Укажите обязательные реквизиты кассового чека - Контакты компаний и предприятий

(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, содержат с учетом положений пункта 1.1 настоящей статьи следующие обязательные реквизиты:

(в ред. Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

наименование документа;

порядковый номер за смену;

дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях — адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);

наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя — пользователя;

идентификационный номер налогоплательщика пользователя;

применяемая при расчете система налогообложения;

признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода);

наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена (в валюте Российской Федерации) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);

(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость);

форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке), а также сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;

(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет»);

(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

регистрационный номер контрольно-кассовой техники;

заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;

фискальный признак документа;

адрес сайта уполномоченного органа в сети «Интернет», на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;

абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя (клиента) в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчетности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети «Интернет», на котором такой документ может быть получен;

адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;

порядковый номер фискального документа;

номер смены;

фискальный признак сообщения (для кассового чека или бланка строгой отчетности, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных);

QR-код.

(абзац введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

1.1. В случаях формирования пользователем кассового чека (бланка строгой отчетности) на бумажном носителе уполномоченный орган вправе определять реквизиты кассового чека (бланка строгой отчетности), которые могут не указываться на таком кассовом чеке (бланке строгой отчетности).

(п. 1.1 введен Федеральным законом от 06.06.2019 N 129-ФЗ)

2. В случаях, указанных в пункте 7 статьи 2 настоящего Федерального закона, реквизиты, указанные в абзацах шестнадцатом — восемнадцатом пункта 1 настоящей статьи, на кассовом чеке и бланке строгой отчетности могут не указываться.

(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания;

номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.

Кассовый чек, указанный в настоящем пункте, может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере налога на добавленную стоимость, указанные в абзаце десятом пункта 1 настоящей статьи.

4. Кассовый чек, выдаваемый (направляемый) банковским платежным агентом или банковским платежным субагентом при осуществлении деятельности в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

(в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

наименование операции банковского платежного агента или банковского платежного субагента;

размер вознаграждения, уплачиваемого покупателем (клиентом), в виде общей суммы, включающей в себя вознаграждение банковского платежного агента или банковского платежного субагента в случае его взимания;

(в ред. Федерального закона от 06.03.2022 N 35-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

наименование и место нахождения оператора по переводу денежных средств, а также идентификационный номер налогоплательщика;

номера телефонов оператора по переводу денежных средств, банковского платежного агента, банковского платежного субагента (в случае его привлечения банковским платежным агентом).

5. Правительство Российской Федерации вправе устанавливать дополнительный обязательный реквизит кассового чека или бланка строгой отчетности — «код товара», определяемый Правительством Российской Федерации и позволяющий идентифицировать товар или код товарной номенклатуры.

(п. 5 в ред. Федерального закона от 31.12.2017 N 487-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6. Кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные с использованием контрольно-кассовой техники, применяемой в автоматическом устройстве для расчетов, должны содержать в качестве обязательного реквизита заводской номер такого автоматического устройства для расчетов.

При осуществлении расчетов, указанных в пункте 5.1 статьи 1.2 настоящего Федерального закона, кассовый чек должен содержать сведения о месте (адресе) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был осуществлен расчет.

(абзац введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

6.1. Кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);

2) идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);

3) сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);

4) сумма акциза (если применимо);

5) регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).

(п. 6.1 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

6.2. Кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении расчетов при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр (за исключением казино и залов игровых автоматов), при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей при сумме расчета, равной или превышающей 15 тысяч рублей, при осуществлении казино и залами игровых автоматов расчетов с использованием обменных знаков игорного заведения, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать хотя бы один из следующих реквизитов:

(в ред. Федеральных законов от 06.06.2019 N 129-ФЗ, от 01.10.2020 N 313-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) идентификационный номер налогоплательщика клиента;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 01.10.2020 N 313-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) фамилия, имя, отчество (при наличии), серия и номер паспорта клиента — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

(пп. 2 в ред. Федерального закона от 01.10.2020 N 313-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.2 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

6.3. Кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении казино и залами игровых автоматов расчетов с использованием обменных знаков игорного заведения, наряду с реквизитами, указанными в пунктах 1 и 6.2 настоящей статьи, должен содержать реквизит «признак предмета расчета», значение которого определяется в соответствии с форматами фискальных документов, обязательных к использованию.

(п. 6.3 введен Федеральным законом от 01.10.2020 N 313-ФЗ)

7. Кассовый чек и бланк строгой отчетности могут содержать реквизиты, не указанные в пункте 1 настоящей статьи, с учетом особенностей сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты.

8. Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее шести месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе.

Источник

Дата публикации: 19.04.2022 07:40

В соответствии с законом продавцы должны фиксировать все производимые расчеты с покупателями и выдавать кассовый чек или бланк строгой отчетности.

Кассовый чек и бланк строгой отчетности, должен содержать следующие обязательные реквизиты, а именно наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость.

Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением норм, установленных законодательством Российской Федерации, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Получив кассовый чек, потребитель может легко проверить, передана ли информация о произведенном с ним расчете в налоговую службу. Для этого нужно вручную ввести данные кассового чека в специальные поля приложения или сканировать QR-код чека, и отправить соответствующий запрос. Сверив полученные данные с информацией автоматизированной системы учета выручки, приложение отобразит результата проверки.

В случае обнаружения расхождений в проверяемом чеке с информацией в базе данных налоговой службы, или отсутствием информации о произведенном расчете, мобильное приложение позволяет направить сообщение в ФНС России о допущенном нарушении.

Кроме того, сообщение может быть направлено в случаях:

• невыдачи чека;

• выдачи чека с некорректными реквизитами;

• невыдачи электронного чека.

Источник

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Обязательные реквизиты кассового чека

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. Требования к ним установлены дополнительно в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.

Перечень обязательных реквизитов:

Реквизит	Как заполнить
Наименование документа	«Кассовый чек», «Кассовый чек коррекции» — реквизит надо указать при настройке, а потом он проставляется автоматически.
Номер чека за смену	Порядковый номер чека, присвоенный онлайн-кассой автоматически.
Дата, время, адрес места расчетов	Этот реквизит указывается один раз — при подготовке кассы к использованию. В качестве адреса расчетов может быть указан адрес здания и индекс, адрес сайта.
Наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН	Название организации указывается сокращенно, а ФИО предпринимателя полностью. Реквизиты указываются при настройке, а потом проставляются автоматически.
Система налогообложения	ОСН УСН ДОХОД УСН ДОХОД — РАСХОД ЕСХН ПАТЕНТ Указывается при настройке кассы.
Признак расчета	Выберите один вариант: «приход» — получили деньги от покупателя; «возврат прихода» — вернули покупателю деньги, например при возврате товара; «расход» — платите деньги; «возврат расхода» — вам возвращают деньги.
Наименование и количество товара, работы, услуги, платежа, выплаты	Можно не указывать, если покупатель оставил аванс и пока нельзя определить, в счет оплаты какого товара он пойдет
Цена за единицу
Признак способа расчета	Возможны следующие значения: «Предоплата 100 %», или «1» «Предоплата», или «2» «Аванс», или «3» «Полный расчет», или «4» «Частичный расчет и кредит», или «5» «Передача в кредит», или «6» «Оплата кредита», или «7» Признак «Полный расчет» обязателен только для электронной формы, передаваемой в ФНС.
Признак предмета расчета	Обязательно только для электронных чеков ФФД 1.1 и 1.2. «Товар» или «Т», «Работа» или «Р». Все значения перечислены в таблице 101 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.
Сумма чека, сумма НДС и ставка налога	Могут не указывать те, кто не является плательщиком НДС, освобожден от НДС или продает не подлежащие обложению товары, работы, услуги.
Форма расчета	Наличные или безналичные деньги
Данные кассира	Должность, ФИО Можно не указывать при расчетах через интернет или с помощью автоматических устройств
Регистрационный номер ККТ	Отображаются в чеке автоматически
Номер фискального накопителя	Отображаются в чеке автоматически
Фискальный признак документа	Отображаются в чеке автоматически
Сайт налоговой	www.nalog.ru Для печатной формы реквизит не обязателен. Он нужен в электронной форме, если раньше вы не передали его в ОФД в отчете о регистрации. Бизнес из отдаленной от сети местности может не указывать сайт.
Порядковый номер фискального документа	Присваивается кассой автоматически
Номер смены	Присваивается кассой автоматически. Обязателен только для электронной формы
Фискальный признак сообщения	В чеке не указывается, а формируется при отправке ОФД
QR-код	Содержит закодированные реквизиты для проверки чека

Как понятно из таблицы, не все обязательные реквизиты на самом деле должны быть в чеке. Скажем, можно не указывать данные кассира, если покупатель оплатил покупку через интернет или в автоматическом терминале. Часть реквизитов не требуются в бумажных чеках: за отсутствие на бумаге номера смены и номера чека за смену санкций нет, — но они должны быть указаны в электронном чеке. А «сайт ФНС» можно не указывать ни в бумажном, ни в электронном чеке (Письмо ФНС от 02.04.2021 N АБ-4-20/4418@).

ФНС имеет право самостоятельно определять, какие реквизиты в чек можно не включать или необходимо включать. Это прописывается в формате фискальных документов, которых в 2021 году всего три — ФФД 1.05, ФФД 1.1 и самый свежий ФФД 1.2. Например, реквизит «Признак предмета расчета» обязателен только для ФФД 1.1 и 1.2. Реквизит «Сведения о покупателе» появился только в ФФД 1.2 и включает в себя несколько тегов — «покупатель (клиент)», «ИНН покупателя», «дата рождения покупателя», «гражданство» и пр.

Образец чека на зачет предоплаты

Электронный чек

В электронном чеке должны быть те же реквизиты, что в бумажном (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Дополнительно в нем указываются:

абонентский номер или e-mail клиента (если покупатели получают чеки в интернете, в чеке указывается идентифицирующий признак и адрес сайта);
e-mail отправителя.

Дополнительные обязательные реквизиты чека

Некоторые реквизиты становятся обязательными в особых условиях.

При расчетах с другими организациями и ИП наличными или картой в чеке указываются наименование и ИНН покупателя. Если таким образом проданы подакцизные товары, дополнительно указывается сумма акциза, а при продаже импортных товаров — код страны происхождения и номер таможенной декларации.

Организации и ИП, которые выплачивают выигрыши от 15 000 рублей, страховое возмещение, получают страховую премию, указывают наименование и ИНН клиента или страхователя.

Для продажи маркированных товаров и средств индивидуальной защиты (маски, перчатки, респираторы и пр.) в чеке должен быть заполнен реквизит «код товара».

Банковские платежные агенты и субагенты указывают наименовании проведенной операции, сумму вознаграждения, наименование и местонахождение оператора, его ИНН, телефон.

Ответственность за ошибки в реквизитах

Наличие в чеке обязательных реквизитов — это требование к порядку применения ККТ. Нарушение порядка грозит административной ответственностью по ч. 4 ст. 15 КоАП РФ:

организациям — предупреждение или штраф 5 000 – 10 000 рублей;
должностным лицам и ИП — предупреждение или штраф 1 500 – 3 000 рублей.

В судебной практике есть случаи, когда бизнес штрафовали за отсутствие в чеке индекса, номера дома, ФИО кассира, адреса и места расчетов, наименования товара и пр. (Постановление 9 арбитражного апелляционного суда от 30.04.2019 09АП-7735/2019 по делу А40-249726/2018, Постановление 18 арбитражного апелляционного суда от 20.05.2019 18АП-5258/2019 по делу А76-38601/2018, Постановление 16 арбитражного апелляционного суда от 06.06.2019 по делу А20-6081/2018).

Важно! Вы можете избежать ответственности, если исправите ошибку раньше, чем ее найдут проверяющие. Для этого нужно оформить возвратный чек или чек коррекции — зависит от формата фискальных данных и ошибки.

Вести учет доходов и расходов легче с Контур.Бухгалтерией. Сервис получает z-отчет из онлайн-ККТ, автоматически загружает банковские выписки, считает налоги и подбирает проводки. Отчитывайтесь через интернет, ведите учет и организуйте расчеты с сотрудниками. Новым пользователям подарок — 14 дней бесплатной работы в сервисе!

Источник

В статье рассказываем про фискальные документы, какие функции они выполняют, каких видов бывают, а также про требования законодательства и обязательные реквизиты кассовых чеков.

Согласно 54-ФЗ, чек должен содержать полную информацию о торговой точке, товаре, продавце и его деятельности, а также исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и технике, ОФД, к которому подключена онлайн-касса. Касса МойСклад поддерживает это и другие требования 54-ФЗ. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно.

Содержание:

Фискальные документы: определение и виды
Когда нужны фискальные чеки
Обязательные реквизиты кассового чека
Маркировка в фискальных и кассовых документах
Что такое фискальный признак документа (ФП)
Проверка кассового чека
Требования к бланкам строгой отчетности
Тонкости и ошибки
Штрафы

Фискальные документы: определение и виды

Согласно закону 54-ФЗ, фискальный документ содержит данные об операции, которые поступают в налоговую с помощью ККТ. Такие документы бывают двух видов — фискальные чеки и бланки строгой отчетности (БСО).

В законе определения «Фискальный чек» нет, только «Фискальный документ» и «Кассовый чек». Зачастую термины «Фискальный чек» и «Кассовый чек» считают равнозначными.

Однако кассовый чек — это один из видов фискальных документов, который формируется на кассовом аппарате. Кроме него фискальным считается и чек самозанятого, который по закону освобожден от применения ККТ.

Кассовый чек

Этот документ формируется с помощью онлайн-кассы согласно требованиям статьи 1.2 Закона 54-ФЗ.

Когда покупатель оплачивает товар, продавец либо выдает бумажный чек, либо отправляет на email или по SMS электронный. Оба варианта считаются кассовым чеком.

При этом электронный чек — полноценный кассовый документ, по которому можно оформить возврат, налоговый вычет и т.д. Он имеет ту же силу, что и напечатанный на бумаге.

Отправка цифрового чека возможна, если клиент называет номер телефона или email до момента расчетов, в ином случае это противоречит 54-ФЗ.

Чек самозанятого

Самозанятые освобождены от онлайн-касс и при этом обязаны выдавать чеки клиентам — и физическим, и юридическим лицам.

С помощью чека самозанятый подтверждает свои доходы для уплаты НПД. Он формирует документ в приложении «Мой налог», где и отражает все расчеты с покупателями. Порядок действий следующий:

Добавьте новую продажу в приложении или личном кабинете «Мой Налог»;
Укажите название товара или услуги, цену;
Для ИП или юрлица укажите ИНН;
Подтвердите операцию — после этого данные автоматически отправятся в ФНС;
Передайте клиенту сформированный чек, формат — также либо электронный, либо бумажный.

Бланки строгой отчетности

В зависимости от цели использования, БСО может быть фискальным документом, а может и нет.

Бланки строгой отчетности — альтернатива фискальным чекам. Они формируются с помощью онлайн-кассы, а значит, сведения из них также передаются в ФНС в режиме онлайн. ИП и организации могут выдавать БСО вместо кассовых чеков клиентам-физлицам.

Нефискальные бланки строгой отчетности — документы, которые нужны для подтверждения факта пользования физлицом определенной услугой. Например, транспортной или культурно-развлекательной. Такие БСО не являются обязательными для налоговой и могут быть распечатаны в типографии.

Часто нефискальные БСО используют предприниматели и организации, освобожденные от ККТ.

Существуют следующие виды БСО:

проездной билет;
абонемент;
талон;
наряд;
квитанция.

Когда нужны фискальные чеки

Фискальный чек — это подтверждение покупки при расчетах с помощью онлайн-касс или приложения «Мой налог», если речь о самозанятых. В любом случае он нужен для отчетности по продажам в ФНС.

Некоторые разновидности документов, которые выдаются при покупке, не являются фискальными и не интересуют налоговую. К ним относятся:

квитанции от ИП и компаний, освобожденных от применения онлайн-касс;
товарный чек;
эквайринговый чек.

Далее — подробнее о том, когда и зачем нужны товарный и эквайринговый чеки.

Товарный чек

В отличие от кассового, товарный чек:

не является фискальным документом и может заполняться от руки и в свободной форме;
не содержит информации о кассе, используется для расшифровки наименования продукции или оказанных услуг.

Его выдают продавцы, которые ведут расчеты в труднодоступных или отдаленных местах. Они освобождены от обязанности работать с ККТ — это прописано в Постановлении Правительства от 15.03.2017 № 296.

Остальные розничные продавцы обязаны выдавать кассовый чек, а товарный — дополнительно по просьбе покупателя. Согласно Постановлению Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463, правило действует при продаже товаров следующих категорий:

технически сложные товары;
животные и растения;
стройматериалы;
мебель;
ткань, одежда, меха и обувь.

Бланк товарного чека можно скачать здесь.

Слип-чек

Эквайринговый чек, или слип-чек — документ, который формируется с помощью терминала эквайринга. Он подтверждает, что с карты списалась нужная сумма при покупке. Один экземпляр — на руки покупателю, второй остается у продавца.

Так как слип-чек — не фискальный документ, его нельзя выдать вместо кассового чека. Это нарушение 54-ФЗ, за которое предусмотрен штраф как за неприменение ККТ.

Обязательные реквизиты кассового чека

Ниже — сокращенный список реквизитов чека, что нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

Название документа.
Порядковый номер документа за смену.
Дата, время проведения расчета.
Место, адрес, где происходит расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
Применяемая система налогообложения.
Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка налога на добавленную стоимость (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
Регистрационный номер ККТ.
Заводской номер фискального накопителя.
Фискальный признак документа.
Порядковый номер фискального документа.
Адрес сайта ОФД, где в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
Номер смены.
Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
QR-код.
Номер версии ФФД (для электронной формы).
Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
Код формы фискального документа (для электронной формы).
Код товара. Этот реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
Сумма акциза (для подакцизной продукции).
Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар).

Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке: дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа.

Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении 3 месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях.

Первый — это прием и выдача наличных средств.

Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя),
ИНН покупателя или клиента.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

Название магазина.
Название документа.
Приход — признак расчета.
Номенклатура товара.
Количество товара.
Цена за единицу товара.
Стоимость товара.
% НДС.
Сумма НДС.
Итоговая сумма расчета.
Форма расчета с суммой.
Информация о налоговой системе продавца.
ФИО кассира и его должность.
Номер смены.
ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
ЗН — заводской номер кассовой машины.
Наименование организации, выдавшей чек.
Адрес расчета.
Адрес сайта, где можно проверить чек.
Порядковый номер чека.
Дата и время выдачи чека.
Регистрационный номер ККТ.
Заводской номер фискального накопителя.
Номер фискального чека.
Фискальный признак данных.
QR-код для проверки чека.

Все эти данные — обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону он считается недействительным. Предпринимателю придется приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы. Иначе он будет оштрафован за несоблюдение закона.

Подробно про обязательные реквизиты чека можно прочитать в ст. 4.7 54-ФЗ. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Маркировка в фискальных и кассовых документах

В России действует обязательная маркировка товаров: чем дальше — тем больше категорий под нее попадают.

В чеках обязательно указывать признак маркированных товаров. Визуально это выглядит как [М] или буквенно-цифровой «код товара».

Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.

Важно! Кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:

расчет не связан с передачей товара покупателю, в т.ч. при приеме предоплаты, авансов, в ломбарде;
покупатель возвращает товар с поврежденным или потерянным кодом маркировки;
в форматах ФД, утвержденных ФНС, для кода идентификации не установлены правила его включения в реквизит Код товара;
выводятся из оборота товары, произведенные до начала обязательной маркировки.

По данным чека можно проверить законность торговой операции, которую он подтверждает. Далее разберем, как это сделать, но сначала поясним, что такое фискальный признак документа и что он показывает.

Что такое фискальный признак документа (ФП)

Фискальный признак — один из обязательных реквизитов чека. Он уникальный для каждого чека и включает 10 символов.

ФП защищает документ от корректирования и позволяет проверить достоверность информации в нем.

Проверка кассового чека

Корректен ли чек и доставлен ли в налоговую — проверить это может кто угодно по реквизитам:

тип операции — приход, расход, возврат прихода, возврат расхода;
дата и время расчета;
итог;
ФН — номер фискального накопителя из 16 цифр;
ФД — порядковый номер чека;
ФП — фискальный признак чека.

Проверить чек можно на сайте ОФД, на сайте ФНС или в специальном приложении налоговой службы.

Проверка чека на сайте ОФД

Обычно у оператора на сайте для этого есть раздел или сервис. Сайт можно посмотреть на чеке.

Способ подходит для проверки только тех чеков, которые обработал конкретный ОФД.

Проверка чека на сайте ФНС

По ссылке можно проверить любой чек — просто вбейте его реквизиты:

Проверка чека в мобильном приложении ФНС

Приложение «Проверка кассового чека ФНС России» доступно для Android и iOS. Скачать его можно там же, на странице проверки чека:

Чтобы начать пользоваться приложением, зарегистрируйтесь по номеру телефона, через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.

Требования к бланкам строгой отчетности

Бланки строгой отчетности, которые служат альтернативой кассовым чекам, можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать для этих целей БСО, отпечатанные в типографии, запрещено. Все реквизиты БСО почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

наименование,
порядковый номер,
дата, время и место (адрес) расчета,
наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП,
ИНН,
система налогообложения продавца,
признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода),
наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты),
платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и
наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года,
сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога),
форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке,
должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете,
регистрационный номер онлайн-ККТ,
заводской номер фискального накопителя,
фискальный признак документа,
адрес сайта ФНС России, на котором можно проверить платеж,
абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить,
адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме,
порядковый номер фискального документа,
номер смены,
фискальный признак сообщения,
заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство,
QR-код,
место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, — при расчетах с применением автоматических устройств.

Ниже — примерный образец БСО:

Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов — ни чеков, ни бланков.

Тонкости и ошибки

Самые частые нюансы при работе с фискальными документами.

Где найти номер чека для проверки

У каждого чека есть два номера:

номер за смену — какой это чек по счету после открытия смены;
номер фискального документа — какой это по счету фискальный документ с момента начала активации ФН, с учетом других фискальных документов, например, отчетов о закрытии смены.

Показываем на примере реального документа:

Для проверки нужен номер фискального документа, а не порядковый номер чека, который указан на картинке выше.

ИНН кассира в чеке

Хотя в чеке есть поле для указания ИНН, это необязательный реквизит. Информация о кассире, которая должна быть указана — фамилия, инициалы и должность.

Наименование товара в чеке

Номенклатуру в чеке нужно указывать в столбик с суммой напротив. Их можно вводить вручную либо импортировать из списка товаров, загруженных в кассу: автоматически при считывании штрихкода или вручную.

При этом учитывайте требования:

Длина — до 128 символов включая пробелы;
Наименования разных товаров не должны повторяться;
Если при оплате и получении чека неизвестно, что именно купит клиент, формируйте чек с признаком предмета расчета «АВАНС» без указания наименования. Затем при отгрузке или передаче товара выдайте чек «Полный расчет» с полной информацией о товарах или услугах.

Чек коррекции

Нужен в двух случаях:

Вы провели расчет без использования онлайн-кассы, но не хотите попасть на штрафы.

Сформировать и направить чек коррекции нужно успеть до того, как о нарушении узнает налоговая — то есть между отчетами об открытии и закрытии смены. Иначе штрафа не избежать, даже при наличии чека.

Все подробности — в Письме Минфина от 25.10.2022 № 30-01-15/103178.

Дата расчетов и дата корректировки могут не совпадать.

Нужно скорректировать расчет, по которому вы уже сформировали фискальный чек.

В этом случае чек коррекции — подтверждение того, что вы выполнили обязанность по исправлению.

Штрафы

По статье 14.5 КоАП предусмотрены следующие штрафы за нарушения в связи с использованием ККТ:

Нарушение / Размер штрафа или наказание	Организация	ИП или должностное лицо
Приняли оплату без ККТ впервые	75-100% от суммы, минимум 30 тыс. руб.	25-50% от суммы, минимум 10 тыс. руб.
Приняли оплату без ККТ повторно, и общие расчеты без ККТ превысили 1 млн руб.	Приостановление работы до 90 суток	Приостановление работы до 90 суток, для должностного лица — дисквалификация до 2 лет
Использовали устаревшую или незарегистрированную ККТ	Предупреждение или штраф 5-10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф 1,5-3 тыс. руб.
Не выдали бумажный или электронный чек или фискальный БСО	Предупреждение или штраф 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф 2 тыс. руб.
Не выдали чек или БСО пассажиру на транспорте	30 тыс. руб.	10 тыс. руб.

Вести продажи по всем требованиям 54-ФЗ поможет Касса МойСклад. С помощью этого приложения вы будете:

Работать на любых устройствах — персональном компьютере, планшете, смартфоне;
Печатать чеки и ценники, формировать электронные чеки;
Продавать любые товары и услуги: маркированные, штучные, весовые и разливные товары, упаковки, комплекты;
Вести учет общей выручки и остатка наличных за смену;
Выдавать онлайн-заказы.

С Кассой МойСклад легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт или принимать оплату без терминала по QR-кодам.

В комплект с программой для кассира включена система учета: управляйте товарами и ценами, контролируйте продавцов и остатки на точках, смотрите статистику продаж в реальном времени.

Попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Источник

Согласно федеральному закону № 54-ФЗ, при совершении сделки продавец обязан передать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчётности, а также отправить реквизиты этих документов в надзорные органы через оператора фискальных данных. К реквизитам чека, БСО и других фискальных документов у законодателей есть ряд требований, которые мы рассмотрим в этой статье

Виды фискальных документов

Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».

Сегодня отечественные предприниматели используют такие фискальные документы, как:

кассовый чек (обычный чек и чек коррекции);
бланк строгой отчётности (обычный бланк и бланк коррекции);
отчёты об открытии и закрытии смены;
отчёт о регистрации и об изменении её параметров;
отчёт о закрытии фискального накопителя;
отчёт о текущем состоянии расчётов;
подтверждение оператора о проверке фискального документа;
запрос о коде маркировки и ответ на этот запрос;
уведомление о реализации маркированного товара и квитанция на это уведомление.

Форматы фискальных документов разрабатывает Федеральная налоговая служба. Перечень реквизитов для всех разновидностей ФД и варианты представления сведений в чеке размещены на официальном сайте ФНС.

Обязательные реквизиты кассового чека

Кассовый чек — основной вид ФД, который продавец передаёт не только надзорным органам, но и покупателю. Это первичный учётный документ, сформированный онлайн-кассой в момент расчёта и подтверждающий факт сделки. Предприниматели-самозанятые для создания чека могут использовать вместо онлайн-кассы приложение «Мой налог». Продавец обязан передать чек клиенту после оплаты товара или услуги.

Предприниматель имеет право выдать электронный чек вместо бумажного только в том случае, если покупатель согласился на это и предоставил свой телефонный номер или email до совершения сделки.

Кассовый чек должен содержать сведения о произведённом расчёте. Основные требования к обязательным реквизитам чека изложены в статье 4.7 закона о применении онлайн-касс. С момента принятия 54-ФЗ налоговая служба опубликовала ряд рекомендаций и методических указаний, которые уточняют правила подготовки фискальных документов.

На сегодняшний день в каждом кассовом чеке обязательно указывать следующие реквизиты:

наименование документа (кассовый чек);
порядковый номер за смену;
дата, время и адрес осуществления расчёта;
наименование организации-пользователя или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя-пользователя;
идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
применяемая при расчёте система налогообложения;
признак расчёта (приход, расход, возврат прихода или расхода);
наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу и конечная стоимость с учётом наценок, скидок и НДС;
сумма расчёта с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
форма расчёта и сумма оплаты;
должность и фамилия лица, осуществившего расчёт с клиентом (не указываются, если покупатель оплатил товар или услугу на интернет-сайте);
регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
фискальный признак документа;
адрес сайта ФНС — уполномоченного органа, на сайте которого можно проверить факт записи расчёта и подлинность фискального признака;
порядковый номер фискального документа;
номер смены;
фискальный признак сообщения;
QR-код с зашифрованными датой и временем платежа, порядковым номером и фискальным признаком документа, заводским номером фискального накопителя, признаком и суммой расчёта.

В чеках, которые продавец передаёт покупателю в электронном виде, также необходимо отметить:

абонентский номер или адрес электронной почты клиента;
адрес электронной почты отправителя кассового чека.

При продаже продукции, подлежащей маркировке, в чеке нужно указывать реквизит «код товара». Приводить в чеке код товара обязательно, если товарную группу, продукция из которой присутствует в чеке, начали маркировать не меньше трёх месяцев назад. Вместе с тем, в чеке можно не указывать код товара при возврате изделия покупателем, при продаже немаркированных остатков товаров, подлежащих обязательной маркировке, а также при возвращении вещи из залога в ломбарде.

До 28 февраля 2023 года код товара можно не добавлять в чеки изделий, проданных дистанционно. До 20 апреля 2023 года без кода товара разрешено печатать чеки для продукции из вендинговых автоматов.

В кассовом чеке и других типах фискальных документов также могут быть указаны дополнительные реквизиты с учётом сферы деятельности продавца.

Обязательные реквизиты бланка строгой отчётности

Бланком строгой отчётности называют несколько разных документов. Во-первых, это форма, подтверждающая, что её владелец имеет право пользоваться некой услугой (например, проездной билет или абонемент в театр). Во-вторых, это фискальный документ, статьёй 1.1 закона № 54-ФЗ приравненный к кассовому чеку. Далее речь пойдёт именно об этом типе бланка

Бланки строгой отчётности нельзя применять при продаже товаров, однако предприниматели имеют право выдавать их вместо чека при оказании услуг физическим лицам. Как и чек, БСО может быть распечатан или отправлен покупателю в электронном формате.

Ранее законодательство разрешало организациям использовать бланки, распечатанные в типографии. Однако теперь такие документы не соответствуют закону о применении контрольно-кассовой техники, поскольку отражённые в них сведения не передаются через ОФД в ФНС. Поэтому предприниматели обязаны формировать бланк с фискальными данными с помощью онлайн-кассы и передавать реквизиты в налоговую службу.

В бланке строгой отчётности должны присутствовать сведения о расчёте, которые подтверждают то, что сделка совершилась. Обязательные реквизиты бланка полностью совпадают с теми, которые должны быть указаны в кассовом чеке. Это следует из пункта 1 статьи 4.7 закона о применении ККТ. Таким образом, всё, что выше было сказано об обязательных реквизитах кассового чека, справедливо и для БСО. Так же, как и в чеке, в бланке строгой отчётности могут быть указаны установленные ФНС дополнительные реквизиты.

Проверка чеков

Благодаря применению онлайн-касс и совершенствованию системы передачи фискальных данных в ФНС, любой потребитель может проверить подлинность кассового чека или бланка строгой отчётности, полученного от продавца.

Если в чеке указан оператор фискальных данных, который обработал информацию о расчёте, проверить документ можно на его сайте. Как правило, для этого потребуется скопировать из чека номер фискального накопителя (ФН), порядковый номер фискального документа (ФД) и фискальный признак документа (ФП). Например, так выглядит форма для проверки чека на сайте Астрал.ОФД:

Если в документе нет сведений об ОФД, чек можно проверить на сайте ФНС. Помимо реквизитов ФН, ФД и ФП из чека, потребуется отметить дату, время и полную сумму (итог) расчёта. ФНС также предлагает установить приложение для проверки чеков на смартфон.

ОФД2

Штрафы за нарушения в работе с чеками и БСО

Нарушения законодательства, связанные с кассовыми чеками и бланками строгой отчётности, считаются административными и влекут за собой предупреждение или требование уплатить штраф. В соответствии со статьёй 14.5 КоАП РФ предусмотрены следующие наказания:

за невыдачу чека или БСО на должностных лиц накладывается штраф в размере 2 тысяч рублей, на юридических лиц — в размере 10 тысяч рублей;
за расчёты без применения онлайн-кассы на должностных лиц накладывается штраф в размере от 25% до 50% от суммы расчёта (но не менее 10 тысяч рублей), на юридических лиц — от 75% до 100% от суммы расчёта (но не менее 30 тысяч рублей).

Повторный расчёт без использования контрольно-кассовой техники (при сумме выручки без чека или БСО более 1 млн рублей) влечёт за собой приостановку деятельности ИП или организации на срок до 90 дней и дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до двух лет.

Кроме того, наказание последует и за несоблюдение порядка и сроков хранения фискальных документов. Следует помнить, что чек и бланк строгой отчётности — это первичные документы, и потому за их отсутствие могут быть наложены штрафы, предусмотренные статьёй 120 Налогового кодекса:

Если налоговая служба зафиксирует отсутствие чеков и БСО в течение одного налогового периода, предприниматель будет обязан уплатить штраф в размере 10 тысяч рублей.
Если документы будут отсутствовать в течение более длительного срока, размер штрафа увеличится до 30 тысяч рублей.
Если отсутствие чеков и БСО привело к занижению налоговой базы, штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога (но не менее 40 тысяч рублей).

Для передачи фискальных данных согласно законодательным требованиям подходит онлайн-сервис Астрал.ОФД. Помимо основной функции, сервис обладает такими возможностями, как отслеживание заполняемости фискального накопителя, отправка чеков покупателям по SMS и email, мониторинг работы торговых точек.

Источник

Кассовые чеки и БСО: требования и обязательные реквизиты фискальных документов

Иллюстрация: freepik/freepik

Фискальные документы: определение и виды

Согласно закону 54-ФЗ, фискальный документ содержит данные об операции, которые поступают в налоговую с помощью ККТ. Такие документы бывают двух видов – фискальные чеки и бланки строгой отчетности (БСО).

Однако кассовый чек – это один из видов фискальных документов, который формируется на кассовом аппарате. Кроме него фискальным считается и чек самозанятого, который по закону освобожден от применения ККТ.

Кассовый чек

Этот документ формируется с помощью онлайн-кассы согласно требованиям статьи 1.2 закона 54-ФЗ.

При этом электронный чек – полноценный кассовый документ, по которому можно оформить возврат, налоговый вычет и т. д. Он имеет ту же силу, что и напечатанный на бумаге.

Чек самозанятого

Самозанятые освобождены от онлайн-касс и при этом обязаны выдавать чеки клиентам – и физическим, и юридическим лицам.

С помощью чека самозанятый подтверждает свои доходы для уплаты НПД. Он формирует документ в приложении «Мой налог», где и отражает все расчеты с покупателями.

Порядок действий следующий:

Добавьте новую продажу в приложении или личном кабинете «Мой Налог».
Укажите название товара или услуги, цену.
Для ИП или юрлица укажите ИНН.
Подтвердите операцию – после этого данные автоматически отправятся в ФНС.
Передайте клиенту сформированный чек, формат – также либо электронный, либо бумажный.

Бланки строгой отчетности

В зависимости от цели использования, БСО может быть фискальным документом, а может и нет.

Бланки строгой отчетности – альтернатива фискальным чекам. Они формируются с помощью онлайн-кассы, а значит, сведения из них также передаются в ФНС в режиме онлайн. ИП и организации могут выдавать БСО вместо кассовых чеков клиентам-физлицам.

Нефискальные бланки строгой отчетности – документы, которые нужны для подтверждения факта пользования физлицом определенной услугой. Например, транспортной или культурно-развлекательной. Такие БСО не являются обязательными для налоговой и могут быть распечатаны в типографии.

Часто нефискальные БСО используют предприниматели и организации, освобожденные от ККТ.

Существуют следующие виды БСО:

проездной билет;
абонемент;
талон;
наряд;
квитанция.

Когда нужны фискальные чеки

Фискальный чек – это подтверждение покупки при расчетах с помощью онлайн-касс или приложения «Мой налог», если речь о самозанятых. В любом случае он нужен для отчетности по продажам в ФНС.

квитанции от ИП и компаний, освобожденных от применения онлайн-касс;
товарный чек;
эквайринговый чек.

Далее – подробнее о том, когда и зачем нужны товарный и эквайринговый чеки.

Товарный чек

В отличие от кассового, товарный чек:

не является фискальным документом и может заполняться от руки и в свободной форме;
не содержит информации о кассе, используется для расшифровки наименования продукции или оказанных услуг.

Его выдают продавцы, которые ведут расчеты в труднодоступных или отдаленных местах. Они освобождены от обязанности работать с ККТ – это прописано в постановлении Правительства от 15.03.2017 № 296.

Остальные розничные продавцы обязаны выдавать кассовый чек, а товарный – дополнительно по просьбе покупателя. Согласно постановлению Правительства от 31.12.2020 № 2463, правило действует при продаже товаров следующих категорий:

технически сложные товары;
животные и растения;
стройматериалы;
мебель;
ткань, одежда, меха и обувь.

Бланк товарного чека можно скачать здесь.

Слип-чек

Эквайринговый чек, или слип-чек – документ, который формируется с помощью терминала эквайринга. Он подтверждает, что с карты списалась нужная сумма при покупке. Один экземпляр – на руки покупателю, второй остается у продавца.

Так как слип-чек – не фискальный документ, его нельзя выдать вместо кассового чека. Это нарушение 54-ФЗ, за которое предусмотрен штраф как за неприменение ККТ.

Обязательные реквизиты кассового чека

Ниже – сокращенный список реквизитов чека, что нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

Название документа.
Порядковый номер документа за смену.
Дата, время проведения расчета.
Место, адрес, где происходит расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
Применяемая система налогообложения.
Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка налога на добавленную стоимость (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
Регистрационный номер ККТ.
Заводской номер фискального накопителя.
Фискальный признак документа.
Порядковый номер фискального документа.
Адрес сайта ОФД, где в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
Номер смены.
Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
QR-код.
Номер версии ФФД (для электронной формы).
Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек – при полном расчете и только в ФФД 1.05).
Код формы фискального документа (для электронной формы).
Код товара. Этот реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
Сумма акциза (для подакцизной продукции).
Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар).

Первый – это прием и выдача наличных средств.
Второй – это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя);
ИНН покупателя или клиента.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

Название магазина.
Название документа.
Приход – признак расчета.
Номенклатура товара.
Количество товара.
Цена за единицу товара.
Стоимость товара.
% НДС.
Сумма НДС.
Итоговая сумма расчета.
Форма расчета с суммой.
Информация о налоговой системе продавца.
ФИО кассира и его должность.
Номер смены.
ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
ЗН – заводской номер кассовой машины.
Наименование организации, выдавшей чек.
Адрес расчета.
Адрес сайта, где можно проверить чек.
Порядковый номер чека.
Дата и время выдачи чека.
Регистрационный номер ККТ.
Заводской номер фискального накопителя.
Номер фискального чека.
Фискальный признак данных.
QR-код для проверки чека.

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Маркировка в фискальных и кассовых документах

В России действует обязательная маркировка товаров: чем дальше – тем больше категорий под нее попадают.

В чеках обязательно указывать признак маркированных товаров. Визуально это выглядит как [М] или буквенно-цифровой «код товара».

Важно! Кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:

расчет не связан с передачей товара покупателю, в т. ч. при приеме предоплаты, авансов, в ломбарде;
покупатель возвращает товар с поврежденным или потерянным кодом маркировки;
в форматах ФД, утвержденных ФНС, для кода идентификации не установлены правила его включения в реквизит Код товара;
выводятся из оборота товары, произведенные до начала обязательной маркировки.

Бесплатная кассовая программа: наименование товара в чеке, поддержка 54-ФЗ и маркировки товаров.

Что такое фискальный признак документа (ФП)

Фискальный признак – один из обязательных реквизитов чека. Он уникальный для каждого чека и включает 10 символов.

ФП защищает документ от корректирования и позволяет проверить достоверность информации в нем.

Проверка кассового чека

Корректен ли чек и доставлен ли в налоговую – проверить это может кто угодно по реквизитам:

тип операции – приход, расход, возврат прихода, возврат расхода;
дата и время расчета;
итог;
ФН – номер фискального накопителя из 16 цифр;
ФД – порядковый номер чека;
ФП – фискальный признак чека.

Проверить чек можно на сайте ОФД, на сайте ФНС или в специальном приложении налоговой службы.

Проверка чека на сайте ОФД

Обычно у оператора на сайте для этого есть раздел или сервис. Сайт можно посмотреть на чеке.

Способ подходит для проверки только тех чеков, которые обработал конкретный ОФД.

Проверка чека на сайте ФНС

По ссылке можно проверить любой чек – просто вбейте его реквизиты:

Проверка чека в мобильном приложении ФНС

Требования к бланкам строгой отчетности

Все реквизиты БСО почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

наименование;
порядковый номер;
дата, время и место (адрес) расчета;
наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП;
ИНН;
система налогообложения продавца;
признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода);
наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты);
платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок;
наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года;
сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога);
форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке;
должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете;
регистрационный номер онлайн-ККТ;
заводской номер фискального накопителя;
фискальный признак документа;
адрес сайта ФНС, на котором можно проверить платеж;
абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить;
адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме;
порядковый номер фискального документа;
номер смены;
фискальный признак сообщения;
заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство;
QR-код;
место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.

Ниже – примерный образец БСО:

Тонкости и ошибки

Самые частые нюансы при работе с фискальными документами.

Где найти номер чека для проверки

У каждого чека есть два номера:

номер за смену – какой это чек по счету после открытия смены;
номер фискального документа – какой это по счету фискальный документ с момента начала активации ФН, с учетом других фискальных документов, например, отчетов о закрытии смены.

Показываем на примере реального документа:

Для проверки нужен номер фискального документа, а не порядковый номер чека, который указан на картинке выше.

ИНН кассира в чеке

Хотя в чеке есть поле для указания ИНН, это необязательный реквизит. Информация о кассире, которая должна быть указана – фамилия, инициалы и должность.

Наименование товара в чеке

При этом учитывайте требования:

Длина – до 128 символов включая пробелы;
Наименования разных товаров не должны повторяться;
Если при оплате и получении чека неизвестно, что именно купит клиент, формируйте чек с признаком предмета расчета «АВАНС» без указания наименования. Затем при отгрузке или передаче товара выдайте чек «Полный расчет» с полной информацией о товарах или услугах.

Чек коррекции

Нужен в двух случаях:

Вы провели расчет без использования онлайн-кассы, но не хотите попасть на штрафы.

Сформировать и направить чек коррекции нужно успеть до того, как о нарушении узнает налоговая – то есть между отчетами об открытии и закрытии смены. Иначе штрафа не избежать, даже при наличии чека.

Все подробности – в письме Минфина от 25.10.2022 № 30-01-15/103178.

Дата расчетов и дата корректировки могут не совпадать.

Нужно скорректировать расчет, по которому вы уже сформировали фискальный чек.

В этом случае чек коррекции – подтверждение того, что вы выполнили обязанность по исправлению.

Штрафы

По статье 14.5 КоАП предусмотрены следующие штрафы за нарушения в связи с использованием ККТ:

Нарушение / Размер штрафа или наказание	Организация	ИП или должностное лицо
Приняли оплату без ККТ впервые	75-100% от суммы, минимум 30 тыс. руб.	25-50% от суммы, минимум 10 тыс. руб.
Приняли оплату без ККТ повторно, и общие расчеты без ККТ превысили 1 млн руб.	Приостановление работы до 90 суток	Приостановление работы до 90 суток, для должностного лица – дисквалификация до 2 лет
Использовали устаревшую или незарегистрированную ККТ	Предупреждение или штраф 5-10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф 1,5-3 тыс. руб.
Не выдали бумажный или электронный чек или фискальный БСО	Предупреждение или штраф 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф 2 тыс. руб.
Не выдали чек или БСО пассажиру на транспорте	30 тыс. руб.	10 тыс. руб.

Вести продажи по всем требованиям 54-ФЗ поможет Касса МойСклад. С помощью этого приложения вы будете:

Работать на любых устройствах – персональном компьютере, планшете, смартфоне;
Печатать чеки и ценники, формировать электронные чеки;
Продавать любые товары и услуги: маркированные, штучные, весовые и разливные товары, упаковки, комплекты;
Вести учет общей выручки и остатка наличных за смену;
Выдавать онлайн-заказы.

^{Реклама: ООО «Логнекс», ИНН: 7736570901}

Источник

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» –

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: contact@ekam.ru

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Источник