Виды обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса курсовая работа

Содержание:

Введение

Я выбрал тему Виды обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса для курсовой работы так как она мне она является на данный момент актуальной из-за кризиса, связанного с эпидемий COVID-19, а также из-за того, что я мог лично наблюдать проблему кредитования малого бизнеса как со стороны малого бизнеса.

основные доходы от финансового обслуживания малого бизнеса приходятся на финансовые институты, непосредственно взаимодействующие с малым бизнесом, — банки, микро финансовые институты, лизинговые и страховые компании. Именно они осуществляют основную массу кредитования и инвестирования в малый бизнес, несут основные риски и оказывают основные сопровождающие финансовые и информационные услуги малым предприятиям.

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона – кредитодатель (банк), предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – заемщик (малый бизнес), пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности, платности и срочности.

И для того чтобы банк мог выдать кредит, он должен себя подстраховать от рисков связанных с выплатой кредитных деньг заёмщиком. Для этого банк может попросить у заёмщика обеспечение которое будет средством погашения за должности у заёмщика в случае если заёмщик не может вернуть долг.

Однако на сегодняшний день банки практически не готовы сотрудничать с малыми предприятиями на самом критичном для них этапе — стартовом. Так как на начальном этапе малого бизнеса слишком много рисков поэтому банки либо запрашивают чрезмерно большое обеспечение для малого бизнеса, либо вовсе отказывает в кредитовании.

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты кредитования в сфере малого бизнеса.

1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функций и формы кредита

Кредитные (ссудные) операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.^[1]

Согласно ст. 689 ГК РФ ссуда – это отношения в виде договора, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаст вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она се получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Право передачи вещи в безвозмездное пользование принадлежит ее собственнику, но при этом коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля.

Кредитные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений, позволяют использовать кредит как финансовый инструмент по перераспределению свободных денежных средств на взаимных условиях. Кредитование представляет собой форму финансового обеспечения хозяйствующего субъекта путем покрытия его расходов за счет привлечения банковских и других форм кредитов. Другими словами, можно говорить о таком экономическом понятии как кредитование, которое представляет собой процесс привлечения кредитных ресурсов для обеспечения бесперебойного кругооборота денежных средств, необходимого для стабильного и эффективного функционирования деятельности экономического субъекта (граждане, предприятия, организации, государство). Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а при займе – физические и юридические лица. Ссуда предполагает безвозмездное временное пользование, кредит и заем выдаются на основе возвратности и платности.

Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность.

Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами.

Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это «цена» кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспо­собности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставкой центрального банка, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера про­центов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается(получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Основной предмет депозитных операций – это вклад(депозит) как сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения
непрерывности, и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Классификация субъектов кредитования.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:

Стандартные – это кредит который выдаётся для малого бизнеса и имеет обычный процент по кредиту, а также определённый срок

кредитные линии с лимитом выдачи – этот вид кредита выдаётся только надёжным клиентам банка имеют лучший процент, получить кредит можно очень быстро, но на определённую сумму.

кредитные линии с лимитом задолженности – этот вид кредита схож с другим, только есть возможность взять денежные средства сверх установленного лимита.

Овердрафт – этот деньги которые выдаются в случаи нехватки средств на балансе. Плюсы имеют период, в котором не начисляются проценты на предоставленные средства сроком от 30 до 100 дней. Минусы в случаи просрочки ставится очень большой процент.

Лизинг – это кредит, взятый на определённый объект. Объектом выступают машины как легковые, так и транспортные, а также сооружения в виде дома, офиса или склада.

По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты подразделяются следующим образом:

на пополнение оборотных средств;

на мелкие инвестиции;

на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;

на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;

на технологическое перевооружение;

на покупку оборудования;

на участие малого бизнеса в национальных проектах.

на приоритетные отраслевые направления, экономически наиболее значимые для региона.

По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:

краткосрочные (сроком от одного дня до года);

долгосрочные (сроком свыше года).

1.2 Формы обеспечения кредитов малого бизнеса.

Одной из основных причин многолетнего застоя российского малого бизнеса является неразвитость, а порой и отсутствие какой-либо действенной системы кредитной поддержки МБ. Начало положительных тенденций в развитии малого бизнеса можно наблюдать с 1999 — начало 2000 гг. Но именно в этот период малые предприятия оказались практически «отрезаны» от долгосрочных кредитов по доступной ставке процента. Именно эта часть кредитов позволяет пополнять не только оборотные средства, но и в первую очередь она предназначена для долговременных вложений в приобретение и модернизацию основных фондов. Одной из общих причин плохого кредитования малого предпринимательства является то, что вся финансово-кредитная система России в целом на сегодняшний день слабо развита. Несмотря на то, что в названиях многих банков и специализированных фондов формально присутствуют декларации о содействии малому бизнесу, в реальности кредитованием малого предпринимательства занимается очень ограниченное число учреждений[1]. Их влияние на положение дел в сфере малого предпринимательства не существенно. Конечно, нельзя говорить о том, что все негативные последствия связаны только с отсутствием у малых предприятий доступа к кредитным ресурсам. Отрицательное влияние оказывают и факторы административного давления (барьеры для входа на рынок, лицензирование и т.д.), высокие налоги и многие другие причины. Однако, все-таки несмотря на это, именно тесное взаимодействие с кредитными институтами есть путь к формированию цивилизованного облика малого бизнеса[2].

В настоящее время наиболее действенным институтом кредитования МБ, включая предпринимателей без образования юридического лица, является программа Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР). ЕБРР совместно с донорами — семью ведущими промышленно развитыми государствами и другими странами, и организациями — выделил на эти цели 300 млн. долл., из них ЕБРР — примерно половину. Финансовые ресурсы стали основой программы ЕБРР «Фонд поддержки малого бизнеса в России» (ФПМБ).

Механизм выдачи кредитов в рамках ФПМБ выглядит так: ЕБРР в лице Фонда предоставляет долгосрочные кредиты российским коммерческим банкам, которые в соответствии с заключаемым кредитным договором обязаны использовать предоставленные им средства для кредитования МБ и предпринимателей без образования юридического лица. В настоящее время ФПМБ сотрудничает с пятью банками — четырьмя российскими и одним банком с иностранным капиталом. К ним относятся: Сбербанк РФ, Альфа банк, «Нижегородский банкирский дом» (Нижний Новгород), Дальневосточный банк (Владивосток), Петровский банк (Санкт-Петербург), а также Банк кредитования малого бизнеса (МСП Банк) с иностранным капиталом. Для данной работы они используют отделения и филиалы в 24 городах России. ФПМБ оказывает своим банкам партнёрам широкую консультационную поддержку с помощью западных и российских экспертов главный консультант — немецкая компания IPC GmbH, предоставляет программное обеспечение, оборудование и т.п.[3].

В соответствии с определенной ФПМБ методикой выдачи кредитов банк должен проводить анализ реального экономического (финансовый анализ) положения заемщика, а не только предлагаемого им обеспечения. При этом обеспечение по кредитам должно покрывать 100% суммы кредита и проценты по нему. В качестве залога банки могут принимать не только недвижимость, драгоценные металлы, депозиты и прочее стандартное обеспечение, но также и личное имущество заемщика. В процессе всего срока кредитования заемщик постоянно контролируется прикрепленным кредитным экспертом. В число важнейших положений методики входит требование быстрой обработки кредитных заявок: с момента подачи заявки в банк до проведения анализа на месте работы потенциального заемщика должно пройти не более 3 дней. При обращении за кредитом от потенциального заемщика не требуется предоставления бизнес-плана, что на мой взгляд является не совсем правильным[4].

В настоящее время наиболее эффективную работу по реализации этой программы ведет Сбербанк РФ. Кредитная политика Сбербанка предполагает, что такого рода кредиты предназначены в основном для пополнения оборотных средств и поэтому они выдаются не более чем на год.

Юридические лица, то есть МБ как таковые, могут получать кредиты в размере до 125 тыс. долл. в рублевом эквиваленте, причем сроком на 2 года. Подобные размеры кредитов могут уже использоваться на инвестиционные нужды[5].

Ограничения на выдачу кредитов касаются лишь некоторых областей предпринимательской деятельности: игорного бизнеса; производства табачных изделий, алкогольных напитков; операции по торговле ценными бумагами.

Процентную ставку по этим кредитам льготной назвать нельзя, но несмотря на это определенный спрос на такие кредиты Сбербанка все же имеется. Это во многом обусловлено относительной простотой их получения. Например, в Московском банке Сбербанка РФ отказ получают лишь 20% обратившихся за кредитом[6].

МСП Банк создан на базе Российского банка проектного финансирования специально для реализации программы ЕБРР как банк только с иностранным участием. Основными акционерами МСП Банка являются ЕБРР и некоммерческая организация «Фонд экономического развития Сороса» (ФЭРС). Наряду с Москвой и Подмосковьем МСП Банк активно кредитует малый бизнес в Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Омске, Самаре, Тольятти, Барнауле, Екатеринбурге и Томске. Максимальный размер кредита в этом банке установлен в 155 тыс. долл. на срок в 2 года, то есть данные кредиты могут использоваться для инвестиций в оборудование при условии быстрой окупаемости инвестиционных проектов. Декларации банка о поддержке малого предпринимательства одновременно сочетается с жесткой нацеленностью на получение максимальной прибыли. Из этого следует, что кредитование российских МБ при правильной организации является весьма выгодным делом хотя бы потому, что в Европе ставка процента для таких же кредитов ниже как минимум в полтора раза. Деятельность этого банка можно рассматривать в качестве своего образцом, показывающим российским банкам как можно разумно кредитовать малый бизнес.

Среди российских банковских учреждений, реально занимающихся кредитованием малого бизнеса, можно назвать АКБ «Пробизнес-банк», но при этом количество выданных им мелких кредитов невелико, кредит выдается под стандартный процент и залог. Кредитование МБ является для банка лишь вспомогательным видом деятельности. Процент отказов обратившимся за кредитом существенно больше, чем в Сбербанке. Кредитная политика банка трактует кредитование малых предприятий как перспективную сферу деятельности, которая в будущем, возможно, станет привлекательной.

Следует особо отметить, что банковское требование о залоге заведомо «отсекает» от кредита «венчурных» предпринимателей. У них, как правило, нет производственных помещений, оргтехники, нередко плохо и с личным имуществом. А ведь именно такие предприниматели больше других нуждаются в кредите. Чаще всего здесь необходимы иные небанковские институты кредитования малого бизнеса[7].

В этих условиях номинально действенным инфраструктурным звеном сферы кредитования (финансовой поддержки) МБ должны стать специализированные фонды поддержки малого предпринимательства. За ними законодательно, должно быть закреплено право заниматься, кредитной деятельностью. Так, кредитование МБ осуществляет Федеральный фонд поддержки малых предприятий (ФПМП). В 1998 г. ФПМП через банки-партнеры предоставил МБ около 8 тыс. кредитов на сумму около 120 млн. долл., в 1999 г. — примерно столько же, но на сумму, в два раза меньшую. В 2000 г. ФПМП вышел на докризисные объемы кредитования, что в значительной мере связывается с ростом спроса на кредиты со стороны производственных МБ. Конечно, объемы кредитования МБ в рамках ФМП с учетом общего числа трудно считать весомыми, основная нагрузка здесь ложится на региональные фонды поддержки.

Существуют позитивные примеры кредитной деятельности региональных фондов поддержки малого предпринимательства. Так, в Свердловской области из муниципальных фондов осуществляют микрокредитование МБ. Основным кредитополучателем являются МБ и предприниматели без образования юридического лица, занимающиеся торговой деятельностью. Кредиты выдаются максимум на 2-3 месяца. Чаще всего заемщики их берут под оборотные средства на 1-2 недели. Оформление первого займа занимает в среднем 5 дней. Повторный кредит может быть получен в течение часа. Кредиты предоставляются без залога, при отсутствии кредитной истории заемщика, даже с пониманием того, что деятельность мелких торговцев относится к категории «непрозрачной». Тем не менее норма возврата кредитов близка к 100%. Конечно, кредиты выдаются не всем, а только «проверенным» предпринимателям. Кроме того, используется практика «тесного контакта» с заемщиком: последний платит проценты по кредиту раз в 3- 4 дня, даже если их сумма невелика. Но главное — своего рода «круговая порука» (не имущественная, а цеховая) части тех, кто занимается этим видом бизнеса в Свердловской области. Она важнее, чем формальные кредитные отношения.

Уникальность свердловского опыта состоит в достаточно широком охвате МБ. В большинстве же фондов кредитуются от силы несколько десятков предприятий, что, как правило, составляет доли процента от общего числа желающих получить кредит.

Абсолютное большинство российских региональных фондов поддержки малого предпринимательства, привыкших к постоянной бюджетной «подпитке», в настоящее время вообще не имеет средств на организацию кредитования в экономически значимых масштабах[8].

Еще одной организационной формой кредитования малых предприятий могут служить общества взаимного кредитования и взаимного страхования. Однако под их деятельностью нет четкого правового фундамент, что является следствием отсутствия закона о подобного рода обществах. Проект закона «О потребительских обществах взаимного кредитования и взаимного страхования» уже не первый год блокируется сильным банковским лобби. Причина противодействия в том, что у банков появятся серьёзные конкурентов на кредитном рынке. В настоящее время потребительские общества взаимного кредитования и взаимного страхования (ОВК) либо вообще не регистрируются, либо регистрируются как МБ или даже как подразделения общественных организаций. Для них это не столь важно, поскольку вся их деятельность полностью опирается на собственные средства, формируемые из членских и паевых взносов участников. Принцип работы ОВК аналогичен принципам работы касс «взаимопомощи» при месткомах профсоюзов которая существовала в советские времена на предприятиях. Для получения кредита в ОВК, как правило, не нужен залог, а процентная ставка только покрывает минимальные накладные расходы. Естественно, получить такие кредиты могут лишь члены ОВК. Сейчас не так легко сформировать даже маленький коллектив предпринимателей, в котором каждый поручился бы за всех остальных. Возможность присвоения кем-либо кассы общества достаточно велика. Именно поэтому кредитные ресурсы ОВК чрезвычайно малы и призваны удовлетворять только самые острые финансовые потребности предпринимателей. Немногие ОВК официально заявили о себе. Так, в Национальную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи, учрежденную Гильдией купцов и промышленников России, в Москве входят только 4 таких общества. Зарубежный опыт показывает, что ОВК не являются устойчивым элементом кредитной системы. Их возникновение чаще всего связано банковскими «провалами» или просто с временным кризисным состоянием финансовокредитной системы. При нормализации функционирования этой системы одна часть ОВК преобразуется в банки или другие кредитные учреждения, другая -просто прекращает свою деятельность. Тем не менее, пока в России финансовая инфраструктура не так сильна, ОВК должны были бы играть куда более весомую роль в финансовом обеспечении малых предпринимательских структур. Кроме того, во многих случаях развитая сеть таких обществ — эффективный посредник между малыми предприятиями и банками[9].

Другим интересным направлением развития кредитования малого бизнеса, является создание системы гарантий, расширяющей возможности банковского кредитования для различных категорий российских МБ. Эта система предусматривалось еще Федеральной программой поддержки малого предпринимательства 1994-1995 ГГ.,

Затем программой 1996-1997 гг., но так и не получило своего полного применения (сегодня действует лишь несколько региональных схем подобного рода). Очевидно, важнейшим вопросом, связанным с разрешением указанной проблемы, является вопрос о гаранте -«держателе риска» по кредитам для малых предприятий. Здесь возможны четыре варианта.

Первый вариант — коммерческие банки (как правило, имеющие прочные финансовые «тылы») на свой страх и риск по своим технологиям принимают решения по кредитованию малого бизнеса. Но сегодня такие банки, скорее, — исключение, в большинстве своем кредитные учреждения не доверяют субъектам малого предпринимательства, не принимая на себя риски возможных потерь из-за невозврата кредитов[10].

Второй вариант — гарантии по банковским ссудам малым предприятиям обеспечивают специализированные фонды и иные институты поддержки малого бизнеса. То есть финансовые ресурсы фондов не должны непосредственно ссужаться отдельным предпринимателям, а стать обеспечением по коммерческим кредитам. Такие функции должны выполнять в первую очередь региональные фонды поддержки малого бизнеса. Однако препятствием здесь выступает скудость финансовых ресурсов последних, связанная с недостаточным бюджетным финансированием.

Третий вариант — гарантии по ссудам МБ, работающим в социально значимых отраслях российской экономики или принимающих участие в выполнении государственных заказов, обеспечивает государство. Этот вариант «работоспособен», но роль его в плане поддержки сферы малого предпринимательства в целом не может быть значимой, так как рамки привлечения МБ в процессе контрактации по государственным заказам очень ограничены, хотя могут и должны быть существенно расширены.

Четвертый вариант — создание коммерческих схем гарантирования кредитов для МБ (продажа гарантий как форма вложения капитала в расчете на некую прибыль). Такие схемы реально «работают» в экономически развитых странах, однако в России они не применимы, прежде всего из-за особо высоких рисков и низкого объема кредитования.

Особой формой кредитования малых предприятий может стать финансовый лизинг, по сути, равносильный долгосрочному кредитованию.

В результате лизинговой сделки лизингодатель приобретает у производителя права собственности на некоторый товар (оборудование) и сдает его в аренду лизингополучателю. Договор финансового лизинга заключается, как правило, на нормативный срок службы имущества, передаваемого по лизингу (с учетом норм простой или ускоренной амортизации).

До истечения этого срока и завершения процесса выплат лизингодатель сохраняет за собой право собственности на объект лизинга[11].

В странах с развитой рыночной экономикой в настоящее время на долю операций лизинга приходится примерно до 30% всех инвестиций в основной капитал! В России доля лизинга в общем объеме инвестиций в 2000 г., по некоторым оценкам, достигала около 3-5%. Формально в России зарегистрировано несколько сот лизинговых компаний. При этом наблюдается огромная концентрация рынка лизинговых услуг: крупнейшие лизинговые компании, сосредоточенные в Москве, контролируют примерно 70-80% этого рынка. Действующие на российском рынке лизинговые компании «привязаны» к источникам финансирования, поэтому они являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями (» Лизинг-уголь»), либо имеют государственную или муниципальную поддержку («Московская лизинговая компания» — МЛК). Кстати, деятельность последней обычно приводится в качестве образца. На оборудовании, поставленном МЛК, работает значительное число московских МБ, производящих продукты питания, строительные материалы, полиграфическую продукцию, оказывающих медицинские, фотографические и другие услуги. Сроки контрактов финансового лизинга в МЛК составляют до 2-3 лет.

Защита лизинговой сделки включает страховой залоговый платеж, осуществляемый самой компанией, страхование оборудования, залог имущества, в том числе недвижимости. Кроме того, ежемесячные арендные платежи позволяют контролировать финансовое состояние лизингополучателя. В договоре лизинга предусматриваются условия, по которым лизингодатель может вступить во владение имуществом при невыполнении лизингополучателем соответствующих обязательств в течение определенного времени[13].

Опыт МЛК свидетельствует о высокой эффективности лизинга как механизма финансовой поддержки МБ. Лизинг должен стать дешевле, структура потенциальных объектов лизинга должна расширится, также, исходя из опыта зарубежных компаний, можно развивать практику «пакетных услуг», когда получение услуг по лизингу будет сопровождаться предоставлением на той или иной основе производственных помещений, обучением и технической поддержкой и пр.

Но опыт МЛК, несомненно, уникален и не может получить широкого распространения, поскольку он основывается на развитой организационной инфраструктуре поддержки малого предпринимательства в Москве. Если бы инфраструктура такого уровня имелась в других российских регионах, распространенность и доступность лизинговых услуг для малого бизнеса были бы намного больше. Важным моментом правового регулирования лизинговых отношений является юридическое закрепление различного рода льгот, которыми пользуются участники этих отношений. Среди них — право ускоренной амортизации имущества, полученного по лизингу (до трехкратного увеличения годовых амортизационных списаний по активной части основных фондов), что позволяет ограничить срок договора лизинга 2-3 годами. Региональные налоговые льготы, как правило, относятся к лизингу определенных видов имущества, в частности, оборудования для АПК[14].

Таким образом, именно лизинг может стать наиболее эффективным способом расширения кредитования малого предприниматель. Тем более он способствует развитию производственного малого бизнеса. Что на сегодняшний и последующий период станет одним из перспективных направлений развития малого бизнеса. Однако широкое распространение лизинга тормозится ограниченностью финансовых ресурсов лизинговых компаний. Ответ на это вопрос можно найти в том, что Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства по инициативе про граммы TACIS разработал несколько вариантов проекта, включающего формирование системы кредитных гарантий и развитие лизинговой формы инвестирования в малый бизнес. Проблема дефицита кредитных ресурсов на российском рынке лизинговых услуг решается с помощью привлечения финансовых средств с западных кредитных рынков. Разумеется, каждый отдельный инвестиционный проект российского малого бизнеса, даже самый многообещающий, чрезмерно мал и рискован для европейских кредиторов.

Преимущество предлагаемой системы кредитования состоит в том, что она позволяет создать институционально-финансовую схему, которая бы агрегировала всю сумму малых российских инвестиционных запросов в один большой европейский инвестиционный проект.

В результате реализации данного проекта дополнительный стимул развития получит региональная структура поддержки малого предпринимательства, прежде всего в виде гарантийных агентств, специализирующихся на работе с малым бизнесом лизинговых компаний[15]. В региональное звено российской экономики начнут регулярно поступать западные кредитные ресурсы. Структура проекта предполагает высокую степень защиты всех инвестированных капиталов и «справедливое» распределение рисков среди всех участников проекта, в том числе и западных инвесторов.

Участие региональных и местных властей в реализации проекта может придать поддержке малого бизнеса действительно комплексный характер. Мы считаем, что важным моментом работы по реализации данного проекта должна стать его маркетинговая поддержка. Региональные институты поддержки малого бизнеса, положительно относясь к участию в схеме лизинговой поддержки малых предприятий. Многие представители на местах, имеют на сегодня весьма ограниченные представления о том, каков потенциальный спрос (по объему и структуре) на данный вид лизинговых услуг, каковы приемлемые условия лизинга, какие дополнительные факторы требуются для реализации инвестиционных проектов, в чем различие в спросе на лизинговые услуги со стороны «стартовых» и действующих малых предприятий и пр. Поэтому необходимы специальные исследования, прогнозирующие потребности российского малого бизнеса в целом и по регионам в отдельности в лизинговых услугах. Необходимо уточнить место лизинга в общей схеме финансовой поддержки малого предпринимательства.

ГЛАВА 2. Особенности обеспечения кредитов малого бизнеса

2.1 Проблемы, связанные с обеспечением кредитов малого бизнеса.

Основные проблемы для банков в кредитовании МБ.

Одной из основных причин многолетнего застоя российского малого бизнеса является неразвитость, а порой и отсутствие какой-либо действенной системы кредитной поддержки М. Начало положительных тенденций в развитии малого бизнеса можно наблюдать с 1999 — начало 2000 гг. Но именно в этот период малые предприятия оказались практически «отрезаны» от долгосрочных кредитов по доступной ставке процента. Именно эта часть кредитов позволяет пополнять не только оборотные средства, но и в первую очередь она предназначена для долговременных вложений в приобретение и модернизацию основных фондов. Одной из общих причин плохого кредитования малого предпринимательства является то, что вся финансово-кредитная система России в целом на сегодняшний день слабо развита. Несмотря на то, что в названиях многих банков и специализированных фондов формально присутствуют декларации о содействии малому бизнесу, в реальности кредитованием малого предпринимательства занимается очень ограниченное число учреждений[8].

Их влияние на положение дел в сфере малого предпринимательства не существенно. Конечно, нельзя говорить о том, что все негативные последствия связаны только с отсутствием у малых предприятий доступа к кредитным ресурсам. Отрицательное влияние оказывают и факторы административного давления (барьеры для входа на рынок, лицензирование и т.д.), высокие налоги и многие другие причины. Однако, все-таки несмотря на это, именно тесное взаимодействие с кредитными институтами есть путь к формированию цивилизованного облика малого бизнеса[9].

1. Недостаточная статистика, существующая по малому бизнесу. Чтобы наработать статистику платежеспособности, жизненного цикла, банкротства малых предприятий, невозвратов кредитов, необходимы время и опыт. Вплоть до последних лет банки абстрагировались от данного сегмента, предпочитая работать с крупными организациями, более простыми в обслуживании. Это связано со следующей проблемой.

2. Высокие операционные издержки, сопряженные с необходимостью контроля и оценки каждого отдельного кредита. Так, для того, чтобы выдать один корпоративный кредит в 100миллионов долларов или рублей, требуется меньше затрат по сравнению со 100 кредитами по 1 млн. долларов или рублей в малом и среднем бизнесе. Велики также затраты на сопровождение и контроль большого числа мелких кредитов.

3. Отсутствие у многих банков четких и эффективных технологий оценки рисков кредитования МБ. Все мы живем в России и знаем, как делается бизнес, — достоверная финансовая отчетность, как, собственно говоря, и необходимость в ней, часто отсутствуют. В соответствии с законодательством многие малые предприятия отчитываются перед бюджетными и налоговыми органами по упрощенной системе. Это облегчает им вхождение на рынок и начало деятельности, а также не загружает сами предприятия излишней отчётностью. Однако при получении кредита упрощенная отчетность оборачивается негативными последствиями, т.к. по ней банки не могут объективно оценить финансовое состояние предприятия, чтобы оценить реальное положение вещей, нужны специально созданные, наработанные эффективные технологии. Они есть, они созданы мировой практикой, они существуют в России и применяются рядом банков – однако, подчеркну, доступны не всем. Технологии и их внедрение стоят дорого и требуют кадровых резервов для ведения и контроля программ кредитования на их основе.

4. Высокие риски при кредитовании малого бизнеса. Как показывает статистика, в течение пяти лет после создания около 70 % малых предприятий проходят процедуру банкротства. Таким образом, приходится иметь дело со значительными рисками (особенно при долгосрочном кредитовании). Положительное же развитие малых предприятий не всегда может быть зафиксировано банками, т.к. отсутствует кредитная история:

Во-первых, несмотря на значительные успехи на этом пути, до сих пор нет единой полной базы кредитных историй.

Во-вторых, малые предприятия часто не берут кредиты на бизнес, а предпочитают кредитоваться на потребительские цели (с учетом того, что рынок потреб кредитования в последние годы получил существенное развитие).

Прирост рынка потребкредитования составляет около 100% в год; насыщенность рынка потребительского кредитования, по оценкам экспертов – около 90%. С ростом конкуренции банки, работающие в этом сегменте, значительно облегчают условия получения кредита, разрабатывают дополнительные программы, повышают максимальные и снижают минимальные суммы кредитования. Например, некоторые банки выдают кредиты физическим лицам на потребительские цели – вплоть до 3 млн. рублей, часто с облегченным залогом или вообще без него.

Соответственно, предприниматели предпочитают брать кредиты на бизнес как физические лица. Однако в качестве положительной кредитной истории такие кредиты обычно не учитываются.

5. Трудности в законодательстве, связанные с обращением взысканий на предмет залога. Можно привести пример Казахстана с достаточно развитой банковской системой, где несколько лет назад законодательство в залоговой сфере было приближено к мировым стандартам и облегчило процедуру взаимоотношения с недобросовестными заемщиками — как результат, возрос объем кредитов предприятиям малого бизнеса.

6. Отсутствие кадрового потенциала у большинства российских банков. Рынок растет, банки осуществляют региональную экспансию, открывают филиалы по всей России, внедряют программы кредитования МП. В связи с этим, как на уровне руководителей, так исполнителей, в головных офисах и филиалах наблюдается дефицит квалифицированных профессиональных кадров, сопряженный с ограниченным количеством опытных специалистов.

Из-за перечисленных банковских проблем у предпринимателей успело сложиться впечатление, что получить кредиты на бизнес практически невозможно.

Бытует мнение, что проще и быстрее — взять потребкредит, чем ходить по инстанциям, ждать два месяца и получить отказ при подаче заявки на бизнес-кредит.

К чему приводят сложности банков?

1. Увеличивается время рассмотрения заявки. Нормальным сроком сейчас является 2-3 недели, месяц, в некоторых случаях 2-3 месяца — при декларированных сроках 3-5 дней! Сроки не выдерживаются, зачастую, как уже говорилось, по внутренним причинам кредитных организаций. При этом скорость получения кредита – основное требование малых предприятий при обращении за финансированием.

2. Запрашивается большое количество документов. По причине отсутствия технологий работы с малым бизнесом и отсутствия статистики число запрашиваемых банком документов повышается. Часто запрашиваются документы, подготовка которых требует значительного времени и запросов в разнообразные государственные органы. Это удлиняет процесс получения кредита – даже до начала рассмотрения банками кредитной заявки.

3. Банки принципиально отказываются рассматривать непрозрачную финансовую отчетность. Часто управленческая отчетность либо во внимание вообще не принимается, либо принимается на 20-50%, и в полном объеме с ней работает лишь ряд банков. Соответственно, большая часть малых предприятий не удовлетворяет жестким требованиям банков и не получает необходимое финансирование.

4. Срок, на который выдаются кредиты, недостаточен. В основном малым предприятиям банки выдают кредит на срок до года, на два-три года – на инвестиционные цели.

Многие банки декларируют программы, интересные с точки зрения заявленных в рекламе условий – кредитование на 5-7 лет, с принятием в залог любого имущества, в том числе товаров в обороте или даже личного имущества, с облегченным и ускоренным рассмотрением заявок… Но на практике получить такой кредит далеко не всегда реально, т.к., как уже упоминалось, подходы к малому предпринимательству во многом приближены к корпоративному кредитованию.

Конечно, здесь нельзя обобщать и говорить обо всех банках сразу. Есть банки, которые активно присутствуют на рынке, занимаются кредитованием – но их количество недостаточно для полного удовлетворения потребностей малого бизнеса.

В связи с перечисленным выше, малые предприятия предпочитают или обращаться за потребительским кредитом, или работать по старинке, например, занимая у знакомых (частный займ), либо действуя на популярном несколько лет назад черном рынке кредитов. Кстати, их не останавливал даже тот факт,
что процентные ставки там могут доходить до 5% в месяц от первоначальной суммы кредитов.

Проблемы кредитования малого бизнеса сегодня.

Значительная часть малого и среднего бизнеса с наступлением 2021 года продолжает испытывать серьезные проблемы,

К началу 2021 года российский бизнес подошел со снизившимися зарплатами сотрудников, падением объемов выручки и упавшим спросом. Лишь чуть более 20% респондентов в 2020 году снижения спроса на свои товары и услуги не заметили, в то время как у более чем 40% компаний он упал в полтора раза и более. Примерно у 60% компаний выручка в пандемиином году уменьшилась более чем на 30%, примерно 45% респондентов урезали фонд оплаты труда.

Главной проблемой бизнеса в начале 2021 года остается слабый спрос — то, что он так и не восстановился к уровням до пандемии, назвали главной трудностью для своих компаний почти 60% респондентов. Частично это объясняется корона вирусными ограничениями — о том, что антивирусные меры, влияющие на поток клиентов, в той или иной форме сохраняются, рассказали 53,8% опрошенных.
В тройку основных проблем бизнеса также вошли невозможность платить налог
на имущество и оплачивать аренду, а также нехватка средств на выплату зарплат сотрудникам и страховых взносов с фонда оплаты труда (ФОТ). В обоих случаях
об этом говорят около четверти опрошенных. Значительная часть бизнеса (22,3%) жалуется на неплатежи от контрагентов за уже поставленные товары и оказанные услуги. Также весьма распространенной оказалась нехватка средств
на коммунальные платежи и сложности с бесперебойной поставкой материалов
и товаров на предприятия (об этом говорит примерно каждый пятый владелец или руководитель компании).

В 2020 году массовой волны личных или корпоративных банкротств
не наблюдалось — о том, что они инициировали процесс банкротства, заявили лишь 1,7% респондентов. Однако в 2021 году число тех, кто думает о подаче заявлений о банкротстве, уже гораздо больше — 10,9% опрошенных.

Из-за пандемий большинство предприятий малого бизнеса понесли большие потери, а некоторые и вовсе не смогли выдержать и закрылись.

Для восстановления таких потерь понадобится много ресурсов и денег, но взять их у банков будет дорого. Пример из Сбербанка в Приложений 2 видно, что на протяжении всего 2020 года юридические лица брали очень много кредитов что общая доля, увеличилась на 15,7%, но при этом рентабельность активов снизилась с 3,2% до 2,6%. Это значит, что деньги, которые предприниматели взяли, они не могут вернуть. Также увеличились расходы по совокупным резервам на 355,3%, туда входит переоценка кредитов, обеспечение активов. Из этого можно вынести что Сбербанк начал выдавать кредиты, но также и увеличил первоначал обеспечение.

2.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса.

Я хочу предложить свои варианты улучшения благоприятного кредитования с учетом зарубежного опыта представляется целесообразным принять в России следующие меры стимулирования финансовой поддержки предприятий малого бизнеса:

Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов.
Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов.
Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. В России можно выделить несколько международных структур, активно работающих в сфере кредитования малого бизнеса: Агентство США по международному развитию, ЕБРР, МФК, МБРР, Министерство международного развития Правительства Великобритании, Фонд Евразия, Швейцарское Агентство развития и сотрудничества и др.
Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов (Белгородская обл., Краснодарский и Ставропольский края) по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам.

Увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам.
По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки — 20%, предприниматели – 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства (ФФПМП). Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое («точечное») финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество ФФПМП для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения (с возможной передачей части государственного имущества в собственность ФФПМП).

Всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей — обществ взаимного страхования. Подобные организации успешно действуют в Испании и других странах Евросоюза.

Содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса (аналогичных банку КМБ). Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков.

Развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков…В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования МБ. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные — получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.
Для улучшения условий банковского кредитования МБ необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности, исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу; снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества; способствовать развитию сети кредитных бюро; установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней; при ликвидации должника исключить заложенное имущество из конкурсной массы; признать обеспеченными кредиты, предоставленные МБ под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных компаний/банков.

Изменить налога обложение для получение большей прибыли малого предприятия помощью системы прогрессивной лестницы. Так к примеру организаций, получающие доход менее 50000 руб. не налога облагаются с 50000 до 150000 налог на прибыль составит 8% и так далее. Таким образом мы сможем подержать малый и средний бизнес, при этом не потеряв денежных средств с налога обложения.

Развитию банковского кредитования МБ препятствует также отсутствие адекватного залогового законодательства и инфраструктуры реализации залогов. При следовании действующим законодательным актам залог, как правило, реализуется не более чем за половину его действительной стоимости. Продажа залога осуществляется через систему тендеров, что и обусловливает резкое уменьшение его цены вследствие плохой организации торгов. Поэтому банки-кредиторы требуют от потенциальных заемщиков 200-процентного залогового обеспечения кредита. Особой формой кредитования малых предприятий может стать финансовый лизинг, по сути, равносильный долгосрочному кредитованию. В результате лизинговой сделки лизингодатель приобретает у производителя права собственности на некоторый товар (оборудование) и сдает его в аренду лизингополучателю. Договор финансового лизинга заключается, как правило, на нормативный срок службы имущества, передаваемого по лизингу (с учетом норм простой или ускоренной амортизации). До истечения этого срока и завершения процесса выплат лизингодатель сохраняет за собой право собственности на объект лизинга[6]. В странах с развитой рыночной экономикой в настоящее время на долю операций лизинга приходится примерно до 30% всех инвестиций в основной капитал! В России доля лизинга в общем объеме инвестиций в 2000 г., по некоторым оценкам, достигала около 3-5%. Формально в России зарегистрировано несколько сот лизинговых компаний. При этом наблюдается огромная концентрация рынка лизинговых услуг: крупнейшие лизинговые компании, сосредоточенные в Москве, контролируют примерно 70-80% этого рынка. Действующие на российском рынке лизинговые компании «привязаны» к источникам финансирования, поэтому они являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями (» Лизинг-уголь»), либо имеют государственную или муниципальную поддержку («Московская лизинговая компания» — МЛК). Кстати, деятельность последней обычно приводится в качестве образца. На оборудовании, поставленном МЛК, работает значительное число московских МБ, производящих продукты питания, строительные материалы, полиграфическую продукцию, оказывающих медицинские, фотографические и другие услуги. Сроки контрактов финансового лизинга в МЛК составляют до 2-3 лет. Защита лизинговой сделки включает страховой залоговый платеж, осуществляемый самой компанией, страхование оборудования, залог имущества, в том числе недвижимости. Кроме того, ежемесячные арендные платежи позволяют контролировать финансовое состояние лизингополучателя. В договоре лизинга предусматриваются условия, по которым лизингодатель может вступить во владение имуществом при невыполнении лизингополучателем соответствующих обязательств в течение определенного времени[15].

Заключение

В России малый бизнес находится в очень сложные положения из-за того, что банки не очень хотят помогать малому бизнесу, а помощи от государства всё равно не хватает для того чтобы вести спокойный бизнес.

Также на данный момент есть проблема с пандемией, малый бизнес потерял большую часть денежных средств, и при этом нету возможности взять кредит для пополнения финансов. Да на данный момент всё стабилизируется и некоторый малый бизнес смог найти спасение с помощью адаптаций переходя на интернет сайты и интернет магазины, но по большей части он понёс колоссальные потери. Таким образом мы можем заметить, что малому бизнесу нужна помощь для того чтобы он развивался это помощь может идти, как и от банков виде особых банковских продуктов так и от государства в виде субсидий, льгот и освобождение от некоторых налогов.

Подводя итог можно сказать что на данный момент в России не полностью прописаны законодательные виды обеспечения из-за чего банки могут оценивать товар и сырьё до 30% от их реальной стоимости из-за чего и возрастает стоимость залога в банке.

Список литературы

1. Ключко В.А. Проблемы и перспективы развития российского менеджмента // Поиск (Волгоград). 2019. № 2 (11). С. 55-57.
2. Фурсова Т.В. Инновационная система России: актуальные проблемы // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. № 10-3. С. 32-34.
3. Фурсова Т.В., Заболотникова В.Д. Источники финансирования инновационных проектов: особенности функционирования // Вестник университета Туран. 2017. № 1 (73). С. 22-26.
4. Фурсова Т.В. Факторы, влияющие на эффективность инновационных нанатехнологий // Поиск (Волгоград). 2019. № 2 (11). С. 50-52.
5. Бескоровайная Н.Н., Гатиятулин Ш.Н., Мещерякова Я.В., Монина Е.С. Методология учетноаналитической оценки инвестиционных проектов сельскохозяйственных потребительских кооперативов // Экономика и предпринимательство. 2018. № 3 (92). С. 697-702.
6. Ефремова Е.Н., Ефремов А.В. Стратегический учёт как составная часть котроллинга и инструмент принятия управленческих решений на предприятиях АПК // В сборнике: Научно-производственное обеспечение инновационных процессов в орошаемом земледелии Северного Прикаспия. межрегиональная научно-практическая конференция. 2013. С. 194-197.
7. Урзов В.А. Развитие предикативных методов и моделей оценки риска банкротства промышленных предприятий // В сборнике: Актуальные проблемы развития экономических систем: теория и практика Сборник материалов международной научно-практической конференции. Институт экономики РАН; Под общей научной редакцией М.В. Конотопова. 2016. С. 210-213.
8. Урзов В.А. Развитие концепции инновационной деятельности хозяйствующих субъектов: историко-гносеологический аспект // Человек. Общество. Инклюзия. 2016. № 1 (25). С. 122-128.
9. Макарова Л.М., Гатиятулин Ш.Н. Информационное обеспечение процедур контроля налогообложения: теоретический аспект // Форум. Серия: Гуманитарные и экономические науки. 2019. № 2 (17). С. 210-214.
10. Макарова Л.М. Федеральные налоги как основа налоговой системы экономически развитых стран мира // Поиск (Волгоград). 2019. № 2 (11). С. 40-50.
11. Гурбаева Л.Ф. Налоговые риски при списании безнадежных долгов: методология и практика вопроса // Colloquium-journal. 2019. № 16-8 (40). С. 30-33.
12. Васильева Т.В. К вопросу о порядке применения налоговых льгот по экспортным операциям // Лесной вестник (1997-2002). 2001. № 4. С. 48-50.
13. Родина Е.Е., Миргородская М.Г., Пиксайкина Д.А., Родин М.А. Влияние учета и налогообложения на развитие малого бизнеса // Московский экономический журнал. 2018. № 5. С. 1.
14. Макарова Л.М., Утешева Д.Т. Сравнение отечественных программ автоматизации аудиторской деятельности // Системное управление. 2015. № 2 (27). С.
15. Родина Е.Е., Миргородская М.Г., Пиксайкина Д.А., Родин М.А. Влияние учета и налогообложения на развитие малого бизнеса // Московский экономический журнал. 2018. № 5. С. 1.

Приложения

1. Порядок и условия кредитования в России юридически закреплены в ч. 2 ГК РФ и регулируются гл. 42 «Заем и кредит». ↑

Содержание

Введение

1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

1.2
Виды обеспечения кредитов

2
Кредитование малого бизнеса Сбербанком России

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

2.2
Проблемы предоставления  обеспечения кредитов малым бизнесом

Заключение

Библиографический
список

Введение

 

 

Актуальность
темы. Одной из самых острых проблем России является стагнация малого бизнеса,
который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического
развития. Ключевым препятствием на пути его развития является ограниченность
собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных
средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных
отношений являются банки, определяющие доминирование банковского кредита. Такая
ситуация особенно характерна для РФ, где субъектам хозяйствования доступен
только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили
кредитование малого бизнеса, что затрудняет преодоление экономического кризиса.

Отрицательное
воздействие мирового финансового кризиса на экономику России естественно сказалось
и на развитии российского предпринимательства. И в первую очередь разговор идет
о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых
инструментов для самостоятельного преодоления давления кризиса. Одной из
основных преград на пути функционирования малых предприятий в условиях кризиса
является отсутствие достаточного числа финансовых ресурсов.

Целью данной
работы является изучение видов обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.

Согласно поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть понятие
банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России;

— изучить виды
обеспечения кредитов;

— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком
России г. Хабаровска;

— установить проблемы предоставления  обеспечения кредитов
малым бизнесом.

Объектом
исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования
субъектов малого бизнеса.

Предметом
исследования является обеспечение кредитов в сфере малого бизнеса в РФ.

Методы
исследования – анализ, синтез, статистический, сравнения.

Теоретическую
основу исследования составили работы таких авторов как З. Ф. Борова, Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая, Ю.А. Вылегжанин, .Р. Гадашакаева, Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова, А.Д Кравцова и др.

Структура работы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

 1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

 

1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

 

 

На данном этапе
одну из самых важных ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в
экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными
ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий вне зависимости от
формы собственности и сферы деятельности.

Научно-обоснованное
представление сущности кредитования малого бизнеса требует углубленного анализа
основных категорий, среди которых «кредит», «банковский кредит», «банковское
кредитование малого и среднего бизнеса».

В контексте этого
акцентируем внимание на анализе категорий «кредит» и «банковское кредитование».

Отметим, что
сущность кредита достаточно глубоко исследована многими научными школами,
начиная с XVIII в. Кредит занимает одно из ведущих мест среди объектов научных
исследований и инструментов государственного управления.

Как отмечает
Нобелевский лауреат Дж. Стиглица «… особое значение для функционирования
рыночной системы имеют процессы кредитования, а не просто денежная масса и ее
регулирование »[1].
Не останавливаясь подробно на всех научных школах, уделяющих кредиту большое
внимание, положение которых основательно освещены в научной литературе, можем
утверждать, что механизмы расширения и ускорения процесса производства и
обращения основываются именно на кредите, который трансформирует временно
избыточные и неработающие ресурсы в капитал, обеспечивая непрерывность
производства. Поэтому процессам экономического развития достаточно часто
предшествует оживление кредита. В то же время мировой экономический кризис 2008-2009
гг. продемонстрировал двойную роль кредита в экономике как движущей силы
экономического развития и разрушительной в случае несоблюдения принципов
кредита, небрежного управления рисками. Экономисты отмечают, что «Нынешний
мировой кризис стал следствием беспрецендентного в человеческой истории
кредитного бума, спровоцированного политикой правительств и центральных банков
индустриальных стран мира и породившего диспропорции невыдачи масштаба»[2]. Поэтому во многих странах
в посткризисный период правительства активно поддерживали банковскую систему и
стимулировали ее к кредитованию экономики, беря на себя расходы по очистке
балансов банков от плохих кредитов и поддержания уровня ликвидности банков.

В многочисленных
публикациях на сайте Совета финансовой стабильности (The Financial Stability
Board (FSB))[3]
главной задачей современной кредитной политики государства определено
поддержание ликвидности банковской системы, минимизацию системных рисков и
совершенствования контроля за системно важными банками. В большей степени эти
публикации посвящены контролю за процессом кредитования, а именно
риск-менеджменту, что является основной задачей на современном этапе развития
кредита. Однако для разработки методологической базы построения системы
кредитования малого и среднего бизнеса нас интересует сущность кредита.

На практике
кредит определяют как отношения между кредитором и заемщиком, обратное движение
стоимости, движение платежных средств при условии возвращения, движение ссудной
стоимости, движение ссудного капитала[4].

Полноценное
выполнение кредитом своих функций обеспечивает реализацию им макроэкономической
роли. Форма реализации зависит от целевого назначения ссуды. Движение кредита
как ссуды денег имеет преимущественно потребительский характер, а как капитала
— продуктивный. При использовании денег на расширение производства, вложения в
основной и оборотный капитал заемщика банковскую ссуду называют ссудой
капитала, а за использование кредита для осуществления платежей, погашение
старых долговых обязательств, которое  не сопровождается расширением
производства, — займ денег.

Мы считаем, что в
русле капиталотворческой теории в процессе кредитования малого бизнеса наиболее
полно реализуются функции капитализации денежных доходов,
контрольно-стимулирующая и обеспечения предпосылок для макроэкономического
роста.

В современной
финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это
обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. В словаре
современной экономической теории Макмиллана банковский кредит определен как
форма банковского заимствования или кредитования банковской системы[5]. Сначала банк
аккумулирует свободные денежные средства (1 этап), затем предоставляет их во
временное пользование (2 этап). При этом сущность банка не сводится к простому
«переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя
потоками денежных средств и меняя их характеристики[6].

Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Согласно
определению А. И. Лаврушина, «cистема кредитования — совокупность элементов,
обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает
принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений,
механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе
кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью
по предоставления ссудных ресурсов со стороны кредитора»[7]. Однако с данной системы
выпали субъекты кредитования, что является недостатком указанного определения.

Г. Н. Белоглазова
под системой банковского кредитования понимает совокупность взаимосвязанных
элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в
соответствии с принципами кредитования[8].
Впрочем, на наш взгляд, отсутствие правовой составляющей несколько сужает
состав системы кредитования.

Учитывая общие
черты и недостатки вышеприведенных определений, под банковским кредитованием малого
бизнеса мы будем понимать совокупность финансовых отношений, возникающих в
процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее
регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с
применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и
относительно высоких рисков. С функциональной точки зрения система банковского
кредитования малого бизнеса призвана обеспечивать аккумулирование и размещение
кредитных ресурсов среди субъектов малого бизнеса.

С
институциональной точки зрения система банковского кредитования — это
совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и
информационно-аналитическую поддержку кредитования малого бизнеса, в процессе
которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков.

Особенности
кредитования малого бизнеса могут отличаться среди банков и зависеть от их
кредитной политики.

Большое значение
для эффективного протекания процесса банковского кредитования является высокий
уровень его организации на научно-обоснованной основе в соответствии с
качественно разработанной и непротиворечивой нормативно-законодательной базой и
принятой в банке стратегии.

Общие условия
кредита зависят от размера предприятия, его целей и вида деятельности, отрасли,
организационно-правовой формы, наличия связей с крупным бизнесом. Однако лишь
незначительная часть отечественных предприятий малого бизнеса является
кредитоспособными как по финансовым показателям (платежеспособности,
доходности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и по
наличию обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам
Центрального банка России, что значительно уменьшает число реальных партнеров
банков в кредитном процессе, поэтому стратегия кредитования малого бизнеса
должна ориентироваться на привлечение максимально возможного количества малых
предприятий и последующего их включения в кредитный процесс.

Именно
специфические черты деятельности малого бизнеса определяют их особое положение
на рынке кредитных ресурсов, формы и методы кредитования, характер
взаимоотношений с кредитными учреждениями, а именно:

1) слишком
высокий уровень кредитных рисков вследствие того, что у большинства из малого
бизнеса  нет опыта взаимодействия с банковскими институтами по поводу
привлечения заемных ресурсов и, значит, репутации на кредитном рынке;
завышенный процент и требований дополнительных гарантий;

2) низкая рентабельность
малых предприятий обуславливает потребность в сравнительно дешевом кредите;

3) низкая
потребность в капитале и его быстрая оборачиваемость обуславливает потребность малого
бизнеса в «коротких деньгах» и микрокредитах;

4) низкая
рентабельность кредитования малого бизнеса, поскольку предоставление кредита
связано с определенными операционными расходами, размер которых практически не
зависит от суммы кредита;

5) практическая
закрытость рынка инвестиционного кредитования;

6) необходимость
страхования кредитов, чем юридически занимается банк, а в реальности выплата
страховой премии при помощи роста цены кредита переводится на заемщика; что приводит
к увеличению стоимости кредита.

Вместе с тем,
учитывая объективную необходимость кредитования, в частности, малого бизнеса, стоит
предположить, что после восстановления финансовой стабилизации в РФ кредитование
малого бизнеса будет расти. Для этого нужно уже сейчас формировать стратегию
развития кредитования малого бизнеса, что позволяет обеспечить системность
действий всех структурных подразделений банка в процессе его развития и
формирования превентивного управленческого инструментария для обеспечения
устойчивости банка во внешней среде.

В условиях
трансформационной экономики выбор стратегии банка осуществляется в нестабильном
внешнем окружении с высоким уровнем неопределенности. В этих условиях
необходима комплексная оценка множества стратегий. Приемлемой стратегией будет
та, которая максимально повышает эффективность деятельности банка и приведет к
стратегической цели с наименьшим риском. Поэтому разработка стратегии
кредитования малого бизнеса требует научно-обоснованного и методически
выверенного подхода.

Формирование
стратегии и кредитной политики банка в сфере кредитования малого бизнеса
направлено на выявление и оценку сильных и слабых сторон банка, его
возможностей, определение конкурентной позиции, конкурентных преимуществ,
обеспечение адекватности внутреннего состояния банка внешней среде и
обоснование путей повышения конкурентоспособности.

Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса.

Малый и средний
бизнес является одним из важнейших звеньев рыночных систем страны. Следовательно
неотъемлемой составляющей государственного регулирования рыночной экономики
являются меры по поддержке малого бизнеса. Поскольку малые и средние
предприятия имеют ряд особенностей в финансировании своей деятельности по
сравнению с крупными компаниями, то изучение источников и видов их
финансирования, выявление имеющихся в этой сфере проблем имеют большое значение
для разработки экономической политики.

Учитывая
уязвимость малого и среднего бизнеса, система их государственной поддержки
строится по принципу наибольшего благоприятствования для выравнивания их
положения в конкурентной борьбе за денежно-кредитные ресурсы. Для этого
реализуется система государственных программ финансового, технологического, внешнеэкономического,
информационного, консультационного, кадрового содействия малого и среднего
бизнеса с использованием государственных и частных источников, особых схем
финансирования.

Посредством
реализации специальных программ государственной поддержки получения кредитов
малыми и средними предприятиями существенно облегчается.

Согласно
сделанному прогнозу Департамент аудита экономического развития Счетной палаты в
первые 6 месяцев 2021 г. РФ ждут массовые дефолты малого бизнеса. Однако это
может произойти только в том случае, если государство прекратит программы
поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике[9].

При этом угрозой
не будет нового локдауна. С начала 2020
г. в РФ почти в два раза увеличилась доля малых и средних предприятий, которые
пользуются кредитами. Это было вызвано государственными программами поддержки,
которые в результате могут лишь отложить проблемы бизнеса.

В общем уровень
кредитования малого бизнеса за 9 месяцев 2020
г.  увеличился с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, которые имеют кредиты, с
начала 2020 г. возросла с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — возросла с 11% до
16,1%, а средних предприятий — возросла с 28,9% до 30,9%.

Только в ІІІ кв  2020
г. .малому и среднему бизнесу
было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн. руб.
Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд руб., малый бизнес — 510 млрд руб. ,
а средние предприятия — 191 млрд руб. Причем именно средний бизнес стал
занимать в банках меньше на 2%.

В ІІІ кв  2020
г. продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля
(просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился
во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов,
выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.

Прекращение
льготных программ помощи малому и среднему предпринимательству со стороны
государства обязательно приведет к резкому росту количества банкротств малого и
среднего бизнеса[10].

В связи с этим
действие программ льготного кредитования нужно продлить на весь 2021
г. Также необходимо распространить его на все малые и средние предприятия, в
одно время смягчив требования по поводу сохранения численности сотрудников
и целевого использования кредитов.

Лишь в этом
случае малые бизнес сможет или поменять модель бизнеса, или переориентироваться
в своей работе. Но при этом они все равно останутся на рынке. Данные меры
дадут возможность поднять самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство
от потребности за счет бюджета поддерживать граждан, которые лишились средств к
существованию в результате пандемии. Осуществление программы льготного
кредитования в результате потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные
социальные выплаты.

На основании
сказанного можно сделать следующие выводы.

Малый и средний
бизнес играет важную социально-экономическую роль в функционировании
экономической системы страны, особенно на этапе ее выхода из кризиса. Поэтому
его поддержка является важной задачей государства. Одной из основных
препятствий на пути развития малого и среднего бизнеса является недостаток
собственных финансовых средств, что обостряет его потребность в заемных
ресурсах, прежде всего, в банковских кредитах. Острая потребность малого и
среднего бизнеса в банковском кредитовании, с одной стороны, и трудности банков
по ее удовлетворению из-за высокой рискованности и небольшие объемы кредитов, с
другой, определяют необходимость научного поиска путей решения данного
противоречия для активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

Исследование
подходов к трактовке содержания кредитования и социально-экономической сущности
малого и среднего бизнеса позволило уточнить определение банковского
кредитования малого и среднего бизнеса как совокупности финансовых отношений,
возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними
предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и
информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к
небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. Акцентирование
необходимости особых методик и нормативно-правового и информационного
обеспечения при кредитовании МСБ дает возможность подчеркнуть специфичность
этого вида кредитования.

Существует ряд
проблем банковского кредитования малого и среднего бизнеса, обусловленных его
специфическими чертами: небольшой размер предложенных кредитных сумм и короткий
срок кредита; большие риски; отсутствие качественного бизнес-плана у
предприятий, проблемы с залогом; короткая кредитная история или ее отсутствие,
наличие теневой бухгалтерии. Установлено, что в зависимости от фазы жизненного
цикла развития малого и среднего бизнеса возникают различные риски
кредитования, минимизация которых возможна при участии государства.

1.2
Виды обеспечения кредитов

В зависимости от
требований обеспечения кредитных обязательств делятся на[11]:

— акцессорное обеспечения
зависит от конкретных требований банка к заемщику. В правовом отношении
акцессорное обеспечения действительно только при условии действия кредитного
договора;

— абстрактное
обеспечение не зависит от существования требования и может быть использовано и
без его наличия.

В практике российских
банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия;
поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.

Залог — это
способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора
(залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного
залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогом залог
имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. Предметом залога
могут быть имущество и имущественные права, но только то имущество, которое в
соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем и на
которое может быть обращено взыскание.

Не могут быть
предметом залога национальные культурные и исторические ценности, находящиеся в
государственной собственности и являющиеся национальным культурным достоянием,
объекты государственной собственности, приватизация которых запрещена,
имущественные комплексы государственных предприятий, находящихся в процессе
корпоратизации, требования, носящие личный характер и т.д.[12]:

В зависимости от
вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют: ипотеку — залог
недвижимого имущества; залог товаров в обороте и переработке; залог движимого
имущества; залог имущественных прав; залог ценных бумаг.

Залог
недвижимости — ипотека считается надежным и высокоэффективным способом залога.

В случае
нарушения должником основного обязательства согласно ипотеки, ипотекодержатель
имеет право удовлетворить обеспеченные ею требования за счет предмета ипотеки
преимущественно перед другими лицами, права или требования которых на
переданное в ипотеку недвижимое имущество зарегистрированы после
государственной регистрации ипотеки.

Стоимость
недвижимости, полученной в качестве обеспечения кредитных операций,
определяется банками по справедливой стоимости.

Предметом залога
имущественных прав выступает право на владение и пользование им. Банк должен,
прежде всего, следить (в процессе оценки состояния залога) за соблюдением
условий договора передачи имущественных прав.

В залог могут
также принимаются все ценные бумаги[13].

Поручительство —
форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязывается
перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего
обязательства в полном объеме или частично. Должник и поручитель в случае
невыполнения обязательства отвечают перед кредитором как солидарные должники.

При использовании
гарантии  обратить требование к гаранту банк вправе лишь в том случае, когда у
заемщика нет средств для погашения долга.

Эффективность
поручительства и гарантии как форм обеспечения объясняется низкими затратами
при оценке качества обеспечения и контроля за его состоянием, высокой
ликвидностью, но требует тщательной оценки платежеспособности поручителей и
гарантов.

Еще одной формой
нематериального обеспечения возврата банковских ссуд является неустойка[14].

Неустойкой
(штрафом, пеней) является денежная сумма или другое имущество, которые должник
должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. Понятно,
что условием использования данного вида обеспечения возврата банковских ссуд
является платежеспособность должника.

Страхование
кредитного риска может быть эффективным только в случае умелого и правильного
применения законодательных норм и банковской практики, учитывая специфику
экономической ситуации и характерные признаки участников кредитных и страховых
отношений[15].

В контексте всего
вышеизложенного необходимо отметить, что каждый вид обеспечения должен
удовлетворять определенным требованиям. Для того чтобы обеспечение стало
реальным способом снижения риска невозврата кредита, необходимо соблюдать ряд
экономических и юридических требований, которыми являются правильный выбор форм
обеспечения, оценка его стоимости, организация контроля за состоянием
обеспечения и тому подобное.

Обеспечения
возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая
в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих
особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источников, сроков и
способов их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов. От
правильности организации этой деятельности зависит будущее финансовое состояние
банка.

 2 Кредитование
малого бизнеса Сбербанком России

 

2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

 

 

СберБанк является
самым крупным банком в РФ, Центральной и Восточной Европе, один из главных
международных финансовых институтов.

В региональную
сеть СберБанка входят 11 территориальных банков с 14080 подразделениями в 83
субъектах РФ.

В состав
зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и
представительства в 17 странах мира.

РФ в лице
Министерства финансов РФ является владельцем доли 50% плюс одна голосующая
акция от уставного капитала СберБанка (52,32% от общего числа голосующих
акций).

Главная ценность
Сбербанка — клиенты. Это 135 млн граждан и более 4 млн предприятий — от самых
крупных до представителей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Программы
субсидирования новых и действующих кредитов для бизнеса Москвы.

Господдержка 3% —
Программа Правительства РФ по поддержке бизнеса, ранее участвовавшего в
программе «Господдержка 2%», из наиболее пострадавших отраслей.

Ставка по кредиту
— 3% годовых, срок — 12 месяцев

Отсрочка
основного долга и процентов на 6 месяцев, с 7-го месяца выплата равными
платежами.

Сумма кредита
зависит от численности сотрудников.

Обязательное
условие — сохранить не менее 90% штата в период действия кредитного договора.

Заключить договор
можно до 1 июля 2021 года включительно.

Субсидирование
кредитов для бизнеса Москвы

Программа
субсидирования новых кредитов на оборотные, инвестиционные и другие цели
развития бизнеса

Процентная ставка
на период субсидирования: для действующих кредитов — стандартная ставка минус 6
процентных пунктов, для новых — снижение на 8 процентных пунктов, при этом
стоимость кредита не более 7%

Сумма кредита для
субсидирования: для действующих кредитов — до 100 млн ₽, для новых — до 35 млн
₽

Срок
субсидирования — 14 месяцев

Кредит доступен
только субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в
качестве налогоплательщиков на территории г. Москвы

Реструктуризация
кредита

Уменьшение
ежемесячного платежа за счёт увеличения срока кредита

Получение
отсрочки погашения основного долга и процентов.

В 2019
г. Сбербанк активно работал с 7 программами государственной поддержки малого и
среднего предпринимательства:

1 Программа
льготного кредитования Минсельхоза России .

2 Программа 8,5 Минэкономразвития
России .

3. Программа
фонда развития Дальнего Востока.

4 Программа фонда
развития моногородов.

5 Программа фонда
развития промышленности.

6 Программа
гарантийной поддержки .

7 ПРОГРАММА стимулирования
кредитования малого и среднего предпринимательства.

Программы
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2020 году представлены в
таблице 2.1.

Таблица
2.1

Программы кредитования малого
и среднего предпринимательства

Название программы	Требования к заёмщику	Цель кредита	Срок кредитования	Режим кредитования	Сумма кредита	Лимит заёмщика	Ставка по кредиту
Программа стимулирования развития МСП	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 3 млн до 1 млрд рублей	4 млрд рублей	Не более 8,5% годовых
Программа поддержки МСП, развивающихся в приоритетных отраслях экономики	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до трёх лет Инвестиционные цели: до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 500 000 до 2 млрд рублей	—	Не более 7% годовых
Льготное кредитование для компаний, развивающих сельское хозяйство	Сельхозтоваропроизводитель Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до 1 года Инвестиционные цели: от двух до 15 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	Осуществление текущей деятельности: до 1 млрд рублей На инвестиционные цели: без ограничений		От 1% до 5% годовых

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с поддержкой государства по результатам 2019
г. превысил 370 млрд. руб.

Одна из программ
с поддержкой государства, которая является успешной, является — Льготное
кредитование  производителей товаров сельского хозяйства. Программа запущена
Минсельхозом России в 2017 г при активном участии Сбербанка. Сельхозфирмы
получают льготное финансирование по ставке до 5% годовых напрямую от банков, а
всю необходимую работу с Минсельхозом по согласованию заемщиков, отчетности и
получению субсидий берет на себя банк. В 2019
г.  по этой программе банк заключил более 8 000. договоров на общую сумму 199
млрд. руб., из которых на малый бизнес приходится 44,3 млрд. руб. Из этого реально
дано предприятиям АПК 158 млрд. руб., включая 38,9 млрд руб. малому бизнесу.

С 2019
г. началась новая значительная Программа льготного кредитования
Минэкономразвития России (МЭР2019), по которой малое и среднее
предпринимательство даются кредиты по ставке до 8,5% годовых.

Сбербанк заключил
уже более 3,6 тыс. кредитных договоров на 270 млрд руб. Из них 184 млрд руб.
уже выдано клиентам. Доля участия Сбербанка в Программе — более 40%.

Доля Сбербанка в
общем портфеле гарантий и поручительств Национальной гарантийной системы
превышает 30%.

В 2019
г. Сбербанк играл активную роль в финансировании экономики РФ. Корпоративный
кредитный портфель увеличился в реальном выражении без учета курсовых колебаний
на 2,8%, в номинальном выражении — уменьшился на 3,2% до 13,9 трлн руб. Доля
Сбербанка на рынке кредитования МСП возросла за год с 32% до 35%.

Кредитный
портфель юрлиц увеличился на 16,1% либо 9,1% без учета валютной переоценки. Позитивная
динамика портфеля была с середины 2020
г.

В 2020
г. Сбербанк активно поддерживал экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Расходы на
кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой
стоимости, в декабре составили 23,4 млрд руб., а за весь год – 541 млрд руб., возросши
в 4,4 раза к 2019 году. Увеличение связано с отрицательным воздействием
пандемии на заемщиков. Отношение сформированных резервов к просроченной
задолженности составляет 2,2 раза.

В декабре корпоративным
клиентам  выдано 1,7 трлн руб., за 2020
г.  – 13,5 трлн руб., что на 4% либо на 0,5 трлн руб. больше, чем в 2019
г. С середины 2020 г сохраняется позитивная динамика корпоративного портфеля –
без учета валютной переоценки в декабре портфель возрос на 1,0% до 15,5 трлн
руб.  В общем за год портфель увеличился на 9,1% без учета валютной
переоценки.

Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном портфеле увеличился за 2020
г.  с 2,17% до 3,20% главным образом за счет роста просроченной задолженности
в корпоративном сегменте. При этом в декабре показатель улучшился на 3 бп.[16].

Кредиты
юридическим лицам представлены на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам

 

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим
лицам  на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на
16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк
ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период
пандемии.

 

 

2.2 Проблемы предоставления
обеспечения кредитов малым бизнесом

 

 

Сейчас бизнес
находится в довольно травматической ситуации — несмотря на значительное
сокращение доходов, предприниматели все же должны выполнять свои финансовые
обязательства, которые еще и тяготятся дополнительными затратами на организацию
дистанционной работы или транспортировки персонала. В малых предприятий еще нет
достаточного запаса прочности, чтобы позволить себе некоторое время работать в
убыток, и поэтому они нуждаются в усиленных средствах поддержки от государства.

Выживание малого
бизнеса является необходимым условием для восстановления экономики страны после
кризиса. Малый бизнес — это тысячи рабочих мест, основа для регионального
развития и формирования крепкого среднего класса. Поэтому сейчас важно удержать
малый бизнес «на плаву» и защитить от негативных последствий
пандемии. Конечно, бизнесу надо понимать, что он имеет поддержку  внутри
страны.

Начатые
инициативы по поддержке малого бизнеса могут стать программами спасения
предприятий во время кризиса.

В условиях
замедления экономической активности и полной неопределенности оказались малые
предприятия по всему миру. Поэтому правительства развитых стран внедряют
программы поддержки, чтобы помочь представителям малого бизнеса пройти кризис с
минимальными потерями. Государственные программы поддержки варьируются, однако
в их основу заложены схожие методы о предоставлении дополнительной финансовой
помощи, предотвращения безработицы, уменьшение налогового давления и тому
подобное.

Безусловно, по
сравнению с развитыми странами в РФ нет экономических возможностей внедрять
обширные программы помощи. Зато со стороны российского правительства был принят
ряд решений, которые предусматривают временные послабления для бизнеса во время
карантина. Основной целью таких мероприятий является максимально возможное
сокращение финансовых обязательств малого бизнеса перед государством,
арендодателями, а также отмены штрафных санкций за невыполнение договоренностей
с партнерами и банками-кредиторами.

Итак, хотя российская
власть и занимается проблемами малого предпринимательства, масштабы
государственной помощи все же достаточно скромные. При имеющейся поддержке и
оптимистичном настроении, у малого бизнеса в РФ есть шансы преодолеть кризисную
ситуацию, хотя и со значительными потерями. Надо осознавать, что проблемы малых
предприятий не являются временным явлением, и не исчезнут с завершением
кризиса.

Прежде всего,
чтобы дать бизнесу времени на восстановление, было бы правильно продолжить
действия льготных условий и после карантина. Необходимо также постепенно
переосмысливать существующую модель экономики, и начать внедрять необходимые
структурные изменения, например переход на цифровые технологии или создание
антикризисного фонда, поэтому поддержку малого бизнеса следует осуществлять
комплексно и на постоянной основе.

Чтобы избежать
«полумер», когда вроде бы есть помощь, но она не соответствует
действительным потребностям компаний, необходимо учитывать мнение
представителей малого бизнеса и отслеживать их потребности и проблемы.

После окончания
пандемии коронавируса сегмент кредитования малого и среднего бизнеса продолжает
сталкиваться с многочисленными проблемами. Определенные трудности испытывают не
только субъекты малого и среднего бизнеса, но и кредитующие банковские
организации, так как после окончания пандемии риски при кредитовании бизнеса
продолжают расти.

Данные риски
связаны, прежде всего, с непрозрачностью деятельности заемщиков для кредитующих
банков. До сих пор немалое количество организаций продолжают вести
неофициальную бухгалтерию, тем самым скрывая подлинную информацию о своем
финансовом состоянии и возможных просроченных задолженностях, что снижает
возможность получения ими заемных средств[17].

Иной проблемой
кредитования является отсутствие у многих субъектов малого и среднего бизнеса
высоколиквидного залогового обеспечения или надежного поручителя, что является
важным условием при принятии банком решении о кредитовании. Именно эти аспекты,
согласно мнению экспертов в сфере банковского кредитования, являются причинами
в отказе кредитования. Также при отказе в кредитовании банки могут
руководствоваться следующими причинами:

‒ низкий уровень
финансовой и юридической грамотности представителей малого и среднего бизнеса;

‒ задолженности
по ранее взятым кредитам;

‒ возможность
банкротства и риск невозврата кредита кредитующему банку;

 ‒ фактическое
отсутствие государственной поддержки для субъектов бизнеса.

По мнению
представителей малого и среднего бизнеса, наиболее частыми трудностями, с
которыми они сталкиваются при получении кредита, являются высокие процентные
ставки по кредитам, длительные сроки рассмотрения заявок, завышенные требования
банковских организаций и неполнота информации при получении кредитных ресурсов.
В настоящее время уровень доступности кредитования малого и среднего бизнеса
оценивается как средний.

Таким образом,
повышение доступности кредитования бизнеса является важной задачей для
российской экономики.

Стоит отметить,
что ПАО «Сбербанк» в своей программе экспресс-кредитования предоставляет
наибольшую возможную сумму кредита – 5 000 000 руб. Однако срок кредитования
данной суммы можно охарактеризовать как средний – до 36 месяцев при
обязательном обеспечении. Программа ПАО «Сбербанк» незначительно отличается от
аналогичной программы экспресс кредитования банка ВТБ, которая рассчитана на
более длительный период (до 60 месяцев) с меньшей процентной ставкой. АО
Райффайзенбанк и АО Россельхозбанк не требуют предоставление зало га при
оформлении кредита и имеют более низкие процентные ставки, а также небольшую
сумму кредита. При этом АО Райффайзенбанк предлагает срок кредитования до 3
лет, а АО Россельхозбанк до 12 месяцев[18].

Проанализировав
количество клиентов, выбирающих данные программы, можно сделать вывод о том,
что программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою
привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков.
Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса
надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной
причиной отказа выдачи кредита. Рассмотрим основные мероприятия, которые
позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под
залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению
экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000
– 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит
привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %;
обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит
привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а
снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит
возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный
процентный доход.

Для
совершенствования системы кредитования в Сбербанке, развития бизнеса в России и
социально-экономического роста необходимо рассмотреть основные проблемы
кредитования малого бизнеса, а также предложить пути решения данной проблемы.

Основной
проблемой, с которой сталкивается Сбербанк при рассмотрении заявки на
кредитование, является непрозрачность деятельности заемщиков. Данная проблема
может быть решена путем усовершенствования системы электронного
документооборота, которая позволит банку, не запрашивая документов у заемщика,
проанализировать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько
интересно финансирование данной компании.

Со стороны
представителей малого бизнеса основной проблемой при решении вопроса о
получении кредита является высокая процентная ставка. Для ее снижения
необходима государственная поддержка в форме снижения ключевой процентной
ставки, а также разработка Сбербанком кредитных продуктов со сниженными
процентными ставками.

Меры
государственной поддержки затронули и банковскую отрасль – так, были созданы
программы льготного кредитования для предпринимателей, а также был увеличен
размер предлагаемых субсидий[19].

Снижение
платежеспособности со стороны бизнеса увеличивает риски, принимаемые на себя
банками при выдаче заемщикам кредита.

Кроме того,
несмотря на введение кредитных каникул и отсрочке уплаты налогов, многие
бизнесы не смогут выплатить взятые раннее кредиты, в связи с чем в 2021 гг.
увеличится доля просроченных кредитов до 17-18 %. Основываясь на текущей
экономической ситуации в России и мире, можно предположить, что в 2021
г. положение малого бизнеса значительно ухудшится[20].

В заключении
стоит обратиться к прогнозам на ближайшее время. Так, согласно предположениям,
цена за баррель нефти должна снизиться до 35 долл., инфляция должна увеличиться
на 2-4 % годовых, а ключевая ставка в России должна подняться до 9 %.
Несомненно, все эти факторы скажутся и в отрасли кредитования бизнеса, который
в скором времени сократит объем кредитования на 30-35 % (для малого и среднего
бизнеса), составив порядка 5,1-5,5 трлн руб.

Заключение

 

 

Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса. Для того, чтобы укрепить позиции в этом сегменте, банкам необходимо
постоянно совершенствовать политику кредитования малого бизнеса. Чтобы
стимулировать спрос потенциальных платежеспособных заемщиков — субъектов малого
бизнеса, банкам необходимо разработать такие механизмы кредитования и виды
кредитов, при которых появится возможность снижения величины спрэда процентных
ставок, объемов необходимого обеспечения по кредиту, а также снижение сроков
рассмотрения кредитных заявок. Для этого целесообразно опираться на мировой
опыт.

В практике
отечественных банков выделяют следующие формы обеспечения обязательств заемщика:
залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу
банка; страхование.

Кредитная
поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка
3%

Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2.
Реструктуризация кредита.

Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование
кредитов.

Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с господдержкой по итогам 2019 года
превысил 370 млрд руб.

В 2020 году Сбер
активно поддерживал российскую экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.

Программа
Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не
пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому –
отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога,
требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи
кредита.

Основные
мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования
Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб.
(поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов
находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с
3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение
процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит
процент одобрений кредита.

Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность
программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы
финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски
кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.

Библиографический
список

 

 

Нормативно-правовые акты

1.               
Федеральный
закон от 1 апреля 2020 г. N 83-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» в целях развития национальной гарантийной системы поддержки
малого и среднего предпринимательства» // Российская газета — Федеральный
выпуск № 73(8127). — 6 апреля 2020 г.

2.               
Федеральный
закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» // Собрание законодательства
Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006

3.               
Федеральный
закон от 29 мая 2019 г. N 105-ФЗ «О внесении изменений в статьи 111 и
20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью
18964 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //
Российская газета — Федеральный выпуск № 117(7875)/ —  31 мая 2019 г.

4.               
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального
закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357

Источники статистических
данных

5.               
Дорожная
карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего
предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

6.               
Финансовые
результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной
даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

Книги и статьи

7.               
Белоглазова,
Г. Н.  Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка : учебник и практикум для академического бакалавриата /
Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией
Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.

8.               
Борова,
З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности
кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе / З. Ф.
Борова // Молодой ученый. – 2018. – № 50 (236). – С. 114-116.

9.               
Вылегжанин,
Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин 
// Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 66-73.

10.           
Гадашакаева,
Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков /
Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. — 2019. — № 12-2
(58). — С. 5‒9.

11.           
Голубенко,
Н. А.  Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова  // ПРОЭкономика. — 2019. — Т. 3. — № 1 (15). — С. 3.

12.           
Завадников
В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период
кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 5–11.

13.           
Иваний П.
В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис.
канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25

14.           
Кравцова,
А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая
система и бюджетная политика государства. — 2017. — С. 325‒335.

15.           
Кредитные
отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред.
проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.

16.           
Лаврушин
О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : [учеб.
пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / О. И.
Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; [под ред. О. И. Лаврушина] ;
Финансовая акад. при Правительстве РФ. – М. : КноРус, 2009. – 259 с.

17.           
Осадчая
И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика
и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111–112

18.           
Словарь
банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М.
: Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная
финансовая академия, 1993. – 318 с.

19.           
Словарь
современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У.
Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с

20.           
Султанов
Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С.
Султанов, Б.Х. Алиев   // Международный журнал прикладных и фундаментальных
исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281.

21.           
Чаблин А.
Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин 
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://svpressa.ru/economy/article/281962/

Книги и статьи,
опубликованные на иностранных языках.

22.           
Официальный
сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.fsb.org

---

С этим файлом связано 6 файл(ов). Среди них: BILETY_MDK_02_01.docx, Metodich_ukazania_po_VKR_ANPOO (1).docx, VKR_-_Guliyeva.docx, Диплом Лядова.docx, Microsoft PowerPoint Presentation.pptx, prilozhenie_1_k_individualnomu_zadaniyu_shablon_dlya_zapolneniya.
Показать все связанные файлы

---

Подборка по базе: Контрольная работа по теме _Юшка_, _Кусака_(7класс).docx, Практическая работа 1.docx, логика контрольная работа Шейман Э.В Спо11.docx, ин.яз практическая работа.docx, Лабораторная работа №10.doc, практическая работа № 4.docx, Зубанова Анастасия 3-1 Курсовая.docx, практическая работа №4.docx, 3 Управление кадровым потенциалом Практическая работа № 3 (Часть, 1 Дорожная карта Практическая работа №3 часть1.docx

---

ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

«СУРГУТСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА»
КУРСОВАЯ РАБОТА
ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ В СФЕРЕ МАЛОГО БИЗНЕСА
Специальность 38.07.02 Банковское дело

Выполнил	Юлдошев
студент 3 курса, группы БД-18/9	Ойбек
очной формы обучения	Уктамжонович
Научный руководитель	Холодкова
ученая степень, ученое звание, категория, должность,	Марина
место работы	Виктровна

Сургут 2021

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА I. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1 Роль и значение кредитования малого бизнеса в современных условиях	6
1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса	15
1.3 Нормативно-правовая база и регулирование розничного кредитования	22
ГЛАВА II. ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ В СФЕРЕ МАЛОГО БИЗНЕСА В БАНКЕ ПАО СБЕРБАНК
2.1 Краткая характеристика ПАО Сбербанка	31
2.2 Виды кредитов для малого бизнеса в ПАО Сбербанке	33
2.3 Бухгалтерская проводка по выдачи кредита для малого бизнеса	37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	48
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЕ	50 52

ВВЕДЕНИЕ

Наличие развитого сектора малого бизнеса (МБ) является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. Владельцы малых предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.

Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. Малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, увеличение налоговой базы, поддержание социальной стабильности, а также могут произвести ряд товаров, заменяющих импортируемые.

Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники. В настоящее время перед Российской Федерацией остро стоит задача диверсификации национальной экономики с акцентом на развитие обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей. Нынешняя сырьевая ориентация страны приводит к сильной зависимости отечественного хозяйства от мировой конъюнктуры цен, не позволяя тем самым рассчитывать на планомерный рост в будущем. Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к увеличению числа наукоемких предприятии, укрепит инновационный вектор развития российской экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем что, развитие малого бизнеса в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим кредитование малого бизнеса является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателей.

Методы исследования. При написании курсовой работы были применены следующие методы исследования: изучение и анализ научной теоретической и методической литературы по рассматриваемой теме, изучение учебно-методической документации, систематизация точек зрений ученых-методистов.

Цель данной курсовой работы — изучить роль кредитования как основного источника финансирования в развитии малого бизнеса.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие, особенности розничного кредитования и история его формирования;
• выявить специфику розничного кредитования и его виды;
• изучить нормативно-правовую базу и регулирование розничного кредитования в РФ;
• проанализировать роль розничного кредитования в деятельности коммерческих банков России;
• обобщить современные методы и инструменты розничного кредитования;
• рассмотреть порядок организации розничного кредитования в российских коммерческих банках;
• определить факторы, влияющие на развитие банковского розничного кредитования в России;
• провести анализ розничного кредитования в России крупнейших розничных коммерческих банков-лидеров;
• проанализировать деятельность ПАО Сбербанк по видам розничного кредитования;
• выявить основные проблемы и перспективы розничного кредитования в коммерческих банках России.

Объектом исследования является деятельность банка ПАО Сбербанк в сфере кредитования малого бизнеса.

Предметом исследования выступают теоретические, методические и практические проблемы развития системы.

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Роль и значение кредитования малого бизнеса в современных условиях
Экономика любого государства не может нормально развиваться без оптимального сочетания крупного, среднего и малого бизнеса. Крупный бизнес в основном определяет экономическую и техническую мощь страны.

Средний бизнес в большей мере зависит от внутренней экономической конъюнктуры и ведет конкурентную борьбу как внутри своей группы, так и с крупным отечественным и иностранным капиталом.

Малый бизнес представляет самый многочисленный слой мелких собственников, которые уже в силу своей массовости в значительной мере определяют социально-экономический облик страны. Этот сектор предпринимательства образует самую разветвленную сеть предприятий, работающих в основном на массового потребителя товаров и услуг. В сочетании с небольшими размерами малых предприятий, их технологической, производственной и управленческой гибкостью это позволяет им чутко реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка. Именно благодаря деятельности малых предприятий многие продукты и услуги становятся доступными конечному потребителю. Они разнообразят количество предлагаемых товаров на рынке, так как данной сфере выгоднее заниматься каждым продуктом в небольших объемах, получая таким образом прибыль от каждого вида, чем развивать какое-либо одно направление и в случае неудачи обречь себя на полный крах. [5 с.55]

Малый бизнес — это бизнес, осуществляемый в малых формах, опирающийся на предпринимательскую деятельность, совокупность мелких и средних частных предпринимателей, прямо не входящих ни в одно монополистическое предприятие.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, т.е. индивидуальные предприниматели.

Роль и значение малого предпринимательства с методической точки зрения, на взгляд авторов, необходимо рассматривать с нескольких позиций: экономической, научно-технической, социальной, политической.

С экономической стороны роль и значение малого бизнеса можно определить при помощи следующих показателей:

• доли валового внутреннего продукта (ВВП), создаваемого в малом бизнесе;
• доли национального дохода, создаваемого в малом бизнесе;
• доли мелких предприятий в общем количестве коммерческих предприятий;
• доли трудоспособного населения, занятого в малом бизнесе;
• доли малого бизнеса в экспорте продукции;
• доли налогов, поступающих от малого бизнеса, в их общей величине;
• доли основного капитала, функционирующего в малом бизнесе;
• доли отдельных видов продукции или услуг, производимых малым бизнесом, в общем их объеме и др.

С увеличением значений этих показателей, естественно, возрастает роль малого бизнеса в экономике страны.

Малый бизнес в Российской Федерации стал развиваться с 1988 г., но особенно интенсивно — начиная с 1990 г. Развитие малого предпринимательства в нашей стране проходило в довольно сложных экономических, социальных и политических условиях. Этот период характеризовался инфляционным процессом, кризисом в экономике и жесткой кредитно-финансовой политикой, проводимой государством. [8]

Естественно, такая обстановка не способствовала развитию всех субъектов хозяйствования, в том числе и малого предпринимательства.

Развитие в России малого бизнеса имеет большое народно-хозяйственное значение в силу следующих обстоятельств:

• мелкий бизнес позволяет заполнить все наши рынки и наиболее полно удовлетворять потребности населения в потребительских товарах и услугах;
• для создания мелких фирм не требуются крупные инвестиции и длительный срок их сооружения;
• развитие мелкого бизнеса — это одно из действенных направлений антимонопольной политики и обеспечения конкурентной среды;
• мелкие предприятия проще в управлении, им не нужно создавать сложные управленческие структуры;
• мелкие фирмы могут быстрее и дешевле перевооружиться, внедрять и апробировать новую технологию, проводить частичную или полную автоматизацию производства, достигать оптимального сочетания автоматизированного и ручного труда;
• развитие мелкого бизнеса позволяет в значительной степени решить или смягчить проблему безработицы;
• с развитием мелкого бизнеса появляется средний класс и класс мелких собственников, заинтересованный в стабилизации экономики и наведении элементарного порядка в стране;
• малый бизнес отличается от среднего и крупного бизнеса прежде всего гибкостью и восприимчивостью к конъюнктуре рынка, быстрее реагирует на спрос потребителей.

В современных условиях РФ, когда процесс становления малого бизнеса в нашей стране находится на начальном этапе, его дальнейшее развитие в количественном и качественном плане является важнейшим фактором поступательного подъема национальной экономики. [10 с.65]

На деятельность малого бизнеса оказывает воздействие ряд факторов. Одни из них влияют в позитивном, другие — в негативном плане; одни имеют значительное воздействие, другие — незначительное.

Все эти факторы также можно разделить еще на две группы: внешние и внутренние.

К внешним факторам относятся: законодательная база; налоговая система; система кредитования; система поддержки и развития малого бизнеса; информационная система и другие элементы рыночной инфраструктуры, непосредственно влияющие на деятельность субъектов малого бизнеса. [11 с. 125]

К внутренним факторам относятся: организационно-правовая форма предприятия; менеджмент предприятия с его организационной структурой; экономический потенциал; мотивация труда работников и др.

Однако одним из основных внутренних факторов, влияющих на эффективность деятельности малых предприятий, является менеджмент, включающий в себя организационное построение малого предприятия и управление всеми подразделениями.

Исходя из всего выше изложенного можно сделать вывод о том, что роль и значение малого бизнеса с экономической точки зрения велика.

Социальная значимость малого бизнеса имеет разноплановый характер. В результате развития малого бизнеса она проявляется по следующим направлениям:

• в снижении уровня безработицы;
• в более полном удовлетворении потребностей граждан в продукции и услугах;
• в улучшении качества обслуживания;
• в более высокой удовлетворенности людей, особенно высокообразованной рабочей силы, своим трудом, рассматривающих свою работу прежде всего как средство самовыражения;
• в формировании среднего класса в обществе как основы для развития экономики и повышения жизненного уровня граждан;
• в формировании многочисленного класса мелких собственников, которые в наибольшей степени заинтересованы в обеспечении порядка и стабильности в обществе и экономике;
• в снижении забастовок и социальной напряженности в обществе.

Социальная значимость малого бизнеса имеет и другие, самые различные оттенки. Развитие малого бизнеса в той или иной стране способствует развитию позитивных процессов в экономике (а, как известно, политику и экономику трудно отделить друг от друга), демократизации общества, увеличению политического веса на международной арене, что, в свою очередь, приносит этому государству не только политические, но и экономические дивиденды. [15 с.44]

Мы рассмотрели основные понятия и значение малого бизнеса в экономике. Таким образом для того чтобы малый бизнес начал осуществлять свою деятельность, ему необходим стартовый капитал, а также для укрепления на рынке и дальнейшего развития необходимо финансирование. В этом малому бизнесу оказывает помощь кредитование.

Рассмотрим, какова роль и значение кредитования малого бизнеса на современном этапе.

Кредитование малого бизнеса — это услуга для предприятий, индивидуальных предпринимателей, представителей малого бизнеса, осуществляющих свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг. Данная услуга предоставляется кредиторами, как правило, банками и банковскими структурами. [19 с.34]

Кредит для бизнеса предоставляется на самые различные цели: открытие или развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, диверсификация производства, для приобретения оборудования, покупки автотранспорта, движимого или недвижимого имущества и т.д. Обычно предприниматели получают кредит под обороты, залог коммерческого имущества или под залог имущества третьих лиц. Также банки предлагают воспользоваться поручительством других более крупных компаний или различных фондов содействия кредитования бизнеса. Иногда возможны варианты и беззалогового кредитования, но все эти варианты очень индивидуальны и зависят от многих факторов: суммы кредита для бизнеса, кредитной истории заемщика и т.д. Все-таки приоритетным видом залогового обеспечения пока остается недвижимость в виду ее высокой ликвидности. [11 с.45]

Кредитование малого бизнеса наиболее приоритетное направление деятельности банков. Так или иначе, суммы кредитов, взятые для малого бизнеса, на порядок выше остальных целевых кредитов, будь то кредит на авто или ипотечное кредитование. Именно поэтому банки предъявляют к своим клиентам жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Еще одной особенностью кредитования малого бизнеса является более сложная процедура получения кредита для бизнеса, поскольку банки всегда стремятся минимизировать свои риски при работе с предприятиями. Банки запрашивают объемные пакеты документов, перечень которых может быть индивидуальный у каждого банка. Но, как правило, в него входят: анкета-заявление на предоставление кредита для бизнеса, предоставление финансовой и налоговой отчетности, списки дебиторов и кредиторов, копии договоров с покупателями и подрядчиками.

Кредитование малого предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных средств. Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования малого бизнеса с низкими процентными ставками. [14 с.76]

Услуга по кредитованию малого бизнеса предоставляется банковскими учреждениями предприятиям, индивидуальным предпринимателям, представителям малого бизнеса, которые осуществляют свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг.

В наше время объемы кредитования малого предпринимательства стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них условия.

Для того чтобы получить банковский кредит, предприниматели должны предоставить баку ликвидный залог в виде оборотных средств, собственного движимого или недвижимого имущества или же имущества третьих лиц, а также гарантией для банков служит поручительство третьих лиц. В некоторых случаях банки предоставляют беззалоговые кредиты, но этот вариант подходит только для предприятий с безупречной кредитной историей. Самым ликвидным видом залога является недвижимость. [12 с.76]

Кредитование малых предприятий для банков является самым приоритетным видом кредитования. К основным требованиям, предъявляемым банками для предпринимателей, являются: наличие успешно развивающегося бизнеса и собственного капитала. Следует учесть, что кредитование малого бизнеса представляет собой довольно сложную процедуру. Это связано с тем, что банки всегда стараются минимизировать свои риски и поэтому требуют от предпринимателей большой пакет документов, а в некоторых индивидуальных случаях даже потребовать предоставление дополнительных документов. Стандартными документами для получения кредита являются: анкета заемщика, заявление на предоставление кредита для развития бизнеса, финансовая и налоговая отчетность за определенный период времени, перечень контрагентов, копии договоров с покупателями и подрядчиками и т.д.

Кредитование малого бизнеса играет для государства важную роль, поскольку развитие малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Малый бизнес выполняет следующие социально-экономические задачи: обеспечивает занятость населения, развивает конкуренцию, увеличивает размер налоговых поступлений в госбюджет и т.д. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что государство обязано принимать меры для доступности кредитования для субъектов малого предпринимательства.

Чтобы получить кредит на открытие или развитие малого бизнеса, предприниматель должен будет собрать очень большой пакет документов, а также предоставить гарантии возвращения займа в виде залога. К сожалению, многие предприниматели не имеют собственного помещения или оборудования, которое может служить залогом при получении банковского кредита. Выход из сложившейся непростой ситуации, безусловно, есть — это может быть залог квартиры или иного имущества, но в этом случае процентные ставки в банках по кредитам для малого бизнеса очень высоки.

Необходимо совершенствовать и упрощать процедуру рассмотрения заявки на получения займа. Многие банки выдвигают различные требования по пакету документов, а заявка может рассматриваться банком от нескольких недель до нескольких месяцев. Так как многие частные предприниматели занимаются сезонным бизнесом, такой срок рассмотрения заявки может привести к закрытию предприятия. Необходимо, чтобы кредитные организации организовали бизнес-процесс таким образом, чтобы выдача и погашение кредита малому бизнесу могла осуществляться в любом отделении банка, что позволит увеличить объемы предоставляемых займов.

Также должен совершенствоваться механизм возврата кредита недобросовестными заемщиками. В настоящее время процесс возврата долгов очень сложен, что заставляет банки отказываться от развития кредитования малого бизнеса. [11 с.65]

Безусловно, дальнейшее совершенствование кредитование малого бизнеса приведет к снижению процентных ставок по данным кредитам. На сегодняшний день огромное количество начинающих предпринимателей желали бы получить кредиты на открытие и развитие собственного бизнеса, но высокие процентные ставки отпугивают многих владельцев частных предприятий. Возможно, выход на российский рынок крупных западных банков позволит уменьшить кредитные процентные ставки для малого и среднего бизнеса и увеличить качество обслуживания предпринимателей.

Совершенствование кредитования малого бизнеса является довольно сложной задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и кредитные организации.

Подводя итог вышеизложенному, следует сказать, что малое предпринимательство является неотъемлемой частью рыночной экономики.

Для него характерна особая мобильность, гибкость и высокая эффективность. Малые предприятия могут создаваться в любом секторе экономики в ответ на неудовлетворенные нужды населения.

Эти и другие преимущества малого предпринимательства являются стимуляторами для развития национальной экономики, и поэтому государство обязано оказывать существенную поддержку развитию малого бизнеса. [13 с.76]

Помимо преимуществ, у малых предприятий имеются и уязвимые места. Главное из них — малая величина индивидуального капитала. Для подавляющего большинства малых предприятий основным источником стартового капитала или пополнения средств, уже вложенных в бизнес, является самофинансирование, и лишь в случае достаточно успешного ведения деловых операций появляется возможность использовать банковский кредит. Но коммерческие банки всегда неохотно взаимодействуют с малыми предприятиями, потому, что для них мелкие ссуды менее выгодны, чем кредиты крупным предприятиям, и сопряжены с гораздо большим риском. Как свидетельствует опыт, трудности доступа к коммерческому кредиту порождают у многих малых предприятий хроническую нехватку оборотного капитала, что и становится причиной большей части банкротств. Финансовое положение малых предприятий особенно уязвимо в условиях инфляции, поскольку — в отличие от крупных — они имеют ограниченные возможности перекладывать рост своих издержек на потребителей.

Характерный для малого бизнеса низкий уровень собственного капитала в общем объеме финансовых ресурсов ведет к повышенной зависимости от кредита.

Таким образом, кредитование малого бизнеса играет важную роль в развитие, как и самого малого бизнеса, так и в экономике стран.
1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса
Кредитование малого бизнеса одно из наиболее сложных направлений в банковской деятельности. В настоящий момент перечень кредитных продуктов, предлагаемых банками, очень широк. Но далеко не все представители малого бизнеса представляют и понимают разницу между ними. Из-за этого возникают дополнительные трудности, связанные с выбором того или иного вида кредита для бизнеса. В результате недостаточной грамотности предприниматели могут упустить наиболее приемлемый вариант кредитования своего бизнеса, а взамен этого воспользоваться менее подходящим кредитом. В этом разделе мы подробно рассмотрим основные формы и виды кредитование малого бизнеса. Причем банки могут применять разную терминологию по отношению к одному и тому же кредиту для бизнеса. Предпринимателю, прежде всего, необходимо понимать под какие цели лучше получать те или иные кредиты для бизнеса.

Можно рассмотреть более детально особенности каждого вида кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть более выгодным и удобным. [11 с.65]

Кредит бизнес-экспресс предоставляется на короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.

Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей. Успех бизнеса зачастую зависит от правильного выбора вида и формы кредита.

Микрокредиты. Небольшие займы, от 30 тысяч рублей до 300 тысяч, — самая востребованная сейчас тема.

Микрокредиты на открытие собственного дела или его развитие начинающие бизнесмены вскоре смогут получать при поддержке государства. Уполномоченные госбанки уже начали несколько пилотных проектов по кредитованию микрофинансовых организаций — потребительских кооперативов граждан, сельских потребительских кооперативов. Проекты также облегчат доступ малых предприятий, фермеров, индивидуальных предпринимателей к заемным ресурсам, когда им нужны небольшие и «короткие» деньги, например для покупки горючего на время сева, расчетов с поставщиками. Банкам с такими кредитами возиться невыгодно — они нерентабельны и трудозатратны. При этом государство старается минимизировать все формальности при выдаче микрокредитов. Решение о выделении денег принимается буквально в течение пары дней. Микрозаймы для малого бизнеса сейчас предоставляют уже в 35 регионах. Правительство планирует запустить в этом году такие программы как минимум еще в 25 регионах. Предполагается, что в 2012 году на подобные займы из государственной казны будет выделено 500 млн.рублей.

Овердрафт. Этот загадочный кредит можно отнести к разряду палочки-выручалочки, позволяющей перехватывать деньги на короткие сроки, не прибегая к средствам родственников и друзей. Само английское слово «overdraft» означает «перерасход». Овердрафт в течение всего периода кредитования может многократно возобновляться. Сейчас кредит зачастую предоставляется на срок до шести месяцев траншами длиной до 30 дней в сумме от 250 тыс. до 10 млн. рублей. Лимит овердрафта определяется из расчета 30% среднемесячных оборотов компании. В обеспечение предоставляются залог коммерческой и жилой недвижимости, гарантийный депозит, в качестве дополнительного залога также принимается автотранспорт, оборудование и поручительство. [13 с.100]

Коммерческая ипотека. Недавно Госдума приняла поправки к закону «Об ипотеке», запустившие буксовавший до сих пор механизм ипотеки нежилых помещений. Теперь кредиты под залог коммерческой недвижимости признаны как ипотечные, благодаря чему банки получили в залог недвижимость, под которую выдается кредит, а у малого и среднего бизнеса, в свою очередь, появилась возможность пользоваться всеми привилегиями и даже льготами, которые дает именно ипотечное кредитование. Чаще всего этот кредит берут арендаторы на покупку занимаемых складских и офисных помещений. К сожалению, пока лишь несколько крупных и специализированных банков предлагают этот продукт.

Кредит на открытие бизнеса. Получить в нынешних условиях такой кредит — редкая удача. В условиях экономического кризиса подавляющее большинство банков перестали выдавать этот продукт. Минимизируя риски, банки просто завышают процентную ставку и сокращают срок кредитования. Малый и средний бизнес не кредитуется по причине того, что далеко не каждый проект готов генерировать прибыль, способную покрыть кредитный расход, особенно учитывая высокие годовые процентные ставки.

Кредиты индивидуальным предпринимателям. Частные предприниматели часто не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Нет у них и кредитной истории, что не дает банкам возможности правильно оценить их надежность. Поэтому банки очень рискуют, выдавая кредит индивидуальным предпринимателям. Потребительское кредитование основано на том, что человек получает не связанный с использованием кредита фиксированный доход, за счет которого погашает кредит. Предприниматель же оценивает возможность возврата заемных средств за счет будущих доходов, и расходы по кредиту направлены как раз на увеличение этих доходов.

Кредит на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости — другая форма кредитования предпринимателей. Заемщиками могут выступать юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также (при размере кредита до 3 млн. рублей) физические лица — собственники и акционеры бизнеса. Важное требование к заемщику — наличие доходов от предпринимательской деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг) в течение последнего года. Несмотря на кризис, ряд крупных и специализированных банков продолжают выдавать кредиты на покупку оборудования отечественного и зарубежного производства, которое и является залогом по кредиту. Максимальная сумма кредита — 15 млн. рублей, максимальный срок — четыре года. Погашение происходит обычно равными долями по графику, согласованному с заемщиком. [14 с.55]

Кредит на развитие бизнеса. Иногда специалисты именуют эту форму кредитом на пополнение оборотных средств. Такая кредитная линия достаточно распространена среди предпринимателей. Кредит на развитие бизнеса является наиболее простым видом финансирования, не требуется обеспечение. Лимит кредитования, как правило, устанавливается по отношению к текущему обороту компании (месячной или годовой выручке). Погашение кредита возможно как аннуитетными платежами, так и по индивидуальному графику, при этом возможна отсрочка погашения основного долга до полугода с момента предоставления кредита.

Проектное финансирование. Такой вид кредита предоставляет также небольшое количество специализированных банков. Он удобен для фирм, которые решили провести дорогостоящую модернизацию основных фондов или для сложных проектов с редким (низко ликвидным) оборудованием. Кредит осуществляется посредством финансового лизинга. Минимальный аванс лизингополучателя обычно от 0 до 20%, срок лизинга — от 36 месяцев.

Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Поэтому бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его максимальная детализация.

Коммерческий кредит. Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Для договора коммерческого кредита существенными условиями являются указание цены товара и сроков его оплаты. Если данные условия отсутствуют, такой договор будет считаться незаключенным.

Особенно востребован это продукт тогда, когда время производства и время обращения капитала партнеров не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли. Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев. Как правило, оформляется специальным документом — коммерческим векселем.

Товарный кредит. Товарное кредитование заключается в том, что заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Договор товарного кредита будет считаться заключенным только тогда, когда будет определен предмет договора, то есть наименование и количество товаров, передаваемых в кредит. Так могут предоставляться товары, станки, машины и оборудование. Товарный кредит оптимален при покупке дорогостоящего оборудования, производимого под заказ зарубежными компаниями. Специалисты выделяют такие преимущества товарного кредита, как его беззалоговое финансирование, возможность покупки импортного оборудования любого производителя по низким ценам, отсрочка платежа на срок до 1 года. [11 с.76]

Инвестиционное кредитование. В последнее время небольшие производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит — это кредит, предоставляемый финансово-кредитным учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Венчурное финансирование. Это вид кредита является для нашей страны достаточно экзотическим. К достоинствам этого финансового продукта можно отнести длительный срок и отсутствие гарантий. Он особенно удобен для наукоемких проектов. К минусам можно отнести более высокие, чем в банках, процентные ставки и небольшое количество венчурных фондов и инвестиционных компаний, готовых профинансировать проекты. Не случайно этот вид финансирования малого бизнеса называют рискованным. Основная цель венчурного финансирования — вложение средств в развитие. [12 с.88]

Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику.

Таким образом, среди множества кредитных программ для кредитования малого бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики; кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда производится финансирование инвестиционных продуктов и многими другими.

1.3 Нормативно-правовая база и регулирование розничного кредитования
На сегодняшний день кредитные договоры выступают в качестве основной финансово-кредитной составляющей деятельности государства. Они являются неотъемлемой частью гражданско-правовых отношений практически в любой сфере. От того, насколько четко урегулирована сфера гражданско-правового регулирования банковского кредитования, зависит возможность развития экономики российского государства, а также стабильность его финансово-кредитной системы.

Без использования и дальнейшего развития кредитных правоотношений трудно обеспечить переход к полноценной рыночной экономике, создание необходимой инфраструктуры, а также повышение эффективности функционирования рыночной экономики.

Основы правового регулирования банковского кредитования заложены в главе 42 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). В ст. 819 ГК РФ законодатель дает легальное определение кредитного договора. По такому договору банк или иная кредитная организация, выступающие в качестве кредитора, принимают на себя обязанность предоставить заемщику кредит в виде денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик полученную денежную сумму обязуется возвратить и уплатить на нее проценты.[1]

Кредитный договор имеет ряд особенностей. В качестве его предмета могут выступать исключительно денежные средства, и, как правило, в безналичной форме (т.е. права требования), а не вещи. Исключением является товарный кредит, который в ГК РФ имеет специальное регулирование.

На банк не возложена обязанность кредитовать каждого, кто к нему обратится за кредитом; у банка есть возможность отказать в кредитовании, если он посчитает, что потенциальный заемщик является неблагонадежным. Кредитный договор публичным не является, так как его заключение зависит от ряда индивидуальных обстоятельств, которые зависят от требований, предъявляемых в каждом конкретном случае к заемщикам.

Банк, оценивая свои риски, вправе в предоставлении кредита отказать потенциальному заемщику, так как не обязан предоставлять денежные средства каждому, кто обратился к нему в целях получения кредита.

Помимо ГК РФ, кредитные обязательства регулируются и иными правовыми актами, среди которых следует выделить Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)». Так, положения Федерального закона «О банках и банковской деятельности» содержат нормы о процентных ставках, о том, какие способы обеспечения возвратности кредита стороны могут применить. Кроме того, в ст. 30 указанного законодательного акта определяет существенные условия кредитных обязательств.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», устанавливает процентные ставки Банка России, закрепляет механизм предоставления Банком России кредитов (ст. 46), особенности обеспечения кредитов Банка России (ст. 47) и т.д.

Одним из самых быстро развивающихся рынков в России в настоящее время является рынок потребительского кредитования, основы правового регулирования которого содержатся в Федеральном законе «О потребительском кредите».

Данный вид кредитования характеризуется тем, что банк предоставляет денежные средства гражданину в целях удовлетворения его нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью (семейных, личных, бытовых и иных повседневных нужд), на условиях, установленных договором. При этом размер такого кредита, срок его пользования, степень обеспеченности, а также другие положения договора определяются исходя из положения о соответствующем кредите, который разрабатывается банком.

Кроме того, существует целый ряд подзаконных правовых актов, регулирующих особенности кредитных обязательств. Банки, осуществляя кредитование, используют не только нормы федерального законодательства, нормативные акты ЦБ РФ, но и внутрибанковские правила кредитной политики и оценки потенциальных заемщиков, информацию, полученную из кредитной истории.

Кредитные договоры всегда различались разнообразием и различаются в настоящее время. При этом, несмотря на имеющееся разнообразие кредитных договоров, тенденция к их классификации существовала всегда, и она все это многообразие сводила к нескольким типам кредитования.

Одной из таковых являются комиссии, которые взимаются сверх и отдельно от процентов по кредитному договору.

Зачастую у заемщика возникает иллюзия дешевизны кредита, обусловленная разнообразием таких комиссий. Судам приходится разъяснять правомерность взимания банками вводимых ими скрытых и явных комиссий. В частности, каждый новый вид комиссии описывается и мотивируется судом, разъясняется, почему права и законные интересы потребителей финансовых услуг в данном случае нарушаются.

Если данный процесс на нормативном уровне не ограничить, то это может привести к росту напряженности в обществе.

Все виды комиссий условно на две группы можно разделить на следующие комиссии:

1. Комиссии, которые устанавливаются за услуги банка, которые в силу особенностей своей деятельности он и так должен осуществлять (например, ведение ссудного счета, счета бухгалтерского учета). Такие комиссии судами квалифицируются по-разному.

В том случае, если на заемщика ложится обязанность периодически платить комиссию, и ее сумма определяется как процент от кредита или задолженности, то судами такие условия признаются притворными. Услуги, за которые комиссии предусматриваются, должны носить самостоятельный характер, быть независимыми от обязательства по выдаче кредита. При этом эта услуга самому заемщику должна быть полезна.

Ведь комиссия за услугу, являющаяся для заемщика ненужной, нарушает его права и законные интересы, а также противоречит действующему законодательству. То есть о недобросовестности банка фактически свидетельствует взимание комиссий данной группы.

2. Комиссии, которые связаны с тем, что предоставление денежных средств по кредиту или возврат заемщиком кредита характеризуются некоторыми особенностями. Не всегда является обоснованным взимание таких комиссий. Исключением может быть, например, комиссия за открытие кредитной линии, если банк на самом деле зарезервировал денежные средства, а не посчитал возможным выдавать кредит без создания такого фонда из текущих поступлений свободных средств.

Банк в этом случае устанавливает обычно комиссию за открытие кредитной линии, ссылаясь на рамочность заключенного договора и секундарность права заемщика.

Комиссию, которая начисляется от суммы невыбранного лимита кредитной линии, можно считать обоснованной в том случае, если она соразмерна затратам банка на резервирование соответствующих сумм.

Стоит отметить, что в судебной практике имеются случаи, когда суды признают взимание комиссии за резервирование не полученных, но уже предусмотренных договором сумм денежных средств при использовании кредитной линии, обоснованными, если банк несет на самом деле финансовые издержки при предоставлении заемщику возможности получить в будущем денежные средства в рамках договора.

В том случае, если ввести в ГК РФ норму, обязывающую всех кредиторов рассчитывать и включать в кредитный договор эффективную годовую процентную ставку, исчисляемую по одинаковым правилам, то потребностей разрабатывать и внедрять разнообразные комиссии более у кредитора возникать не будет.

Соответственно потребность ограничения размера комиссий отпадет для законодателя, и суды не будут рассматривать всевозможные споры и делать выводы относительно одних комиссий об их правомерности, а относительно других об их противоречии интересам заемщика.

Процедура доведения до заемщика эффективной годовой процентной ставки со стороны кредитора, контроль со стороны Банка России, а также порядок привлечения нарушителей ответственности, должны быть урегулированы действующим законодательством, в том числе актом Центрального Банка России.

Отдельно бы хотелось обратить внимание на мошенничество в сфере розничного кредитования.

Статья 159.1 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования» предусматривает хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, тем самым наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев». [2]

Данная статья нацелена на защиту банков и иных кредиторов от недобросовестных заёмщиков, обеспечивая порядок кредитной деятельности.

Данная тема является актуальной, так как мошенничество в кредитной сфере показывает собой преступление, которое прижилось на территории Российской Федерации и становится все более опасным и создает сложности в создании наиболее эффективных форм противодействия, как на уровне нормативно-правового регулирования, так и правоприменения.

Мошенничество в сфере кредитования наблюдается в таких видах кредитования как: потребительское (в том числе автокредитование) и ипотечное.

Указанное подтверждается многочисленной судебной практикой. Мошенники преступным путем получают денежным средства, путем получения потребительского кредитования и не возвращают их банкам, и также по автокредитованию, мошенники обманным путем приобретают автомобиль, затем его выставляют на продажу, тем самым получают денежные средства и реализуют по собственному усмотрению. В связи с чем, наполняется ущерб банкам, добросовестным заемщикам, гражданам и государству в целом.[4]

Существует ряд мошеннических действий для получения кредита обманным путем:

1.Оформление кредитного договора по липовым справкам и поддельным документам, удостоверяющим личность, для получения кредита на несуществующего человека, который гримируется перед фотографированием для паспорта и перед посещением банка.

Самым простым способом проверки подлинности документов является визуальный контроль. Вместе с тем, современные документы имеют степени защиты, для правильного выявления которых требуются технические приспособления — детекторы документов и детекторы паспортов. Во многом эти устройства схожи с детекторами валют, относимыми к стандартному банковскому оборудованию, но обладают большей универсальностью.

Современный детектор паспортов — это высокотехнологичное устройство, производящее в автоматическом или ручном режиме сканирование документа, анализирующее содержащуюся информацию и осуществляющее контроль соответствия форматов и защитных элементов установленным стандартам. Детектор паспортов обеспечивает высокую степень защиты от подделок.

Для предотвращения оформления кредита по поддельным документам, кредитный эксперт сначала обязан проверить паспорт гражданина РФ через специальный прибор уф-детектор, а затем на официальном сайте «Главное управление по вопросам миграции МВД России».

Если данный сайт выдает ответ, что по Вашему запросу о действительности паспорта РФ получен ответ о том, что данный паспорт «Среди недействительных не значится», то можно продолжить оформление кредита.

2.Корректировка данных организации таким образом, чтобы соответствовать условиям кредитования и получить заёмные средства на сумму, не подкрепленную необходимыми гарантиями.

Так как многие банки не запрашивают справки о доходах клиента, мошенник предоставляет ложную информацию по доходам и наименования организации. Чтобы предотвратить оформление такого кредита, служба безопасности или кредитный эксперт обязан позвонить родственникам заемщика и в эту организацию, тем самым выявить достоверность сведений, предоставленных клиентом. Важно, что заемщик на момент оформления кредита должен официально отработать в данной организации не менее 6 месяцев. Если ложная информация подтверждается, то оформление кредита невозможно.

Но часто мошенники предоставляют номера телефонов (организаций и родственников) подставных людей, которые подтверждают, что заемщик добросовестный плательщик и ежемесячно официально получает заработную плату. Кредитный эксперт может перепроверить информацию через интернет, запросив название организации по ИНН. Если все верно, то можно продолжить оформление кредита;

3. Выдача фиктивных кредитов подставным лицам.

Возможность мошенничества в сфере кредитования во многом с отсутствием должного уровня проверки личности заемщика, в частности его платежеспособности. Зачастую банки, в погоне за клиентом создают наиболее благоприятные условия для оформления займа, так, например, очень часто уменьшается срок рассмотрении заявки на кредит до нескольких минут. Кредитные организации, в условиях жесткой конкуренции, стараются как можно быстрее вынести решение, чтобы не потерять клиента, тем самым позволяя службе безопасности лишь поверхностно ознакомиться с данными клиента и его документами, что в итоге и приводит к большим возможностям для мошенничества. Кроме того, большую роль играет загруженность сотрудников банков — ввиду большого объема обработанных заявок, зачастую их усталость и невнимательность не позволяют им в полной мере ознакомиться с каждым конкретным делом клиента.

Стоит отметить, что со стороны государства уже применено ужесточения наказания за совершенное преступление в данной сфере, однако основные меры должны быть приняты кредитными организациями, то есть потенциальными потерпевшими. Следовательно, необходима тщательная работа с персоналом, информирование сотрудников о наиболее распространенных схемах мошенничества, установление наиболее мягкого режима работы и более серьезный подход к проверке документов потенциального заемщика.

Как известно, подделка документов является наиболее популярным методом совершения мошенничества в кредитной сфере, в недействительном паспорте, как правило, меняются фотографии владельца или отдельные листы документа. Насторожить кредитного специалиста, при проверке документа, должно:

• несовпадение оттиска печати на фотодокумент;
• следы разреза или замены изображения;
• — следы клея или корректирующих средств,
• — затертость записи;
• несовпадение номера и серии документа, указанной на странице с фотографией с остальными реквизитами;
• расхождение между местом выдачи документа и первой регистрацией, как правило, они должны совпадать и прочие.

В настоящее время, часто практикуется создание в каждом кредитном учреждении «черного списка» клиентов, которым было отказано в кредите с указанием причины, позволит в дальнейшем избежать ошибок и предупредить выдачу займа мошенникам.

Уголовная ответственность за мошенничество в сфере кредитования, предусмотренная статьей 159.1 Уголовного кодекса в РФ, различается в зависимости от числа злоумышленников и может носить дифференцированный характер. Конкретная мера пресечения выбирается судом исходя из обстоятельств дела, на свое усмотрение, в зависимости от тяжести ущерба.

МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОСИСИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ

ФГБОУ
ВПО «Колледж уральского государственного
экономического университета»

Дипломная
работа

Тема:
Кредитование малого и среднего бизнеса.

Исполнитель:

Коренберг
Андрей

Группа
13-03 БД 2

Научный
руководитель:

Логинов
Михаил Павлович

г.
Екатеринбург

2016
г

Содержание

Введение

с 3

1.
Теоретические аспекты организации
кредитования малого и среднего

бизнеса

с 7

1.1
Сущность, функции и принципы кредита
с 7

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса с 10

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу с 18

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом

банке

с 30

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России с 30

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк

России»

с 38

1. Проблемы
   кредитования малого и среднего бизнеса
   и пути их решения
   с 41

Заключение

с 52

Список
используемой литературы
с 55

Приложения

с 59

Введение

Банковская
система, являясь неотъемлемой частью
экономической системы любой страны,
занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями,
задачами, функциями, а также воздействием
на другие системы. Сбой в функционировании
банковской системы затрагивает интересы
всех хозяйствующих субъектов на рынке.
[12, c.27]

В
мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который
в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга
банковских операций , в том числе и в
области кредитования. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой
— важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что
банки, которые предоставляют клиентам
более разнообразные услуги высокого
качества, обычно, имеют преимущества
перед банками с ограниченным набором
услуг.

Активная
работа коммерческих банков в области
кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь
идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке
и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.

Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса
в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени.
С одной стороны предприниматели нуждаются
в денежных средствах, а банки готовы их
им предоставить, а с другой стороны, по
данным опросов, проведённых среди
представителей малого и среднего бизнеса
лишь около 12% бизнесменов регулярно
пользуются банковскими кредитами. [23]

Для
получения кредита деятельность
предприятия должна быть более или менее
«прозрачной». В среде малого и среднего
бизнеса на этот шаг готовы решиться не
многие предприятия. Низкая легитимность
бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских
отчётах, становится основанием для
отказа в получении кредита. Однако более
высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для
предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности.
В настоящее время можно говорить о том,
что базовые предпосылки для роста
интереса к проектам малого бизнеса со
стороны кредитных институтов
сформировались: произошло снижение
доходности на рынках капитала, практика
работы с небольшим числом крупных
заемщиков подтолкнула банки к осознанию
необходимости диверсификации кредитных
портфелей.

Актуальность
темы дипломной работы определена ролью
малых предприятий в масштабах экономики
страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое
предпринимательство – не только
существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, но в то же время,
в силу своих размеров, это гибкая,
эффективная и прозрачная форма
хозяйствования.

Значимость
изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как
подчеркивают авторы многих публикаций
на эту тему, меньше всего повезло в
отношении государственной и иной
поддержки, та как в масштабах страны
пока не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых
предприятий. Недооценка малого
предпринимательства, игнорирование
его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего
периода реформ можно считать
стратегическим просчетом, чреватым
дальнейшим углублением кризиса российской
экономики в целом. Все вышеизложенные
обстоятельства свидетельствуют об
актуальности выбранной темы, которая
обусловлена необходимостью решать
проблему поиска и применения новых форм
кредитования малого и среднего
предпринимательства в России, позволяющих
дополнить традиционные.

Таким
образом, цель данной работы заключается
в рассмотрении особенностей системы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России в целом и в ПАО Сбербанк России
в частности. Для достижения поставленной
цели в работе решаются следующие задачи:

1.
Изучение теоретических аспектов процесса
кредитования малого и среднего бизнеса
в России, экономической сущности малого
и среднего бизнеса и необходимости его
кредитования;

2.
Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего
бизнеса на примере ПАО Сбербанк России;

3.
Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО Сбербанк России с целью
повышения эффективности кредитного
процесса.

Предмет
исследования — формы и виды кредитования
малого и среднего предпринимательства.

Объект
исследования — ПАО Сбербанк России.

Методология
исследования основывается на использовании
диалектической логики и системного
подхода. В процессе работы применялись
следующие общенаучные методы и приемы:
анализ и синтез, методы классификации,
группировки и сравнения, статистический
анализ и др.

Теоретической
основой данной работы стали труды
отечественных и зарубежных специалистов,
которые раскрывают закономерности
развития рыночной экономики,
денежно-кредитные аспекты экономической
политики государства, основы
функционирования коммерческих банков,
их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды
ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой,
Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной
базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись
нормативные и законодательные акты
Российской Федерации, разработки ведущих
организаций по банковскому делу,
материалы международной практики,
монографии и статьи в научных журналах,
а также стистическая отчетность ПАО
Сбербанк России.

Дипломная
работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован
рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс кредитования
и использования обеспечения. В конце
работы приводится список использованной
литературы, включающий Законы РФ,
нормативные акты ЦБ РФ, монографии и
статьи из периодической печати.

1.
1 Сущность,
функции и принципы кредита.

В
современной экономической литературе
существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Некоторые
экономисты предполагают, что это понятие
берет начало от латинского слова credit,
что в переводе означает «он верит» (или
от слова credо ― верю). Другие связывают
его появление с латинским термином
creditum, в перводе означает ссуда (долг).
На практике кредитные отношения
представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или
товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что оформляется
в виде кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются большим многообразием.

Сущность
кредита всегда устойчива и неизменна:
кредит – это экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в
товарной или денежной форме. Субъектами
кредитных отношений являются кредитор
и заемщик. Ими могут быть юридически
самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести
ответственность по обязательствам
кредитной сделки.

Кредитор
— это субъект кредитных отношений,
передающий стоимость во временное
пользование, а заемщик – субъект,
получающий кредит и обязанный возвратить
его в установленный срок. В рамках
кредитных отношений они могут меняться
ролями: кредитор может стать заемщиком,
а заемщик — кредитором. Для современного
уровня развития товарно-денежных
отношений характерно одновременное
функционирование субъектов в качестве
и кредиторов, и заемщиков. Так, например,
банки в одно и то же время на протяжении
всей своей деятельности являются и
кредиторами, и заемщиками.

Объектом
кредитной сделки выступает ссуженная
стоимость, то есть стоимость в денежной
или товарной форме, которую кредитор
передает во временное пользование
заемщику.

В
современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную
и функцию замещения наличных денег
кредитными операциями. В перераспределительной
функции назначение кредита заключается
в том, что с его помощью временно свободные
средства, в денежной или товарной форме
принадлежащие одним экономическим
субъектам, передаются во временное
пользование других экономических
субъектов на условиях возвратности,
срочности и, чаще всего, платности.
Назначение кредита в функции замещения
наличных денег кредитными операциями
заключается в том, что на его основе
создаются платежные средства, использование
которых приводит к экономии издержек
обращения. Данная функция связана со
спецификой современной организации
денежного оборота, т.е. преобладанием
безналичной формы расчетов. Предоставление
кредита осуществляется чаще всего через
банки. Помещая и храня деньги в банке,
клиент тем самым вступает с ним в
кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных
денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам.
Становится возможным осуществление
безналичных расчетов и предоставление
кредитов в безналичном порядке.

Основные
принципы кредитования следующие:
срочность и возвратность, целевой
характер, материальная обеспеченность
и платность. Рассмотрим каждый из этих
принципов —

• срочность
  и возвратность означает, что кредит,
  предоставляемый кредитополучателю,
  должен быть возвращен в срок, определенный
  кредитным договором;

• целевой
  характер кредита определяет, прежде
  всего, кредитополучатель, однако и банк
  при выделении кредита исходит из
  назначения конкретного объекта
  кредитования или конкретного проекта.
  Соблюдение принципа целевого направления
  кредита обеспечивает его возвратность
  в установленные сроки, так как эти сроки
  рассчитаны на выполнение определенных
  хозяйственных операций;

• принцип
  материальной обеспеченности кредитования
  означает, что кредитополучатель чтобы
  осуществить прокредитованный проект,
  должен приобрести те товарно-материальные
  ценности или осуществить затраты, под
  которые выдан кредит. Однако на практике
  зачастую в момент предоставления
  кредита у него отсутствуют конкретные
  товарно-материальные ценности. В таком
  случае кредиты выдаются под будущие
  затраты по производству продукции,
  развитию коммерческой деятельности,
  предпринимательства и др. Тогда в
  качестве обеспечения возврата кредитов
  могут приниматься залог имущества,
  гарантия, поручительство, страховое
  свидетельство о страховании ответственности
  за непогашение кредитов и др.

Форма
кредита характеризует внешнее проявление
и организацию кредитных отношений и
определяется рядом признаков: объектом
кредитной сделки, составом участников,
целевым назначением и др.

Изменения
производственных, товарно-денежных
отношений приводят к изменению действующих
форм кредита и созданию новых.

Товарная
форма кредита исторически предшествовала
денежной. В чистом виде она означает
предоставление и возвращение ссуженной
стоимости в форме товарных стоимостей.
Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный
и др.). В современных условиях товарная
форма кредита обычно сочетается с
денежной формой его погашения, например,
лизинг, коммерческий кредит, продажа
товаров в рассрочку платежа, прокат
вещей.

Целей
получения и объектов кредитования
множество, но их можно сгруппировать в
виде производительной и потребительской
формы кредита. Производительная форма
кредита предполагает использование
его на цели производства и обращения,
на производительные цели. Потребительская
форма используется для потребительских
нужд населения.

Основной
формой кредита, из которой, по сути,
проистекают все остальные, является
банковский
кредит,
который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого
банками взаймы за плату во временное
пользование.

Государственный
кредит
отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных
средств для финансирования государственных
расходов. Кредиторами выступают
физические и юридические лица, заемщиком
— государство в лице его органов.

Коммерческий
кредит
характеризует кредитную сделку между
предприятием — продавцом и покупателем.
Кредит предоставляется в товарной форме
в виде отсрочки платежа при продаже
товара (услуги). Взамен покупатель выдает
вексель с обязательством осуществить
платеж в установленный срок и оплатить
проценты.

Такое
разнообразие форм кредитов дает больше
возможностей банкам и предприятиям в
поиске путей решения текущих задач.

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса.

Под
малым предпринимательством экономическая
теория понимает такую форму
предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника
и управляющего. В малом предпринимательстве
владелец фирмы, как правило, вкладывает
собственные средства, контролирует
направления их использования, а так же
лично осуществляет руководство всеми
основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием,
осуществлением сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д.
Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. А в случае удачи он один
пользуется результатами успеха.

Безусловно
малый бизнес – дело многотрудное и
сопряженное с многочисленными рисками
и опасностями. Развитие малого бизнеса
зависит от двух обстоятельств:

—
особенность современного этапа развития
научно-технического прогресса,
обеспечивающего соответствующую
материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.

—
дифференциация потребительского спроса
в условиях роста доходов населения и
роста сферы обслуживания.

Преимущества
малого бизнеса заключаются в гибкости,
высокой адаптивной способности к
изменениям рыночной конъюнктуры, в
оперативном отражении изменений
потребительского спроса, что существенно
облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития
конкуренции. Выживают те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.

Прежде
всего, малый бизнес заполняет те ниши,
которые пустовали в плановой экономике
и которые зачастую не готов был занять
крупный и средний бизнес. И часто бывает,
что без них невозможно функционирование
современного общества и хозяйства,
например, предоставление услуг населению,
а именно, бытовых, образовательных, в
сфере отдыха и бизнес – услуг , таких
как консалтинг, маркетинг, инжиниринг
.

Присутствие
многочисленных малых предприятий в
сфере бизнес-услуг освобождает домашние
хозяйства от несвойственных и функций,
увеличивает свободное время каждого и
создает тем самым дополнительные
возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня
и семейного общения.

Кроме
того, без бизнес–услуг рыночная экономика
лишается «капилляров», питающих
предприятия, в том числе и крупные,
необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность
в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься
всеми этими направлениями деятельности
самим предприятиям зачастую сложно и
экономически не целесообразно, а
сервисные фирмы снимают с них эти задачи.

Так
же, малый бизнес – огромное поле для
инноваций, которые кажутся поначалу
слишком рискованными для крупных
хозяйственных структур.

Малый
бизнес является единственным сектором,
где частная собственность существует
в чистом виде. Там, где в экономике нет
малого предпринимательства или оно
развито слабо, неизбежно останавливается
процесс строительства правового
механизма регулирования рынка (свобода
договоров, защита и разграничение прав
собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного
ущемления интересов любых категорий и
групп собственников).

Развитие
малого предпринимательства – критерий
того, насколько конкурентным в стране
является рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более
справедливыми являются цены, тем меньше
у государства возможностей диктовать
рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого участника
рынка. И тем труднее, с другой стороны,
удержаться на гребне успеха, тем быстрее
вынуждены адаптироваться все, в том
числе и крупные предприятия.

В
России малое предпринимательство
рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов
всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия
создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом положительно
влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.

Ежегодно
растет в стране число субъектов малого
предпринимательства, увеличивается
примерно в 2-2,5 раза производство продукции
(работ, услуг). Предприятия малого бизнеса
все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство,
договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный
вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2015 года составил
24,2%, в то время, как по крупным и средним
– 8,4%.

С
развитием малого бизнеса меняется
динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству
сократилась с 40,4% в 2010 г. до 20,8% в 2014 г.
Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства.
Форма собственности в 1999 г. – частная
– 86%, смешанная – 10%; в 2014 г. – частная –
91,3%, смешанная – 8,7%.

С
целью дальнейшего развития сферы малого
бизнеса принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого
предпринимательства которые
предусматривают:

—
оказание помощи предпринимателям,
начинающим самостоятельную экономическую
деятельность в приспособлении к условиям
рынка;

—
содействие созданию новых рабочих мест;

—
вовлечение в предпринимательство
социально незащищенных слоев населения;

—
обеспечение консультационной и
информационной поддержкой предпринимателя;

—
содействие предпринимателям малого
бизнеса в повышении их конкурентоспособности.

Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.

Российский
малый бизнес, как и малый бизнес в любой
другой стране, многолик и включает в
себя разные типы и формы предпринимательства.
Самый тонкий, «верхний» его слой – это
немногочисленные, малые по количеству
занятых, но полнее капиталообеспеченные,
работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие
российский рынок и делающие успешные
шаги на международном рынке фирмы.
Отрадно, что к их числу принадлежат и
некоторые предприятия, работающие в
сфере высоких технологий.

На
сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 22%, в то время как
в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство
обеспечивает более половины национального
ВВП.

Федеральный
Закон «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007г №209-ФЗ установил
критерии для малых и средних предприятий.
Первый — численность работников. К малым
предприятиям с 1 января 2008 года стали
относиться предприятия, в которых число
сотрудников не превышает 100 человек,
среди них выделяют еще микропредприятиям
с численностью до 15 человек, к средним
относятся предприятия с числом
сотрудников до 250 человек.

Вторым
зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без
учета НДС, согласно последним изменениям,
микропредприятием считается организация
с годовой выручкой до 120 млн рублей,
малым предприятием — до 800 млн., средним
предприятием — до 2 млрд. При этом закон
устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние
при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд.
рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано
средним. Пока неизвестно, как часто
государство намерено индексировать
денежный критерий размера бизнеса,
однако, но нужно учитывать что существенную
поправку в этот критерий вносит инфляция.

По
состоянию на 1 января 2015 года, по данным
Росстата, в Российской Федерации
зарегистрировано и действует 4,5 млн.
субъектов малого и среднего
предпринимательства, на которых занято
более 18 млн. человек, что составляет 25%
от общего числа занятых в экономике
(Таблица 1).

Основу
сектора малого и среднего предпринимательства,
далее МСП, по количеству хозяйствующих
субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или
53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9
млн. или 41% всех МСП. Малые предприятия
составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего
количества субъектов МСП. При этом на
микропредприятиях и в сегменте ИП
трудится более половины всех занятых
в секторе МСП — 55%.

Таблица
1. Основные показатели деятельности
субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на
01.01.2015г.

Показатель	Микро-предприятия	Малые предприятия	Средние предприятия	ИП	Все категории МСП
Количество субъектов МСП, тыс. ед.	1 868,2	235,6	13,7	2 413,8	4 531,3
Доля в секторе МСП, %	41,2	5,2	0,3	53,3	100%
Среднесписочная численность работников, тыс. чел.	4 431,1	6 358,4	1 585,8	5 645,7	18 021*
Оборот (выручка) субъектов МСП от реализации товаров (работ и услуг), млрд. рублей	9 699,3	16 692,9	5 027,8	10 447,5	41 867,5

Роль
малого бизнеса в экономике значительна,
по сути, он связывает экономику в единое
целое, образуя своего рода фундамент.
Поэтому очень важно чтобы малый бизнес
постоянно развивался.

Развитие
конкретного МСП во многом зависит от
взаимоотношений с обслуживающим банком.
С этой точки зрения доступ к банковскому
кредиту и укрепление собственного
капитала являются двумя основными
задачами руководителей МСП. При
недостаточности собственного капитала
и низком уровне самофинансирования
малые и средния предприятия достаточно
сильно зависят от кредитной политики
банка .

При
этом банки занимают по отношению к
предприятиям малого и среднего бизнеса,
как правило, осторожную позицию,
рассматривая этот рынок как рискованный.
Это серьезно затрудняет доступ к
банковскому кредиту на благоприятных
для предприятий условиях. Возможность
получения кредитов в крупных банках по
рыночным ставкам не всегда удовлетворяет
интересам малого и среднего бизнеса.
Высокие банковские сборы и процентная
ставка находятся в ряду основных причин
неудовлетворенности услугами банков,
причем эта проблема наиболее актуальна
для микропредприятий Можно выделить
четыре основные особенности финансирования,
с которыми в ходе своей деятельности
сталкиваются МСП. Все эти проблемы в
конечном итоге приводят к повышению
степени риска по кредитованию, что
снижает способность МСП получить кредит
в банке.

Во-первых,
собственные средства данной категории
предприятий ограничены. Нехватка
собственных средств ухудшает финансовое
положение предприятия с точки зрения
его кредитоспособности, в частности,
ухудшается соотношение между собственным
и заемным капиталом (коэффициент
финансового рычага). Следовательно,
повышается степень риска, который берет
на себя банк при кредитовании данной
категории предприятий.

Во-вторых,
в то время как в современных экономических
условиях огромное значение для ведения
бизнеса имеет его информационное
обеспечение, на рынке практически
отсутствует качественная информация
о положении отдельных МСП. Это объясняется
следующими причинами:

 МСП
часто носят семейный характер, и их
владельцы могут не иметь необходимого
опыта по предоставлению информации;

 отсутствует
доступ к финансовым рынкам, которые
являются основными поставщиками
общедоступной информации;

 отсутствуют
специализированные рейтинговые
агентства, занимающиеся оценкой
финансового положения малых и средних
предприятий.

Третья
особенность кредитования малого бизнеса
связана с формированием репутации
предприятия. В частности, репутация
может создаваться в процессе развития
кредитных взаимоотношений с банками.
Банки всегда собирают необходимую
информацию о своих должниках и формируют
собственное представление об их
финансовом положении. Если кредиты
погашаются согласно графику, то у
предприятия начинает складываться
благоприятная кредитная история, которая
повышает его шансы получить очередной
кредит в будущем, причем, вероятно, на
более выгодных условиях с точки зрения
размера процентной ставки, срока и
величины кредиты Однако подобные
взаимоотношения требуют времени, и
недавно созданные предприятия оказываются
за рамками такого взаимодействия.
Другой способ формирования положительной
репутации — это регулярное выполнение
предприятием своих платежных обязательств,
в результате чего банк может предоставить
такому предприятию кредит по более
низким процентным ставкам по сравнению
с теми, которые предлагаются новым, еще
не известным компаниям.

Получается,
что с течением времени репутация
предприятия становится активом, имеющим
определенную стоимостную оценку. То
есть, репутация оказывает двойное
влияние: ее отсутствие затрудняет поиск
кредитора недавно созданными предприятиями,
а необходимость завоевания положительной
репутации подталкивает фирмы к более
осторожному поведению на рынке.

Наконец,
еще одной особенностью кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса
является то, что определенная часть их
активов носит специфический характер.
Это выражается в следующем:

 данные
активы сложно реализовать на вторичном
рынке, поскольку не для всех активов
рынок развит в достаточной степени;

 специфические
активы далеко не всегда могут выступать
в качестве обеспечения по кредиту,
поскольку они неразрывно связаны с
конкретной фирмой (например, какое-либо
специализированное оборудование), и
возможность их переуступки по определению
ограничена.

Самый
выгодный источник финансирования
подобных активов (обеспечивающий
минимальные трансакционные издержки)
— это либо финансирование за счет
собственных средств, либо при помощи
рынков капитала, а банки занимаются
этим неохотно. Обязательства сторон в
кредитных договорах оговариваются
заранее. В условиях неопределенности
высока вероятность того, что в случае
изменения экономической ситуации
предприятие не сможет исполнить свои
обязательства, при этом специфические
активы, в связи со сложностями, связанными
с их реализацией, не смогут обеспечить
их выполнение.

Таким
образом, можно сделать вывод, что
отличительной особенностью кредитования
малого и среднего бизнеса является
повышенная степень риска, обусловленная
такими факторами, как ограниченность
собственных средств предприятий,
недостаток качественной информации о
финансовом положении данной группы
заемщиков, сложность формирования
репутации и специфический характер
части активов предприятий малого и
среднего бизнеса. Издержки, связанные
с высокой степенью риска, в конечном
счете перекладываются на МСП –
потенциального заемщика, который
вынужден соглашаться, в частности, на
уплату высоких процентных ставок или
предоставлять гарантийное обеспечение
в довольно больших объемах.

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу

Кредитование
малого бизнеса перспективное, но наиболее
сложное направление в кредитовании
бизнеса. Как показывает опыт , во многом
это связано с недостаточной кредитной
грамотностью самих предпринимателей.
Многие из них не представляют всего
всего спектра кредитных продуктов,
предлагаемых банками малому бизнесу.
Сегодня для малого и среднего бизнеса
доступны следующие виды кредитов:

1. Кредит
   на текущую деятельность

2. Инвестиционный
   кредит

3. Коммерческая
   ипотека

4. Особый
   вид бизнес кредита — лизинг, факторинг,
   аккредитив.

Целью
получения кредита на текущую деятельность
может быть пополнение оборотных средств
или покупка движимого имущества , такого
как машины и оборудование. Такой кредит
предоставляется в традиционном виде,
в виде кредитной линии или овердрафта
по расчетному счету. Максимальный срок
предоставления таких кредитов
ограничивается тремя годами. При его
получении предприятие должно учитывать
что ежемесячные регулярные выплаты
должны составлять не более половины
чистой прибыли за месяц.

В
качестве обеспечения по таким кредитам
может выступать залог и поручительство
третьих лиц, как физических так и
юридических. Либо в качестве залога
могут быть представлено движимое и
недвижимое имущество компании, товары
в обороте, ценные бумаги, а так же
имущество других физических или
юридических лиц. Основная залоговая
проблема, на сегодняшний день, заключается
его оценка банком. У большинства банков,
наиболее рискованным залогом считается
товар в обороте, его оценивают предельно
низко. Существует возможность предоставить
в качестве залога приобретаемое
имущество.

Инвестиционный
кредит , прежде всего, характеризуется
целью получения заемных средств. Это
может быть новый проект, существенное
расширение производственных мощностей
либо разработка новых направлений
деятельности. Текущая доходность
предприятия не имеет существенного
значения, но в инвестиционный проект
предприниматель должен вложить около
30% средств. Инвестиционный кредит
предоставляется банками на 10 лет и по
нему может быть предоставлена отсрочка
погашения основного долга.

Коммерческая
ипотека практически не отличается от
жилищной. В качестве залога по кредиту
выступает приобретаемое имущество,
получатель кредита должен оплатить за
счет своих средств от 10 до 30% его стоимости,
срок кредитования до 30 лет. Кредит
перечисляется продавцу и в момент
регистрации договора купли-продажи
регистрируется обременение приобретаемого
объекта недвижимости. То есть собственник
до момента погашения кредита не может
реализовать находящееся в залоге
имущество. Отличительная особенность
коммерческой ипотеки, является то что
приобретаемое помещение должно быть
зарегистрировано как нежилой фонд.

К
особым формам бизнес — кредитов относится
лизинг, который может быть интересен
компаниям обладающим большим объемом
собственных средств. В этом случае
лизинговая компания сама приобретает
требуемое заемщику имущество и передает
его в финансовую аренду , оставляя за
собой право собственности. По окончании
договора имущество переходит в
собственность лизингополучателя.
Преимуществ лизинга в джостаточно
простом оформлении и минимальном перечне
требуемых финансовых документов. К
недостаткам — достаточно легкое изъятие
лизингового имущества в случае
неисполнения договора, а также то , что
очень часто лизинговые компании
предпочитают график платежей при которм
большая часть кредитных средств
погашается в первый год действия
договора.

Факторинг
относится к международным средствам
расчета. По догвору факторинга банк
погашает задолженность кредиторов
компании — заемщика. В этом случае
компенсируется недостаток оборотных
средств и ликвидируется разрыв по
времени между реализацией товара и
оплатой покупателем.

Операция
обратная факторингу — аккредитив. Когда
задолженность компании перед поставщиком
продукции гасится банком по предъявлению
поставщиком документа. подтверждающего
факт выполнения условий сделки. Аккредитив
чаще применяется во внешнеэкономической
деятельности.

При
кредитовании малого бизнеса для банка
важно оценить кредитоспособность
предприятия заемщика. Некоторые банки
определяют кредитоспособность
заемщика
как способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым
обязательствам. Другие под кредитоспособностью
заемщика следует понимают не только
способность (то есть наличие возможности),
но и готовность (наличие желания) лица
своевременно и в полном объеме погашать
свои долги.

Изучение
кредитоспособности осуществляется для
оценки потенциального заемщика до
решения вопроса о возможности и условиях
кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения
или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием
пердприятия. Банки должны получить
ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать
заемные средства в срок. За счет чего
предприятие будет возвращать долги, в
том числе кредит, если оно получит этот
кредит в банке? Средства для погашения
долгов – это, прежде всего, деньги на
счетах предприятия. Потенциальным
средством для погашения долгов является
дебиторская задолженность, которая при
нормальном кругообороте средств должна
быть возвращена предприятию. Средством
для погашения долгов могут служить
также имеющиеся у предприятия запасы
товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные
средства.

Оценка
кредитоспособности кредитополучателя
– юридического лица включает два
основных этапа: финансовый анализ
(проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ.

Качественный
анализ кредитоспособности заемщика
основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в
количественных показателях. На данном
этапе банк изучает деловую репутацию
потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства,
опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам
и др.) и экономическое окружение
кредитополучателя (основных деловых
партнеров, конкурентоспособность
продукции, устойчивость рынков сбыта
и т.д.). Для этих целей может использоваться
информация, накопленная как самим
банком, так и другими банками, кредитными
бюро.

Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще всего
относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой
устойчивости клиента, а также коэффициенты
оборачиваемости и рентабельности. По
результатам расчета этих показателей
банк делает заключение о классе
кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою
очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная
сложность в отнесении клиента к тому
или иному классу кредитоспособности
возникает в случае значительной разбежки
в уровнях фактических значений
коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой
лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее
значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в
баллах или процентах). В дальнейшем
класс кредитоспособности заёмщика
принимается банками во внимание при
разработке шкалы процентных ставок,
определении условий и режима кредитования,
оценке качества кредитов, составляющих
кредитный портфель банка.

В
отечественных банках довольно часто
распространена методика прогнозирования
и оценки финансового состояния
организаций, где используется перечень
показателей, характеризующих различные
аспекты их деятельности.

1.
Общие
показатели.

—
Среднемесячная выручка (К1)
характеризует масштаб бизнеса организации:

К1
= Валовая выручка по оплате: Число месяцев
периода (1)

—
Доля денежных средств в выручке (К2)
характеризует финансовый ресурс
организации, возможность своевременного
исполнения своих обязательств:

К2
= Денежные средства в выручке: валовая
продукция по оплате (2)

—
Среднесписочная численность персонала
(КЗ)
характеризует масштабы деятельности
предприятия, соответствует строке 850
формы №5 по ОКУД.

2.
Показатели
платежеспособности и финансовой
устойчивости

• Степень
  платежеспособности общая (К4)
  характеризует сроки возможного погашения
  всей кредиторской задолженности, если
  всю вы ручку направлять на расчеты с
  кредиторами:

К4
= Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. №
1): К1 (3)

—
Коэффициент задолженности по кредитам
(К5).
Уменьшение его уровня характеризует
перекос структуры долгов в сторону
товарных кредитов, неплатежей бюджету
и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:

К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1
(4)

—
Коэффициент задолженности другим
организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса товарных
кредитов в общей сумме долгов:

К6
= (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)

—
Коэффициент задолженности фискальной
системе (К7).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:

К7
= (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)

—
Коэффициент внутреннего долга (К8).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 =
(стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. №
1):К1 (7)

—
Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9)
характеризует сроки возможного погашения
текущей задолженности перед кредиторами:

К9
= стр. 690 ф. № 1: К1 (8)

—
Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10)
показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:

К10
= стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)

—
Собственный капитал в обороте (К11).
Отсутствие его показывает, что все
оборотные активы сформированы за счет
заемных средств:

К11
= стр. 490 — стр. 190 ф. № 1 (10)

—
Доля собственного капитала в оборотных
активах (К12)
определяет степень обеспеченности
организации собственными оборотными
средствами:

К12
= (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)

—
Коэффициент финансовой автономии (К13)
показывает, какая часть активов
сформирована за счет собственных средств
организации:

К13
= стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)

3.
Показатели
деловой активности

—
Продолжительность оборота оборотных
активов (К14)
показывает, за сколько месяцев
оборачиваются оборотные активы:

К14
= стр. 290ф.№1: К1 (13)

—
Продолжительность оборота средств в
производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости
капитала в запасах:

К15
= (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1 (14)

—
Продолжительность оборота средств в
расчетах (К16)
характеризует скорость погашения
дебиторской задолженности:

К16
= (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. № 1):
К1 (15)

4.
Показатели
рентабельности

—
Рентабельность оборотного капитала (К
17) характеризует эффективность
использования оборотного капитала
организации:

К17
= стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)

—
Рентабельность продаж (К18)
показывает, сколько получено прибыли
на рубль выручки:

К18
= стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)

5.
Показатели
интенсификации процесса производства

—
Среднемесячная выработка на одного
работника (К19)
характеризует уровень производительности
труда работников предприятия:

К19
= К1:К3 (18)

—
Фондоотдача (К20)
характеризует интенсивность использования
основных средств:

К20
= К1:стр. 190 ф. №1 (19)

6.
Показатели
инвестиционной активности организации

—
Коэффициент инвестиционной активности
(К21)
характеризует инвестиционную активность
организации:

К21
= (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф.
№ 1 (20)

7.
Показатели
исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными
фондами

—
Коэффициенты исполнения текущих
обязательств перед федеральным бюджетом
(К22),
бюджетом
субъекта РФ (К23),
местным
бюджетом (К24),
государственными
внебюджетными фондами (К25)
и Пенсионным
фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины
уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же
период:

Кi
= Налоги (взносы) уплаченные: Налоги
(взносы) начисленные (21)

Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать
финансовое состояние предприятия и
установить наметившиеся тенденции его
изменения [36, с. 105 — 128].

Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов
предприятия и, в первую очередь, от
соотношения основных и оборотных
средств, а также от уравновешенности
активов и пассивов предприятия по
функциональному признаку. С этой целью
рассчитывают следующие показатели:

1.Коэффициент
концентрации собственного капитала
(финансовой
автономии, независимости) — характеризует
какая часть активов сформирована за
счет собственных источников:

2.
Коэффициент
концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов
предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного
характера:

Кзк
= (стр.590+стр.690):стр.700 ф.1
(2)

3.
Коэффициент
финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль
собственных средств:

Кфз
= стр.700:стр.490 ф.1
(3)

4.
Коэффициент
текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за
счет заемных ресурсов
краткосрочного характера:

Ктз
= краткосрочные обязательства : стр.700
ф.1 (4)

5.
Коэффициент
устойчивого финансирования
— характеризует, какая часть активов
баланса сформирована за
счет устойчивых источников:

Куф
= (стр.490+стр.590):стр.600ф.1
(5)

6.
Коэффициент
финансовой независимости капитализированных
источников:

Кнки
= стр.490:стр.700 ф.1
(6)

7.
Коэффициент
финансовой зависимости капитализированных
источников:

Кзки
= стр.700:стр.490 ф.1.
(7)

8.
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент
платежеспособности):

Кпокр
= стр.490: (стр.590+стр.690) ф.1 (8)

9.
Коэффициент
финансового левериджа или коэффициент
финансового риска —
один из основных индикаторов финансовой
устойчивости. Чем выше его значение,
тем выше риск вложения капитала в данное
предприятие:

Кфл
= (стр.590+стр.690)/стр.490 ф.1
(9)

10.
Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают
коэффициент его маневренности
— показывает, какая часть собственного
капитала находится в обороте, т.е. в той
форме, которая позволяет свободно
маневрировать этими средствами: [40, с.
346-348]

Кмк
= (стр.490+стр.190):стр.490 ф 1
(10)

При
кредитовании физических лиц также
проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может
осуществляться на основании уровня
дохода заемщика, изучения его кредитной
истории, а также стандартизированной
скоринговой оценке.

Оценка
кредитоспособности заёмщика по уровню
доходов осуществляется на основе данных
о доходе физического лица и степени
риска потери этого дохода. Доход
определяется исходя из справок о
заработной плате или налоговой декларации,
после чего корректируется с учетом
обязательных платежей и коэффициентов
риска банка.

Кредитная
история представляет собой сведения о
получении и погашении потенциальным
кредитополучателем кредитов в прошлом.
С целью формирования кредитных историй
в странах создаются и функционируют
кредитные бюро.

Скоринг
представляет собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других
клиентов банк пытается определить,
насколько велика вероятность того, что
конкретный потенциальный заемщик вернет
кредит в срок.

В
самом упрощенном виде скоринговая
модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в
результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается
с неким числовым порогом, который, по
существу, является линией безубыточности
и рассчитывается из отношения, сколько
в среднем нужно клиентов, которые платят
в срок, для того, чтобы компенсировать
убытки от одного должника. Кредит
выдается тем клиентам, интегральный
показатель которых выше этой линии.
Таким образом, скоринг не отвечает на
вопрос, почему заёмщик не платит. Он
выделяет те характеристики, которые
наиболее тесно связаны с ненадежностью
или, наоборот, надежностью клиентов
определенного возраста, определенной
профессии, образования, таким же числом
иждивенцев и т.д. В этом заключается
дискриминационный характер скоринга:
человек, по формальным признакам близкий
к группе с плохой кредитной историей,
скорее всего, получить кредит не сможет
.

На
сегодняшний день проблема оценки
кредитоспособности заемщика становится
все актуальнее. Высокий процент риска
невозврата кредита в российских банках
приводит к сильному подорожанию кредита.
Долги неплательщиков ложатся на плечи
добросовестных заемщиков банка. Некоторые
банки даже отказываются от выдачи
беззалоговых потребительских кредитов,
чтобы уменьшить риск возможных потерь.

Сейчас
основным инструментом оценки
кредитоспособности заемщиков в российских
банках остаются скоринговые системы.
Но скоринг пропускает значительное
количество неблагонадежных клиентов.
В то же время скоринг может не только
пропустить в банк «плохого» заемщика,
но и отвергнуть «хорошего».

Таким
образом, в данной главе были рассмотрены
экономическая сущность кредита и
обеспечения по кредиту, а также особенности
кредитования малого и среднего бизнеса.

Далее
мы проведем анализ кредитования малого
и среднего бизнес в нашей стране в целом
и на примере конкретного банка – ПАО
«Сбербанк России».

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом банке.

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России

Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса
достаточно сильно отличается от
кредитования крупных предприятий.

В
целом ставки по кредитам малым предприятиям
в полтора раза превышают стоимость
ресурсов для других заемщиков. В среднем
малый бизнес в 2015 году занимал в рублях
под 27-28%, а более крупные предприятия
платили 20-22% годовых. Разброс среднегодовых
ставок достаточно велик — от 13 до 28%.
Зависят они от сроков кредитования,
обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента
объясняются более высоким уровнем
риска, закладываемым банком при
кредитовании малого предприятия. Пока
невысокий уровень конкуренции между
банками за малого предпринимателя также
позволяет им держать ставки на высоком
уровне. К тому же малые предприятия
готовы платить высокие проценты с учетом
срочности выдачи кредита.

Кредитование
предприятий малого бизнеса в целом
отличается более короткими сроками,
чем кредитование компаний среднего и
крупного бизнеса. По размерам ссуд также
довольно большой разброс: в небольших
банках минимальная сумма 5 тысяч, а
максимальная — 500 тысяч рублей, у более
крупных — 50 тысяч и 30 млн. рублей
соответственно. [37, c.145]

Обычно
некрупные субъекты хозяйствования в
законодательствах большинства стран
мира критериально подразделяются на
малые (от 9 до 100 занятых) и средние (от
100 до 1000 занятых). В официальных критериях
разных стран к количеству занятых часто
добавляются параметры типа объемов
выручки, прибыли и т.п.

Таблица
2. Интегрированные показатели,
характеризующие состояние малых и
средних предприятий на 2015 г

Страны	Кол-во предприятий, тыс.	Кол-во предприятий на 1000 жителей, ед.	Занято в предприятиях, млн. человек	Доля в общей численности занятых, %	Доля в ВВП (%)
Великобритания	2 630	46	13,6	49	50-53
Германия	2 290	37	18,5	46	50-52
Италия	3 920	68	16,8	73	57-60
Франция	1 980	35	15,2	54	55-62
Страны ЕС	15 770	45	68	72	63-67
США	19 300	74,2	70,2	54	50-52
Япония	6 450	49,6	39,5	78	52-55
Россия	844	5,65	8,3	13	10-11

В
целом, по данным исследования, более
40% кредитов от общего числа выданных
кредитов малым предприятиям — это кредиты
до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе
говоря, 40% всех выданных кредитов
составили микрокредиты. Чуть менее 40%
всех выданных кредитов находится в
пределах 300 тыс. руб. — 3 млн. руб. Менее
четверти всех кредитов составили кредиты
на сумму от 3 млн. руб. [37, c.179]

Несмотря
на активизацию банков в сегменте малого
бизнеса, конкуренция между ними
по-прежнему ведется в основном за
клиентов из традиционных отраслей и
регионов. Наиболее охотно банки кредитуют
бизнес, занимающийся торговлей. На его
долю в 2015 году пришлось более 60% всех
кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться
самым динамичным сектором нашей экономики
и за счет быстрой оборачиваемости своих
средств могут себе позволить взять
кредит в банке даже под высокий процент.
[39, c. 64]

На
обрабатывающие производства пришлось
всего чуть более 10%. При этом почти
четверть компаний из данной сферы — это
производители пищевых продуктов, около
18% занимаются металлургическим
производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть
компаний занимается прочим производством,
т.е. производством мебели, ювелирных
изделий, спортивных товаров, игрушек,
и др.

Более
четверти всех кредитов, выданных малым
предприятиям, приходится на Москву, по
20% — на Южный и Уральский федеральные
округа. Распределение кредитов, выданных
малым предпринимателям, по регионам
примерно совпадает с территориальным
распределением самих малых предприятий
по стране. Более половины малых предприятий
расположены в Центральном и Приволжском
федеральных округах. Активному и
диверсифицированному развитию
кредитования малого бизнеса препятствует
целый ряд факторов :

Во-первых,
на данном этапе своего развития российские
банки не обладают достаточной ресурсной
базой для выдачи долгосрочных кредитов.
Большинство финансовых посредников,
особенно в регионах, существуют за счет
краткосрочных вкладов. Учитывая
краткосрочность и неустойчивость такой
ресурсной базы, эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления основных
фондов. Таким образом, банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на пополнение
оборотных средств (на срок до 1 года, а
чаще — на 3-6 месяцев). Такая осторожность
повышает надежность банковского сектора,
но краткосрочные займы не дают возможности
малому бизнесу модернизировать свое
производство.

Во-вторых,
при сравнимых операционных издержках
на обслуживание крупного и мелкого
заемщика крупному банку невыгодно
работать с малым бизнесом. Нужны такие
процедуры кредитования малого бизнеса,
которые бы позволили оперативно и с
малыми затратами готовить и проводить
большую массу мелких сделок, обеспечивая
в тоже время приемлемое качество
кредитного портфеля. Для решения этой
проблемы крупные банки разрабатывают
скрининговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]

В-третьих,
серьезным препятствием для увеличения
объемов кредитования малого бизнеса
являются высокие риски, отчасти
обусловленные непрозрачностью малого
бизнеса, и проблемы залогового обеспечения
сделки. [31, c. 117]

Банки
находят способы работы с мелкими
заемщиками даже в отсутствие надежного
обеспечения. За последний год банки
стали активнее предлагать беззалоговые
кредиты. Они, безусловно, носят
краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные
трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь
оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей
выручки, эффективности работы.

В
классическом варианте залогом выступает
жилая и нежилая недвижимость, оборудование,
автотранспорт, находящиеся в собственности
как предприятия, так и в личной
собственности владельца бизнеса. Товары
в обороте чаще всего выступают обеспечением
кредитов, выданных малому бизнесу.
Оценку залога банки предпочитают
проводить своими силами. Обеспечение
должно покрывать сумму кредита и проценты
за весь срок кредитования. При этом
обычно банк исходит из ликвидности
залога и принимает в расчет не более
70% его оценочной стоимости. Кроме того,
обычно банки требуют застраховать
залоговое имущество в страховой компании.
Это связано в том числе с тем, что в
соответствии с современным залоговым
законодательством в случае банкротства
предприятия банкиры не исключают
ситуации, когда причитающиеся по закону
банку активы не удастся взыскать с
бизнесменов. Залоговое имущество на
общих правах поступает на аукцион, и
банки не имеют на него преимущественных
прав. На сегодняшний день автотранспортные
средства, переданные в залог, тоже не
могут гарантировать банку абсолютное
покрытие кредита. Дело в том, что
заложенное автотранспортное средство
до сих пор не регистрируется в ГИБДД.
Соответственно, банки оказываются
незащищенными от мошенничества со
стороны клиентов, «теряющих» паспорт
транспортного средства, заложенный в
банке, и перепродающих автомобиль.

Другим
способом снижения рисков кредитования
малого бизнеса является личное знакомство
банкира с собственником бизнеса. На
переговоры с сотрудниками банков при
оформлении кредита обычно приходят
первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии
с крупным бизнесом, а подобные неформальные
отношения с руководством позволяют
получить более достоверную информацию
о состоянии дел предприятия. Кредитные
эксперты должны не только уметь хорошо
оценивать бизнес потенциального
заемщика, но и быть отличными психологами.
Необходимо лично знать человека, который
стоит за конкретным бизнесом.

По
мнению самих банков, более интенсивной
работе банков с малым бизнесом могли
бы способствовать следующие шаги
государства:

—
во-первых, принятие нового закона о
залоге, позволяющего исключить заложенное
имущество из конкурсной массы при
банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного
взыскания банком заложенного имущества,
и введение системы регистрации залога
движимого имущества;

—
во-вторых, внесение поправок в Положение
Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резерва на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Это положение препятствует
кредитованию малого бизнеса. Центробанк
рассматривает кредиты малым предприятиям
в большинстве случаев как проблемные
и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы
в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны
изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие,
это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки. [10]

Также
сегодня отсутстует реальный опыт оценки
бизнеса малых предприятий у проверяющих
специалистов из ЦБ, которые используют
слишком формальные показатели, такие
как недостаточность собственных средств
или отрицательные чистые активы, при
этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной
стороны, ЦБ придерживается курса на
переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных
показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки
вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что
знают, что ЦБ обязывает создавать
дополнительные резервы под кредит,
который с формальной точки зрения
является рисковым.

Положительным
фактором для самих банков стало бы
уменьшение налоговой нагрузки на малые
предприятия. Использование разных
механизмов снижения налоговой нагрузи
на малые предприятия (налоговые льготы,
специальные налоговые режимы) могли бы
позволить малым компаниям легализовать
свой бизнес и, в конечном итоге, снизить
кредитные риски банков, что привело бы
к росту кредитования малого бизнеса.
Более активному взаимодействию банков
и малого бизнеса препятствуют также
проблемы, возникающие у малого бизнеса
при обращении в банки. [41,c.185]

В
среднем в банках процедура рассмотрения
заявки на кредитование занимает не
менее 1 месяца и требует от предпринимателя
огромного количества справок и копий
документов. В отличие от крупного
заемщика малый бизнес не располагает
ни трудовыми, ни временными ресурсами
для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии,
что все его усилия окупятся. Кроме того,
у мелкого бизнесмена обычно просто нет
времени ждать необходимых «здесь и
сейчас» денег. Часто от бизнесменов
требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план,
технико-экономическое обоснование и
др., а квалификации большинства
предпринимателей на их составление
обычно не хватает. [51]

Банки
для снижения кредитных рисков выдвигают
жесткие требования к обеспечению
выдаваемых ссуд. При действующей
законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах
вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому
же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура
реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог,
как правило, реализуется не более чем
за 1/2 его действительной стоимости.
Продажа залога осуществляется через
систему тендеров, что и обусловливает
резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы
требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что
не под силу большинству малых предприятий.

Все
это формирует у предпринимателей
определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует
низкой заинтересованности в сотрудничестве
с банками. Ряд банкиров говорят о том,
что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства,
является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес
в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству
с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью,
предоставляемой предпринимателями.
Малый бизнес заранее уверен, что он не
понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности
данной категории клиентов. Это, прежде
всего относится к небольшим банкам,
поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными
банками. Банки готовы сокращать сроки
рассмотрения заявок на получение кредита
в случае их небольших размеров, но при
этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу
скоринг-модели или экспресс-анализа,
либо он кредитует заемщиков с хорошей
кредитной историей.

Еще
одна проблема, заключается в том, что
на сегодняшний день банки практически
не готовы сотрудничать с малыми
предприятиями на самом критичном для
них этапе — стартовом. Потребность в
стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам,
на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная
емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает
зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно.
[43, c. 112]

Например,
в Европе, несмотря на то, что в достаточном
объеме присутствуют другие источники
венчурного финансирования, банки
финансируют 1/3 стартовых проектов. И им
еще приходится конкурировать в этом
сегменте. В России же для банков в этой
области особых конкурентов нет. Венчурные
фонды только набирают силы и даже
совместно с государством, частными
инвесторами (их объединениями) пока не
могут удовлетворить потребность
начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки,
сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе
достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с
банками могло бы позволить с самого
начала научиться планировать деятельность,
анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое
реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются
преимущественно даже не венчурные
фонды, а успешные бизнесмены и специалисты,
желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный
доход. [51]

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк
России — крупнейший кредитор малого
бизнеса страны. Его основные преимущества
— наличие отделений во всех регионах
и относительно невысокие процентные
ставки. Сбербанк сотрудничает практически
со всеми существующими на сегодняшний
день гарантийными фондами — в том числе,
с Фондами содействия кредитованию
малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.

Сбербанк
предоставляет малому бизнесу и
индивидуальным предпринимателям
кредиты на пополнение оборотных средств,
на приобретение транспорта, оборудования
и недвижимости. В банке действуют
специальные программы кредитования на
выкуп арендуемых помещений, на покупку
автомобилей «ГАЗ», на участие в
государственном заказе. Сбербанк России
является одним из немногих банков,
предлагающих малому бизнесу кредиты
без залога. Такие кредиты предоставляются
на срок до трех лет в размере до двух
миллионов рублей.

По
итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в
рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса.
По состоянию на февраль 2016 года банк
выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб.,
что на 2,6% больше показателя 2015 года.
Сбербанка России предлагает для малого
бизнеса различные кредитные портфели
как долгосрочные так и экспресс-кредиты.
Рассмотрим некоторые их них.

Один
из долгосрочных кредитов — « Приватизация
для малого и среднего бизнеса», который
предоставляется предприятию с годовой
выручкой не более 1 млрд. рублей, которое
арендует недвижимость, находящуюся в
государственной или муниципальной
собственности.

В
рамках кредита предприятию предоставляется:

—
возможность
выкупа арендуемой коммерческой
недвижимости;

—
финансирование
под залог приобретаемого объекта
недвижимости;

—
увеличенные
сроки кредитования.

Виды
обеспечения для получения кредита —
приобретаемый
объект недвижимости; поручительство
собственников бизнеса.

К
экспресс-кредитованию относится,
например, кредит «Доверие» который
позволяет в короткие сроки получить
необходимую финансовую поддержку на
любые цели .Условия предоставления
кредита :

—
Срок рассмотрения кредитной заявки —
до 3 рабочих дней.

—
Не требуется предоставление залога по
кредиту.

—
Размер кредита — до 3 млн. рублей (для
отдельной категории повторных заемщиков
— до 5 млн. рублей)

—
Срок кредита — до 3 лет (для отдельной
категории повторных заемщиков — до 4
лет)

—
Отсутствие комиссий по кредиту.

—
Не требуется подтверждение цели
кредитования.

-Для
компаний, получающих большую долю
выручки от сельскохозяйственного
производства, есть отличия в условиях
предоставления кредита.

—
Кредит предоставляется собственникам
бизнеса, индивидуальным предпринимателям
и малым предприятиям с годовой выручкой
до 60 млн. рублей.

Сбербанк
России предоставляет кредиты на развитие
бизнеса, один из них кредит «Бизнес-старт».
Кредит предоставляется по программе
франчайзинга или на основании типового
бизнес-плана. Условия предоставления
кредита:

—
Сумма
до 3 000 000 рублей

—
18,5%
годовых

—
на 3,5
года

По
данному кредиту предприятие получает:

— стартовый
капитал в объёме до 80% финансирования
проекта;

— кредит
для запуска собственного бизнеса с
«нуля» в сумме до 3 млн.рублей;

— кредит
на длительный срок — 3,5 года;

— кредит
без оформления дополнительного
обеспечения;

— выбор
при открытии бизнеса:

— под
известным брендом компании-франчайзера;

— по
типовому бизнес-плану;

— информационную
и консультационную поддержку на этапе
запуска бизнеса;

— возможность
бесплатно изучить курс «Основы
предпринимательской деятельности».

Преимущества
и различия ведения бизнеса по франшизе
и по типовому бизнесплану представлены
в таблице.

Таким
образом, ПАО «Сбербанк России»
предоставляет достаточно много видов
кредитов для поддержки малого и среднего
бизнеса. И каждое предприятие может
выбрать удобные для себя условия.

3.
Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса и пути их решения

Одним
из важный показателей уровеня развития
малого бизнеса, является его доля в ВВП
страны. Доля
малого
бизнеса ВВП
России
составляет
— 20%, в
США — 50%, в
Германии — 54%, в
Японии
– 55%, во
Франции — 62%, в Италии — 60%, поэтому
по
уровню поддержки
и
развитию малого и среднего бизнеса ,
Россия
находится на 148-м месте в мире.

Одной
из причин низкого уровня развития малого
бизнеса в России явлется то, что
предприятия малого и среднего бизнеса
испытывают разного рода проблемы с
финансированием банков.

Рис.
1 Причины, препятствующие получению
кредита

Как
видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей к финансовым ресурсам
банка в первую очередь связана с проблемой
предоставления залога и гарантий (43%),
во-вторых это высоки процентные ставки
за пользование кредитом (32%), сложность
и длительность оформления соответствующих
документов беспокоят 26% респондентов,
короткие сроки проблема для 15%, не видят
необходимости в привлечении дополнительных
средств – 12% и не располагают доверием
банка – 5%. Однако финансирование малого
бизнеса отличается высокой динамикой:
прирост до 50% за год, в то время как объем
рублевых кредитов, предоставленных
банками нефинансовым предприятиям и
организациям, в целом, по данным Банка
России, вырос на 28,3%. Более того, есть
основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется
рекордсменом по темпам прироста.

Необходимым
условием выдачи кредита является наличие
обеспечения. В 31,20 % случаев банки в
обеспечении кредитов чаще всего отдают
предпочтения товарно-материальным
запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости,
включая незавершенное строительство,
здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков
в качестве обеспечения принимают остаток
средств на расчетном счете и 11,00% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные
бумаги. [51]

Рис.2
Предпочтения банков в обеспечении при
выдаче кредита

По
всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся
кредиты на срок до одного года. Сегодня
42% от общего объема кредитов выдается
сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было
выдано 8% кредитов. Основной преградой,
которая стоит на пути расширения операций
банков с предприятиями малого бизнеса,
является их высокий риск кредитования.

Рис.
3 Структура кредитов по срокам
предоставления

Риски
кредитования малого бизнеса обусловлены
как спецификой этого особого вида бизнес
деятельности, так и особенностями его
развития в России: оторванность
российского малого бизнеса от формирования
всей предпринимательской среды,
деформация хозяйственной среды малого
бизнеса, проявляющаяся в разрыве между
реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает
малую информационную прозрачность
данного сектора экономики, недостаточный
профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной
экономики в России.

Не
секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают
повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита.
Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности
банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового
состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности,
скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик
базируются на основных принципах
кредитных взаимоотношений банков с
малым бизнесом:

—
не предоставлять кредит, если предприятие
находится в критической ситуации или
средства необходимы для погашения
другого кредита;

—
определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального
финансового положения;

—
учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и
профессиональные качества руководства
предприятия;

—
учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных
поручителей, используя комбинированный
залог;

—
оперативно решать вопрос о предоставлении
кредита и при положительном решении
постоянно следить за состоянием бизнеса
клиента и сроками погашения кредита.
[34, c. 112]

В
этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента,
начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно
увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка
ее соответствия Кредитной политике
Банка и, как правило, осуществляется
анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной
сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок
включает выполнение следующих процедур:

—
предварительная квалификация Клиента;

—
сбор необходимой информации и документов;

—
проверка достоверности полученной
информации и документов;

—
выявление и анализ криминальных и
правовых рисков;

—
анализ информации и документов, оценка
кредитного риска.

Для
предварительной квалификации Клиента
осуществляются следующие мероприятия:

—
ознакомление клиента с кредитными
продуктами, предлагаемыми Банком;

—
определение наиболее подходящего для
клиента кредитного продукта;

—
предварительная проверка соответствия
кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;

—
предварительное структурирование
кредитной сделки.

С
учетом результатов проведения
предварительной квалификации клиента
банком принимается решение о квалификации
клиента в качестве потенциального
заемщика. В случае если потенциальный
Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного
подразделения предлагает ему заполнить
заявление на получение кредита на имя
руководителя Банка / филиала в произвольной
форме с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения, а
также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра соответствующих
объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества),
изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета,
проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией,
направления письменных запросов.
Достоверная информация является основой
для проведения качественного анализа.
В целях выявления криминальных рисков
все клиенты, подавшие кредитные заявки,
подлежат обязательной проверке по линии
экономической безопасности в соответствии
c нормативными документами Банка.
Признаками криминальных рисков являются
такие факты, как криминальные связи
потенциального Заемщика, плохая кредитная
история в других банках, допущенные им
правонарушения.

По
результатам проверки Департамент режима
и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного
подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования
Заемщика в форме служебной записки. В
целях выявления правовых рисков документы
потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются
правовой экспертизе. Анализ информации
и документов, касающихся потенциального
Заемщика, осуществляется в соответствии
с внутренними документами Банка по
кредитной деятельности. [44]

Данный
анализ неразрывно связан с анализом
кредитуемой сделки/проекта и позволяет
оценить риски, определяющие кредитный
риск, а также установить уровень
последнего. По результатам анализа
готовится заключение. Вся информация,
касающаяся потенциального Заемщика
(заключения, служебные записки и пр.),
помещается в досье Заемщика.
Кредитный работник, подписавший
заключение о целесообразности выдачи
кредита, докладывает свое мнение на
Кредитном комитете. Решение Кредитного
комитета оформляется протоколом.

Высокий
уровень кредитного риска, обусловленный
финансовой нестабильностью предприятий
реального сектора, а также несовершенство
нормативной базы регулирования кредитных
операций банков, приводит к тому что
уровень кредитных операций становится
ниже предельного значения общих активов
банка.

С
целью минимизации кредитных рисков
необходим научно обоснованный кредитный
мониторинг. Понятие мониторинг изучается
и используется в рамках различных сфер
научно-практической деятельности.
Сложность формулировки связана с
принадлежностью его как к сфере науки,
так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования
реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления своевременной
и качественной информации.

А.В.
Аникин определяет мониторинг как
«постоянное наблюдение за каким-либо
процессом с целью выявления его
соответствия желаемому результату или
первоначальным предложениям — наблюдение,
оценка и прогноз состояния окружающей
среды в связи с деятельностью человека».
Мониторинг, являясь инструментом
исследования рынка, понимается как
обеспечиваемое теми или иными способами
регулярное наблюдение процессов,
происходящих на рынке, способное
сформировать информационную основу
для принятия маркетинговых решений.

Банковский
мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш,
представляет собой регулярную оценку
финансовой деятельности предприятий
и дополняет государственную статистику
оценочными показателями. При этом
мониторинг не в состоянии заменить
статистику, и его результаты должны
быть сопоставимы с данными статистики.
Только тогда он может выполнять роль
инструмента экономического анализа.
А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом
следует понимать анализ балансов и
опросы.

Ряд
экономистов, также утверждают, что
мониторинг предполагает сбор информации,
ее комплексную оценку и прогноз по
стабильной системе показателей.
Необходимость реализации этого требования
диктуется его ориентированностью на
анализ, сравнение результатов управления.
Объектами наблюдения в мониторинге, по
их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи
и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные
специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах
производства, приоритетах развития, о
состоянии объекта, выступающие в роли
экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии.

При
проведении мониторинга возникает
необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных
объектов, предприятия в целом и отдельных
его составляющих (соотношение системы
и части системы). Основная сфера
практического применения мониторинга
— это управление, а точнее информационное
обслуживание управления в различных
областях деятельности. Мониторинг
представляет собой достаточно сложное
и неоднозначное явление. Он используется
в различных сферах и с различными целями,
но при этом, обладает общими характеристиками
и свойствами. Система мониторинга
предприятий представляет широкий
комплекс мер организационного,
методологического и управленческого
характера.

Организация
мониторинга связана с определением и
выбором оптимального сочетания
разнообразных форм, видов мониторинга,
с учетом особенностей конкретной
ситуации. Мониторинг социально-экономической
ситуации — достаточно новый метод
научно-практической активности, цель
которого состоит в получении и обработке
упреждающей информации о состоянии
системы и тенденциях ее развития. Эта
цель, достигается посредством использования
некоторых групп явлений, параметров,
факторов, входящих в понятийную форму
«мониторинговые индикаторы», формируются
по критериям комплексности, интегративности
отражения результирующего состояния
основных причинных взаимодействий в
их количественных и качественных
взаимосвязях» .

В
Положении Банка России № 186-П от 19 марта
2002 г. «О проведении мониторинга предприятий
Банком России» мониторинг характеризуется
как: постоянное наблюдение за их
совокупностью путем проведения опросов
об изменении экономической конъюнктуры,
инвестиционной активности, финансового
положения предприятий, а также
систематизации полученной информации.

Кредитный
мониторинг или наблюдение — это постоянный
контроль со стороны кредитных организаций
за использованием выданной ссуды и
финансовым состоянием предприятия-клиента.
Кредиты служат главным источником
доходов банка и одновременно главной
причиной риска. От структуры и качества
кредитного портфеля зависят устойчивость
банка и его будущее. Поэтому все банки,
отвечающие современным требованиям
или стремящиеся им соответствовать,
осуществляют кредитный мониторинг.

В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг —
контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает
контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное
досье), содержащих в том числе и материалы
о динамике кредитоспособности клиента,
состоянии окружающей среды, обеспечении
ссуды и т.д.

Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще
довольно отвлеченные: резкое снижение
дебиторской задолженности; снижение
коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной
деятельности; а также: отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой
банком информации; накопление излишних,
спекулятивных запасов; уклонение
руководителей фирм от контактов; потеря
важных клиентов; осторожное поведение
деловых партнеров заемщика (запросы о
его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.)

Таким
образом, понятие кредитного мониторинга
включает в себя систему наблюдения за
погашением кредитов, разработку и
принятие мер, обеспечивающих решение
этой задачи. Несмотря на то, что сегодня
в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга,
все они основаны на нескольких главных
принципах:

1.
Периодическая проверка всех видов
кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются
все крупные кредиты и выборочно – более
мелкие.

2.
Тщательная разработка этапов кредитного
контроля с тем, чтобы обеспечить проверку
всех важнейших условий по каждому
кредиту, в т.ч.:

—
соответствие фактических платежей по
кредиту рассчитанным данным;

—
качество и состояние обеспечения по
кредиту;

—
полнота соответствующей документации,
возможность получить в свое распоряжение
обеспечение и юридическое право
предпринимать при необходимости судебные
действия в отношении заемщика;

—
оценка изменений финансового положения
и прогнозы относительно увеличения или
сокращения потребностей заемщика в
банковском кредите;

—
оценка соответствия выданной ссуды
кредитной политике банка и стандартам,
разработанным контролерами со стороны
регулирующих органов в отношении его
кредитного портфеля.

3.
Наиболее частая проверка проблемных
ссуд, увеличение частоты проверок по
мере роста проблем, связанных с конкретным
кредитом.

4.
Более частые проверки кредитов в условиях
экономического спада или появления
значительных проблем в тех отраслях, в
которые банк вложил значительную часть
своих ресурсов (например, заметное
изменение налогового или экспортно-импортного
законодательства; появление новых
конкурентов или изменение технологий,
требующее использования новых методов
производства и реализации продукции).

Важным
элементом кредитного мониторинга
является внутренний аудит кредитования.
Такая проверка осуществляется (как
негласно, так и открыто) отделом,
подведомственным контролеру банка.
Контролер находится в непосредственном
административном подчинении президента
банка либо лица, его замещающего. В
отчетах о результатах аудиторской
проверки делаются выводы относительно
:

—
общего состояния предоставления кредитов
и их погашения;

—
основных причин кредитных неплатежей
(в результате недостаточной квалификации:
сотрудников, занятых этими проблемами,
практики выдачи кредитов вне установленной
процедуры – по указанию руководства
банка);

—
положения со списанием безнадежных
кредитов;

—
состояния фондов для покрытия задолженности
по кредитам;

• состояния
  ведения кредитной отчетности и другой
  документации, в том числе кредитного
  досье. Содержатся рекомендации
  относительно финансовых,
  кадрово-организационных и других мер
  по решению проблемы погашения кредитов.

Накопленные
в России статистические данные небольших
банков, специализирующихся на выдаче
кредитов малому бизнесу, говорят, что
доля просроченной задолженности по
этим кредитам не превышает 2%. Это
объясняется тем, что диверсификация
кредитного портфеля и тщательная оценка
кредитоспособности предприятия заемщика,
а так же кредитный мониторинг,осуществляемый
при предоставлении кредитов субъектам
малого бизнеса – это и есть снижение
риска.

Заключение

По
итогам проведенного в работе исследования
можно сделать следующие выводы.

С
момента развития современной банковской
системы в России кредитные организации
интересовались в основном крупными
клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий
доход при минимуме затрат. В результате
через нескольких лет в этом секторе
настал период жесткой конкуренции: для
удержания клиента банки предлагали все
более выгодные условия и тем самым
снижали свою прибыль. В результате,
сложилась ситуация, в которой банковской
сектор обратил внимание на другие
источники прибыли , это малый и средний
бизнес. Сейчас многие банки все активнее
стремятся кредитовать малый бизнес –
он развивается, легализуется, работает
с расчетным счетом. Еще одна причина —
обострение конкуренции в банковском
секторе экономики, приход на рынок все
большего количества кредитных организаций.

Специфика
кредитования малого бизнеса в российской
экономике обусловлена следующими
факторами:

—
низкая прозрачность малого
предпринимательства и проблемы, связанные
с отсутствием достаточного залогового
обеспечения сделки;

—
сфера кредитования малого бизнеса сама
по себе очень рискованная, здесь очевиден
как повышенный уровень всех традиционных
источников риска, так и наличие
специфических зон риска самого малого
бизнеса;

—
плохо развитая система государственных
программ по поддержке малого бизнеса.

Среди
факторов, сдерживающих кредитование
малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый
уровень соотношения «доходность-риск»,
отсутствие данных о кредитной истории,
недостаточность ресурсной базы,
нормативно-правовые требования
Центробанка по формированию резервов.
Мировая практика свидетельствует: без
определенных государственных преференций,
в том числе финансовых, малое
предпринимательство развиваться не
может. Развитие малого бизнеса в нашей
стране должно приобрести статус
национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем
прогнозируется что сфера кредитования
малого и среднего бизнеса будет
развиваться по двум направлениям:
кредитные продукты для средних клиентов,
которые по масштабам своей деятельности
ближе к малым, стандартизуются, а для
растущих малых компаний, которые
приближаются к средним, условия
кредитования, наоборот, станут более
гибкими и индивидуальными.

Прошедший
2015 год явился в значительной степени
непростым годом для всей банковской
системы. Основными следствиями кризисных
явлений явились сокращение способностей
банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению
доступного долгосрочного финансирования
с мирового и отечественного рынков,
резкое усиление конкуренции банков в
борьбе за корпоративных и розничных
клиентов. Действие отмеченных негативных
факторов, безусловно, отразилось и на
динамике развития ПАО «Сбербанк России»,
что наглядно иллюстрируют следующие
факты:

Наиболее
активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые
в свою очередь заняты в основном в сфере
торговли и общественного питания.
Активность банка в долгосрочном
кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное
и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но
при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости
товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании,
связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое
внимание депозитной политике, создавать
условия для формирования и увеличения
ресурсов на более длительные сроки. С
целью повышения конкурентоспособности
и финансовой устойчивости банк
последовательно реализует программу
укрепления деловой репутации, действуя
в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.

Анализ
опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех
на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления
кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. В целом, организация кредитной
работы банков в России соответствуюет
действующему банковскому и гражданскому
законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и
иной внутренней банковской документации,
регламентирующей работу. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место ряд
проблем:

1)
необходимо рассмотреть возможность
дифференцированного подхода к выдаче
кредитов — предоставлять большему
количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести
месяцев — рассмотреть возможность
увеличения процентной ставки.

2)
при кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности
клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности.
Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности,
оборачиваемости, а также анализ делового
риска и денежных потоков. Это позволит
детально рассмотреть финансовое
положение клиента и избежать ошибок
при выдаче кредитов.

Типологизация
политико-правовой ментальности На
основании вышеизложенных
теоретико-методологических положений
и принципов можно перейти к анализу
основных проявлений и типов этом же
контексте можно говорить и о ментальности
классов — господствующего и эксплуатируемого,
которые явно обладают весьма трудноуловимой
в рефлексии матрицей типизаций и оценок,
общей схемой смыслопостроений,
определяющей характер (классового)
правового и политического мышления,
соответствующие поведенческие акты,
привычный социальный «отклик» (реакцию
представителей определенных классов
на те или иные символические,
деперсонифицированные образования —
право, законы, власть, пенитенциарную
систему и др.).При известном отходе от
марксистских социальнофилософских
постулатов и намеренном отвлечении от
идеи о том, что каждый индивид в современном
обществе так или иначе является носителем
ментальности различных уровней (семьи,
корпорации и т.д.), вполне уместно выделять
и виды правовой ментальности относительно
имеющих место различных социальных
страт: «дворянская ментальность»,
«купеческая ментальность», «крестьянская
ментальность » и др. В последние
десятилетия все чаще спорят­ о
профессиональном правовом менталитете
— ментальности юристов (судейская,
милицейская, адвокатская и т.д.),
экономистов, врачей, учителей и т.п.
Однако существенные черты, качества,
принципиально отличающие лиц разных
видов занятости и позволяющие в одном
и том же социуме и государстве утверждать
о действительном различии их мировидения
«на профессиональной основе», не всегда
удается выделить. С еще большей
осторожностью следует утверждать о
возможном выходе профессионального
юридического менталитета за национальные
границы, об объединении на этой основе
лиц одной и той же профессии в разных
странах. Вообще, к идее унификации
правовой ментальности следует относиться
максимально взвешенно, с известными
теоретическими допущениями и
методологическими «оглядками».Опираясь
на известные труды зарубежных и
отечественных историков, культурологов,
политологов (М. Бахтина, М. Блока, Ф.
Броделя, А. Гуревича, Л. фон Мизеса, Л.
Фев- ра и др.), посвященные особенностям
чувств и образа мыслей, «коллективной
памяти» людей определенной эпохи
(средних веков, Возрождения, Нового
времени и др.)» выделяют так называемые
историко-эпохальные типы правового
менталитета,­ которые к тому же
«привязаны» и к конкретному цивилизационному
ареалу, например правовой менталитет
европейского Средневековья или
ренессансная западноевропейская
ментальность и т.д. В явно немногочисленной
современной отечественной специальной
литературе, в которой встречаются
рассуждения относительно природы и
видов правовой ментальности, можно
обнаружить подходы более высокой степени
обобщения. В частности, авторы словаря
по философии права В.А. Бачинин и В.П.
Сальников предлагают различать
ментальность «западного» и «восточного»
типов и, видимо, впервые в нашей научной
традиции явно формулируют их характерные
признаки. В общем, пространство поиска
оснований классификации неисчерпаемо,
естественно, сопряжено с теми целями,
которые исследователь перед собой
ставит. Отсюда и стремление ряда авторов
(например Г. Хофстеда) выделять
«индивидуалистический» и «коллективистский»
правовой менталитет, господствующие в
«чистом» виде или каким-то образом
сочетающиеся (в Японии) в конкретных
странах современного мира, «мас-
кулинистический» и «феминистический»
типы, публичноправовую и частно-правовую
ментальность­ и др.Возвращаясь к
специфике отечественной
политико-институциональной действительности
и учитывая цель и задачи настоящего
исследования, остановимся еще на одном
основании классификации ­ неоднороден.
Он явно имеет сегрегационную природу,
в смысле исторически сложившегося
разрыва между столичной и провинциальной
ментальностью. « Для русского менталитета
(в нашем случае правового менталитета.
— А.М., В.П.) имеют огромное значение
гигантские размеры страны. Благодаря
громадным размерам государства,
пространственной рассеянности населения,
различных укладов, культур, возникает
своеобразная историческая инерция,
небезразличная к историческим судьбам
России. Эта инерция является, если
хотите, роком для нашей страны. Скажем,
во Франции влияние Парижа на протяжении
всей истории, особенно в Новое время,
было решающим — страна шла туда, куда
шел Париж (кроме, пожалуй, периода
Парижской коммуны 1871 г.)». Замечание
правомерно и теоретически оправданно.
Устойчивый «регионализационный»
характер российской политико-правовой
культуры (от которого, конечно, в известной
степени исследователь может и
абстрагироваться) всегда находился в
центре внимания знаменитых российских
«централизаторов»: от Ивана Калиты до
Иосифа Сталина. Однако великий парадокс
заключается в том, что увеличение степени
централизации власти оказывало обратное
влияние на национальную юридическую и
политическую ментальность. Хотя внешне
усиление центра всегда приводило к
единству территорий, но в ментальном
измерении часто это оказывалось лишь
квазиединством. В качестве примера
достаточно вспомнить вечные противоречия
между Москвой и регионами, во многом
порожденные и (что удивительно!)
поддерживаемые самим центром. Первичный
источник, исторический «первотолчок»
здесь-это ничем не ограниченная
централизаторская политика Москвы, а
затем ее особый статус в качестве
политико-правового и культурного центра
и, как следствие, столичная харизма.
Более того, в плане народного
юридико-государственного мировидения
« в русской истории передача статуса
столицы от Москвы Петербургу, как это
ни парадоксально, — факт малопримечательный,
маловыразительный и почти никак не
отразившийся на ментальности Москвы
(…) Отдельная и хорошо знакомая тема —
«Москва — Третий Рим». Невозможно
представить Петербург в тоге «Третьего
Рима». Дело не в утерянном средневековье,
а в менталитете, заявленном и явленном
в его истории», — пишет М. Уваров.В итоге
в едином национальном духовном
пространстве сложилось два политических
и юридических центра, два разновеликих
ментальных полюса: столица — провинция.Данная
бинарная конструкция оказа??ась настолько
устойчивой, что спокойно пережила самые
разные (часто трагические) повороты
отечественной истории. Конечно же, можно
выделить множество причин и предпосылок,
определяющих и сохраняющих такое
положение дел, например, сосредоточение
в столице огромных интеллектуальных,
информационных (центральные СМИ, архивы,
библиотеки) и материальных ресурсов,
уникальная возможность незначительной
части московского электората оказывать
прямое давление на высшие государственные
органы страны, создавая важный для тех
или иных тенденций политический фон, и
т.д. Эти факторы действительно имеют
место и, что называется, «лежат на
поверхности», но есть и глубинные,
скрытые основания для столично-провинциальной
дифференциации и идентификации
российского менталитета и правового
самосознания. Это, прежде всего,
принципиально различная правовая и
политическая динамика носителей
менталитета, разные степени «уязвимости»
от радикальных политических (часто
популистских) идей и­ настроений,
отличающийся уровень «открытости»
(мобильности) юридической культуры и
всей правовой инфраструктуры для
политико-правовых инноваций, заимствований,
«продвижения иностранного правового
миссионерства».«Разрыв» столицы и
провинции в России становится еще более
ощутим и, наверное, более социально
значим в периоды общенациональных
политико-правовых преобразований,
потрясений, кризисов. Так, традиционный
исход населения в Сибирь в XVI-XVIII вв. был
своеобразной формой протеста против
«искоренения древних навыков» и «унижения
россиян в собственном их сердце» со
стороны центральной власти, представлялся
необходимым условием сохранения духовной
и этнической самости определенных групп
населения. Яркий пример тому — старообрядцы.В
ходе исторического развития страны
произошла своеобразная селекция, в
результате которой в Центральной России,
как правило, оставались наиболее лояльные
к государственной власти, а в Сибирь,
на Дон, Волгу уходили те, кто стремился
к различным формам (подробнее об этом
в гл. 4) противостояния центру. Уже в силу
этих обстоятельств политико-правовой
менталитет населения Центральной
России, и прежде всего столицы,­ и
юридическая ментальность Сибири (как,
впрочем, и иных окраин) формировались
различным образом.Эта дифференциация
особенно проявляется в условиях так
называемого «реформаторско-правового»
развития страны: инерционность ментальной
системы провинций, здоровый «крестьянский»
консерватизм, прагматичность, недоверие
к тому, что предлагается центральной
властью, — все то, что «отсеивает» крайние
и нежизнеспособные юридические и
политические варианты развития
государства.Несомненно, что все
вышеназванное (как, впрочем, и еще многое
другое) влияет на содержание структур
национального политико-правового
менталитета, а следовательно, его
«субментальное расчленение» и
методологически, и теоретически
оправдано. Поэтому говорить о едином
российском юридическом менталитете
можно, но лишь с известной степенью
условности, абстрагируясь для решения
определенных исследовательских задач
от его дифференциации по вертикали.«­
Русский народ, как и все другие, имеет
свои особенности. Одной из них является
психическое восприятие * государственной
власти, государственно-правовых
институтов, отношение к их возникновению,
смене и развитию. Современные русские
люди, проживающие в столице и впровинции,
оценивают их по-разному». В этой связи
очевидна и общеизвестна роль обычаев,
традиций, устоев жизни какой-либо
местности, накладывающих отпечаток на
нравственное состояние постоянно
проживающих там людей, во многом
обусловливающих их поведение, иерархию
ценностей, определяющих реакции индивидов
в определенных, часто нестандартных
ситуациях.В рамках политико-юридического
дискурса последнее неизбежно воплощается
в различных вариантах правового
поведения: например, преобладание
законопослушных (конформистских или
маргинальных) граждан в российской
провинции или, наоборот, в столице,
правовой нигилизм как массовое столичное
явление либо показатель деформированного
правосознания провинциалов. Очевидно,
что при подобном рассмотрении, при
исследовании данных вопросов неизбежен
выход за узкие рамки позитивистской
теории правосознания в принципиально
иное концептуальное поле — национальную
юридическую ментальность, а в итоге —
создание юридико-антропологического
«портрета» российского общества.В этом
случае радикальная смена методологических
и теоретических позиций — явление
положительное и эвристически необходимое,
так как взгляд на развитие многихчасто
влияет на их оценку, дает возможность
для всестороннего,­ комплексного и
адекватного понимания причин и
результатов.Например, известные
отечественные события августа 1991 г.
показали, что только небольшая часть
граждан, причем преимущественно в Москве
и Санкт-Петербурге, пошла за реформаторами,
большая же часть населения страны, в
основном жители провинции, колебались
и выжидали, пассивно наблюдая за ходом
борьбы, остававшейся чуждой их
политическому и правовому сознанию,
«ментальному» настроению. Поэтому
«власть попала в руки реформаторов не
благодаря всенародной борьбе за свободу,
она упала к их ногам, а реформаторы были
вынуждены ее поднять». Наверное, на
материале подобных кризисных
общественно-политических ситуаций как
нельзя лучше эксплицируется
столично-провинциальная дифференциация
российского юридического менталитета.Очевидно,
что для регионов характерна иная
ментальность (хотя и не выходящая за
рамки российского правового менталитета),
и это проявляется в позициях, ценностных
ориентациях, стиле юридического и
политического мышления, мотивациях,
образцах правового поведения людей.
Региональное г��сударственно-юридическое
самосознание — это не только отождествление
граждан с определенной территориальной
общностью­ и ее правовыми и политическими
устоями, но и в известной степени
противопоставление себя членам столичной
общности.В немногочисленной современной
политологической и юридической
литературе, посвященной рассмотрению
подобных проблем, делаются попытки
выделения характерных особенностей и
атрибутов провинциальной и столичной
правовой ментальности, что, с одной
стороны, позволяет говорить о научном
характере вертикального деления
национального ментального пространства,
а с другой — способствует пониманию ряда
ключевых проблем национальной правовой
системы, имплицирует методологически
важные для решения многих прикладных
вопросов современной отечественной
правовой науки положения. Тем более что
ментальный «плюрализм» недостаточно
учитывается и в современном управлении
и самоуправлении, формировании системы
национальных политических институтов
и структур в постсоветском пространстве,
а мотивационный потенциал регионального
правосознания часто во- рбще игнорируется
как законодателем, так и правоприменителем,
причем не только в столице, но и на
местах.В.Н. Синюков, развивая идею о
специфике Москвы как современного
культурно-политического центра российской
правовой системы, формулирует­
несколько основных постулатов,
раскрывающих сущность и специфику
столичной (мегаполисной) ментальности:-
в настоящий период Москва занимает в
правовой жизни страны положение, намного
перекрывающее значимость для развития
национального права других субъектов
политического процесса (юридически и
политически «избыточный» статус столицы.
— А.М., В.П.);- столичное население более,
чем в других регионах, предрасположено
к экзальтации, эпатажу, податливости к
ситуативной реакции, зависимости от
иностранного юридического и идеологического
воздействия (повышенная восприимчивость
к радикальным, причем самого разного
происхождения и направленности, часто
популистским идеям и действиям, умение
сравнительно быстро адаптироваться к
новым государственно-правовым реалиям.
— А.М., В.П.);- столичный электорат имеет
особый политический вес, так как именно
его относительное социальное благополучие
является условием «выживания»
правительства и в конечном счете
определяет (столичную?!) легитимность
государственной власти (тем более, если
последняя не пользуется очевидной и
явной поддержкой большинства населения
страны!). Поэтому, например, незначительная
часть московского­ электората (и это
самим электоратом осознается и влияет
на типич??ые черты его правового поведения,
политические и юридические ценности и
установки) имеет уникальные возможности
оказывать прямое давление на высшие
государственные органы страны, создавая
важный для тех или иных тенденций
социальный фон.Вполне уместными в
контексте данной работы являются
замечания И.А. Иванникова, который хотя
и уделяет внимание, прежде всего,
особенностям провинциальной правовой
ментальности, тем не менее формулирует
рядположений относительно политико-правового
менталитета столицы.Так, «­ столичный
человек в моральном отношении более
раскрепощен, безответственен, чем
провинциал. В силу ряда объективных
причин, столичное население России в
своей массе всегда было более образованным
(в том числе и юридически образованным.
— А.М., В.П.), информированным, чем
провинциальное». И с этим трудно спорить!
« Провинциалы, проживающие в небольших
населенных пунктах, с возрастом осознают
свое место в этом социуме, предвидят
последствия своих действий… Моральная
ответственность пронизывает отношения
между людьми в провинции очень глубоко,
способствуя формированию законопослушных
граждан, у которых хорошо развито чувство
долга». Действительно, в расширение
сказанного можно отметить «склонность»
правового поведения провинциалов к
правомерному конформистскому и привычному
поведению (хотя определенный процент
маргиналов и здесь дает о себе знать,
особенно в период кризисов, приводя к
резким скачкам уровня криминогенности
в регионах).Можно согласиться и с тем,
что русское провинциальное
государственно-правовое сознание
направлено на поиск приемлемых (идеальных)
государственно-правовых форм и институтов
не «на стороне», а в собственном прошлом,
историческом опыте русского народа,
его государственности. Отечественная
история знает немало примеров, когда
признаки, ярко выраженные в провинциальной
политико-правовой ментальности —
соборность, патриотизм, традиционализм
и др. — выступали необходимой духовной
основой движения различных слоев
населения, подвижничества отдельных
личностей по спасению государства
Российского в периоды острейших
цивилизационных кризисов (от Смуты до
реформаторского лихолетья концаХХв.).
«Малые», «простые» люди, жители Нижнего
Новгорода, Костромы, Ярославля, донских
казачьих станиц и др. в эпохи потрясений
и преобразований становятся «заботниками»­
о судьбах государства.Сквозное,
вертикальное различение отечественной
правовой ментальности имплицирует
необходимую в этом случае дифференциацию
содержания основных компонентов
национального юридического мира,
предполагает «столично-региональную»
поправку, учет ментальной специфики
провинциальных и столичных ее носителей
при анализе сущности и значения
многочисленных институтов, стандартизирующих
юридическую ментальность (СМИ,
правоохранительные органы, адвокатская
и судебная практика, юридическая наука
и т.д.).Нельзя обойти вниманием и развитие
региональных элит, во многом влияющих
на поддержание ментальной дифференциации.
Региональная элита стремится обозначить
себя не только политически и организационно
(институционально), но и по правовым,
идеологическим и мировоззренческим
основаниям, обнаружить и закрепить на
уровне массового сознания населения
данного региона собственные, оригинальные
исторические и интеллектуальные
традиции, которые обычно старательно
«изыскиваются» в прошлом данной
территориальной единицы. И это неизбежно,
так как процесс самоорганизации,
становления данной группы всегда
сопровождается и ее мировоззренческой
самоидентификацией.­ Ясно, что
политические и правовые ритуалы (обряды),
ценности и символы как способы выражения
политико-правовой ментальности
наличествуют и в провинциальной, и в
столичной ментальности, однако смысловое
и содержательное наполнение, направленность
и, вероятно, динамика их все-таки будут
отличаться.Учитывая, что данная проблема
— это, несомненно, предмет отдельного
исследования, тем не менее сформулируем
ряд положений важных, по мнению автора,
для подробного изучения специфики
правового поведения и правосознания
этих больших групп населения.1. Следует
определить значение и специфику законов
и подзаконных нормативных актов, актов
реализации, правовых отношений, иных
правовых средств (стимулов, ограничений,
дозволений, запретов, поощрений) в плане
регулирования многообразия общественных
отношений с позиций столичного и
провинциального государственноправового
сознания, а соответственно выйти на
актуальнейшую проблему отечественного
политико-правового познания — правовой
режим, т.е. установленный законодательством
особый порядок регулирования,
представленный специфическим комплексом
правовых средств, который при помощи
оптимального сочетания стимулирующих
и ограничивающих элементов создает­
конкретную степень благоприятности
либо неблагоприятности для беспрепятственной
реализации субъектами права своих
интересов. В этом контексте стоит
проанализировать особенности правовых
режимов в столице и российских регионах,
выявить степень эффективности действия
правовых норм, арсенал средств
«продавливания»’различных юридических
регуляторов в общественные отношения
данных субкультур, характерные черты
регионального правотворчества и
сложившейся правоприменительной
практики.2. Рассмотреть соотношение
писаных (юридических) и «неписаных»
(обычных) норм поведения в механизме
регулирования общественных отношений
в столице и провинции.3. Создать необходимые
теоретические и методологические
основания для решения ряда прикладных
вопросов, в частности определения
природы и влияния на поведение населения
правозначимых установлений, действующих
по типу правовых аксиом и презумпций,
которые во многом есть продукт
политического и юридического опыта
сто-1/2 6 Зак 007личных и провинциальных
групп; или выявления типичных реакций
(юридических и неюридических) на
определенные варианты поведения на
периферии и в столице (например,
сложившийся традиционный уровень
«privacy»­ — уважение частной жизни
индивидов, признание правовой
«экстерриториальности» личности,
необходимости защиты внутреннего мира
(субъекта, семьи и д��.)
от вторжения различных «других», а также
неформальные и неписаные индивидуальные
представления о должном и нормальном
поведении).4. Следует изучить
социально-психологические и
историко-культурные (архетипические)
причины устойчивости (или неустойчивости)
в столичном или провинциальном
государственно-правовом менталитете
«образа» определенной формы правления,
государственного устройства и
политического режима, тех или иных
политических структур и институтов,
ценностной иерархии (например, место и
значение патриотизма, вестернизации
или русофобии; анархизма и этатизма;
консерватизма или реформизма и т.д.), а
также возможные политико-юридические
и социальные последствия деформации
или вовсе разрушения привычных
(цивилизационных, национальных) схем,
стереотипов и институтов.5. Очевидный
интерес представляет рассмотрение
влияния этнических и религиозных
установлений на право- понимание и
правореализацию, поведение субъектов
в правовой сфере в центре и российских
провинциях.6. Вероятно, следует рассмотреть­
склонность той или иной группы населения
к оценке различных общественно-
политических событий, соотношение
правовых чувств и элементарных
политических и правовых знаний,
юридических стереотипов, привычек,
разного рода «автоматизмов» как на
обыденном, массовом, так и на профессиональном
и даже (что уже отмечалось выше)
научно-теоретическом уровне в столице
и в провинции (последнее особенно
проявляется в расстановке методологических
акцентов в правовой литературе последних
лет: увлечение западными, либеральными
(немарксистскими) доктринами, в основном
характерное для столичных научных
кругов, и, правда, пока еще немногочисленные
попытки провинциальных юристов и
философов провести культурно-историческую
идентификацию российской правовой
системы).Конечно, природа законов не
проста. Сложность ее в том, что в любом
государстве закон должен быть
функциональным, выполнимым, результативным
и одновременно в своем национально-культурном
аспекте, по своему содержанию опираться
на исторически сложившиеся представления
членов общества, отвечать их интересам
и нравственным ожиданиям.Заметим, что
фундаментальные отечественные работы,
посвященные данной проблематике,
практически­ отсутствуют. Хотя с
позиций современного политического
реформирования, в контексте развития
отечественного федерализма и актуальных
интенций российской юридической науки
элиминация ментальных различий этих
больших групп населения страны,
игнорирование ментальной неоднородности
российского общества часто привод??т к
недопустимым идеализациям и абстрактным,
оторванным от национальной конкретики
юридическим построениям, что в результате
оказывает негативное, вполне ощутимое
воздействие и на реальные политико-правовые
процессы в современной России. В этом
плане следует согласиться с мнением
ряда авторов, рассматривающих различные
аспекты регионального законодательства
в современной России и считающих, что
«­ спонтанно начавшийся процесс
регионального законотворчества получил
столь же спонтанное развитие. Это во
многом объясняется отсутствием глубокой
общетеоретической проработки серьезных
проблем регионализма… вопросов
законотворческого процесса на субъектном
уровне… других проблем, без решения
которых невозможно обеспечить эффективную
нормотворческую деятельность органов
государственной власти субъектов
Федерации». Вполне очевидно, что появление
феномена регионального законодательства
актуализировало многие темы общей
теории права и государства, в том числе
вызвало необходимость прояснения
духовного смысла провинциального
юридического и социально-политического
уклада, его специфики, естественно,
находящих свое отражение в целом
комплексе правовых проблем российского
регионализма (вопросах об источниках
права, системе законодательства, иерархии
нормативных правовых актов и др.),
осложненных к тому же многонациональным
(полирелигиозным) составом населения
страны.Сам факт возникновения и наличия
столичной и провинциальной юридических
ментальностей, этих во многом отличающихся
политико-правовых «миров», говорит о
том, что в России (и это отчасти уже было
показано выше и будет выявляться в
дальнейшем) были и есть для этого
определенные условия, что представления
граждан о границах допустимого поведения,
приемлемых политических институтах,
механизмах правового регулирования
(начиная с Конституции и заканчивая
подзаконными нормативно-правовыми
актами и деловыми обыкновениями) часто
обусловлены их отнесенностью к столичному
или провинциальному социуму. Поэтому
«актуальным направлением развития­
правовой системы в XXI столетии должно
стать воссоздание местной правовой
культуры. Этот проект для России поистине
достоин века».Глава 3РОССИЙСКИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРАВОМЕНТАЛЬНЫЙ
ТИП3.1. Генезис и особенности российской
правоментальностиИсследуя национальную
политико-правовую ментальность и
политическое мировидение, начинаешь
ясно осознавать связь времен и эпох,
событий, великих государственных деяний
и не менее великих национальных крушений.
«Мертвый хватает живого», ничто в истории
народов не проходит бесследно и не
возникает беспричинно, историческое
бытие непрерывно и целостно; это вечное
становление национального самосознания
как незыблемой основы, начала всех
социальных сфер. «­ Генезис — это
история становления и развития явления,
представляющая собой органическое
единство количественно или качественно
различных исторических состояний
(этапов)…». Человеческое измерение
государственно-правовых процессов
всегда исторично и культурно, оно не
может быть измерением вообще, универсальным,
глобальным, схематичным (подобно
Марксовым формациям), юридический мир
всегда национален и цивилизационен,
формируется и существует только в
определенном временном и геополитическом
(геоюридическом)процессов в развитии
страны, в частности специфика генезиса
национального права, не только тормозили
генерацию собственных либеральных
идей, их институциализацию, но и отторгали
любые заимствования последних.Отсюда
и три идейно неравновесных направления
либерализма в России, и быстрый переход
многих либералов (или псевдолибералов)
либо на анархистско-революционные
позиции, либо в лагерь сторонников
безраздельно господствующего в стране
охранительно-консервативного
(нацонально-патриотического) направления.
На теоретическом уровне это выразилось,
например, в сложной судьбе доктрины
естественного права в России, этой
неизбежной спутницы процессов
либерализации. «Отвергнув естественное
право, мы лишили себя всякого критерия
для оценки действующего права», —
предупреждал Е.Н. Трубецкой.Доминирование
различных видов позитивистской идеологии
(в основном­ в ­ этатистском ее
прочтении) и в то же время наличие
различного рода анархо-революционных
настроений как естественной реакции
на позитивацию политической и правовой
мысли в стране, амбивалентное
юридико-государственное пространство
Российской империи просто не могло
вместить либеральные ценности и
установки: они отрицались и «слева», и
«справа», какими бы притягательными и
заманчивыми ни казались и какими бы
блестящими теоретиками ни разрабатывались.
Однако ясно и другое: разноименные
заряды всегда притягиваются, и в итоге
в конце XIX — начале ХХ в. консервативный
синдром массового сознания в плане
присущих ему ориентиров на внеюридические
средства и методы действительно
сближается со своим антиподом —
революционным синдромом (синдромом
«слома», жесткой, радикальной и быстрой
модернизации страны). Духовной основой
для этого сближения стал все тот же
одинаковый набор общераспространенных
рациональных и подсознательных,
логических и чувственных представлений
и установок, выражающих характер и
способ группового правового и политического
мышления, следствие одинакового,
устойчивого отношения к праву как
средству решения национальных проблем.
В этой связи несомненно­ прав А.
Балицкий — ­еще с начала 60-х годов XIX
в., утверждал: «.. .русское государство
заболело манией самоубийства».Сравните.
« Видел, как задумали они увенчать всю
эту сеть венцом Французской Конституции…
Я не мог утерпеть и восстал всей душою
против их плана… Я в 1881 г. помешал
Конституции», — описывает свою роль в
переходе страны от периода реформ
60-70-х годов к известным контрреформам
80-90-х «духовный наставник» отечественного
консерватизма, подлинный творец эпохи
Александра III К.П. Победоносцев. С
откровениями радикала Г.В. Плеханова,
который, выступая на II съезде РСДРП,
подобно своему «непримиримому» идейному
оппоненту отмечает «относительность»
существующих на Западе правовых
предписаний и принципов, а в конечном
счете и «сомнительную пользу» для
революционного Отечества ряда
демократических институтов западного
образца: « Если в порыве революционного
энтузиазма народ выбрал очень хороший
парламент… то нам следовало бы стараться
сделать его долгим парламентом; а если
бы выборы оказались неудачными, то нам
нужно было бы стараться разогнать его
не через два года, а если можно, то через
две недели». « Плох тот революционер,
который в момент острой борьбы
останавливается перед незыблемостью
закона», — подытоживает В.И. Ленин. « Вот
почему анархисты, начиная с Годвина,
всегда отрицали все писаные законы,
хотя каждый анархист, более чем все
законодатели взятые вместе, стремится
к справедливости…», — не менее откровенно
(«постскриптум») утверждает князь Петр
Кропоткин. Эти краткие афористические
формулы, своеобразные эпиграфы к
политико-юридическому укладу российского
общества отражают правовой вакуум,
характерный для доктринального уровня
национальной правовой системы, несомненно,
представляют собой результат
предшествующего развития отечественной
государственной инварианты, образа
отечественного юридического мышления.
В этой связи ментальности.Явное
преобладание традиционного правопонимания
и, как следствие, развитие основных
направлений (за редким исключением!)
национальной мысли по схеме «философии
крайностей», поляризация политического
самосознания отечественной интеллигенции
явились предпосылками для быстрого
усвоения обществом гиперрадикального,
революционного (в различных антиправовых
его модификациях: от анархизма до
большевизма) правосознания. Как это ни
парадоксально, но в первой четверти ХХ
в. марксизм (по содержанию и форме —
западное учение), правда, в весьма
утилитарной, ленинской интерпретации,
«превратился на российской почве в
форму решения национальных задач,
стоящих перед Россией в начале ХХ века»,
выступил формой подспудных процессов,
идущих из глубин (нео- трефлексированных,
подсознательных слоев) восточнославянской
цивилизации.Именно в этот знаменательный
для последующего развития страны период
в российском политико-правовом менталитете
окончательно возобладал, получил свое
полное воплощение определенный взгляд
на отечественную юридическую
действительность: правовая система
России всецело детерминирована
причинно-функциональными связями с
организацией отечественного государства,­
национального политико-институционального
пространства.Заметим (и еще раз обратим
на это внимание), что подобные представления
в середине — конце XIX в. уже были характерны
как для «малой» народной традиции, так
и для «великой» письменной, цивилизационной.
В контексте традиционной отечественной
правовой культуры единения, на фоне
разрушенной реально, но явно сохраняющейся
(об этом будет сказано далее) на
архетипическом уровне представлений
населения соборной модели организации
властных отношений (« сила власти » Царя
и « сила мнения » Земли) и «молчащее
большинство» соотечественников, и
адепты «великих письменных текстов»
удивительным образом «укладываются»
(за редким исключением) в общую парадигму
государственно-правового видения: вера
в разумные мероприятия власти, логическая
последовательность которых — от «базовых»,
социально-экономических до
государственно-правовых — способна
переустроить в соответствии с неким
рациональным замыслом всю правовую
систему России, соседствует с то и дело
вырывающимися наружу нигилистическими
настроениями и антиэтатистскими
установками, тотальным разочарованием­
властью. Государственно-правовой
идеализм на грани своего антипода.Подобные
взгляды, всегда существовавшие в
национальном политическом и юридическом
мировиде- нии, в ситуации пореформенного
периода второй половины XIX в. окончательно
утверждают государство в качестве
самоценности, абсолюта отечественной
правовой жизни, а с другой стороны,
нередко предполагают рассмотрение его
как первопричины, основного виновника
различных социальных потрясений. По
сути, в своем явном виде формируется
хорошо известное сейчас социологическое
понятие государства, основной чертой
которого «­ являет- с я отрицание
юридической природы государства,
рассмотрение в качестве основы государства
не формально-юридических, а фактических
социальных явлений, а именно явлений
властвования». Все субъективные права
в таком государстве считаются
«жалованными», октроированными властью,
не связанной никакими дозаконотворчески-
ми и внезаконотворческими правами
подвластных. Причем в отечественной
политической мысли конца XIX — начала ХХ
в. (у авторов, придерживающихся определенных
мировоззренческих установок) еще
прослеживается уверенность (вероятно,
во многом порожденная западными
рационалистическими позициями XVII-XVIII
вв.) о возможности некого «просвещенного
самоограничения» государственной
власти в России. Однако это вовсе не
противоречит социологическому
представлению о сущности государства,
которое, если конечно пожелает, может
в любой момент само ограничить себя
системой законодательных предписаний,
а может (также, произвольно) и отказаться
от такого «самоограничения» (жеста
доброй воли). Государственная власть
при таком понимании может (если, конечно,
пожелает) трансформироваться в государство
законности, но никогда так и не «дойти»
до правового государства.Авторитет
(культовый образ) государственной власти
в России, огромное внимание к действиям
государственного аппарата и в то же
время наделение его ответственностью
абсолютно­ за все происходящее в
обществе (включая даже частную жизнь
граждан) вело к созданию, следуя западным
политико-правовым теориям и оценкам,
тоталитарной государственной машины,
исключало частно-правовые начала в
социальных отношениях. Практически это
означало признание за государством
возможности делать все, что оно считает
необходимым, обосновывало вторичность
общества, лишение его права устанавливать
какие- либо ограничения для этого
Левиафана, патернализм и иждивенчество,
социальную безответственность и
расчетливый некритицизм официальной
политики и т.д. «Как медицина заведует
трупом, так и государство заведует
мертвым телом социума».Так, Г.Ф. Шершеневич
недвусмысленно заявлял: «­ Гипотетически
государственная власть может установить
законом социалистический строй или
восстановить крепостное право; издать
акт о национализации всей земли; взять
половину всех имеющихся у граждан
средств; обратить всех живущих в стране
иудеев в христианство; запретить все
церкви; отказаться от своих долговых
обязательств; ввести всеобщее обязательное
обучение или запретить всякое обучение;
уничтожить брак и т.п. » Правда, автору
этих строк подобные примеры казались
граничащими с абсурдом, утопическими
вследствие их практической неосуществимости
из-за противодействия того «социального
материала», с которым имеет дело
государство. Однако с тех пор известные
события в России, Европе и мире убедительно
показали, что в условиях кризиса
(российской, европейской и др.) правовой
и политической идентичности, очевидно,
обострившегося во второй половине XIX —
начале ХХ в., нет ничего более реального,
чем безраздельное господство государства
(и юридическое, и фактическое) при
изощренной системе социально-идеологического
оправдания, сакрализации его функционального
бытия, когда все слои общества превращаются
в «великое молчащее большинство». В
дальнейшем именно на этом фоне формируется
послеоктябрьское правопонимание и
соответствующая ему юридическая
практика.Таким образом, аккумуляция
российского правового и политического
опыта, его выражение и обоснование в
отечественном (парадоксальном)
«двуполярном», этатистско- анархистском
(самодержавно-бунтарском) политикоюридическом
дискурсе закономерно привели не только
к событиям Великого Октября, но и во
многом определили «окраску»­
послереволюционной истории. И в этом
смысле действительно можно согласиться
с рядом современных отечественных
исследователей, эксплицировавших особую
роль событий 1917 г. в развитии национальной
государственно-правовой ментальности.
«­ Октябрь 1917 года стал закономерным
и даже необходимым России: он соединил,
через оппозицию к себе, допетровскую и
петровскую Русь; снял идеологические
споры о путях развития России в их
постановке XIX века, практически устранил
теоретические конфликты монархистов
и конституционалистов, либералов и
социалистов»133. Видимо, большевики
остановили российский
интеллектуально-идеологический «маятник»
на подлинно национальной «отметке».Снова
возвращаясь к генезису политико-правовой
традиции Запада и осторожно проводя
некоторые аналогии, можно также вспомнить
мощные перевороты, повторяющиеся через
определенные временные периоды — от
знаменитой григорианской реформы и
протестантской Реформации до не менее
значимых Английской, Французской и
Америка??ской революций — и обеспечивающие
свержение ранее существовавших
политических, правовых, экономических,
религиозных, культурных и иных общественных
отношений в пользу установления новых
институтов, убеждений и ценностей. Эти
« великие революции политической,
экономической и социальной истории
Запада представляют собой взрывы,
происшедшие в тот момент, когда правовая
система оказалась слишком неподатливой
и не смогла ассимилировать новые
условия»134. Они были фундаментальными
превращениями, в историческом смысле
стремительными, прерывными, часто
насильственными переменами, от которых
«лопался по швам» сложившийся в стране
политико-правовой уклад. « Свержение
существующего закона как порядка
оправдывалось восстановлением более
фундаментального закона как справедливости.
Именно убеждение, что закон предал
высшую цель и миссию, приводило к каждой
из великих революций», — утверждает в
этой связи Г. Дж. Берман130. Каждая революция
представляла собой отказ от старой
правовой системы, заменяла или радикально
изменяла ее. В этом смысле это были
тотальные революции, устанавливающие
не только новые формы правления,
юридические институты, структуры
экономических и общественных отношений,
но и новые взгляды на общество, воззрения
на справедливость и свободу, прошлое и
будущее, новые системы универсальных
ценностей и установок. Разумеется, это
происходило не сразу. Значительная
часть старого мира, прежнего
социально-правового и политического
уклада, сохранялась, а через какое-то
время даже увеличивалась, но в каждой
революции основа политического и
правового развития страны — юридическая
парадигма (аксиомы правосознания и др.)
как наиболее значимый элемент национального
менталитета — подвергалась вполне
ощутимым изменениям.В данном контексте
неизбежно возникает вопрос о корректности
подобных характеристик относительно
Российской революции 1917 г. Все тот же
Г.Дж. Берман спешит приблизить смысл и
значение «русской» революции к пяти
великим революциям, изменившим, по его
мнению, западную традицию права в ходе
ее развития. Но предлагаемый в исследовании­
подробный анализ отечественной истории
как истории национальной политико-правовой
ментальности явно не подтверждает
подобной позиции: не только в ходе
революции, но и за долгие годы последующего
социалистического развития фактически
(подчеркиваю, фактически) так и не были
созданы иные, ранее совсем незнакомые
обывателю государственные структуры,
социально-экономические отношения,
взаимоотношения между церковью и
государством, нормативно-правовые
предписания и, уж тем более, принципиально
отличающиеся по сути и направленности
от империи петербургского стиля или
«Московии» господствующие (отечественные
либерально-западнические концепции
широкие слои населения (за редким
исключением), оказались нетронутыми,
выдержали под напором революционных
бурь. Правовые (и поведенческие
предправовые) установки и ценности,
мифологемы, шаблоны и стереотипы, иные
элементы (юридические артефакты) жира
повседневности, определяющие российское
юридико-политическое поле, не только
не утратили свою нормативно-регулятивную
силу и даже (как показала советская
история) не ослабли. Российская ситуация
1917 г. по природе своей и последствиям
(истокам и смыслу) стала подлинно
национальным, народным или,­ используя
термин П. Сорокина, культуроосновным
событием. Более убедительной (по сравнению
с бермановской) представляется позиция
Н.А. Бердяева, который, по-видимому, был
одним из первых отечественных мыслителей,
обративших внимание на странное (?!)
совпадение многих нормативов традиционного
русского стереотипа с условиями
реализации коммунистического идеала.
«­ Он (коммунистический идеал. -А.М.,
В.П.) воспользовался русскими традициями
деспотического управления сверху и,
вместо непривычнойдемократии, для
которой не было навыков, провозгласил
диктатуру более схожую со старым
царизмом. Он воспользовался свойствами
русской души … ее догматизмом и
максимализмом, ее исканием социальной
правды и царства Божьего на земле, ее
способностью к жертвам и терпеливому
несению страданий, но также к проявлению
грубости и жестокости, воспользовался
русским мессианизмом, всегда остающимся,
хотя бы в бессознательной форме, русской
верой в особые пути России». Коррелятивно
развивается и социалистическая
(коммунистическая) политико-правовая
мысль.Следуя представлениям о ненаучном
характере предшествующих юридических
идей, пришедшие к власти большевики-ортодоксы
заняли откровенно нигилистические
позиции в отношении права и государства.
Хорошо известные в отечественной истории
архетипические феномены «воли» и
«общинной правды» явились аттракторами,
конституирующими советскую интеллектуальную
среду в данной области. «Основным мотивом
для трактовки права у нас остается мотив
похоронного марша», — констатировал
П.И. Стучка. « Всякий сознательный
пролетарий знает… что религия — это
опиум для народа. Но редко, кто… осознает,
что право есть еще более отравляющий и
дурманящий опиум для того же народа»,
— вполне серьезно писал А.Г. Гойхбарг.
Утверждение революционного правосознания
в качестве источника права вполне
соответствовало вековым представлениям
русского народа о «суде скором, правом
и равном», о «народной воле» и народной
же «правде». Последние коннотировались
в декретах 1917-1918 гг., в каждом из которых
так или иначе проходила тема революционного
правосознания. Так, в ст. 5 Декрета о суде
№ 1(1917 г.) говорилось о «революционной
совести» и о «революционном правосознании»
как о синонимах. В ст. 36 Д??крета о суде
№ 2 (1918 г.) упоминается уже «социалистическое
правосознание», а в ст. 22 Декрета о суде
№ 3 (1918 г.) — «социалистическая совесть».
В этот период «высветились», получили
свое весьма ощутимое выражение основы
отечественного правового мировосприятия:
формальность и процедурность были
отданы на откуп (квазиюридической?!)
стихии, установки и стереотипы национальной
ментальности продуцировали и «революционную
законность», и «революционную
целесообразность», отождествляя (по
крайней мере, слабо различая) последние.
Революционная целесообразность — это,
прежде всего, деятельность­ карательных
органов и отказ от суда. «Для нас нет
никакой принципиальной разницы между
судом и расправой. Либеральная болтовня,
либеральная глупость говорить, что
расправа — это одно, а суд — это другое»,
— утверждал Н. Крыленко.Конечно, В.И.
Ленин, руководствуясь здравым смыслом
и соображениями политической
целесообразности, вполне объяснимым
(для фактического главы государства)
стремлением преодолеть в государственном
строительстве известный анархизм и
неорганизованность первых лет, смягчает
жесткость антиправовых, точнее,
антинорматив- ных (читай, антигосударственных)
установок. Вполне очевидно, что, начиная
с 20-го года, непревзойденный тактик
революции пытается пройти по самому
краю национального государственно-правового
духа, совместить устоявшиеся нормативы
русского мировидения со стандартными
(идеологическими) марксистскими схемами:
культ государства и порядка, патриархальность
и веру в «крепкого» правителя с
требованиями построения идеального
бесклассового общества, отсутствие
уважения к закону и свободе личности,
«врожденный» деспотизм и догматизм в
личных и общественных отношениях с
требованиями завоевания пролетариатом
своей политической­ диктатуры,
коллективизм с жестким централизмом и
единомыслием и т.д. Марксистским
теоретикам хорошо известны «шатания»
и явная неоднозначность последних
ленинских работ.Национальная юридическая
и политическая мысль постепенно
возвращалась на «круги своя»: признается
необходимость сохранения права, хотя
бы в качестве формы, из марксизма в его
сугубо национальном прочтении «исчезают»
положения, отталкивающие от него
профессиональных юристов и вышедших
из юридической среды философов и
социологов.Тем не менее, октябрьский
переворот дал полный выход (выхлоп!)
стихии отечественного мироощущения,
выражающего образ и способ группового
юридического мышления, породил
соответствующие народному видению
социальноправовой и политической
реальности властные органы, заполнил
их соответствующим «человеческим
материалом». Так, в 1922 г. участники
Московского губернского съезда деятелей
юстиции сделали вывод, что за четыре
года они «создали целую школу и тысячи
своих пролетарских правоведов, доселе
не имевших понятия о юридических науках
и даже малограмотных». Эти представители
ранее «молчавшего большинства»
великолепно продолжили многие­
традиции своих «интеллектуальных»
предшественников, представителей
свергнутого (как тогда казалось) режима.
Ранее же знакомое отношение к человеку
и праву видно из многих выступлений.
Например, по мнению А. Сольца, «­ есть
законы плохие и есть законы хорошие…
Хороший закон надо исполнять, а плохой…
не исполнять… Горжусь тем, что в этом
вопросе никто не может упрекнуть — ни
прокурорский надзор, ни судебные органы
— в том, что они берут на себя смелость
исправлять законы или берут на себя
смелость истолковывать их по-своему.
Они делают то, что им приказал рабочий
класс и партия, и больше от них требовать
нельзя… И поменьше юристов». Национальное
(теперь советское!) правопонимание
приобретает партийно-классовое
обоснование. « Советское социалистическое
право есть совокупность правил поведения
(норм), установленных или санкционированных
социалистическим государством и
выражающих волю рабочего класса и всех
трудящихся, правил поведения, применение
которых обеспечивается принудительной
силой социалистического государства…»,
— подытоживает А.Я. Вышинский и, тем
самым, надолго ставит точку в изрядно
поднадоевших в 20-е годы спорах о сущности
и природе права. Однако вряд ли можно
согласиться, например, с Г.В. Мальцевым,
утверждающим, что « таким образом в 1938
г. в советской юридической науке произошла
смена правовой парадигмы, что стало
возможным в условиях особой политической
ситуации того времени, в силу жесткой
диктатуры всевластия Сталина». Эта
«новая» парадигма, элиминирующая
индивидуалистический подход как способ
объяснения феномена общественного
роста, а с другой стороны, инициирующая
многие начинания и определяющая судьбу
многих «начинателей», сопутствовала
(и скорее всего не исчезла и сейчас) всей
(а особенно имперской) отечественной
истории. По большому счету (несмотря на
многочисленные попытки инородных
влияний, разнообразные заимствования
и идеологические маневры власти),
российский политико-правовой дискурс
всегда остается замкнутым в структурах
и содержании национального
менталитета.Закрытая (в данном случае
политико-правовая), само- изолированная
система оказывается неспособной (следуя
принципу положительной обратной связи)
усваивать какие-либо внешние воздействия,
будь то марксизм в своем первозданном
виде или ведущий свою «родословную»
отstatus libertatis, принципа неподопечности
индивида, примата индивидуальности над
любыми [13]политическими и социальными
институтами либерализм. Подобные системы
не могут находиться в постоянном
изменении: флуктуации, случайные
отклонения значений величин от их
средних показателей (показатель хаоса
в системе) не бывают настолько сильными,
чтобы­ привести к так называемому
необратимому развитию всей системы,
когда прежняя конструкция либо качественно
изменяется, либо вообще разрушается.
Даже такой переломный момент в
социально-государственной жизни, каким
по определению и должна быть подлинная
революция, в итоге не порождает
характеризующуюся принципиальной
непредсказуемостью зону бифуркации в
развитии отечественных политических
и правовых учений. Возникает, как
известно, лишь весьма кратковременный
период «разброда и шатаний», завершающийся
полной и окончательной победой
по-настоящему национальных доктрин.Здесь
уместно вспомнить хорошо известные
замечания Карла Поппера об обществах
«закрытого» типа. Критикуя идеальное
государство Платона, античную утопическую
традицию (которую Поппер завершает
марксизмом), он на самом деле стремится
досконально рассмотреть сущность и
природу любого тоталитаризма
(представляющего «закрытый» социальный
порядок). «…­ Сила и древних, и новых
тоталитарных движений — как бы плохо мы
ни относились к ним — основана на том,
что они пытаются ответить на вполне
реальную социальную потребность». Не
только в свое время Платон, но и российские
деятели конца XIX-начала ХХ в. — от
гуманистически мыслящих представителей
многострадальной intelligentsia до крайних
радикалов всех «мастей», включая,
естественно, и пришедших к власти
большевиков — «с глубочайшим социологическим
прозрением обнаружил(и), что его
современники страдали от жесточайшего
социального напряжения…».На доктринальном
уровне (а впрочем, и не только на нем)
советские правоведы уже к началу 30-х
годов отлично «снимают» это напряжение:
теоретический монизм, сулящий национальному
режиму «божественное благо» покоя и
процветания, окончательно укореняется
в отечественной политической и правовой
жизни, сменяя чуждый отечественному
миру критический рационализм, позволяющий
осуществлять «контроль разума» за
принятием политических и иных
решений.Видение реальности сквозь
призму закономерностей ее самоорганизации
позволяет проследить и отметить
определенную содержательную связь,
логику преемственности и в то же время
момент развития в организации собственного
социально-правового пространства,
правоотношений, юридической и
государственной идеологии, в осмыслении
идеалов свободы­ и справедливости.
Национальная мироорганизация по
неписаным, сгруппированным и выраженным
в архетипических социокультурных
символах основам миропорядка обеспечивает
возможность самоидентификации событий
отечественной правовой истории, позволяет
распознавать в спонтанном разнообразии
повседневности общие универсальные
алгоритмы саморазвития, самоструктурирования,
предполагающие соответствующую смысловую
окраску, содержание и характер проявлений
«национального правового и политического
гения», В рамках подобного понимания
ничто из действительно отмеченного
нашей «печатью» не возникает ниоткуда
и не исчезает в никуда, но проявляется
в новых (часто причудливых) формах бытия.
Так, точно подметил Я. Грей: «Признав
Россию своей страной, Сталин вобрал в
себя взгляды и обычаи москвичей
…».Непредвзятое исследование специфики
отечественных правовых доктрин
демонстрирует явную склонность (именно
склонность) российской, в целом евразийской
социокультурной модели к ментальности
восточного типа, характеризующейся
традиционализмом, слабой восприимчивостью
и сильной настороженностью (до последнего
времени) к заимствованному опыту,
чуждостью к безграничному рационализму­
и т.д. Данные признаки отличают досоветское,
советское (возможно, время покажет, что
и постсоветское) развитие российской
правовой науки. Справедливости ради,
конечно, следует отметить, что начиная
с середины 50-х годов в теории советского
права делается попытка развернуть
полемику между приверженцами официального
правопонимания и сторонниками его
расширения или пересмотра. Однако эти
«дискуссии обходили самое главное —
национальные основы правопонимания,
дело сводилось к столкновению между
«узким», «норма- тивистским» и «широким»
подходом к праву».Вполне закономерно
и то, что дискуссия о понятии права в
советской юридической литературе
практически не выходила за рамки
позитивистского дискурса. Юридическая
мысль как всегда вращалась в привычном
круге идей, в целом отражающих миропонимание
отечественной интеллектуальной элиты.
Так, уже в 1971 г. профессор С.С. Алексеев,
отстаивая концепцию государства
социалистической законности против
буржуазной теории правового государства,
защищал традиционное для российского
дискурса правопонимание. «­ В научном
отношении эта теория несостоятельна
потому, что право по своей природе
таково, что не может стоять над
государством. К тому же совершенно
необъяснимы по природе и неопределенны
по содержанию те «абсолютные правовые
принципы и начала»… которые якобы
должны стоять над государством, связывать
его… Буржуазная теория «правового
государства» — лживая и фальшивая
теория». Единство политико-правового
логоса (поддерживаемое целенаправленной
государственной политикой) и стремление
к упрощенным, весьма ограниченным по
своему теоретико-методологическому
потенциалу трактовкам сущности права
и государства, отсутствие подлинной
научной конкуренции способствовали
консервации, сохранению национального
стиля юридического мышления, а в итоге
— исторически обусловленной правовой
и политической парадигмы. Таким образом,
проблема поиска новых определений и
подходов в условиях безраздельного
влияния застоявшихся до «привычности»
рациональных и чувственных воззрений,
умонастроений интеллектуального
меньшинства, к тому же и напрочь лишенного
права на самоопределение концептуальных
и идеологических ориентиров и направлений
в собственных исследованиях (все так
же обремененного ранее отмеченной
культурой единения), еще к началу 90-х
годов остается открытой.Однако именно
в это время «дает о себе знать» достаточно
известный в развивающейся последние
два десятилетия ХХ в. (преимущественно
в западной науке) теории социальной
энтропии парадокс: последовательная и
успешная борьба со всякого рода
случайностями, отклонениями (флуктуациями)
действительно приводит­ (и в этом мы
убедились на собственном опыте) к
закрытию, изоляции системы и, как
следствие, к росту устойчивости и
равновесности, но, с другой стороны,
наблюдается и обратная закономерность
(законосообразность) — чем более успешна
борьба с энтропией, тем быстрее система
приближается к энтропийному финалу;
чем жестче порядок, тем ближе хаос,
распад системы. Последнее прекрасно
просматривается с 1991 г., когда СССР
прекратил существовать как «геополитическая
реальность», а Россия стояла на пороге
очередной в ее долгой истории вестернизации
и либерального реформирования.Общая
ситуация естественным образом повлияла
и на развитие отечественных политико-правовых
учений. Хаос реформаторских лет оказался
весьма конструктивным, так как выступил
подлинным носителем информационных
новаций, проводником внешних воздействий
и «провокатором» невиданных советским
правоведением ино-родных (-странных)
заимствований. Российская юридическая
и политическая наука начинает развиваться
в условиях постсоветской действительности.
Период, названный большинством
отечественных обществоведов переходным,
характеризуется нестабильной правовой
ситуацией, то и дело меняющимися курсами
государственного­ и общественного
развития: от смешанной советско-
президентской республики к «чистым»
формам президентского авторитаризма,
от шоковой экономической и политической
терапии, быстро породивших
олигархическийкапитализм, к капитализму
бюрократическому (образца2000 г.).Юридическое
(интеллектуальное) сообщество, на
какое-то время вдруг оказавшееся
предоставленным самому себе (редкий
для страны случай), начинает осваивать
российское посткоммунистическое
пространство — «идейную и институциональную
смесь» между более чем реальным прошлым
и настоящим и весьма иллюзорным будущим.
В истории национальных политико-правовых
идей в начале 90-х наступает поисковый
этап развития, характеризующийся
противоречивым смешением токов, идущих
от разных юридических парадигм,
разнополярных стилей правового мышления.
Скорее всего, именно этим была обусловлена
возникшая за короткий срок необычайная
для российской гуманитарии разнородность
политико-правовых знаний, их релятивизация,
иногда даже доходящая до крайних форм
методологического и гносеологического
анархизма. Конечно, нельзя не отметить,
что сложившаяся ситуация, попытка общего
«сдвига» отечественного менталитета­
(правового, политического, экономического
и др.) в сторону позитивного восприятия
постиндустриальной либерализации,
глобализации и рынка, обнажает колоссальные
проблемы, в том числе и в области
государственного строительства, является
чрезвычайно благоприятной для новационного
методологического поиска, прекрасно
стимулирует последний. Современное
состояние юриспруденции характеризуется
не просто освоением широкого спектра
современных правовых теорий, но и
стремлением к созданию максимально
приближенных, во-первых, к собственной,
российской социокультурной специфике,
а во-вторых, к конкретным особенностям
текущего момента развития страны
объяснительным моделям и концепциям.
«Золотым веком юриспруденции» назвал
настоящий момент развития правовой
науки академик В.Н. К��дрявцев102.
Последние десять лет (и это просматривается
хотя бы по тематике работ, посвященных
вопросам общей теории права и государства)
идет работа по созданию особого
мировоззренческого и методологического
синтеза, базирующегося на выработке
общих принципов понимания национальной
юридико-политической реальности, а
также на осмыслении соотношения,
соизмеримости и взаимодополни- тельности
различных методологических­ и
общетеоретических подходов к исследованию
последней.Магистральное направление
постсоциалистического (реформаторского)
правового дискурса в обнаружении смыслов
российского правового бытия проходит
через область господства все тех же
проблем политической и правовой
рефлексии, в конечном счете, как и прежде,
связанных со столкновением Нашего и
Другого государственноюридического
опыта. Эвристическая значимость переноса
основных концепций и направлений
российской юриспруденции в плоскость
диалога культур в общеметодологическом
плане прекрасно обоснована еще М.
Бахтиным: «­ Мы ставим чужой культуре
вопросы, каких она сама себе не ставила,
мы ищем в ней ответа на эти наши вопросы,
и чужая культура отвечает нам, открывая
перед нами новые свои стороны, новые
смысловые глубины. Без своих вопросов
нельзя творчески понять ничего другого
и чужого (но, конечно, вопросов серьезных,
подлинных). При такой диалогической
встрече двух культур они не сливаются
и не смешиваются, каждая сохраняет свое
единство и открытую целостность, но они
взаимно обогащаются». Сравнительный
анализ здесь подобен дыханию: естественен
и незаметен, но только лишь до малейшей
его остановки. И в этом плане вряд ли
можно согласиться, например, с В.М. Сырых,
утверждающим, что хотя « вариационный
характер общей теории права некоторыми
российскими правоведами оценивается
как благо, как реальная возможность
расширить и углубить имеющиеся
представления о праве, его закономерностях»,
но « в действительности многообразие
теорий права, плюрализм в понимании и
оценке российскими правоведами ее
предмета, системы закономерностей
возникновения и функ??ионирования права
имеет больше негативных, чем позитивных
сторон. В отличие от Януса, истина не
может быть многоликой. Ее постижение —
сложный, диалектически противоречивый
акт познания, допускающий существование
не только плодоносных теорий, но и
пустоцветов. Поэтому наблюдаемое ныне
многообразие теорий права есть объективный
факт, свидетельствующий о сравнительно
невысоком уровне теоретических
представлений российских правоведов
о праве, его закономерностях…». Как
все-таки нам дорог, близок и понятен
«спасительный» монизм!Скорее, на этом
пути современное отечественное
правоведение подстерегает другая
опасность. Так, А.И. Овчинников безусловно
прав, когда утверждает, чтоОднако на
рубеже ХХ и XXI вв. в работах многих
западных исследователей « говорится и
о необходимости преодоления индивидуализма,
о недостаточности «правовой справедливости»,
об ограничении свободы индивида
интересами общества и государства. Да
и само «гражданское общество» (а этот
термин употребляется все реже) понимается
зачастую не совсем так, как в России.
Может быть, стоит обратить на все это
внимание сторонникам
либертарно-индивидуалистических идей».
В современном юридическом научном
дискурсе обнаруживаются (и это, несомненно,
позитивный показатель развития
отечественной гуманитарной мысли)
различные констатации, оценки и подходы.
Так, стремясь уравновесить одностороннюю,
как бы ото??ванную от национальных
ментально-правовых оснований позицию
С.С. Алексеева, который в условиях
самобытной российской социально-правовой
реальности явно гипертрофирует значение
индивидуалистических политико-правовых
ценностей, соответственно, гиперболизирует
роль и значение частного права в
регулировании общественных отношений
и делает весьма поспешный вывод о
необходимости отказа от таких, например
фундаментальных принципов построения
правовой системы, как ведущая роль
конституционного (публичного) права, о
придании Гражданскому кодексу функции
своего рода конституции гражданского
общества, Ю.А. Тихомиров пишет, что в
нынешних условиях «[31] предстоит по-новому
осмыслить понятие публичности в обществе,
не сводя его к обеспечению государственных
интересов. Это — общие интересы людей
как разного рода сообществ, объединений
(политических, профессиональных и др.),
это — объективированные условия
нормального существования и деятельности
людей, их организаций, предприятий,
общества в целом, это — коллективная
самоорганизация и саморегулирование,
самоуправление». Панораму воззрений и
идей, вызванных освоением современным
отечественным политико-юридическим
сознанием вечной дилеммы общее —
частное, можно, конечно, продолжать
бесконечно долго, тем более что проблема,
в общем, упирается в сквозные для истории
страны мотивы общинности, соборности
в сочетании с якобы (по этому вопросу
единого мнения нет) постоянно нарастающей
(от эпохи к эпохе) этатизацией национального
социально- экономического пространства,
она суть проблема ментальная и поэтому
имеет конкретный смысл только в
культурно-историческом, нравственном
измерениях общества.Однако российский
политико-правовой дискурс в конечном
счете решение любых актуальных проблем
маркирует тем или иным типом правопонимания.
Вне зависимости от сформулированных
позиций и подходов, вызванных правовой
рефлексией представителей юридического
сообщества, сторонников различных
направлений современного правоведения,
их интеллектуальные изыскания основаны
на представлении права в качестве
предельного основания всей юридической
реальности. Не вступая в полемику с
адептами созвучных или принципиально
противоположных концепций, можно
эксплицировать общее состояние практики
обсуждения и обоснования природы и
существования­ (осуществления)
права.Многообразие определений и
подходов на самом деле кажущееся, а
группируются они вокруг двух, явно
различимых как в теории, так и в истории
правовых учений позиций — известных (но
не единственных!) аттракторов саморазвития
(мировых) философско-правовых традиций
— юридической (естественноправовое,
либертарное направление) и легистской
(позитивистское направление). Каждое
направление, несомненно, выверено
столетиями, верифицируемо и фальсифицируемо,
открыто для критики, является своевременным
продуктом нелинейного (флук- туационного)
развития многих рациональных и
иррациональных элементов цивилизации
как самовоспроизводя- гцейся системы,
зафиксировано в механизме долговременной
памяти Интеллектуального меньшинства
(что прекрасно «вычитывается» из
гуманитарного наследия предков) и нашло
достаточное (скрытое или открыто
декларируемое) отражение в политико-правовом
опыте, юридической практике в разные
исторические периоды и у различных
народов. Трансляция естественноправовых
и позитивистских теорий, конечно, не
сводится к примитивной, механической
передаче базовых концептов от поколения
к поколению, но, сохраняя фундаментальные
положения, тем не менее­ обнаруживает
постоянную склонность к модернизации
как реакцию на культурные формообразования
политического, религиозного, экономического
характера. Так, существенно развивающая
и обогащающая естественно-правовую
традицию либертарная теория права в
настоящее время идет по пути создания
собственной юридической догматики, так
как только развернутая до уровня
догматики философия права приобретает
качество законченной теории. При этом
либертарная доктрина не может «­
просто заимствовать позитивистскую
догматику, ибо последняя есть эмпирическая
интерпретация принципиально иного
понятия… либертарный подход развивается
наряду с достаточно устойчивыми в
отечественном правовом дискурсе
альтернативными позициями». Например,
рассуждая о «жизни» закона в современном
обществе, Ю.А. Тихомиров недвусмысленно
замечает, В свете поиска оптимальных
моделей развития российской
государственности в XXI в. в общий поисковый
контекст хорошо вписывается концепция
В.Н. Синюкова, пытающегося представить
некоторую «третью силу» и тем самым
указать выход из уже порядком поднадоевшей
читателю либертарно-позитивистской
коллизии. Возрождая, по сути, философию
почвенничества в постсоветской
юридической науке, В.Н. Синюков неизбежно
лавирует между критикой данных
«вестернизированных» доктрин. «Нарастает
глубокий раскол позитивного права и
жизни. Наше право все более вырождается
в наукообразное законодательство —
замкнутое и не понятное обществу». «На
пороге XXI столетия соревнование
естественно-правовой и позитивистской
школ не может выступать в качестве
главного источника фундаментальной
правовой методологии. Это обстоятельство
не учитывают авторы, стремящиеся
«преодолеть недостатки» классических
теорий, синтезировать их, «развить
дальше».Очевидно, что с точки зрения
общего развития отечественного правового
дискурса создалась действительно
уникальная ситуация: сформировавшаяся
«идеальнаяре- чевая ситуация» (Ю.
Хабермас) обеспечивает относительную
свободу­ субъектов коммуникации от
внешних, внена- учных воздействий, когда
аргументы и контраргументы в концептуальном
отношении уравновешивают друг друга,
а отмеченный выше межкультурный (внешний)
дискурсивно-практический диалог, в свою
очередь, неизбежно инициирует диалог
носителей разных теоретико-методологических
(программных) установок в рамках одной
юридической реальности. Последний
мыслится и как основное средство
соорганизации имеющих место
разнонаправленных и, соответственно,
отличающихся по ценностным приоритетам
взглядов, и как единственное приемлемое
(в духе искомой на рубеже тысячелетий
толерантности) средство современной
правовой и политической деятельности,
надежное «лекарство» против застарелой
болезни идеократии.В подобном ракурсе
можно ­ точно так же, как и пределы
развития тех или иных общественных и
государственных институтов, форм и
систем. « Опыт любого момента имеет свой
горизонт… К опыту каждого человека
может быть добавлен опыт других людей,
живущих в его время или живших прежде,
и таким образом общий мир опыта, больший,
чем мир собственных наблюдений одного
человека, может быть пережит каждым
человеком. Однако каким бы обширным ни
был общий мир, у него также есть свой
горизонт; и на этом горизонте всегда
появляется новый опыт…». Вероятно, в
данном направлении, по пути выявления
цивилизационных пределов собственного
государственно-правового опыта, впрочем,
как и устойчивых мнемонических структур
российского юридико-политического
дискурса, предстоит двигаться отечественной
гуманитарии.Пока же основные тенденции
развития политико-правового дискурса
на рубеже веков могут быть представлены
достаточно схематично:Во второй половине
90-х годов в результате перехода от
идеократической модели национальной
юридической науки к ее поли(амби-)валентному
бытию устанавливается дискурсивный
консенсус, основанный на относительной
неустойчивости, открытости системы
взглядов, концепций, теорий. Идеологическая
ангажированность и политические фобии
постепенно уступают м��сто
согласованию позиций, основанному на
профессиональной компетентности,
толерантности и интеллектуальной
честности. « Свободным является общество,
в котором все традиции имеют равные
права и равный доступ к центрам власти…
установить равноправие традиций не
только справедливо, но и в высшей степени
полезно», — удачно заметил Пол Фейер-
абенд в работе с весьма характерным
названием «Наука в свободном
обществе».Межкультурный диалог,
столкновение традиций, сложная игра
правовых и политических заимствований
и «преемственностей», отсутствие единой
доктрины развития отечественного
государства и права в XXI в., очевидно,
поддерживают «дуэль» аргументов,
являющихся скорее продуктом саморазвития
(самовоспроизводства) российской
цивилизации, чем неким результатом
«чистого» правового мышления
исследователей. Постепенное преодоление
ограниченности юридической науки,
компилятивности и изолированности
ведет к обретению теоретической самости
нашего государственно-правового знания,
инициирует неподдельный интерес
фундаментального правоведения к
философским, методологическим и научным
достижениям ХХ в.Затянувшаяся « акинезия
» (нарушение двигательной функции) и
заидеологизированные ориентиры
отечественной юридической науки привели
ее к утрате смысловых связей с национальными
политическими и правовыми практиками,
спецификой социального уклада и, как
следствие, значительно подорвали
необходимый для дальнейшего значимого
развития методологический ресурс.
Поэтому­ в современной познавательной
ситуации поиск методологий, позволяющих
действительно обновить концептуальный
аппарат и методы политико-правовых
исследований соразмерно целям и задачам
развития страны в условиях кризиса
законности и правопорядка, в итоге и
задает перспективы, определяет
наметившийся парадигмалъный сдвиг
российской юриспруденции.Развитие
правовой науки инициирует процесс
ассимиляции в ней новых эмпирических
объектов и знаний, формирующихся в ходе
постоянного развития национальной
государственно-правовой действительности,
что и предполагает не только методологическое
обновление юридического познания, но
и необходимое ему предшествующее
совершенствование (пересмотр) самих
оснований данной научной деятельности.

Список
используемой литературы

1. Российская
   Федерация. Конституция (1993). Конституция
   Российской Федерации [Текст]: офиц.
   текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
   5-94462-025-0.

2. Арбитражный
   процессуальный Кодекс Российской
   Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
   31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.
   3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.

3. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от
   30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   13.05.2008.

4. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от
   26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   06.12.2007.

5. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от
   26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. – посл.
   обн. 29.04.2008.

6. Федеральный
   закон «О банках и банковской деятельности»
   от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от
   29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007
   г.

7. ФЗ
   «О центральном банке» от 10.07 02 (с
   изменениями от 29.12.06) — Правовая Система
   Гарант, 2007 г.

8. Федеральный
   закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О
   развитии малого и среднего
   предпринимательства в Российской
   Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).

9. «Положение
   о правилах ведения бухгалтерского
   учета в кредитных организациях,
   расположенных на территории Российской
   Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
   (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007
   № 9176)

10. «Положение
    о порядке формирования кредитными
    организациями резервов на возможные
    потери по ссудам, по ссудной и приравненной
    к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004
    № 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано
    в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)

11. Постановление
    Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О
    Правительственной комиссии по развитию
    малого и среднего предпринимательства»

12. Агарков,
    М.М. Основы
    банковского права. Учение о ценных
    бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с.

13. Банки
    и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова.
    – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.

14. Банки,
    финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой
    О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.

15. Басовский
    Л.Е. Теория экономического анализа:
    Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
    304 с.

16. Банковское
    дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.:
    Финансы и статистика, 2003. – 672 с.

17. Бочаров
    В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер,
    2002. – 288 с.

18. Брагинский,
    М.И. К вопросу о соотношении вещных и
    обязательственных правоотношений:
    сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.:
    Изд-во БЕК, 2001. – 420 с.

19. Вахрина
    П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004.
    – 384 с.

20. Виноградова
    Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. –
    РнД.: «Феникс», 2001. – 384 с.

21. Гитман
    Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ.
    – М.: Дело, 1999. – 1008 с.

22. Есипов
    В.Е. Экономическая оценка инвестиций.
    – Спб.: Вектор, 2006. – 288 с.

23. Епишенков,
    С.В.. Заем и кредит как самостоятельные
    институты гражданского права России
    // «Банкир» от 9 октября 2001 г.

24. Жарковская
    Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л,
    2005. – 440 с.

25. Жуков,
    А.И. Экономические и правовые проблемы
    использования кредита// «Бизнес и банки»
    №1-2. 2000 г.

26. Касьянова,
    Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №8. — август 2005 г.

27. Компанеец,
    Е.С. Применение
    законодательства о кредитовании и
    расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с.

28. Кочергин
    Д.А. Системы электронных денег:
    классификация и характеристика
    элементов//Банковское дело №2 2005

29. Липсиц
    И.В. Экономический анализ реальных
    инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
    2004. – 347 с.

30. Миллер
    Р.Л. Современные деньги и банковское
    дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

31. Моляков
    Д.С. Финансы предприятий отраслей
    народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с.

32. Москвин
    В.А. Виды обеспечения при долгосрочном
    кредитовании предприятий//Банковское
    дело, 2006, №7, С. 19

33. Морина
    Н.А. Вопросы стандартизации оценки
    стоимости объектов залога//Банковское
    дело, 2005, №3, С. 37.

34. Общая
    теория денег и кредита: учеб./под ред.
    акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
    2002. – 423 с.

35. Орлова
    Е.В. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №16. — август 2006 г.

36. Перекрестова
    Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.:
    изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.

37. Пещанская
    И.В. Краткосрочный кредит: теория и
    практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
    320 с.

38. Попков
    В. В. К вопросу о конкуренции в банковской
    сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14.

39. Поршнева
    А.Г. Основы и проблемы экономики
    предприятия М.: Финансы и статистика.
    2002 — 92с.

40. Савицкая
    Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е
    изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640 с.

41. Тедеев,
    А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во
    «Эксмо», 2004. – 480 с.

42. Типенко
    Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка
    лимитов риска при кредитовании
    корпоративных клиентов//Банковское
    дело, 2006, №10, С. 19.

43. Царев
    И.Н. Оценка экономической эффективности
    инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с.

44. Четыркин
    Е.М. Методы финансовых и коммерческих
    расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с.

45. Яни,
    П.С. Незаконное получение кредита//
    «Законодательство». — №5. — май 2000 г.

46. Методика
    оценки категории качества кредитов и
    формирование резервов на возможные
    потери по ссудам Филиала Брянский ОАО
    «ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008.

47. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год.

48. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год.

49. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год.

50. Регламент
    кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»
    на 2008г.

51. Городецкий
    В.К., Елгаев А.Г. Методические требования
    к структуре, содержанию и оформлению
    курсовых и дипломных работ. – Калуга,
    ИНУПБ, 2002.

Приложение
1

Курсовая работа: Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса

—PAGE_BREAK—      Сетования на проблемы получить кредит для ИП можно услышать сплошь и рядом. Вот один предприниматель рассказывает, что ему потребовался компьютер для работы, но он оформил покупку в кредит как физическое лицо; вот другой предприниматель испытал потребность в автомобиле для своего бизнеса — и снова кредит на покупку автомобиля оформляется на физ. лицо. Примеров приводить можно огромное количество, но вот в чём конкретно заключаются трудности, связанные с кредитованием индивидуальных предпринимателей, в то время как реализуются различные правительственные программы по поддержке малого бизнеса, а банки рекламируют всё новые кредитные продукты?
      Если сравнивать целевые кредиты для ИП в рамках банковских кредитных продуктов для малого бизнеса, то они дешевле, чем потребительские кредиты для физических лиц. Для получения такого кредита индивидуальный предприниматель должен показать банку финансовое состояние своего бизнеса, предоставив отчётную документацию за определённый промежуток времени (обычно, за полгода). Но, дело в том, что далеко не каждый ИП может «похвастать» большими ежемесячными оборотами, особенно, если он недавно начал свою деятельность. Если же получать кредит как физическое лицо, то финансовая отчётность предприятия банком не анализируется, но риски по таким кредитам больше, следовательно, и процент за пользование заёмными средствами будет выше.
      Выдают банки кредиты индивидуальным предпринимателям на бизнес-цели и кредиты физическим лицам на потребительские нужды на основании решения кредитного комитета, который анализирует пакет предоставленных заёмщиком документов. Для того чтобы получить большую сумму кредита физ. лицу потребуется справка о доходах, поручители (иногда 2-3 человека), залог имущества. Для ИП залогом погашения кредита могут выступать иные обеспечения: оборудование, техника, товары в обороте. При оформлении овердрафтного кредита залог вообще может не оформляться.
      Кроме того, в линейке банковских продуктов некоторых кредитных организаций есть интересное предложение – «стартовый кредит», который выдаётся начинающим индивидуальным предпринимателям на определённых условиях без предоставления отчётности. Обычно такой кредит оформляют под залог недвижимости.
       Получить небольшой кредит для ИП иногда проще и быстрее как физическому лицу, без предоставления налоговой и бухгалтерской документации. Но, когда перед предпринимателем стоит цель создать партнёрские отношения с банком, сформировать хорошую кредитную историю для возможности дальнейшего увеличения сумм кредитных ресурсов, которые могут понадобиться для расширения бизнеса, то, безусловно, лучше брать кредит как индивидуальный предприниматель.
    2. Кредит на пополнение оборотных средств
      Для того чтобы открыть свой собственный бизнес, необходимы достаточно крупные суммы денег и в этом случае банки ничем не могут помочь начинающим предпринимателям. Причиной тому является то, что банковские программы предусматривают выдачу кредитов только тем предпринимателям, предприятия которых уже осуществляют свою деятельность в течение трех месяцев, а для некоторых банков эти сроки могут быть выше и достигать трех лет. Предприятия за это время должны пройти все самые тяжелые этапы своего становления, они уже должны стабильно работать и получать свой доход.
      В течение первого времени предприятие вынуждено бороться с конкурентами, найти свою нишу на рынке и подготовиться к расширению. Расширению бизнеса – это уже второй этап деятельности предприятия. К тому моменту как у предприятия уже есть за плечами опыт работы и ведения бизнеса они уже получают возможность обратиться в банк за помощью для расширения. Банки предлагают множество программ кредитования малого бизнеса, и если предприятие имеет уже в своей собственности имущество или недвижимость, обзавелось надежными партнерами по бизнесу, тогда у предприятия есть все шансы получить кредит на пополнение оборотных средств. Есть специальные банковские программы, которые направлены именно на расширение малого бизнеса и выдаются такие кредиты на приобретение дополнительного оборудования, расширение производства, строительство или реконструкцию, а также для приобретения товара для дальнейшей его реализации. Ведь для того чтобы расширять бизнес всегда требуются новые рабочие места, новое сырье и возможно даже более обширные производственные цеха или складские помещения.
      Суммы могут потребоваться очень большие и суммы, которые могут предоставить банки, зависят от того, какова прибыль предприятия и насколько достоверно эта прибыль будет показана при оформлении кредита. Сумма кредита рассчитывается исходя из ежемесячного или годового дохода предприятия. В среднем суммы, которые банки могут предоставить достигают одного миллиона рублей, а максимальные суммы доходят до 40 миллионов рублей. Однако получение больших сумм по кредиту, конечно же, связано с предоставлением полной информации банку по платежеспособности предприятия, и возможности предоставить достаточное залоговое обеспечение.
      На сегодняшний день существует несколько условий, которые одинаковы для всех банков, для того чтобы получить кредит на пополнение оборотных средств. К одному из условий относится обязательное залоговое обеспечение, и им могут являться предметы недвижимости или товар. Выбор залогового обеспечения зависит от его ликвидности, для того чтобы банки могли обезопасить себя в случае не возврата кредита. Есть программы, которые не предусматривают залоговое обеспечение, но в этом случае суммы кредита очень малы и не превышают одного миллиона рублей.
      Для банка очень важно точно оценить платежеспособность предприятия. Для этой оценки предприниматель обязан предоставить банку всю документацию, которая в полной мере отразит всю деятельность и финансовое состояние предприятия. Банки могут затребовать бухгалтерскую и налоговую отчетность, возможно, что на предприятии будет проведена аудиторская проверка, которая может более подробно раскрыть всю ситуацию на предприятии.
      По отдельным программам кредитования малого бизнеса может быть предусмотрено поручительство третьих лиц. Поручителями могут быть только владельцы своего бизнеса. Все эти условия не всегда выполнимы: не все предприниматели могут, предоставит достаточное залоговое обеспечение или же найти поручителей. Кроме того, некоторые предприятия работают по такой схеме, когда не весь доход предприятия отражается документально, по той причине что предприниматели не хотят платить большие суммы налогов. Это приводит к тому, что предприятия не могут предоставить достаточные суммы дохода для получения кредита на развитие малого бизнеса.
      Предусматриваются различные формы кредита, к которым относятся кредитные линии – возобновляемые и не возобновляемые, а также форма единовременного кредита.
      Рассмотрение заявки на кредит может затянуться до двух недель, да и сроки предоставления кредита не очень длительные, в среднем кредиты могут выдаваться на срок от одного года до трех лет. Несмотря на то, что предприятие предоставляет залоговое обеспечение, все-таки банкам необходимо полностью исключить все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. Даже в том случае если происходит не возврат кредита и есть возможность забрать у предприятия его имущество, которое предоставлялось под залог, банкам нужно потратить много времени и средств, для того чтобы реализовать это имущество. Очень часто бывает так, что от реализации имущества остается лишь половина его стоимости, в результате чего все равно кредит остается не полностью погашенным.
      По процентным ставкам кредитования все также зависит от предприятия, потому что многие банки подходят индивидуально к каждому клиенту и в зависимости от того, насколько положительно покажет себя предприятие, будет во многом зависть процент по кредиту и вся программа кредитования в целом. В этом случае вся процедура оформления и получения кредита может упроститься в несколько раз.
    3. Кредит на создание бизнеса
      Очень часто желание начать новый бизнес, или развивать уже действующий, возможно только воспользовавшись кредитными продуктами банка. Ведь для того чтобы расширить производство или запустить новые продукты необходимо вливание дополнительных денежных средств. Где же может взять деньги предприниматель кроме, как только в банке. Если в самом начале введение кредитных программ для малого бизнеса было доступно не для всех, то постепенно проценты по кредитам несколько снизились и в настоящее время кредиты стали более доступными, и популярность их все возрастает. Конкуренция на рынке возрастает и требует от предпринимателей развития своего бизнеса для того, чтобы стараться быть в волне среди огромного количества разных предприятий и видов хозяйственной деятельности. Многие банки сейчас берут даже за основу своей деятельности кредитование малого и среднего бизнеса, и они заинтересованы в том, чтобы предприятие стабильно развивалось и расширялось. Множество программных продуктов, которые предлагают банки, привлекают все большее количество заемщиков.
      Основными условиями, по которым банки готовы предоставить кредит предприятию – это сроки существования предприятия. В большинстве случаев эти сроки должны быть не меньше шести месяцев после регистрации предприятия, но некоторые банки несколько расширяют эти сроки до трех лет с момента регистрации предприятия. Это необходимо для того, чтобы банк мог увидеть, насколько стабильно развивается и работает предприятие, какими средствами может быть произведен в дальнейшем расчет заемщика с банком и достаточны ли эти средства. Однако ведь есть предприниматели, которые только открывают свой бизнес и еще даже не получали дохода от своего предприятия. Во время начала бизнеса нужно дополнительное вливание денежных средств, для того чтобы приобрести оборудование, обустроить рабочие места и начать осуществление своей деятельности.
      Однако такое кредитование может быть обусловлено некоторыми проблемами. Банк в этом случае не может оценить насколько предприятие стабильно и платежеспособно, а расходы на начальном этапе могут быть довольно большими. Можно в этом случае обратиться за помощью к своим друзьям и знакомым, поискать спонсоров и инвесторов, которые заинтересуются проектом. Как вариант можно использовать свое имущество, например квартиру, автомобиль или другую недвижимость. Можно предоставить свое имущество как залог для получения потребительского кредита в банке.
      Однако ведь не всегда это можно осуществить быстро, иногда необходимо получить денежные средства в кратчайшие сроки. Таким предпринимателям очень могли бы помочь отдельные кредитные программы, которые предоставляются на создание бизнеса. Однако такие программы только начинают входить в банки как кредитный продукт, потому что еще не известно насколько эффективно будет подобное кредитование, которое связано с рисками для банков.
      В настоящее время банкам удобнее и безопаснее предоставлять кредит предприятиям, которые могут предоставить залоговое обеспечение, что в некоторой степени снижает риск не возврата заемных средств, потому что залоговое обеспечение должно обладать стоимостью суммы кредита. Вместо залога может быть использовано также поручительство других владельцев бизнеса. Форма кредитования малого бизнеса начального этапа называется стартап. Если воспользоваться этой формой кредитования, тогда необходимо подготовить такой бизнес план, который в полной мере раскроет все финансовые возможности, которые он предоставляет при реализации, также нужно подумать о возможности предоставления залогового обеспечения в виде, какого либо имущества находящегося в собственности у заемщика. Тогда уже можно будет осуществить попытку обращения в банк для подачи заявки на предоставление кредита.
       На сегодняшний день существует один банк, который практикует кредит на создание бизнеса по франшизе. Таким банком является «СОБИНБАНК», который осуществляет данную программу с января 2008 года. Этот был первый банк, который предоставил кредит для стартового бизнеса и возможно именно это явление даст толчок для развития данной программы кредитования малого бизнеса. Франшизный бизнес подразумевает работу под торговой маркой, которая уже довольно известна на рынке, и осуществлять работу под этой торговой маркой нужно в течение двенадцати месяцев. В этом случае сумма, на которую могут рассчитывать предприниматели может доходить до 10 миллионов рублей. Для оформления такого кредита также необходимо залоговое обеспечение или наличие поручителей, которыми могут быть владельцы собственного бизнеса. Если используется залоговое обеспечение, то его сумма должна быть не меньше 75% от стоимости суммы кредита.
       Получается, что в принципе получить кредит на создание бизнеса можно, но все-таки для этого необходимо иметь имущество которое можно будет использовать как залоговое обеспечение. Это связано с тем, что все-таки кредитование малого бизнеса несет с собой определенный риск и залог может обеспечить возврат денежных средств или же его можно будет забрать в случае не возврата денежных средств.
    4.   Ипотека коммерческой недвижимости
      Для развития малого бизнеса необходимо не только приобретение оборудования, транспортных средств, но возникает необходимость также приобретать объекты недвижимости, например, офисные помещения, склады, торговые площади и так далее. Для того чтобы приобрести недвижимость, нужны дополнительные средства и их очень часто требуется значительно больше, чем для покупки того же самого оборудования. Для этого предусмотрены кредитные программы по оформлению ипотеки. Ипотека оформляется для приобретения коммерческой недвижимости, которая используется для того, чтобы получить дополнительную прибыль. Именно возможность получения дохода из объекта недвижимости помогает выплачивать проценты по кредиту. Получается, что приобретение недвижимости через ипотечное кредитование может быть даже выгодным для предпринимателя.
      Удобство ипотеки коммерческой недвижимости заключается в том, что недвижимость, которая приобретается посредством кредитования, может быть также и залоговым обеспечением. Кроме того, что залогом может быть именно тот объект недвижимости, который приобретается в кредит, ими могут быть другие объекты недвижимости, которые уже имеются в собственности предприятия.
      Ипотечное кредитование уже давно получило популярность среди физических и юридических лиц. Приобретение недвижимости в ипотеку для юридических лиц и предприятий во многом, схожи с получением ипотеки для физического лица. В обязательном порядке, банк должен оценить платежеспособность предприятия, все его возможности выплаты, проанализировать его деятельность. Для оформления ипотеки во всех банках предусмотрено внесение первоначального взноса, который составляет от 20 до 30% стоимости самого объекта недвижимости. Однако есть один минус в том, что процентные ставки по оформлению ипотеки для предприятий намного выше. Этому причиной является то, что приобретаемое имущество должно в дальнейшем приносить предприятию доход, который и позволит предпринимателям производить расчеты с банком.
      Ипотечное кредитование для коммерческих организаций имеет ряд значительных преимуществ. Оно дает возможность стабильно и эффективно развивать и расширять бизнес, получать прибыль от объекта недвижимости, причем для этого не нужно будет привлекать дополнительные средства, потому что эти средства предоставляются банком.
      Ипотечное кредитование для коммерческих предприятий схоже с получением ипотеки для физического лица. Основные условия для получения ипотеки коммерческой недвижимости таковы: залоговое обеспечение для получения ипотеки является обязательным, ставки по кредиту могу варьироваться от 12 до 30 %, а сроки ипотеки могут достигать десяти лет. Обязательным условием для получения ипотеки также является первоначальный взнос в размере 30 % от стоимости самого объекта недвижимости. Очень удобным также может быть предоставление индивидуального для конкретного предприятия графика платежей.
      Однако в нашей стране популярность приобретения недвижимости с помощью оформления ипотеки не столь велика как в западных странах, где государство принимает самое активное действие, для того чтобы поднять на достойный уровень малый и средний бизнес. Кроме того, западные компании не используют метод укрывательства от налогов как наши предприятия и поэтому могут, открыто предоставить свои реальные доходы. Это соответственно дает больше возможностей для получения кредита на ипотеку. У нас же ситуация совсем другая и для многих предпринимателей приобретение недвижимости просто не реально. В наших банках очень сложно получить такой кредит только потому, что для этого требуется просто не реально большое количество документов и вся процедура оформления очень сложная. Кроме этого действуют слишком высокие процентные ставки, и некоторое недоверие со стороны самих предпринимателей к банкам способствует лишь снижению спроса на приобретение недвижимости через оформление ипотеки.
      По закону необходимо сначала недвижимость приобрести, а потом уже использовать ее в качестве залогового обеспечения. В этом случае есть возможность использовать такой вариант, когда продавец может перевести права собственности покупателю, но для этого оформляется договор купли продажи. После оформления этого договора банк уже может выдать кредит на недвижимость и эта недвижимость уже оформляется в качестве залога. После этой процедуры производится окончательный расчет с продавцом. Однако это лишь вариант, потому что существует очень мало людей готовых пойти на такой шаг.
      Другой вариант – это оформление ипотеки под залог другой недвижимости, которая имеется в собственности у предпринимателя. Однако и это тоже способ не для всех, потому что частные предприятия редко имеют другое имущество в собственности.
1.4. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.
      Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
      Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
      Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
      Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
   Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в ванной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
   Способность заимствовать средства означает наличие у клиента Права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или сведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
   Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, что не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
      Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
    1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала)  и  коэффициентов финансового левера;
    2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
      Пол обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
      К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся влекущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
      Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.
    продолжение
—PAGE_BREAK—   Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
    • оценка делового риска;
    • оценка менеджмента;
    • оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
    • анализ денежного потока;
    • сбор информации о клиенте;
    • наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
      Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
1.5. Особенности кредитования малого бизнеса.
      Банков в настоящее время просто великое множество и кредитных программ, которые предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки, предлагая кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты их на разные суммы, процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления кредита могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит рассматриваются в короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого бизнеса может рассматриваться значительно дольше и этот срок может, зависеть от суммы, которая требуется.
      В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко потеряться, поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого бизнеса  в банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации ваших целей. Заранее нужно получить полную консультацию специалистов банка по сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим заемщикам. Если все это сделать своевременно тогда есть гарантия что, вы получите кредит в самые короткие сроки.
      Обычно в первую очередь предприниматели обращают внимание на процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не самое главное, потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во всех банках. Главное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется крупная сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до пяти лет. Для того чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового состояния.
      Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования малого бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики; кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда производится финансирование инвестиционных продуктов.
      Можно рассмотреть более детально особенности каждого из этих видов кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть более выгодным и удобным. Кредит бизнес-экспресс предоставляется на короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.
      Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей.
      Кредит на развитие бизнеса – это другими словами кредит на пополнение оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса в том, что предприниматель может использовать денежные средства на приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование, необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти средства для строительства или реконструкции объектов производственной недвижимости.
      Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить свою сторону в случае не возврата кредита. Есть вариант предоставить частичное обеспечение в качестве залога, но и тогда сумма залога не должна быть меньше 70% от стоимости кредита.
      Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом случае на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов. Главная особенность такие кредитных программ в том, что  банки могут предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Банк вправе отправить кредитного эксперта на предприятие, для того чтобы более подробно провести анализ предприятия. Просматривается сам проект, который необходимо будет финансировать, его положительные и возможные риски, связанные с его реализацией.
      Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости. Рассматривается заявка на финансирование инвестиционных проектов в течение более длительного времени, которое может достигать одного месяца, а процентные ставки по кредиту могут быть разными и зависят от требуемой суммы.
      Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику.
1.6.  Кредитование малого бизнеса на федеральном, региональном и местном уровнях: проблемы, возможности и перспективы.
      Развитие малого бизнеса – одно  из приоритетных направлений государственной политики. Субъекты малого предпринимательства в отличие от крупных предприятий обладают более мобильной структурой, возможностью быстро подстраиваться к конъюнктуре рынка, высокой готовностью к необходимым инновациям. В сфере малого предпринимательства заложен значительный потенциал для роста валового регионального продукта, расширения налоговой базы и увеличения количества рабочих мест. Кроме того, на базе малого предпринимательства формируется средний класс, который, в свою очередь, является главной стабилизирующей политической силой. На сегодняшний день в Республике Башкортостан количество занятых малым и средним бизнесом составляет 323 тысячи человек, в том числе 115 тысяч – осуществляют  предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Пока вклад малого бизнеса в ВРП невысок – по  официальным данным, он составляет не более 14 процентов, тогда как в западных странах этот показатель доходит до 70 процентов.
      Малый бизнес Республики Башкортостан за 2009 год показал следующие результаты. Количество субъектов малого предпринимательства составило 105 тысяч, из них 81 508 – индивидуальные  предприниматели. Более 100 млрд. руб. – объем  отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ, услуг малыми предприятиями; 27% — рост      производства субъектов малого бизнеса. Общий объем кредитов, выданных малым предприятиям в прошлом году, составил 69 млрд. рублей (рост – 26% по сравнению с 2008 годом).
      В западных странах малый и средний бизнес – основной  работодатель и производитель. В России малый бизнес идет в рост – на  него приходится около 17% от общего количества рабочих мест в стране. Если говорить о республике, то в прошлом году порядка 20% трудовых ресурсов было занято в сфере малого бизнеса.
      Одним из основных инструментов, обеспечивающих развитие предпринимательства, является кредитная поддержка малого бизнеса. В современных условиях возрастает роль банковского кредита как главного инструмента привлечения финансовых ресурсов в этот сектор экономики.  Именно от банковской кредитной политики во многом будет зависеть успешное развитие малого бизнеса.
      По состоянию на 01.01. 2010 общий объем ссудной задолженности реального сектора экономики банковскому сектору Российской Федерации составил 190,9 млрд рублей (в т. ч.116,7 – кредиты  юридическим лицам), из них 20,4 млрд рублей (10,7% от общего объема) – задолженность  перед кредитными организациями Республики Башкортостан. По России общая задолженность банковскому сектору составляет 11961,2 млрд рублей. По республике прирост задолженности к 01.01. 2009 составил 46,6%. а по России – 52,1%.
      Структура задолженности республиканских заемщиков перед банковским сектором Российской Федерации следующая: 41,2 млрд рублей приходится на предприятия, занятые в сфере обрабатывающих производств; 30,5 млрд рублей – оптовой  и розничной торговли; 11.1 млрд рублей – строительства; 7,7 млрд рублен – сельского  хозяйства, охоты и лесного хозяйства; 4,4 млрд рублей – операции  с недвижимым имуществом; 2,3 млрд рублей – производства  и распределения электроэнергии, газа и воды: 2,2 млрд рублей – добычи  полезных ископаемых; 1.05 млрд рублей – транспорта  и связи.
      В настоящее время российские банки все больше обращают свое внимание на мелких и средних заемщиков. За последние годы практически все кредитные организации смогли существенно продвинуться в этом направлении, накопили значительный опыт работы с малыми и средними предпринимателями, при этом ряд кредитных организаций приступил к реализации специальных программ кредитования малого бизнеса. В течение ближайших лет ожидается приход в сегмент кредитования малого бизнеса значительного числа банков.
      В целях наиболее полного удовлетворения платежеспособного спроса на кредиты со стороны субъектов малого предпринимательства необходимо, по нашему мнению, разработать и внедрить стандарты кредитования субъектов малого предпринимательства. Основой для разработки стандартов кредитования малого бизнеса могут служить уже действующие и хорошо зарекомендовавшие себя на рынке программы, реализуемые кредитными организациями.
      Во-первых, это опыт отдельных кредитных организаций – лидеров  кредитования малого бизнеса в России.
      Во-вторых, опыт кредитных организаций, использующих при кредитовании малого бизнеса механизм двухуровневого кредитования (работа не напрямую с малыми предприятиями, а через региональные банки).
      В-третьих, практика кредитных организаций, осуществляющих кредитование малого бизнеса по стандартам  ЕБРР.
      Кредиты, предоставляемые малому бизнесу, могут быть классифицированы по ряду признаков:
   1. По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:
    • стандартные;
    • кредитные линии с лимитом выдачи;
    • кредитные линии с лимитом задолженности;
    • овердрафт;
    • лизинг.
   2. По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты       подразделяются следующим образом:
         • на пополнение оборотных средств;
         • на мелкие инвестиции;
         • на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;
         • на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;
         • на технологическое перевооружение;
         • на покупку оборудования;
         • на участие малого бизнеса в национальных проектах.
         • на приоритетные отраслевые направления, экономически  наиболее значимые для региона.
3.  По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:
    • краткосрочные (сроком от одного дня до года);
    • среднесрочные (сроком от одного года до трех лет);
    • долгосрочные (сроком свыше трех лет).
      Данная классификация берется за основу при разработке проектов стандартов по основным видам кредитных продуктов, предлагаемых субъектам малого бизнеса. При этом целесообразно, чтобы разработка указанных стандартов осуществлялась банками – лидерами  рынка кредитования малого бизнеса, практика работы которых могла бы служить образцом для других банков (например, «УралСиб», « Сбербанк», «КМБ – банк»).
      Внедрение разработанных стандартов, направленных на унификацию требований к кредитным продуктам для субъектов малого предпринимательства, будет способствовать повышению эффективности процессов кредитования и доступности кредитов для малого бизнеса. Это, в свою очередь, повысит конкурентоспособность малого бизнеса, увеличит общее количество действующих субъектов малого предпринимательства, что, в конечном счете, будет способствовать развитию самозанятости населения, увеличению доли производимых малыми предприятиями товаров, работ и услуг в валовом внутреннем продукте, налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Глава 2.
       2.1. Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России.
                Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса (далее МБ), особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе (табл.1) выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
      В настоящее время число потенциальных заемщиков – субъектов  малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн. клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 — 30 млрд. долл. США. Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2003 — 2005 гг. темпы прироста составляли примерно 50%), банки удовлетворяют не более 20 — 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 — 25%.
      Нежелание кредитовать малый бизнес большинство банков объясняют высокими рискам, связанными с платежеспособностью потенциальных заемщиков, отсутствием качественного залога (бизнес ведется на арендуемых помещениях, дом, автомашина, как обычно, оформлены на родственников); непрозрачностью бизнеса (сокрытие реальных доходов); неразвитостью законодательства и российской судебной системы, сложностью ареста на заложенное имущество, товар.
      Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию.
      Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам – 20-25%, по валютным – 12-20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1-2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса. Не секрет, что жесткие условия отбора уже привели к снижению рисков: процент не возвратов и так называемых «проблемных кредитов» у банков, имеющих опыт и устойчивую клиентуру, сегодня составляет не более 1,5-2%.
      В последнее время предприниматели в глазах банков становятся более надежными клиентами в силу следующих обстоятельств:
       1. Малые предприятия (МП), ощущая необходимость получения банковского финансирования, охотно легализуют бизнес. Специалисты банков не только выдвигают заемщику требования по ведению учета, оформлению залога и т.п., но и дают практические рекомендации как грамотно это сделать. Если заемщик соглашается с рекомендациями банка, то вероятность получения кредита многократно возрастает;
       2. У индивидуальных предпринимателей (ИП) появились личные более или менее ликвидные активы, которые можно закладывать (недвижимость, транспорт, оборудование и т.д.).
      Но это не означает, что кредитование малого бизнеса стало реально развиваться только после того, как предприниматели начали подстраиваться под требования банков. Шаги навстречу пришлось сделать и банкам настроить свои программы кредитования в соответствии с реалиями малого бизнеса.
      Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ.
      Наибольшую активность в предоставлении денежных ссуд малому бизнесу проявляют такие коммерческие банки, как ОАО «Социнвестбанк», ОАО «Уралсиб», ООО «Инвесткапиталбанк», «Альфа-Банк», «Сбербанк» и «Внешторгбанк».
      Крупнейшим игроком на рынке кредитования малого бизнеса является «Сбербанк» – его  доля составляет не менее 30% рынка. В последние годы темпы роста кредитования МБ в Сбербанке опережают темпы роста его совокупного кредитного портфеля. Доля ссудной задолженности МБ в кредитном портфеле банка за последние 4 года почти удвоилась и превысила уровень в 10%. В отраслевой структуре кредитов  «Сбербанка» малому бизнесу ведущее место занимает торговля (более 50%), а также промышленность, строительство и транспорт.
      Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса, финансируемую за счет средств ЕБРР. Среди банков – участников  программы: «Сбербанк», «Банк кредитования малого бизнеса» (КМБ-Банк, Москва), «Национальный банкирский дом» (НБД-Банк, Нижний Новгород), «Дальневосточный банк» (Владивосток), «Уралтрансбанк» (Екатеринбург), «Челиндбанк» (Челябинск), банк «Центр-инвест» (Ростов-на-Дону) и «Сибакадембанк»  (Новосибирск).
      Наиболее активным региональным банком на рынке кредитования малого бизнеса является «КМБ-Банк», который за последние 5 лет выдал около 50 тыс. кредитов на общую сумму в 450 млн. долл. США. Кредитный портфель банка составляет около 140 млн. долл. США. В настоящее время «КМБ-Банк» выдает примерно 3 тыс. кредитов в месяц при среднем размере кредита около 6 тыс. долл. США. Кредиты малому бизнесу составляют 80% активов банка.
      Во многих городах наряду с коммерческими банками в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы и общества взаимного кредитования. Получение кредита в кооперативах отличается доступностью, дешевизной, простотой оформления, что особенно привлекает предпринимателей. В связи с этим, развитие кредитных кооперативов как источников микрофинансирования субъектов малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений поддержки МБ.
      К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
       1. постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
       2. снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
       3. стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
       4. смягчение банковских требований к заемщику;
       5. активизация деятельности иностранных банков;
       6. расширение круга кредитных продуктов.
      Как считает российское правительство, всесторонняя поддержка малого бизнеса должна стать одним из приоритетных направлений в развитии экономики нашей страны. Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году включает в себя ряд мер, которые позволят малым предприятиям выжить в сложный экономический период.  Есть регионы, в которых предпринимают определённые меры  по поддержке не только малого, но и среднего бизнеса. Например, правительство Москвы  распространило заявление о том, что программа поддержки малого бизнеса в 2010 – 2012 годах будет касаться и средних предприятий, которые также имеют серьезные проблемы на сегодняшний день.
      Основными способами поддержки малого бизнеса в настоящее время является выдача льготных кредитов, упрощение систем регистрации и налогообложения малых предприятий, а также оказания консультаций специалистов предпринимателям.
      Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году, которая была разработана правительством Российской Федерации, подверглась некоторой корректировке.    продолжение
—PAGE_BREAK—  Наибольшую помощь получат те предприятия, которые занимаются инновационной и производственной деятельностью.
      Планируется, что в 2010 году должна полностью заработать программа кредитования малых предприятий и механизм гарантийных фондов, которые будут заниматься поддержкой малого и среднего бизнеса.  Через банки-партнеры «Российского банка развития» малому бизнесу будет выделено кредитов на сумму не менее 100 миллиардов рублей, через гарантийные фонды малый бизнес в виде кредитов получит около 80 миллиардов рублей.
                               Также правительство Российской Федерации в рамках программы поддержки малого бизнеса в 2010 году продолжит совершенствовать работу налоговых служб, таможенных органов и органов правопорядка.
       Кроме государственной программы поддержки малого бизнеса в 2010 году существует ряд региональных программ, которые также позволяют увеличить эффективность работы малых предприятий и оказать необходимую поддержку начинающим предпринимателям.  К примеру, фонд поддержки малого бизнеса в Хабаровском крае предлагает начинающим предпринимателям воспользоваться  кредитом на выгодных условиях. Процентная ставка кредита может составлять от 8,75 до 13,75%, а получить кредит может практически любой предприниматель, который только что зарегистрировал свое предприятие или довольно давно занимается частным бизнесом.
       Несмотря на все меры, предпринимаемые российским правительством и органами местного самоуправления, многие бизнесмены недовольны работой программ поддержки малого бизнеса в 2010 году. Некоторые конкурсы, которые проводятся для малых предприятий, не пользуются вниманием со стороны предпринимателей, и заказы или кредиты, которые предлагаются на этих конкурсах, остаются невостребованными.
       Малый бизнес в России играет большую роль в формировании стабильной рыночной структуры, развитии экономического сектора. Помимо этого малый бизнес выполняет большой ряд важнейших социально-экономических задач, таких как создание рабочих мест, повышение конкуренции, что, в конечном счете, приводит к уменьшению безработицы, снижению цен. Отметим, что малый бизнес развивает кредитование малого предпринимательства, способствует снижению процентных ставок по кредитам для бизнеса и улучшению качества банковского обслуживания, сервиса.
       Малый бизнес, кредитование малого бизнеса стали наболевшей темой не только для широкого круга предпринимателей, банкиров, чиновников, но и для остальных посетителей кредитного портала «КредитБизнес.ру». Наш информационный ресурс ставит перед собой задачу – глубже  охарактеризовать российский малый бизнес, кредитование малого бизнеса, выделить основные проблемы, понять причины, препятствующие развитию малого бизнеса. Только после тщательного изучения и анализа материалов, представленных на сайте, можно найти пути решения проблем и обозначить перспективы развития малого бизнеса в России. Особый интерес представляет зарубежный опыт малого бизнеса.
      Кредитование малого предпринимательства в России, как и вся система кредитования, начала зарождаться 10-15 лет назад в отличие от зарубежных стран. На банковском рынке существовало небольшое количество банков и только некоторые из них предлагали услуги по кредитованию. Причиной такой ситуации была неблагоприятная экономическая ситуация в стране, высокие темпы инфляции, низкие темпы развития малого предпринимательства, и как результат – отсутствием спроса со стороны предпринимателей.
      На протяжении последнего десятилетия произошел стремительный рост развития малых предприятий, способствующий развитию экономики России. Однако осталась проблема недостатка финансирования малого предпринимательства. Многие компании начали использовать схемы диверсификации производства, увеличения производственных мощностей, не имея достаточной суммы денежных средств.
       По мере увеличения количества малых предприятий, рост на кредитование малого бизнеса также возрастал. Банки начали разрабатывать программы для кредитования малого бизнеса, реализация которых приносила им доходы и увеличение объемов активно-пассивных операций. Кредитование малого предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных средств. Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования малого бизнеса с низкими процентными ставками.
      В каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования малого предпринимательства. На протяжении 2008 года объем рынка кредитования малых предприятий в России увеличился более чем на 90% и составил около 300 млрд. рублей. В наше время объемы кредитования малого предпринимательства стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них условия.
      Ставки по кредитованию малого предпринимательства в России составляют от 12 до 20% в рублях в зависимости от суммы и условий получения кредита.
6 Программы кредитования малого и среднего бизнеса, разработанные в банке «ТРАСТ».
      Многие годы единственным банком, который работал с малым бизнесом, оставался Сбербанк в силу своего уникального положения в банковской системе РФ. Но в настоящее время многие банки подключаются к кредитованию малого бизнеса.
      Национальный банк «ТРАСТ» (ОАО) входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ) и ведет свою историю с 1995 года.
      НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.
      Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.
      До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг – Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.
      Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке. На сегодняшний день инвестиционная команда Национального банка «ТРАСТ» по-прежнему является одной из наиболее опытных, профессиональных и эффективных структур на российском рынке.
      Успешность выбранной стратегии развития НБ «ТРАСТ» подтверждается престижными международными премиями и ведущими позициями в различных независимых рейтингах. В частности, банк стал лауреатом премии «Компания года – 2009» в номинации «За эффективную стратегию в бизнесе». Генеральная лицензия ЦБ РФ № 3279.
                Национальный банк «ТРАСТ» вошел в Топ-3 банков по качеству обслуживания клиентов в Московском регионе по целому ряду параметров. По результатам комплексной оценки уровня сервиса НБ «ТРАСТ» занял 2-е место в сводном рейтинге самых клиентоориентированных банков Москвы (данные MCS – Mystery  Shopper Company).
                При этом в большинстве случаев, наивысшую оценку (100 баллов) получали такие сервисные параметры НБ «ТРАСТ» как профессионализм и доброжелательность сотрудников при общении с клиентами, качество работы в условиях большого количества посетителей, консультирование клиента по продуктам – вкладам, кредитам, денежным переводам, пластиковым картам. Также наивысшую оценку получили дисциплина, внешний вид и оформление офисов банка.
                Исследование «Таинственный покупатель» проводилось в октябре-ноябре 2009 г. независимой компанией MCS (Mystery Shopper Company). В исследовании приняли участие по 2 московских отделения 8-ми банков – «Альфа банк», «Сiti банк», «BSGV», «HSBC», «Барклайс», «ОТП Банк», «Райффайзен» и НБ «ТРАСТ». По методике исследования специально подготовленные клиенты анонимно оценивали качество обслуживания, работу персонала, его честность, проверяли уровень качества продуктов и услуг (Приложение 1).
                В России господдержку получают только 2% малых предприятий. Реальный малый бизнес находится в регионах. И сегодня его самочувствие во многом зависит от господдержки. А реальную помощь в этом году он так и не получил. Сегодня вся совокупная программа поддержки малого предпринимательства, которую с таким усилием наращивает государство, по оценкам, опросам и по всем данным, охватывает не более 1-2% предпринимателей, остальные 98% – остаются    один на один со своими проблемами.
                Теперь, многие банки, в т. ч. и банк «ТРАСТ», разрабатывают для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей целый продуктовый ряд.
   1. Бизнес — Рост
Сумма кредита               от 100 000 до 1 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           БЕЗ ЗАЛОГА
Процентные ставки по депозитам свыше 50 000 000 рублей / 1 000 000 долларов США / Евро устанавливаются индивидуально.
   2. Бизнес — Экспресс
Сумма кредита               от 1 000 001 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Личное имущество, оборудование, автотранспорт, товары в обороте
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
   3. Бизнес — Класс
Сумма кредита               от 300 000 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,  но не более 50% от суммы кредита
   4. Бизнес — Развитие
Сумма кредита               От 500 000 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Личное имущество, оборудование и автотранспорт, недвижимость, товары в обороте
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
   5. Бизнес — Авто
Сумма кредита               от 300 000 до 7 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте.
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита.
   6. Бизнес — Недвижимость
Сумма кредита               от 2 000 001 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования      До 7 лет
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Недвижимость (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
   7. Бизнес — Оборудование
Сумма кредита               От 1 000 000 до 30 000 000 руб.
Срок кредитования      До 60 месяцев
Процентная ставка       Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения        Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство             Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение           Оборудование, приобретаемое на кредитные средства
Бланко-часть   максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,  но не более 50% от суммы кредита
      Список документов на предоставление кредита (общие требования к заемщику):
   1. Наличие действующего (зарегистрированного) бизнеса с непрерывным сроком деятельности не менее 6 месяцев.
   2. Расположение и регистрация Вашего предприятия на территории РФ в регионах присутствия Банка.
   3. Отсутствие в уставном капитале юридического лица доли участия государственного капитала. Доля участия в уставном капитале юридического лица иностранного капитала не более 30%
                НБ «Траст» признан лучшим банком для малого бизнеса по результатам майского «Индекса кредитного благоприятствования» — регулярного совместного проекта Национального института системных исследований проблем предпринимательства (НИСИПП) и консалтинговой компании «Финист».
                «Траст» стал лидером рейтинга, набрав 226 баллов за активную работу по повышению уровня доступности финансовых услуг для бизнес-сообщества: по наблюдениям авторов исследования, банк во II квартале 2010 года расширил линейку услуг, снизил базовые ставки кредитования, а также заметно повысил уровень консультирования клиентов. По состоянию на 1 июня он профинансировал более 30 тыс. субъектов бизнеса на сумму свыше 24 млрд рублей.
                Объектами комплексного исследования «Индекса кредитного благоприятствования» служат 20 крупнейших банков России по объемам финансирования малого и среднего предпринимательства. «Индекс» отражает настроения участников и их готовность кредитовать малый бизнес, основными чертами которой являются открытость для клиентов (доступность информации о кредитовании), динамичность (изменения предложений для клиентов вслед за конкурентами), стремление к совершенствованию (улучшение качества сервиса, активное консультирование).
                ОАО «НБ «Траст» зарегистрировано в 1995 году. Основные владельцы: председатель совета директоров Илья Юров, президент Николай Фетисов и член совета директоров Сергей Беляев. 8,95% акций банковского холдинга «Траст» принадлежат инвестбанку Merrill Lynch (ныне — подразделение Bank of America). «Траст» — универсальный и технологичный банк с головным офисом в Москве и развитой региональной сетью (около 200 точек продаж в России). По данным Банки.ру, на 1 мая 2010 года активы — 144,2 млрд рублей (28-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 14,2 млрд, в том числе субординированный заем в размере 4,8 млрд, кредитный портфель — 41 млрд, обязательства перед населением — 57,8 млрд.
Глава 3.
      3.1. Почему банки не дают кредиты?
      Почему банки не дают кредиты малому бизнесу в ряде случаев? Попробуем разобраться. Малый бизнес нуждается в дополнительных средствах, для того чтобы осуществлять расширение своей деятельности. Программы кредитования могут предложить многие банки, и программы эти разнообразны. Любой малый бизнес постоянно требует вливаний денег для закупки товара, оборудования или приобретения транспортных средств. Однако если рассмотреть более детально возможности, которые сейчас предлагают банки для развития бизнеса, то наблюдается такая ситуация: кредитных программ много, банки готовы предложить различные формы кредитования, но почему-то очень мало предпринимателей спешат воспользоваться этими кредитными программами. Почему банки не дают кредиты, каждая из сторон может объяснить по-своему.
       Предприниматели жалуются на то, что проценты по кредитным программам очень высоки, сроки на которые предоставляется кредит очень маленькие, уровень сервиса в некоторых банках до сих пор оставляет желать лучшего и самая большая проблема – это бюрократия, которая присутствует везде по всей стране. Это неимоверное количество документов, которые требуют банки для рассмотрения заявки на кредит, может свести с ума кого угодно, даже самого терпеливого человека. Это можно отнести не только к банковской системе.
      Банки же конечно имеют свое собственное мнение на сложившуюся не очень радостную ситуацию. Они объясняют это тем, что малый и средний бизнес в нашей стране имеет свои особенности, которые очень сильно отличаются от характеристик малого и среднего бизнеса в других странах.
      К основным характеристикам российского бизнеса относят то, что деятельность предприятий не может быть полностью прозрачной, потому что многие предприятия не отражают все свои доходы для того, чтобы снизить выплаты налогов. Ведутся разные схемы сокрытия доходности, и существует так называемая «черная касса». Таким образом, многие предприятия, которые осуществляют такую деятельность, не могут предоставить в банк документы, подтверждающие достаточный для получения кредита доход. Банк соответственно не может в этом случае оказать помощь заемщику только потому, что заемщику не хочется оплачивать налоги, и он может предоставить лишь небольшой доход.
      Кроме этого многие предприниматели не всегда положительно относятся к любым банковским продуктам, потому что считают их слишком дорогими, а для многих и просто недоступными. Это приводит к тому, что спрос на кредитные программы уменьшается. Однако возможно, что снижение интереса предпринимателей может привести к тому, что процентные ставки на кредиты малому бизнесу, в конце концов, могут быть снижены.
      Нестабильность предприятия на рынке тоже очень важный момент и эта нестабильность может возникнуть из-за большой конкуренции на рынке. То, что предприятия укрываются от налогов и не показывают свое реальное финансовое состояние, это приводит к тому, что их средств недостаточно для получения кредита, к тому, что лимит по кредитования может быть снижен или же просто будет получен отказ. Многие предприятия также не могут предоставить залогового обеспечения. Они не имеют в собственности никакой недвижимости, транспорта, оборудования или товара. Конечно же, есть кредитные программы, в которых не обязательно предоставление залога, но в этом случае, проценты по кредитам могут быть завышены, суммы кредита и сроки предоставления кредита минимальные.
      Это еще не все проблемы малого российского и среднего бизнеса. Многие предприниматели обладают абсолютной безграмотностью в отношении финансового положения предприятия, они не всегда могут составить правильный и открытый бизнес план, а также воспользоваться своими денежными средствами с наибольшей выгодой. Такие предприниматели не могут даже предоставить правильно оформленные документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а для банков нужно, чтобы перед ними была открыта вся хозяйственная деятельность предприятия, его стабильность, надежность и платежеспособность. Именно такие предприятия могут правильно потратить денежные средства, которые могут быть предоставлены ему в заем. Правильно распланировать свою прибыль, составить полный и верный бизнес план.
                Кроме всего прочего многие банки не дают кредиты, считая что государство очень мало помогает им и очень мало тратит средств на поддержку малого бизнеса. Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого и среднего бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства. Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.
2 Анализ и оценка платежеспособности предприятия
      Несмотря на то, что многие банки сейчас широко рекламируют свои программы по кредитованию малого бизнеса, фактически оформлять такой кредит довольно сложно. Это связано с тем, что банки требуют значительное количество документов, для того чтобы полностью проанализировать всю хозяйственную деятельность предприятия, его финансовую стабильность и оценить все возможные риски, связанные с кредитованием данного предприятия. Кроме этого не существует единой формы оформления кредита для малого бизнеса во всех банках: каждый банк дает кредиты под разные проценты и требования к предоставляемой документации везде разные. Разные банки по-разному относятся к развитию малого бизнеса, многие даже с некоторым недоверием. Есть, конечно, некоторый прогресс в последнее время и появились похожие программы в различных банках по кредитованию малого бизнеса. Можно уже выделить некоторые единые условия анализа и оценки платежеспособности предприятия, по которым банк может выдать кредит.
      Во-первых, в обязательном порядке проверяется достоверность регистрации предприятия и законность его деятельности, потому что существует много способов оформить такие документы. Вследствие этого первоначально предприятие обязано предоставить всю первичную документацию, к которой относятся все учредительные документы, документы о постановке на учет в налоговые органы, свидетельства о регистрации. Однако также учитывается, сколько времени уже существует предприятие, потому что практически во всех банках требование одинаково: срок действия предприятия после его регистрации должен превышать шесть месяцев.
    продолжение
—PAGE_BREAK—      Кроме первоначальной документации проводится оценка финансового состояния предприятия, его стабильность на рынке. Для этого проводится проверка и анализ внутренней документации предприятия, бухгалтерская и налоговая отчетность, отчеты о прибылях и убытках. Все эти документы могут дать предварительные данные о том, может ли предприятие рассчитаться по кредиту, является ли оно платежеспособным и устойчивым на рынке.
      Общий капитал предприятия тоже не маловажная вещь при анализе и оценке платежеспособности предприятия. Банк в этом случае оценивает полностью совокупность всех денежных средств, товарно-материальных ценностей, имущества находящегося в собственности предприятия. Все это необходимо для того, чтобы получить полную оценку всего финансового состояния, насколько предприятие надежно и стабильно держится на рынке. К тому же банку необходимо удостовериться в том, что предприятие может предоставить залог для получения кредита, потому что практически все банки в настоящее время требуют обеспечения, то есть предоставления залога. Именно для этого банк требует от предприятия документов, которые могут подтвердить, что предприятие владеет каким либо имуществом и имеет документы о стоимости этого имущества.
      Только после того, как будет произведена полная оценка и анализ платежеспособности предприятия, банк принимает документы на предоставление кредита на рассмотрение. Очень часто, что перед тем, как банк примет заявку на кредит к рассмотрению от предприятия может также потребоваться бизнес-план, который полностью раскроет планы предприятия, для осуществления которых будет выдаваться кредит.
4 Как получить кредит для малого бизнеса.
      Если для кредитования крупного предприятия особых проблем у банков не возникает, потому что они способны предоставить всю необходимую документацию и подтвердить свою платежеспособность, то кредитование малого предприятия связано с рядом требований, которые необходимо выполнить иначе, получить кредит будет просто невозможно. Есть определенный ряд правил и требований, которые необходимы для того, чтобы получить кредит для малого бизнеса.
      К этим требованиям относятся обязательная положительная кредитная история заемщика или возможно ее отсутствие, но в этом случае заемщик обязан полностью выполнить требования банка по предоставлению всей необходимой документации. Также необходимо подтверждение стабильного постоянного дохода предприятия и его надежность, наличие залогового обеспечения, которое является обязательным для оформления кредита малому бизнесу. Многие банки также могут потребовать наличия поручителей, которые должны также иметь свой бизнес. Банк в праве потребовать все бухгалтерские документы, налоговую отчетность и финансовые документы предприятия.
      Важным фактом является то, что получить кредит для малого бизнеса предоставляется возможным, если предприятие осуществляет свою хозяйственную деятельность уже более шести месяцев с момента регистрации. Есть такие проекты как стартап, которые подразумевают кредитование малого бизнеса на первоначальном этапе. Однако в основном банки не готовы идти на такие риски, поэтому отдают предпочтение тем предприятиям, которые могут предоставить доказательства своей стабильности. Даже есть программы, которые предусматривают предоставление кредита тем предприятиям, которые осуществляют свою деятельность уже более трех лет.
      Наличие положительной кредитной истории у предприятия также имеет большое значение для получения кредита на малый бизнес. На этом этапе банк отправляет запросы в кредитное бюро, где предоставляется вся информация по ранее оформленным кредитам данного предприятия, его кредитная история, банки в которых оформлялись кредиты и порядок платежей. Если же кредитная история не удовлетворит условиям банка, тогда банк может потребовать предоставить дополнительное залоговое обеспечение, дополнительный пакет документов, может также проводиться полная проверка предприятия, которая включает в себя аудиторскую проверку. Хотя если речь идет об очень крупных суммах, тогда многие банки при наличии отрицательной кредитной истории могут вообще сразу же отказать в получении кредита и даже не рассматривать документы.
      Если же выявлена положительная кредитная история, тогда предприятие может даже рассчитывать на то, что банк предоставит льготные условия кредитования, а также может разработать индивидуальный график платежей для конкретного предприятия.
      Для банка очень важно, чтобы доход предприятия был стабильным, без каких либо спадов. Для того чтобы быть уверенным в постоянном доходе предприятия необходимо провести полный анализ всей хозяйственной деятельности предприятия, оценить надежность и платежеспособность предприятия. В этом случае банк будет требовать предоставления различных бухгалтерских и налоговых документов и отчетности. От того, насколько сумма дохода, получаемая предприятием ежемесячно высока, будет зависеть и общая сумма кредита. Если у банка возникнут сомнения в доходе предприятия, он может затребовать провести полную проверку предприятия, для того чтобы оценить все возможные риски, связанные с предоставлением кредита данному предприятию.
       Залоговое обеспечение дает некоторую гарантию того, что банк может рассчитывать на возврат своих средств. Вследствие этого залог является обязательным для получения кредита. Залогом может выступать любая форма недвижимости, которая будет достаточной для обеспечения кредита. Например, это могут быть объекты недвижимости, транспортные средства, автомобили, товар или же ценные бумаги. Однако недвижимость также подлежит тщательной оценке и анализу, потому что в том случае если кредит не будет возвращен, это имущество перейдет в собственность банка.
       Вследствие этого банк оценивает степень ликвидности, и чем она больше, тем больше шансов получить кредит на развитие малого бизнеса. Есть, конечно же, банки, которые практикуют выдачу кредита без залога, но в этом случае процентная ставка будет намного выше и сумма кредита строго лимитирована. Если же все-таки кредит оформляется с залоговым обеспечением, тогда оценивается стоимость имущества, которое предоставляется в качестве залога. Оценка стоимости фиксируется в договоре оформления кредита. Необходимо также учесть, что сумма залогового обеспечения должна соответствовать сумме кредита с учетом ликвидности имущества.
5 Влияние кризиса на малый бизнес.
      Существенное влияние на различные сферы экономики оказал мировой финансовый кризис, многие предприятия были вынуждены сократить сотрудников или же задержать выплаты заработной платы. Можно рассматривать влияние кризиса на малый бизнес  с разных точек зрения.
      С одной стороны, малый бизнес понес значительные убытки из-за снизившейся покупательной способности наших соотечественников. Несмотря на то, что ремонт или химчистка одежды обходятся значительно дешевле, чем покупка новых предметов гардероба, многие пункты приема или небольшие мастерские были вынуждены закрыться из-за возросшей арендной платы. Целый ряд малых  предприятий, которые занимались сезонным бизнесом, также вынуждены были прекратить свое существование. Кроме того, влияние кризиса на малый бизнес также выражается в осложнении доступа к банковским кредитам, многие финансовые организации ужесточили требования к заемщикам и повысили процентные ставки по кредитам.
      С другой стороны, Правительство Российской Федерации и местные органы самоуправления прикладывают значительные усилия для того, чтобы начинающие частные предприниматели могли открыть собственное дело. По мнению чиновников, влияние кризиса на малый бизнес должно привести к увеличению числа  малых предприятий, что позволит значительно увеличить число рабочих мест и сократить безработицу.
      Многие люди до кризиса предпочитали работать на крупных предприятиях, наступление финансового кризиса привело к тому, что некоторые россияне начали открывать собственные малые предприятия,  используя навыки, полученные при работе в более крупных организациях.
      В ценовой политике предприятий влияние кризиса на малый бизнес также было заметно. Многие частные предприниматели, стараясь удержаться «на плаву», отказались от повышения цен на свои товары и услуги, а некоторые даже понизили расценки, привлекая новых покупателей. Многие малые предприятия разрабатывают собственные программы лояльности, которые позволяют удерживать постоянных клиентов.
      Влияние кризиса на малый бизнес сложно оценить однозначно. По мнению руководства страны, именно финансовый кризис должен увеличить предпринимательскую активность граждан, которые смогут открыть небольшие частные предприятия. Государственные органы стараются помочь малому бизнесу, принимая необходимые законопроекты, но,  столкнувшись с суровыми реалиями, многие частные предприниматели отказываются от идеи организовать малый бизнес. Высокая стоимость кредитов, произвол местных властей, недостаточная финансовая помощь со стороны государства – вот далеко не полный список причин, тормозящих развитие малого бизнеса в нашей стране.
      Но все же стоит отметить положительное влияние кризиса на малый бизнес, именно кризис помог убрать с рынка неблагополучные компании и поддержать в развитии собственного бизнеса активных предпринимателей.
      6 Кредитование малого бизнеса в условиях кризиса.
      Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса – это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная ставка. Многие банки считают, что кредиты малому бизнесу – дело рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и высоки процентные ставки.
      Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий, оказывающих услуги или производящих продукцию).
      Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство, оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность заёмщика.
      На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-30 % годовых.
      В связи с тем, что Правительство РФ считает поддержку малого и среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.
      Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому бизнесу, должны подать заявку во Внешэкономбанк, который будет рефинансировать эти кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов другим банкам Внешэкономбанком будет осуществляться под 10,5-10,7%. По словам министра экономического развития РФ Эльвиры Набиуллиной, маржа банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа Внешэкономбанка предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры, поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые компании, работающие с малым бизнесом.
      В настоящий момент 75 банков подали заявки на участие в этой программе, сумма заявок составила 12,5 млрд. рублей. Один из основных критериев отбора банков – максимальная ставка по кредитам для предприятий.
      Кроме того, Внешэкономбанк и немецкая банковская группа KfW — Kreditanstalt fur Wiederaufbau подписали соглашение о финансировании малых и средних предприятий, согласно которому германская сторона (под гарантии ВЭБа) предоставит банкам России кредиты для малого бизнеса на 200 млн. евро. При выборе объектов для финансирования приоритетными будут считаться те проекты, которые направлены на разработку и внедрение энергосберегающих технологий.
      Также и Сбербанк РФ намерен продолжить кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, и планирует выдать в этом году предпринимателям более 1 трлн. рублей. В 2008 году Сбербанк выдал 114 тысяч кредитов малому бизнесу, средняя сумма кредита – 5,3 млн. рублей, общая сумма кредитов – 1 трлн. руб.
      Хотя уровень просроченной задолженности по таким кредитам на конец прошлого года вырос более чем в полтора раза, а в этом году эта цифра также может увеличиться из-за снижения рентабельности и других финансовых показателей заёмщиков, Сбербанк намерен наращивать объёмы кредитования малого бизнеса.
7 Перспективы малого предпринимательства.
      Кредитование малого предпринимательства в России является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателей. Банки в свою очередь разрабатывают разнообразные продукты и акции для удовлетворения финансовых потребностей представителей малого бизнеса. Объемы кредитования малого предпринимательства растут с каждым годом, но, не смотря на это, потребности предпринимателей в кредитных средствах удовлетворены лишь на 30-40 %.
      К 2010 г. прогнозируется снижение процентных ставок по кредитам, увеличение сроков предоставления кредитов, упрощения процедуры оформления кредитов, что позволит пользоваться банковскими услугами по кредитованию более широкому кругу предпринимателей. Согласно прогнозам опытных специалистов, кредитование малого предпринимательства станет самым быстрорастущим направлением банковских услуг. Банковский рынок кредитования малого предпринимательства уже сейчас характеризуется высокой конкуренцией из-за большого количества банков, специализирующихся на предоставлении кредитов для предпринимателей.
      К основным тенденциям, которые определяют дальнейшие перспективы развития банковских услуг для малого предпринимательства можно отнести следующие:
    • малые предприятия проявляют значительный интерес к банковским продуктам по кредитованию;
    • постоянный рост количества банков, которые предлагают кредитование малого бизнеса;
    • уменьшение процентных ставок по кредитованию малого бизнеса, увеличение сроков кредитования;
    • разработка общих требований для процессов кредитования всеми банками, стандартного перечня документов и т.д.;
    • улучшение качества банковского обслуживания и упрощение процедуры получения кредита для предпринимателей;
    • увеличение количества предлагаемых продуктов по кредитованию малого бизнеса.
      Кроме конкуренции на банковском рынке в части предоставления сниженных процентных ставок, между банками существует еще и конкуренция по качеству предоставления услуг. Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж, ставят Интернет-киоски и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.
      Также развитие банковского кредитования в России характерно возникновением и увеличением количества банков, ориентированных на представителей бизнеса, которые предоставляют кредиты для развития бизнеса. Примером может послужить успешно развивающийся банк кредитования малого и среднего бизнеса – КМБ-Банк. Кредитный портфель этого банка составляет около 140 млн.долларов. Кредитование малого предпринимательства в этом банке составляет 80% всех активов.
Заключение.
      Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. С каждым годом растет доля предпринимателей в числе клиентов банков.
      В состав кредитных услуг входит кредитование текущей деятельности при недостатке у малых предприятий собственных оборотных средств на расширение бизнеса путем выдачи кредитов; инвестиционные кредиты на строительство, реконструкцию, расширение или приобретение основных фондов; кредитование в форме «овердрафта» – пополнение   расчетного счета клиента при недостатке денежных средств.
      Следует отметить, что доля субъектов малого предпринимательства, занятых в тех или иных сферах экономики и объем финансирования соответствующих видов предпринимательской деятельности, находятся в прямой зависимости друг от друга. В настоящее время наиболее активно инвестируется ссудный капитал в торговлю. А это противоречит программам, в которых одним из приоритетных направлений поддержки малого предпринимательства является увеличение количества субъектов малого бизнеса в промышленной и инновационной сферах.
      Таким образом, нужно не только увеличивать финансирование предпринимательства, но и изменять его структуру – создавать  благоприятные условия для привлечения субъектов МП в реальный сектор экономики. Например, посредством льготного кредитования предпринимателей, проекты которых связаны с производством товаров и внедрением новых технологий. В целом, анализ среды малого предпринимательства и заимствования средств за счет кредитов, предоставляемых банками показал, что поддержка этой сферы осуществляется довольно слабо и неравномерно.
      С целью улучшения условий предпринимательской деятельности разрабатываются специальные программы поддержки МБ, на реализацию которых ежегодно выделяются средства из бюджетов и направляются на:
    • возмещение банком разницы в процентных ставках при льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства;
    • формирование активов гарантийного фонда для кредитования малого бизнеса.
      Разработка и реализация экономически грамотных программ кредитования в сочетании с формированием у населения мотивации к предпринимательской деятельности, позволит повысить уровень развития малого бизнеса в небольших городах, а значит, и уменьшить издержки в период вхождения России в цивилизованный рынок.
      Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. Почему возникла такая ситуация?
      Банкиры дают на этот вопрос два ответа. Прежде всего, для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее “прозрачной”. В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Зачастую “выход из тени” грозит потерей конкурентных преимуществ, по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по “серым” схемам. Таким образом, низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. Получается замкнутый круг. Тем бизнесменам, кто всё-таки хочет из него вырваться, банкиры приводят следующую закономерность. Чаще всего, повышение легитимности бизнеса на 25-30% даёт предприятиям возможность воспользоваться кредитными инструментами, выгода от которых уже через небольшой период времени покроет увеличившуюся налоговую нагрузку. По мнению банкиров, вторым фактором, который не позволяет бизнесменам в полной мере воспользоваться кредитом, это их низкая финансовая грамотность. То есть далеко не все предприниматели имеют представление о том, как именно использовать полученные денежные средства.
      Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно… Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19% годовых. Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого и среднего бизнеса, которую привели около 23% предпринимателей, являются требования банка по предоставлению поручителей.
      И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тысяч рублей. Это мало даже для “малого” предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.
      На сегодняшний день, по оценкам экспертов, более 80% банков разработали собственные программы кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной. Скоринг представляет собой бальную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России балы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной.
      Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере – это  предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить в общем о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.
Список литературы:
     1. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14.06.95 № 88-ФЗ
     2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 в ред. Федерального закона от 03.02.96 № 17-ФЗ
    продолжение
—PAGE_BREAK—     3. Федеральный закон «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 29.12.95 № 222-ФЗ
     4. Федеральный закон «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.91 №2116-1 в ред. Федерального закона от 28.06.97 №92-ФЗ
     5. Федеральная программа поддержки малого предпринимательства РФ на 1998-1999гг.
     6. Правительство РФ. Постановление от 12.04.96 «Вопросы Федерального фонда поддержки малого предпринимательства» (с Приложением Устава фонда)
     7. Проект положения «О порядке предоставления гарантий (поручительств) Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства».
     8. Методологические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования/(официальное издание). М.,: Информэлектро, 1994.
     9. В.Беренс и П.Хавранек. Руководство по составлению ТЭО и оценке эффективности инвестиций. — М.: Интерэксперт, 1995. — с. 254, 255.
    10. Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат РФ, 1996.
    11. Социально-экономическое положение Ростовской области в январе-декабре 1997 г. Ростов н/Д: Госкомстат РФ,1998.
    12. Региональная инвестиционная политика: Investing Promotion: научно-практ. пособ./РГЭА.-Ростов-н/Д., 1997.-96 с.
    13. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России//РЭЖ.-.1997.-№№5/6-7. — С.84
    14. Высоков В.В. Малый бизнес в «тени» — государству жарко//Экономика и жизнь. — 1998 — №20. -С.1.
    15. Катасонов В.Ю. Проектный цикл в банке//Банковское дело. — 1997. — №6.- С. 26-31.
    16. Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса//Деньги и кредит. — 1998. -№ 2. — С. 66
    17. Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления//РЭЖ. — 1995. — №1. — С.86.
    18. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №12. — С. 2-5.
    19. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №№7-8. — С. 18-22.
    20. Орлов А. Малое предпринимательство: старые и новые проблемы//Вопросы экономики. — 1997. — № 4. — С. 130.
    21. Половинкин П. Проблемы определения экономической сущности и содержания предпринимательства// Вестник МГУ. Сер.6. Экономика. — 1996. — №2. — С.67.
    22. Стрельцова Н.Т. Экономический кризис, инвестиции и банки//ЭКО. — 1996. — №2.- С. 2-18.
    23. Веремеенко С.А. и Игудин Р.В. Инвестиционный проект глазами банкира//Банковское дело. — 1996. — №7.- С.6-9.
    24. Архипов А. и др. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение//РЭЖ. — 1997. — № 4. — С. 141.
    25. Панферов Г.А. Совершенны ли методические подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов?//РЭЖ.- 1997.- №2.- С.63-71.
    26. Состояние деловой активности российских КБ (ЦБ РФ и Центр Экономической конъюнктуры при Правительстве РФ)//Банковское дело. — 1997. — №5. — С. 2-5.
    27. Гусева К.Н. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах//Деньги и кредит. -1997.- №7.- С.36-43.
    28. Мухетдинова Н.М. Инвестиционный процесс (материалы к спецкурсу)//РЭЖ. — 1997. — №№1-2.
    29. Ступин В. Малый бизнес в большой нужде//Власть. — 1998. — №2. — С. 52.
    30. Годовой отчет ОАО КБ «Центр-инвест».
    31. Анализ кредитоспособности как способ избежать правовых проблем (доклад фирмы Coudert Brothers для конференции TUSRIF по кредитованию российскими банками, Ростов/Д, 22 ноября 1996г.).
Приложение 1 .
Публикуемая отчетность на 01.04.2010 (за 1 квартал 2010 года)
                                                                                                                             Банковская отчетность

                +—————+——————————————————————————+

                |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

                |  по ОКАТО    +—————-+———————+———————+—————-+

                |              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

                |              |                |   государственный   |       номер         |                |

                |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+

                |45286565000   |43433198        |1027800000480        |      3279           |   044552589    |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+
                                                                              БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                               (публикуемая форма)

                                                               на  01.04.2010 года
Кредитной организации

Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)

Почтовый адрес

105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
                                                                                                                                               Код формы по ОКУД 0409806

                                                                                                                                                   Квартальная (Годовая)

                                                                                                                                                                      тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+

|Номер |            Наименование статьи                          |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

|      |                                                         |                        |   щую отчетную дату    |

|строки|                                                         |                        |    прошлого года       |

+——+———————————————————+————————+————————+

| 1    |                          2                              |           3            |          4             |

+——+———————————————————+————————+————————+

|                             I. АКТИВЫ                                                                            |

+——+———————————————————+————————+————————+

|1     |Денежные средства                                        |                 1487396|                  983085|

+——+———————————————————+————————+————————+

|2     |Средства кредитных организаций в Центральном банке       |                 5503395|                  618143|

|      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|2.1   |Обязательные резервы                                     |                 1666109|                   58914|

+——+———————————————————+————————+————————+

|3     |Средства  в кредитных организациях                       |                  699195|                  945500|

+——+———————————————————+————————+————————+

|4     |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по          |                38213939|                   83687|

|      |справедливой стоимости через прибыль или убыток          |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|5     |Чистая  ссудная задолженность                            |                55615376|                47857102|

+——+———————————————————+————————+————————+

|6     |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые      |                27595224|                24122324|

|      |активы, имеющиеся в наличии для продажи                  |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|6.1   |Инвестиции в дочерние и зависимые организации            |                   62385|                   62650|

+——+———————————————————+————————+————————+

|7     |Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые           |                 2392752|                 5257480|

|      |до погашения                                             |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|8     |Основные средства, нематериальные активы и материальные  |                 3902346|                 3846702|

|      |запасы                                                   |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|9     |Прочие активы                                            |                 3410259|                 2704150|

+——+———————————————————+————————+————————+

|10    |Всего активов                                            |               138819882|                86418173|

+——+———————————————————+————————+————————+

|                             II. ПАССИВЫ                                                                          |

+——+———————————————————+————————+————————+

|11    |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка   |                 4519015|                17692932|

|      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|12    |Средства кредитных  организаций                          |                19893054|                 2802407|

+——+———————————————————+————————+————————+

|13    |Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями|                91347882|                50849449|

+——+———————————————————+————————+————————+

|13.1  |Вклады физических лиц                                    |                56423947|                20784908|

+——+———————————————————+————————+————————+

|14    |Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой    |                       0|                   64748|

|      |стоимости через прибыль или убыток                       |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|15    |Выпущенные долговые обязательства                        |                 9337486|                  549820|

+——+———————————————————+————————+————————+

|16    |Прочие обязательства                                     |                 2439368|                 2874077|

+——+———————————————————+————————+————————+

|17    |Резервы  на возможные потери по условным обязательствам  |                   61566|                  115923|

|      |кредитного характера, прочим возможным потерям и         |                        |                        |

|      |операциям с резидентами офшорных зон                     |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|18    |Всего обязательств                                       |               127598371|                74949356|

+——+———————————————————+————————+————————+

|                             III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ                                                   |

+——+———————————————————+————————+————————+

|19    |Средства акционеров (участников)                         |                 1946490|                 1946490|

+——+———————————————————+————————+————————+

|20    |Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров       |                       0|                       0|

|      |(участников)                                             |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|21    |Эмиссионный доход                                        |                  435000|                  435000|

+——+———————————————————+————————+————————+

|22    |Резервный фонд                                           |                  136254|                  136254|

+——+———————————————————+————————+————————+

|23    |Переоценка по справедливой стоимости ценных              |                 -567251|                 -818377|

|      |бумаг, имеющихся в наличии для продажи                   |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|24    |Переоценка основных средств                              |                 1253908|                 1145616|

+——+———————————————————+————————+————————+

|25    |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)             |                 7832112|                 8401960|

|      |прошлых лет                                              |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|26    |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период     |                  184998|                  221874|

+——+———————————————————+————————+————————+

|27    |Всего источников собственных средств                     |                11221511|                11468817|

+——+———————————————————+————————+————————+

|                             IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                                                      |

+——+———————————————————+————————+————————+

|28    |Безотзывные обязательства кредитной  организации         |                29094909|                10677816|

+——+———————————————————+————————+————————+

|29    |Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства|                 4240198|                 3129766|

+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления                                      Черкасова Н.Н.

                                                                М.П.

Главный бухгалтер                                           Попов А.Ю.
11.05.2010
                                                                                                                             Банковская отчетность

                +—————+——————————————————————————+

                |Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

                |  по ОКАТО    +—————-+———————+———————+—————-+

                |              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

                |              |                |   государственный   |       номер         |                |

                |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+

                |45286565000   |43433198        |1027800000480        |      3279           |   044552589    |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+
                                                                              ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                                   (публикуемая форма)

                                               за  1-ый квартал 2010 года
Кредитной организации

Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)

Почтовый адрес

105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
                                                                                                                                                 продолжение
—PAGE_BREAK—  Код формы по ОКУД 0409807

                                                                                                                                                    Квартальная(Годовая)

                                                                                                                                                                     тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+

|Номер |            Наименование статьей                         |  Данные за отчетный    | Данные за соответству- |

|      |                                                         |       период           | ющий период прошлого   |

|строки|                                                         |                        |       года             |

+——+———————————————————+————————+————————+

| 1    |                          2                              |           3            |          4             |

+——+———————————————————+————————+————————+

|1     |Процентные доходы, всего, в том числе:                   |                 2924857|                 1935911|

+——+———————————————————+————————+————————+

|1.1   |От размещения средств в кредитных организациях           |                   43397|                  212194|

+——+———————————————————+————————+————————+

|1.2   |От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся         |                 1200643|                  990341|

|      |кредитными организациями                                 |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|1.3   |От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)         |                       0|                       0|

+——+———————————————————+————————+————————+

|1.4   |От вложений в ценные бумаги                              |                 1680817|                  733376|

+——+———————————————————+————————+————————+

|2     |Процентные расходы, всего, в том числе:                  |                 2767433|                 1740893|

+——+———————————————————+————————+————————+

|2.1   |По привлеченным средствам кредитных организаций          |                  446843|                  710108|

+——+———————————————————+————————+————————+

|2.2   |По привлеченным средствам клиентов, не являющимся        |                 2310957|                 1012412|

|      |кредитными организациями                                 |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|2.3   |По выпущенным долговым обязательствам                    |                    9633|                   18373|

+——+———————————————————+————————+————————+

|3     |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)|                  157424|                  195018|

+——+———————————————————+————————+————————+

|4     |Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной |                 -270969|                 -377383|

|      |и приравненной к ней задолженности, средствам,           |                        |                        |

|      |размещенным на корреспондентских счетах, а также         |                        |                        |

|      |начисленным процентным доходам, всего, в том числе:      |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|4.1   |Изменение резерва на возможные потери по начисленным     |                  -33073|                   20372|

|      |процентным доходам                                       |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|5     |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)|                 -113545|                 -182365|

|      |после создания резерва на возможные потери               |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|6     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемы-|                 3611452|                     609|

|      |ми по справедливой стоимости через прибыль или убыток    |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|7     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами,            |                -2296974|                  912500|

|      |имеющимися в наличии для продажи                         |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|8     |Чистые доходы от операций с ценными бумагами,            |                    8838|                       0|

|      |удерживаемыми до погашения                               |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|9     |Чистые доходы от операций с иностранной валютой          |                 -601795|                  363176|

+——+———————————————————+————————+————————+

|10    |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты           |                  530668|                 -211161|

+——+———————————————————+————————+————————+

|11    |Доходы от участия в капитале других юридических лиц      |                      25|                     760|

+——+———————————————————+————————+————————+

|12    |Комиссионные доходы                                      |                  779489|                  766026|

+——+———————————————————+————————+————————+

|13    |Комиссионные расходы                                     |                   56332|                   41144|

+——+———————————————————+————————+————————+

|14    |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, |                  -36940|                  148796|

|      |имеющимся в наличии для продажи                          |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|15    |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, |                   25716|                       0|

|      |удерживаемым до погашения                                |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|16    |Изменение резерва по прочим потерям                      |                   49798|                 -113676|

+——+———————————————————+————————+————————+

|17    |Прочие операционные доходы                               |                   37722|                  180318|

+——+———————————————————+————————+————————+

|18    |Чистые доходы (расходы)                                  |                 1938122|                 1823839|

+——+———————————————————+————————+————————+

|19    |Операционные расходы                                     |                 1483404|                 1511323|

+——+———————————————————+————————+————————+

|20    |Прибыль (убыток) до налогообложения                      |                  454718|                  312516|

+——+———————————————————+————————+————————+

|21    |Начисленные (уплаченные) налоги                          |                  269720|                   90642|

+——+———————————————————+————————+————————+

|22    |Прибыль (убыток) после налогообложения                   |                  184998|                  221874|

+——+———————————————————+————————+————————+

|23    |Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,         |                       0|                       0|

|      |в том числе:                                             |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|23.1  |Распределение между акционерами (участниками)            |                       0|                       0|

|      |в виде дивидендов                                        |                        |                        |

+——+———————————————————+————————+————————+

|23.2  |Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |                       0|                       0|

+——+———————————————————+————————+————————+

|24    |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период     |                  184998|                  221874|

+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления                                      Черкасова Н.Н.

                                                                М.П.

Главный бухгалтер                                           Попов А.Ю.
11.05.2010
                                                                                                                             Банковская отчетность

                +—————+——————————————————————————+

                |Код территории|                    Код кредитной организации (филиала)                      |

                |  по ОКАТО    +—————-+———————+———————+—————-+

                |              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

                |              |                |   государственный   |       номер         |                |

                |              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+

                |45286565000   |43433198        |1027800000480        |      3279           |   044552589    |

                +—————+—————-+———————+———————+—————-+
                                               ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА,

                               ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

                                                          (публикуемая форма)

                                    по состоянию на  01.04.2010 года
Кредитной организации

Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)

Почтовый адрес

105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
                                                                                                                                                                   Код формы по ОКУД 0409808

                                                                                                                                                                              Квартальная(Годовая)
+——+———————————————————+————————+————-+————————+

|Номер |            Наименование показателя                      |        Данные          |Прирост (+)/ |        Данные на       |

|      |                                                         |       на начало        |снижение (-) |     отчетную  дату     |

|строки|                                                         |       отчетного        |за отчетный  |                        |

|      |                                                         |         года           |  период     |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1    |                          2                              |           3            |      4      |          5             |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1    |Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего,      |              15287410.0|       382730|              15670140.0|

|      |в том числе:                                                    |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.1  |Уставный капитал кредитной организации,                  |               1946490.0|            0|               1946490.0|

|      |в том числе:                                                    |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.1.1|Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных    |               1946490.0|            0|               1946490.0|

|      |акций (долей)                                                |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.1.2|Номинальная стоимость зарегистрированных                 |                     0.0|            0|                     0.0|

|      |привилегированных акций                                  |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.2  |Собственные акции (доли), выкупленные                    |                     0.0|            0|                     0.0|

|      |у акционеров (участников)                                |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.3  |Эмиссионный доход                                        |                435000.0|            0|                435000.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.4  |Резервный фонд кредитной организации                     |                136254.0|            0|                136254.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.5  |Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет   |               7001833.0|       260084|               7261917.0|

|      |собственных средств (капитала):                          |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.5.1|прошлых лет                                              |               8094515.0|      -284179|               7810336.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.5.2|отчетного года                                           |              -1092682.0|             |                   продолжение
—PAGE_BREAK—548419.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.6  |Нематериальные активы                                    |                 22872.0|         -365|                 22507.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.7  |Субординированный кредит (займ, депозит,                 |               4977314.0|      -138173|               4839141.0|

|      |облигационный займ)                                      |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 1.8  |Источники (часть источников) дополнительного капитала,   |                     0.0|            0|                     0.0|

|      |для формирования которых инвесторами использованы        |                        |             |                        |

|      |ненадлежащие активы                                                  |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 2    |Нормативное значение достаточности собственных средств   |                    10.0|      X      |                    10.0|

|      |(капитала), (процентов)                                          |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 3    |Фактическое значение достаточности собственных средств   |                    15.0|      X      |                    13.2|

|      |(капитала), (процентов)                          |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 4    |Фактически сформированные резервы на возможные           |               3352895.0|       232362|               3585257.0|

|      |потери (тыс. руб.), всего,                               |                        |             |                        |

|      |в том числе:                                             |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 4.1  |по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности    |               2491664.0|       623093|               3114757.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 4.2  |по иным активам, по которым существует риск понесения    |                814692.0|      -405758|                408934.0|

|      |потерь, и прочим потерям                                 |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 4.3  |по условным обязательствам кредитного характера,         |                 46539.0|        15027|                 61566.0|

|      |отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам    |                        |             |                        |

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

| 4.4  |под операции с резидентами офшорных зон                  |                     0.0|            0|                     0.0|

+——+———————————————————+————————+————-+————————+

Раздел «Справочно»:
       1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам,

    ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде

    (тыс. руб.), всего           1600975, в том числе вследствие:

                       ——————

                    1.1. выдачи ссуд              28162;

                                      ——————

                    1.2. изменения качества ссуд           1561700;

                                                 ——————

                    1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению

                         к рублю, установленного Банком России             11113;

                                                               ——————

                    1.4. иных причин                   0.

                                       ——————
       2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам,

     ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде

     (тыс. руб.), всего             977882, в том числе вследствие:

                        ——————

                    2.1. списания безнадежных ссуд                0;

                                                   ——————

                    2.2. погашения ссуд            383315;

                                        ——————

                    2.3. изменения качества ссуд            562088;

                                                 ——————

                    2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению

                         к рублю, установленного Банком России             32479;

                                                               ——————

                    2.5. иных причин                 0.

                                     ——————
Председатель Правления                                      Черкасова Н.Н.

                                                                М.П.

Главный бухгалтер                                           Попов А.Ю.
11.05.2010
Приложение 2.
Отчет о прибылях и убытках (форма 102) за 1 квартал 2010 года.
                                                                                          Банковская отчетность

                            +—————+——————————————————————+

                            |Код территории|                 Код кредитной организации (филиала)              |

                            |  по ОКАТО    +—————-+———————+—————+————+

                            |              |    по ОКПО     |      Основной       |Регистрационный|    БИК    |

                            |              |                |   государственный   |номер (/поряд- |           |

                            |              |                |регистрационный номер| ковый номер)  |           |

                            +—————+—————-+———————+—————+————+

                            |45286565000   |43433198        |1027800000480        |   3279        | 044552589 |

                            +—————+—————-+———————+—————+————+
                      ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
                                по состоянию на 01.04.2010 г.
Наименование кредитной организации

НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес

105066, РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр.1
                                                                                               Код формы 0409102

                                                                                                     Квартальная

                                                                                                        тыс.руб.

+——+————————————————+———+——————————+—————+

|     |                                                |         | Суммы в рублях от операций: |               |

|Номер|              Наименование  статей              | Символы +—————+—————+     Всего     |

| п/п |                                                |         |  в рублях    |в ин.валюте и |               |

|     |                                                |         |              |драг.металлах |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|  1  |                        2                       |    3    |      4       |       5      |       6       |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     |                  Глава I. ДОХОДЫ               |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | А. От банковских операций и других сделок      |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 1. Процентные доходы                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. По предоставленным кредитам                 |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Минфину России                                | 11101   |             0|             0|              0|

|   2 |  Финансовым органам субъектов Российской       | 11102   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   3 |  Государственным внебюджетным фондам Российской| 11103   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации                                     |         |              |              |               |

|   4 |  Внебюджетным фондам субъектов Российской      | 11104   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   5 |  Финансовым организациям, находящимся в фе-    | 11105   |             0|             0|              0|

|     |  деральной собственности                       |         |              |              |               |

|   6 |  Коммерческим организациям, находящимся в      | 11106   |             0|             0|              0|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   7 |  Некоммерческим организациям, находящимся      | 11107   |             0|             0|              0|

|     |  в федеральной собственности                   |         |              |              |               |

|   8 |  Финансовым организациям, находящимся в госу-  | 11108   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   9 |  Коммерческим организациям, находящимся в госу-| 11109   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|  10 |  Некоммерческим организациям, находящимся в го-| 11110   |             0|             0|              0|

|     |  сударственной(кроме федеральной) собственности|         |              |              |               |

|  11 |  Негосударственным финансовым организациям     | 11111   |         59261|             0|          59261|

|  12 |  Негосударственным коммерческим организациям   | 11112   |        152550|        143902|         296452|

|  13 |  Негосударственным некоммерческим организациям | 11113   |             0|             0|              0|

|  14 |  Индивидуальным предпринимателям               | 11114   |         59460|           236|          59696|

|  15 |  Гражданам (физическим лицам)                  | 11115   |        655812|          4263|         660075|

|  16 |  Юридическим лицам — нерезидентам              | 11116   |          5224|         67262|          72486|

|  17 |  Физическим лицам — нерезидентам               | 11117   |             0|           198|            198|

|  18 |  Кредитным организациям                        | 11118   |           304|             0|            304|

|  19 |  Банкам-нерезидентам                           | 11119   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11101-11119                 |     0   |        932611|        215861|        1148472|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. По прочим размещенным средствам в:          |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Минфине России                                | 11201   |             0|             0|              0|

|   2 |  Финансовых органах субъектов Российской       | 11202   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   3 |  Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации                                     |         |              |              |               |

|   4 |  Внебюджетных фондах субъектов Российской      | 11204   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   5 |  Финансовых организациях, находящихся в фе-    | 11205   |             0|             0|              0|

|     |  деральной собственности                       |         |              |              |               |

|   6 |  Коммерческих организациях, находящихся в      | 11206   |             0|             0|              0|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   7 |  Некоммерческих организациях, находящихся      | 11207   |             0|             0|              0|

|     |  в федеральной собственности                       продолжение
—PAGE_BREAK—|         |              |              |               |

|   8 |  Финансовых организациях, находящихся в госу-  | 11208   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   9 |  Коммерческих организациях, находящихся в госу-| 11209   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|  10 |  Некоммерческих организациях, находящихся в го-| 11210   |             0|             0|              0|

|     |  сударственной(кроме федеральной) собственности|         |              |              |               |

|  11 |  Негосударственных финансовых организациях     | 11211   |             0|             0|              0|

|  12 |  Негосударственных коммерческих организациях   | 11212   |             0|             0|              0|

|  13 |  Негосударственных некоммерческих организациях | 11213   |             0|             0|              0|

|  14 |  Юридических лицах — нерезидентах              | 11214   |             0|             0|              0|

|  15 |  Кредитных организациях                        | 11215   |            23|           118|            141|

|  16 |  Банках-нерезидентах                           | 11216   |             2|             0|              2|

|  17 |  В Банке России                                | 11217   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11201-11217                 |     0   |            25|           118|            143|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. По денежным средствам на счетах             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  В Банке России                                | 11301   |             0|             0|              0|

|   2 |  В кредитных организациях                      | 11302   |           124|             0|            124|

|   3 |  В банках-нерезидентах                         | 11303   |             0|          1253|           1253|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11301-11303                 |     0   |           124|          1253|           1377|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 4. По депозитам размещенным                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  В Банке России                                | 11401   |             0|             0|              0|

|   2 |  В кредитных организациях                      | 11402   |             0|             0|              0|

|   3 |  В банках-нерезидентах                         | 11403   |         26850|         14723|          41573|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11401-11403                 |     0   |         26850|         14723|          41573|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 5. По вложениям в долговые обязательства       |         |              |              |               |

|     |    (кроме векселей)                            |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Российской Федерации                          | 11501   |        775310|             0|         775310|

|   2 |  Субъектов Российской Федерации и органов      | 11502   |         19691|             0|          19691|

|     |  местного самоуправления                       |         |              |              |               |

|   3 |  Банка России                                  | 11503   |             0|             0|              0|

|   4 |  Кредитных организаций                         | 11504   |         12055|             0|          12055|

|   5 |  Прочие долговые обязательства                 | 11505   |        372573|             0|         372573|

|   6 |  Иностранных государств                        | 11506   |             0|             0|              0|

|   7 |  Банков-нерезидентов                           | 11507   |             0|         11243|          11243|

|   8 |  Прочие долговые обязательства нерезидентов    | 11508   |        240481|        249464|         489945|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11501-11508                 |     0   |       1420110|        260707|        1680817|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 6. По учтенным векселям                        |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Органов федеральной власти                    | 11601   |             0|             0|              0|

|   2 |  Органов власти субъектов Российской Федерации | 11602   |             0|             0|              0|

|     |  и органов местного самоуправления             |         |              |              |               |

|   3 |  Кредитных организаций                         | 11603   |             0|             0|              0|

|   4 |  Векселям прочих резидентов                    | 11604   |          1113|             0|           1113|

|   5 |  Органов государственной власти иностранных    | 11605   |             0|             0|              0|

|     |  государств                                    |         |              |              |               |

|   6 |  Органов местной власти иностранных государств | 11606   |             0|             0|              0|

|   7 |  Банков-нерезидентов                           | 11607   |             0|             0|              0|

|   8 |  Векселям прочих нерезидентов                  | 11608   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 11601-11608                 |     0   |          1113|             0|           1113|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 1                            |     0   |       2380833|        492662|        2873495|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 2. Другие доходы от банковских операций |         |              |              |               |

|     | и других сделок                                |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Доходы от открытия и ведения банковских     |         |              |              |               |

|     |    счетов, расчетного и кассового обслуживания |         |              |              |               |

|     |    клиентов                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Вознаграждение за открытие и ведение банковс- | 12101   |         32597|           284|          32881|

|     |  ких счетов                                    |         |              |              |               |

|   2 |  Вознаграждение за расчетное и кассовое        | 12102   |        680207|          7116|         687323|

|     |  обслуживание                                  |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 12101-12102                 |     0   |        712804|          7400|         720204|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты  |         |              |              |               |

|     |    в наличной и безналичной формах             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Доходы от купли-продажи иностранной валюты    | 12201   |       1672396|      х       |        1672396|

|     |  в наличной и безналичной формах               |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символу 12201                        |     0   |       1672396|      х       |        1672396|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и      |         |              |              |               |

|     |    поручительств                               |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Доходы от выдачи банковских гарантий и по-    | 12301   |          3851|             0|           3851|

|     |  ручительств                                   |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символу 12301                        |     0   |          3851|             0|           3851|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 4. Доходы от проведения других сделок          |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От погашения и реализации приобретенных       | 12401   |         11926|      х       |          11926|

|     |  прав требования                               |         |              |              |               |

|   2 |  От операций по доверительному управлению      | 12402   |             0|             0|              0|

|     |  имуществом                                    |         |              |              |               |

|   3 |  От операций с драгоценными металлами и дра-   | 12403   |            50|      х       |             50|

|     |  гоценными камнями                             |         |              |              |               |

|   4 |  От предоставления в аренду специальных по-    | 12404   |          1396|             0|           1396|

|     |  мещений и сейфов для хранения документов и    |         |              |              |               |

|     |  ценностей                                     |         |              |              |               |

|   5 |  От операций финансовой аренды (лизинга)       | 12405   |             0|             0|              0|

|   6 |  От оказания консультационных и информацион-   | 12406   |          5899|           540|           6439|

|     |  ных услуг                                     |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 12401-12406                 |     0   |         19271|           540|          19811|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 2                            |     0   |       2408322|          7940|        2416262|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по группе доходов А «От банковских опе- |    продолжение
—PAGE_BREAK—     0   |       4789155|        500602|        5289757|

|     |  раций и других сделок» (1 — 2 разделы)        |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Б. Операционные доходы                         |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 3. Доходы от операций с ценными         |         |              |              |               |

|     | бумагами, кроме процентов, дивидендов и        |         |              |              |               |

|     | переоценки                                     |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Доходы от операций с приобретенными ценными |         |              |              |               |

|     |    бумагами                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Российской Федерации                          | 13101   |       1017097|      х       |        1017097|

|   2 |  Субъектов Российской Федерации и органов      | 13102   |             0|      х       |              0|

|     |  местного самоуправления                       |         |              |              |               |

|   3 |  Банка России                                  | 13103   |             0|      х       |              0|

|   4 |  Кредитных организаций                         | 13104   |         19047|      х       |          19047|

|   5 |  Прочих ценных бумаг                           | 13105   |        189967|      х       |         189967|

|   6 |  Иностранных государств                        | 13106   |             0|      х       |              0|

|   7 |  Банков-нерезидентов                           | 13107   |            15|      х       |             15|

|   8 |  Прочих ценных бумаг нерезидентов              | 13108   |        188495|      х       |         188495|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 13101-13108                 |     0   |       1414621|              |        1414621|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Доходы от операций с выпущенными ценными    |         |              |              |               |

|     |    бумагами                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Доходы от операций с выпущенными ценными      | 13201   |          1112|             0|           1112|

|     |  бумагами                                      |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символу 13201                        |     0   |          1112|             0|           1112|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 3                            |     0   |       1415733|             0|        1415733|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 4. Доходы от участия в капитале других  |         |              |              |               |

|     | организаций                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Дивиденды от вложений в акции               |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Кредитных организаций                         | 14101   |             0|             0|              0|

|   2 |  Других организаций                            | 14102   |            25|             0|             25|

|   3 |  Банков-нерезидентов                           | 14103   |             0|             0|              0|

|   4 |  Других организаций-нерезидентов               | 14104   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 14101-14104                 |     0   |            25|             0|             25|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и    |         |              |              |               |

|     |    зависимых обществ                           |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Кредитных организаций                         | 14201   |             0|             0|              0|

|   2 |  Других организаций                            | 14202   |             0|             0|              0|

|   3 |  Банков-нерезидентов                           | 14203   |             0|             0|              0|

|   4 |  Других организаций-нерезидентов               | 14204   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 14201-14204                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах |         |              |              |               |

|     |    (кроме акционерных)                         |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Кредитных организациях                        | 14301   |             0|             0|              0|

|   2 |  Банках-нерезидентах                           | 14302   |             0|             0|              0|

|   3 |  Других организациях                           | 14303   |             0|             0|              0|

|   4 |  Других организациях-нерезидентах              | 14304   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 14301-14304                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых    |         |              |              |               |

|     |    хозяйственных обществах (кроме акционерных) |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Кредитных организациях                        | 14401   |             0|             0|              0|

|   2 |  Банках-нерезидентах                           | 14402   |             0|             0|              0|

|   3 |  Других организациях                           | 14403   |             0|             0|              0|

|   4 |  Других организациях-нерезидентах              | 14404   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 14401-14404                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 4                            |     0   |            25|             0|             25|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 5. Положительная переоценка             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Положительная переоценка ценных бумаг,      |         |              |              |               |

|     |    средств в иностранной валюте, драгоценных   |         |              |              |               |

|     |    металлов                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Ценных бумаг (балансовый счет № 70602, при    | 15101   |       2856982|      х       |        2856982|

|     |  составлении годового отчета —                 |         |              |              |               |

|     |  балансовый счет № 70702)                      |         |              |              |               |

|   2 |  Средств в иностранной валюте (балансовый      | 15102   |      11373352|      х       |       11373352|

|     |  счет № 70603, при составлении годового        |         |              |              |               |

|     |  отчета — балансовый счет № 70703)             |         |              |              |               |

|   3 |  Драгоценных металлов (балансовый счет № 70604,| 15103   |             0|      х       |              0|

|     |  при составлении годового отчета —             |         |              |              |               |

|     |  балансовый счет № 70704)                      |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 15101-15103                 |     0   |      14230334|      х       |       14230334|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Доходы от применения встроенных производных |         |              |              |               |

|     |    инструментов, не отделяемых от основного    |         |              |              |               |

|     |    договора (балансовый счет № 70605, при      |         |              |              |               |

|     |    составлении годового отчета —               |         |              |              |               |

|     |    балансовый счет № 70705):                   |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От изменения курса ценной бумаги              | 15201   |             0|      х       |              0|

|   2 |  От изменения валютного курса                  | 15202   |            13|      х       |             13|

|   3 |  От изменения индекса цен                      | 15203   |             0|      х       |              0|

|   4 |  От изменения других переменных                | 15204   |             0|      х       |              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 15201-15204                 |     0   |            13|      х       |             13|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 5                            |     0   |      14230347|      х       |       14230347|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 6. Другие операционные доходы           |         |              |              |               |

|     |                                                    продолжение
—PAGE_BREAK—|         |              |              |               |

|     | 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных|         |              |              |               |

|     |    сделок                                      |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От изменения ставки процента                  | 16101   |             0|             0|              0|

|   2 |  От изменения курса ценной бумаги              | 16102   |             0|             0|              0|

|   3 |  От изменения валютного курса                  | 16103   |             0|             0|              0|

|   4 |  От изменения индекса цен                      | 16104   |             0|             0|              0|

|   5 |  От изменения других переменных                | 16105   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 16101-16105                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Комиссионные вознаграждения                 |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  За проведение операций с валютными ценностями | 16201   |          3904|          6311|          10215|

|   2 |  От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202   |         42948|             0|          42948|

|     |  и аналогичным договорам                       |         |              |              |               |

|   3 |  По другим операциям                           | 16203   |          2251|            20|           2271|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 16201-16203                 |     0   |         49103|          6331|          55434|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Другие операционные доходы                  |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От сдачи имущества в аренду                   | 16301   |         13172|             0|          13172|

|   2 |  От выбытия (реализации) имущества             | 16302   |           805|      х       |            805|

|   3 |  От дооценки основных средств после их уценки  | 16303   |             0|      х       |              0|

|   4 |  От передачи активов в доверительное управление| 16304   |             0|             0|              0|

|   5 |  От восстановления сумм резервов на возможные  | 16305   |       1812289|      х       |        1812289|

|     |  потери                                        |         |              |              |               |

|   6 |  Прочие операционные доходы                    | 16306   |            53|             0|             53|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 16301-16306                 |     0   |       1826319|             0|        1826319|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 6                            |     0   |       1875422|          6331|        1881753|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по группе доходов Б «Операционные дохо- |         |      17521527|          6331|       17527858|

|     |  ды» (3 — 6) разделы                           |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | В. Прочие доходы                               |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 7. Прочие доходы                        |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Штрафы, пени, неустойки                     |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По операциям привлечения и предоставления     | 17101   |         39236|             8|          39244|

|     |  (размещения) денежных средств                 |         |              |              |               |

|   2 |  По другим банковским операциям и сделкам      | 17102   |          1834|             5|           1839|

|   3 |  По прочим (хозяйственным) операциям           | 17103   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 17101-17103                 |     0   |         41070|            13|          41083|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном   |         |              |              |               |

|     |    году                                        |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По операциям привлечения и предоставления     | 17201   |           189|             3|            192|

|     |  (размещения) денежных средств                 |         |              |              |               |

|   2 |  По другим банковским операциям и сделкам      | 17202   |           897|             0|            897|

|   3 |  По прочим (хозяйственным) операциям           | 17203   |            11|             0|             11|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 17201-17203                 |     0   |          1097|             3|           1100|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Другие доходы, относимые к прочим           |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От безвозмездно полученного имущества         | 17301   |             0|             0|              0|

|   2 |  Поступления в возмещение причиненных убыт-    | 17302   |           256|             0|            256|

|     |  ков, в том числе страховое возмещение от стра-|         |              |              |               |

|     |  ховщиков                                      |         |              |              |               |

|   3 |  От оприходования излишков:                    |         |              |              |               |

|     |   материальных ценностей                       | 17303   |             0|             0|              0|

|     |   денежной наличности                          | 17304   |             7|             0|              7|

|   4 |  От списания обязательств и невостребованной   | 17305   |           254|             0|            254|

|     |  кредиторской задолженности                    |         |              |              |               |

|   5 |  Другие доходы                                 | 17306   |         11431|             0|          11431|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 17301-17306                 |     0   |         11948|             0|          11948|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 7 (по группе доходов В «Про- |     0   |         54115|            16|          54131|

|     |  чие доходы»)                                  |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Всего по Главе I «Доходы» (разделы 1 — 7)     | 10000   |      22364797|        506949|       22871746|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     |              Глава II. РАСХОДЫ                 |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | А. По банковским операциям и другим сделкам    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 1. Процентные расходы                   |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. По полученным кредитам от:                  |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Банка России                                  | 21101   |         72402|             0|          72402|

|   2 |  Кредитных организаций                         | 21102   |             0|             0|              0|

|   3 |  Банков-нерезидентов                           | 21103   |             0|             0|              0|

|   4 |  Других кредиторов                             | 21104   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21101-21104                 |     0   |         72402|             0|          72402|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. По денежным средствам на банковских счетах  |         |              |              |               |

|     |    клиентов — юридических лиц                  |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Финансовых организаций, находящихся в феде-   | 21201   |             0|             0|              0|

|     |  ральной собственности                         |         |              |              |               |

|   2 |  Коммерческих организаций, находящихся в       | 21202   |          1074|             0|           1074|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   3 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21203   |             0|             0|              0|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   4 |  Финансовых организаций, находящихся в госу-   | 21204   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   5 |  Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21205   |           712|             0|            712|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   6 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21206   |            25|             0|             25|

|     |  государственной (кроме федеральной)           |         |              |              |               |

|     |  собственности                                 |         |              |              |               |

|   7 |  Негосударственных финансовых организаций      | 21207   |          5411|             0|           5411|

|   8 |  Негосударственных коммерческих организаций    | 21208   |        149650|         21091|         170741|

|   9 |  Негосударственных некоммерческих организаций  | 21209   |           272|             0|                продолжение
—PAGE_BREAK—272|

|  10 |  Кредитных организаций                         | 21210   |             0|             0|              0|

|  11 |  Банков-нерезидентов                           | 21211   |             0|             0|              0|

|  12 |  Индивидуальных предпринимателей               | 21212   |           446|             0|            446|

|  13 |  Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов  | 21213   |             0|             0|              0|

|  14 |  Юридических лиц-нерезидентов                  | 21214   |           636|             0|            636|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21201-21214                 |     0   |        158226|         21091|         179317|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. По депозитам юридических лиц                |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Минфина России                                | 21301   |             0|             0|              0|

|   2 |  Финансовых органов субъектов Российской       | 21302   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   3 |  Государственных внебюджетных фондов Российс-  | 21303   |             0|             0|              0|

|     |  кой Федерации                                 |         |              |              |               |

|   4 |  Внебюджетных фондов субъектов Российской      | 21304   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   5 |  Финансовых организаций, находящихся в феде-   | 21305   |             0|             0|              0|

|     |  ральной собственности                         |         |              |              |               |

|   6 |  Коммерческих организаций, находящихся в фе-   | 21306   |          5051|             0|           5051|

|     |  деральной собственности                       |         |              |              |               |

|   7 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21307   |            36|             0|             36|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   8 |  Финансовых организаций, находящихся в госу-   | 21308   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   9 |  Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21309   |          2762|             0|           2762|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|  10 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21310   |          1118|             0|           1118|

|     |  государственной (кроме федеральной)           |         |              |              |               |

|     |  собственности                                 |         |              |              |               |

|  11 |  Негосударственных финансовых организаций      | 21311   |         26801|          5590|          32391|

|  12 |  Негосударственных коммерческих организаций    | 21312   |         80302|         14594|          94896|

|  13 |  Негосударственных некоммерческих организаций  | 21313   |         42085|           278|          42363|

|  14 |  Юридических лиц — нерезидентов                | 21314   |          7956|          9562|          17518|

|  15 |  Кредитных организаций                         | 21315   |            20|             0|             20|

|  16 |  Банков-нерезидентов                           | 21316   |             0|             0|              0|

|  17 |  Банка России                                  | 21317   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21301-21317                 |     0   |        166131|         30024|         196155|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 4. По прочим привлеченным средствам            |         |              |              |               |

|     |    юридических лиц                             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Минфина России                                | 21401   |             0|             0|              0|

|   2 |  Финансовых органов субъектов Российской       | 21402   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   3 |  Государственных внебюджетных фондов Российс-  | 21403   |             0|             0|              0|

|     |  кой Федерации                                 |         |              |              |               |

|   4 |  Внебюджетных фондов субъектов Российской      | 21404   |             0|             0|              0|

|     |  Федерации и органов местного самоуправления   |         |              |              |               |

|   5 |  Финансовых организаций, находящихся в феде-   | 21405   |             0|             0|              0|

|     |  ральной собственности                         |         |              |              |               |

|   6 |  Коммерческих организаций, находящихся в фе-   | 21406   |             0|             0|              0|

|     |  деральной собственности                       |         |              |              |               |

|   7 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21407   |             0|             0|              0|

|     |  федеральной собственности                     |         |              |              |               |

|   8 |  Финансовых организаций, находящихся в госу-   | 21408   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|   9 |  Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21409   |             0|             0|              0|

|     |  дарственной (кроме федеральной) собственности |         |              |              |               |

|  10 |  Некоммерческих организаций, находящихся в     | 21410   |             0|             0|              0|

|     |  государственной (кроме федеральной)           |         |              |              |               |

|     |  собственности                                 |         |              |              |               |

|  11 |  Негосударственных финансовых организаций      | 21411   |             0|             0|              0|

|  12 |  Негосударственных коммерческих организаций    | 21412   |            10|             0|             10|

|  13 |  Негосударственных некоммерческих организаций  | 21413   |             0|             0|              0|

|  14 |  Юридических лиц — нерезидентов                | 21414   |        126885|        156585|         283470|

|  15 |  Кредитных организаций                         | 21415   |        143755|           703|         144458|

|  16 |  Банков-нерезидентов                           | 21416   |             0|             0|              0|

|  17 |  Банка России                                  | 21417   |        229963|             0|         229963|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21401-21417                 |     0   |        500613|        157288|         657901|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 5. По денежным средствам на банковских счетах  |         |              |              |               |

|     |    клиентов — физических лиц                   |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Граждан Российской Федерации                  | 21501   |             0|         15993|          15993|

|   2 |  Нерезидентов                                  | 21502   |            80|             0|             80|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21501-21502                 |     0   |            80|         15993|          16073|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 6. По депозитам клиентов — физических лиц      |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Граждан Российской Федерации                  | 21601   |       1073715|        516995|        1590710|

|   2 |  Нерезидентов                                  | 21602   |          4244|          3682|           7926|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21601-21602                 |     0   |       1077959|        520677|        1598636|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — |         |              |              |               |

|     |    физических лиц                              |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Граждан Российской Федерации                  | 21701   |             0|             0|              0|

|   2 |  Нерезидентов                                  | 21702   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21701-21702                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 8. По выпущенным долговым обязательствам       |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По облигациям                                 | 21801   |             0|             0|              0|

|   2 |  По депозитным сертификатам                    | 21802   |             0|             0|              0|

|   3 |  По сберегательным сертификатам                | 21803   |             0|             0|              0|

|   4 |  По векселям                                   | 21804   |          9281|           352|           9633|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 21801-21804                 |     0   |          9281|           352|           9633|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 1                            |     0   |       1984692|        745425|        2730117|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 2. Другие расходы по банковским         |         |              |              |               |

|     | операциям и другим сделкам                     |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты |         |              |              |               |

|     |    в наличной и безналичной формах             |         |              |              |               |

|     |                                                    продолжение
—PAGE_BREAK—|         |              |              |               |

|   1 |  Расходы по купле-продаже иностранной валюты   | 22101   |       2274199|      х       |        2274199|

|     |  в наличной и безналичной формах               |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символу 22101                        |     0   |       2274199|      х       |        2274199|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Расходы по проведению других сделок         |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Погашению и реализации приобретенных прав     | 22201   |         37115|      х       |          37115|

|     |  требования                                    |         |              |              |               |

|   2 |  Доверительному управлению имуществом          | 22202   |             0|             0|              0|

|   3 |  Операциям с драгоценными металлами и драго-   | 22203   |             0|      х       |              0|

|     |  ценными камнями                               |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 22201-22203                 |     0   |         37115|             0|          37115|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 2                            |     0   |       2311314|             0|        2311314|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по группе расходов А «От банковских опе-|     0   |       4296006|        745425|        5041431|

|     |  раций и других сделок» (разделы 1 — 2)        |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Б. Операционные расходы                        |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума- |         |              |              |               |

|     | гами, кроме процентов и переоценки             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Расходы по операциям с приобретенными       |         |              |              |               |

|     |    ценными бумагами                            |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Российской Федерации                          | 23101   |            16|      х       |             16|

|   2 |  Субъектов Российской Федерации и органов      | 23102   |             0|      х       |              0|

|     |  местного самоуправления                       |         |              |              |               |

|   3 |  Банка России                                  | 23103   |             0|      х       |              0|

|   4 |  Кредитных организаций                         | 23104   |         10341|      х       |          10341|

|   5 |  Прочих ценных бумаг                           | 23105   |         27682|      х       |          27682|

|   6 |  Иностранных государств                        | 23106   |             0|      х       |              0|

|   7 |  Банков-нерезидентов                           | 23107   |             0|      х       |              0|

|   8 |  Прочих ценных бумаг нерезидентов              | 23108   |        128410|      х       |         128410|

|   9 |  Расходы профессиональных участников рынка     | 23109   |             2|             0|              2|

|     |  ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-|         |              |              |               |

|     |  лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон- |         |              |              |               |

|     |  сультационные и информационные услуги)        |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 23101-23109                 |     0   |        166451|             0|         166451|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными  |         |              |              |               |

|     |    бумагами                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Расходы по операциям с выпущенными ценными    | 23201   |           241|             0|            241|

|     |  бумагами                                      |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символу 23201                        |     0   |           241|             0|            241|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 3                            |     0   |        166692|             0|         166692|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 4. Отрицательная переоценка             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг,      |         |              |              |               |

|     |    средств в иностранной валюте, драгоценных   |         |              |              |               |

|     |    металлов                                    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Ценных бумаг (балансовый счет № 70607, при    | 24101   |       2781836|      х       |        2781836|

|     |  составлении годового отчета —                 |         |              |              |               |

|     |  балансовый счет № 70707)                      |         |              |              |               |

|   2 |  Средств в иностранной валюте (балансовый      | 24102   |      10842684|      х       |       10842684|

|     |  счет № 70608, при составлении годового        |         |              |              |               |

|     |  отчета — балансовый счет № 70708)             |         |              |              |               |

|   3 |  Драгоценных металлов (балансовый счет № 70609,| 24103   |             0|      х       |              0|

|     |  при составлении годового отчета —             |         |              |              |               |

|     |  балансовый счет № 70709)                      |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 24101-24103                 |     0   |      13624520|      х       |       13624520|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Расходы от применения встроенных производных|         |              |              |               |

|     |    инструментов, не отделяемых от основного    |         |              |              |               |

|     |    договора (балансовый счет № 70610, при      |         |              |              |               |

|     |    составлении годового отчета —               |         |              |              |               |

|     |    балансовый счет № 70710):                   |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От изменения курса ценной бумаги              | 24201   |             0|      х       |              0|

|   2 |  От изменения валютного курса                  | 24202   |             5|      х       |              5|

|   3 |  От изменения индекса цен                      | 24203   |             0|      х       |              0|

|   4 |  От изменения других переменных                | 24204   |             0|      х       |              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 24201-24204                 |     0   |             5|      х       |              5|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 4                            |     0   |      13624525|      х       |       13624525|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 5. Другие операционные расходы          |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Расходы по расчетным (беспоставочным)       |         |              |              |               |

|     |    срочным сделкам                             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  от изменения ставки процента                  | 25101   |             0|             0|              0|

|   2 |  от изменения курса ценной бумаги              | 25102   |             0|             0|              0|

|   3 |  от изменения валютного курса                  | 25103   |             0|             0|              0|

|   4 |  от изменения индекса цен                      | 25104   |             0|             0|              0|

|   5 |  от изменения других переменных                | 25105   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 25101-25105                 |     0   |             0|             0|              0|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Комиссионные сборы                          |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  За проведение операций с валютными ценностями | 25201   |             0|          2521|           2521|

|   2 |  За расчетно-кассовое обслуживание и ведение   | 25202   |          9258|           552|           9810|

|     |  банковских счетов                             |         |              |              |               |

|   3 |  За услуги по переводам денежных средств,      | 25203   |         14571|         10861|          25432|

|     |  включая услуги платежных и расчетных систем   |         |              |              |               |

|   4 |  За полученные гарантии и поручительства       | 25204   |             0|            44|             44|

|   5 |  За оказание посреднических услуг по брокерс-  | 25205   |          8495|          1225|           9720|

|     |  ким и аналогичным договорам                   |         |              |              |               |

|   6 |  По другим операциям                           | 25206   |          8805|             0|           8805|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 25201-25206                 |     0   |         41129|             продолжение
—PAGE_BREAK—15203|          56332|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Другие операционные расходы                 |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  От передачи активов в доверительное управление| 25301   |             0|             0|              0|

|   2 |  Отчисления в резервы на возможные потери      | 25302   |       2044684|      х       |        2044684|

|   3 |  Прочие операционные расходы                   | 25303   |         74424|             7|          74431|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 25301-25303                 |     0   |       2119108|             7|        2119115|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 5                            |     0   |       2160237|         15210|        2175447|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением    |         |              |              |               |

|     | деятельности кредитной организации             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Расходы на содержание персонала             |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Расходы на оплату труда, включая премии и     | 26101   |        583375|             0|         583375|

|     |  компенсации                                   |         |              |              |               |

|   2 |  Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102   |        111713|             0|         111713|

|     |  плату, уплачиваемые работодателями в соответс-|         |              |              |               |

|     |  твии с законодательством Российской Федерации |         |              |              |               |

|   3 |  Расходы, связанные с перемещением персонала   | 26103   |             0|             0|              0|

|     |  (кроме расходов на оплату труда)              |         |              |              |               |

|   4 |  Другие расходы на содержание персонала        | 26104   |          3973|             0|           3973|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 26101-26104                 |     0   |        699061|             0|         699061|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Амортизация                                 |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По основным средствам                         | 26201   |         79335|      х       |          79335|

|   2 |  По основным средствам, полученным в финансовую| 26202   |             0|      х       |              0|

|     |  аренду (лизинг)                               |         |              |              |               |

|   3 |  По нематериальным активам                     | 26203   |           364|      х       |            364|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 26201-26203                 |     0   |         79699|      х       |          79699|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа-  |         |              |              |               |

|     |    тацией) имущества и его выбытием            |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301   |          3136|             0|           3136|

|     |  имущества                                     |         |              |              |               |

|   2 |  Расходы на содержание основных средств и дру- | 26302   |         40735|             0|          40735|

|     |  гого имущества (включая коммунальные расходы) |         |              |              |               |

|   3 |  Арендная плата по арендованным основным       | 26303   |        252378|             0|         252378|

|     |  средствам и другому имуществу                 |         |              |              |               |

|   4 |  Плата за право пользования объектами интел-   | 26304   |         20643|             7|          20650|

|     |  лектуальной собственности                     |         |              |              |               |

|   5 |  По списанию стоимости материальных запасов    | 26305   |         15697|      х       |          15697|

|   6 |  По уценке основных средств                    | 26306   |             0|      х       |              0|

|   7 |  По выбытию (реализации) имущества             | 26307   |           895|      х       |            895|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 26301-26307                 |     0   |        333484|             7|         333491|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 4. Организационные и управленческие расходы    |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Подготовка и переподготовка кадров            | 26401   |           154|             0|            154|

|   2 |  Служебные командировки                        | 26402   |          7198|             0|           7198|

|   3 |  Охрана                                        | 26403   |         26048|             0|          26048|

|   4 |  Реклама                                       | 26404   |         86824|             0|          86824|

|   5 |  Представительские расходы                     | 26405   |           183|             0|            183|

|   6 |  Услуги связи, телекоммуникационных и инфор-   | 26406   |         60847|             0|          60847|

|     |  мационных систем                              |         |              |              |               |

|   7 |  Судебные и арбитражные издержки               | 26407   |          7327|             0|           7327|

|   8 |  Аудит                                         | 26408   |          8668|             0|           8668|

|   9 |  Публикация отчетности                         | 26409   |            20|             0|             20|

|  10 |  Страхование                                   | 26410   |          4403|             0|           4403|

|  11 |  Налоги и сборы, относимые на расходы в соот-  | 26411   |        135738|             0|         135738|

|     |  ветствии с законодательством Российской Феде- |         |              |              |               |

|     |  рации                                         |         |              |              |               |

|  12 |  Другие организационные и управленческие       | 26412   |         34179|             0|          34179|

|     |  расходы                                       |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 26401-26412                 |     0   |        371589|             0|         371589|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по разделу 6                            |     0   |       1483833|             7|        1483840|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по группе расходов Б «Операционные рас- |     0   |      17435287|         15217|       17450504|

|     |  ходы» (3 — 6 разделы)                         |         |              |              |               |

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | В. Прочие расходы                              |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | Раздел 7. Прочие расходы                       |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 1. Штрафы, пени, неустойки                     |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По операциям привлечения и предоставления     | 27101   |           115|             0|            115|

|     |  (размещения) денежных средств                 |         |              |              |               |

|   2 |  По другим банковским операциям и сделкам      | 27102   |           285|             0|            285|

|   3 |  По прочим (хозяйственным) операциям           | 27103   |           323|             0|            323|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 27101-27103                 |     0   |           723|             0|            723|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном  |         |              |              |               |

|     |    году                                        |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  По операциям привлечения и предоставления     | 27201   |            86|             0|             86|

|     |  (размещения) денежных средств                 |         |              |              |               |

|   2 |  По другим банковским операциям и сделкам      | 27202   |            21|            19|             40|

|   3 |  По прочим (хозяйственным) операциям           | 27203   |          5357|             0|           5357|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |  Итого по символам 27201-27203                 |     0   |          5464|            19|           5483|

+——+————————————————+———+—————+—————+—————+

|     |                                                |         |              |              |               |

|     | 3. Другие расходы, относимые к прочим          |         |              |              |               |

|     |                                                |         |              |              |               |

|   1 |  Платежи в возмещение причиненных убытков      | 27301   |           410|             0|            410|

|   2 |  От списания недостач материальных ценностей   | 27302   |             0|             0|              0|

|   3 |  От списания недостач денежной наличности,     | 27303   |            15|             0|             15|

|     |  сумм по имеющим признаки подделки денежным    |         |              |              |               |

|     |  знакам                                        |         |              |              |               |

|   4 |  От списания активов (требований) и не взыс-   | 27304   |             0|             0|              0|

|     |  канной дебиторской задолженности              |         |              |              |               |

|   5 |  Расходы на благотворительность и другие       | 27305   |          5687|             0|           5687|

|     |  аналогичные расходы                           |         |              |    продолжение
—PAGE_BREAK—