В какой стране самые низкие налоги для бизнеса

Для предпринимателей, которые проявляют особый интерес к регистрации компании за рубежом, на первый план, среди сторонних моментов, выходит оптимизация налогов. Но важно понимать, что правила налогообложения отличаются в разных государствах, и в целях грамотного налогового планирования важно располагать актуальной информацией.

В данной статье мы рассмотрим ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой в 2022 году для предпринимательской деятельности.

Также стоит добавить, что самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.

---

Каймановы острова

Размер налогов на территории Каймановых островов для нерезидентов составит 0% в 2022 году. Классический офшор полностью освобождает местные компании от налогов, если деятельность ведется за пределами государства. Льготный период для компаний составляет 20 лет.

Стоит отметить, что обязательства фирмы сводятся к уплате лицензионного государственного сбора, но при передаче имущества необходимо заплатить гербовый сбор в размере 7,5%.

Кроме того, здесь отсутствуют налоги:

• подоходный;
• на прибыль;
• на продажи;
• на прирост капитала;
• на наследство;
• на имущество.

Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной офшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков. В каких странах проще и выгоднее открыть бизнес россиянину вы можете узнать здесь.

---

ОАЭ

Неиспользование налоговой составляющей в качестве доходной части бюджета является частью государственной политики Объединенных Арабских Эмиратов. Несмотря на такой оригинальный подход, экономика ОАЭ с каждым годом только укрепляется.

Корпоративные налоги на территории данной страны варьируются от 0 до 9%. Так, в случае дохода до 375 000 дирхамов (6 550 503 рублей) размер налогов составляет 0%, а при доходах в размере более 375 000 дирхамов – 9%.

Что касаемо размера НДС, то до 2018 года на территории ОАЭ данный тип налогов не взимался. На данный момент стандартная ставка составляет 5%. Стоит отметить, что услуги в области здравоохранения, образования, строительства, изготовления определенных продуктов питания облагаются по нулевой ставке. А на нашем сайте вы также можете ознакомиться с каталогами франшиз в сфере медицины и строительства.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Сингапур

Сингапур отличается весьма низким налоговым режимом. Размер налоговых сборов напрямую зависит от статуса. Так, например, нерезиденты страны уплачивают НДФЛ в размере 15%, а размер сборов для резидентов варьируется от 2 до 22%.

Что касаемо размера корпоративного налога, то он зависит от оборота предприятия и составляет 8,5% и 17%. Важно отметить, что с доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. А о том, как зарегистрировать личный кабинет в налоговой для ИП читайте здесь.

Размер НДС на территории данной страны составляет 7% и фактически уплачивается гражданами страны. Для того чтобы получить право включать сбор с продаж в стоимость товаров (услуг), компания обязана зарегистрироваться в государственной налоговой службе в качестве сборщика НДС.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Швейцария

Налоги в Швейцарии – один из факторов, объясняющих привлекательность Альпийской республики для ведения (международного) бизнеса. Так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьируется в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.

Что касается НДС, в данном случае налогообложение приведено к общим стандартам, действующим в Евросоюзе. Ставка в 2022 году составляла 7,6%. Она не окончательна и имеет отношение не ко всем товарам и услугам. В отношении некоторых товаров и услуг действует несколько сниженный процент. Какие услуги считаются самыми востребованными можете узнать в нашей подборке.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Макао

Компании, зарегистрированные в Макао, уплачивают налог на прибыль (complementary tax) со своего мирового дохода. Исключение – арендный доход от недвижимости в Макао, который облагается особым имущественным налогом. К слову о недвижимости, на нашем сайте мы собрали для вас франшизы связанные с этим направлением.

Налог на прибыль на территории Макао в 2022 году варьируется от 7% до 12% при размере необлагаемого дохода компании более 600 000 MOP (4 810 119 рублей) в год. В противном случае бизнес в юрисдикции Макао имеет право претендовать на полное освобождение от налогообложения.

---

Гонконг

Власти данного государства приложили значительное количество усилий для того, чтобы привлечь инвесторов и международные компании. Стоит отметить, что в юрисдикции Гонконга создана двухуровневая шкала налога на прибыль в зависимости от оборота компании. Кстати, многие задаются вопросом где найти инвесторов, мы можем вам дать на него ответ — в бизнес клубах.

Регистрация компании в Гонконге предполагает уплату сборов в размере от 8,25% до 16,5%. Что касаемо местного бизнеса, то он получает так называемую налоговую скидку на первые 2 млн гонконгских долларов (16 496 681 рублей) прибыли, а остальная часть облагается по ставке 16,5%.

---

Черногория

На территории Черногории действует фиксированный размер налоговой ставки, который должны уплачивать резиденты и нерезиденты компаний, получающие прибыль на территории данной страны: до 100 000 евро (6 240 233 рублей) в размере 9% и 12% налога на прибыль более 100 000 евро и до 1,5 млн евро (93 603 505 рублей). Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%.

Предприятия Черногории, обладающие статусом налогового резидента, перечисляют 9%, 12% и 15% соответственно сбора от доходов, полученных в любой стране мира. При регистрации компании в Черногории важно учитывать наличие большого количества дополнительных сборов – таможенных, городских и других налогов.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Македония

Македония является одной из немногих стран с самым низким размером корпоративного налога, и, более того, данное государство обладает весьма приятным исключением – юрисдикция не участвует в автоматическом обмене налоговой информацией.

Регистрация компании в Македонии предполагает налог в размере 10%, если доход превышает 100 000 евро (6 240 233 рублей) в год, причем стоит отметить, что ставка останется неизменной с 2008 г. В противном случае местный бизнес имеет право на льготное налогообложение по ставке 1%. Исключение составляют игорные заведения и банковские организации, расположенные в юрисдикции. А о том, как открыть свою МФО можете узнать здесь.

---

Болгария

Болгария является государством, которое входит в перечень стран с самыми низкими ставками корпоративного налога в 2022 году. Единый размер взимаемой пошлины составляет всего 10% и распространяется на все компании.

Но стоит отметить, что на территории Болгарии присутствует и повышенная налоговая ставка в размере 15%, которая относится к специфическим видам бизнеса: игорные заведения и компании, представляющие местному потребителю телекоммуникационные услуги. Игорный бизнес жёстко контролируется в России, но заработать на играх вы всё же можете, открыв компьютерный клуб. 

Что касаемо ставки НДС, то данный показатель остается неизменным на протяжении 7 лет и составляет 20%. Более того, в том случае, если компания обладает небольшими оборотами (50 тыс. левов, 1 612 490 рублей), то в таком случае она освобождается от уплаты НДС.

Также к компаниям, которые работают в сфере гостиничного бизнеса, собственникам жилья, сдающим его в аренду, на территории данной страны применяется пониженная налоговая ставка в размере 9%. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются. Не отходя от темы гостиничного бизнеса, у нас вы можете узнать, как открыть свой хостел.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Кипр

При нахождении среди стран-участников ЕС и полном отсутствии в списках офшоров Кипр предлагает ставку налога на прибыль всего 12,5%. Для ее применения существует условие – местные компании должны выполнять все требования по substance. 

Какие оффшорные зоны самые популярные — ТОП 20 самых популярных оффшорных стран.

В противном случае регистрация компании на Кипре не предусматривает получение статуса налоговой резидента данной юрисдикции. Здесь все компании могут освободить от налогообложения до 80% прибыли, в таком случае ставка пошлины составит всего 2,5%.

Что касаемо показателей корпоративного налога, то в данном случае ставка является фиксированной – 25%, а НДС и подоходный налог на физических лиц составляет 19% и 20-35% соответственно.

---

Россия

Налоговая система Российской Федерации представляет собой совокупность всех налогов и сборов, который взимается на территории страны, субъектов-администраторов и налогоплательщиков, а также законодательной базы налогообложения. Налогоплательщиками являются юридические, физические лица и налоговые агенты, то есть те, кто уплачивает налоги.

Рассматривая налоговые ставки, существующие на территории Российской Федерации, можно отметить, что размер НДФЛ за сотрудника и непосредственно за самого предпринимателя составляет 13% от дохода в том случае, если он меньше 5 млн рублей за год, и 15% от суммы дохода, если он больше 5 млн рублей за год. В то время, как размер НДС составляет фиксированную ставку в размере 20%.

Какой бизнес в России самый выгодный.

---

Грузия

Налоговая ставка на прибыль для компаний-резидентов, расположенных на территории Грузии, является фиксированной и составляет 15%. На территории юрисдикции налогообложению подлежит вся прибыль резидента предприятия.

Что касается нерезидентных компаний, то в данном случае налогом облагаются исключительно доходы грузинских источников. Также стоит отметить, что НДС на территории данной страны составляет 0%, а также это относится и к налогу на прибыль и прочих сборов для компаний, зарегистрированных в СЭЗ Грузии.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Литва

Отмечается, что Литва является вторым европейским государством с благоприятным инвестиционным климатом для бизнеса из разных сфер. Размер корпоративных налогов на территории Литвы в 2022 году не изменился и по-прежнему составляет 15%.

Государство разработало собственную программу поддержки сельскохозяйственных компаний в виде низких налогов в целях привлечения иностранных инвестиций. Регистрация данных компаний подразумевает возможность пользоваться льготной ставкой налога в размере от 0 до 5% в течение определенного периода. А у нас вы можете ознакомиться с бизнес идеями связанными с сельским хозяйством.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

---

Люксембург

Рассматривая систему налогообложения Люксембурга, стоит отметить, что компании с прибылью от 200 000 евро (12 557 725 рублей) на территории данной страны перечисляют 17% налога. В том случае, если компания не достигает указанного значения, эффективная налоговая ставка составляет 15%.

В Люксембурге существуют дополнительные сборы, такие как налог солидарности и муниципальный налог для местных предприятий. Важно тщательно спланировать налогообложение при регистрации компании в Люксембурге, чтобы снизить налоговую нагрузку (есть большое количество льгот).

---

Португалия

В Португалии достаточно интересная европейская юрисдикция со сложной системой налогообложения, которая зависит от местонахождения зарегистрированной компании. Стоит отметить, что страны с самыми низкими налогами на экономическую деятельность часто имеют свободные зоны. Они также присутствуют в этой юрисдикции — компании, находящиеся в них, платят всего 5% госпошлины.

Португалия находится в рейтинге стран с самыми низкими ставками корпоративного налога для бизнеса в Европе: от 16,8% на Мадейре до 21% на материковой части юрисдикции.

Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.

С увеличение интереса к релокации граждан России и Беларуси, все актуальней вопрос о налогах для физлиц и тех, кто открыл ИП в странах Европы. В этой статье посмотрим, в какой стране выгодней вести малый бизнес.

Если бегло пройтись по налогам в странах Европы, то увидим, что в большинстве из них достаточно высокий показатель: в Австрии – 25%, во Франции – 26,50%, в Германии – 30%, Греции – 24%, в Италии – 24%, в Румынии – 16%, Хорватии – 18%, Польше – 19%, в Словении – 19%.

В каких странах выгодно открывать ИП с низким подоходным налогом?

Македония

В последние пару лет в Македонии довольно просто зарегистрировать ИП с любым гражданством. Это помогает привлекать инвесторов в страну. А низкие налоговые ставки комфортны и для фрилансеров.

Подоходный налог для физлиц и ИП составляет 10%, НДС – 18%.

Сербия

В стране есть 15 свободных зон, которые позволяют вести бизнес в сфере услуг и некоторых видах производства. Льготы освобождают от уплаты НДС и обложении таможенных пошлин на сырьё. Все доходы, полученные в этой зоне, можно отправлять в любую страну без уплаты дополнительных налогов и взносов.

Также в Сербии инвесторам предоставляются бонусы, возврат налога и вклады для создания рабочих мест.

Налог на прибыль составляет 15%.

Армения

Здесь ставка подоходного налога составляет 21%, при этом нет привязки к величине дохода.

Индивидуальный предприниматель платит налог, если получил доход как дивиденд или по трудовым отношениям.

Черногория

Комфортная для проживания страна. Из-за близости к ЕС имеет многие льготы и преимущества союза. Черногория также известна экономическими свободами и стабильностью.

Подоходный налог для физлиц 9%.

Кипр

Комфортная для переезда и ведения бизнеса страна. Для предпринимателей налог на прибыль составляет 12,5%, что при всех равных намного ниже, чем в других странах мира. К тому же, не имеет значения, в какой стране получен доход.

Грузия

Наиболее выгодная страна для ведения малого бизнеса. Налоговая ставка на доход равна 1%. При превышении планки дохода в 500 тыс лари за год, появляется НДС. Работает налоговая система онлайн, в которой можно оплатить налог и управлять личным кабинетом.

Как зарегистрировать ИП в Грузии подробно описано в телеграм-канале проекта Релокатор.

Нередко российские бизнесмены поглядывают в сторону Запада, когда речь идет о продвижении бизнеса и регистрации компании в другой юрисдикции. Многие европейские страны предлагают не только упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, но и оптимальные условия налогообложения. Рассмотрим несколько государств Европейского союза (ЕС), на которые стоит обратить внимание.

Эстония

Эстония известна доброжелательным отношением чиновников к бизнесу и развитой цифровой инфраструктурой. Практически все бизнес-процессы можно контролировать онлайн – регистрировать компанию, подавать отчеты, задавать вопросы государственным службам и др. Также привлекают умеренные цены на сопровождение бизнеса. Еще один бонус – возможность получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

• Отсутствует налог на нераспределенную прибыль. Налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам.
• Ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 20% (в некоторых случаях может применяться пониженная ставка в размере 14%).
• Ставка НДС на некоторые товары и услуги составляет 0% и 9%. Стандартная ставка НДС – 20%.
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 59 странами мира, включая Беларусь и Украину.

Литва

Одна из самых близких к России европейских стран привлекает бизнесменов недорогой рабочей силой и относительно низкими налоговыми ставками. Процесс регистрации компании не требует больших временных и финансовых затрат. Преимуществом является и отсутствие языкового барьера – в стране по-прежнему широко распространен русский язык. Большинство бизнес-операций можно осуществлять онлайн.

Налоговые преимущества:

• Налог на прибыль – 15% (за некоторым исключением). Например, пониженная ставка в размере 0–5% предусмотрена для компаний, у которых не более 10 сотрудников и доход которых составляет не более EUR 300 тыс. в год.
• Стандартная ставка налога на дивиденды – 15%, но законодательством предусмотрен льготный режим налогообложения при соблюдении требований к доле участия и сроку владения акциями компаний.
• Отсутствие валютного контроля.
• Налог на роялти и проценты – 10%, но есть возможность освобождения по соглашениям об избежании двойного налогообложения или Директиве ЕС.
• Стандартная ставка НДС – 21%, но к некоторым товарам и услугам применяются льготные ставки 9%, 5% или 0%.
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 55 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

Латвия

Еще одна страна-соседка является популярным направлением для регистрации бизнеса. Дело не только в географической близости, но и в простоте оформления компании и минимальных требованиях по наличию уставного капитала. Инвестиции в основной капитал предприятия в Латвии в размере от EUR 50 000 (при условии ежегодных налоговых выплат компании от EUR 40 000) позволят также получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

• Отсутствует налог на нераспределенную прибыль. Налог на прибыль уплачивается, когда компания распределяет дивиденды собственникам.
• Базовая ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 20% (но может быть увеличена до 25%).
• Микропредприятия платят фиксированный налог 15% и освобождаются от удержания налога с зарплат, а также уплаты налога на прибыль при соблюдении ряда условий (в частности, оборот не должен превышать EUR 40 000 в год).
• НДС в Латвии составляет 21%, но для некоторых видов товаров и услуг – 12%, 5% и 0%. При совершении сделок внутри Евросоюза, а также при экспорте товаров за пределы Евросоюза, НДС составляет 0%.
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 62 странами мира, включая Республику Беларусь, Россию и Украину.

Мальта

Многие компании регистрируются на Мальте из-за хорошей репутации страны, политической стабильности, отличного качества банковских услуг и, конечно, интересных условий для налогового планирования. Одной из самых выгодных схем для акционеров является создание на Мальте двухуровневой структуры, состоящей из холдинговой и дочерней компаний. Мальта также известна своими популярными программами получения ВНЖ и гражданства через инвестиции, что позволяет иностранным инвесторам стать полноправными резидентами или гражданами страны. А в дни царящего карантина мальтийское правительство рассматривает меры по дистанционному приему и рассмотрению заявлений от инвесторов.

Налоговые преимущества:

• Налог на прибыль компании на Мальте составляет 35%. Однако большинство компаний используют систему так называемого условного начисления налога, которая позволяет в короткие сроки вернуть большую часть уплаченного налога. Например, 6/7 от суммы уплаченного дочерней компанией налога на операционную прибыль может быть возвращено на холдинговую компанию.
• Доход мальтийской компании, полученный в качестве дивидендов и прироста капитала от зарубежной компании, будет исключен из налогообложения на Мальте, если мальтийская компания имеет «квалифицированное участие» в зарубежной компании (применяются определенные критерии).
• Выплата дивидендов с мальтийской компании не облагается налогом у источника при условии, что получатели дивидендов не являются резидентами Мальты и/или не действуют от их имени.
• Мальтийская компания не несет валютных рисков, так как уплата налогов на прибыль, как и возврат, производится в той валюте, в которой она была получена.
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 80 странами мира, включая Россию и Украину.

Кипр

После вступления в ЕС Кипр существенно изменил свою законодательную структуру, налоговую систему и правила по ведению отчетности, что превратило Кипр из офшора в низконалоговую юрисдикцию с хорошей репутацией. Членство Кипра в ЕС позволяет компании получить номер плательщика НДС, что открывает перспективы укрепления деловых связей и развития международной торговой деятельности со странами Евросоюза. Кипр, как и Мальта, позволяет получить ВНЖ и гражданство через инвестиции, что делает страну еще более привлекательной для инвесторов.

Налоговые преимущества:

• Одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС – 12,5%.
• Дивиденды, полученные кипрской компанией от нерезидентов, не подлежат налогообложению на Кипре.
• Выплаты дивидендов и процентов, осуществляемые налоговыми резидентами Кипра в пользу нерезидентов, освобождаются от налога на доход у источника.
• Компания, зарегистрированная на Кипре, освобождается от уплаты налога на прибыль с доходов от нерезидентов, если директором компании является нерезидент Кипра, и компания не ведет свою деятельность на Кипре.
• Прибыль, полученная постоянным представительством кипрской компании за рубежом, может освобождаться от налогообложения на Кипре (при соблюдении ряда условий).
• Ставка НДС варьируется от 0% до 19%. Компания может быть освобождена от уплаты НДС, если предоставляет свои услуги и товары нерезидентам Кипра.
• В июле 2015 года на Кипре был введен статус «лицо без домицилия» (non-domiciled resident) в отношении физических лиц. Практически это означает, что лица, которые хотят переехать на Кипр и стать налоговыми резидентами Кипра, будут освобождены от подоходного налога и взноса в Фонд обороны в течение 17 лет после переезда на Кипр, если они получают только пассивный доход (например, дивиденды, роялти, проценты и т. д.).
• Договоры об избежании двойного налогообложения с 64 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

На что обратить внимание при выборе юрисдикции:

• Размер уставного капитала при регистрации компании.
• Ставка корпоративного налога и особые условия при распределении прибыли.
• Договор о двойном налогообложении с вашей страной.
• Условия для резидентов и нерезидентов.
• Защита активов компании.
• Валютные риски.
• Налогообложение для физических лиц.
• Действующие правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК).
• Стоимость создания и обслуживания компании.
• Наличие необходимой инфраструктуры (банки, провайдеры и т.д.).

Налоговая система каждой страны имеет свои особенности, и при выборе подходящей юрисдикции стоит рассматривать каждую конкретную ситуацию: вид деятельности компании, ее организационно-правовую форму, цель собственника, желание или нежелание становится резидентом страны и многое другое. Для детального рассмотрения преимуществ и недостатков той или иной страны стоит обращаться к профессиональным консультантам.

При поддержке юридической фирмы ALRUD

Люди занимаются бизнесом по всему миру, но не везде это дается легко: одни страны усложняют жизнь предпринимателям, а другие, наоборот, во многом идут им навстречу. По версии ежегодного рейтинга Doing Business от The World Bank Group, малому бизнесу проще всего работать в следующих 20 государствах.

1. Великобритания и Европейский союз
2. Америка
3. Азия
4. Африка
5. В мире
6. Заключение

1. Великобритания и Европейский союз

Дания

• 4 место: 85,3 балла

Авторы рейтинга отмечают, что в Дании стало дешевле получать разрешения на строительство, так как власти страны ликвидировали соответствующие сборы.

Великобритания

• 8 место: 83,5 балла

Великобритания вошла в топ-10 списка, но его составители указывают, что страна усложнила выплату налогов. Это вызвано введением новой пенсионной схемы, по которой все перечисления ложатся на плечи нанимателя.

Швеция

• 10 место: 82 балла

Аналитики напоминают о гибкости рынка труда в Швеции. В частности, с 2001 года эта страна позволяет компаниям менее чем с 11 сотрудниками исключать двух из них из «правила старшинства», которое при сокращении штата предписывает сначала уволить человека, нанятого последним. Когда это нововведение вступило в силу, продуктивность в малом бизнесе выросла на 2-3%.

Литва

• 11 место: 81,6 балла

Литва сделала электричество для бизнеса доступнее, запустив комплексное цифровое приложение и уменьшив стоимость новых подключений. Кроме того, эта страна усилила защиту миноритарных акционеров, прояснив правила, касающиеся владения и управления бизнесом.

Эстония

• 18 место: 80,6 балла

Авторы рейтинга отметили удобство налоговой системы в Эстонии: например, там можно быстро вернуть НДС и согласовать корректировки в сумме налога на прибыль.

Латвия

• 19 место: 80,3 балла

Латвии удалось войти в топ-20, но составители списка подчеркивают, что эта страна увеличила налоговую нагрузку на бизнес: теперь при подсчете налога на прибыль учитывается не налогооблагаемая, а распределенная прибыль.

Финляндия

• 20 место: 80,2 балла

Аналитики указывают, что Финляндия упростила запуск бизнеса, сократив сборы при онлайн-регистрации компании и ускорив этот процесс.

2. Америка

США

• 6 место: 84 балла

В Лос-Анджелесе теперь можно зарегистрировать компанию в форме LLC онлайн. Там же (и еще в Нью-Йорке) уменьшили налог на прибыль. Кроме того, в Лос-Анджелесе стало проще добиваться исполнения контрактов через суд, потому что теперь там можно заполнять документы и оплачивать судебные издержки онлайн.

Авторы рейтинга отмечают, что страны Латинской Америки не вошли в него из-за бюрократии и затянутости процессов.

3. Азия

Сингапур

• 2 место: 86,2 балла

Сингапур упростил получение разрешений на строительство, распространив на этот процесс риск-ориентированный подход, сделав информацию о земельных участках доступнее и улучшив выдачу нужных документов. Эта страна также выделяется самыми короткими сроками по уплате налогов и исполнению контрактов через суд.

Гонконг

• 3 место: 85,3 балла

Как и Сингапур, Гонконг упростил получение разрешений на строительство, распространив на этот процесс риск-ориентированный подход.

Южная Корея

• 5 место: 84 балла

Южная Корея — пример страны, которая очень быстро проводит конкурсы на получение госконтрактов: весь процесс в среднем занимает 161 день.

Малайзия

• 12 место: 81,5 балла

Получить разрешение на строительство стало проще и в Малайзии. Этого удалось достичь благодаря ликвидации дорожных проверок и контроля за выводом сточных вод. И тем, и другим ранее занимались власти Куала-Лумпура, столицы Малайзии.

Тайвань

• 15 место: 80,9 балла

Тайваню удалось занять 15 место, но заниматься бизнесом на этом острове стало неудобнее, указывают составители списка. Ситуация ухудшилась из-за увеличения налога на прибыль.

4. Африка

Маврикий

• 13 место: 81,5 балла

Единственная африканская страна, которая попала в топ-20 (в топ-50 также вошла Руанда). Маврикий модернизировал выдачу разрешений на строительство, упростив согласования с коммунальными службами и организацию водоотведения. Он также ускорил регистрацию собственности и улучшил систему управления земельными участками.

Еще два важных нововведения: Маврикий облегчил контроль за исполнением контрактов через суд и ведение разбирательств, связанных с неплатежеспособностью компании.

5. В мире

Новая Зеландия

• 1 место: 86,8 баллов

Новая Зеландия, лидер рейтинга Doing Business, предлагает быстрее всего запустить бизнес. Как пишут составители списка, на это может понадобиться всего полдня.

Грузия

• 7 место: 83,7 балла

Аналитики отмечают, что Грузия улучшила контроль за качеством строительства, сделав информацию о нем доступнее.

Норвегия

• 9 место: 82,6 балла

В Норвегии достаточно быстро оценивают заявки компаний, участвующих в конкурсах на получение госконтрактов: обычно на это уходит не больше 30 дней.

Австралия

• 14 место: 81,2 балла

Австралия модернизировала процесс получения кредитной информации, начав раскрывать как позитивные, так и негативные данные.

ОАЭ

• 16 место: 80,9 балла

В ОАЭ упростили запуск бизнеса, уменьшив сборы за открытие компании. Там также стало легче получить разрешение на строительство из-за сокращения числа проверок. Кроме того, власти ОАЭ усилили защиту миноритарных инвесторов и сделали торговлю с другими странами доступнее.

Северная Македония

• 17 место: 80,7 балла

Северная Македония облегчила исполнение контрактов через суд, упростив подсчет исполнительских сборов и уменьшив стоимость всего процесса. Она также изменила регулирование рынка труда, уделив внимание таким аспектам, как испытательный срок, выплата выходных пособий, сокращение штата и возвращение экс-сотрудников.

6. Заключение

Таким образом, в первой двадцатке рейтинга Doing Business больше всего европейских стран: их насчитывается семь. На втором месте Азия с пятью локациями. В Америке и Африке авторы списка выделили лишь по одному государству: США и Маврикий соответственно. На постсоветском пространстве удобством для предпринимателей отличилась Грузия, среди нефтяных держав — ОАЭ. Составители Doing Business также высоко оценили Австралию и Новую Зеландию, которые географически отрезаны от остального мира: лидером рейтинга стала именно Новая Зеландия.

Приводим топ-20 полностью.

Источник.

Выбирая страну с самыми низкими налогами для бизнеса 2022, надо убедиться, что она не входит в черный список ЕС, имеет хорошую деловую депутацию, успешно сотрудничает с международными банками и структурами. По последним данным, в 10 странах мира действует нулевая ставка корпоративного налога, при этом 8 из них не входят ни в черный, ни в серый список ЕС.

В каких странах корпоративная ставка 0%

Нулевая корпоративная ставка действует в таких странах:

• Ангилья;
• Багамы;
• Бахрейн;
• Бермудские острова;
• Каймановы острова;
• о. Гернси;
• о. Мэн;
• о. Джерси;
• острова Теркс и Кайкос;
• Вануату.

Две из них, Ангилья и Вануату, входят в черный список ЕС, поэтому несмотря на интересные налоговые предложения, для ведения бизнеса их лучше не рассматривать. Зато другие, прежде всего, о. Мэн, Багамы, Бермудские и Каймановые острова, о. Гернси, очень интересны.

Остров Мэн

Выгодно открытие компании на острове Мэн в 2022 году. Земля принадлежит Великобритании, но система налогообложения полностью отделена. Преимущества острова:

• Нулевая корпоративная ставка для предприятий, чей доход ниже £50 000 в год. Если прибыль выше, платят 10%.
• Не надо платить на прирост капитала, за наследство, нет гербового сбора.
• Стандартный подоходный налог с населения – 10%.
• Ставка 10% с дохода, который получен в банковском секторе.
• Ставка за аренду земли и жилплощади – 20%.
• Существует предельный размер налога на общий, подлежащий выплате доход, в размере £125 000 с человека, что способствовало притоку богатых семей на о. Мэн. По этой же причине цены на недвижимость высоки.
• Между о. Мэн и Великобританией подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.

Багамы

Багамы предлагают немало налоговых льгот, которые привлекают бизнес для открытия компании на Багамах в 2022 году:

• Нет налога на прибыль, заработную плату, дивиденды или личный доход.
• Отсутствуют плата на прирост капитала, наследство, дарение.
• НДС – 12%.

Для ведения деятельности предприятия должны получить лицензию, которая взимается или по фиксированной ставке в размере $100, или по ставке до 3% от оборота в зависимости от суммы полученного дохода.

Каймановы острова

Помимо отсутствия корпоративной ставки, Каймановы острова не взимают прямых налогов с резидентов. У них нет подоходной ставки, на имущество, прирост капитала, на заработную плату, что делает выгодным открытие компании на Каймановых островах в 2022 году.

Доход Каймановы острова получают за счет сборов, связанных с туризмом и разрешениями на работу, финансовыми операциями, импортными пошлинами. Последние взимаются с большинства товаров, импортируемых на Кайманы, по ставке от 22% до 27%. Некоторые товары, такие как детские смеси, освобождены от налогов, тогда как другие товары (напр., автомобили) облагаются более высокой ставкой. Так, для дорогих машин пошлина достигает 42%.

Бермудские острова

Открытие компании на Бермудских островах в 2022 г. выгодно тем, что здесь нет налогов на:

• прибыль,
• доход,
• дивиденды,
• прирост капитала.

Здесь нет ограничений на накопление прибыли, требований распределять дивиденды. Правительство регулярно выдает сертификаты налоговой гарантии освобожденным предприятиям, которая гарантирует, что парламентские налоги не будут применяться к компании и ее операциям в будущем до 31 марта 2035 года.

Остров Гернси

Открытие компании на о. Гернси в 2022 также позволит не платить налог на прирост капитала, наследство или с продаж. Стандартная корпоративная ставка – 0%, но некоторые предприятия облагаются ставкой 10% или 20%. Десять процентов платит бизнес, связанный с финансами, 20% – компании, которые торгуют на острове, сдают в аренду землю и недвижимость, занимаются поставкой газа.

Как выбрать страну для ведения бизнеса

Если хотите открыть компанию в стране с низкими налогами, обратитесь в IT OFFSHORE, и мы поможем вам.

• B2B2C MARKET
• » Бухгалтерия, финансы
• » В каких странах самые низкие налоги для бизнеса в 2022 году — ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой , купить ндс для оптимизации налогообложения .