Уведомление об изменении реквизитов счета в банке за пределами рф образец заполнения

Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.

Применяется — с 16 июня 2020 года

Утверждена — Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@

Срок сдачи — не позднее одного месяца со дня изменения реквизитов счета (вклада) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Скачать форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации:

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации >>>

—————————————-

Если вы открываете счет в иностранном банке, об этом нужно сообщить в Федеральную налоговую службу. Забудете — придется заплатить штраф. Рассказываем, в каких случаях нужно направлять в налоговую уведомление об открытии счета за рубежом, кого это касается и как это нужно сделать.

Кто и в какие сроки должен уведомить налоговую об открытии иностранного счета

В налоговую нужно направлять уведомление об открытии любых счетов в иностранных финансовых организациях, на которые поступают деньги или другие активы, например банковского вклада или брокерского счета. ФНС также должна знать, когда меняются ваши реквизиты, как происходит движение денежных средств в течение года и когда вы закрываете счет. Данные о перемещении денег помогают проверить законность транзакций и убедиться, что вам правильно начислены налоги.

Направлять уведомление в ФНС должны все юридические лица и практически все граждане России.

• Если гражданин— налоговый резидент России, то уведомление нужно направить в течение одного календарного месяца со дня открытия счета. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет, значит до 2 декабря 2022 года нужно уведомить ФНС. Человек считается валютным резидентом, если у него паспорт РФ. Также в эту категорию входят иностранцы и лица без гражданства с видом на жительство в России, находящиеся на территории страны не менее 183 дней в году.
• Юрлица должны направлять уведомления в течение одного месяца.
• Если гражданин России не является ее налоговым резидентом, то он должен направить уведомление до 1 июня следующего года. Пример: человек открыл счет в любом месяце 2022 года, значит должен направить уведомление до 1 июня 2023 года. Гражданин не считается валютным резидентом, если в течение года он находился на территории РФ менее 183 дней.

Если счет открыт, налоговая должна получать ежегодные уведомления о его состоянии. Для этого нужно направлять отчет: указывать, сколько денег было на счете в начале года, сколько пришло и ушло, сколько осталось в конце года. Эту информацию нужно предоставлять до 1 июня года, следующего за отчетным. Пример: 2 ноября 2022 года человек открыл счет в иностранном банке, до 2 декабря 2022 года впервые уведомил ФНС, до 1 июня 2023 года направил ежегодный отчет о движении денежных средств по своему счету.

При закрытии счета в отчетном году ФНС должна получить уведомление о закрытии. Его нужно отправить не позднее чем через месяц со дня закрытия и указать период: с 1 января отчетного года по дату закрытия счета.

Кому не нужно уведомлять налоговую об открытии счета за рубежом

Есть всего несколько категорий лиц, которые не обязаны сообщать в ФНС о своих зарубежных счетах:

• граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей, в том числе с видом на жительство;
• граждане России, которые временно пребывают за границей на таких условиях: находятся там не менее года и выехали по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года;
• иностранцы, которые временно пребывают в России.

Если у россиянина есть второе гражданство и счет на зарубежной Родине, то это не освобождает его от обязанности уведомлять ФНС о зарубежных счетах.

Как заполнить уведомление об открытии иностранного счета

ФНС принимает пять типов уведомлений, для каждого из которых есть форма:

• уведомление об открытии счета за пределами Российской Федерации;
• уведомление об изменении реквизитов счета в банке или иной организации финансового рынка за пределами территории России;
• уведомление о счете в банке за пределами РФ, открытом в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось;
• уведомление об открытии счета за пределами РФ, электронный формат;
• уведомление об изменении реквизитов в банке или иной финансовой организации, расположенной за пределами России, электронный формат.

Уведомление об открытии иностранного счета состоит из двух страниц. Вверху первой страницы укажите свой ИНН. Если уведомление подается от имени юрлица, то нужно указать и КПП организации. В поле «Номер корректировки» укажите код 00 и проставьте код своей налоговой.

Затем проставьте числовой код своего статуса: 1 — указывают юрлица; 2 или 4 — физлица в зависимости от места жительства (пребывания) и наличия недвижимого имущества в России; 3 — предприниматели. Компании также пишут свое название.

Если у заявителя нет ИНН, то он должен указать дату и место своего рождения.

Добавьте реквизиты документа, удостоверяющего личность.

Если вы информируете ФНС об открытии зарубежного счета, в графе «Уведомляет» поставьте 1; если о закрытии счета — цифру 2.

Если вы налоговый резидент и в течение года находитесь в стране 183 дня или более, то в графе «Признак уведомления для резидента-физлица» укажите цифру 1. Если бо́льшую часть года вы не находитесь в России, поставьте 2.

В блоке подтверждения достоверности и полноты сведений поставьте цифру 3, если уведомление подаете вы лично; цифру 2 — если за вас это делает представитель; цифру 1 — если уведомление от юрлица.

Если заявление подает представитель, то он должен приложить копии документов, подтверждающих его полномочия, и указать количество листов уведомления. Также нужно указать ф. и. о., ИНН и номер телефона заявителя (представителя). Эту же информацию должен предоставить руководитель юридического лица.

На второй странице вам нужно заполнить информацию об иностранном счете: указать наименование банка или иной финансовой организации, SWIFT-код, налоговый идентификатор, адрес, дату открытия (закрытия) счета, реквизиты.

Количество страниц зависит от числа открытых счетов. Если вы открыли три счета в иностранных банках, то и в уведомлении должно быть три страницы (четыре – с учетом титульной).

Как уведомить налоговую об открытии счета за рубежом: четыре способа

Отнести уведомление в инспекцию лично. Физические лица подают уведомления по месту жительства, юрлица — по месту учета. Еще варианты:

• если постоянной регистрации нет, можно обращаться в налоговую по месту временной прописки;
• если временной прописки нет, можно обращаться в ФНС по месту нахождения недвижимости;
• если нет недвижимости, подойдет налоговая инспекция на ваш выбор.

Уведомление нужно распечатать в двух экземплярах; один экземпляр инспектор оставит себе, на втором поставит штамп и отдаст вам как подтверждение подачи.

Отправить заказным письмом с уведомлением о вручении и описью. При отправке письма адресатом будет инспекция, которую вы выбрали бы при личной подаче документов. В этом случае датой представления уведомления будет считаться день, когда вы отправили письмо почтой. После отправки сохраните у себя один экземпляр описи и квитанцию об оплате услуг.

 Доставить через представителя по доверенности. Если ваш представитель посетит ФНС лично, то при себе у него должна быть нотариально заверенная доверенность. Если документы придут почтой, то к уведомлению нужно приложить нотариальную копию выданной доверенности.

Подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении. Чтобы завести личный кабинет налогоплательщика, посетите ближайшее отделение налоговой инспекции. Также для входа можно использовать подтвержденный аккаунт на госуслугах или квалифицированную электронную подпись.

В кабинете налогоплательщика перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ». Далее просто перенесите данные банковского договора в кабинет налогоплательщика.

На первом этапе вам нужно указать сведения о заявителе: ф. и. о., ИНН и код налоговой инспекции для подачи уведомления. В поле «Признак уведомления» выберите первый пункт, если вы налоговый резидент России, второй — если вы бо́льшую часть года находитесь за пределами страны.

Затем добавьте сведения об иностранном банковском счете или вкладе. В договоре с банком или финансовой организацией посмотрите номер, дату открытия счета и реквизиты договора. Цифровой код валюты счета можно узнать в Общероссийском классификаторе валют: рубль — 643, доллар — 840. Если доступ к иностранному счету есть только у вас, в графе «Признак счета (вклада)» укажите «Личный»; если счет или вклад оформлен на несколько человек, выберите вариант «Общий или совместный».

Заполните информацию об иностранном банке или другой финансовой организации. Наименование, SWIFT-код, номер налогоплательщика и полный адрес должны быть указаны в банковском договоре, а если вы открыли счет у брокера или в другой финансовой организации, то в договоре с этой компанией. Цифровой код страны банка или финансовой организации вы можете узнать в Общероссийском классификаторе стран мира. Например, код России — 643.

На втором этапе вы получите сформированное заявление. Вам нужно еще раз проверить достоверность заполненных данных, ввести пароль от сертификата электронной подписи и кликнуть по кнопке «Отправить». После этого в личный кабинет поступит сообщение об отправке документов в налоговую инспекцию.

Что будет, если не уведомить налоговую об открытии зарубежного счета

Для физлиц за нарушение правил и сроков подачи уведомления в ФНС предусмотрены штрафы согласно административному кодексу РФ:

• 1000–1500 руб. — за нарушение сроков и правил подачи уведомления,
• 4000–5000 руб. — если вообще не направить уведомление.

Для компаний штрафы выше: 50 000–100 000 руб. за нарушение сроков или формы подачи уведомления; 800 000–1 000 000 руб. — если компания умышленно решила не направлять уведомление в налоговые органы РФ.

Запомнить

• Все российские компании и большинство граждан обязаны уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом. Один месяц есть у юрлиц и налоговых резидентов России; до 01 июня следующего года — у физлиц, которые бо́льшую часть года живут за границей.
• Не уведомлять налоговую об открытии заграничных счетов могут граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей или временно по рабочей или студенческой визе.
• Есть четыре способа, чтобы подать уведомление об открытии счета в иностранном банке или в иной финансовой организации: прийти лично, заказным письмом с уведомлением, через представителя или через личный кабинет на сайте ФНС.
• Вы получите штраф, если не отправите уведомление или сделаете это с нарушением сроков или правил. Для физлиц сумма штрафа — от 1000 до 5000 руб., для компаний — от 50 000 до 1 000 000 руб.

Резиденты по валютному законодательству обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, счета (вклада) (ч.2 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Срок: не позднее одного месяца со дня открытия.

Способ уведомления: подача формы, утвержденной Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

Порядок представления уведомления не предполагает представление резидентом банковских документов, подтверждающих сведения, изложенные в уведомлении.

Подача уведомления осуществляется несколькими способами:

1. Непосредственная подача уведомления в налоговую инспекцию лично либо через представителя.

2. Отправление по почте с уведомлением о вручении.

3. Отправление с помощью сети Интернет с использованием электронно-цифровой подписи.

Ответственность:

В соответствии с ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ, представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 тыс. до 1,5 тыс. рублей.

В соответствии с ч. 2.1. ст. 15.25 КоАП РФ, непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

Образцы заполнения уведомлений и отчетов

Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ утверждена форма уведомления об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации.

Ниже представлены образцы заполнения уведомлений и отчетностей.

1. Уведомление подается лично резидентом. Образец заполнения

2. Уведомление подается полномочным представителем резидента. Необходимо учесть, что в данном случае нужно приложить нотариальную доверенность, выданную резидентом и уполномочивающую представителя заполнять и подавать в налоговый орган уведомление об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. Образец заполнения

3. Квартальный отчет о движении денег по зарубежным счетам юридического лица. Образец заполнения

4. Ежегодный отчет о движении денег по зарубежным счетам физического лица. Образец заполнения

Вернуться к списку статей