Зарегистрировать компанию оффшорную компанию

Давят ли оффшоры? Ограничивают ли регистрацию новых компаний? И вообще, имеет ли смысл регистрация оффшорной компании в 2022 году?

Расскажу свежие вести с оффшорных полей: что делать тем, у кого оффшор уже есть; где регистрация оффшорной компании в 2022 году ещё возможна; реально ли открыть на оффшор банковский счёт и почему не стоит расстраиваться раньше времени.

По терминам: что такое оффшор простыми словами

Ранее уже делала на VC.ru материал по теме. Но для тех, кому лень читать ещё один большой материал, кратко:

Популярна регистрация в классических оффшорных юрисдикциях, например: Британские Виргинские острова, Невис, Сейшелы. А есть юрисдикции, в которых присутствуют оффшорные элементы. Например, в Гонконге не нужно платить налог на прибыль, если прибыль получена за пределами Гонконга. Или в США есть собственные оффшоры Делавэр, Невада, а данные о счетах нерезидентов не передаются за пределы страны.

Так что если смотреть чисто с практической стороны, то оффшором можно считать любую иностранную компанию, регистрация которой предоставляет вам льготы: налоговые, в сфере конфиденциальности, отчётности и так далее.

Понимая это разберёмся, с какими оффшорными компаниями могут возникнуть проблемы, а с какими – нет.

У меня уже есть оффшор: что меня ждёт?

Нервное время, верно? Если ваш оффшор ещё не остановили принудительно, не нашли связей с запрещёнными организациями, то продолжайте работать максимально аккуратно. Как минимум стоит позаботиться об открытии запасных оффшорных (иностранных) счетов в банках и платёжных системах – на тот случай, если санкции тем или иным боком вас заденут.

Интересная идея открыть филиал оффшорной компании в Сербии вместе с банковским счётом и получить европейскую компанию на хороших условиях. Получается, что у вас будет и классический оффшор, и европейская компания в одном флаконе.

В целом оставайтесь спокойными и при необходимо обращайтесь за советом – подскажу, что можно сделать в сложившихся условиях конкретно вам.

Какие проблемы есть у классических оффшоров?

Классические оффшоры, которые предлагают нулевое налогообложение, не просят подавать (а только хранить) отчётность и ведут закрытый реестр бенефициаров – популярное решение среди предпринимателей со всего мира.

Сегодня ситуация осложняется тем, что многие классические оффшоры де-факто являются подконтрольными США и Великобритании.

Не забываем о том, что содержание оффшоров постепенно становится дороже. Речь идёт как о пошлинах за продление компании, так и за услуги юридического адреса, бухгалтера, регистрационного агента. В некоторых случаях требуется обеспечить реальное присутствие (substance): от интернет-сайта до полноценного офиса с сотрудниками.

Если у вас есть конкретный запрос, то лучше обсудить его заранее со специалистами. Почему? Потому что трудность появится на следующем этапе и имя ей – банковский счёт.

Недоступные банковские счета

За последние 10 лет возможности для открытия банковских счетов на оффшорные компании сокращались. Банки настороженно относились к новым и даже старым клиентам из оффшоров. Россиян, белорусов, украинцев, которые владели иностранными компаниями, уже давно воспринимают как рискованных.

В 2022 году ситуация лишь усугубилась. Даже имея нашу широкую сеть связей с банками по всему миру, открыть счёт для оффшорной компании становится вызовом.

Разумеется, рабочие решения есть, например, открыть банковский счёт для оффшорной компании в Панаме или на Антигуа. Также работают с оффшорами некоторые платёжные системы, в частности, платёжная система из Гонконга.

Два выхода из ситуации: регистрация оффшорной компании в 2022

Первый вариант: проконсультироваться со мной или моими коллегами о том, какие оффшоры готовы сотрудничать конкретно с вами и в каком банке/платёжной системе вы сможете открыть счёт.

Причём отталкиваться нужно в первую очередь от счёта. Если вам нужен, например, счёт в Германии, то регистрация для него оффшорной компании на Сейшелах не слишком разумна. Зато если вам подходит счёт в Панаме, то выбор оффшоров сильно увеличивается.

Поэтому и предлагаю обращаться за консультацией: надо смотреть на вашу ситуацию и предлагать точечные решения.

Второй вариант: отодвинуть немного в сторону классические оффшорные юрисдикции и посмотреть на весь мир, как на одеяло из оффшорных возможностей.

Например, страны ЕС пусть и предлагают высокие налоги и достаточно высокую степень бюрократии, в некоторых случаях предоставляют взамен и налоговые льготы. Например, Кипр и Ирландия – 12,5%, Венгрия – 9% налога на прибыль.

Однако повторюсь, поскольку для Европы это принципиальный вопрос: если вы хотите открыть компанию в ЕС, убедитесь, что вас никаким образом нельзя связать с лицами, находящимися под санкциями, и будьте готовы к дополнительной бюрократии.

Однако Европа – это не только ЕС. Например, спасительным мостом между разными мирами выступает Сербия. На неё тоже давят европейские политики, но пока что небольшому государству удаётся сохранять свой нейтралитет и отношения со всеми сторонами: ЕС, Китаем.

И это делает Сербию отличным местом для регистрации оффшорной компании:

Эмираты сохраняют отношения со всеми мировыми игроками и позволяют работать со всеми частями света: от США до ЮАР, от Китая до Аргентины.

Эта юрисдикция дороже в обслуживании, чем Сербия, но более развитая в плане бизнес-инфраструктуры, привлекательна для инвесторов и высококлассных специалистов.

Здесь также возможно получить долгосрочную визу за инвестиции. Самая проста виза, позволяющая находится в ОАЭ – виза инвестора. Её возможно получить после регистрации компании в Эмиратах, а затем поддерживать, посещая страну минимум 1 раз в полгода, плюс оплачивать компанию. Регистрация новой компании в ОАЭ занимает от 1 дня.

В Эмиратах покупают недвижимость, как для жизни, так и в качестве инвестиций: спрос растёт, а цены вслед за ними.

Третья точка на карте, на которую предлагаю посмотреть – Панама. Если вас интересует Западное полушарие, сотрудничество с США, но при этом требуется некоторая степень независимости и защищённости – то вам сюда.

Местной валютой по факту является американский доллар. Экономика страны строится на банковском и корпоративном секторах, на использовании Панамского канала, на беспошлинных зонах и туризме. Причём как на классическом туризме у моря, так и медицинском: например, в Панаме есть целые посёлки, где в комфортных условиях живут пенсионеры.

Однако самое главное, что Панама совмещает оффшорные возможности с хорошей репутацией, а значит даже сейчас у вас есть возможность открыть банковский счёт в Панаме и в других странах мира, в том числе удалённо.

Если же говорить о ВНЖ, то Панама открыта для инвесторов. При покупке недвижимости или серьёзных вливаниях в бизнес, вы получите разрешение на постоянное проживание. Предпринимателям потребуется вложить от 160 000 долларов. Если же вы предпочитаете недвижимость или депозиты, то вложения составят от 300 000 долларов на 3 года.

Спустя 2 года возможно получить ПМЖ.

Кратко резюмируя

Оффшоры всё ещё доступны, хотя «горлышко» доступа становится с каждым годом уже и дороже.

Если у вас уже есть оффшор, позаботьтесь, чтобы у вас были запасные счета на случай блокировок. Следите, чтобы не попасть под случайные санкции, но это сегодня непредсказуемый процесс. Убедитесь, что у вас достаточное присутствие (substance), чтобы получить льготы.

Если решили открывать иностранную компанию где бы то ни было, убедитесь, что сможете открыть банковский счёт. Ещё раз повторю: ДО того, как открыли компанию. Чтобы потом не было мучительно больно…

Помним, что помимо классических оффшоров есть мидшоры и обычные иностранные юрисдикции, которые предлагают иностранным инвесторам регистрацию на льготных условиях. Речь может идти, как о налоговых льготах, так и о возможности получить ВНЖ, ПМЖ и другие преимущества.

Задавайте свои вопросы в комментариях или в личных сообщениях. С радостью отвечу.

Что такое счет в оффшорном банке

Под оффшорным счетом понимают счет, открытый клиентом в банке, находящемся вне страны его проживания. Фактически это понятие имеет два значения:

• счет, открытый в оффшорном банке (банковском учреждении, осуществляющем свою деятельность в одной из оффшорных зон);
• счет в иностранном банке для оффшора.

С характеристиками и отличительными признаками офшорных зон вас познакомит статья «Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?».

Основное и значимое различие между двумя указанными значениями — репутация банка. В первом случае банк может обладать сомнительной репутацией, а потому привлекать клиентов сказочными тарифами и отсутствием контроля над легальностью средств.

Во втором случае речь идет о солидных банках Западной и Восточной Европы, имеющих соответствующую репутацию и заинтересованных как в сохранении своего имиджа, так и средств своих клиентов. В нашем материале понятие «оффшорный счет» используется именно в таком значении.

На какие моменты необходимо обратить внимание при открытии счетов в оффшорах — узнайте из следующего раздела.

Полный перечень оффшорных зон приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в статью.

Как открыть счет в оффшорном банке

Процедура открытия счета состоит из нескольких этапов:

• подготовительный, включающий определение вида счета (сберегательный, расчетный и т. д.) и выбор банка;
• документальный — сбор и оформление документов для открытия счета (по перечню, определяемому банком);
• организационный — предоставление пакета документов в банк;
• заключительный — проверка банком полученных от потенциального клиента сведений, принятие решения об открытии счета или отказе в его открытии.

Банки крайне щепетильно подходят к каждому своему потенциальному клиенту, и при решении вопроса об открытии счета их интересует в первую очередь следующее:

• цель открытия счета в иностранном банке;
• вид деятельности фирмы (отдельные банки не работают с финансовыми посредниками, компаниями, работающими на рынке Foreх и т. д., то есть с представителями тех видов деятельности, которые, по их мнению, попадают в группу риска);
• оборот денежных средств фирмы;
• сведения о партнерах лица, открывающего заграничный счет;
• полная информация о бенефициаре;
• иные сведения (каждый банк устанавливает сам требования к их объему и видам).

Среди основных запрашиваемых банком бумаг можно назвать:

• учредительные документы;
• устав фирмы;
• сведения о руководителях и владельцах фирмы;
• подтверждение источника происхождения денежных средств.

Помимо указанных сведений и документов банк может провести и иные проверочно-удостоверяющие процедуры, например:

• собеседование с владельцем счета;
• анализ финансовой отчетности фирмы;
• запрос доказательств опыта руководителя;
• рекомендации от других клиентов, уже имеющих подобные счета;
• изучение бизнес-планов и т. д.

Однако и открывающему счет потенциальному клиенту банка следует навести справки о банковском учреждении, в котором он планирует открыть счет. При выборе банка для открытия оффшорного счета важно не упустить из виду такие важные моменты, как:

• данные финочетности банка (она публикуется на его официальном сайте) и такие важные показатели, как ликвидность и капитализация банка (уровень ликвидности устанавливается государством и показывает размер покрытия банком своих кредитных обязательств в случае возникновения трудностей; уровень капитализации показывает соотношение направляемой в резервы и на увеличение собственного капитала прибыли к ее распределяемой части);
• состав акционеров банка — наиболее предпочтителен банк, совладельцем которого является государство или в составе акционеров есть иностранцы;
• иные аспекты (прозрачность работы банка, его репутация и др.).

На какие экономические показатели работы обратить внимание при выборе подходящего иностранного банковского учреждения — узнайте из статьи «Как компании открыть счет в иностранном банке?».

Преимущества открытия счета в оффшоре

Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:

• повышенная конфиденциальность банковских операций;
• отсутствие местного банковского регулирования;
• возможность владельцу счета осуществлять внешнюю торговую деятельность с особым комфортом (отсутствие необходимости конвертации рубля и т. д.);
• отсутствие ограничения контроля валюты;
• мультивалютная маневренность вкладов (у банка имеется возможность рассредоточения активов вкладчиков в благоприятных и стабильных юрисдикциях, что защищает эти активы от обесценивания, конфискации и рисков);
• особые преимущества (возможность выпуска акций на предъявителя, открытие анонимного счета и др.);
• доступ к международному кредитному рынку.

Наличие оффшорного счета может позволить фирме:

• инвестировать средства в зарубежные проекты;
• участвовать в международных сделках;
• защитить денежные средства от блокировки, арестов и др.

Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:

• прибалтийские, которые отличаются:
• низкими тарифами при открытии счета и его обслуживании;
• простотой обслуживания;
• наличием русскоязычного персонала;
• возможностью работы с разными видами валют (не только с твердыми);
• оперативным исполнением платежей;
• высокозащищенным и удобным интернет-банкингом;
• отсутствием специальных требований (к неснижаемому остатку по счету и др.);
• швейцарские — они обладают солидной репутацией, надежностью и успешной практикой управления инвестициями.

О преимуществах отечественного банковского обслуживания расскажут материалы:

• «Преимущества ДБО для юридических лиц»;
• «Интернет-банк для ИП — преимущества».

Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно

Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:

• знакомство с правилами регистрации компаний в выбранной юрисдикции;
• подбор регистрационного агента (местной лицензируемой фирмы, профессионально оказывающей услуги по регистрации фирм в оффшорной зоне), проверка его квалификации, изучение отзывов клиентов о его работе;
• взаимодействие с выбранным агентом: связь со специалистом, направление ему запроса на регистрацию оффшора, получение от агента перечня информации для осуществления процедуры due diligence (данный термин используется для обозначения комплекса аналитических и оперативных мероприятий для проверки законности деятельности компании, подтверждения ее непричастности к противоправной деятельности, в том числе к деятельности, связанной с легализацией/отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и т. д.);
• подготовка пакета документов, необходимых в рамках процедуры due diligence;
• согласование стоимости оплаты услуг агента, перечисление предоплаты;
• осуществление агентом процедуры открытия оффшора (внесение фирмы в спецреестры, составление устава, назначение директора и др.);
• получение от агента пакета документов на открытую компанию.

Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.

Какова процедура регистрации обособленных подразделений в нашей стране — узнайте из статьи «Регистрация обособленного подразделения — пошаговая инструкция 2022».

Как открыть оффшорный счет физическому лицу

Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).

У физлица имеется два способа открытия счета:

• обратиться в банк лично;
• воспользоваться услугами специализированной фирмы.

Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):

• документ, удостоверяющий личность (заграничный и внутренний паспорт);
• заполненная анкета (или иная бумага по установленной банком форме) с описанием цели открытия счета, планируемых операций и годового оборота денежных средств по счету;
• бумаги, подтверждающие источник происхождения денег (например, справка ф. 2-НДФЛ);
• контактные данные физлица.

Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.

Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.

Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:

• копию паспорта или водительских прав;
• копию документа, подтверждающего адрес (к примеру, счет на коммунальные услуги);
• заполненное заявление-анкету на открытие счета;
• письмо из любого банка о наличии счета;
• контактные данные.

Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.

К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах

Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года располагают информацией:

• обо всех зарубежных счетах российских налоговых резидентов;
• об остатках денежных средств на зарубежных счетах и совершенных с использованием счета платежах;
• о различных видах полученного за рубежом инвестиционного дохода (включая дивиденды, проценты, доходы от страховых продуктов, средства от реализации финансовых активов).

Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.

Какую отчетность следует предоставлять по зарубежным счетам, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение .

Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:

• уведомление контролеров о закрытии или открытии счета в зарубежном банке;
• сообщение им информации о движении денежных средств по счету;
• соблюдение требований закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Как и куда подавать уведомление об открытии счета в иностранном банке, мы писали в статье.

Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).

Итоги

Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).

Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.

Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).