Страховые компании на финансовом рынке реферат

Содержание:

Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время страхование является неотъемлемым элементом функционирования экономики всей страны, так как обеспечивает защиту любым субъектам при возникновении неблагоприятных ситуаций. В каждом государстве оно выступает вспомогательным механизмом для непрерывного и стабильного общественного производства и для поддержания благоприятного уровня жизни населения. И чтобы организовать в России эффективную страховую систему, необходимо иметь развитый рынок страхования. Для этого важно наличие общественной потребности на страховые услуги и тех страховщиков, которые смогут ее удовлетворить. Следовательно, операции субъектов страхового рынка должны быть усовершенствованы, чтобы отвечать всем требованиям потребителей услуг.

На современном этапе страхование в Российской Федерации находится только на этапе развития, несмотря на прирост страховых взносов по итогам 2016 года. Предложение страховых услуг продолжает превышать спрос, что связано с низким уровнем платежеспособности населения. Национальные страховые компании характеризуются небольшими размерами страховых резервов и уставного капитала. И сдерживающими факторами здесь выступают слабое развитие операций страхования и недостаточное внедрение новых технологий при их разработке и предложении на рынке. Важной особенностью деятельности страховщиков является также их вовлеченность в инвестиционный процесс посредством размещения временно свободных денежных средств. И на современном этапе необходимо осторожно выбирать и использовать инвестиционные инструменты, так как ограничений на данные операции со стороны российского законодательства бывает недостаточно .

Актуальность данной темы определяется тем, что в условиях нестабильной экономической ситуации России возникает необходимость в совершенствовании операций на рынке страхования, так как страховые организации показали наибольшую уязвимость при последствиях мирового экономического кризиса. Это объясняется увеличением числа и объема рисков, поэтомуважно разработать надежные инструменты размещения страховых резервов и расширить возможности обеспечения крупных рисков на рынке страхования.

Цель и задачи исследования. Цель курсовой работы заключается в изучении особенностей проведения операций на рынке страхования в настоящее время и выявлении мероприятий по их совершенствованию.

Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:

1) дать характеристику рынку страхования как сегменту финансового рынка России и видам операций, совершаемых на нем;

  1. рассмотреть нормативно-правовую базу его регулирования;
  2. проанализировать структуру и динамику пассивных операций страхового рынка;
  3. оценить инвестиционную деятельность страховых компаний;
  4. описать электронные технологии в российском страховании;
  5. выявить основные проблемы функционирования страхового рынка и направления его совершенствования.

Предмет работы. В качестве предмета данного исследования выступает совокупность показателей, характеризующих деятельность страховых организаций, и факторы, влияющие на структуру и динамику их операций.

Объект исследования. Объектом исследования является страховой рынок России и совокупность активных и пассивных операций на нем.

Структура работы. Поставленная цель определяет структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения и списка использованной литературы. В первой главе раскрывается сущность страхового рынка как сегмента финансового рынка, представлены виды страховых операций, проанализированы правовые основы и регулирование страхового рынка России. Во второй главе проводится анализ активных, пассивных операций страхового рынка и эффективность внедрения электронных технологий при совершении операций. В третьей главе обобщены проблемы функционирования рынка страхования и направления совершенствования страховой деятельности.

Глава 1. Теоретико-правовые основы проведения операций на рынке страхования России

    1. Понятие финансового рынка, характеристика его элементов

Понятие финансового рынка . Финансовый рынок — неотъемлемый атрибут рыночной экономики наряду с товарными рынками, рынками труда. В экономической теории финансовый рынок связывают с одним из факторов производства — капиталом. Можно определить, что финансовый рынок — это специфическая сфера денежных операций, где объектом сделок являются свободные денежные средства населения, организаций и государства, а также муниципальных образований. Финансовый рынок обеспечивает разрешение противоречия, при котором у одних экономических субъектов в силу разных причин возникают временно свободные денежные средства, а у других — дополнительная потребность в источниках формирования финансовых ресурсов. По мнению профессора В. В. Ковалева, задача финансовых рынков состоит в организации торговли финансовыми активами и обязательствами между покупателями и продавцами финансовых ресурсов[1].

Элементы финансового рынка. Выделение элементов финансового рынка — вопрос, который неоднозначно определен в экономической литературе. Прежде всего элементы финансового рынка называют так по характеру финансовых обязательств и финансовых активов (или финансовых инструментов). Некоторые авторы отождествляют финансовый рынок и рынок ценных бумаг [2]. Другие различают в составе финансового рынка рынок ценных бумаг и рынок ссудных капиталов [3], (но при этом допускается пересечение этих элементов, поскольку долговые ценные бумаги являются одним из важных инструментов рынка ссудных капиталов). По мнению третьих, в составе финансовых рынков следует различать в зависимости от типов финансовых институтов и видов финансовых инструментов денежный рынок, рынок ценных бумаг, рынок страховых полисов и пенсионных счетов, валютный рынок и рынок золота (разделение двух последних элементов финансового рынка вряд ли оправдано, так как если золото рассматривать как валютные ценности, то операции с ним следует относить к валютному рынку, если его рассматривать как самостоятельный товар, то в условиях демонетизации золота операции с ним следует относить к товарным рынкам).

Традиционно в периодической печати при обзорах финансовых рынков финансовые аналитики выделяют три их элемента: рынок ценных бумаг, кредитный рынок (в первую очередь рынок межбанковских кредитов) и валютный рынок, но при этом в научной литературе и документах органов регулирования финансового рынка выделяют также страховой рынок (рис. 1.1). Страховые услуги — объект торговли на страховом рынке.[4]

1.2. Рынок страхования как сегмент финансового рынка

Финансовый рынок представляет собой сферу проявления экономических отношений между продавцом и покупателем по поводу формирования и обмена финансовыми активами с помощью определенной институциональной инфраструктуры. Ключевой функцией данного рынка является перераспределение денежных средств, В его структуре принято выделять денежный рынок, рынок капитала, кредитный рынок, валютный рынок, рынок ценных бумаг, рынок драгоценных металлов, а также страховой рынок как своеобразную форму регулирования денежных отношений.

Рынок страхования в России представляет собой совокупность денежных отношений, где формируется спрос и предложение на страховую услугу (защиту). Он обеспечивает состояние страховой системы, при которой страхователи имеют право выбрать любого страховщика из большого числа организший, конкурирующих между собой. Выделение данного рынка в качестве сегмента финансового рынка обусловлено его вовлеченностью в инвестиционный процесс и аккумуляцией денежных ресурсов.

В настоящее время отмечается тенденция к тесному взаимодействию банковского, страхового и фондового капитала, так как на практике встречается, что практически одинаковую финансовую услугу можно приобрести в банке, у страховщика и у брокера. Это говорит о взаимном переплетении разных финансовых структур. Ресурсы же, аккумулируемые через страховой или любой другой финансовый рынок, в конечном итоге движутся в одном направлении, а именно в сферу реального производства, так как там производится совокупный общественный продукт, и создается новая стоимость.

Страховой рынок, также как и кредитный, функционирует, опираясь на принцип возвратности страхового фонда, что сближает функции субъектов этих рынков. Как кредит обеспечивает возвратность средств, так и страхование жизни (к примеру, дожитие застрахованного до определенного срока или его смерть) характеризуется обязательным характером выплаты денежных средств. В отношении других видов страхования возмещение средств производится при наступлении страхового случая в размере, указанном в договоре.

Коммерческие банки активно сотрудничают со страховыми компаниями, так как банки заинтересованы в привлечении денежных ресурсов страховщика во вклады. А страховщик, в свою очередь, нуждается в привлечении себе клиентов от данного банка, в постоянных поступлениях страховых премий и минимизации затрат страховой структуры.

Вовлеченность в инвестиционный процесс сближает страховщиков и других субъектов финансового рынка по характеру выполняемых операций. К примеру, негосударственные пенсионные фонды, предоставляя услуги по пенсионным накоплениям или пенсионному страхованию, имеют возможность помещать денежные средства в различные инвестиционные проекты, облигации. На таких же принципах построен механизм страхования жизни.

Поэтому страховые компании ведут активную деятельность на рынке ценных бумаг: выступают в качестве покупателей, эмитентов, принимают на страхование риски инвесторов либо инвестируемых ими корпораций.

На рынке капиталов также происходит перераспределение свободных капиталов и их инвестирование в различные доходные финансовые активы.

Условиями функционирования страхового рынка являются общественная потребность на страховые продукты, самостоятельность субъектов страхования и их равноправное партнерство, а также определенный уровень конкуренции. На современном этапе неценовая конкуренция (подразумевающая предоставление дополнительных услуг и распространение рекламы) вытесняет ценовую конкуренцию в страховании [5].

Рассматривая сущность страхового рынка, можно выделить его общерыночные и специфические функции. Общерыночные представлены:

  1. коммерческой — страхование выступает предпринимательской деятельностью, главная цель которой заключается в получении прибыли;
  2. ценовой — на каждую страховую услугу также формируется цена, которая выражается в страховом взносе (тарифе, премии);

З) информационной функцией — потребители услуг получают информацию о существующих и новых страховых услугах на страховом рынке;

4) регулирующей — на рынке страхования создаются правила торговли страховыми услугами, и ведется контроль за их соблюдением.

Специфическими функциями страхового рынка являются:

  1. функция покрытия риска — страховые организации принимают на себя неблагоприятные последствия рисков процессе страхования;
  2. облегчения доступа к дополнительным источникам финансирования страхование недвижимости является необходимым условием для получения ипотечного кредита населением для строительства или приобретения жилья;

З) предупредительная — мероприятия по предупреждению и контролю уровня риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни;

4) формирование специализированного страхового фонда — гарантируются выплаты и возмещения и осуществляются инвестиции .[6]

Сегментация страховых рынков осуществляется по критериям:

  1. по отраслям и видам страхования (рынок страхования жизни);
  2. по доступу страхователей выделяют рынок открытого страхования и сегмент кэптивного страхования;

З) отдельно выделяют перестраховочный рынок.

Как основной субъект рынка страхования, страховая компания представляет собой структуру, которая заключает договора страхования и обеспечивает их исполнение, удовлетворяя потребности клиента[7].

Существуют критерии классификации страховых организаций:

  1. по принадлежности выделяют: акционерные, кэптивные, взаимные, государственные и муниципальные, частные страховые компании;
  2. по специализации: универсальные, специализированные, а также перестраховочные организации;

З) по зоне деятельности: местные, региональные, национальные и транснациональные страховщики;

  1. по особенностям клиентуры: рыночные и кэптивные компании;
  2. по месту регистрации различают: обычные и оффшорные[8]

Из перечисленных форм в последнее время стала преобладать форма акционерного общества, так как для рентабельности и финансовой устойчивости страховщика требуется крупный капитал.

Кэптивные страховые компании обслуживают полностью или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру концерна.

Государственные и муниципальные страховые компании работают обычно в форме акционерных обществ, где капитал принадлежит государству или муниципальным органам власти. В России существуют такие госкорпорации как АСВ (страхование банковских вкладов) и ЭКСАР (страхование инвестиций от политических рисков), их деятельность регулируется специальным законодательством.

Общества взаимного страхования (ОВС) образуются не для получения прибыли, а чтобы обеспечить участникам ОВС страховую защиту. Члены общества имеют однородные риски и вносят вступительные взносы. В России такие организации широко не распространены, так как закон о взаимном страховании был введен только в 2007 году и предусматривал специализацию на одном виде страхования — имущественным[9].

Помимо основных участников, к активным профессиональным участникам страхового рынка относятся: страховые посредники (агенты и брокеры), оценщики рисков и ущербов (сюрвейеры и аджастеры), перестраховщики, страховые пулы, добровольные некоммерческие ассоциации и союзы страховщиков. Обязательным участником в России выступает также орган государственного страхового надзора, обеспечивающий правопорядок.

Страховые агенты действуют от имени страховой организации и по ее поручению. Они осуществляют поиск клиентов для страхования, предоставляют необходимую информацию об условиях договора, оформляют его при положительном решении и, получая премию, передают ее страховщику. Это физические (обычно внештатные сотрудники) и юридические лица.

Страховые брокеры являются независимыми посредниками, которые действуют от своего имени по поручению страхователей. Страховые брокеры не выступают участниками договора, они находят заинтересованных страхователей и предлагают им выгодно заключить договор со страховщиком.[10] Услуги брокера востребованы при страховании транспортных рисков, рисков деятельности промышленных предприятий. С 2015 года в России брокеры обязаны предоставлять гарантии (в размере 3 млн рублей, в форме банковской гарантии), если они принимают страховые премии от клиентов.

В задачи оценщиков и сюрвейеров входят осмотр имущества перед подписанием договора страхования или после возникновения страхового случая, расчет его стоимости или размеров причиненных страховым случаем убытков, составление документов для осуществления страховой выплаты.

Таким образом, рынок страхования характеризуется постоянным взаимодействием с сегментами финансового рынка и участвует в конкурентной борьбе за свободные денежные средства с финансовыми институтами.

1.3 Виды операций страхового рынка

На сегодняшний день рынок страхования представлен широким набором видов страховых услуг и операций по их осуществлению. Необходимо отметить, что страхование делится на две группы: социальное и частное. По первому обязательства берет на себя государство, а по второму вся ответственность лежит на страховых компаниях. Классификация частного страхования осуществляется, в первую очередь, по форме проведения операций, где различают обязательное и добровольное страхование.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. В нашей стране в обязательной форме проводятся, например, страхование гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта, медицинское страхование. Разновидностью обязательного страхования является обязательное государственное страхование, особенности которого состоят в том, что оно проводится только в отношении жизни, здоровья и имущества государственных служащих, взносы уплачиваются из государственного бюджета, а страхователями являются федеральные органы исполнительной власти.

При добровольном страховании страхователь свободно решает вопрос о заключении договора, выборе страховщика и объекте страхования. В законодательстве РФ выделены личное и имущественное страхование.[11]

Личное страхование заключается в обязанности страховщика выплатить сумму, прописанную в договоре, в случаях причинения вреда жизни или здоровью клиента или иного указанного в договоре лица, достижения им определенного возраста или возникновения другого оговоренного страхового случая. Оно включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование. Особенности страхования жизни:

1) условия предусматривают, что выплаты производятся либо в случае смерти лица, либо в случае его дожития до указанного в договоре момента; 2) договоры заключаются на длительные сроки — 5, 10, 15 лет и более;

З) получаемые страховщиками доходы от инвестирования взносов частично выплачиваются в той или иной форме застрахованным [12].

Российское законодательство запрещает страховым компаниям совмещать страхование жизни и имущества с целью предотвращения использования резервов по страхованию жизни для других видов выплат.

Кроме того, по числу застрахованных лиц выделяют договоры индивидуального, семейного (в отношении двух и более членов семьи) и коллективного страхования (может быть указано одновременно большое число лиц).

Имущественное страхование подразумевает обязанность страховой компании при страховом случае возместить клиенту или выгодоприобретателю причиненный ущерб его имуществу в пределах страховой суммы. Оно подразделяется на страхование имущества, предпринимательского риска и гражданской ответственности. По договору могут быть застрахованы интересысвязанные с риском утраты имущества, его гибели или повреждения.

Если необходимо застраховать несколько отраслей для комплексной защиты, то возникает комбинированное страхование, где в одном договоре указывается покрытие нескольких рисков. Типичный пример: страхование средств наземного транспорта (включает страхование транспорта, грузов, ответственности владельцев, водителя и пассажиров от несчастного случая).

Деятельность страховых компаний связана с выполнением активных и пассивных операций. Пассивные операции представляют собой привлечение страховых премий от клиентов и составляют в среднем 90% в общей структуре пассива. А остальные 10% приходятся на акционерный капитал (при наличии), резервный (накопленная прибыль) и прочий капитал организации.

В качестве активных операций выступает инвестиционная деятельность страховщиков, которая выражается во вложениях в недвижимость, акции и облигации частных компаний, государственные ценные бумаги. Наибольшую долю вложений составляют ценные бумаги частных организаций. Такое инвестирование прибыльно при страховании жизни, так как в распоряжении страховщика имеются достаточные долгосрочные резервы. И его рентабельность держится на доходах от инвестиций.

Структура активных операций страховщиков имущества и от несчастных случаев немного другая, так как они мало инвестируют в недвижимость, а направляют вложения в облигации центрального и местных правительств, а также в значительной мере в акции частных корпораций. Это связано с возможной убыточностью операций по страхованию имущества и с необходимостью иметь больше ликвидных средств из-за коротких сроков договоров.

Организация страхования на данном этапе выстроена на основе процессов, которые разработаны компаниями. Бизнес-процессы включают определенный набор операций по решению конкретных задач и осуществляются в следующей последовательности: маркетинг, разработка страховых продуктов и программ, продажа страховых продуктов (аквизиция), андеррайтинг, сопровождение договора страхования, урегулирование убытков[13]

Маркетинг представляет собой совокупность операций, направленных на увеличение спроса на страховые услуги и удовлетворение интересов клиентов. В этот процесс входит анализ конъюнктуры рынка и возможностей конкурентов, внедрение инноваций, рекламы для продвижения продукта. Это позволяет разработать стратегию работы на страховом рынке, рассчитав свою рентабельность, выбрав нужные инструменты конкуренции [14]

Андеррайтиг — деятельность страховых компаний по оценке предлагаемых рисков, возможности мошенничества со стороны страхователей и определению условий страхования. Цель заключается в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций, которые представляют собой:

  1. сбор и изучение информации об объекте страхования;
  2. принятие решения о страховании риска или отказе в страховании;
  3. определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам,
  4. согласование страховой суммы и расчет страховой премии;
  5. определение условий страхового покрытия и заключение договора;
  6. разработка процедур снижения рисков, контроль объекта .

Сопровождение договора включает все виды учета, расчетов страховых резервов, контроль над объектом страхования и своевременным поступлением страховых взносов, обеспечение обслуживания застрахованных клиентов.

Процесс урегулирования убытков подразумевает прием, обработку и проверку заявлений о наступлении страхового случая, предварительный осмотр застрахованного объекта с оценкой имеющихся убытков и принятие положительного или отрицательно решения о компенсации по договору. Только в результате соблюдения такой последовательности операций и их детального анализа производится страховая выплата.

Страховые организации осуществляют важный круг операций по ликвидации последствий страховых случаев при проведении ряда видов страхования с помощью аварийных комиссаров и сервисных компаний. В число их обязанностей может входить: связь с клиентами после наступления страховых случаев, выяснение причин, характера и последствий происшествий, организация работ по оказанию помощи клиентам, пострадавшим в результате неблагоприятных страховых случаев и представление страховщику документов, связанных с наступлением страхового события.

Страховым компаниям недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций. В связи с этим им может понадобиться передача части своих обязательств другим страховщикам. В практике известно два метода: сострахование и перестрахование.

Сострахование представляет собой заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них, в том числе величины обязательств, приходящихся на отдельного страховщика. При этом каждый страховщик отвечает по принятым на себя обязательствам по договору непосредственно перед лицом, которому должна быть произведена выплата.

Однако более широко распространено перестрахование страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска, связанного с исполнением своих обязательств по договорам страхования, у другого страховщика (перестраховщика). Выделяют факультативное и облигаторное (договорное) перестрахование, когда в первом случае цедент каждый раз выбирает перестраховщика и определяет сумму, а во втором случае у этих субъектов существуют постоянные обязательства перестрахования рисков при превышении процента от объема собственного капитала[15].

При факультативном перестраховании сначала заключается договор об общих условиях, а затем при необходимости цедент рассылает слипы потенциальным перестраховщикам, и они при согласии подписывают слип, после чего получают спецификацию с рассчитанной перестраховочной премией. В итоге заключается перестраховочный полис или договор. При облигаторном методе перестраховщик получает слип с полной информацией о видах, объектах страхования, статистических данных и вознаграждении и, принимая положительное решение, подписывает с цедентом договор, вступающий в силу с 1 января. С этого момента он несет обязательства по всем действующим и последующим договорам страхования. В рамках вышеуказанных методов выделяют также пропорциональное и непропорциональное перестрахование, первое из которых подразумевает деление риска в виде страховой суммы, а второе — в виде страховых выплат.

Можно сделать вывод, что круг операций, проводимых в сфере страхования, огромен и осуществляется не только страховщиками, но и другими посредниками и участниками всех сегментов финансового рынка России.

1.4 Нормативно-правовое регулирование страхового рынка

Необходимость регулирования страховой деятельности обусловлена ее большим социально-экономическим значением и тем, что нужно содействовать максимальной реализации функций страхования. Система страхового законодательства России состоит из трех групп правовых актов. Первая группа представлена Гражданским кодексом РФ и Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Гражданский кодекс (глава 48 «Страхование», содержащая 43 статьи) определяет возможные формы страхования, страховые интересы, устанавливает требования к договорам личного и имущественного страхования, порядок их действия.

В нем предусмотрено, что с лица, которое не выполнило обязанность по обязательному страхованию, по иску органов страхового надзора взыскиваются в доход Российской Федерации суммы неуплаченных страховых взносов с начислением на них процентов в размере действующей учетной ставки банковского процента за период просрочки уплаты страховых взносов.

В статье 940 ГК РФ указано, что заключение договора страхования предусмотрено в письменной форме. Согласно статье 946 ГК существует тайна страхования, при которой страховщик не имеет права разглашать информацию о страхователе, его состоянии здоровья и имущества [8].

Статья 928 ГК определяет интересы, страхование которых недопустимо (противоправные интересы; убытки от участия в играх, лотереях и пари; расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях выкупа заложников). Статьей 964 ГК РФ особо оговорены основания освобождения страховщика от выплаты (если вред (ущерб) наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации, военных действий, забастовок, конфискации, уничтожения имущества по решению государственных органов)[16]

В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с последующими изменениями и дополнениями даются определения страхования и перестрахования, их форм и объектов. В статье 32.9 указано 24 вида страхования, которые представлены в приложении 1. Закон устанавливает, что деятельность страховщиков, ОВС и брокеров подлежит лицензированию, а страховых актуариев — аттестации. Он определяет ряд организационных и финансовых требований к страховым организациям:

  1. предметом деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
  2. наименование субъекта должно прямо указывать на вид деятельности, содержать слово «страхование» или производные от него слова;

З) страховщики подвержены обязательному ежегодному аудиту (бухгалтерскому и актуарному); с 2013 года составляется отчетность и по МСФО

4) с 2007 года нельзя совмещать операции страхования жизни и имущественное страхование, то есть, введена специализация страховщиков;

  1. с 1 января 2012 года уставный капитал компании должен быть не менее 120 млн руб. при рисковом страховании, 240 млн руб. при страховании жизни, 480 млн руб. при перестраховании. Для страховых медицинских организаций сделано исключение – 60 млн рублей;
  2. страховщик должен иметь сайт в сети Интернет, где обязательно размещается информация о собственниках, его видах страхования, опыте работы, финансовая отчетность, правила и тарифы, реестр страховых агентов;
  3. установлены квалификационные требования к высшим должностным лицам компании: директор и главный бухгалтер должны иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы в данной сфере не менее двух лет; отсутствие непогашенной судимости и дисквалификации за банкротство; установлены требования к страховому брокеру и актуарию [17].

Ко второй группе правовых актов относятся нормы, регламентирующие порядок проведения отдельных видов страховой деятельности. Среди них можно выделить Законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 года, «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 года, Кодекс торгового мореплавания РФ от 30 апреля 1999 года [18].

Третья группа регламентирует отдельные стороны страховой деятельности: уплату налогов, формирование страховых резервов, порядок размещения средств, формы бухгалтерской отчетности, расчет платежеспособности компаниями. Примером выступает Налоговый кодекс РФ, в котором статьей 149 регламентировано то, что оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами не облагается НДС [8]. В статье 208 (пункт 2) НК РФ указано, что страховые выплаты при страховом событии, в том числе периодические страховые выплаты страховой компании облагаются НДФЛ[19]. Ставка по налогу на прибыль страховых компаний не отличается от налога для иных организаций и предприятий и составляет 20%.

Требования к составу и структуре инвестиционных активов страховщиков установлены указаниями Банка России .№З444—У (приложение 2) и .№З445—У от 16.11.2014 (о порядке инвестирования страховых резервов и собственных средств соответственно) [5]. В первом установлено, что общая величина активов, в которые инвестированы средства резервов, должна быть равна сумме этих резервов. Резервы не могут быть размещены в активах, в которые инвестирован капитал страховщика. Нельзя инвестировать в ценные бумаги, эмитентами которых являются страховые компании, а также в ценные бумаги, при приобретении которых по отношению к их эмитентам осуществлялась санация или введена процедура банкротства [20].

Выполнение регулирующей функции государства с 1 сентября 2013 года возлагается на Банк России, в структуре которого создан Департамент страхового рынка. В его основные задачи входит: регистрация страховых компаний, ведение единого государственного реестра страховщиков и страховых брокеров, лицензирование их деятельности. В области государственного регулирования сейчас сохраняются следующие ограничения и запреты:

  1. установлена предельная квота участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале всех страховщиков на территории РФ — 50%;
  2. страховые организации, являющиеся дочерними обществами иностранных инвесторов, либо имеющие их долю в своем уставном капитале 60лее 49%, не могут осуществлять в России страхование жизни, здоровья, имущества граждан за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти, страхование имущественных интересов государства, его закупок товаров, услуг;

З) филиалы иностранных страховщиков получат право работать в России через 9 лет после вступления России в ВТО, то есть, в августе 2021 года; 4) на территории России запрещена деятельность агентов и брокеров от имени иностранных страховщиков (за исключением перестрахования).

Направления антимонопольного регулирования в сфере страхования.

  1. более тщательный мониторинг страховщиков с доминирующим положением (определяется как доля страховщика, включая аффилированные с ним структуры, в страховой премии по видам страхования — от 10%);
  2. возможный запрет на сделку по покупке акций страховщика другим страховщиком, если такая сделка приведет к ограничению конкуренции;

З) наложение штрафов на страховщиков и посредников, нарушающих права их клиентов при заключении договоров, ограничивая конкуренцию. Таким образом, каждая группа нормативно-правовых актов участвует в регулировании страховой деятельности.

Глава 2. Оценка современного состояния страхового рынка РФ

2.1. Анализ структуры и динамики пассивных операций страхового рынка

В современной экономике России страховые компании стремятся к наращиванию объемов пассивных операций, то есть к росту величины привлекаемых страховых премий, к формированию таких страховых резервов, которые в будущем обеспечат организациям более высокую прибыльность деятельности. Но при этом необходимо анализировать не только динамику и структуру страховых премий, но и осуществляемых страховых выплат.

Количество действующих страховых организаций с каждым годом сокращается, и если в 2010 году насчитывалось 600 страховщиков, то к концу 2016 года их осталось в два раза меньше — 297 единиц [21]. По итогам I полугодия 2017 года с рынка ушли еще 43 страховые компании, а число обществ взаимного страхования осталось на том же уровне (12 единиц).

Операции перестрахования проводило 183 страховщика в 2016 г., а в 2015 г. — 239, из них 6 организаций занимались только перестрахованием.

Положительной динамикой характеризуется заключение договоров страхования, их число в 2016 году возросло до 171,8 млн, что на 18,7% больше итогов 2015 года. Это может быть связано с сокращением данного показателя в 2015 г. (на 8,4%) из-за кризисных явлений в экономике 2014 года и снижением платежеспособности субъектов рынка (см. приложение З). При этом число договоров по добровольному страхованию увеличилось на 27,2% ,а по обязательному страхованию уменьшилось на 3,6%. На конец полугодия 2017 года было заключено 87,7 млн договоров страхования.

К первому полугодию 2017 г. уставный капитал всех организаций сократился до 208,3 млрд руб. (на 8,7%).

Анализируя период с 2014 по 2016 гг., можно отметить, что страховые организации наращивают объемы страховой премии. В 2014 году совокупный объем премий по добровольному и обязательному страхованию составил 983,4 млрд руб., а в 2016 году — 1190,6 млрд руб., то есть вырос на 21,1%.

При этом доля премий обществ взаимного страхования составила 0,2 0 о

Значительный рост премий произошел за счет увеличения объемов до добровольного личного страхования (на 41,8%), так как страхование жизни с 2014 года увеличилось в 2 раза, но при этом премии по добровольному пенсионному страхованию сократились. Страхование жизни обеспечило более 85% абсолютного прироста премий во П квартале 2017 года. Это связано с активизацией банковского канала продаж и ростом вовлеченности населения в программы инвестиционного страхования жизни из-за снижения ставок по депозитам. К тому же произошло ускорение страхования жизни заемщиков, так как выросли объемы кредитования. Следует отметить также, что страховщики жизни по сравнению с иными специализированными страховщиками показывают максимальную рентабельность собственных средств (68,8%) которая при этом значительно превышает среднерыночное значение (19, 1%)

Поступление премий по имущественному страхованию продолжает сокращаться (падение составило 2,5%) главным образом за счет того, что граждане стали меньше страховать свое имущество (на 18,9%), и на 31,3% снизились объемы сельскохозяйственного страхования (см. приложение 4).

Премии от операций по обязательному страхованию возросли почти в полтора раза (на 45,9%), учитывая то, что личное государственное страхование осталось на том же уровне, а вот операции по ОСАГО привели к росту премий на 56,4% в 2016 году. Этому способствовали государственные мероприятия по повышению тарифов ОСАГО в IV квартале 2014 г. и во П квартале 2015 г., и поэтому если исключить эти данные из общей статистики, то рост сборов совокупной премий составит всего лишь 14,6% вместо 21%.

Совокупные выплаты по договорам страхования с 2014 по 2016 гг. возросли всего на 8,6%. По добровольному виду они сократились на 10,5% благодаря снижению компенсаций по страхованию имущества граждан на 47,2%. Поэтому в последнее время физическому лицу стало невыгодно страховать свое имущество, что привело к снижению спроса на эту услугу. В значительной мере выплаты выросли только по страхованию жизни (на 109%) предпринимательских и финансовых рисков (в 4 раза) и по ОСАГО (на 89,3%) по сравнению с 2014 годом. Выплаты по рискам, принятым в перестрахование, составили 16,8 млрд руб., что ниже, чем в 2015 году на 27,2%.

Совокупный коэффициент выплат в 2016 году составил 43,2%, по добровольному страхованию — 35%, а по обязательному — 72,6%. Самое высокое значение коэффициента обычно принадлежит обязательному личному страхованию, в 2014 г. он составил 101,7%, а к 2016 г. снизился до 88% (см. приложение 5). Данный показатель по добровольному пенсионному страхованию в 2016 году составил 73,6%, по ОСАГО — 73,1%, у обществ взаимного страхования — 46%. Резкий скачок выплат произошел в сегменте страхования предпринимательских и финансовых рисков в 2015 году, что связано с последствиями кризиса, санкциями и неблагоприятной рыночной средой для развития бизнеса (см. рис. 1 в приложении 5).

В 2016 году страховые выплаты в сегменте ОСАГО превысили собранные премии у 20% страховых организаций, в том числе у компании «Росгосстрах», который получил 54,67 млрд руб. премий, а выплатил 68,85 млрд руб. (с т.е. превышение составило 14,2 млрд руб.). Превышение у СГ «Уралсиб» было на уровне 1 67 млрд руб. Такие показатели являются максимальными за всю историю развития этого сектора [22].

Структура страхового рынка по привлеченной премии в 2016 году представлена в приложении 6 (рис.2) и позволяет сделать вывод, что движущей силой рынка выступает ОСАГО (20%), на втором месте находится страхование жизни (18%), а на третьем месте — КАСКО (16%). Кроме того, страховые взносы по ОСАГО и страхованию жизни резко возросли с 2014 по 2016 гг. почти в 2 раза (см. рис.З, приложение 6).

Наблюдается отрицательная динамика операций перестрахования, так как страховые премии по договорам, принятым в перестрахование, снизились за З года на 10 млрд руб., т. е. на 21,7%. А взносы по договорам, переданным в перестрахование, сократились только на 2,9%. При этом снижение выплат по принятым договорам с 2014 по 2016 гг. составило 3,2 млрд руб. (16,2%), а коэффициент выплат за 2016 год был равен 46,4% 0 за I полугодие 2017 г.пока 29,1% (см. табл. 6, приложение 7).

На рынке операций перестрахования в 2016 году лидирующие позиции по полученной премии занимает добровольное страхование имущества юридических лиц (доля — 53,4%) и обязательное страхование опасных производственных объектов (10,2%). В структуре выплат 10,7% принадлежит страхованию воздушного транспорта, 8,4% — операциям по авто КАСКО. Важно отметить, что самые высокие коэффициенты выплат наблюдаются по авто КАСКО (98%), воздушному транспорту (76,4%) и ДМС (71,2%) (см. таблицу 7), причем скачком данного коэффициента по всем видам страхования характеризовался 2015 год (см. рис.4, приложение 8). Но это связано не с ростом страховых случаев, а с резким падением спроса на эти услуги в 2015 году.

В сфере обязательного медицинского страхования за З года увеличились выплаты застрахованным лицам (на 14,2%), а доходы страховых медицинских организаций, наоборот, сократились на 28,2%. Прочее использование целевых средств возросло в 4,3 раза (на 1,3 млрд руб.). Произошел рост средств от юридических или физических лиц, причинивших вред здоровью застрахованных, на 68,6%, а поступления из медицинских организаций, к которым были применены санкции, снизились на 30,8% (см. таблицу 8).

В 2016 году 70% страховой премии было привлечено с помощью посредников, главными из которых выступают кредитные организации (их доля в общей премии 32,2%) юридические лица (12,5%) и физические лица (38,6%). С 2014 по 2016 год выросла активность объектов почтовой связи, но значительное снижение показателей произошло у туроператоров, турагентств и организаций по торговле транспортными средствами (см. приложение 9).

Таким образом, основными движущими силами страхового рынка в 2016 году выступили операции по страхованию жизни и ОСАГО, в то время как в остальных сегментах наблюдалось снижение спроса на страховые услуги.

2.2. Особенности инвестиционной деятельности страховых организаций

Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

Несмотря на большой инвестиционный потенциал страховой отрасли, российские страховщики в значительной мере законодательно ограничены в выборе инвестиционных инструментов, так как инвестиционная деятельность страховщика очень жестко контролируется государством с целью обеспечения надежности и финансовой устойчивости страховой компании (см. приложение 2). В рамках же разрешенных инвестиционных инструментов уровень доходности зачастую не перекрывает реальную инфляцию.

В России страховщики инвестируют средства, основываясь на общих принципах ликвидности, возвратности, диверсификации и доходности. Ограничения по вложению собственных средств во многом схожи с требованиями к размещению страховых резервов, но различие есть в отношении недвижимости (для резервов — 25%, а для собственного капитала — 40%). Также для покрытия собственных средств принимаются еще такие активы, как компьютерное оборудование, оргтехника, транспортные средств, мебель, оборудование, непросроченная дебиторская задолженность, но не более 40% суммы минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности. Кроме того, принимаются вложения в интеллектуальную собственность (кроме программного обеспечения и баз данных), не превышая 20% от суммы активов, в которые инвестирован собственный капитал в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала.

Дебиторская задолженность, выявленная при расчете возмещения убытков по ОСАГО, должна быть уменьшена на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов. А отношение заемных средств страховщика (привлеченные кредиты и займы) к собственному капиталу страховщика не должно превышать 60 процентов [23]. Доходы страховых компаний по инвестициям в 2016 году составили 737 млрд рублей, что на 35,4% больше результата 2014 года, но при этом стоит отметить, что 2015 год характеризовался спадом доходности инвестиционных вложений на 13,5%. Это может быть связано с неблагоприятной обстановкой в экономике после кризиса и со снижением ставок по банковским депозитам. Но в целом страховым компаниям становится все сложнее покрывать расходы по основной деятельности с помощью инвестиционного дохода

Основную долю дохода страховщики стали получать от вложений в банковские инструменты. К 2016 году проценты к получению увеличились почти на 30 млрд рублей (на 66,4% больше дохода в 2014 г.), несмотря на снижение ставок по вкладам. Это обусловлено законодательными изменениями в указаниях ЦБ и переходом средств инвестирования в банковский сектор.

Доходы от участия в других организациях, наоборот, снижаются, и за 3 последних года они упали в 2 раза (с 33,2 до 14,9 млрд руб.). Такое явление можно объяснить сокращением выплат дивидендов по ценным бумагам и уменьшением прибыли, полученной в результате совместной деятельности.

Результат операций по инвестициям по сравнению с 2014 годом вырос в 2 раза (почти на 38 млрд руб.) (см. таблицу 10), но рост произошел за счет того, что в 2014 г. наблюдалась низкая эффективность почти всех вложений. А результат страховщиков в 2015 г. резко увеличился на 131% , поэтому в 2016г. можно отметить даже определенное снижение показателя на 13,2%.

Эффективность инвестирования страховых компаний во многом обусловлена долей страховых резервов в общем результате, которая составила 86,6% в 2015 г. и 65,4% в 2016 г., то есть влияние страховых резервов на результат снизилось почти на 20%, и в большей

степени вложения начали осуществляться за счет собственных средств (см. таблицу 10). При этом к 2015 г. резко возросла доля резервов по страхованию жизни в инвестиционном результате с 12,6% до 30,9% , что связано с активным привлечением премий этого вида, в том числе по ИСЖ. Но снижение числа новых заключаемых договоров по ИСЖ в 2016 году привело к сокращению этой доли до 22%.

Что касается направлений инвестиционных вложений страховщиков, то самым приоритетным выступает банковский вклад. Доля инвестиций в этот инструмент в 2016 г. составила 32,2%, и за последние З года данные вложения выросли на 72,3% (см. таблицу 11). Поэтому можно сказать, что страховые компании ведут консервативную инвестиционную политику, обеспечивая себе стабильный, но невысокий доход.

Дебиторская задолженность также занимает значительное место (доля – 19,2%), где основной объем приходится на операции страхования и примерно 7% на операции перестрахования. Данный актив является «неработающим», так как не вовлечен в экономику, следовательно, он не позволяет страховщику в полной мере использовать свой инвестиционный потенциал.

Положительной тенденцией выступает сокращение удельного веса денежных средств в совокупном инвестиционном портфеле страховщиков (6,7% в 2016 г.). Их объем с 2014 года снизился на 30,6%, что позволит страховым организациям перенаправить средства в активы, приносящие доход.

Следующим важным инструментом являются облигации. В 2016 году страховые компании разместили свои средства в облигации на сумму 324 8 млрд руб., что на 58,8% больше итогов 2014 года. Вклад в облигации составляет 18,9% среди совокупных инвестиций, в то время как в акции — всего лишь 7,3%. Такое явление обусловлено требованиями ЦБ и гарантированной доходностью облигаций по сравнению с непостоянством выплат по акциям.

Инвестиции в государственные и муниципальные ценные вложений страховщиков, но они, как и депозиты, характеризуются высокими темпами роста (на 75,2% по сравнению с 2014 годом).

Отрицательная динамика характерна для вложения средств в недвижимость, падение составило 10,5%. Это объясняется тем, что данный актив не позволяет использовать средства при необходимости в определенный момент времени и снижает ликвидность портфеля всех активов (его доля 4.6%).

Самая незначительная часть всех инвестиций приходится на векселя (0,1%) и инвестиционные паи ПИФов (0.7%). При этом данные инструменты показали значительное снижение за З года: на 88.4% и 43.9% соответственно.

Российское законодательство не предусматривает выдачу кредита и предоставление займов страховыми организациями, что сильно ограничивает их возможности с точки зрения гибкости и доходности инвестиционной политики. Но у него есть возможность инвестировать средства страховых резервов либо самостоятельно, либо передать их в доверительное управление. Ограничений при выборе доверительного управляющего нет, но необходимо предусматривать в договорах возможность безусловного изъятия части средств из управления для проведения выплат не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.

С 1 июля 2015 г. ценные бумаги страховщика должны учитываться в специализированном депозитарии, который ежедневно контролирует размещение средств, состав и структуру активов и ведет учет ценных бумаг. Им должно быть юридическое лицо, имеющее лицензии на проведение депозитарной деятельности (относится к компаниям по страхованию жизни, пенсионному страхованию и иным видам обязательного страхования, кроме (ЭМС).

Таким образом, в настоящее время снижается доля фиктивных инвестиций, страховые организации продолжают увеличивать долгосрочные инвестиции за счет наращивания премий по инвестиционному страхованию жизни. Но главное, чтобы в будущем 2018 году не снизился спрос страхователей на ИСЖ из-за сокращения их реальных доходов и отсутствия налоговых льгот. Отталкиваясь от требований законодательства РФ, страховщики осуществляют основную часть вложений в банковские депозиты, что увеличивает доступ к этим средствам и повышает ликвидность их портфелей активов. Но в 2018 году еще больше снизятся ставки по вкладам, и это негативно отразится на доходности активов и собственных средств страховщиков.

2.3. Электронные технологии в российском страховании

На современном этапе чтобы обеспечить эффективное функционирование страхового рынка и постепенно снижать затраты на проведение операций страхования, необходимо внедрять различные информационные технологии. Они отличаются очень быстрыми темпами развития и несут в себе огромный потенциал для любой отрасли экономики, в том числе для страхования. Это обусловлено тем, что новые программы и разработки позволяют обрабатывать, анализировать большие массивы данных, улучшать взаимодействие страховщика и страхователя, предоставляя клиенту более удобный сервис.

В течение последних трех лет наблюдается значительный рост объема страховой премии по договорам страхования, заключаемых через Интернет. Темп прироста к 2016 году составил 96,9% , то есть произошло увеличение таких премий в 2 раза. Но пока их доля в совокупном объеме привлеченных средств равна 0,47% (см. таблицу 9). Поэтому можно сказать, что при внедрении технологий такими же темпами этот показатель резко возрастет.

Большинство страховых компаний (75%) в настоящее время позволяет клиентам на сайте быстро рассчитать стоимость страховки и размеров выплат, скачать страховые приложения на мобильные устройства и дистанционно уведомлять компанию о произошедшем страховом случае (только 5%).

  1. Самым распространенным инструментом уже долгое время выступает использование электронно-цифровой подписи. Например, сложная схема осуществления факультативного перестрахования, предусматривающая постоянный обмен слипами, уведомлениями и отправление спецификации, перестраховочного договора, сейчас значительно упрощается. Перестраховщик производит акцепт и посылает слип факсимильной связью или электронной почтой обратно цеденту. Обязательным условием является наличие заключенного сторонами договора, в котором прямо предусмотрена возможность использования факсимиле либо электронно-цифровой подписи[24].
  2. В 2015 году начали распространяться страховые продукты с телематическими устройствами (в автостраховании), которые передают страховщику информацию об особенностях вождения клиента. Их покупка осуществляется за счет страхователя, поэтому их использование невыгодно, несмотря на предлагаемые страховщиками скидки по тарифам. А в последнее время компании предлагают такое оборудование брать в аренду, делая его более доступным для страхователей. В связи с этим доля таких услуг еще не превышает 2-3% от общего объёма продаж, а доля страховщиков, предлагающих такие продукты, не превышает 13% в 2017 году. Планируется появление телематических устройств в страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании, способных проводить медицинское освидетельствование застрахованных и контролировать их основных жизненные показатели. Это позволит существенно снизить стоимость розничного добровольного медицинского страхования.

З. Кроме того, в автостраховании получило значительное развитие оформление электронных полисов через конкретного страховщика, что облегчило процедуру обязательного страхования транспортного средства, избавив клиентов от пребывания в очереди и лишних затрат времени. Эти изменения были внедрены в 2015 году.

  1. Происходит постепенное развитие мобильных технологий, которые позволяют клиентам через приложение отправлять заявку о страховом случае, копии необходимых документов и следить за статусом рассмотрения страхового случая, но в совокупности эти услуги сейчас предлагает только 5% страховых компаний. Около 16% организаций используют мобильное программное обеспечение, продавая свои страховые продукты, и только половина из них предлагает мобильное приложение при покупке полиса.
  2. Банк России внедряет для страховых организаций новые требования по управлению их деятельностью. Они заключаются в расширении языка деловой отчетности XBRL, совершенствовании системы управления рисками и, главное, переходе на новый план счетов с января 2017 года, который основан на действующем плане счетов для кредитных финансовых организаций. Все это заставляет страховщиков искать новые технологии и программы анализа данных для принятия управленческих решений. Перед компаниями встал выбор между различными (ЛМ-системами, которые представляют собой компьютерные програмњт для ведения учета клиентов и улучшения взаимодействия с ними, хранения документации и постановки планов и задач. Они могут быть как платными, так и бесплатными, и наиболее известной в России считается «Мегаплан». К примеру, страховщик «Росгосстрах» отдал предпочтение компании ЦФТ как надежному поставщику ТТ-разработок для автоматизации финансовой деятельности [25].

Компания предлагает такой продукт как «ЦФТ-Страховая компания», позволяющий в одном программном решении вести бухгалтерский учет, заключать договора страхования и перестрахования, вести урегулирование убытков и взаимодействовать со всеми агентами, рассчитывая комиссионные вознаграждения. Встроенный план счетов обновляется по мере изменения требований Банка России, что обеспечивает их полное соответствие [26].

  1. С 1 августа 2015 года было образовано Бюро страховых историй и стало оперативно привлекать информацию о страхователях по ОСАГО ДСАГО и КАСКО. Оно представляет собой электронную базу данных, содержащую страховые истории клиентов, данные об аварийности транспортных средств по заключенным договорам. Данная база не позволяет клиентам участвующих в различных ДТП, переходить из одной страховой компании в другую, чтобы избежать повышенного коэффициента.

С помощью такой системы страховщики в России смогут быстрее выявлять степень вероятности наступления страхового случая и предлагать аккуратным водителям услуги страхования по более выгодным тарифам. Также на сайте РСА для клиентов есть возможность получить доступ к закрытой части «Бюро страховых историй». Для этого нужно с официального электронного адреса страховщика отправить скан заполненного заявления, который заверен печатью компании и подписью уполномоченного лица.

  1. В настоящее время широкое распространение в российском страховании получил процесс лидогенерации через сайты в сети Интернет. Этот процесс представляет собой маркетинговую тактику, направленную на поиск потенциальных страхователей с определенными контактными данными. «Лид» это любые контакты клиента (адрес почты, номер телефона) или его проявленный интерес через заполнение анкеты, заказ обратного звонка на сайте.

Существуют специализированные компании, которые создают просмотра страниц в сети Интернет, оптимизированные под определенные запросы на страховые продукты. Чаще всего встречаются услуги по расчету страховых тарифов «онлайн», а самым большим спросом пользуются продукты по ОСАГО и КАСКО. Осуществляется такая деятельность с помощью «cookie» и геотаргетинга. «Cookie» является небольшим фрагментом данных, который передается веб-сервером браузеру и позволяет выявить связь между просмотром разных страниц. А геотаргетинг обеспечивает на сайте показ страхователю информации с учетом его географического положения по ТР-адресу. Такие компании (например, «Мастер Лид»), собирая сведения о возможных клиентах и формируя их анонимные профили, продают их страховщикам по заранее установленным ценам, определяя таким способом аквизиционные расходы страховых компаний.

  1. К сожалению, помимо возникновения выгодных страховщикам электронных технологий, частым явлением стало мошенничество в этой сфере, в том числе разработка «липовых» сайтов страховых организаций, которые полностью похожи на оригинальные сайты. Такие «псевдостраховые» компании продают электронные полисы людям, забирая себе почти всю премию и оставляя клиента с незначительной страховой выплатой. То есть данные компании проводят незаконные посреднические операции, и Банк России осуществил закрытие уже более 480 доменных имен таких организаций.

Таким образом, внедрение электронных технологий в страховом секторе является перспективным направлением, так как компании готовы в них вкладываться для соответствия растущим ожиданиям клиентов. Они позволяют всем страховым компаниям значительно сокращать временные и финансовые издержки, снижая тем самым цену своих услуг и повышая их качество.

Глава З. Проблемы и перспективы развития страховой деятельности в России

3.1. Проблемы функционирования страхового рынка

Уровень проникновения страхования в российскую экономику считается достаточно низким, несмотря на показатели роста отдельных секторов. С каждым годом продолжают накапливаться проблемы, требующие незамедлительных мероприятий по их решению при участии органов государственной власти, Банка России и каждой страховой компании в отдельности.

  1. Несмотря на то, что рентабельность капитала всех страховщиков в совокупности в 2015 г. составила 27,7%, а в 2016 г. — 24,1%, что является высоким показателем и отражает привлекательность сектора для инвесторов, в будущем продолжится тенденция по сокращению данного показателя. Это объясняется тем, что факторы роста прошлых лет (высокие ставки по вкладам, рост тарифов по ОСАГО) постепенно перестают действовать .

Наибольшее воздействие на снижение рентабельности окажет убыточность в ОСАГО, так как за I полугодие 2017 г. средняя выплата по страховому случаю стала больше на 18% по сравнению с аналогичным периодом 2016 года. Даже крупный страховщик «Росгосстрах» из-за самых высоких возмещений по страховому случаю в ОСАГО (на 70% выше средней выплаты за I полугодие 2017 г.) показал убыток до налогообложения в размере 20,6 млрд рублей, что составляет одну пятую часть прибыли всего рынка. На сборы в этом секторе повлиял рост тарифов с 2015 г. на 40%, который повлек за собой уход многих страхователей с рынка. Таким образом, во всех видах страхования страховщики пришли к ценовому пределу, который не позволит им повышать стоимость своих продуктов, так как это повлечет падение продаж.

  1. Указанное выше явление вызвано также появлением большого числа «черных» автоюристов, первая категория которых занимается мошенничеством: делают липовые доверенности, исполнительные листы, экспертизы и создают подставные ДТП. Вторая категория работает в рамках законодательства, но просит от страхователя выкупа прав требования, в обмен на который он получает около 60% всей суммы (чаще даже меньше), а затем автоюрист направляет досудебную претензию в страховую компанию, получая от нее по решению суда компенсацию, штраф, которые в сумме превышают реальный ущерб. Поэтому деятельность автоюристов приводит к упущенной выплате автовладельцам и высоким судебным издержкам со стороны страховщиков. С 2011 по 2016 годы их накладные расходы возросли с 15% до 55%. В проблемных регионах РФ в конце 2016 года страховщики сокращали продажи: сложности с покупкой полисов ОСАГО наблюдались в трети субъектов.
  2. Помимо мошенничества в секторе автострахования, на которое приходится 62,4% всех страховых противозаконных операций, выделяют другие сегменты, подверженные такой деятельности: страхование жизни и здоровья (10,2%), домашних животных (5%), остальные виды страхования имущества (22,4%). При личном страховании незаконные действия с целью получения страхового возмещения могут осуществляться путем фальсификации наступления страхового случая вследствие сговора с медицинскими работниками и подделки документов, доказывающих причинение увечий [27]

К сожалению, в страховом мошенничестве соучастниками часто оказываются такие страховые посредники, как агенты и брокеры. При этом самый большой ущерб наносят не начинающие агенты (хотя они чаще всего попадаются на попытке обмана), а те, кто работает в страховании многие годы, создавая угрозу экономической безопасности организации за счет большого количества мелких операций в течение длительного времени. Поэтому для безопасного страхования и координации действий страховых компаний и правоохранительных органов создана некоммерческая организация «Российская ассоциация безопасности страховой деятельности (РАБСД)» [28].

  1. В настоящее время существуют определенные проблемы в инвестиционной деятельности страховых организаций. Во-первых, страховые организации не имеют такой заинтересованности в эффективном инвестировании средств, какое наблюдается за рубежом[29]. Из-за этого значительная часть активов является неработающей, так как не вовлечена в экономику (в форме денежных средств и особенно дебиторской задолженности, доля которой равна 19%). Результатом является низкая рентабельность инвестиций.

Во-вторых, явно прослеживается тенденция роста зависимости страхового сектора от инвестиций в банковский сектор, что говорит о консервативной политике компаний и стремлении получать гарантированный, но низкий доход. Это приведет к тому, что в последующие годы на рентабельности капитала всех страховщиков скажется снижение процентных ставок по вкладам. Ключевая ставка Банка России с января 2015 г. по ноябрь 2017 г. сократилась в два раза (с 17% до 8,25%), следовательно, инвестиционный доход по депозитам в 2018 г. будет существенно ниже предыдущих лет.

В-третьих, нормативные ограничения, также правила диверсификации размещения страховых резервов и собственных средств, не позволяют реализовывать инвестиционные возможности сферы страхования в полной мере. Можно объяснить это тем, что целью государственного регулирования является сведение к минимуму рисков инвестиционной политики, так как закон в первую очередь защищает интересы страхователей и отводит страховому портфелю страховщиков первичную роль, а инвестиционному — вторичную.

Это не дает страховщикам больше вкладывать в высоколиквидные активы.

  1. В связи с тем, что с рынка продолжают стремительно уходить крупные и средние страховщики, сформировался низкий уровень доверия к страхованию в целом, из-за чего интересы субъектов данного рынка не совпадают. По данным НАФИ доверие к страховым организациям у россиян ниже, чем к финансовым услугам в совокупности (40% по сравнению с 62%): доля полностью доверяющих клиентов втрое меньше, чем доля тех, кто однозначно положительно относится к страхованию (6% и 18% соответственно). Поэтому в 2015— 2016 гг. активно развивались ОСАГО из-за повышения тарифов и страхование жизни, прежде всего, с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, как альтернатива банковским вкладам.

Страхование сегодня не воспринимается обществом как способ защиты а в основном как форма налога (обязательные виды) или способ накопления (инвестиционное страхование жизни). В защите от стихийных бедствий люди обычно полагаются на Такое отношение обусловлено также низкой платежеспособностью населения и уровнем жизни, при котором общество экономит на использовании разных страховых услуг.

  1. Оценив сектор страхования РФ в 2016 г., Всемирный банк и МВФ выделили важный недостаток действующего регулирования — отсутствие законодательных требований к риск-менеджменту в страховых компаниях. Был проведен опрос 20 крупнейших страховщиков, на которые приходится около 800 0 совокупных премий, после чего сформировался вывод о преобладании формального риск-менеджмента (при наличии внутренних документов по управлению рисками, но фактически не внедренного во все бизнес -процессы компании). При этом дочерние компании иностранных страховщиков обладают более развитым риск-менеджментом из-за распространения внутренних документов по управлению рисками от материнских компаний [30]

Практика проведения страховыми организациями стресс-тестирований используется недостаточно широко, отсутствует единообразие в методологических подходах. Автоматизация риск-менеджмента находится на низком уровне: использование специализированных информационных систем по оценке рисков не распространено среди страховщиков (есть в восьми компаниях). Автоматическое информирование при возникновении подозрения на мошенническую операцию внедрено у 55% страховых организаций.

  1. Следует добавить, что у страховщиков отсутствует единая эффективная технология и инфраструктура для расчета тарифов по нестандартным страховым рискам, это не позволяет им принимать новые риски от клиентов.

Таким образом, проблемы функционирования страхового рынка России сводятся к убыточности сектора по операциям ОСАГО, росту активности мошенников, ограничениям инвестиционной деятельности страховщиков и ее низкой доходности, а также низкому уровню доверия со стороны страхователей. Успешное применение рыночных механизмов в России невозможно без страхования, поэтому его развитие сохраняет актуальность.

3.2. Направления совершенствования операций страхового рынка

Рост объемов рынка страхования в России, который не сопровождается совершенствованием нормативно-правовой базы, соответствующим развитием инфраструктуры рынка и увеличением числа профессиональных кадров, может привести в результате к кризису во взаимодействии страховщиков и страхователей. Поэтому необходимы мероприятия по повышению качества страховых услуг, обеспечению добросовестной конкуренции всех субъектов.

  1. В целях борьбы с мошеннической деятельностью в страховом секторе, особенно при проведении операций автострахования, вступил в силу Закон о приоритете натурального возмещения по ОСАГО, согласно которому вместо денежной выплаты страховщик обеспечивает клиенту ремонт ТС. Размер возмещения рассчитывается без учета износа автомобиля и деталей, указываются требования по использованию новых запчастей, поэтому в будущем это может привести к росту компенсаций от страховых компаний.

Такая мера позволит компенсировать выплаты за счет снижения активности недобросовестных юристов и, как следствие, существенного снижения судебных и иных расходов компаний. Данный эффект будет достигаться по мере обновления портфелей страховщиков после вступления в силу поправок 28 апреля 2017 года. Целесообразно ограничить переуступку прав требований для юристов и взимать штрафы в пользу автовладельца или государства.

Кроме того, требуется введение более квалифицированного контроля над документооборотом при страховании в целях исключения поддельных документов. Ответственность за это должна лечь не только на страховщиков но и на судебные органы и другие причастные организации. Так, к примеру, прокуратура обнаружила, что у ГИБДД отсутствует возможность проверить подлинность полиса ОСАГО при постановке ТС на учет, так как в базе РСД оно регистрируется в течение 3-5 дней. Поэтому рекомендуется увеличить оперативность внесения данных в систему контроля по автострахованию.

  1. Инвестиционная деятельность страховых компаний в России также нуждается в оптимизации и требует принятия следующих мер:

а) осуществления систематического внутреннего и внешнего (со стороны саморегулируемых организаций) мониторинга инвестиционного портфеля страховой компании на предмет его обесценения;

б) направления крупных вложений от надежных страховщиков в реальный сектор экономики с предоставлением от государства дополнительных гарантий устойчивости страховой деятельности, для чего требуется соответствующая законодательная база и правительственная программа;

в) использования дифференцированного подхода к размещению денежных средств как на короткий, так и на длительный срок, с определением чувствительности к изменениям процентных ставок и доходности каждой составной части инвестиционного портфеля страховщика;

г) выбора в качестве объекта долгосрочного инвестирования государственные и муниципальные ценные бумаги, а также ценные бумаги наиболее надежных российских организаций со стабильным доходом, например, акции нефтяных и газовых компаний, так как такие активы более сбалансированы;

д) ограничения инвестиций в аффилированные структуры в связи с тем, что они носят только формальный характер и не подразумевают получение реального дохода (либо он очень низкий)[31].

При выборе направления и объема вложения средств необходимо отталкиваться от характера проведения страховых операций, финансовой устойчивости и потребности в ликвидности каждой страховой организации в отдельности, опираясь на нормы страхового и налогового законодательства. Помимо этого важно следить за учетом и налогообложением операций по инвестированию. К примеру, требования по учету вложений в ценные бумаги изменились с 1 января 2015 года. И с этой даты доходы и расходы по операциям с ценными бумагами организованного рынка необходимо включать в общую налоговую базу (п. 21 ст. 280 НК РФ), в то время как раньше она рассчитывалась отдельно для налога на прибыль от операций с ценными бумагами.

З. Для решения проблемы низкого уровня доверия населения механизму страхования целесообразно сформировать эффективное досудебное урегулирование споров между страховыми компаниями и физическими лицами. В стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года предложено создание института финансового омбудсмена, который будет защищать права и свободы заявителей, упрощая для них рассмотрение споров, а также консультировать по правовым вопросам и гарантировать конфиденциальность персональных данных[32]. Данный институт еще не сформирован.

Поднять уровень доверия позволят меры по формированию грамотных пользователей страховыми продуктами, то есть следует повышать финансовую грамотность населения, также со стороны самих страховых организаций в виде подробных консультаций при заключении договоров с клиентами.

  1. Привлечь общество к добровольным видам страхования (особенно к добровольному медицинскому страхованию и от несчастных случаев) сможет введение дополнительного социального налогового вычета для физических лиц. Это связано с тем, что отсутствие налоговых льгот при уплате НДФЛ ограничивает спрос на данные страховые продукты.

Для стимулирования страхователей представляется возможность снизить тарифы по обязательным видам социального страхования для работодателей, которые заключают соответствующие договоры добровольного социального страхования в отношении работников и членов их семей [33].

  1. С целью снижения подверженности некоторых страховых организаций рискам, которые связаны с качеством активов, целесообразно использовать стресс-тестирование при систематическом анализе ликвидности активов и автоматизировать определенные бизнес-процессы с помощью внедрения электронных технологий. Это позволит достойно конкурировать на рынке страховых услуг и быстро адаптироваться к изменениям.

Таким образом, результатом проведения вышеперечисленных мероприятий должно стать восстановление доверия населения к страхованию в целом, рост спроса на продукты добровольного страхования, падение активности мошенников и снижение затрат на содержание страховой индустрии. Главный итог — развитие всех рыночных механизмов в экономике России.

Заключение

Подводя итоги проведенного исследования, можно сказать о том, что рынок страхования Российской Федерации, выступая отдельным сегментом всего финансового рынка, оказывает влияние, как на всю экономику страны, так и на благосостояние каждого гражданина. Он характеризуется большим кругом операций, от проведения которых зависит эффективность его взаимодействия с остальными субъектами финансового рынка. Страховая отрасль обладает таким инвестиционным потенциалом, реализация которого позволяет страховым компаниям конкурировать с другими инвесторами.

В настоящее время сохраняется тенденция по сокращению числа страховщиков на рынке, где основной причиной выступает несоблюдение ими требований к финансовой устойчивости. Это в значительной степени подрывает доверие со стороны общества к российскому сектору страхования. Но последние два года показали значительный прирост объема совокупной страховой премии, который произошел в основном за счет повышения спроса на инвестиционное страхование жизни и роста базовых тарифов по ОСАГО. Вовлеченность населения в страхование жизни связано с падением ставок по вкладам и желанием людей компенсировать эти потери за счет участия в инвестиционном доходе страховщика, поэтому предложение таких страховых продуктов со стороны банков резко возросло в последнее время.

Сокращение спроса наблюдается в области добровольного страхования имущества со стороны физических лиц и сельскохозяйственного страхования. В ходе анализа было выявлено значительное снижение возмещений по страхованию имущества граждан, вследствие чего они пришли к выводу о том, что данный вид услуг для них невыгоден, учитывая низкий уровень жизни и платежеспособности населения России. Сектор ОСАГО показал превышение выплат над собранными премиями у 20% страховщиков.

В последние два года страховым организациям становится все сложнее покрывать затраты по основной деятельности с помощью инвестиционного дохода, несмотря на то, что в этот период произошел рост их доходов по инвестициям на 35%. Такое явление объясняется снижением ставок по банковским вкладам, куда направлена основная часть вложений всех страховщиков. Среди остальных направлений инвестирования доминируют облигации и размещение средств в дебиторской задолженности, поэтому можно назвать инвестиционную политику компаний консервативной, так как она не нацелена на получение высокого дохода, отдавая предпочтение его стабильности.

Основные проблемы страхового сектора сводятся к снижению его рентабельности в ближайшей перспективе, высокой активности мошенников, использующих разнообразные способы обмана страховщиков и страхователей, и слабому внедрению системы риск-менеджмента в страховых компаниях. В целом в России наблюдается низкий уровень доверия к страховым услугам со стороны населения, что обусловлено стремлением страховщиков сокращать объемы компенсаций, отталкиваясь от самых разных причин. Но в секторе страхования жизни на данный момент можно отметить последовательное выравнивание условий для клиентов для стимулирования спроса.

Совершенствование операций страхового рынка должно быть нацелено, во-первых, на оптимизацию инвестиционной деятельности, учитывающую чувствительность к изменениям процентных ставок и доходности. Также необходим непрерывный внутренний и внешний мониторинг инвестиционного портфеля на предмет его обесценения и выбор наиболее сбалансированных активов с точки зрения риска и доходности. Во-вторых, целесообразно введение более квалифицированного контроля над документооборотом в страховании и активного применения стресс-тестирований для страховщиков, особенно за счет внедрения новых электронных технологий. Также необходим механизм досудебного урегулирования споров между субъектами.

Таким образом, совершенствование процессов и операций рынка страхования России определяет перспективное развитие данного сектора в дальнейшем, в особенности при активном участии государственных органов, определяющих целевые ориентиры и эффективный надзор за деятельностью каждого участника и за их взаимодействием друг с другом.

Библиография

  1. Финансы: учебник / С. А. Белозеров, С. Г . Горбушина и др.; под ред. В. В. Ковалева. М. : ТК Велби : Проспект, 2004. С. 60
  2. Боди З., Мертон Р. К. Финансы : пер. с англ. : учебное пособие. М. : Вильямс, 2000. С. 77.
  3. Финансы : учебник / В. М. Родионова, Ю. Я. Вавилов, Л. И. Гончаренко и др.; под ред. В. М. Родионовой. М. : Финансы и статистика, 1993. С. 26.
  4. Финансы : учебник / С. А. Белозеров, С. Г . Горбушина и др.; под ред. В. В. Ковалева. М. : ТК Велби; Проспект, 2004. С. 72
  5. Чижик, В.П. Финансовые рынки и институты: Учебное пособие / Чижик. В.П. — М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 384 с.
  6. Скамай, Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие / Скамай Л.Г. — 3-е изд. доп. и перераб. — М.: ИЦ НФРА-М, 2016. — ЗОО с.
  7. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование: Учебник / Ахвледиани Ю. Т., Амаглобели
  8. Архипов, А.П. Основы страхового дела: Учебное пособие / Архипов А.П. гомелля ВБ. — М.: Магистр, НИЦ РШФРА-М 2016. — 544 с.
  9. Гузнов, А.Г. Организации финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: Монография / Гузнов А.Г
  10. Архипов, А.П. Основы страхового дела: Учебное пособие / Архипов А.П. гомелля ВБ. — М.: Магистр, НИЦ РШФРА-М 2016. — 544 с.
  11. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование: Учебник / Ахвледиани Ю. Т., Амаглобели Н.Д. 4-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 495 с
  12. Скамай, Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие / Скамай Л.Г. — 3-е изд. доп. и перераб. — М.: ИЦ НФРА-М, 2016. — ЗОО с.
  13. Г.Ф., Каячева Л.В., Кропачев СВ., Черных МН. — Красноярск: Сибирский федеральный университет, 201 1 . — 240 с.
  14. Хитрова, ЕМ. Интересы участников страхового рынка и риски их реализации / Хитрова ЕМ. // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. — 2016. — № 1 (34). — С. 136-140
  15. Годин, ХМ. Страхование: Учебник / Годин А.М., Демидов С Р., Фрумина СВ. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и ко », 2013. 504 С
  16. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (действующая редакция от 28.03.2017)
  17. Федеральный Закон от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 26.07.2017) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2017)
  18. Кукина, ЕЕ. Задача страховщиков — снижение основных рисков и выведение страхового рынка на траекторию устойчивого роста / Кукина ЕЕ. Экономические науки. — 2017. — №1 (88). — С. 56-60
  19. Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков. Информационно-аналитические материалы Банка России. — 2016. — .№4 (4). — 29 с.
  20. Указание Банка России от 16.11.2014 №З444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов»
  21. Российский статистический ежегодник 2016: Статистический сборник / Росстат. — м., 2016. — 725 с
  22. РосБизнесКонсалтинг (РБК). Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.rbc.ru
  23. Указание Банка России от 16.11. 2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»
  24. Сплетухов, Ю.А. Страхование: Учебное пособие / Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 357 с.
  25. ПАО СК «Росгосстрах». Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.rgs.ru
  26. Центр Финансовых Технологий (ЦФТ). Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cfi.ru
  27. ПАО СК «Росгосстрах». Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.rgs.ru
  28. РосБизнесКонсалтинг (РБК). Официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.rbc.ru
  29. Справочно-правовая система Консультант [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru
  30. Федеральная служба государственной статистики: Официальный сайт [Электронный ресурс] / Федеральная служба государственной статистики. 1995-2016. — Электрон. данные — Режим доступа: http ://www.gks.ru
  31. Орланюк-Малицкая, Л. А. Современные проблемы развития страхового рынка России / Орланюк-Малицкая Л. А. // Современные тенденции развития и антикризисного регулирования финансово-экономической системы. 2015. — N92. -С. 151-163.
  32. Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 .№1293-р об утверждении «Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года»
  33. Аксютина, СВ. Развитие страхового рынка России / Аксютина СВ. // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике. 2016. — № 2-2(8). — с. 149-151

Приложения

Приложение 1

Таблица 1

Классификация лицензируемых видов страхования в Российской Федерации [3]

Отрасль страхование

Вид страховой деятельности

Личное страхование

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование:

  1. страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
  2. страхование от несчастных случаев и болезней;
  3. медицинское страхование

Имущественное страхование
  1. страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
  2. страхование средств железнодорожного транспорта;
  3. страхование средств воздушного транспорта;
  4. страхование средств водного транспорта;
  5. страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных)

  1. страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
  2. страхование имуществ граждан, за исключением транспортных средств;
  3. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
  4. страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
  5. страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
  6. страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
  7. страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
  8. страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

Имущественное страхование
  1. страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
  2. страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по догов ору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рынков;

24) иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

(пункт введен Федеральным законом от 25.12.2012 N 267-03)

Приложение 2

Таблица 2

Структурные соотношения основных видов активов для инвестирования и максимальной суммарной величины страховых резервов

Виды активов, в которые инвестируются средства страховых резервов

Предельный разрешенный процент от суммарной величины страховых резервов

1. Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги

45%

2. Государственные ценные бумаги одного субъекта РФ и одного органа местного самоуправления

40%

3. Депозиты и остатки по обезличенным металлическим счетам в банках

60%

4. Депозиты и остатки по обезличенным металлическим счетам в одном банке

25%

5. Акции

20%

6. Облигации

45%

7. Жилищные сертификаты

10%

8. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

15% резервов по страхованию жизни;

10% резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

9. Суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом

10%

10. Стоимость ценных бумаг, выпущенных одним банком, денежных средств, размещенных в депозиты, остатков по обезличенным металлическим счетам, и денежных средств, находящихся на счетах в этом же банке

40%

11. Недвижимое имущество

25% резервов по страхованию жизни

20% резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

12. Один объект недвижимости

10%

13. Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, памятных монет РФ из драгоценных металлов

15%

14. Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах

20% резервов по страхованию жизни;

50% резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

15. Стоимость ипотечных ценных бумаг

10%

16. Займы страхователям по договорам страхования жизни

10% резервов по страхованию жизни

Приложение 3

Таблица 3

Характеристика деятельности страховщиков за 2014-2016 гг.

Наименование ключевых показателей

2014 год

2015 год

2016 год

Количество учтенных в отчетном периоде страховщиков (единиц)

395

360

297

в том числе:

страховых организаций, из них осуществляющих:

384

350

285

— страхование и перестрахование

243

233

177

— только перестрахование

12

6

6

— обязательное медицинское страхование

59

59

56

Обществ взаимного страхования (единиц)

11

10

12

Число филиалов страховщиков (единиц)

4803

4863

3973

Уставный капитал страховых организаций (млн руб.)

217 041,8

204 294,

228 343,1

Среднесписочная численность работников страховщика (человек)

125 422

160 818

115 122

Средняя численность страховых агентов — физических лиц в страховых организациях (человек)

168 705

223 164

151 459

Число членов общества взаимного страхования в отчетном периоде (единиц)

357

955

1019

— из них физических лиц (человек)

87

85

59

Количество договоров страхования заключенных страховщиками (млн единиц)

157,9

144,7

171,8

Вознаграждения начисленные страховым агентам физическим лицам (млн руб.)

39 846,9

57 847,9

30 079,7

Страховые премии (взносы), собранные страховщиками — всего (млн руб.)

983400 6

1033532,0

1190596 9

— из них обществами взаимного страхования

772,3

2563

Выплаты по договорам страхования, осуществленные страховщиками — всего (млн руб.)

473469,1

513954,7

514070,3

— из них обществами взаимного страхования

11,0

28,5

117,4

Поступило средств в страховые медицинские организации, (млн руб.)

1360134,4

1537111,7

1543826,5

Использовано средств страховыми медицинскими организациями (млн руб. )

1459754,6

1490684,8

Приложение 4

Таблица 4

Коэффициенты страховых выплат по видам страхования (%)

Вид страхования

2014 год

2015 год

2016 год

Всего по добровольному и обязательному страхованию

48,15

49,72

43,18

Страхование жизни

13,11

18,25

13,77

Страхование от несчастных случаев болезней

16,07

18,68

13,77

Добровольное медицинское страхование

77,28

77,65

73,52

Страхование имущества юридических лиц

36,96

44,17

35,55

Страхование имущества физических лиц

70,56

65,86

46,02

Страхование гражданской ответственности

27,30

22,77

17,26

Страхование предпринимательских и финансовых рисков

17,82

70,85

5234

Личное государственное страхование

101,70

94,51

88,83

ОСАГО

60,37

56,47

73,09

Рис.1. Сравнение коэффициентов страховых выплат за 2014-2016 гг.

Приложение 5

Рис. 2. Структура страхового рынка России по привлеченной премии в

2016 году

sooo

Рис.3. Динамика страховых взносов за 2014-2016 гг. по видам страхования (млрд руб.)

Приложение 6

Таблица 5

Страховые премии и выплаты по договорам перестрахования (всего)

Показатели

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год (1 полугодие)

Темп прироста

Выплаты по договорам, принятым в перестрахование (млн руб.)

20040,4

23072,9

16796,4

5020,1

-16,190%

Страховые премии взносы по договорам, переданным в перестрахование (млн руб.)

136891,4

124411,3

132891

57347,9

-2,92%

Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование (млн руб.)

46197,7

35833,5

36183,8

17233,8

-21,68%

Коэффициенты страховых выплат

43,38

64,39

46,42

29,13

-7,01%

Рис 4. Сравнение коэффициентов выплат по договорам перестрахования за 2014-2016 га

Таблица 7

Основные показатели работы страховых медицинских организаций в части ОМС (млрд рублей)

Таблица 8

Сведения об участии посредников в привлечении страховой премии и их вознаграждении (млрд рублей)

2014 год

2015 год

2016 год

Темп прироста (%)

Доля посред-

НИКОВ в 2016 г.

Всего:

987,24

1023,05

1178,08

19,33

Заключенным без участия посредников (кроме сети ”Ингернет»)

306,20

328,09

344,71

12,58

29,26

из них: филиалами

113,20

132,83

123

8,70

10,45

Заключенным посредством сеги ”Интернет’

2,79

3,16

5,50

96,87

0,47

Заключенным при участии посредников, в том числе:

678,25

691

827

22,06

70,27

страховых организаций

6,48

10, 14

14,03

116,60

1,69

страховых брокеров

26,89

27,05

30,49

13,38

3,68

кредитных организаций

178,47

291

76,17

35,22

организаций по торговле транспорт ными средствами

77, п

64,27

55,79

-27,65

6,74

туроператоров, турагентств

3,56

3,25

2,47

-30,63

0,30

объектов почтовой связи

0,05

0,03

0,09

64, 76

0,01

медицинских организаций

0,25

0,12

0,23

-7,98

0,03

других юридических лиц

115,89

106,19

103,60

-10,60

12,51

физических лиц

282,53

302,29

319,61

13,13

38,61

Всего:

151,33

135,47

172,50

13,99

страховым организациям

1,32

2,00

1,36

0,79

страховым брокерам

2,21

2,23

3 09

39,92

1 79

кредитным организациям

61,25

52,48

77,37

26,31

44,85

организациям по торговле транспортными средствами

14,98

-24,30

6,57

туроператорам, турагентствам

0,60

0,44

-29,09

0,25

объектам почтовой связи

0,01

0,02

76,30

медицинским организациям

0,05

232,45

0,03

другим юридическим лицам

25,01

22,69

24,03

-3,95

13,93

физическим лицам

45, 92

44, 85

53,68

16,90

м, 12

50

Таблица 9

Доходы по инвестициям страховых компаний за 2014-2016 гг. (млрд руб.)

2014 год

2015 год

2016 год

Доходы по инвестициям — всего, из них:

544942

470,88

737,07

проценты к получению

45,

61,19

75,05

доходы от участия в других организациях

33,21

23,47

14,90

изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

21,18

32,71

21,12

Результат операций по инвестициям («+», «-») — всего

37,61

87,07

75,55

из него за счет средств страховых резервов

33,36

75,36

49,37

из них по страхованию жизни

4,19

23,31

10,87

  1. Финансы: учебник / С. А. Белозеров, С. Г . Горбушина и др.; под ред. В. В. Ковалева. М. : ТК Велби : Проспект, 2004. С. 60 ↑

  2. Боди З., Мертон Р. К. Финансы : пер. с англ. : учебное пособие. М. : Вильямс, 2000. С. 77. ↑

  3. Финансы : учебник / В. М. Родионова, Ю. Я. Вавилов, Л. И. Гончаренко и др.; под ред. В. М. Родионовой. М. : Финансы и статистика, 1993. С. 26. ↑

  4. Финансы : учебник / С. А. Белозеров, С. Г . Горбушина и др.; под ред. В. В. Ковалева. М. : ТК Велби; Проспект, 2004. С. 72. ↑

  5. Чижик, В.П. Финансовые рынки и институты: Учебное пособие / Чижик. В.П. — М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 384 с. ↑

  6. Скамай, Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие / Скамай Л.Г. — 3-е изд. доп. и перераб. — М.: ИЦ НФРА-М, 2016. — ЗОО с. ↑

  7. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование: Учебник / Ахвледиани Ю. Т., Амаглобели ↑

  8. Архипов, А.П. Основы страхового дела: Учебное пособие / Архипов А.П. гомелля ВБ. — М.: Магистр, НИЦ РШФРА-М 2016. — 544 с. ↑

  9. Гузнов, А.Г. Организации финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: Монография / Гузнов А.Г ↑

  10. Архипов, А.П. Основы страхового дела: Учебное пособие / Архипов А.П.

    гомелля ВБ. — М.: Магистр, НИЦ РШФРА-М 2016. — 544 с. ↑

  11. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование: Учебник / Ахвледиани Ю. Т., Амаглобели

    Н.Д. — 4-е изд. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 495 с ↑

  12. Скамай, Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие / Скамай Л.Г. — 3-е изд.

    доп. и перераб. — М.: ИЦ НФРА-М, 2016. — ЗОО с. ↑

  13. Г.Ф., Каячева Л.В., Кропачев СВ., Черных МН. — Красноярск: Сибирский федеральный университет, 201 1 . — 240 с. ↑

  14. Хитрова, ЕМ. Интересы участников страхового рынка и риски их реализации / Хитрова ЕМ. // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. — 2016. — № 1 (34). — С. 136-140 ↑

  15. Годин, ХМ. Страхование: Учебник / Годин А.М., Демидов С Р., Фрумина СВ. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и ко », 2013. 504 С ↑

  16. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996

    №14-ФЗ (действующая редакция от 28.03.2017) ↑

  17. Федеральный Закон от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 26.07.2017) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2017) ↑

  18. Кукина, ЕЕ. Задача страховщиков — снижение основных рисков и выведение страхового рынка на траекторию устойчивого роста / Кукина ЕЕ. //

    Экономические науки. — 2017. — №1 (88). — С. 56-60 ↑

  19. Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков. Информационно-аналитические материалы Банка России. — 2016. — .№4 (4). — 29 с. ↑

  20. Указание Банка России от 16.11.2014 №З444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» ↑

  21. Российский статистический ежегодник 2016: Статистический сборник / Росстат. — м., 2016. — 725 с ↑

  22. РосБизнесКонсалтинг (РБК). Официальный сайт [Электронный ресурс].

    Режим доступа: https://www.rbc.ru ↑

  23. Указание Банка России от 16.11. 2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» ↑

  24. Сплетухов, Ю.А. Страхование: Учебное пособие / Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 357 с. ↑

  25. ПАО СК «Росгосстрах». Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.rgs.ru ↑

  26. Центр Финансовых Технологий (ЦФТ). Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cfi.ru ↑

  27. ПАО СК «Росгосстрах». Официальный сайт [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.rgs.ru ↑

  28. РосБизнесКонсалтинг (РБК). Официальный сайт [Электронный ресурс].

    Режим доступа: https://www.rbc.ru ↑

  29. Справочно-правовая система Консультант [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru ↑

  30. Федеральная служба государственной статистики: Официальный сайт [Электронный ресурс] / Федеральная служба государственной статистики.

    1995-2016. — Электрон. данные — Режим доступа: http ://www.gks.ru ↑

  31. Орланюк-Малицкая, Л. А. Современные проблемы развития страхового рынка России / Орланюк-Малицкая Л. А. // Современные тенденции развития и антикризисного регулирования финансово-экономической системы. 2015. — N92. -С. 151-163. ↑

  32. Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 .№1293-р об утверждении «Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» ↑

  33. Аксютина, СВ. Развитие страхового рынка России / Аксютина СВ. // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике.

    2016. — № 2-2(8). — с. 149-151 ↑

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК

  • «Человеческий фактор в управлении организацией.»
  • «Анализ логистических издержек»
  • «Опыт реформирования естественных монополий в разных странах»
  • Расчет показателей производительности труда.
  • Бренд как конкурентное преимущество компании
  • Управление финансовыми ресурсами на предприятии
  • Виды юридических лиц
  • «Правовое регулирование рекламной деятельности»
  • Приобретение права собственности
  • Понятие и виды наследования
  • Государственная социальная политика в сфере занятости — региональный гендерный аспект.
  • «Ценовые войны в теории и на практике»
Источник

Страхование и его роль на финансовом рынке

Содержание

Введение

1.
Понятие, функции и роль страхования на финансовом рынке

2.
Страхование на финансовом рынке на современном этапе

3.
Перспективы развития страхования на финансовом рынке

Заключение

Список
литературы

Приложения

Введение

Актуальность курсовой работы. При переходе к
рыночной экономике резко возрастает роль и значение страхования, расширяется
сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами
населения.

В современных условиях страхование становится
одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного
человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого
есть − увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного
страхования, таких, как страхование автогражданской ответственности, активное
предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном
обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными. Чтобы общество смогло
осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных
страховых услуг, необходимо повышать страховую, экономическую грамотность
населения.

Прошло уже более десяти лет с начала
демонополизации страховой деятельности в России. В процессе формирования
страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховых
компаний, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем,
банкротства и ликвидации крупных и мелких страховщиков и, наконец, вступил в
этап стабильного развития.

Эти обстоятельства делают страхование все более
привлекательным для страхователей, инвесторов и молодых специалистов, желающих
сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Особый интерес в данном
направлении представляет собой страхование в сфере туризма.

Цель исследования курсовой работы состоит в изучении
страхования и его роли на финансовом рынке.

Объектом исследования курсовой работы выступает
страховой рынок.

Предметом исследования выступает страхование на
финансовом рынке.

Задачи курсовой работы заключаются в таких
аспектах как:

изучении понятия функций видов и роли
страхования на финансовом рынке;

проведение анализа страхования на финансовом
рынке на современном этапе;

изучение перспектив развития страхования на
финансовом рынке.

Для решения поставленных задач использованы
такие методы как изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод.

Теоретическими и методологическими основами
исследования выступают труды зарубежных и отечественных авторов, таких как М.А.
Вахрушина, А.И. Алексеева, Ламбен Ж.-Ж., Крупский А.Ю. и т.д.

Структура курсовой работы предполагает введение,
три главы, заключение, список литературы и приложения.

При написании курсовой работы были использованы
финансовая отчетность предприятия, а также учебная литература, нормативные акты
и периодические издания по исследуемой тематике.

1. Понятие, функции, виды и роль страхования на
финансовом рынке

Страхованием на сегодняшний день называют
отношения по защите интересов юридических и физических лиц по отношению к
имуществу в случаях наступления страховых случаев. Экономическая сущность и
функции страхования обусловлены тем, что это вид деятельности, который
непосредственно связан с распределением риска нанесения ущерба среди
страхователей и страховщиков [10, c.
63].

Страховщики — это специализированные
организации, которые обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и осуществление
выплат при нанесении определенного ущерба имущественным интересам.

Страхователи — это, соответственно, лица,
которые страхуют свои имущественные интересы. Как и любая другая деятельность,
страхование играет определенную роль в экономике, оно имеет свои функции
страхования и основывается на определенных принципах. Роль его заключается в
том, что оно обеспечивает непрерывность и бесперебойность общественного
воспроизводства. Это проявляется в результатах деятельности, которые в свою
очередь выражаются в [12, c.
32]:

обеспечении экономической и социальной
стабильности за счет своевременного и полного возмещения потерь;

участии свободных денежных средств фонда
страховой компании в инвестиционной деятельности различных страховых
организаций;

показателях результативности проводимых
страховых операций.

Страхование отличается специфическими
признаками, характеризующими его как категорию экономики. К таким принципам
относятся следующие:

перераспределение материального ущерба во
времени;

наличие страхового риска;

возвратность страховых платежей в виде страховых
выплат;

удовлетворение потребности граждан в покрытии
возможного материального ущерба.

Экономической сущности страховой деятельности
соответствуют функции страхования, которые выражают его общественное
назначение.

Среди основных функций — рисковая,
предупредительная, сберегательная и контрольная. Главной функцией, которую
выполняет страхование, по праву считается рисковая, так как данная деятельность
невозможна без наличия риска. Именно он обуславливает существование и
дальнейшее развитие страхования.

Таким образом, именно в пределах действия
рисковой функции имеет место перераспределение стоимости среди всех участников
страхования вследствие происшествия случайных страховых случаев. Важно, что
именно многообразие рисков и обуславливает развитие страхования в целом,
возникновение его новых отраслей и подвидов. Функции страхования также
представлены предупредительной, которая реализуется финансированием за счет
определенного количества средств страхового фонда местных мероприятий по
уменьшению или исключению степени страховых рисков, и, как следствие, ущербов
от этих рисков. В страховании такие мероприятия называются превентивными.

Следующая функция — сберегательная. Она
подразумевает сбережение денег при помощи страхования на дожитие. Такой вид
деятельности связан с потребностью людей страховать достигнутое социальное
положение и уровень достатка. И, наконец, контрольная функция заключается в
своевременном обеспечении целевого формирования и применения денег из
страхового фонда, которое, в свою очередь, основывается на законодательстве,
регулирующем страховую деятельность в целом. Данная функция осуществляется
через контроль над легальностью проведения конкретных страховых операций
страховыми компаниями. Кроме вышеперечисленных существуют и другие функции,
которые зависят от каждого конкретного вида страховой деятельности. Например,
функции социального страхования.

Целью страхования является защита. Вся история экономики
показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите
надежной и эффективной. Тогда основная цель или миссия страховой деятельности
может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной
страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым
требованиям по финансовой надежности [15, c.
89].

Важнейшей целью страхования, с
макроэкономической точки зрения, является аккумуляция денежных средств,
уплаченных множеством страхователей, и инвестирование их в экономику.
Инвестиционная эффективность страхования гораздо выше банковской, поскольку
страхование, особенно страхование жизни, обеспечивает долговременные
инвестиции.

Степень достижения основной цели и будет
определять эффективность страхования. Для количественной оценки эффективности
можно использовать степень охвата страховой защитой различных объектов,
подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту.

Страхование как отрасль финансовой деятельности
возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания
человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.

Достигаются цели страхования в результате
страховой деятельности − коммерческой, преследующей получение прибыли, и
некоммерческой, как в социальном или взаимном страховании. При этом
противоречия между целью страхования (защита) и целью коммерческой страховой
деятельности (прибыль), по сути, нет, поскольку получение прибыли достигается
не любыми средствами, а за счет умелого страхового предпринимательства, на
основе тщательных математических и экономических расчетов при строгом
соблюдении законодательства. В обществах взаимного страхования, где
страхователь, через владение частью страхового фонда, формально является и
страховщиком, получение прибыли от страховой деятельности исключено, а в
обязательных видах социального страхования запрещено законом.

Коммерческое и взаимное страхование играют
ведущую роль в компенсации ущербов и потребность в их развитии возрастает
вместе с ростом рыночной экономики. Взаимное страхование преобладает в ряде
стран в страховании отраслевых рисков и страховании жизни.

Основные задачи страхования представлены в табл.
1.1.

Таблица 1.1 Задачи страхования

Задачи

Достигаемые
результаты

Социальное
страхование

Коммерческое
страхование

1.
Аккумулирующая

Финансовое
наполнение фондов государственного социального страхования

Аккумуляция
денежных средств в страховых фондах и инвестирование их в хозяйственный
оборот

2.
Возмещающая

Возмещение
утраченных трудовых доходов и расходов на лечение

Возмещение
ущерба от страхового случая

3.
Предупредительная и контрольная

Снижение
рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности на всех уровнях
управления. Повышение личной ответственности за свое будущее

Выделяют следующие виды страхования.

Обязательное страхование. От этой формы
страхования отказаться невозможно. Инициатором здесь является государство,
обязывающее как юридические, так и физические лица вносить определенную сумму,
идущую на обеспечение интересов общественных. С помощью обязательной формы
страхования государство защищает как каждого отдельного страхователя, так и все
общество. Здесь работают законодательные акты, предусматривающие объекты,
подлежащие именно этому виду страхования; объем ответственности; нормы обеспечения
(с перечислением обязанностей и прав сторон); тарифные ставки платежей и пр.
Законом определяются и страховые организации, занимающиеся обязательным
страхованием.

Добровольное страхование. Добровольная форма
страхования представляет собой замкнутый расклад ущербов между членами
сообщества, с установленными правовыми нормами. Инициаторы здесь — лица
физические и юридические, хозяйствующие субъекты. Основным признаком такой
формы социального страхования является добровольность, подтвержденная договором
между страховщиком и страхующимся. Обычно между ними выступает посредник
(брокер, или агент). Все нюансы отражаются в страховом полисе. Нормативная база
создается страховым законодательством. Условия и правила, разработанные
страховщиком, должны быть лицензированы органами государственного надзора.
Добровольное страхование, в отличии от обязательного, имеет, в первую очередь,
определенные сроки, что должно точно отражаться в заключаемом договоре
(ответственность ложится на страховщика лишь на указанный период). Заключается
договор только в письменной форме и вступает в силу после уплаты определенной
суммы (страхового взноса).

Следует отметить: долгосрочное страхование
связано с регулярными денежными взносами (ежеквартально, ежемесячно) и теряет
силу, если взносы не выплачиваются [14, c.
26].

Личное страхование, как и страхование имущества,
является частью правоотношений (гражданских) и входит в возмездные договорные
обязательства. Согласно договору, одна сторона уплачивает некоторую сумму
взносов, а другая — обязана при необходимости оказать страховые услуги
(возместить последствия страховых случаев).

Страхование может быть взаимным, акционерным,
кооперативным и государственным.

К особой форме относится страхование
медицинское, целью которого является гарантия получения медицинской помощи
(согласно, опять-таки, страховому случаю). Помощь оказывается благодаря
накопительным средствам муниципальной и государственной систем здравоохранения.

Субъекты страхования — страхователь, страховщик
и медицинские учреждения (поликлиники, больницы и пр.).

Еще одна самостоятельная отрасль — страхование
противопожарное, осуществляющееся в двух основных формах (добровольной и
обязательной, проводимой предприятиями и иностранными юридическими лицами,
осуществляющими предпринимательскую деятельность). Условия и порядок
страхования устанавливаются законом Федерации.

Отечественный рынок страхования начал активно
развиваться с началом демонополизации экономики. Сегодня функционирование
рыночной экономики напрямую зависит от содержания страхового рынка, уровня его
динамичности и развитости. Значимость влияния системы страхования на экономику
вызывает потребность в том, чтобы государство регулировало страховую
деятельность и контролировало ее. Понятие страхового рынка

наличие потребности общества в страховых услугах
(спрос);

наличие страховщиков, которые способны
удовлетворить спрос (предложение).

Ввиду наличия этих условий выделяется рынок
страхователя и рынок страховщика. Страховой рынок — интегрированная система,
которая включает в себя разнообразные структурные составляющие. К главным его
субъектам можно отнести страховое общество (где и осуществляется формирование
страхового фонда и его использование), перестраховочные компании, объединения страховщиков,
посредники страховщика и прочее. Специфический товар, который предлагается —
определенная страховая услуга, представленная на основе договора или закона.

Структуру страхового рынка можно
охарактеризовать в разных аспектах — территориальном, институциональном и
отраслевом [20, c. 12]:

по территориальному признаку структура рынка
характеризуется местным, национальным и мировым страховыми рынками;

по отраслевому — личными, имущественными;

по институциональному — акционерными,
государственными, частными, корпоративными страховыми компаниями.

Внешнее окружение и внутреннее содержание
страхового рынка. Рынок страхования является совокупностью страховых
организаций, динамическую систему, где отдельные ее составные части (участники
страхового рынка) постоянно взаимодействуют между собой, образовывая единой
целое. Внешним окружением рынка можно назвать систему сил, которые окружают
внутреннее строение рынка и влияют на него. В условиях такого окружения
страховщик проводит свою работу, оказывает определенное воздействие на внешнее
окружение. Среди основных элементов внешнего окружения, на которые страховщик
оказывает влияние — рыночный спрос, новшества в страховании, инфраструктура
страховщика, конкуренция.

К внутренней системе в свою очередь относятся страховые
продукты, организация продаж и формирование спроса, собственная инфраструктура
страховой компании, гибка система тарифов, финансовые, материальные и трудовые
ресурсы страховщика.

Таким образом, можно сделать общий вывод, что
страховой рынок — сложная система, которая не могла бы функционировать без
какого-то одного компонента. Участники страхования, формируя предложение и
спрос на услуги страховых компаний, поддерживают его работу в условиях рыночной
экономики, благодаря чему страхование с каждым годом становится более
востребованным и необходимым.

Место страхового рынка в финансовой системе
вообще и на финансовом рынке в частности определяется двумя обстоятельствами. С
одной стороны существует объективная потребность в страховой защите, что и
приводит к появлению экономического феномена — страхового рынка. С другой −
денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты
связывает этот рынок с общим финансовым рынком (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Место страхового рынка в финансовой
системе

Страхование — обязательное условие общественного
воспроизводства. Поэтому затраты по обеспечению страховой защиты должны входить
в издержки производства, что соответствует амортизационной теории страхования.
Страховой рынок не только активно воздействует на процесс расширенного
воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые
потоки в экономике. Денежная форма организации страховых отношений включает
страхование в общую сферу финансового рынка.

Всеобщность страхования определяет
непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами
населения, банковской системой, госбюджетом и другими финансовыми институтами,
в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях
соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители
страховых продуктов.

Функционирование страхового рынка происходит в
рамках финансовой системы как на партнерских условиях, так и в условиях
конкуренции. Это касается конкурсной борьбы между различными финансовыми
институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.
Если страховой рынок предлагает страховые продукты, то банки — депозиты,
фондовый рынок — ценные бумаги и т. п.

Роль страхования проявляется в следующих
основных направлениях:

в снижении степени риска неблагоприятного исхода
операций;

в экономической стабильности за счет возмещения
ущерба и потерь;

в участии временно свободных средств страховых
фондов в инвестиционной деятельности;

в пополнении доходов государственного бюджета за
счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым
компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной
инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и
хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

2. Страхование на финансовом рынке на
современном этапе

Рассматривая рынок страхования на финансовом
рынке можно отметить, что в 1 полугодии 2014 года страховые взносы выросли на
8,4% по сравнению со значением за аналогичный период предыдущего года, что на
5,3 п.п. ниже показателя 1 полугодия 2013 года. Объем рынка достиг 507 млрд.
рублей. Квартальные темпы прироста страховых взносов стабилизировались на
уровне инфляции. Начиная с 4 квартала 2014 года темпы прироста страховых
взносов составляют 8-9% [28].

Рис. 2.1. Динамика страховых премий в 2011-2014
гг.

Замедление негативных тенденций на рынке
страхования — временное явление. В 2014 году российская страховая отрасль
подошла к черте, за которой может последовать неконтролируемый распад рынка:
стагнация сопровождается ростом убыточности и сокращением рентабельности
собственных средств, нарастает разочарование акционеров в страховом бизнесе, зарубежные
инвесторы покидают российский рынок.

Наибольший прирост взносов в 2014 году
обеспечили сегменты страхования жизни, ДМС, страхование от НС и болезней. При
этом страхование автокаско уступило страхованию от НС и болезней второе место
по номинальной величине прироста взносов, переместившись на шестую позицию.

Рис. 2.2. Структура прироста взносов по видам
страхования в 2012-2014 гг.

Наибольшее сокращение взносов произошло в
обязательном страховании ответственности владельцев объектов повышенной
опасности, страховании строительно-монтажных рисков и государственном
страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном
государственном страховании лиц (приложение 1) [30].

Замедление роста рынка усилило конкуренцию — во
всех крупнейших сегментах произошли заметные изменения в списке топ-5 лидеров
по взносам. В страховании автокаско с третьего на второе место переместилась ГК
РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ. На рынке ДМС ГК РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ поднялась с пятого
на второе место, сместив ОСАО «РЕСО-Гарантия» на третью позицию. На рынке ОСАГО
укрепило свои позиции СОАО «ВСК», переместившись с пятого на третье место. На
рынке страхования жизни в 2014 году появился новый лидер — Сбербанк Страхование
Жизни. На рынке страхования от НС и болезней также произошли значительные
изменения. ООО СК «ВТБ Страхование» заняло первое место, ООО «ППФ Страхование
жизни» покинуло список лидеров рынка по взносам в связи с переориентацией
деятельности на накопительное страхование жизни.

Таблица 2.1 Изменения в пятерке лидеров рынка по
взносам в топ-5 сегментах страхового рынка в 2013-2014 гг.

Топ-5
лидеров рынка, 2013 г.

Топ-5
лидеров рынка, 2014 г.

Страхование
автокаско

1

Группа
«Ингосстрах»

Группа
«ИНГО»

2

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

ГК
РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ

3

РОСГОССТРАХ

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

4

ООО
«СК «Согласие»

ООО
«Страховая компания «Согласие»

5

СОАО
«ВСК»

Страховая
группа «Альфастрахование»

ДМС

1

СГ
«СОГАЗ»

Группа
СОГАЗ

2

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

ГК
РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ

3

Группа
«Альянс»

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

4

Группа
«Ингосстрах»

Группа
Альянс

5

РОСГОССТРАХ

Группа
«ИНГО»

ОСАГО

1

РОСГОССТРАХ

2

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

3

Группа
«Ингосстрах»

СОАО
«ВСК»

4

ОАО
«СГ МСК»

Группа
«ИНГО»

5

СОАО
«ВСК»

ООО
«Страховая компания «Согласие»

Страхование
жизни

1

ООО
«Страховая компания «Ренессанс Жизнь»

Сбербанк
Страхование Жизни

2

Страховая
группа «Альфастрахование»

ООО
«Страховая компания «Ренессанс Жизнь»

3

РОСГОССТРАХ

Страховая
группа «Альфастрахование»

4

ЗАО
«АЛИКО»

ГК
РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ

5

Группа
страховых компаний «Русский стандарт»

ЗАО
«МЕТЛАЙФ» (прежнее название ЗАО «АЛИКО»)

Страхование
от несчастных случаев и болезней

1

ООО
«ППФ Страхование жизни»

ООО
СК «ВТБ Страхование»

2

ООО
Страховая компания «ВТБ Страхование»

ГК
РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ

3

РОСГОССТРАХ

Группа
СОГАЗ

4

СОАО
«ВСК»

Группа
Альянс

5

Страховая
группа «ТРАНСНЕФТЬ»

СОАО
«ВСК»

В условиях стагнации на страховом рынке и
кризиса в автостраховании в 2014 году выросла убыточность российских
страховщиков. Значение коэффициента убыточности-нетто составило 54,7% за 2014
год, что было на 0,8 п.п. ниже значения показателя за аналогичный период 2013
года.

Рис. 2.3. Динамика коэффициента
убыточности-нетто в 2012-2014 гг.

Рис. 2.4. Динамика доли расходов в 2012-2014 гг.

Чтобы компенсировать рост убыточности и
замедлить падение рентабельности страховщики сокращают расходы на ведение дела.
В первую очередь страховые компании урезали вознаграждение посредникам за
заключение договоров по высокоубыточным видам страхования. По итогам 1
полугодия 2014 года среднерыночное значение показателя составило 43,1%, что на
2,1 п.п. ниже значения аналогичного периода 2013 года [29].

Несмотря на рост убыточности, сокращение доли
расходов на ведение дела позволило страховщикам сохранить средний
комбинированный коэффициент убыточности-нетто на прежнем уровне — 98,9% за 1
полугодие 2014 года.

Рис. 2.5. Динамика комбинированного коэффициента
убыточности-нетто в 2012-2014 гг.

Рис. 2.6. Среднерыночная рентабельность активов
и собственных средств страховых компаний в 2009-2014 гг.

В результате проделанной страховщиками работы по
сокращению доли расходов на ведение дела снижение рентабельности страхового
рынка замедлилось. По итогам 2014 года средний показатель рентабельности
собственных средств страховых компаний снизился на 0,2 п.п. до 4,1% (значение не
приведено к годовому значению), обновив минимум последних 6 лет [32].

Согласно скорректированному базовому прогнозу,
темпы прироста взносов в 2014 году составят 10-10,5%, объем рынка достигнет
1000 млрд. рублей [31].

Реализация данного сценария возможна в случае
сохранения темпов развития ведущих драйверов роста рынка.

Ранее базовый прогноз предполагал сохранение
текущих параметров рынка и отсутствие внешних шоков, а также сохранение тарифов
по ОСАГО.

Рис. 2.7. Динамика страховых премий в 2005-2014
гг.

Росту рынка будут способствовать (помимо
повышения тарифов на ОСАГО в базовом прогнозе) развитие инвестиционного и
накопительного страхования жизни, увеличение взносов по ДМС за счет
восстановления социальных пакетов и продвижения рисковых программ. Однако
показать высокие темпы прироста рынку не позволят замедление страхования
автокаско (за счет прогнозируемого сокращения продаж автомобилей) и сокращение
темпов прироста кредитования. Кроме того, негативное давление на увеличение
объемов страховых премий окажут сокращение взносов по страхованию СМР в связи с
завершением части масштабных государственных проектов и замедление рынка
добровольного страхования автогражданской ответственности после увеличения
лимитов по ОСАГО.

По базовому прогнозу ожидается небольшое
восстановление показателей рентабельности. Средняя рентабельность собственных
средств составит 6,5-7% по итогам 2014 года.

Средний комбинированный коэффициент
убыточности-нетто останется в пределах 98,5-99,5% [33].

Рис. 2.8. Среднерыночная рентабельность
собственных средств страховых компаний в 2009-2014 гг.

Замедление негативных тенденций на рынке
страхования — временное явление. Повышение тарифов по ОСАГО и рост взносов по
страхованию жизни не дадут рынку упасть в 2014-2015 годах. Однако источников
для долгосрочного роста отрасли еще не появилось.

Ключевой проблемной точкой рынка
банкострахования является его высокая зависимость от объемов кредитования. В
2013 году 71% взносов приходился на розничное страхование, связанное с
кредитованием (приложение 2) [33].

Рис. 2.9. Прогноз среднерыночного
комбинированного коэффициента убыточности-нетто страховых компаний в 2011-2014
гг.

Рис. 2.10. Динамика страхования жизни и здоровья
заемщика потребительских кредитов в 2008-2014 гг.

В 2014 году крупнейшим видом розничного
банкострахования, связанного с кредитованием, впервые стало страхование жизни и
здоровья заемщиков при потребкредитовании. Его объем составил 71,8 млрд.
рублей, а прирост взносов — 45%. Причинами роста этого вида банкострахования
остаются рост потребительского кредитования и желание банков получать высокие
комиссионные вознаграждения.

Уступив место страхованию заемщиков
потребительских кредитов, страхование автокаско при автокредитовании стало
вторым в розничном банкостраховании. В 2014 году взносы по этому виду
сократились на 33% и составили 40 млрд. рублей. Такое сильное падение взносов
связано с тем, что в 2014 году перестали учитываться в качестве
банкострахования взносы по автострахованию при автокредитовании, полученные
через дилерский канал.

Рис. 2.11. Динамика долей страхования автокаско
и страхования жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов в 2009-2014
гг.

В условиях замедления темпов прироста ипотечного
рынка, а также заметного упрощения условий кредитования, произошло сокращение
ипотечного страхования на 6% за 2014 год. Объем ипотечного страхования за 2014
год составил 12,8 млрд. рублей. Ранее ипотечное страхование было достаточно
обременительным для заемщика, так как могло включать в себя сразу несколько
видов страхования: титул, залог, жизнь заемщика, ответственность за непогашение
кредита. Теперь же большинство банков пошло на упрощение условий кредитования и
готово принимать один вид ипотечного страхования [28].

Рис. 2.12. Структура розничного банкострахования
в 2014 году

В страховании жизни и здоровья заемщиков
потребительских кредитов комиссионное вознаграждение банку может доходить до
90% от страховых взносов. Прирост чистых комиссионных доходов розничных банков
за 2014 год составил 40%, а доля чистых комиссионных доходов в прибыли
банковского сектора выросла с 59% в 2012 году до 66% в 2013 году [31].

По данным опроса страховых компаний, размер
комиссий в целом соответствует официальной статистике ЦБ, но при этом
страховщики называют широкий диапазон комиссионных вознаграждений.

Таблица 2.2 Комиссии за 2014 год

Вид
банкострахования

Комиссия,
% от взносов

Страхование
связанное с кредитованием

Ипотечное
страхование

20-25

Автострахование

15-30

Страхование
жизни и здоровья заемщика потребкредитов, в т.ч. от несчастного случая

50-70

Страхование
заемщика от потери работы

30-50

Страхование
имущества заемщиков — юр. лиц

15-35

Страхование
клиентов банков, не связанное с кредитованием

Страхование
жизни

20-50

Страхование
выезжающих за рубеж

15-30

Страхование
имущества физических лиц

25-45

Таблица 2.3 Вознаграждение кредитным
организациям в 2014 году

Вид
страхования

Комиссия,
% от взносов

Страхование
жизни

51

Страхование
от НС и болезней

53

Страхование
автокаско

19

Страхование
прочего имущества юр. лиц

15

Страхование
прочего имущества граждан

31

Комиссионные доходы для банков в условиях
макроэкономической нестабильности и снижения прибыли от их основной
деятельности становятся важным дополнительным источником прибыли. Оценив
положительный эффект от сотрудничества со страховыми компаниями, банки стали
готовы работать не только со страхованием, связанным с кредитованием, но и
некредитным страхованием. Такое страхование предлагается клиентам банков на
добровольной основе. Доля страхования, не связанного с кредитованием, в общей
структуре банкострахования увеличилась с 4% за 2013 год до 14% за 2014 год
[29].

По итогам 2014 года объем розничного
банкострахования, не связанного с кредитованием, составил 26,8 млрд. рублей, в
2013 году — 7,5 млрд. рублей. До 2013 года объем некредитного банкострахования
был незначительным.

К некредитному страхованию относятся
долгосрочное страхование жизни, страхование выезжающих за рубеж, страхование
имущества физических лиц, и другие коробочные продукты.

За 2014 год наибольшую долю в банкостраховании,
не связанном с кредитованием, занимают инвестиционное страхование жизни (34%,
или 9 млрд. рублей), смешанное страхование жизни (32%, или 8,5 млрд. рублей) и
страхование имущества физических лиц (13%, или 3,4 млрд. рублей).

Рис. 2.13. Структура банкострахования в 2014
году

Рис. 2.14. Динамика доли некредитного
страхования в 2013-2014 гг.

Все виды некредитного страхования росли высокими
темпами. Инвестиционное страхование увеличилось с 0,1 млрд. рублей за 2013 год
до 9 млрд. рублей за 2014 год, смешанное страхование жизни — с 3,3 до 8,5 млрд.
рублей, страхование имущества физических лиц — с 0,8 до 3,4 млрд. рублей, а
также прочие виды (различные коробочные продукты) — с 2,9 до 5,1 млрд. рублей
[30].

Рис. 2.15. Структура розничного
банкострахования, не связанного с кредитованием в 2014 году

Дальнейшая динамика рынка банкострахования во
многом будет повторять динамику рынка страхования жизни. Меры, направленные на
развитие страхования жизни, будут способствовать и развитию рынка
банкострахования [30].

Рынок банкострахования в 2014 году сохранит темп
прироста взносов в 15%. Страхование заемщиков потребительских кредитов
увеличится на 25%, некредитное страхование — на 50%. Сдерживающее влияние на
рынок банкострахования в текущем году будут оказывать макроэкономическая
нестабильность и снижение темпов кредитования, а также насыщение сектора
страхования жизни и здоровья при потребительском кредитовании. С другой стороны
будет развиваться некредитное страхование, приносящее дополнительный
комиссионный доход банкам, но ограничивать его рост будет снижение
платежеспособного спроса населения.

Рис. 2.16. Динамика рынка банкострахования в
2008-2014 гг.

Для преодоления кризиса на страховом рынке нужны
активные меры со стороны государства — своевременная корректировка условий
обязательного страхования, создание требований к надежности страховщиков в
социально значимых видах страхования, введение налоговых льгот в страховании
жизни и законодательное закрепление продуктов unit-linked.

. Перспективы развития страхования на финансовом
рынке

Проведенный анализ показал, что квартальные
темпы прироста страховых взносов стабилизировались на уровне инфляции (8-9%
начиная с 4 квартала 2014 года). В результате проделанной страховщиками работы
по сокращению доли расходов на ведение дела снижение рентабельности собственных
средств замедлилось. Падение значения показателя годом ранее составило 2,6 п.п.
Среднее значение доли расходов на ведение дела опустилось с 45,3% за 2013 год
до 43,1% за 2014 год. Средний показатель рентабельности собственных средств
страховых компаний обновил минимум последних 6 лет (4,3% за 2013 год) и
составил 4,1% (значение показателя не приведено к году). По итогам 2014 года
заметного увеличения рентабельности и ускорения роста страхового рынка не
произойдет, темпы прироста взносов составят 10-10,5%, рентабельность
собственных средств — 6,5-7% [33].

В 2013 году прогнозировалась точка прогресса,
которую страховщики действительно начали развивать в 2014 году. Участники рынка
обратили свое внимание на меры по снижению убыточности автострахования. В ответ
на жесткие судебные решения страховщики повысили качество урегулирования
убытков и пересмотрели условия договоров страхования, все больше страховщиков
предлагают интерактивное урегулирование убытков, продвигают страховые продукты
с франшизой и «умное» каско. Страховщики жизни активно выводят на рынок новые
продукты, в том числе с инвестиционной составляющей, интересные потребителям,
что позволяет поддерживать достаточно высокие темпы прироста взносов. Начала
формироваться новая для российского рынка модель продаж накопительного
страхования жизни — через банки. В будущем перечисленные меры останутся точками
прогресса рынка. Тем не менее, проблемы на рынке страхования системные, решить
их самостоятельно, без помощи со стороны государства, страховщики не смогут.

В 2013-2014 гг. автострахование из драйвера
роста рынка превратилось в основной источник проблем российских страховщиков.
Рентабельность собственных средств автостраховщиков упала сильнее
среднерыночного значения и за 2014 год составила всего 1,0% (значение
показателя не приведено к году). Рост убыточности по автострахованию стал
причиной еще одной проблемы рынка: сворачивание страховщиками бизнеса в
автосегменте. Для предотвращения развития кризиса в автостраховании после
повышения лимитов по ОСАГО необходим постоянный мониторинг влияния инфляции и
других факторов на убыточность ОСАГО и своевременная корректировка тарифов. При
этом необходимо ввести требования к минимальному уровню рейтинга для доступа
страховщиков на такие рынки, как ОСАГО и страхование ответственности
туроператоров.

На фоне усиливающихся кризисных явлений в
автостраховании, рост рынка страхования жизни пока позволяет поддерживать
среднерыночные темпы прироста взносов на уровне инфляции. Но темпы прироста
взносов по страхованию жизни замедляются: в два раза (до 30,2%). В условиях
стагнации кредитного страхования страховщики активно продвигали на рынок
продукты инвестиционного страхования жизни. Однако в связи с постепенным
насыщением нового сегмента, в отсутствие налоговых льгот и законодательного
закрепления инвестиционных продуктов страхования жизни темпы прироста взносов
будут сокращаться и дальше (10-15% в 2015 году) [30]. Прирост входящего
перестрахования из-за рубежа составил 13,3% за 2013 год. При этом темпы
прироста перестраховочной премии в целом сократились до 5,7% за 2013 год как
из-за стагнации страхового рынка, так и в связи с сокращением доли
«псевдостраховаия». В условиях сокращения перестраховочных взносов из Европы,
страховщики смогли нарастить объем взносов из Америки, Африки и Австралии
(темпы прироста взносов за 2013 год по сравнению с 2012 годом составили 84%), а
также из стран СНГ (45,0%). В 2014 году сокращение темпов страховых взносов
отразится в снижении прироста входящей перестраховочной премии до 7%. При
реализации негативного прогноза следует ожидать прироста перестраховочных премий
лишь на уровне 1,5% (из-за текущей ситуации на Украине российские
перестраховщики могут потерять существенную долю бизнеса — около 10% за 2014
год) [31].

Стагнация страхового рынка продолжится в 2015
году: даже по базовому прогнозу темпы прироста взносов будут заметно ниже
инфляции (5-8%), реальный объем рынка сократится. Прошлые локомотивы рынка —
автокаско и страхование от НС и болезней — замедлятся. Лишь повышение тарифов
ОСАГО и продвижение инвестиционного страхования жизни не дадут рынку значительно
упасть в 2015 году. В этих условиях основной задачей страховщиков станет не
рост доли рынка, а удержание рентабельности собственных средств — сокращение
расходов на ведение дела и отказ от страхования высокоубыточных клиентов.

Рис. 3.1. Динамика страховых взносов 2005-2015
гг.

Падение неизбежно: в 2015 году, даже по базовому
прогнозу, темпы прироста страховых взносов будут ниже инфляции, реальный объем
страхового рынка сократится. Темпы прироста составят 5-8%, объем рынка не
превысит 1 080 млрд. рублей. Динамика страховых взносов в 2015 году будет
зависеть от внешних для страхового рынка факторов. Базовый прогноз предполагает
относительно умеренный кризис на банковском рынке, сохранение санкций против
России на текущем уровне, незначительное сокращение объемов ВВП, повышение
тарифов по ОСАГО вслед за ростом лимитов по жизни и здоровью.

Объем страхового рынка в 2015 году не превысит
значения 2014 года. Негативный сценарий реализуется при углублении кризиса на
банковском рынке, значительном расширении санкций против России, заметном
сокращении ВВП и сохранении тарифов по ОСАГО на прежнем уровне. Прогнозы даны в
номинальном выражении без учета инфляции.

Рис. 3.3. Динамика страховых взносов по
страхованию автокаско в 2009-2015 гг.

Наиболее заметное замедление темпов роста
произойдет в сегментах автокаско, страхования от НС и болезней, страхования имущества
юридических лиц. Несмотря на повышение тарифов по автокаско, темпы прироста
взносов не превысят 5% в случае реализации базового сценария (объем рынка — не
более 225 млрд. рублей), объем рынка сократится на 4-6% при реализации
негативного прогноза (объем рынка — не более 205 млрд. рублей).

Сдерживающее влияние на рост рынка окажут
сокращение продаж автомобилей, сокращение темпов прироста автокредитования и
отказ страхователей приобретать страховое покрытие по возросшим тарифам. Вслед
за замедлением роста объемов потребительского кредитования продолжится
замедление сегмента страхования от НС и болезней — темпы прироста не превысят
9% при базовом прогнозе (объем рынка — 110 млрд. рублей), 5% при негативном
(объем рынка — 107 млрд. рублей). Падение российской экономики приведет к
сокращению темпов прироста страхования прочего имущества юридических лиц до 5%
при базовом прогнозе и до 0% при негативном [28].

Рис. 3.4. Динамика взносов по страхованию жизни
в 2007-2015 гг.

Значительного сокращения страхового рынка в 2015
году не произойдет лишь из-за повышения тарифов по ОСАГО и роста взносов по
страхованию жизни. В случае повышения тарифов по ОСАГО вслед за ростом лимитов
по жизни и здоровью темпы прироста взносов в этом сегменте составят 43-48%
(объем рынка — 225-235 млрд. рублей), в противном случае — 27-30% (объем рынка
— 200-205 млрд. рублей). Активное продвижение страховщиками инвестиционного и
накопительного страхования жизни приведет к росту сегмента на 17-20% при реализации
базового сценария (объем рынка — 120-125 млрд. рублей) и на 8-12% при
реализации негативного сценария (объем рынка — 110-115 млрд. рублей).

Рис. 3.5. Динамика взносов по страхованию жизни
на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления
иного события в 2010-2015 гг.

Для реализации ключевой задачи 2015 года —
замены фиктивных активов реальными — страховщики продолжат работать над
поддержанием рентабельности собственных средств. В результате работы по
сокращению расходов на ведение дела и санации портфелей по наиболее убыточным
видам страхования страховщикам удастся сохранить рентабельность собственных
средств в 2015 году на уровне 5,5-6,0% (по базовому прогнозу).

В случае реализации негативного прогноза
значение показателя опустится до 1,5-2%. Доля расходов на ведение дела
сократится до 41-43% в 2015 году при базовом прогнозе, а при негативном
прогнозе вновь вырастет до 44-45% (за счет отсутствия роста взносов).
Усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (без учета судебных
расходов) не превысит 100% при базовом прогнозе и составит 103-105% при
негативном прогнозе.

Рис. 3.6. Динамика взносов по страхованию жизни
с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с
участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика в 2010-2015 гг.

Заключение

Страхованием на сегодняшний день называют
отношения по защите интересов юридических и физических лиц по отношению к имуществу
в случаях наступления страховых случаев. Экономическая сущность и функции
страхования обусловлены тем, что это вид деятельности, который непосредственно
связан с распределением риска нанесения ущерба среди страхователей и
страховщиков.

Анализ рынка страхования выявил, что замедление
негативных тенденций на рынке страхования (квартальные темпы прироста взносов
стабилизировались на уровне инфляции — 8-9%, замедлилось падение рентабельности
собственных средств) — временное явление. Повышение тарифов по ОСАГО и рост
взносов по страхованию жизни не дадут снизиться объемам рынка в 2014-2015
годах. Однако источников для долгосрочного роста отрасли еще не появилось.
Страховщики ищут пути выхода из сложившейся кризисной ситуации — повышают
качество урегулирования убытков, активно выводят на рынок новые продукты по
страхованию жизни, развивают продажи некредитных продуктов через банки. Тем не
менее, без активных мер со стороны государства все усилия страховщиков будут
напрасны, последует неконтролируемый распад рынка: сокращение рентабельности
собственных средств приведет к выводу активов из страховых компаний, инвесторы
начнут массово покидать российский страховой рынок. Для преодоления кризиса
необходима своевременная корректировка условий обязательного страхования,
создание требований к надежности страховщиков в социально значимых видах
страхования, введение налоговых льгот в страховании жизни и законодательное
закрепление продуктов unit-linked.

Несмотря на замедление негативных тенденций на
рынке страхования, в 2014 году в отрасли продолжится стагнация.

В отсутствие активных мер со стороны государства
по развитию рынка страхования участники самостоятельно ищут пути выхода из
сложившейся кризисной ситуации.

Остановить развитие кризиса в автостраховании
сможет своевременная корректировка условий страхования, а создание требований к
надежности страховщиков в социально значимых видах страхования ослабит
атмосферу недоверия к страховой отрасли.

Страховой рынок перестанет стагнировать лишь в
случае введения налоговых льгот в страховании жизни и законодательного
закрепления продуктов unit-linked.

При стагнации российского страхового рынка в
целом потенциальный драйвер российского перестраховочного рынка — поток
перестраховочных премий из-за рубежа — находится под угрозой из-за возможности
расширения санкций, снижения рейтингов российских компаний и ситуации на
Украине.

страхование рынок автокаско заемщик

Список литературы

1.    Конституция Российской
Федерации от 12 декабря 1993 г. в ред. от 30.12.2008 г.

2.      Гражданский кодекс
Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. от 22.10.2014 г.

.        Налоговый кодекс Российской
Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 29.12.2014 г.

.        Федеральный закон №127-ФЗ
от 26.10.2002 РФ «О несостоятельности (банкротстве)» в ред. от 29.12.2014 г.

5.    Федеральный Закон РФ от 27
ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
в ред. от 18.07.2014 г.

6.      Алабян С.С. Страхование /
С.С. Алабян, Л.С. Алабян / / Страхование. — 2011. — N 7. — С. 47-52. — Начало.
Окончание: N 8. — С. 47-52

.        Алиев Б.Х. Страхование:
учебник для вузов / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. — 415 с.

.        Анализ страхового портфеля:
пособие для вузов/ Э. И. Крылов, [и др.]. — М.: Финансы и статистика 2011. —
191 с.

.        Аронов И.З. Оценка
соответствия: новая трактовка личного страхования / И.З. Аронов, А.М. Рыбакова,
А.Л. Теркель // Сертификация. — 2011. — N1. — С. 13-16

.        Арутюнов Ю.А. Страхование:
учебное пособие / Ю.А. Арутюнов. — Изд. 2-е, стер. — М.: КноРус, 2011. — 309 с.

.        Ахвледиани Ю. Т.
Имущественное страхование: учебное пособие / Ю. Т. Ахвледиани. — М.: Изд-во
Рос. экон. акад., 2011. — 151 с.

.        Воскресенский В.Ю.
Страхование / В.Ю. Воскресенский / / Закон и право. — 2011. — N 2. — С. 106

.        Гаврилова С.С. Страхование:
учебное пособие / С.С. Гаврилова. — М.: Эксмо, 2011. — 304 с.

.        Годин А.М. Страхование:
учебник / А.М. Годин, С.В. Фрумина. — М.: Дашков и К’, 2011. — 477 с.

.        Губенко Н. Страхование / Н.
Губенко, Е. Писаревский / / Закон. — 2011. — N4. — С. 3-10

.        Князев А.Г. Страхование
личности и имущества / А.Г. Князев, Ю.Н. Николаев. — М.: Эксмо, 2011. — 222 с.
— (Семейный адвокат)

.        Ламбен Ж.-Ж. Страхование:
пер. с англ. / Ж.-Ж. Ламбен, Р. Чумпитас, И. Шулинг. — 2-е изд. — СПб. [и др.]:
Питер, 2008. — 718 с.

.        Лермонтов Ю.М. О затратах
на обязательное и добровольное страхование имущества / Ю.М. Лермонтов / /
Налоговый вестник. Общероссийское издание. — 2011. — N 9. — С. 166-171

.        Лермонтов Ю. Расходы на
страхование имущества / Ю. Лермонтов / / Финансовая газета. — 11/ 5/2011. —
N19. — С. 7

.        Локшина Ю. Имущественный
комплекс: [страхование имущества юридических лиц] / Ю. Локшина / / Карьера. —
2011. — N9. — С. 28-31

.        Ломакин Г.В. Страхование
ответственности субъектов рынка недвижимости при оценке недвижимого имущества
для целей налогообложения / Г.В. Ломакин, Г.Н. Макорин / / Страховое дело. —
2011. — N 12. — С. 51-55

.        Саркисов С.Э. Личное
страхование / С.Э. Саркисов. — М.: Финансы и статистика, 2011. — 94 с.

.        Социальное и личное
страхование: (опыт страхового рынка ФРГ) / отв. за выпуск Р.Т. Юлдашев. — М.:
Анкил, 2011. — 124 с.

.        Страхование: учебник / ред.
Л.А. Орланюк-Малицкая, ред. С.Ю. Янова. — М.: ЮРАЙТ; Высш. образование, 2011. —
828 с. — (Университеты России)

.        Страхование: учебное
пособие / А.И. Алексеева, [и др.]. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус,
2011. — 688 с.

.        Страхование: учебное
пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. — М.: Вузовский учебник, 2011. — 462
с.

.        Фомичева Л.П. Учет расходов
на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. —
2011. — N 8. — С. 42-46

.        Официальный сайт
Федеральной службы страхового надзора

.        Официальный сайт
рейтингового агентства «РА Эксперт»

.        Официальный сайт
Федеральной службы государственной статистики

.        Официальный сайт «Национальное
рейтинговое агентство»

.        Официальный сайт
национального рейтингового агентства «Русь Рейтинг»

.        Официальный сайт B2B Group

.        Официальный сайт «Гарант»

.        Официальный сайт
«Консультант +»

Источник
Автор статьи

Мария Кажаева

Эксперт по предмету «Финансы»

Задать вопрос автору статьи

Сущность, виды и функции страхования как финансовой категории

Определение 1

Страхование – это способ защиты финансовых интересов лиц, как физических, так и юридических, от потенциальной угрозы их жизни, имуществу, здоровью и прочим интересам.

Страхование понимается в широком и узком смысле. В широком смысле страхование – это разновидность финансовых отношений. В узком смысле – отношения, складывающиеся между страховой компанией и страхователем.

Причина возникновения страхования – опасение человека понести материальные убытки в результате действия вероятных, но непредсказуемых событий. С подобной опасностью отдельный индивид или хозяйствующий субъект могут столкнуться всегда. Экономическое содержание опасности выражено категорией «риска».

Логотип IQutor

Сделаем домашку
с вашим ребенком за 380 ₽

Уделите время себе, а мы сделаем всю домашку с вашим ребенком в режиме online

Определение 2

С точки зрения страхования риск – это вероятное событие, которое может произойти в будущем и повлечь за собой негативные последствия, размер которых в настоящее время точно определить нельзя.

Защита имущественного интереса страхователя осуществляется за счет средств страхового фонда.

Определение 3

Страховой фонд – это резерв денежных средств, который может быть использован для возмещения ущерба от страхового случая.

Страховой фонд формируется страхователем за счет уплачиваемых им взносов, а распределяется страховой компанией.

Следовательно, сущность страхования как финансовой категории заключается в формировании специальных фондов из взносов, заинтересованных в компенсации вероятного риска лиц, и использование средств этих фондов для компенсации вероятного ущерба имущественным и личным интересам страхователей.

«Страхование и его роль на финансовом рынке» 👇

Проявление деятельности страховых компаний на финансовом рынке — это функции страхования.

Выделяют следующие функции страхования:

  • рисковая;
  • предупредительная;
  • сберегательная.

Рисковая функция выражается в страховой защите от финансовых потерь. Наличие риска – основное условие страхования.

Предупредительная функция проявляется в уменьшении степени выраженности негативных последствий наступления страхового случая.

Отдельные виды страхования выполняют сберегательную функцию, так как с их помощью накапливаются определённые суммы, которые могут использованы в будущем. Например, сберегательную функцию играет пенсионное страхование.

Выделяют обязательное и добровольное страхование. В первом случае правила страхования определяются на законодательном уровне, а во втором – по договорённости между страховщиком и страхователем.

Роль страхования на финансовом рынке

Определение 4

Финансовый рынок – это экономический механизм при помощи которого осуществляется перераспределение активов, финансовых инструментов.

Финансовые рынки обязаны своим возникновением наличию временно свободных денежных ресурсов. Развитие финансовых рынков в России связана с формированием рыночной экономики. Финансовый рынок можно определить как экономические отношения по поводу концентрации, распределения, обмена и контроля всей совокупности денежных ресурсов.

Страховой рынок является одним из сегментов финансового рынка. Объектом рынка страхования выступает особый продукт, предлагаемый страховыми компаниями.

Страховой рынок включает две составные части: совокупность страховых компаний и страхователей. Первые выступают в качестве продавцов страховых услуг, вторые приобретают страховые продукты.

Замечание 1

Характер спроса и предложения на страховом рынке определяется спецификой страхового продукта и политикой страховщиков.

Деятельность субъектов финансового рынка подвержена различным рискам, которые можно минимизировать при помощи различных видов страховой защиты. Рассмотрим основные виды страхования и страховых договоров, применяемы на финансовом рынке.

Одним из современных видов страхования на банковском рынке является система страхования вкладов.

Определение 5

Система страхования вкладов – это предусмотренная государством программа защиты вкладов физических лиц за счет специально создаваемого страхового фонда.

При помощи страхования осуществляется защита интересов субъектов рынка ценных бумаг.

Страховые компании, действуют на рынке ценных бумаг как инвесторы и собственно страховщики рисков других участников рынка ценных бумаг.

При страхования финансовых рисков на рынке ценных бумаг нужно различать риски и для эмитента, и для инвестора.

Риски эмитента включают в себя:

  • изменение процентных ставок;
  • временная продолжительность операции;
  • ликвидность ценных бумаг;
  • изменения в законодательстве;
  • нарушения в исполнении обязательств эмитента перед держателями его ценных бумаг.

Риск изменения процентных возникает при таких обстоятельствах, когда на рыночную ставку оказывает значительное влияние снижение курса стоимости ценных бумаг, особенно приносящих постоянный процент. В связи с этим может происходить рост выхода на рынок ценных бумаг, эмитированных под более низкие проценты.

Риск временной продолжительности операции зависит от размещения ценных бумаг в неблагоприятное время, когда уменьшается спрос на различные виды ценных бумаг и возникают значительные потери при продаже ценной бумаги.

Риск изменений законодательств связан с теми процессами, когда необходима перерегистрация или замена выпуска ценных бумаг, и при этом меняются условия игры.

Риск неисполнения обязательств эмитента перед держателями возникает при ухудшении финансового положения эмитента и его становится невозможным выплата процентов по ценным бумагам или основной суммы долга.

Риск ликвидности для эмитента связан со всеми этими рисками эмитента.

На современном этапе развития страхового рынка эти функции конкретизируются в направлениях влияния страхования и, соответственно, страхового бизнеса на экономику.

Страхование рисков на рынке ценных бумаг осуществляется по следующим направлениям:

  • Страхование от внезапного падения стоимости акций;
  • Страхование фьючерсных контрактов;
  • Страхование валютного курса.

Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу

Поиск по теме

Источник

Содержание
Введение 3
1. Общая характеристика страховых компаний и фондового рынка как категории финансов 4
1.1. Общее понятие страховой организации и сущности страхования 4
1.2. Общее понятие фондового рынка, виды рынков, сущность ценных бумаг 7
2. Цели и задачи участия страховых компаний на фондовом рынке 11
2.1. Страховые компании как инвестор фондового рынка 11
2.2. Страховые компании как эмитент фондового рынка, цели и задачи размещения ценных бумаг 14
Заключение 18
Список использованной литературы 19

Введение
Позитивные тенденции развития нашего страхового рынка и перспектива неизбежной конкуренции с иностранными страховыми фирмами заставляют российских страховщиков уделять все значительнее внимания пониманию отечественного и зарубежного опыта страховых фирм и вопросам научного обоснования целесообразных стратегий их формирования.
В наше время источником прибыли для любой страховой организации, обычно, является прибыль от инвестиционной деятельности. Только источником прибыли может быть и страховая деятельность фирмы, но ситуация со «справедливым» расчетом премий почти не обязана быть или небольшой прибылью, в противном случае нарушается принцип эквивалентности денежных потоков, согласно в мировой практике объем выплат составляет более 90% стоимости собранных премий. Но в нашем государстве данный показатель составляет в среднем 70%, то есть наши страховщики, по сути, переоценивают риски, которые они принимают, и вероятность возникновения страховых случаев. Высокий процент оставшейся премии не разрешает вам искать выгодные и верные варианты размещения активов. Актуальность темы заключается в том, что на современном этапе развития, особенно в нашей стране, необходимость расширения инвестиционной деятельности страховых компаний становится все более актуальной.
Целью данной работы является определение страховой компании как участника фондового рынка. В связи с этим в работе поставлены следующие основные задачи:
— охарактеризовать общее понятие страховой организации и сущности страхования;
— рассмотреть общее понятие фондового рынка, виды рынков, сущность ценных бумаг;
— изучить страховые компании как инвестора фондового рынка;
— определение страховой компании как эмитента фондового рынка, установление цели и задачи размещения ценных бумаг.
1. Общая характеристика страховых компаний и фондового рынка как категории финансов
1.1. Общее понятие страховой организации и сущности страхования
Страхование — это отношение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц в случае определенных событий (страховых случаев) за счет средств, образованных за счет уплаченных или страховых премий (страховых взносов). [1]
На страховом рынке происходит взаимодействие сторон, заинтересованных в заключение договоров страхования и достижении эффективности страховых операций. Страховой рынок — это сфера денежных взаимоотношений, где объектом купли-продажи является «конкретный продукт» — страховая услуга, а спрос и предложение на нее формируются. Объективной предпосылкой жизни страхового рынка выступает присутствие пользователей (заказчиков) страховых услуг, имеющих прямой страховой интерес, и исполнителей, способных ублаготворить их потребности. [4, с. 45]
Страхование — это отношение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц в случае конкретных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, образованных из уплаченных ими страховых взносов. Имущественные интересы физических и юридических лиц считаются гражданскими правами, которые могут завязываться из договоров и прочих сделок, предусмотренных законодательством, а также из событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает возникновение гражданских отношений.
Страхование является неотъемлемой частью финансов, но страховые взаимоотношения имеют ряд характеристик:
* денежные отношения в страховании объединены с вероятностью возникновения страховых событий, которые наносят ущерб;
* страхование характеризуется возвратом денежных средств, которые внесены в страховой фонд.
Исходя из этих особенностей, можно дать следующее определение: страхование — это метод возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, путем разделения их между многими лицами. Компенсация убытков производится за счет средств страхового фонда, который управляется страховой организацией (страховщиком).
Необходимость страхования обусловлена ​​тем фактом, что убытки иногда возникают в результате разрушительных факторов, находящихся вне контроля человека (стихийных сил), и не влекут за собой чьей-либо гражданской ответственности. [5, с. 102] Предварительно созданный страховой фонд может стать источником компенсирования убытков.
Страхование разумно только тогда, когда страховые события (риски), которые предусмотрены правовыми отношениями между страхователем и страховщиком, вызывают значительную потребность в средствах. Таким образом, индивид, у которого есть такая потребность, обычно, не может покрыть ее из личных средств без существенного ограничения своего уровня жизни.
Сущность страхования проявляется в его функциях: сберегательной; рисковой; предупредительный; контрольной функции.
Одна сторона (субъект) является страховой организацией (акционерной, государственной или частной), которая называется страховщиком. Страховщик разрабатывает требования страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб, причиненный страховым случаем) и предлагает его своим клиентам — юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (физическим лицам). [1] Страховщики — это юридические лица любой организационно-правовой формы, обусловленной законодательством, которые имеют лицензию на осуществление страховых операций и несут ответственность за образование и расходование средств страхового фонда. Страховщиками могут быть государственные страховые компании, акционерные и страховые фирмы, компании взаимного страхования и перестраховочные фирмы. Если клиенты удовлетворены данными условиями, они подписывают договор страхования определенной формы и платят страховые взносы (платежи, премии) страховщику один раз или регулярно в течение согласованного периода в соответствии с соглашением.
Другой стороной (субъектом) страховых экономических отношений является юридическое или физическое лицо, называемое страхователем. Страхователями являются юридические и дееспособные лица, заключившие договоры страхования со страховщиками или застрахованные на основании закона.
В случае страхового случая (падения с переломом, стихийного бедствия и др.), когда страхователю был причинен ущерб (его здоровье или экономическое), страховщик выплачивает страхователю компенсацию и компенсацию в соответствии с условия договора.
Из проанализированных определений следует, что страховщик и страховщик занимаются регулированием страховых экономических отношений специальным договором.
Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязан совершить страховой платеж страхователю или иному лицу, в пользу которого заключено соглашение страхования, а страхователь обязан уплачивать страховые взносы в пределах установленных сроков. [4, с. 48]
Договор страхования также может содержать иные требования, определенные соглашением сторон, и обязан соответствовать общим условиям действительности сговора, предусмотренным гражданским законодательством РФ.
Как экономическая категория, страхование является системой экономических взаимоотношений, которая включает в себя набор форм и методов образования целевых фондов средств и их употребления для компенсирования ущерба при разнообразных рисках, а также для оказания помощи гражданам при возникновении определенных событий в их жизни. Он действует, с одной стороны, как способ защиты бизнеса и благосостояния людей, а с иной — как приносящий доход вид деятельности. Источниками прибыли страховой компании являются доходы от страховой деятельности, от вложений временно свободных ресурсов в объекты производственной и непроизводственной областей деятельности, банковские депозиты, акции предприятий и др.
Из-за отличий в объектах страхования весь комплекс страховых взаимоотношений можно распределить на пять отраслей: социальное, личное, имущественное, страхование ответственности и страхование предпринимательского риска. [5, с. 164]
Таким образом, страхование представляет собой метод возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, с помощью разделения их между многими лицами. Компенсирование убытков производится за счет средств страхового фонда, который управляется страховой компанией (страховщиком).
1.2. Общее понятие фондового рынка, виды рынков, сущность ценных бумаг
С формированием рыночной экономики появился ряд новых экономических объектов. Это, прежде всего, ценные бумаги, которые стали серийными и стандартизированными.
Ценные бумаги — это товар, который имеет свой рынок со своей организацией и правилами работы на нем. [3]
Надо сказать, что товары, реализующиеся на рынке ценных бумаг, являются продуктами особого вида, поскольку ценные бумаги представляют собой правоустанавливающие документы, документы, дающие право на доход, но не реальные деньги.
Независимость рынка ценных бумаг устанавливается их качеством, а сам рынок характеризуется свободной и доступной передачей ценных бумаг от одного владельца иному.
Фондовый рынок выступает неотъемлемой частью рынка ценных бумаг. Это рынок торговли капитала, который допущен к торгам на конкретной бирже и торгуется вне биржи, которая называется внебиржевым рынком.
Фондовый рынок представляет собой институт или механизм, который объединяет покупателей (носителей спроса) и продавцов (поставщиков) стоимости акций, то есть ценных бумаг. [8, с. 97]
Понятия фондового рынка и рынка ценных бумаг сходятся. Согласно определению, продуктом, торгуемым на этом рынке, выступают ценные бумаги, которые, в свою очередь, устанавливают состав членов этого рынка, его местоположение, правила регулирования, как он функционирует и др.
Рынок ценных бумаг связан с такими типами рынков, как финансовый рынок, рынок капитала и денежный рынок; традиционно данные рынки представляют движение денежных средств.
В терминологии, принятой в отечественной и международной практике:
финансовый рынок = денежный рынок + рынок капитала
Краткосрочные (до 1 года) сбережения перемещаются на денежном рынке, а среднесрочные и долгосрочные (более 1 года) сбережения перемещаются на рынке капитала.
Фондовый рынок выступает сегментом как денежного рынка, так и рынка капитала, который также охватывает движение прямых банковских ссуд, перераспределение денежных средств через страховую сферу, внутрифирменные ссуды и др.
В рыночной экономике рынок ценных бумаг выступает важнейшим механизмом перераспределения сбережений. Фондовый рынок формирует рыночный механизм для свободного, хотя и регулируемого, притока капитала в наиболее результативные секторы экономики.
Каждый фондовый рынок включает следующие элементы:
• субъект рынка;
• фактический рынок (фондовая биржа, внебиржевые фондовые рынки);
• органы государственного регулирования и надзора (Центральный банк, Министерство финансов, Комиссия по ценным бумагам и др.);
• саморегулируемые компании (объединения профессиональных членов рынка ценных бумаг, осуществляющие конкретные регуляторные функции);
• рыночная инфраструктура: а) правовая; б) информационная (финансовая пресса, системы фондовых индексов и т. д.); в) депозитарно-расчетно-клиринговая сеть (для государственных и частных ценных бумаг часто есть отдельные депозитарно-клиринговые системы); е) сеть регистрации. [9]
К субъектам рынка ценных бумаг относят:
1) эмитенты (заемщики) — государство в лице его уполномоченных органов; юридические лица и граждане, которые привлекают нужные средства на основании выпуска ценных бумаг и выполняют от своего имени обязательства, предусмотренные в ценных бумагах;
2) инвесторы (или их представители, которые не выступают профессиональными членами рынка ценных бумаг) — граждане или юридические лица, которые покупают ценные бумаги в собственность, полное экономическое управление или операционное управление с целью реализации прав собственности, удостоверенных этими ценными бумагами (промышленные предприятия, население, институциональные инвесторы — инвестиционные фонды, страховые компании и т.д.);
3) профессиональные участники рынка ценных бумаг — юридические лица и граждане, занимающиеся деятельностью, признанной профессиональной на рынке ценных бумаг (брокерская, дилерская и прочие виды деятельности).
Систематизация типов рынков ценных бумаг имеет много общего с систематизацией самих типов ценных бумаг. Так что различайте:
— национальные и региональные (территориальные) рынки;
— международный и национальный рынки ценных бумаг;
— рынок отдельных видов ценных бумаг (акции, облигации и т. д.)
— первичные производственные рынки ценных бумаг;
— рынок государственных и корпоративных (негосударственных) ценных бумаг.
Основными рынками, на которых преобладают финансовые взаимоотношения, считаются: рынок ценных бумаг, рынок капитала банка, валютный рынок, рынок пенсионных и страховых фондов.
Таким образом, фондовый рынок является неотъемлемой частью рынка ценных бумаг. Это рынок торгового капитала, который допущен к торгам на определенной бирже и торгуется вне биржи.
2. Цели и задачи участия страховых компаний на фондовом рынке
2.1. Страховые компании как инвестор фондового рынка
Страховые организации выступают в качестве финансовых гарантов, позволяя им возмещать убытки, возникшие в связи с возникновением непредвиденных ситуаций.
Сегодня страхование выступает одной из самых быстрорастущих областей, охватывающих существенную часть финансового рынка. Страхование также заняло свое место на рынке ценных бумаг. В связи с присутствием большого риска на рынке ценных бумаг появляется необходимость в страховании. В профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг нередко бывают ситуации, когда только страхование разрешает возместить ущерб.
Страхование на рынке ценных бумаг можно разбирать как экономическую выгоду, защиту, то есть реальную вероятность управлять своими рисками.
Основные позиции на страховом рынке занимают страховые организации. Они могут выступать в роли институциональных инвесторов, имея при этом значимое количество финансовых средств.
Институциональные инвесторы представляют собой коллективные держатели ценных бумаг, таких как акции и облигации.
Так, страховые организации выступают активными членами фондового рынка. Специфика их функционирования подразумевает, с одной стороны, безусловное осуществление обязательств перед покупателями, а с иной — так как они не выступают предприятиями материальной сферы производства, рождается необходимость увеличения личных активов за счет выполнения сделок, например, на рынке ценных бумаг.
Страховые компании (страховщики) при осуществлении страховой деятельности образовывают страховые резервы, которые предназначены для реализации страховых и перестраховочных обязательств. В соответствии с действующим законодательством РФ страховщики имеют право вкладывать деньги и прочим образом размещать страховые резервы в активах, которые обязаны соответствовать требованиям погашения, диверсификации, доходности и ликвидности. [7]
Страховые компании формируют свой инвестиционный портфель из государственных ценных бумаг, которые осуществляют надежность инвестиций и ликвидность, то есть вероятность реализовать их в любое время с наименьшими потерями, а также из корпоративных акций и облигаций, которые приносят основную часть дохода от размещения ресурсов.
Сегодня на фондовом рынке разработаны два вида страхования: страхование имущества и страхование ответственности.
Страхование ответственности нередко анализируется как страхование убытков, связанных с ошибками и бездействием, незаконных действий третьих лиц, за события, связанных с техническими сбоями, а также за события форс-мажорных обстоятельств, которые теоретически обязаны избавлять от ответственности.
В большинстве случаев страхование имущества используется в сочетании со страхованием ответственности, т. е. страхование имущества (страхование от убытков), в том числе от неправомерных действий и разнообразных форс-мажорных обстоятельств. Эти виды возмещения могут применяться в сочетании, так как страхование ответственности покрывает риски, объединенные с ошибками, упущениями, то есть в тех случаях, когда присутствует вина регистратора.
Исторически страховые организации следовали этим двум путям: или страхование ответственности, или сочетание этих двух типов покрытия. [10, с. 142] Но анализ определенных ситуаций, когда регистратор понес убытки, показал, что даже использование комбинированного покрытия не в состоянии полностью отстоять регистратора от рисков.
Можно выделить следующие существенные течения формирования страхования на рынке ценных бумаг и возможного появления новых отраслей страхования на рынке ценных бумаг [3]:
1. Прежде всего, это страхование убытков эмитента в итоге операций с ценными бумагами. Помимо компенсации убытков эмитента в связи с исками владельцев ценных бумаг, он осуществляет покрытие для расследования обстоятельств, юридической помощи и др. Может дополнить программу страхования рисков регистратора (так, к примеру, защищать от убытков, превышающих лимит по страхованию регистратора).
2. Далее активно развивается новый класс страхования – страховые поручительства. Они могут быть употреблены по обязательствам регистратора и иных профессиональных членов рынка ценных бумаг. Данный товар обладает свойствами страхования с точки зрения покрытия рисков, установленных в договоре страховой гарантии, но, в то же время, с точки зрения приобретения платежа бенефициаром, он практически безоговорочный, аналогично банковской гарантии. Для гаранта (страховщика) его внешний вид интересен вероятностью обращения к доверителю (застрахованному лицу) в случае его вины. Полисы страхования ответственности не содержат этой функции.
В США этот инструмент очень развит. Более того, страховой полис BBB, как следует из названия, исторически возникла в Соединенных Штатах в качестве страховой гарантии. Это связано с определенными обстоятельствами, но возврат производится безоговорочно, как банковская гарантия.
Внедрение подобного инструмента на российском рынке в настоящее время очень широко обсуждается в связи с государственными контрактами. Существует возможность того, что такие товары также появятся на рынке ценных бумаг для профессиональных участников. Их главная особенность заключается в том, что они будут защищать интересы членов двух сторон, с одной стороны, профессиональных членов с точки зрения защиты своих имущественных интересов, а с иной стороны, рынка страхования и перестрахования. Страховая гарантия может и обязана быть альтернативой, в которой защищен риск потери инвесторов, а виновные не освобождаются от ответственности за причинение вреда в итоге своих действий.
Таким образом, в заключение следует отметить, что страховая деятельность тесно связана с рынком ценных бумаг. Предпосылками для положительных изменений на страховом рынке и повышения инвестиционной активности страховщиков являются расширение базы данных инструментов для размещения страховых резервов, уменьшение части неэмиссионных ценных бумаг, увеличение доли рынка ценных бумаг, изменение лимитов на корпоративные бумаги и паи.
2.2. Страховые компании как эмитент фондового рынка, цели и задачи размещения ценных бумаг
Вложение страховых резервов и собственных ресурсов выступает вторым по величине источником дохода для российских страховщиков после продажи страховых услуг. Для крупных иностранных страховщиков инвестиционный доход часто является основным источником прибыли и средств для развития, так как страховая работа в обстановках жесткой конкуренции, повышения стоимости и частоты страховых рисков не обеспечивает нужной прибыли. Зачастую страховщикам приходится снимать прибыль со страхового тарифа, когда нужно поддерживать уровень страхового покрытия рисков, принимаемых для страхования, без роста цены страхования для страхователей с целью умножения страховых договоров, особенно долгосрочных договоров страхования жизни. Тогда инвестиционная прибыль от размещения страховых резервов делается началом для рентабельности общеэкономической деятельности страховой организации, особенно если она специализируется на страховании жизни.
Вместе с личными средствами важнейшим источником инвестиций страховых организаций выступают резервы, формируемые страховыми компаниями при реализации страховой деятельности, необходимость создания которых определена ​​вероятностным характером страховых случаев и неопределенностью времени наступления и величина ущерба в резерве мер предосторожности и страховых резервах. Страховые резервы считаются основным источником инвестиций, а страхование жизни обеспечивает их долгосрочную основу.
Что касается инвестиций, то страховая организация может употреблять только часть своих финансовых средств, то есть общую сумму средств, свободную от страховых и долговых обязательств и предназначенную для инвестиций с целью приобретения дополнительного дохода. Данные ресурсы образуют инвестиционный потенциал страховых организаций.
В структуре финансового потенциала страховой компании часть вложенного капитала значительно превышает часть собственного. Привлеченный капитал основан на общей страховой премии, полученной страховой компанией, за вычетом нагрузки, которая покрывает расходы на ведение бизнеса. Совокупная чистая премия представляет страховые резервы организации. [10, с. 202]
Показатель, который характеризует уровень инвестиционного потенциала (Уип), находится как отношение суммы страховых резервов (СР) и собственных средств (СС) за минуос дебиторской задолженности по сделкам страхования, сострахования и перестрахования (ДЗст) к общим активам страховой компании (ΣАск):
Уип = (CP + СС – ДЗст)/ ΔАск.
С экономической точки зрения, чем больше стоимость страховых резервов (СР) и собственных средств (СС) за минусом дебиторской задолженности, тем выше объем финансовых ресурсов, доступных страховщику для инвестиций, и, соответственно, тем значительнее инвестиционный потенциал организации. Компании по страхованию жизни обладают наибольшим инвестиционным потенциалом, и именно их накопленные долгосрочные ресурсы обеспечивают важнейшую долю инвестиций в экономику.
Стратегическое управление инвестиционной деятельностью является адресным. При четком определении стратегические цели становятся мощным инструментом увеличения эффективности инвестиционной деятельности в долгосрочной перспективе, ее координации и проверки, а также основой для принятия управленческих решений на всех этапах инвестиционного процесса.
Таким образом, целями вложения страховых резервов могут быть:
— получение прибыли, спасение активов организации от инфляции;
— осуществление достаточного уровня платежеспособности, нужной для выполнения страховых обязательств и поддержания финансовой устойчивости;
— повышение стоимости страховой компании;
— увеличение конкурентоспособности. [8, с. 128]
При разработке и осуществлении инвестиционной стратегии управления страховыми резервами нужно учитывать несколько факторов, ограничивающих инвестиционную работу страховой компании:
— государственное регулирование и контроль;
— требования рейтинговых агентств к инвестиционной деятельности;
— требования к сопоставлению обязательств и активов по срокам и валютам;
— рыночный риск;
— риск кредита.
Порядок размещения страховых резервов страховщиками утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2012 года № 100Н, в котором изложены требования к составу и структуре активов, принимаемых для возмещения страховых резервов, а также условия размещения страховых резервов страховщиками (страховыми компаниями и компаниями взаимного страхования). [2] Эта процедура не распространяется на медицинские страховые фирмы в части операций по обязательному медицинскому страхованию.Для возмещения страховых резервов принимаются такие виды активов, как: 1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства которых гарантированы Российской Федерацией; 2) муниципальные ценные бумаги; 3) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 4) облигации, кроме связанных с подпунктами 1-3, 7 и 19 настоящего пункта; 5) акции; 6) банковские векселя; 7) жилищные сертификаты; 8) банковские вклады (депозиты), в том числе заверенные депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах; 9) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 10) недвижимость; 11) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления и т.д.Размещение страховых резервов может выполняться страховщиком независимо, а также с помощью передачи части страховых резервов доверительному управлению доверительного управляющего, являющегося резидентом РФ.
Страховщик имеет право переводить ресурсы страховых резервов доверенным управляющим, рейтинг которых не ниже категории (класса), соответственной величине удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности) одного из аккредитованных рейтинговых агентств.
Таким образом, важнейшими целями инвестирования страховых резервов являются:
— получение прибыли, спасение активов организации от инфляции;
— осуществление достаточного уровня платежеспособности, нужной для выполнения страховых обязательств и поддержания финансовой устойчивости;
— повышение стоимости страховой компании;
— рост конкурентоспособности.
Заключение
Таким образом, перспективы инвестиционной деятельности страховых компании объединены с динамичным формированием добровольного страхования, в частности долгосрочного страхования жизни. Страховщики накапливают существенные страховые резервы для долгосрочного страхования жизни, в то время как их собственный капитал и концентрация капитала на страховом рынке растут. В соответствии со строгими правовыми нормами страховщики вынуждены блюсти условия банка и оптимизировать свой инвестиционный портфель. Результативность инвестиционной деятельности страховщиков находится на довольно высоком уровне, что как минимум разрешает преодолеть величину инфляции. Страховщики имеют доступ к определенным требованиям взаимодействия с иными финансовыми институтами (банками), что формирует дополнительные плюсы для обеих сторон, которыми они активно воспользуются.
Несмотря на удовлетворительную доходность и значительную эффективность инвестиционной деятельности, существуют способы ее улучшения. Важнейшими направлениями инвестиционной деятельности на сегодня станет дальнейшее проникновение в банковский сектор. Инвестиции в данный сектор менее прибыльны, но более верны и ликвидные и дают дополнительные плюсы в виде увеличения страховых взносов, клиентской базы и финансовых инструментов для инвестиций.
Оптимизация инвестиционного портфеля может быть достигнута путем трансляции части страховых резервов в доверительное управление, которое имеет правовую основу. Данное течение сегодня не полностью используется российскими страховщиками и считается довольно новым и перспективным решением для страховщиков. Передача части страховых резервов в доверительное управление увеличит отдачу от инвестиций, хотя эти инвестиции более рискованны.
Список использованной литературы
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 02.12.2019) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
Приказ Минфина России от 02.07.2012 N 100н (ред. от 29.10.2012) «Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25102)
Атапина Н. В. Инвестиционная стратегия управления страховыми резервами [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы Междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. II. — М.: РИОР, 2011. — С. 100-103.
Биндасова Н.А. Инвестиции: Учеб. пособие/ Н.А. Биндасова. — Пятигорск: РИА-КМВ, 2012. — 215c.
Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2014. – 343с.
Кажберова В. Страхование на фондовом рынке: проблемы и перспективы // Рынок ценных бумаг. — 2014. — № 15(366). — с. 40-42.
Кривцова В.С. Инвестиционная деятельность страховых компаний // Студенческий: электрон. научн. журн. 2019. № 1(45).
Леонтьев, В. Е. Инвестиции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Е. Леонтьев, В. В. Бочаров, Н. П. Радковская. — М.: Издательство Юрайт, 2018. — 455 с.
Мелкумова Р.Г. Деятельность страховых компаний на рынке ценных бумаг. Творческий научный обозреватель. -2016. -№1. – 21-23с.
Ширяев, В. И. Модели финансовых рынков. Оптимальные портфели, управление финансами и рисками. Учебное пособие / В.И. Ширяев. — М.: Либроком, 2015. — 216 c.

Источник

Реферат: Страховые компании на российском рынке: состояние и перспективы

Страховые компании на российском рынке: состояние и перспективы

Введение

Цель данной курсовой работы является раскрытие темы: «Страховые компании на российском рынке: состояние и перспективы.»: рассмотреть основные определения и сделать анализ страхового рынка, а также попытаться на основе разных данных сделать примерный прогноз развития страхового рынка России в ближайшие годы. Понятие страхового рынка, его структура и условия его существования описываются в первой части курсовой работы, подробное описание этой темы с анализом итоговых данных, а рассмотрение перспектив развития страхового рынка в России в третьей части работы.

С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.

Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.

Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д.

Опыт зарубежных стран показывает, что для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п.

На данный момент страховой рынок в России уже достаточно развит, сегодня многие и не только юридические лица все чаще думаю от страховании имущества ответственности и финансовых рисков.

В данной работе мы рассмотрим нынешнее состояние рынка, его прошлое и перспективы.

Глава 1. Сущность страхования в России и мире

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Это особая сфера перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий, именуемых страховыми случаями.

По своей сути страхование представляет собой формирование независимых денежных фондов на случай наступления неблагоприятных событий. Страхование следует отличать от самострахования, при котором физическое лицо или предприятие формирует собственные резервные фонды в денежном или натуральном виде для ликвидации последствий неблагоприятных событий, наносящих ему материальный ущерб.

Правовые основы страхования

Нормативно-правовая база института страхования в России начала складываться в 1993 г. с вступлением в силу Закона о страховании. В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового, международного права.

К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности страховых посредников, относятся:

гл. 48 ГК «Страхование», которая устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования и ответственность за неосуществление обязательного страхования, дана характеристика договоров имущественного и личного страхования. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям; общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования; принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика, других лиц, участвующих в страховании; требования к форме договора страхования и характеристика его существенных условий. Определяются порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев;

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1 (в ред. от 20.07.2004). В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования; характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников; рассматриваются термины, используемые в договорах страхования;

Кодекс торгового мореплавания от 30.04.1999 № 81 -ФЗ (в ред. от 30.06.2003, с изм. от 06.04.2004), гл. XV которого регламентирует условия договора морского страхования;

Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 № 1499-1 (вред, от 23.42.2003), определяющий порядок проведения медицинского страхования;

Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28.03.1998 № 52-ФЗ (в ред. от 21.06.2004);

Указ Президента РФ от 06.04.1994 № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;

Указ Президента РФ от 07.07.1992 №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров».

К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся

Налоговый кодекс;

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1, в ст. 26 «Страховые резервы» которого дается характеристика страховых резервов, создаваемых страховыми организациями, а в ст. 28 «Учет и отчетность» регламентируется порядок ведения ими учета и составления отчетности.

Страховой рынок

Страховой рынок — это определенная социально-экономическая среда, в которой действуют страхователи (потребители страховых услуг) и страховщики (те, кто эти услуги предоставляет), а также различные страховые посредники. Основой развития страхового рынка является обеспечение процесса воспроизводства посредством оказания помощи пострадавшим в результате непредвиденных неблагоприятных событий. Формирование страхового рынка сопровождается конкурентной борьбой между страховыми организациями, т.е. соперничеством за достижение наиболее высоких финансовых результатов. Страховой рынок обеспечивает тесную связь между страхователем и страховщиком. Первичным звеном страхового рынка является страховая организация (страховая компания), где происходит формирование и использование средств страхового фонда, зарождаются экономические отношения, а также сочетаются личные, коллективные и групповые интересы. В широком понимании страховой рынок — это совокупность экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи страхового продукта.

В зависимости от масштабов страховые рынки подразделяют на национальный, региональный и международный рынок.

Национальный страховой рынок представляет собой сферу деятельности страховых компаний, специализированных перестраховочных организаций, страховых агентов и брокеров в определенной стране. Страховая деятельность на национальном рынке подчиняется национальному законодательству и контролируется органами государственного страхового контроля.

Региональный страховой рынок — это совокупность страховых организаций, национальных страховых рынков определенных регионов, которые связаны между собой тесными интеграционными связями.

Международный страховой рынок представляет собой совокупность национальных и региональных страховых рынков.

Структура страхового рынка представлена акционерными, государственными, взаимными и корпоративными страховыми компаниями. Поэтому под организационно-правовыми формами страхования подразумеваются акционерное страхование, взаимное страхование, государственное и кооперативное страхование.

Акционерное страхование представляет собой такую организационную форму страхования, при которой акционерные общества являются страховщиками и формируют свой уставный капитал за счет акций (облигаций). Акционерные страховые общества подразделяются на закрытые (акции таких обществ распространяются только среди их учредителей) и открытые страховые общества (их акции могут свободно продаваться и покупаться).

Взаимное страхование — это объединение страхователей для обеспечения взаимопомощи, при котором каждый страхователь является членом страхового общества. Создание ОВС характерно для союзов средних и крупных собственников. Страхователь, становясь членом ОВС, также принимает участие в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год.

Кооперативное страхование по своей сути похоже на взаимное страхование.

Государственное страхование — это страхование, при котором страховщиком выступает государственная организация.

Несмотря на конкуренцию между страховыми организациями, при определенных обстоятельствах необходимо прибегать к их сотрудничеству. Перестрахование является одной из форм сотрудничества и применяется прежде всего в перестраховании опасных, крупных объектов. Еще одной из форм сотрудничества выступает соцстрахование, или совместное страхование, проводимое на долевых началах, опасных рисков или крупных объектов. В развитом виде такое сотрудничество приводит к созданию страховых пулов, страховых союзов и клубов.

Финансовая деятельность страховых компаний. Формирование прибыли страховой организации

Для страховой компании, как и для любой другой предпринимательской структуры, существует необходимость извлекать прибыль из своей деятельности. В общем случае конечный финансовый результат страховой организации определяется как разность между ее доходами и расходами. Тем не менее специфика страхового бизнеса оказывает существенное влияние на состав, структуру и содержание основных показателей производственно хозяйственной деятельности, определяющих ее конечный финансовый результат.

Прибылью согласно ст. 247 гл. 25 ч. 2 НК в редакции Федерального закона от 29.11.2004 № 141-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах И сборах, а также признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах», является полученный доход, уменьшенный на величину расходов, определяемых согласно гл. 25 НК.

Согласно ст. 330 гл. 25 НК налогоплательщики — страховые организации должны вести налоговый учет доходов и расходов по договорам страхования, соцстрахования, перестрахования в разрезе заключенных договоров по видам страхования. Доходы признаются на дату возникновения права на получение страховой премии (взноса) от страхователя, вытекающего из условий договора, а если такая дата не установлена, то с даты выставления страховщиком счета на оплату страхователем страхового взноса.

Страховщики-налогоплательщики в порядке и на условиях, установленных законодательно и рассмотренных выше, образуют из полученных взносов страховые резервы, ведут их учет и включают в состав своих расходов. Согласно ст. 293 гл. 25 НК к доходам страховой организации помимо доходов, предусмотренных ст. 249 «Доходы от реализации» и 250 «Внереализационные доходы» этой же главы, определяемых с учетом особенностей ст. 293, относятся:

— страховые премии (взносы) по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования;

— суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущих отчетных периодах с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

— вознаграждения и тантьемы, полученные по договорам перестрахования;

— вознаграждения от страховщиков по договорам соцстрахования;

— суммы возмещения перестраховщиками их доли страховых выплат;

— суммы процентов по депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

— доходы от реализации регрессных требований лицам, ответственным за причиненный ущерб;

— суммы санкций за неисполнение условий договора;

— полученное вознаграждение за оказание услуг брокера и агента;

— вознаграждение за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого на страхование «имущества и выдача заключений об оценке риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);

— другие доходы от страховой деятельности.

К расходам страховой организации согласно ст. 294 НК относятся, помимо расходов, предусмотренных ст. 254-269 гл. 25 и действующих с учетом особенностей ст. 294, следующие расходы:

— суммы страховых резервов;

— страховые выплаты по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования;

— суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;

— вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;

— суммы уплаченных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

— вознаграждения страховщику по договорам соцстрахования;

— возврат части страховых премий, а также выкупных сумм по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;

— выплаченное вознаграждение за оказание услуг брокера и агента, а также расходы по оплате услуг организаций и физических лиц, в том числе:

— услуг актуариев;

— медицинского обследования (если предусмотрено договором);

— детективных услуг (при наличии лицензии на детективную деятельность, связанную с установлением обоснованности страховой выплаты);

— услуг специалистов, привлекаемых для оценки риска, размеров страховой стоимости и страховой выплаты, последствий страховых случаев и урегулирования страховых выплат (эксперты, сюрвейеры, аварийные комиссары);

— услуг по изготовлению полисов, бланков, квитанций и т.п.;

— услуг по выполнению письменных поручений работников по безналичному перечислению страховых взносов из зарплаты, инкассаторских услуг и других расходов.

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность страховщика состоит из нескольких элементов — непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т.д.). Таким образом, функционирование страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страховой, инвестиционный и общий финансовый риск. В свою очередь, страховой риск также является синтетическим понятием, зависящим от ряда факторов.

Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы — внешние и внутренние. Внешние факторы — это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы.

Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.д.

В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации.

Среди них можно выделить следующие:

• андеррайтерская политика;

• политика в области установления тарифных ставок; наличие страховых резервов в необходимых размерах;

• достаточность собственного капитала;

• использование системы перестрахования;

• инвестиционная деятельность.

Андеррайтерская политика — это деятельность страховой организации, связанная с заключением договоров страхования. В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщики должны тщательно оценивать степень страхового риска по заключаемым договорам, рассчитывать вероятность наступления страховых случаев, максимальные суммы ожидаемого ущерба и исходя из этого принимать решения о возможности или невозможности страхования данного объекта и условиях такого страхования.

Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому, чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору. Роль такой политики для финансовой устойчивости страховщика состоит в том, что основным источником финансовых ресурсов страховщика являются страховые взносы, объем которых зависит от числа договоров страхования, размера страховой суммы по ним и величины страховых тарифов. Таким образом, от размера страховых тарифов во многом зависит величина доходов страховой организации. В случае, если страховщик в целях привлечения страхователей будет регулярно занижать размер тарифных ставок, то это приведет к тому, что сумма собранных страховых взносов окажется ниже размера страховых выплат, которые надо будет осуществить страховщику в связи со страховыми случаями, что повлечет убытки от осуществления страховой деятельности. С другой стороны, при завышении размера тарифных ставок страховщик может лишиться части клиентов, которые застрахуются в других страховых организациях.Страховые резервы являются основным источником для осуществления страховщиком страховых выплат и отражают величину его обязательств по заключенным договорам страхования. Поэтому размер и структура страховых резервов должны строго соответствовать обязательствам страховой организации, чтобы обеспечивать предстоящие страховые выплаты. Формирование страховых резервов в недостаточном объеме означает для страховой организации невозможность покрытия своих обязательств, а в завышенном — уменьшение ее налогооблагаемой прибыли.

Собственный капитал является дополнительным источником для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам при недостатке средств страховых резервов, который может образоваться, в частности, по следующим причинам:

-недостаточная численность квалифицированного персонала, слабая информационная база, не дающая возможности точно оценить степень риска по заключаемым договорам страхования, издержки в организации учета и других субъективных факторов;

-использование тарифных ставок, не соответствующих степени страхового риска по заключаемым договорам страхования;

увеличение частоты наступления страховых случаев или средних сумм страховых выплат по сравнению с теми, которые были взяты за основу при расчете размера тарифных ставок;

-снижение стоимости активов, покрываемых страховыми резервами из-за неудачной инвестиционной деятельности.

Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности величина собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых операций. Обязательства, превышающие возможности страховой организации, должны быть переданы ею в перестрахование. Суть перестрахования состоит в перераспределении части обязательств по страховым выплатам, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между другими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Глава вторая. Анализ состояния рынка

Количество компаний

На конеч 2004го года в России было и действовало 1016 страховых компаний. На конец 2007 го на число компаний на страховом рынке сократилось и составило 811 компаний.

Количество офисов по регионам за этот период наоборот возросло с 3059 до 3708 то есть более чем на 21%.

Интересно будет проследить численность представительств страховых компаний по регионам России за период 2004 – 2007 года. (таблица 1)

Таблица 1.

Регион Количество действующих с/о по годам Средне по годам Процент прироста(при отсутствии с/о в 2004 берется за основу 2005)
2004 2005 2006 2007
Алтайский край 87 96 102 103 97 18,3908046
Амурская область 48 45 51 55 49,75 14,58333333
Архангельская область 81 90 92 92 88,75 13,58024691
Астраханская область 67 69 72 75 70,75 11,94029851
Белгородская область 81 73 95 100 87,25 23,45679012
Брянская область 72 87 87 87 83,25 20,83333333
Владимирская область 74 96 101 104 93,75 40,54054054
Волгоградская область 117 117 136 135 126,25 15,38461538
Вологодская область 77 89 87 83 84 7,792207792
Воронежская область 111 122 134 120 121,75 8,108108108
Еврейская авт. область 25 27 28 30 27,5 20
Ивановская область 65 67 78 83 73,25 27,69230769
Иркутская область 88 105 114 115 105,5 30,68181818
Кабардино-Балкарская Республика 51 55 55 53 53,5 3,921568627
Калининградская область 92 89 100 100 95,25 8,695652174
Калужская область 90 89 98 101 94,5 12,22222222
Камчатская область/ край 37 41 41 39 39,5 5,405405405
Карачаево-Черкесская Республика 41 36 39 34 37,5 -17,07317073
Кемеровская область 98 102 107 112 104,75 14,28571429
Кировская область 69 74 79 82 76 18,84057971
Костромская область 59 64 80 74 69,25 25,42372881
Краснодарский край 155 152 167 172 161,5 10,96774194
Красноярский край 99 99 109 110 104,25 11,11111111
Курганская область 54 58 59 66 59,25 22,22222222
Курская область 70 77 89 86 80,5 22,85714286
Ленинградская область 97 96 106 112 102,75 15,46391753
Липецкая область 70 83 86 85 81 21,42857143
Магаданская область 35 40 36 38 37,25 8,571428571
Москва 511 516 466 435 482 -14,87279843
Московская область 224 240 246 230 235 2,678571429
Мурманская область 73 78 93 88 83 20,54794521
Нижегородская область 112 117 140 135 126 20,53571429
Новгородская область 74 77 82 84 79,25 13,51351351
Новосибирская область 121 119 139 138 129,25 14,04958678
Омская область 86 93 108 110 99,25 27,90697674
Оренбургская область 83 84 104 109 95 31,3253012
Орловская область 62 68 75 89 73,5 43,5483871
Пензенская область 69 72 80 82 75,75 18,84057971
Пермский край/область 111 118 133 137 124,75 23,42342342
Приморский край 94 97 106 106 100,75 12,76595745
Псковская область 62 66 70 73 67,75 17,74193548
Республика Адыгея 41 50 45 41 44,25
Республика Алтай 28 41 40 42 37,75 50
Республика Башкортостан 101 121 125 140 121,75 38,61386139
Республика Бурятия 51 51 58 67 56,75 31,37254902
Республика Дагестан 55 54 59 62 57,5 12,72727273
Республика Ингушетия 23 30 34 26 28,25 13,04347826
Республика Калмыкия 41 46 38 41 41,5
Республика Карелия 55 67 62 69 63,25 25,45454545
Республика Коми 65 77 74 76 73 16,92307692
Республика Марий Эл 45 54 58 59 54 31,11111111
Республика Мордовия 45 52 64 69 57,5 53,33333333
Республика Саха (Якутия) 44 53 65 57 54,75 29,54545455
Республика Северная Осетия-Алания 42 46 45 47 45 11,9047619
Республика Татарстан 104 117 135 128 121 23,07692308
Республика Тыва 17 14 20 27 19,5 58,82352941
Республика Хакасия 36 42 45 54 44,25 50
Ростовская область 137 136 146 160 144,75 16,78832117
Рязанская область 77 87 94 105 90,75 36,36363636
Самарская область 132 140 150 162 146 22,72727273
Санкт-Петербург 201 209 214 220 211 9,452736318
Саратовская область 102 111 122 126 115,25 23,52941176
Сахалинская область 50 50 59 61 55 22
Свердловская область 152 152 164 165 158,25 8,552631579
Смоленская область 81 80 101 96 89,5 18,51851852
Ставропольский край 107 105 122 129 115,75 20,56074766
Тамбовская область 68 68 78 72 71,5 5,882352941
Тверская область 96 107 115 112 107,5 16,66666667
Томская область 70 74 88 91 80,75 30
Тульская область 101 105 118 128 113 26,73267327
Тюменская область 144 138 147 157 146,5 9,027777778
Удмуртская Республика 86 84 96 96 90,5 11,62790698
Ульяновская область 83 88 94 97 90,5 16,86746988
Хабаровский край 81 88 85 85 84,75 4,938271605
Челябинская область 113 131 140 142 131,5 25,66371681
Чеченская Республика 38 45 34 29,25 -10,52631579
Читинская область 36 42 58 59 48,75 63,88888889
Чувашская Республика 75 70 83 93 80,25 24
Чукотский авт. округ 20 18 24 22 21 10
Ярославская область 98 107 113 112 107,5 14,28571429
Итого 3059 3306 3599 3708 21,21608369

Как мы видим из данной таблицы особого численного роста страховых организаций за эти годы не произошло, наибольший рост численности страховых компаний произошел в Республике Башкортостан – 39 новых страховых организаций появилось с 2004 года, на втором месте Чеченская республика – 34 новых страховых организации, что не удивительно так как после установления относительного мира там открылся новый пока еще не освоенный рынок куда и двинулись инвесторы, во многих регионах наоборот уменьшилось количество страховых организаций, в чем же дело? Скорее всего дело в том что несмотря на введение ОСАГО и а также широкий рост иных видов страхования физические и юридические лица предпочитают застраховывать свои риски у компаний которые уже немало лет на рынке, и которые создали себе хорошую репутацию в то время как для других страховых компаний остаются малые крохи. То есть благодаря росту рынка и возрастающей конкуренции слабых просто вытеснили с рынка, тут следует заметить что капитал страховых компаний за последний год вырос с 155,4 миллиарда рублей до 171,1 миллиарда рублей.

Так же важно учесть действия ФССН по массовому отзыву лицензий в связи с вышедшей в январе 2004го года новой редакцией закона «Об организации страхового дела» согласно которому минимальный устав страховых компаний теперь не должен быть менее 30-120 млн. руб. в зависимости от деятельности, которой занимается компания. Наибольшее количество из отозванных согласно этому закону лицензий пришлось на регионы сразу после вступления закона в силу, ФССН в своем приказе отозвала лицензии у 94 компаний, правда в последствии некоторые были возвращены. Только в 2006 году были отозваны 180 лицензий. На данном этапе ФССН занимается чисткой компаний с сомнительными операциями по перестрахованию.

Страховые премии и выплаты по регионам

Как мы видим из таблицы 2

Регион Собранные премии тыс. руб. (за искл мед страх) Выплаты тыс. руб.(за искл мед страх) Численность населения
2007 2006 2005 2007 2006 2005
Алтайский край 3 469 949 2 833 993 2 058 335 1 400 536 1 352 646 1 386 186 2508478
Амурская область 792 502 677 628 938 426 342 528 354 867 329 560 869617
Архангельская область 2 137 266 1 491 549 1 151 053 808 949 588 298 443 628 869617
Астраханская область 1 525 253 1 190 063 1 029 641 754 145 683 275 489 680 1000874
Белгородская область 1 795 697 1 923 071 1 077 368 604 306 627 257 369 039 1519137
Брянская область 1 189 227 941 043 810 574 383 995 311 577 305 274 1308479
Владимирская область 2 011 441 1 607 414 1 238 053 912 490 647 549 528 619 1449475
Волгоградская область 4 011 979 3 610 897 2 894 191 1 832 497 1 754 918 1 355 058 2608762
Вологодская область 3 919 334 3 104 272 2 408 130 2 018 395 1 444 868 1 179 251 1222888
Воронежская область 2 811 258 2 352 225 1 857 105 1 189 135 897 966 741 852 2280406
Еврейская авт. область 105 410 82 867 65 422 45 730 30 558 27 051 4568047
Ивановская область 1 225 318 914 817 828 609 561 624 389 100 362 213 1079605
Иркутская область 4 590 677 3 630 978 3 491 605 2 027 536 1 589 265 1 306 682 2507676
Кабардино-Балкарская Республика 288 006 273 162 197 596 143 580 89 824 90 553 891338
Калининградская область 2 302 972 1 807 547 1 577 905 911 344 652 386 568 783 937404
Калужская область 1 104 268 761 703 605 755 437 260 310 192 257 675 1005648
Камчатская область/ край 320 604 291 190 271 588 115 555 110 017 119 908 345669
Карачаево-Черкесская Республика 109 421 160 076 138 876 83 525 67 061 78 189 427418
Кемеровская область 5 074 854 4 341 531 3 247 278 2 777 784 2 270 683 1 762 533 2823539
Кировская область 1 525 201 1 184 552 1 211 782 589 563 450 455 377 171 1413257
Костромская область 813 218 636 881 574 220 338 009 288 127 209 557 697043
Краснодарский край 8 250 045 6 014 905 5 153 697 3 160 396 2 922 536 1 858 740 5121799
Красноярский край 6 565 947 5 912 720 5 507 242 2 075 889 1 829 248 1 453 182 5121799
Курганская область 822 809 621 244 544 584 322 361 250 108 208 823 960410
Курская область 1 409 450 892 293 866 337 448 587 330 634 271 362 1162475
Ленинградская область 2 194 506 2 142 761 2 556 596 663 874 708 196 954 177 1633350
Липецкая область 1 391 919 1 179 275 1 266 966 529 169 421 144 578 948 1168814
Магаданская область 161 164 185 401 210 591 62 818 63 234 81 106 165820
Москва 214 321 368 190 067 431 161 285 959

80479 687

 69 798 751 56 578 330 165820
Московская область 18 292 543 16 296 212 21 361 815 7 205 055 5 735 901 11 351 171 6672773
Мурманская область 2 145 638 2 067 113 1 555 701 720 231 593 376 570 073 850929
Нижегородская область 7 269 656 6 245 559 4 485 674 3 631 066 2 801 470 2 013 329 3359816
Новгородская область 1 139 195 811 421 838 706 475 343 360 940 365 336 652437
Новосибирская область 6 977 517 5 859 581 4 619 948 3 191 376 3 013 392 2 316 429 2635642
Омская область 3 522 045 3 103 583 2 719 238 1 364 217 1 155 306 961 397 2017997
Оренбургская область 3 495 860 2 424 251 2 081 568 1 517 924 1 110 405 937 868 2119003
Орловская область 980 584 626 886 525 018 332 564 260 001 313 058 821934
Пензенская область 1 347 884 1 052 290 797 485 440 347 341 399 349 714 1388021
Пермский край/область 7 217 854 5 688 335 4 255 695 3 942 187 2 672 574 2 063 485 2718227
Приморский край 3 575 318 3 045 072 2 766 885 1 740 585 1 238 909 1 076 841 1995828
Псковская область 652 109 562 467 603 014 240 552 191 450 177 202 705289
Республика Адыгея 270 829 216 487 166 837 143 025 83 942 89 461 441176
Республика Алтай 136 675 294 260 206 079 49 812 129 998 124 332 207122
Республика Башкортостан 6 839 301 5 088 877 3 990 566 2 993 501 2 359 639 2 105 674 4052731
Республика Бурятия 633 904 531 410 444 066 241 534 181 977 127 525 959892
Республика Дагестан 530 282 528 318 473 779 182 159 189 957 137 970 2687822
Республика Ингушетия 91 534 91 994 50 839 65 461 47 622 15 027 499502
Республика Калмыкия 194 275 210 009 161 560 85 244 60 354 46 290 285541
Республика Карелия 940 783 743 817 703 494 412 016 328 414 267 428 690653
Республика Коми 1 741 546 1 413 364 1 292 159 897 169 673 325 647 356 968164
Республика Марий Эл 703 942 541 446 486 543 272 546 208 640 138 229 968164
Республика Мордовия 981 087 806 421 639 847 386 019 288 447 252 162 840391
Республика Саха (Якутия) 1 068 886 948 396 1 068 187 408 472 406 739 359 105 951436
Республика Северная Осетия-Алания 235 325 197 191 167 367 77 215 104 145 135 885 702456
Республика Татарстан 14 670 002 10 428 559 10 554 061 8 940 043 4 530 500 5 360 513 3762809
Республика Тыва 134 399 78 907 85 504 49 459 38 550 31 283 311619
Республика Хакасия 471 490 421 417 368 600 182 012 144 836 151 513 537230
Ростовская область 7 737 370 5 896 809 4 201 554 3 334 231 2 197 075 1 538 127 4254421
Рязанская область 1 674 850 1 191 467 1 128 122 641 568 522 214 380 305 1164530
Самарская область 8 976 507 8 067 162 6 495 537 3 979 953 3 156 966 2 795 103 3172787
Санкт-Петербург 31 112 031 26 994 941 20 871 791 14210717 11 450 271 10 203 352 3172787
Саратовская область 4 068 055 3 311 986 2 521 128 2 203 773 1 622 551 1 199 823 2583808
Сахалинская область 1 241 745 886 803 788 123 319 337 298 003 274 544 518539
Свердловская область 13 093 546 9 921 528 7 858 123 6 320 212 4 429 379 3 717 086 4395617
Смоленская область 1 258 013 877 793 771 938 878 687 400 417 306 923 983227
Ставропольский край 3 112 914 2 671 570 1 958 850 1 483 300 1 018 768 700 268 2705067
Тамбовская область 752 372 674 346 568 873 287 465 281 269 228 211 1106035
Тверская область 1 601 026 1 199 628 980 359 607 783 435 928 332 517 1379542
Томская область 2 018 646 1 652 841 1 574 831 941 598 785 769 730 777 1034985
Тульская область 2 282 567 1 606 031 1 403 268 1 218 924 678 452 523 936 1566295
Тюменская область 17 670 399 14 087 247 11 864 253 8 723 319 7 213 768 5 991 101 3373365
Удмуртская Республика 2 637 829 1 911 541 1 563 635 1 022 836 751 202 720 775 1532736
Ульяновская область 1 633 188 1 478 727 1 286 521 715 956 600 059 427 543 1312208
Хабаровский край 2 582 317 2 166 887 2 242 551 1 142 787 1 016 476 854 461 1403712
Челябинская область 8 134 772 6 999 412 5 750 218 4 651 515 2 936 829 2 916 406 3510990
Чеченская Республика 163 754 80 714 74 370 31 376 14 610 9 724 1209040
Читинская область 1 011 146 876 504 796 810 570 193 456 903 379 077 1209040
Чувашская Республика 1 599 747 1 196 540 1 018 321 509 015 392 081 337 979 1282567
Чукотский авт. округ 38 816 23 829 27 030 3 260 3 080 5 096 1282567
Ярославская область 2 161 459 1 692 811 1 534 117 1 066 500 878 464 687 635 1315005
Итого 150 434 756 121 615 529 101 509 710 58 038 287 52 747 978 46 504 565 67036695

Как мы видим исходя из данной таблицы средний уровень убыточности в 2007 году составил 52%, в 2006 году данный показатель был равен 57%, а в 2005 году 54%… В 2004 году по данным ФССН данный показатель составил, как мы видим за последние три года нет сильных колебаний в уровне убыточности страховых компаний, что позволяет делать страховым компаниям долгосрочные прогнозы, и быть более уверенными в количестве инвестиций которые они могу себе позволить без риска невыплат застрахованным. Инвестиции это самый большой источник доход в страховых компаний в мире, например в США уровень убыточности страховых компаний составляет примерно 98% что обусловлено высокими страховыми премиями.

Наибольшая среднедушная страховая премия по регионам принадлежит Москве 20 т.с. рублей на человека, конечно эта цифра совершенно не отражает расходы среднестатистического жителя Москвы на страхование, так как в Москве совершается большое количество страховых операций коммерческими фирмами, что сильно влияет на данный показатель.

Второй регион по данному показателю Санкт-Петербург 9,81 т.с. опять же это связанно с большим количеством коммерческих организаций проводящих страховые операции.

Потом идет Тюменская область – 5,24, Татарстан – 3,90, Вологодская область 3,20.

Темпы роста российского страхового рынка за 2007 год. Следующие (таблица 3)

Виды страховой деятельности Страховые премии Темп роста % Страховые выплаты Темп роста %
2007 год 2006 год 2007 год 2006 год
Добровольное страхование всего: 402 595,9 337 379,7 119,3 156 580,4 124 619,3 125,6
в том числе: страхование жизни 22 546,7 15 984,3 141,1 15 652,8 16 580,5 94,4
личное (кроме страхования жизни) 89 079,8 76 950,1 115,8 48 871,8 42 028,0 116,3
имущественное страхование (кроме страхования ответственности) 270 897,0 227 912,0 118,9 90 468,5 64 648,4 139,9
страхование ответственности 20 072,4 16 533,3 121,4 1 587,3 1 362,4 116,5
Обязательное страхование всего: 361 018,6 273 247,0 132,1 317 253,9 228 196,5 139,0
личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) 557,5 517,8 107,7 3,0 3,1 96,8
государственное личное страхование сотрудников Государственной Налоговой службы РФ 19,7 11,5 171,3 20,2 17,0 118,8
государственное страхование военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц 5 701,8 5 310,0 107,4 4 375,4 4 234,7 103,3
страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 70 391,0 63 873,8 110,2 40 094,6 33 290,0 120,4
обязательное медицинское страхование 284 348,6 203 533,9 139,7 272 760,7 190 651,7 143,1
Итого: 763 614,5 610 626,7 125,1 473 834,3 352 815,8 134,3

Как мы видим наибольший темпы роста страховых выплат – 143,1%(138% в 2006 году) показывает обязательное медицинское страхование, однако этот лишь отображает рост доходов населения а соответственно повышение страховых премий по ОМС. На втором месте уже идет добровольное страхование, выплаты по страхованию имущества выросли на 139%(140% в 2006 году), а вот страхование ответственности выросло гораздо скромнее, всего на 116,5% (119% в 2006 году) что говорит о том, что населению пока менее понятно страхование своей ответственности перед третьими лицами, чем страхование личного имущества.

Темпы же роста премий скромнее 139,7% по обязательному медицинскому страхованию, и только имущественному страхованию премии выросли больше чем выплаты – 121%. Из этого видно что страховые компании в РФ медленно но верно идут к соотношениям премии/выплаты характерным для других развитых стран.

Глава третья. Перспективы

Российский рынок уже второй год подряд демонстрирует очень высокие темпы роста, Если в 2005 году по данным ВСС, он вырос всего на 4 процента, то в 2006-м уже на 22,7, а в конце 2007 года темпы прироста приблизились к 25 процентам, По мнению экспертов ВСС страховщиков ожидает ежегодный 20 процентный прирост, и я думаю нет причин им возражать, общество сейчас получает все больше денег, которые активно тратит на приобретение различных ценностей, и соответственно все больше задумывается о необходимости страховать свои риски. В отличии от ситуации прошлых лет когда для многих был главным вопрос сиюминутного выживания, то сейчас большинство задумывается о перспективе на будущее, многие компании например то уже начали сами страховать своих сотрудников по программам ДМС для предотвращения ущерба от недееспособности сотрудников.

Сейчас пока еще основным двигателем рынка страхования, его если так можно выразится локомотивом является автострахование, в прошлом году его рост составил 35 процентов, при этом 40 процентов рынка автострахования составляет самый дорогой страховой пакет – авто каско. Это связанно с большим ростом кредитования, и так как покупка автомобиля в кредит уже очень частое явление, а банки требуют страхования рисков. В принципе перспективы страхового рынка России самые радужные и омрачить их может только несколько моментов, такие как банковские кризисы, когда у людей будет меньше денег на приобретение имущества, крах экономики, а также как ни странно вступление России в ВТО, Российские страховые компании окажутся под очень серьезным прессингом иностранных после вступления в ВТО, уже сейчас многие иностранные компании стараются «застолбить» себе место под солнцем, что бы после вступления России в ВТО развернутся, ведь Россия это огромный рынок страхования, причем «чистая» прибыль от страхования, а не от инвестирования здесь гораздо выше.

Что касается отечественного капитала, то имеющиеся примеры его инвестиционной активности и участия в управлении страховыми бизнес-процессами нередко вызывают больше вопросов (часто недоуменных), чем свидетельствуют о том, что проявившиеся к данному моменту на страховом рынке российские инвесторы обладают уровнем квалификации, достаточным для развития реального страхового бизнеса в современных условиях.

Таким образом, можно полагать, что в складывающейся перспективе возможным полем активности страхового бизнеса в России останутся, главным образом, не новые, а уже сложившиеся ранее сегменты страхового рынка. Объективно действующие закономерности, ограничивающие платежеспособный спрос на страхование в нашей стране, будут стимулировать участие страхового бизнеса не в развитии и более качественном обслуживании все новых групп отечественных страхователей, а в переделе рынка.

В основном по вопросу о перспективах развития страхового рынка существует много прогнозов и комментариев, несмотря на то, что российский рынок ускоренно развивается и, можно сказать, испытывает подъем. Это выражается в целом ряде экономических показателей, в значительном снижении ценообразования, росте страховой культуры населения, повышении качества и разнообразия страховых программ. В то же время с введением новой редакции Закона «Об организации страхового дела в России» страховщики, в частности до 1 июля 2007 года, должны обеспечить увеличение минимальных размеров уставных капиталов до европейских стандартов.

С одной стороны, это, безусловно, положительный момент, направленный на рост надежности и платежеспособности российских страховых компаний, приближение их к цивилизованным стандартам. Однако есть и другая сторона медали: готовы ли к этому российские граждане, не приведет ли это к значительному сокращению рынка региональных страховщиков и не является ли это попросту скрытой формой не очень добросовестной конкуренции борьбы — лобби крупных страховых компаний? Почему в стране, где уровень жизни гораздо ниже европейских норм, а экономика также далека от идеального состояния, страховой рынок обязан столь быстро стать высокоцивилизованным? Где страховщикам взять недостающие средства и как обеспечить минимально приемлемую доходность на вложенный инвесторами капитал? Только время даст ответ на эти вопросы.

И все же перспективы у региональных страховщиков, безусловно, есть. В любой стране существуют небольшие региональные компании. Они выживают за счет оперативного и качественного оказания страховых услуг. Они высокомобильны, и в этом их непотопляемость. Другое дело — государственная политика в отношении региональных компаний за рубежом, она кардинально отличается от российской. Контроль за работой филиалов нерегиональных компаний весьма высокий, кроме этого, они обязаны в качестве гарантий платежеспособности на местном рынке внести значительный депозит и т.п.

Нельзя не отметить новую позитивную тенденцию — рост числа тендеров на выбор страховщика среди крупных предприятий посредством участия страховых посредников. Это делает отбор страховщиков более объективным, изживают себя отраслевые привязанности.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings представило свой прогноз развития российского страхового рынка. По мнению аналитиков агентства, в ближайшие три года рынок ждет сокращение числа крупнейших игроков и усиление конкуренции в сегменте страхования иного, чем страхование жизни. При этом приоритетными задачами для страховщиков станут поиск дополнительного капитала для поддержки роста бизнеса, региональная экспансия и ставка на розничные виды страхования. Участники рынка согласны с прогнозами Fitch Ratings [17].

В опубликованном отчете Fitch Ratings говорится, что сбор премий в сегменте страхования жизни в краткосрочной перспективе будет носить взрывной характер, прирастая на 40-50% год. По иным сегментам страхования прогнозы скромнее: сбор премий будет расти на 20-25% ежегодно. По прогнозам Fitch Ratings, будет происходить увеличение концентрации рынка за счет повышения топ-20 игроков рынка своей доли в бизнесе ином, чем страхование жизни. Так, если в 2004 году 20 крупнейших игроков собирали 55% от всей премии, то по итогам девяти месяцев 2006 года их доля составила уже 66%, «и вероятно, она продолжит расти», считают аналитики Fitch Ratings. «Крупные страховые группы наиболее успешно осуществляют расширение своей деятельности и растут быстрее, чем сектор в целом», — заявила в беседе с РБК daily младший директор по страховому сектору Fitch Анастасия Воронкова.

Рынок ждет увеличения числа сделок по слиянию и поглощению между крупнейшими игроками рынка. В течение следующих двух-трех лет число лидеров сократится с 20 до 12-15, полагают эксперты Fitch Ratings. Этому будут способствовать как высокая конкуренция на рынке, так и отказ некоторых акционеров страховых компаний от данного бизнеса, что связано с проблемами по поиску дополнительных средств для дальнейшего развития бизнеса. По подсчетам Fitch Ratings, топ-20 страховщиков ждет в будущем четыре-пять поглощений.

В сегменте страхования жизни конкуренцию лидерам составят дочерние компании иностранных страховщиков, эксперты Fitch Ratings полагают, что на рынке страхования жизни российские компании, скорее всего лучше сработают в корпоративном блоке, а иностранцы начнут активно выстраивать работу с розничными клиентами. В среднесрочной перспективе он по объемам премии должен превзойти рынок страхования иного, чем жизни.

Участники страхового рынка согласились с тем, что процесс слияний и поглощений, несомненно, затронет лидеров. Факторами для этого станут экономия издержек за счет масштабов бизнеса страховщиков и привлекательность для инвесторов и кредиторов в первую очередь крупных операторов рынка».

Заключение

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести:

— низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

— внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать:

— экономические (инфляция, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

— юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей-экспертов, брокеров, актуариев и др.).

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

развитие обязательного и добровольного видов страхования;

создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

По вопросу об перспективах Российского страхового рынка существует много прогнозов и комментариев, несмотря на то что российский рынок ускоренно развивается и, можно сказать, испытывает подъем. Это выражается в целом ряде экономических показателей, в значительном снижении ценообразования, росте страховой культуры населения, повышении качества и разнообразия страховых программ. В то же время с введением новой редакции Закона «Об организации страхового дела в России» страховщики, в частности до 1 июля 2007 года, должны обеспечить увеличение минимальных размеров уставных капиталов до европейских стандартов. С одной стороны, это, безусловно, положительный момент, направленный на рост надежности и платежеспособности российских страховых компаний, приближение их к цивилизованным стандартам. Однако есть и другая сторона медали: готовы ли к этому российские граждане, не приведет ли это к значительному сокращению рынка региональных страховщиков и не является ли это попросту скрытой формой не очень добросовестной конкуренции борьбы — лобби крупных страховых компаний? Принятые изменения порядка формирования страховых резервов, к сожалению, не позволяет их накапливать, что существенно подрывает платежеспособность страховых организаций. По этому практически единственной возможностью сохранения платежеспособности страховых организаций является наращивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам учредителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним.

В любой стране существуют небольшие региональные страховые компании. Они выживают за счет оперативного и качественного оказания страховых услуг. Они высокомобильны, и в этом их непотопляемость.

России ещё предстоит пройти долгий путь совершенствования в страховой деятельности, как это делали иностранные государства. В нашем государстве заложены огромные перспективы развития этой сферы, так как экономика только ещё формируется. Важно чтобы страхование заняло достойное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлению действительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой от неблагоприятных случайных воздействий, пагубных (критических) для существования субъектов экономики и общества.

Рынку нужны адекватные, вдумчивые, умеющие самостоятельно мыслить, специалисты, которые способны понимать и учитывать интересы страхователей на практике. Нужна система подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых кадров, ориентированная на формирование таких специалистов нового типа. Эти специалисты должны быть способными к самоадаптации в меняющихся во времени рыночных условиях. Нужны формы организации бизнеса, которые способствуют реализации профессиональных качеств таких специалистов. Нужна государственная политика (включая нормотворчество), позволяющая страховщикам совершенствовать свою деятельность на принципах реализации индивидуального подхода к страхователю и стимулирующая его интерес к страхованию.

Совершенное законодательство, постоянное изучение и анализ страхового рынка, конкретные меры по усовершенствованию политики компании, широкая и качественная реклама страховых продуктов, а также полное объяснение каждому конкретному потребителю через рекламу всех возможностей и плюсов качественных и конкурентоспособных страховых продуктов – это и есть, по моему мнению ключ к развитию в такой важной отрасли хозяйства как страховой рынок в целом.

Источник

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

Содержание

Введение
Глава 1. История развития страхования
1.1. Причины возникновения и развития страхования
1.2. История страхования в зарубежных странах
1.3. История страхования в России
Глава 2. Социально-экономическое содержание страхования
2.1. Экономическая сущность и функции страхования в финансовой системе РФ
2.2. Формы и виды страхования
2.3. Понятие страхового рынка и его участники
Глава 3. Анализ современного состояния страхового рынка в РФ
3.1. Страховой рынок РФ, его особенности
3.2. Основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ
3.3. Страховые компании как часть экономической системы
Заключение
Список использованных источников

Введение

На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья. Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и уверенность субъектов рынка, улучшая инвестиционный климат, являются важными условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую устойчивость системы в целом. Объект исследования: страховой рынок РФ. Предмет исследования: эффективное развитие страхового рынка России, усиление роли страхования в финансовой системе государства.

Целью курсовой работы является получение теоретических и практических знаний о страховании как факторе, обеспечивающем экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

Для достижения этой цели необходимо выполнить следующие задачи:

  1. Ознакомление с сущностью страхования и его ролью в финансовой системе РФ.
  2. Рассмотрение основных форм страхования, используемых в России и их особенностей.
  3. Анализ состояния современного страхового рынка в России.
  4. Выявление проблем и перспектив развития страхового рынка в России.

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем многолетние наблюдения учёных, позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. Но оно ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. В условиях современного общества страхование является настолько актуальным, что превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Глава 1. История развития страхования

1.1. Причины возникновения и развития страхования

Страхование имеет длительную историю, на протяжении которой оно из некоммерческого эволюционировало в коммерческий тип. Еще в рабовладельческом обществе были добровольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Первоначально  страховые  отношения  возникли  в  связи  с  различными  неблагоприятными явлениями природного характера. По мере развития общества страхование распространилось на события, обусловленные производственной деятельностью людей.

Сущность страхования наиболее явно выражается в его исторически первоначальной раскладочной системе. Ее исходным моментом было не формирование фонда, а возникновение убытка у одного или нескольких владельцев имущества. Убыток пострадавшим лицам покрывался за счет последующего сбора денег с других лиц, т.е. осуществлялось коллективное распределение ущерба. Эта система была эффективной лишь при небольших  убытках  и  использовалась  среди  лиц,  связанных  между  собой  совместной  деятельностью. Упоминания о такой системе относятся к глубокой древности и связаны с торговыми караванами (Палестина, Древняя Греция). В VIII–IX вв. н.э. при организации гильдейской и цеховой взаимопомощи происходит постепенный переход к системе страхования, базирующейся на предварительном внесении страховых платежей и возмещении ущерба за счет созданного фонда. Постепенно страхование становится не только методом организации взаимопомощи, но и сферой предпринимательской деятельности, которая особенно утвердилась с созданием акционерных обществ, начиная со 2-й половины XVII в. Проводимое этими обществами страхование стало преобладающим в XIX в.

Страхование охватывает целый ряд хозяйственных явлений. Будучи само по себе мощным экономическим институтом, страхование соприкасается самым тесным образом с различными сторонами хозяйственной деятельности. В настоящее время страхование является важным сектором как мировой так и национальной финансовой системы.

1.2. История страхования в зарубежных странах

Первые упоминания о страховании известны со времен появления денег и развития торговых операций, когда появилась возможность потерять все заработанное из-за какой-либо случайности.

В Вавилоне почти за два тысячелетия до н.э. во времена правления царя Хаммурапи законодательно предусматривались соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы понесенные убытки в пути от ограбления или кражи разделять на всех поровну.

Между купцами-корабельщиками Персидского залива и Финикии заключались соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения. В Шумере торговцами создавались «общие кассы» для компенсации потерь в случае порчи или утраты груза при транспортировке.

Пособия страхового фонда существовали в Древней Индии и Древнем Египте. Они представляли собой организации взаимопомощи ремесленников и торговцев.

Первый договор страхования с включением в него страхового взноса появился в Генуе в 1347 г. Тогда же власти Генуи обязали всех страхователей и страховщиков нотариально заверять договоры страхования. В Генуе появилось и первое страховое общество, занимавшееся транспортным страхованием, а основной регламентирующий документ этого общества касался маршрутов движения морских торговых судов.

В 1435 г. были опубликованы «Барселонские капитулы», во многих статьях которых отражены положения о страховании. Так, страхователь был обязан объявлять общую сумму займов, взятых для осуществления путешествия, определялась суть фиктивного страхования, устанавливалась презумпция гибели судна в случае отсутствия какой-либо информации о нем. Это был первый Международный кодекс по мореплаванию и страхованию.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Завершением правового обеспечения морской торговли, мореплавания и морского страхования в средние века считается изданный в Руане в 1500 г. свод законов «Вехи моря», ставший экономическим и правовым продолжением основных постулатов, изложенных в «Барселонских капитулах».

В 1662 г. в Англии  предприниматель Эдвард Ллойд начал выпускать газету «Новости Ллойда», публиковавшую сведения о движении всех известных судов в различных портах мира, а через четыре года была основана «Страховая компания Ллойда», так как Ллойд быстро осознал, что информация и статистика — основы страхования. Страховые представители Ллойда в соответствии со своим опытом и ежедневно получаемой информацией оценивали сумму риска, сезонность и продолжительность плавания, деловую репутацию перевозчика и торговца, опыт капитана и команды, параметры и надежность судна.

Уже через 60 лет «Страховая компания Ллойда» контролировала 99% рынка морского страхования.

В XVII в. морское страхование еще не являлось финансовой операцией, и было скорее пари, где каждый корабль играл роль ставки. Отсюда исходила осторожность предпринимателей, которая выражалась в том, что суда и товары имели нескольких собственников, чтобы в случае необходимости разделить ущерб на каждого. Стоимость крупных судов при страховании делилась, каждая часть отдельно страховалась в «Страховой компании Ллойда».

Морское страхование имело свою специфику: страховщики объединялись гораздо быстрее, чем страхователи.

Толчком к развитию взаимного страхования, а также к развитию страхования от огня послужил лондонский пожар 1666 г., уничтоживший значительную часть города.

Большой вклад в развитие страхования внесли достижения в области математики. В середине XVII в. Паскаль и Ферма впервые сформулировали принципы теории вероятностей, страхование оказалось возможным поставить на научную основу.

В 1714 г. появилась работа швейцарского математика Даниила Бернулли, сформулировавшего закон больших чисел. Использование достижений в области математики позволило создать в 1762 г. первую страховую компанию по страхованию жизни.

1.3. История страхования в России

На Руси появление первых элементов страхования связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой» (Х — ХI вв.). В нем приводились нормы материального возмещения вреда общиной в случае убийства.

Примеры государственного страхования обнаруживаются во времена Московской Руси. В результате постоянных набегов крымских и ногайских татар множество людей попадало в рабство. Для обеспечения выкупа была создана финансовая база. Предписание на этот счет можно найти в 72-й главе «Стоглава» «Об искуплении пленных» (1551 г.). В ней предусматривался выкуп за счет княжеской казны, а потраченные средства возмещались за счет ежегодных взносов населения.

Отсчет первого этапа становления страхового дела в дореволюционной России начинается с середины XVIII в. В 1765 г. в Риге, бывшей тогда частью Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования – Рижское общество взаимного страхования от пожаров.

В конце XVIII в. Екатерина II предприняла попытку создания государственного страхования. При учрежденном банке была открыта «Государственная страховая экспедиция». Страховая сумма не могла превышать 75% от стоимости недвижимости, страховой тариф был единым и составлял 1,5%.

Второй этап становления страхования в России связан с началом формирования страхового рынка, отказом от государственной страховой монополии и созданием негосударственных страховых компаний. Наибольшее распространение в России того времени получило огневое страхование. В 1827 г. было учреждено «Первое российское страховое от огня общество», получившее двадцатилетнюю монополию на ведение страховых операций в крупных российских городах: в Петербурге, Москве и других. Затем открылись еще два общества по огневому страхованию – «Второе российское страховое от огня общество» (1835) и «Саламандра» (1864), также получившие монополию проведение страховых операций в определенных регионах.

В 1835 г. в России было положено начало развитию страхования жизни, когда было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни – «Российское общество страхования капиталов и доходов». Таким образом, второй этап развития российского страхового дела характеризуется заменой государственной монополии на частную. Но отсутствие рыночных отношений, преимущественно натуральное хозяйство, недостаток конкуренции привели к упразднению в 1847 г. монополии на частную страховую деятельность.

Предпосылками создания полноценного страхового рынка в России стали отмена в 1861 г. крепостного права, развитие капиталистического способа хозяйствования, реформирование кредитно-денежной системы.

В 1874 г. владельцы страховых акционерных обществ по огневому страхованию заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых компаний и раздробления операций между членами конвенции. Эти страховые общества были связаны едиными тарифами, но каждая из них разрабатывала собственные условия страхования, что приводило к определенной конкурентной борьбе. Тарифное соглашение вступило в силу в 1875 г. и получило название «Страхового синдиката», по сути, очередного, теперь уже рыночного, монополиста на страховом рынке. Развитие национального страхового рынка во второй половине  XIX в. потребовало создания системы государственного страхового надзора. В 1894 г. такой надзор был установлен. Функции органа государственного страхового надзора выполняло Министерство внутренних дел, тогда же была введена публичная отчетность страховых компаний.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, и в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. было дано разрешение на деятельность в России представительств страховых обществ «Урбен» (Франция) и «Эквитебл» (США), а основным сегментом рынка этих страховщиков стала работа с населением. В конце XIX столетия в России действовали также страховые общества Германии,  Швейцарии.

Всего же в сфере предоставления страховых услуг работало более 300 страховых предприятий.

Таким образом, накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически все формы страховой защиты: огневое и имущественное страхование, страхование жизни, морское и речное страхование, страхование от несчастных случаев. Страхование жизни, однако, не имело массового распространения: им было охвачено всего 0,25% всего населения. Те же виды страхования осуществлялись тогда и в Европе.

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последующие потрясения привели к развалу российского страхового рынка. Октябрьская революция 1917 г., совершенная под руководством партии «большевиков», одним из требований которых была национализация банковской и страховой систем, довершила распад. Последствиями национализации страхового дела в Советской России стали установление государственного контроля над страхованием и объявление страхования во всех видах и формах государственной монополией (образование в 1921 г. «Госстраха», правопреемниками которого являются современные страховые компании «Росгосстрах» и «Ингосстрах»).

Создание системы страхования в дальнейшем  происходило  в  условиях  НЭПа.  В 1925 г.  Положением  о  государственном страховании  в  СССР  закреплялся принцип  единства,  предполагавший  осуществление страхования одной организацией – Госстрахом СССР.

Государственная монополия в области страхования  прекратилась с принятием в мае 1988 г. Закона «О кооперации», предусматривающего создание кооперативами собственных страховых организаций и самостоятельного определения условий, порядка и видов  страхования.  С  этого  момента  в  России  началось  активное  создание  страховых  обществ, осуществлявших страхование во всех секторах складывающегося рынка.

Страхование —  необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства.  Рисковый характер общественного производства,  порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Глава 2. Социально-экономическое содержание страхования

2.1. Экономическая сущность и функции страхования в финансовой системе РФ

Согласно ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.

Страхование предполагает: необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты; перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений; вероятностный характер страховых выплат. Социально-экономическая значимость страхования как деятельности, связанной с материальным возмещением ущерба или осуществлением иных, предусмотренных законодательством или страховым договором выплат, обусловливает то внимание, которое общество придает регулированию их деятельности.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей:

  1. Страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей, являющихся участниками страхового фонда.
  3. Перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.
  4. Сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.
  6. Эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

Страховые организации являются юридическими лицами, осуществляющими страховую деятельность в соответствии с действующим законодательством. Они могут создаваться в форме как коммерческих, так и некоммерческих организаций.

Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования:

1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: риск, который она приняла на себя от страхователей по договору и собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью.

2. Между моментом поступления страховой премии и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени, в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

3. Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:

  • специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;
  • в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

4. Запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой с целью обеспечения финансовой устойчивости операций по страхованию жизни, защиты интересов страхователя.

5. Страховая организация может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий.

 Основные источники финансовых ресурсов страховых организаций:

  • при создании страховой организации — уставный капитал;
  • в процессе функционирования страховой организации — доходы от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде:

  • Денежных доходов: прибыль от страховой деятельности (страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перестрахование, поступления средств из страховых резервов); прибыль от инвестиционной деятельности (формируется за счет вложения их средств в активы, перечень которых регулируется нормативно-правовыми актами и включает в настоящее время государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, банковские вклады, денежную наличность, денежные средства на счетах в банках, драгоценные металлы в слитках, недвижимое имущество); прибыль по прочим внереализационным операциям страховой организации (от оказания консультационных услуг, сдачи имущества в аренду, штрафы, пени, неустойки, полученные по финансово-хозяйственным договорам).
  • Накоплений: амортизация, средства финансовых фондов, созданных за счет прибыли в предыдущие годы.
  • Поступлений, формируемых в порядке перераспределения финансовых ресурсов (от материнской компании, в рамках холдинга или финансово-промышленной группы и т.п.).

В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности.

Расходы подразделяются на две группы — расходы, связанные с несением страховых обязательств (страховые выплаты, отчисления в резервы, передача части премий перестраховщику и т.п.), и расходы на ведение дела (затраты страховщика на заключение, ведение и исполнение договоров страхования).

Основным видом доходов страховой организации является страховая премия – плата за страховую услугу. Страховая премия рассчитывается на основе страхового тарифа — ставки премии с единицы страховой суммы. Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из двух частей: нетто-ставки, которая направляется на выплаты страхователям, и нагрузки, за счет которой осуществляется финансирование деятельности страховой организации.

Особое место в процессе формирования финансовых ресурсов страховой организации занимают страховые резервы, которые могут выступать как статья доходов или расходов в зависимости от изменения объема обязательств страховой организации или ее потребности в дополнительных ресурсах.

  • резервы премий (резерв премий по страхованию жизни и резерв незаработанной премии, который формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации);
  • резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков) формируется для выплат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осуществлена в том же отчетном периоде;
  • резерв произошедших, но незаявленных убытков — формируется для финансирования выплат по тем страховым событиям, которые произошли в период действия договора страхования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации;
  • стабилизационный резерв формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью.

Направления использования финансовых ресурсов страховых организаций определяются организационно-правовой формой их функционирования и включают:

  • уплату налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ;
  • расчеты с финансово-кредитными учреждениями (например, уплату процентов и погашение кредита на покрытие расходов капитального характера);
  • формирование за счет прибыли резервного фонда в соответствии с действующим законодательством;
  • рост уставного капитала;
  • инвестирование свободных финансовых ресурсов;
  • материальное поощрение сотрудников организации;
  • распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как элемента финансовой системы. Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию:

  • Главной является рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
  • Предупредительная функция страхования связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
  • Сберегательно-накопительная функция проявляется в обеспечении страхователям сбережений, восстановления в застрахованных размерах имущества, доходов и прочих интересов.
  • Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

2.2. Формы и виды страхования

На современном этапе страхование может быть классифицировано по нескольким признакам:

1) По сферам: некоммерческое (социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование) и коммерческое (первичное страхование, сострахование и перестрахование). Каждая сфера регулируется своим законодательством. Отношения в сфере коммерческого страхования в России определяются Законом «Об организации страхового дела в РФ» и гл. 48 «Страхование» ГК РФ.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

2) По отраслям: личное, имущественное и ответственности. Страхование охватывает как общие, так и специфические риски, простирается на присущие каждой отрасли материальные ценности и отношения людей. В связи с этим сложилась своего рода «производственная» классификация: страхование авиационное, автотранспортное, морское, сельскохозяйственное, промышленное, инвестиций, банковских рисков и т.д.

3) По видам рисков, которые не связаны с отраслями производственной деятельности. Например, страхование огневых рисков, атомных рисков, экологических рисков и др. Страхование неразрывно связано с риском. Характер и степень вероятности риска существенно различаются.

4) По формам проведения выделяют обязательное страхование, осуществляемое на основе законодательства, и добровольное, базирующееся на договорных отношениях между страховщиками и страхователями.

5) В зависимости от характера договоров и состава их участников различают: коллективное (групповое) страхование и индивидуальное.

В законе РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-I «Об организации страхового дела в РФ» установлена следующая классификация видов страхования, осуществляемых на территории РФ.

К личному страхованию относятся:

  • страхование жизни;
  • страхование от несчастных случаев и болезней;
  • медицинское страхование.

Имущественное страхование включает:

  • страхование средств наземного транспорта;
  • страхование средств воздушного транспорта;
  • страхование средств водного транспорта;
  • страхование грузов;
  • страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;
  • страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности включает:

  • страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
  • страхование гражданской ответственности перевозчика;
  • страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
  • страхование профессиональной ответственности;
  • страхование ответственности за неисполнение обязательств;
  • страхование иных видов гражданской ответственности.

Страхование предпринимательский деятельности – это виды страхования, предусматривающие ответственность страховщика за убытки в процессе коммерческой деятельности страхователя.

К ним относятся: страхование на случай невыполнения договоров поставок, на случай неоплаты проданной продукции, страхование кредитов, страхование риска неплатежа, биржевых операций и др.

2.3. Понятие страхового рынка и его участники

Страховой рынок — система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфического товара «страховое покрытие» в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите. Подразделяется по отраслям страхования, по масштабам (национальный, региональный, международный).

Участниками страховых правоотношений согласно Закону «Об организации страхового дела в РФ», являются:

1. Страховые организации (страховщики) – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования в соответствии с имеющимися лицензиями.

2. Общества взаимного страхования – создаются юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов.

3. Страховые агенты – физические и юридические лица, представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.

4. Страховой брокер – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, представляющий (-е) страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющий (-ее) от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования.

5. Страховой актуарий – гражданин РФ, имеющий квалификационный аттестат и осуществляющий на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

6. Страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели.

  • Страхователь – юридическое лицо/дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.
  • Застрахованное лицо – физическое лицо, на имя которого заключен договор личного страхования, либо физическое или юридическое лицо по договору страхования ответственности, ответственность которого застрахована этим договором.
  • Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

7. Контролирующие органы государственной власти – федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела (04.03. 2011 Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР (п. 2 Указа), которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности).

Таким образом, главной целью страхования является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в РФ, обеспечивающей:

  • реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет;
  • формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды;
  • максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Важным условием конкуренции на рынках финансовых услуг должно стать исключение государственного участия в уставных капиталах страховщиков.

По данным Федеральной службы по финансовым рынкам, в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 июня 2012 года зарегистрированы 530 страховщиков, из них 522 страховые организации и 8 обществ взаимного страхования.

Глава 3. Анализ современного состояния страхового рынка в РФ

3.1. Страховой рынок РФ, его особенности

Одна из характерных черт современного страхового рынка — наличие конкурирующих между собой страховых организаций. Страховщики, которые стремятся работать в долгосрочной перспективе, должны уделять большое внимание изучению конкурентов и предлагаемых ими страховых продуктов в целях определения своего места на страховом рынке, возможностей для расширения клиентской базы и совершенствования своих услуг, а также для разработки стратегии фирмы. В ходе этих мероприятий страховая компания выявляет свои сильные и слабые стороны.

По оценкам «Эксперта РА», если будут реализованы все обсуждаемые в настоящий момент меры и законопроекты по введению новых обязательных видов страхования и стимулированию добровольного спроса на страхование, объем страхового рынка в 2013 году может достигнуть 1 230 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза. В результате объем взносов, собираемых в рамках обязательных видов страхования (без учета ОМС), составит порядка 500 млрд. рублей (100 млрд.  рублей в 2010 году).

Тенденции формирования страхового рынка показывают, что отече­ствен­ный страховой рынок имеет мощный потенциал. Особым условием его развития является понимание и стимулирование страхования как специализированной отрасли по стабилизации экономики.

Ведь именно с помощью создания эффективной системы страхо­вой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц происходит формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды.

Однако принуждение потребителей к приобретению страховых услуг не всегда является действенным методом для их продвижения. Чаще намерение потенциальных страхователей пользоваться услугами страховщиков продиктовано собственной оценкой степени угрозы каждого отдельного риска, а также потенциального ущерба, связанного с ним.

Создание стабильной национальной системы страхования поможет создать эффективный механизм по предупреждению и противодействию, существующим и внезапно возникшим опасностям и угрозам. Для этого необходимо решение следующих задач:

  • укрепление стабильности и надежности страховщиков;
  • государственное регулирование и надзор за тарифной политикой страховщиков;
  • совершенствование правовых основ деятельности участников страхового рынка;
  • формирование направлений и подходов к осуществлению как добровольных и обязательных, так и вмененных видов страхования с учетом региональных потребностей;
  • создание благоприятного налогового режима в целях стимулирования развития страховой отрасли;
  • совершенствование качества отраслевого образования с учетом перехода на двухуровневую систему вузовского образования.

Значительное увеличение страховой премии на рынке в 2010 и 2011 гг. (8,6% и 19,1%) и оптимистичные настроения по продолжению роста рынка в 2012 году – основные факторы, влияющие на страховые компании и заставляющие их сосредотачивать усилия на росте собственного портфеля.

По итогам 1-го полугодия 2012 года страховщики собрали страховых премий (исключая платежи по ОМС) на сумму 412,42 млрд. рублей, что превысило аналогичный показатель 2011 года на 22,6%. Страховые выплаты при этом составили 168,48 млрд. рублей (или на 15,1% больше, чем в январе-июне 2011 года).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Чтобы обеспечить рост премии, 44% респондентов планируют сконцентрировать свои усилия на разработке новых страховых продуктов, при этом половина участников исследования для повышения рентабельности предполагает добиться снижения аквизиционных затрат, а также расходов на ведение дела.

3.2. Основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ

Положение дел на российском рынке характеризу­ется низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено:

  • небольшими размерами УК и страховых резервов у страховых компаний;
  • недостатком опыта проведения страхования, вклю­чая оценку страхового риска, управле­ние риском и оценку подлежащего возме­щению ущерба;
  • недостаточно развитой страхо­вой инфраструктурой и мето­дологией расчета тарифов по нестан­дартным страховым рискам.

К основным проблемам российского рынка страхования можно  отнести:

  • существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;
  • использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;
  • относительно слабое развитие страховых операций (зависящее  от общего состояния экономики, совершенствования законодательства в части упорядочивания обязательных видов страхования, развития долгосрочного страхования жизни, пенсионного и взаимного страхования, налогообложения) сдерживает увеличение собственных средств и накопление страховых резервов у страховых компаний;
  • отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий;
  • отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
  • ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;
  • отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;
  • низкий уровень капитализации страховых организаций (ограниченная финансовая ёмкость рынка), а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;
  • информационная закрытость страхового рынка, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;
  • несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

В условиях названных системных проблем российского рынка, в современных условиях необходимо создание целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие и совершенствование страхования.

Тенденции страхового рынка и перспективы развития.

  • Ожидается, что общерыночные тенденции в сторону роста концентрации и увеличения доли рынка Топ-10 компаний продолжатся, что соответствует существовавшему ранее тренду. Однако текущий оптимизм по росту основан на ожидании общеэкономического роста в РФ, которое может не оправдаться (текущий прогноз роста ВВП составляет менее 4%).
  • Моторные виды страхования продолжают быть приоритетными для всех участников рынка, и этот настрой поддерживается прогнозируемым ростом кредитования на уровне 25–30% и значительным ростом автопарка (приложение 3).
  • Кроме того, большие надежды подает рынок страхования жизни, однако его конкурентоспособность и дальнейший рост тесно связаны с изменениями налогового законодательства.
  • Несмотря на высокие комиссии банкам и дилерам, страховые компании намерены увеличить продажи, уделяя умеренное внимание развитию прямых продаж.

Факторы, способствующие росту страхового рынка в 2012 году: экономический рост, введение новых обязательных видов страхования, увеличение объёма кредитования, законодательные реформы страхового рынка, улучшение страховой культуры населения, расширение продуктовой линейки, развитие и улучшение инфраструктуры (приложение 4).

3.3. Страховые компании как часть экономической системы

Деятельность любой страховой компании всегда находится в тесной зависимости от экономической среды, в рамках которой осуществляют свою деятельность страховщики. Совокупность страховых компаний, функционирующих в данной экономической среде, образуют страховую систему, основной задачей которой является предоставление комплекса страховых и консультационных услуг, обеспечивающих определенные гарантии компаниям и фирмам в бесперебойности производственного или торгового цикла; индивидуальным клиентам — надежное страховое обслуживание. Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а сосредоточенные в страховом фонде ресурсы — источником долгосрочных кредитов.

Страховые компании подразделяют: по принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные, взаимные, государственные и правительственные; по характеру выполняемых операций: на специализированные, универсальные и перестраховочные; по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные; по величине УК и объему поступления страховых платежей: на крупные, средние и мелкие.

Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по всем видам (кроме ОМС) принадлежит компании «Росгосстрах». Доля рынка, которую заняла компания в 1-м полугодии 2012 года, составляет 11,6%. Объем премий, собранный компанией за январь-июнь 2012 года, составил 47,9 млрд. рублей, увеличившись на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. При этом выплаты составили более 19,2 млн. рублей. Таким образом, уровень выплат у компании сложился в размере 40,2%. Годом ранее у компании был уровень выплат 50,6%. Второе место принадлежит «СОГАЗу» с показателем сборов 43,8 млрд. рублей и темпами прироста 34,1%. Третье место заняла страховая компания «Ингосстрах» (33,6 млрд. рублей, прирост 33%) (приложение 5).

Страховой бизнес получил в России за последние годы существенное развитие. Об этом свидетельствует создание сотен страховых организаций, появление большого количества новых видов страхования, ранее не известных в экономике.

Заключение

Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями.

За годы существования рынка страховых услуг, он неоднократно подвергался различным преобразованиям, но, не смотря на это, не удалось сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Страхование тесным образом связано с экономикой общества, поэтому следует уточнить его роль в решении социально-экономических задач государства.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Ситуация на рынке страхования в настоящее время все же не радует его участников, так как проблемы в страховании все еще существуют, они были рассмотрены в третьей главе данной работы. Но все эти проблемы решаемы, с помощью различных разработанных стратегий деятельности страховых компаний, посредством совершенствования законодательных и иных правовых норм. У российских страховых компаний много перспектив для развития, так как российские граждане все с большей серьёзностью стали относиться к страхованию своих имущественных и личных неимущественных благ. Мы наблюдаем гораздо более зрелый подход потребителей к приобретению страховой защиты.

Направления развития страхования будут являться основой для разработки отраслевых, региональных программ в области развития страхования. Сформулированная стратегия развития страхового рынка позволит страховой отрасли России выйти на новые рубежи развития, достичь новых показателей в своей работе, увеличить активы страховых организаций, путем увеличения ассортимента и объемов предоставляемых страховых услуг, привлечь как можно больше клиентов путём удовлетворения их потребностей в страховой защите.

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая, глава 48) от 26.01.1996 N 14-ФЗ [принят ГД ФС РФ 22.12.1995: ред. от 30.11.2011].
2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [принят ГД ФС РФ 09.04.2010: с изм. и доп. от 31 12.1997 г., 20.11.1999 г., 21.03.2002 г., 25.04.2002, 25.04.2002 г., 08.12.2003 г., 10.12.2003 г., 20.07.2004 г., 07.03.2005 г., 18.07.2005 г., 21.07.2005 г., 17.05. 2007 г. от 08.11.2007 г. с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ].
3. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации».
4. Гвозденко А.А. Основы страхования. -М.: Финансы и статистика, 2010.
5. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансы. -М: Финансы и статистика, 2012.
6. Николаева Т.П. Финансы и кредит. -М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009.
7. Поляк Г.Б. – М.: Финансы. Денежное обращение. Кредит, 2010.
8. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Инфра-М, 2010.
9. Худяков А.И. Теория страхования. -М.: Статут, 2010.
10. Аналитический ежегодник «Экспертиза страхового рынка», 2011.
11. Ведмедь И. Прогнозирование макроэкономических индикаторов развития страхового рынка РФ в 2010 г. с использованием методов имитационного моделирования//ежемес. аналит. журн./ООО»Анкил».-М.: «Анкил», Страховое дело № 3, 2010- с.41.
12. http://www.minfin.ru/ru/ — Министерство финансов Российской Федерации.
13. http://www.fcsm.ru — Федеральная служба по финансовым рынкам.
14. http://www.askins.ru — Страховой консультант.
15. https://raexpert.ru/ — Аналитическое исследование «Эксперт РА» «Будущее страхового рынка России, 2011.

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Страховые компании осаго в воронежской области
  • Страховые компании осаго онлайн рейтинг лучших
  • Страховые компании работающие с втб по ипотеке
  • Страхуют ли от коронавируса страховые компании
  • Строительная компания dimax отзывы сотрудников