Тесты и задачи
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Налогообложение
малого бизнеса»
Выберите
единственно правильный ответ
1.
Упрощенная система налогообложения
1.
Переход на упрощенную систему
налогообложения осуществляется
организациями и индивидуальными
предпринимателями:
а)
добровольно
б)
обязательно для тех налогоплательщиков,
у кого выручка больше 11 млн. руб.
в)
по решению налогового органа
г)
обязательно для тех налогоплательщиков,
у кого выручка меньше 60 млн. руб.
2.
Применение упрощенной системы
налогообложения организациями
предусматривает замену уплаты:
а)
налога на имущество
б)
страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование
в)
налога на доходы физических лиц
г)
земельного налога
3.
Применение упрощенной системы
налогообложения индивидуальными
предпринимателями предусматривает
замену уплаты:
а)
страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование
б)
таможенных платежей
в)
налога на доходы физических лиц
г)
земельного налога
4.
Организации, применяющие упрощенную
систему налогообложения, от исполнения
обязанностей налогового агента:
а)
не освобождаются
б)
освобождаются
в)
освобождаются по согласованию с
налоговыми органами
г)
освобождаются, если это учтено в налоговой
политике предприятия
5.
Для организаций и индивидуальных
предпринимателей, применяющих упрощенную
систему налогообложения, действующий
порядок ведения кассовых операций:
а)
не сохраняется
б)
сохраняется
в)
регулируется учетной политикой только
для организаций
г)
не сохраняется для индивидуальных
предпринимателей
6.
Организация имеет право перейти на
упрощенную систему налогообложения,
если:
а)
по итогам года, в котором организация
подает заявление о переходе на упрощенную
систему налогообложения, доход от
реализации не превысил 100 млн. руб.
б)
по итогам года, в котором организация
подает заявление о переходе на упрощенную
систему налогообложения, доход от
реализации не превысил 11 млн. руб.
в)
по итогам девяти месяцев того года, в
котором организация подает заявление
о переходе на УСН, доход от реализации
не превысил 10 млн. руб.
г)
по итогам девяти месяцев года, в котором
организация подает заявление о переходе
на УСН, доход от реализации не превысил
45 млн. руб. без учета НДС.
7. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
а)
организации, у которых стоимость
амортизируемого имущества, находящегося
в их собственности, превышает 100 тыс.
руб.;
б)
индивидуальные предприниматели, средняя
численность работников которых за
налоговый (отчетный) период, превышает
15 человек;
в)
нотариусы, занимающиеся частной
практикой.
г)
физические лица, не являющиеся
индивидуальными предпринимателями
8. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) заявление:
а)
в период с 1 октября по 30 ноября года,
предшествующего году, начиная с которого
налогоплательщики переходят на упрощенную
систему налогообложения
б)
в период с 1 октября по 30 декабря года,
предшествующего году, начиная с которого
налогоплательщики переходят на упрощенную
систему налогообложения
в)
в период с 1 ноября по 30 декабря года,
предшествующего году, начиная с которого
налогоплательщики переходят на упрощенную
систему налогообложения
г)
с 1 января года, начиная с которого
налогоплательщики переходят на упрощенную
систему налогообложения.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Компания начинает деятельность по оптовой торговле фурнитурой. Планируемые показатели в месяц следующие:
Выручка с НДС — 2 196 000
Себестоимость фурнитуры с НДС — 1 400 000
Транспортные расходы с НДС — 70 000
Заработная плата — 340 000
Страховые взносы — 102 680
Стоимость аренды в бизнес-центре:
Вариант 1. 54 000, в том числе НДС
Вариант 2. 44 000, без НДС
Выберите наиболее выгодного поставщика и рассчитайте НДС за месяц в точке безубыточности.
Ответ: ?????«
Если Вы решили задачу, и хотите проверить ответ,
напишите его в этом чате https://vk.com/write-180219669
Вам ответит Белла, она мой личный чат-бот. Требуется регистрация в контакте.
Если ответ правильный, она скажет об этом, если нет, то сделает вид, что вас не понимает.
Ответ можно писать в формате: «Вариант 1» или «Вариант 2», или просто итоговую сумму НДС.
Если сдаетесь и хотите получить ответ — пишите Белле: НДСсдаюсь
1. К стационарной торговой сети, не имеющей торговые залы, относится:
а) ярмарка +
б) павильон
в) магазин
2. К стационарной торговой сети, не имеющей торговые залы, относится:
а) магазин
б) торговый комплекс +
в) супермаркет
3. К стационарной торговой сети, не имеющей торговые залы, относится:
а) супермаркет
б) павильон
в) киоск +
4. На индивидуальных предпринимателей распространяются ограничения по численности работников или нет:
а) да +
б) нет
в) в редких случаях
5. Каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса подлежит государственной регистрации в соответствии с:
а) КоАП РФ
б) ТК РФ
в) Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» +
6. При организации нового бизнеса необходимо составить вопросники по основным … бизнеса:
а) перспективам
б) аспектам +
в) навыкам
7. Вероятность убытков или недополучения доходов, по сравнению с вариантом, предусмотренным прогнозом, планом, проектом, программой:
а) «игра в рулетку»
б) авантюра
в) риск +
8. Затраты франчайзи на покупку лицензии окупаются, как правило, в течение:
а) 2,5-3 лет +
б) 25-30 лет
в) 7-8 лет
9. Развитие любой формы предпринимательства зависит от двух условий: внутренней экономической обстановки в стране и способности конкретного предпринимателя использовать данные ему:
а) формы
б) нормы
в) права +
10. Налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, вправе применять такую систему налогообложения:
а) автоматизированную
б) упрощенную +
в) финансовую
11. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, не может быть уменьшена налогоплательщиками на сумму:
а) страховых взносов на необязательное медицинское страхование +
б) страховых взносов в виде фиксированных платежей
в) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
12. Вновь зарегистрированные организации и индивидуальные предприниматели, виды деятельности которых подпадают под действие системы налогообложения в виде единого налога, считаются переведенными на уплату единого налога с начала месяца, следующего за:
а) годом
б) месяцем регистрации +
в) днем
13. Единый налог на вмененный доход применяется в отношении розничной торговли, осуществляемой через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, …, а также объекты нестационарной торговой сети:
а) не имеющей торговых залов +
б) имеющей собственные склады
в) арендующей торговых залов
14. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания этого периода перейти на общий режим налогообложения:
а) бюджетного
б) учетного
в) налогового +
15. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется:
а) раздельно по каждому виду деятельности +
б) совместно по всем видам деятельности
в) раздельно только по профильным видам деятельности
16. Предварительная оплата в счет отгрузки товаров у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признается:
а) налоговой базой
б) объектом налогообложения +
в) налоговой ставкой
17. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками УСН по итогам отчетного периода не позднее … со дня окончания соответствующего отчетного периода:
а) 15 дней
б) 30 дней
в) 25 дней +
18. При базе налогообложения «доходы — расходы» применяется ставка:
а) 25%
б) 15% +
в) 5%
19. Стандартный вычет в размере 400 рублей предоставляется до:
а) 40 000 рублей годового дохода
б) без ограничения
в) 20 000 рублей годового дохода +
20. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика:
а) имеют обратную силу, если прямо это предусматривают
б) обратной силы не имеют +
в) имеют обратную силу
21. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1 000 000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:
а) 165 000 рублей +
б) 180 000 рублей
в) 150 000 рублей
22. Ставка ЕСН предусматривает:
а) пассивное налогообложение
б) прогрессивное налогообложение +
в) равное налогообложение независимо от дохода работника
23. Ставка ЕСН предусматривает:
а) реверсивное налогообложение
б) активное налогообложение
в) регрессивное налогообложение +
24. Налог, который отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога:
а) НДФНЛ
б) НДС +
в) НДФЛ
25. Налог, который отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога:
а) НДФЛ
б) налог на убыль
в) налог на прибыль +
26. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны:
а) органы технической инвентаризации
б) налоговые органы +
в) физические лица, собственники имущества
27. Один из плательщиков акцизов:
а) организации +
б) филиалы российских организаций
в) физические лица
28. Один из плательщиков акцизов:
а) филиалы российских организаций
б) физические лица
в) индивидуальные предприниматели +
29. Сумма ЕНВД зависит от:
а) базовой доходности +
б) выручки и расходов
в) категории налогоплательщика
30. Налоговая система РФ состоит из:
а) дух уровней
б) трех уровней +
в) четырех уровней
Рецепт коктейля «Идиот»: 150 гр. кока-колы + 50 гр. Hennessy X.O.
|
Особенности налогообложения малого бизнеса и интеллектуальной собственности в России (для специалистов)Предлагаемый Вашему вниманию тест «Особенности налогообложения малого бизнеса и интеллектуальной собственности в России (для специалистов)» создан на основе одноименной базы знаний, состоящей из 402 вопросов. В данном тесте будет задано 20 вопросов. Для успешного прохождения теста необходимо правильно ответить на 18 вопросов. После ответа на каждый вопрос сразу будет отображаться правильный ответ, поэтому в этом режиме сделанный ответ исправить будет нельзя. идет загрузка вопросов теста, пожалуйста подождите… Просьба от разработчиков поделиться ссылкой. Спасибо!Хотите встроить тест «Особенности налогообложения малого бизнеса и интеллектуальной собственности в России (для специалистов)» в свой сайт?Или провести тестирование?ИндексСписок вопросов базы знаний |
Copyright testserver.pro 2013-2021
1. Критерий отнесения бизнеса к малым предприятиям по среднесписочной численности работников до … человек включительно
250
150
100
50
2. Предельная величина доходов за 9 месяцев, позволяющая применять упрощенную систему налогообложения с 01.01.2010 составляет … млн руб.
45
3. При применении упрощенной системы налогообложения на основе патента индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, среднесписочная численность которых не должна превышать за налоговый период …
3 человек
5 человек
7 человек
10 человек
4. Сумма административного штрафа на физическое лицо за продажу товаров (работ, услуг) при отсутствии установленной информации об изготовителе или продавце составляет от … рублей
1 000 до 15 000
1 500 до 20 000
20 000 до 25 000
3 000 до 4 000
5. Предельный размер доходов, при котором индивидуальный предприниматель имеет право на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента
20 млн руб.
45 млн руб.
60 млн руб.
6. Критерии отнесения бизнеса к малому и среднему предпринимательству определены в …
Гражданском кодексе РФ
Налоговом кодексе РФ
Федеральном законе РФ № 209-ФЗ от 24.07.2007
7. К субъектам малого и среднего предпринимательства могут относиться …
потребительские кооперативы и коммерческие организации, внесенные в единый государственный реестр юридических лиц
государственные и муниципальные унитарные предприятия, внесенные в единый государственный реестр юридических лиц
индивидуальные предприниматели
крестьянские (фермерские) хозяйства
некоммерческие организации
8. К микропредприятиям по численности работников относятся малые предприятия со среднесписочной численностью работников до … человек
15
9. Сумма административного штрафа на юридическое лицо за продажу товаров (работ, услуг) при отсутствии установленной информации об изготовителе или продавце составляет от … рублей
10 000 до 150 000
15 00 до 20 000
20 000 до 25 000
30 000 до 40 000
Тест: учет для налога на прибыль и НДС
Перед вами — сводный тест, охватывающий несколько разных тем. Вы найдете вопросы по отражению в учете результатов инвентаризации, по признанию долгов безнадежными, а также НДС-вопросы. Как всегда, в конце у вас будет возможность сверить свои ответы с правильными. Отличный повод освежить свои знания и немного отвлечься от рутины!
1.
Организация получила от учредителя основное средство в уставный капитал. Это ОС будет амортизироваться в течение 5 лет. Может ли организация в налоговом учете применить амортизационную премию?
2.
Безопасно ли для целей налога на прибыль учитывать зарплату работников как прямые расходы, а страховые взносы на нее — как косвенные?
Б.
Да, если это прямо закреплено в учетной политике для целей налогообложения.
3.
Компания в январе 2021 г. отгрузила товар, но контрагент пропал, не заплатив. На звонки и письма не отвечает, по адресу регистрации его нет. Через некоторое время в ЕГРЮЛ появилась запись о том, что контрагент будет исключен из реестра по причине длительного наличия недостоверных сведений. В ноябре 2022 г. контрагент-покупатель исключен из ЕГРЮЛ по инициативе налоговой службы. Можно ли в этом месяце списать дебиторскую задолженность как безнадежную в налоговом учете?
4.
Можно ли в учетной политике для целей налогообложения прибыли закрепить, что все расходы на производство и реализацию выпускаемой продукции — косвенные, а прямых вообще нет?
А.
Да, этот вопрос решает сама организация.
Б.
Нет, этого делать нельзя.
5.
В конце 2022 г. сняты складские остатки в рамках проведения годовой инвентаризации. Ведомость учета результатов № ИНВ-26 подписана руководителем в январе 2023 г. Выявлены излишки сырья. В каком году для целей налогообложения прибыли надо было отразить доход в виде стоимости выявленных излишков?
6.
Неустановленными лицами украдены товары со склада организации. Чтобы подтвердить факт хищения, организация провела инвентаризацию склада, взяты пояснения с материально ответственных работников. По результатам инвентаризации определена стоимость похищенных товаров. Достаточно ли этого для подтверждения внереализационных расходов в налоговом учете?
7.
Организация перечислила аванс поставщику, приняла к вычету авансовый НДС. Однако товары не были получены. Через 3 года долг продавца признается безнадежным, его сумма учитывается в расходах: как в бухгалтерском учете, так и для целей налогообложения прибыли. Надо ли при списании такого аванса восстанавливать налог на добавленную стоимость?
Б.
Не надо, это не предусмотрено НК.
8.
Компания выставляет сводные счета-фактуры по регулярным отгрузкам один раз в месяц. Счет-фактура за сентябрь выставлен 5 октября. В какой налоговой декларации компания должна отразить такой счет-фактуру: в декларации за III квартал или за IV квартал?
А.
В декларации за III квартал.
Б.
В декларации за IV квартал.
9.
Фирма А отгрузила фирме Б в начале 2022 г. товар стоимостью 240 000 руб. (в том числе НДС 40 000 руб.). В ноябре 2022 г. товар возвращается продавцу (фирме А) по условиям ранее заключенного договора. Кто должен составить счет-фактуру при возврате товара?
В.
Это зависит от того, качественный товар возвращается продавцу или нет.
Вы ответили на 0 из 9 вопросов
Тесты по налогам, налогообложению и налоговой системе с ответами
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
+ Б) НДС;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
В) прямой – личный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
А) стимулирование;
+ Б) равенства;
В) стабильность;
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
А) рыночный сбор;
Б) налог на землю;
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
+ Д) верные а) и г).
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
Б) прибыль;
В) проценты;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
Б) налог на землю;
В) пошлина;
Г) НДС.
11 Налог с владельцев транспортных средств — это налог:
А) косвенный;
+ Б) прямой;
В) местный;
Г) универсальный.
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
А) стимулирующей;
Б) фискальной;
+ В) регулирующей;
Г) контрольной.
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
Б) пошлина;
+ В) налог на землю;
Г) НДС.
14 Налог с рекламы — это налог:
А) косвенный;
Б) общегосударственный;
+ В) местный;
Г) универсальный.
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
Б) квартал
В) календарный год
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
— Полная и смешанная
+ Простая и сложная
— Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
— Водный налог, акцизы
— Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
— Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
— Система налогообложения, опирающаяся на патенты
— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
+ НДС, акцизы
— Налог на прибыль, налог на наследство
— Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
— Обязательные
+ Косвенные
— Целевые
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
— Налог на имущество организаций
— Земельный налог
30. К налогам регионального уровня относятся:
— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
— Падению благосостояния населения
— Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
— Российские компании и частные лица
-Российские компании
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
— Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
— Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
— Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
— Уплата налогов должна быть удобной
— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
— Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
— 1
+ 2
— 3
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
— Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
— Алкогольные напитки
— Топливо
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
— Федеральным
+ Региональным
— Местным
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
— Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ