Система безналичных расчетов между странами компаниями это

Современный мир можно по праву назвать глобальным, как и современную мировую экономику. Рост производительности труда на основе научных достижений в 60-е и 70-е года XX века начал стирать границы между различными странами и континентами. Все большее количество крупных компаний и корпораций стали выходить на международный уровень, открывая свои производства в различных странах Азии, Южной Америки и др.

В то же время, в каждой стране были свои правила осуществления безналичных расчетов и своя банковская система. Растущая мировая экономика требовала унификации международных безналичных платежей и правил расчетов. Остро возникла необходимость совершения транснациональных переводов денежных средств по единым унифицированным правилам и формам расчетных документов. Тем более что новые технические возможности уже стали позволять осуществить переход от бумажных расчетов к более высокому уровню – безбумажной технологии осуществления переводов денежных средств.

1. Международная система передачи финансовых сообщений – СВИФТ. В 1973 году в Бельгии, консорциумом крупных финансовых учреждений, в основном коммерческих банков, была достигнута договоренность о создании «Общества всемирных финансовых каналов связи» (от английского Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications (SWIFT)). По своей сути – это международная межбанковская система денежных переводов и финансовых сообщений. Основной целью создания новой системы являлось быстрая, надежная и безопасная передача банковских сообщений на основе применения только появившихся тогда компьютеров и новых средств телекоммуникаций. В основу финансового проекта СВИФТ были положены следующие основные требования:

• осуществление переводов денежных средств на основе безбумажной технологии;
• ускорение обмена финансовой и иной информации между коммерческими банками – участниками системы, с использованием новейших средств телекоммуникаций;
• минимизация типичных банковских ошибок (рисков) которые были свойственны бумажной технологии передачи данных (осуществления расчетов) – фальсификация расчетных документов, ошибочное списание и отправление платежей, ошибки в тексте и т.д.

Система СВИФТ должна была обеспечивать круглосуточный высокоскоростной обмен данными через телекоммуникационные каналы связи при высокой степени защиты и контроля всей передаваемой информации. В создании системы СВИФТ были использованы следующие принципы:

• система основывалась на сетевой службе сервиса и создании международной сети, а также на стандартизации передаваемых данных и технического обеспечения;
• стандартизации способов подключения коммерческих банков и иных финансовых организаций к сети СВИФТ;
• сразу достичь 100 000 сообщений в день с участием не менее 70 банков, для обеспечения рентабельности системы;
• в системе сразу создавалось два независимых и не связанных друг с другом распределительных центра, а в каждой стране-участнице отдельный центр, для обеспечения устойчивости и надежности системы.

На момент ее создания, учредителями системы являлись 248 коммерческих банков и финансовых учреждений из 19 стран мира. Главный офис системы СВИФТ находится в Брюсселе, собственниками ее являются в основном коммерческие банки США, Германии, Швейцарии и Франции. Официальное открытие сети СВИФТ состоялось 9 мая 1977 года после решения всех технических и организационных вопросов. Уже к концу 1977 года количество банков-членов системы, увеличилось до 586, они обеспечивали в рамках системы ежедневный объем передачи порядка 500 000 финансовых сообщений.

Надо понимать, что система СВИФТ не является клиринговой (расчетной), все операции перевода денежных средств осуществляются с использованием корреспондентских счетов банков-участников системы типа «лоро» и «ностро».

К 1999 году СВИФТ объединял уже 4 800 коммерческих банков и иных финансовых организаций в 150 странах мира, а ежедневно передавалось около 5 миллионов финансовых сообщений. Работает система СВИФТ круглосуточно и 365 (366) дней в году.

В 2018 году система СВИФТ уже объединяла 11 000 крупнейших банковских и финансовых организаций в 215 странах мира. За год через систему передается порядка 1,8 миллиарда сообщений. Помимо коммерческих банков в системе присутствуют – расчетные (клиринговые) организации, инвестиционные компании, фондовые, валютные и товарные биржи, депозитарии, и иные участники мирового финансового рынка.

Российские коммерческие банки стали подключаться к системе СВИФТ с 1989 года. Подключение к этой системе дает возможность российскому банку осуществлять все виды международных переводов денежных средств, в любой точке мира, практически, в режиме реального времени. Российские банки привлекают следующие возможности системы СВИФТ:

• надежность, то есть уверенность, что международный денежный перевод будет исполнен точно и в срок;
• безопасность, то есть высокий и современный уровень защиты информации, передаваемой по каналам связи СВИФТ;
• скорость, финансовые данные проходят, практически, в режиме реального времени и круглосуточно;
• унифицированные стандарты, используемые всеми банками и финансовыми организациями во всем мире, в том числе закрепленные в национальном законодательстве РФ;
• финансовая эффективность, низкая себестоимость осуществления денежных переводов, доступные тарифы за услуги системы;
• развитая сервисная поддержка, эффективная система сервиса платежей, развитая «обратная связь», круглосуточно и 365 (366) дней в году;
• независимость системы, формально СВИФТ не вмешивается в расчеты банков и не имеет право ограничивать переводы денежных средств;

При подключении к системе СВИФТ российские коммерческие банки получают следующие преимущества:

• значительно сократить время прохождения международных платежей;
• снижение финансовых и расчетных рисков;
• снижение стоимости совершения финансовых операций;
• осуществлять переводы напрямую во все мировые коммерческие банки и финансовые организации без посредников;
• значительно расширить спектр услуг для своих клиентов.

2. Российская система передачи финансовых сообщений – СПФС. На данный момент, безусловно, СВИФТ является крупнейшей межбанковской системой передачи финансовых сообщений. Но в последнее десятилетие глобальные игроки на мировом финансовом рынке – Китай и Россия задумались о создании собственных подобных систем, не зависящих от воли США и их сателлитов, которые фактически контролируют систему СВИФТ. Дело в том, что после террористических актов в Нью-Йорке 11 сентября 2001 года, министерство финансов США, под предлогом борьбы с терроризмом, получило неограниченный доступ к данным системы СВИФТ. Все информационные потоки системы СВИФТ стали проходить через два информационных центра расположенных в Нидерландах и США. Процесс создания независимой от США системы передачи финансовых данных вошел в стадию практической реализации с 2014 года, когда после возврата Крыма в состав РФ и кризиса на юго-востоке Украины произошло усиление экономического давления и введение различных санкций относительно РФ со стороны США и Евросоюза. Стало окончательно понятно, что России необходима собственная межбанковская электронная система передачи платежных сообщений. Необходимость создания аналогичной системы также осознал и Китай. Поскольку в случае отключения российских банков от системы СВИФТ возникнут серьезные проблемы в осуществлении международных расчетов по внешнеторговым операциям РФ, прежде всего, для экспортеров и импортеров товаров и услуг, а также граждан, часто использующих международные переводы финансовых средств.

В августе 2014 года Министерство финансов РФ и ЦБ РФ анонсировали создание собственной российской финансовой телекоммуникационной системы – «Системы передачи финансовых сообщений (СПФС) Банка России». С декабря 2014 года система СПФС была запущена в тестовом режиме на платформе информационно-телекоммуникационной системы ЦБ РФ. Уже к марту 2017 года система СПФС начала функционировать полностью автономно с подключенными к ней российскими кредитными организациями и другими финансовыми учреждениями. Система СПФС реализует функцию ЦБ РФ по передаче следующих финансовых сообщений:

• передача финансовых сообщений формата СВИФТ;
• контроль финансовых сообщений формата СВИФТ;
• передача сообщений в собственных форматах пользователей – банков и финансовых компаний.

На конец 2018 года, практически все коммерческие банки в РФ (более 400) и крупные государственные и частные кредитный организации, стали участниками платежной системы СПФС ЦБ РФ. Стоимость одного финансового сообщения в ней, в среднем, составляет от 1,5 до 2,5 рублей. Плату за подключение к ней ЦБ РФ не взимает. С 2018 года осуществляется подключение к системе СПФС государственных и коммерческих банков стран ЕАЭС (Европейско-азиатского экономического союза). Сейчас правительство РФ ведет переговоры с регуляторами (центральными банками) Китая, Турции и Ирана, на предмет распространения технологии СПФС в их странах. Конечно, говорить о том, что создана полноценная замена системе СВИФТ еще очень рано, российские банки скорее используют отечественную систему пока как запасной вариант, не осуществляя через нее платежи в полном объеме. Да и платежи через СПФС пока можно совершить только внутри РФ. Но большие дела быстро не делаются, поэтому для создания полноценного конкурента системе СВИФТ еще потребуется определенное время, примерно, от 5 до 10 лет, в лучшем случае, а может быть и больше.

3. Китайская платежная система CIPS – China International Payment System. Запущенная Китаем в 2015 платежная система в юанях CIPS, объединяет китайские коммерческие банки и иные финансовые учреждения на платформе Народного Банка Китая, главного государственного регулятора в Китае (аналог ЦБ РФ). Постоянные угрозы США и англосаксонского мира также вынудили и Китай, являющийся второй экономикой мира, развивать собственную независимую систему передачи финансовых сообщений и проводить политику дедолларизации своей экономики. Совершенно естественно, что Россия и Китай стали объединять усилия по этим направлениям, начав с того, что бы создать условия для своих коммерческих банков и внешнеторговых предприятий, для проведения расчетов в рублях и июнях через национальные платежные системы своих центральных банков.

Официальный запуск системы CIPS состоялся в октябре 2015 года. Система позволяет участникам международного рынка финансовых расчетов напрямую осуществлять денежные переводы в юанях с китайскими партнерами. С этого времени Россия и Китай стали активно проводить политику дедолларизации своих экономик, также привлекая к этому процессу и другие страны, в первую очередь недовольных агрессивной политикой США и Великобритании. Создание Россией и Китаем своих национальных межбанковских платежных систем, находящихся вне досягаемости США, является ключевых этапом отказа от доминирования США в финансовой сфере. В рамках этой политики РФ также полностью исключила из своих резервов (валютных резервов ЦБ РФ) – облигации США, номинированные в долларах США, такую же постепенную политику отказа от финансовых обязательств США (долларовых облигаций) в своих резервах проводит и Народный Банк Китая. Постепенно и все свои международные расчеты с третьими странами Россия и Китай начинают проводить в различных валютах – евро, рублях, юанях, минуя доллар США. Также правительства России и Китая постепенно реализуют еще ряд различных шагов в дедолларизации своих и мировой экономик, привлекая к этому различные страны Ближнего Востока, Южной Америки, Юго-Восточной Азии и Африки.

Буквально в ноябре 2018 года пришла еще одна очень важная новость – Евросоюз также планирует создавать свою систему финансовых сообщений, никоим образом не зависящую от СВИФТ. К таким действия даже Евросоюза, ближайшего союзника США, подтолкнула наглая и бесцеремонная политика Вашингтона, который позволяет себе вмешиваться в дела европейских стран и крупных европейских компаний, угрожая им различными санкциями за различные «проступки», которые, по мнению Вашингтона, наносят ущерб интересам США. Надо ли говорить, что под «интересами США», в том числе понимается и любое проявление конкуренции со стороны европейских компаний, компаниям из США. Уже даже Европа, фактически открыто объявила о проведении политики дедолларизации экономики Евросоюза. Это, безусловно, являются отличной новостью для альянса России и Китая.

Валюта и участники международных расчетов

К международным финансовым расчетам логично отнести все виды расчетов, связанных с финансовыми обязательствами по различным контрактам между компаниями и учреждениями, находящимися в различных странах, а также между различными государствами. Также достаточно широко в банковской практике распространены и переводы денежных средств физическими лицами (гражданами различных стран) в различных валютах между разными странами. Отличительной чертой международных финансовых расчетов является использование различных валют при совершении платежей. Подавляющее большинство таких платежей осуществляются через существующую банковскую систему. Предварительно в контрактах плательщик и получатель денежных средств оговаривают валюту расчетов по сделкам. Традиционно, после Второй мировой войны сложилось, что основной международной валютой, в которой происходят расчеты в мировой торговле, стал доллар США.

Данные системы СВИФТ о доле различных валют в мировых расчетах в 2017 году представлены в таблице 1.

Доля валют в платежах системы СВИФТ в 2017 году

Таблица 1.

Как видно из таблицы 1., доминирующая роль в международных расчетах принадлежит двум мировым валютам – доллару США и чуть меньше – Евро. Доллар США с долей 42.63%, пока еще, занимает лидирующую позицию. Необходимо все-таки отметить, что Евро значительно потеснил доллар США, начиная с 1999 года. На конец XX века в долларах США осуществлялось порядка 85% всех мировых расчетов, постепенно евро отвоевал у доллара значительную часть рынка международных финансовых расчетов.

Необходимо также уточнить, что доллар США еще является и основной резервной валютой у многих центральных банков различных стран (см. таблицу 2.). Что тоже порождает значительный спрос на американскую валюту.

Резервные валюты и их доля в резервах центральных банков различных стран

Таблица 2.

Как видно из таблицы 2., в резервных валютах различных стран доля доллара США постепенно снижается, хотя и очень медленными темпами. Ряд стран, прежде всего Россия, снижают или вообще исключают долларовые обязательства из своих золотовалютных резервов. Значительно усиливается роль евро в резервах различных стран. Также, в 2018 году Международный валютный фонд (МВФ) признал китайский юань в качестве мировой резервной валюты.

Можно выделить нижеследующие основные группы участников международных финансовых расчетов.

I. Международные расчетные системы передачи финансовых сообщений (типа системы СВИФТ). Эти структуры выполняют функцию технической организации международных финансовых расчетов в соответствии с унифицированными правилами и международными соглашениями.

II. Коммерческие банки и финансовые организации (биржи, расчетные дома и т.д.) различных стран, посредством которых участники международных расчетов осуществляют переводы денежных средств. Они также являются участниками международных систем передачи финансовых сообщений.

III. Центральные банки различных государств, которые осуществляют международные расчеты в интересах и по обязательствам своих стран – межгосударственное кредитование, осуществление различных операций и сделок по мировых финансовых рынках и т.д.

IV. Наднациональные финансовые институты, типа Международного валютного фонда, Мирового Банка, Европейского банка реконструкции и развития, которые осуществляют международные переводы в своих интересах, связанные в основном с кредитованием различных стран.

V. Крупные финансовые игроки на мировом рынке. В их числе в основном инвестиционные компании, осуществляющие сделки с различными валютами, ценными бумагами, драгоценными металлами и иными финансовыми активами.

VI. Экспортеры и импортеры различных стран, а также финансовые и глобальные корпорации и компании, которые осуществляют активную внешнеэкономическую деятельность.

VII. Физические лица (граждане и поданные) различных государств, которые осуществляют в своих интересах денежные переводы, в том числе за приобретение товаров он-лайн.

Ежегодно объем международных финансовых расчетов возрастает быстрыми темпами. Это обусловлено, прежде всего, ростом мирового ВВП и развитием национальных экономик многих стран. Также значительный рост международных переводов обусловлен развитием электронной коммерции, когда физические лица (граждане различных стран) тоже стали пользоваться системами переводов денежных средств в транснациональном масштабе. Да и сама мировая экономика становится все более глобальной, стирая границы между различными странами. При этом развитие интернета значительно увеличило скорость международных расчетов, сделав их реализацию, фактически, в режиме реального времени.

Безналичные расчеты и платежи

Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты – организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

Безналичные расчетные операции – основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

Безналичный платеж что это

Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме – то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

• в правовом поле,
• по банковским счетам,
• в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
• добровольно (с согласия плательщика),
• в определенный срок,
• с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
• на договорных условиях.

Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

• платёжные поручения и требования поручения,
• чеки, аккредитивы,
• инкассовые поручения,
• электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

Возврат безналичного платежа

По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.

От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Оплата безналичным платежом

Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью

• платёжного поручения или требования,
• аккредитива,
• инкассового поручения,
• чека (чековой книжки).

Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение – самая часто используемая форма оплаты.

Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться – тогда требование возвращают без исполнения.

Инкассовое поручение выставляют госорганы – по решению суда.

Аккредитив – обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).

Прием безналичных платежей

Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:

— оформление счетов и договоров (по желанию),

— контроль зачисления средств,

— оформление закрывающих документов.

Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.

Подробности о безналичных расчётах с клиентами можно узнать из советов про приём платежей для ИП. Помогаем разобраться, как пользоваться расчётным счётом и минимизировать риск блокировок.

Проблемы безналичных платежей

Основные проблемы безналичных платежей – это:

• сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
• риски, возникающие в связи с проведением платежей,
• наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
• скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
• очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
• недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).

Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.

Учет безналичных платежей

При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:

• плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
• получателя средств, или взыскателя.

Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов –

• наименования предприятия,
• номера документа,
• наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
• наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.

Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на кредите данного счёта).

Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:

• поступления денег в оплату услуг или товаров,
• сдачи наличных на расчётный счёт,
• получения авансовых средств,
• поступление вкладов в уставный капитал,
• оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,

перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

Классификация приведена в ст. 862 Гражданского кодекса РФ. Список открытый: некоторые формы оплаты в него не вошли, но на практике применяются

Оплата банковской картой
Карты бывают дебетовыми и кредитными. В обоих случаях покупатель переводит продавцу нужную сумму с банковского счета. При оплате дебетовой картой отправитель использует деньги со своего баланса, а банк выступает только как посредник. Платеж кредитной картой — это использование заемных средств, которые покупателю одалживает финансово-кредитная организация. 

Механика одинакова: используя пластиковую карточку, ее держатель дает банку поручение отправить нужную сумму с его баланса на счет продавца. Расплатиться картой можно через кассовый аппарат, платежный терминал, по QR-коду, через интернет или приложение -—  СБПэй, Mir Pay и Samsung Pay.

СМС-оплата
При этом способе средства списываются с баланса мобильного телефона плательщика. Для этого покупатель отправляет сообщение на короткий номер.

Этот вариант используют для оплаты цифровых продуктов с небольшим чеком. Кроме покупателя и продавца в цепочке СМС-покупки задействованы оператор мобильной связи, агрегатор, а в некоторых случаях и субагрегатор. Каждый участник цепочки снимает свою комиссию, поэтому такая форма оплаты подходит не всем.

Электронный кошелек
Для такого способа оплаты не нужно быть клиентом банка: цифровой кошелек становится онлайн-счетом, на который поступают электронные деньги. Его можно пополнить наличными через терминал, с банковского счета или с баланса мобильного телефона. Электронные деньги обеспечены реальными, эмитент гарантирует возможность обменять их на обычные в любой момент. 

Владелец кошелька может расплачиваться онлайн, отправлять средства на другой кошелек, выводить на карту или хранить на балансе. Электронная платежная система обеспечивает безопасность и контролирует переводы, но не может начислять на остаток проценты.
Расплачиваться электронными деньгами законно только в случае, если одной стороной сделки — плательщиком или получателем — выступает физлицо. По закону(2), компании и предприниматели не вправе рассчитываться таким образом между собой. 

Криптовалюты также относятся к электронным деньгам, но в России пока нет правовой базы для их полноценного использования. Это обусловлено следующими особенностями:

Платежное поручение
В поручении клиент указывает какую сумму, в какие сроки и на какие реквизиты нужно перевести с его счета. Этот документ плательщик отправляет в обслуживающую финансово-кредитную организацию. Если поручение правильно составлено и подписано, банк в течение 10 дней переводит средства получателю. Клиент может дать распоряжение не только на переводы контрагентам, но и на уплату налогов, начисление зарплат, оплату кредитов.

Поручение можно направить онлайн с цифровой подписью или подать в отделение банка по форме 0401060 (3). Финансово-кредитная организация не исполнит поручение в следующих случаях:

— на балансе недостаточно средств;
— есть сомнения в полномочиях плательщика — например, подпись на поручении не совпадает с образцом;
— счет заблокирован или арестован.

Чеки
Чек — это ценная бумага, которая обязывает финансово-кредитную организацию выплатить чекодержателю определенную сумму со счета клиента. При этом клиент называется чекодателем, банк плательщиком, а получатель оплаты — чекодержателем. Чеки бывают именные и переводные. Последние можно передавать другому лицу, в таком случае оно становится чекодержателем. По закону (3), чек нельзя отозвать до истечения срока его действия.

В отличие от платежного поручения, в чеке не указывают, в какие сроки произвести оплату. Банк выдает наличными или переводит чекодержателю установленную сумму только после предъявления ценной бумаги. Еще одно отличие: по договоренности с банком, чек может быть покрыт даже если на счете не хватает средств.

Инкассовое поручение
Инкассовое поручение обязывает финансовую организацию снять деньги со счета плательщика без получения его согласия. Такой способ удовлетворения требований может быть установлен договором. Также его используют для принудительного погашения задолженностей перед контрагентами, налоговыми органами и внебюджетными фондами. Выписать инкассовое поручение может и судебный пристав. 

Аккредитив
Аккредитив — это банковская операция, позволяющая сторонам обезопасить свои интересы в сделке. Плательщик открывает счет, на котором банк-эмитент замораживает сумму, установленную договором. Эти деньги ни одна из сторон сделки не может снять или перевести, пока не исполнено обязательство по договору. Например, при покупке недвижимости моментом исполнения обязательства может быть смена собственника.

Для получения финансов продавец должен доказать банку, что исполнил свою часть сделки. В договоре стороны устанавливают, какие документы для этого нужны. Получив и проверив эти документы, банк снимает заморозку со счета, и продавец получает к ним доступ.

Безналичный платеж можно вернуть, если деньги перечислены по ошибке, сделка отменена или покупатель возвратил товар. Порядок действий зависит от того, сколько времени прошло с момента перевода и куда ушли деньги.

Порядок приема безнала зависит от способа расчетов и статуса плательщика: физлицо или компания. Особый порядок действует также для сделок с иностранными контрагентами. 

Платежи от физических лиц
Физлица могут перечислять оплату с банковской карты, электронного кошелька и с помощью СМС. Реже используют отправку денег напрямую на счет, по реквизитам. Продавец при любом варианте оплаты должен использовать кассовый аппарат и выдать чек. 

Для приема оплаты банковскими картами организации нужно заключить договор эквайринга. В рамках такого договора банк-эквайер выдает компании оборудование для приема платежей, принимает поступившие от покупателей деньги и отправляет их на баланс продавца. В зависимости от специфики организации, можно выбрать один или несколько вариантов эквайринга:

От физлиц можно принимать электронные деньги, для этого нужно завести корпоративный кошелек. У платежной системы должен быть статус кредитной организации, иначе такой способ оплаты будет незаконным. После заключения договора с платформой баланс кошелька привязывается к расчетному счету компании или предпринимателя. Продавец обязан синхронизировать кошелек с онлайн-кассой и уведомить об этом налоговую.

Организовать прием безналичной оплаты также можно через специальный агрегатор: такой сервис предоставит кассу в аренду или даже сможет выставлять чеки от своего имени. В таком случае не нужен договор эквайринга, агрегатор обработает платежи с карт, электронных кошельков и из мобильных приложений.

Платежи от организаций
От компаний нельзя принимать наличные и электронные деньги, все средства поступают с банковских счетов контрагентов. Для получения финансов достаточно действующего счета. Кассовый аппарат для работы с организациями не нужен.

Понятие и особенности безналичных расчетов

Как видно из определения в безналичных расчетах не участвуют наличные денежные средства.

Реализация безналичных расчетов предполагает опору на единые механизмы деятельности. На сегодняшний день, безналичные расчеты настолько развиты и активно применяются, что существуют разработанные алгоритмы реализации расчетов в конкретных сферах экономической деятельности.

Безналичные расчеты могут быть реализованы в следующих формах:

• Межхозяйственные расчеты;
• Межбанковские операции;
• Внутрибанковские расчеты;
• Расчеты с участием и без участия посредников;
• Расчеты платежными поручениями;
• Расчеты аккредитивами;
• Расчеты чеками;
• Расчеты пластиковыми картами;
• Расчеты инкассо.

Следует отметить, что проведение безналичных расчетов имеет свою специфику. К особенностям проведения безналичных расчетов относятся:

1. Необходимость наличия расчетного счета у обоих сторон финансовой сделки;
2. Переводы денежных средств между счетами субъектов хозяйственной деятельности реализуются на основании документов, подтверждающих конкретную операцию — расчетных документов;
3. Соблюдение принципа обеспеченности платежа при расчетах. Платежи должны быть обеспечены собственными или кредитными средствами плательщика;
4. Реализация принципа периодической очередности платежей. Он предполагает проведение платежей банков в определенном порядке, в конкретной последовательности, в зависимости от целевого назначения платежей, их значимости и роли в хозяйственной деятельности конкретного субъекта;
5. Реализация платежей производится в определенные сроки. Предполагается соблюдение сроков оплаты, прописанных в договорах, на основании которых совершаются платежи;
6. Банк, осуществляет контроль за проведением платежей. Он выполняет посреднические функции в реализации платежей между продавцами и покупателями, населением, организациями и налоговыми органами, бюджетом и внебюджетными фондами. Потому, происходит контроль соблюдения правил расчета и их законности;
7. Зависимость форм и методов осуществления безналичных расчетов от экономической ситуации в стране, экономической политики государства.

«Механизм осуществления безналичных расчетов внутри страны и между странами» 👇

Осуществление безналичных расчетов внутри страны

Внутренние безналичные расчеты реализуются по различным схемам, вид которых зависит от вида платежей.

Так различают:

1. Расчеты платежными поручениями. Они производятся в таком порядке:

   • Выписка платежного поручения плательщиком своему банку о необходимости совершения перевода денежных средств со своего счета на определенную сумму. Платежное поручение должно соответствовать условиям конкретного договора;
   • Списание средств со счета покупателя и их зачисление на счет продавца;
   • Выписка с р/с покупателя о списании средств;
   • Выписка с р/с продавца о зачислении средств.

2. Расчеты с использованием аккредитивов. Они реализуются таким образом:

   • Открытие специального счета в банке поставщика, где депонируются суммы плательщиков;
   • Депонирование средств осуществляется на конкретный период, определяемый условиями договора;
   • Выполнение условий договора. Происходит отгрузка продукции, выполнение работ или оказание услуг;
   • Предоставление документации по выполнению условий договора банку поставщика, их проверка и зачисление депонированных средств на его счет;
   • Передача документации банку покупателя о совершенной сделке.

3. Расчеты чеками. Они реализуются посредством оформления покупателем депонированной чековой книжки, предполагающую перечисление на лицевой счет продавца определенной денежной суммы, установленной условиями договора. Одновременно, реализуется подача платежного поручения в банк-покупателя. Чек выдается продавцу. После совершения сделки и получения соответствующих документов реализуется перечисление средств со счета чековой книжки для оплаты сделки.

4. Расчеты по инкассо. Такие расчеты предполагают предоставление прав получателю средств на распоряжение о необходимости списать ту или сумму со счета плательщика. Списание средств может быть реализовано с подтверждением плательщика – с акцептом или без данного подтверждения – без акцепта. В данных расчетах принимают участие еще и платежные требования. Также, могут быть использованы инкассовые поручения. Они ориентированы на реализацию списания средств в бесспорном порядке.
5. Банковский эквайринг. Такой расчет предполагает использование банковских пластиковых карт и специальных банковских терминалов для их считывания. Банковские карты сегодня выступают персональным платежным инструментом. Банковские карты могут быть дебетовыми – дают возможность рассчитываться средствами, имеющимися на счете владельца карта и кредитными – использование кредитных сумм для расчетов, установленных в пределах кредитного лимита, выданного банком владельцу карты.

Реализация международных безналичных расчетов

Что касается безналичных расчетов между странами или предпринимателями, ведущими свою деятельность не только в своей стране, но и за ее пределами, то они реализуются в таких формах:

1. Банковский перевод. В настоящее время он реализуется по системе СВИФТ. Это предполагает их сочетание с другими формами расчетов. Банковские переводы предполагают выдачу поручений одним банком другому о переводе определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.
2. Расчеты по инкассо. Они предполагают поучение денежных средств от импортера за конкретные товары или услуги и их зачисление на счет экспортера. Для экспортера инкассо не являются выгодным способом реализации безналичных сделок. Имеется риск отказа импортера от совершения платежа по тем или иным причинам, финансовым обстоятельствам.
3. Расчеты с применением аккредитива. Это форма расчетов, предполагающая заключение соглашения с банком, по которому он обязуется произвести оплату по конкретным документам владельцу аккредитива. Открытие аккредитивов реализуется импортерами и является достаточно дорогостоящей операцией.
4. Авансовые платежи. Такие расчеты предполагают совершение оплаты сделки или ее части импортером до ее завершения экспортером т.е. до отгрузки продукции, выполнения работ или оказания услуг. По факту реализуется кредитование экспортера импортером.
5. Открытый счет. По данной форме безналичных расчетов производится осуществление периодических выплат импортером в пользу экспортера после совершения сделки. Такая форма расчетов актуальна для реализации взаимодействия с «проверенными» контрагентами.

Мировая валютная система и международные расчеты.

Международные валютные отношения являются одной из наиболее динамичных форм международных экономических отношений. Это связано с тем, что международные расчеты, как правило, осуществляются в денежной форме. Поэтому денежным единицам государства приходится конкурировать с денежными единицами других государств. Денежные единицы считаются национальными только до тех пор, пока они остаются в пределах границ государства. Как только они пересекают границу государства, они становятся валютой.

Понятие «валюта» многозначно и многообразно. Под «валютой» подразумеваются: денежные единицы данной страны, денежные единицы иностранного государства, международные счетные валютные единицы.

Валютный курс – соотношение между двумя валютами, которое устанавливается в законодательном порядке или складывается на рынке под влиянием спроса и предложения.

Выделяют два вида валютного курса:

1. Номинальный курс определяется конкретной ценой национальной валюты при обмене ее на иностранную и наоборот (публикуется в официальных изданиях, в СМИ).

2. Реальный курс рассчитывается умножением номинального курса на соотношение цен в двух государствах (он показывает, насколько конкурентоспособна экономика в целом).

Валютный курс влияет на международные экономические отношения. Он позволяет производителям сравнивать издержки производства с ценами мирового рынка. Валютный курс является своеобразным ориентиром внешнеэкономической деятельности. Он влияет на перераспределение мирового валового продукта между государствами.

Валютная система – совокупность экономических отношений, связанных с функционированием валюты и форм их организации.

Одним из важнейших критериев мировой валютной системы является степень конвертируемости (свободного использования) валюты. Выделяют три степени конвертируемости валюты:

·         полностью свободно конвертируемые (валюты мощных промышленных экономически-развитых государств);

·         частично конвертируемые;

·         неконвертируемые.

Большое значение для функционирования валютной системы имеет режим валютного курса. Существует два вида режимов валютного курса:

1. Фиксированный курс (колебания валютного курса незначительны).

2. Свободно плавающий курс (складывается под влиянием спроса и предложения).

Эволюция мировой валютной системы.

Процесс валютной интеграции начался в середине XIX в. В это время создавались специальные валютные союзы, цель которых заключалась в разработке единых правил и механизмов чеканки монет. В 1857 г. образовался первый валютный союз – Германо-австрийский союз. Цель союза заключалась в создании едино монеты, но из-за споров сторон идея не удалась и союз распался.

Во второй половине XIX в. назрела необходимость создания мировой валютной системы. Первой            мировой валютной системой в 1867 г. стала Парижская валютная система. Она просуществовала до середины 20-х гг. XX в. Для данной системы характерно то, что она начала складываться после промышленной революции.

Характерные черты Парижской валютной системы.

1. Ее основой являлся золотомонетный стандарт (основной и единственной денежной формой являлось золото).

2. Каждая валюта имела золотое содержание (каждое государство имело определенный запас золота, и чем больше был запас, тем оно занимало более высокую позицию в мировой экономике).

3. Складывался режим плавающих курсов, который зависел от мировых цен на золото.

В связи с событиями первой мировой войны и сложной экономической ситуацией Парижская система пережила сбой. В 1922 г. на смену ей пришла вторая мировая валютная система – Генуэзская валютная система. Для нее характерно:

1. Ее основой являлось золото и девизы — иностранные валюты (Золотодевизный стандарт).

2. Несмотря на девизы, ключевую роль играло золото.

3. Плавающий режим начинает ужесточаться (но пока не становится фиксированным).

4. Валютное регулирование во многом осуществлялось в форме валютных конференций и мировых валютных совещаний.

Генуэзская система являлось переходной системой. Мировой экономический кризис и Вторая мировая война привели к лидерству США в мировой экономике. В 1944 г. проходит Бреттон-Вудская конференция, посвященная валютно-финансовым операциям в мировой экономике.

Характерные черты Бреттон-Вудской валютной системы.

1. Остается золотодевизный стандарт, который основан на золоте и двух резервных валютах — долларе и фунте стерлингов.

2. Доминирующей валютной системой становится доллар.

3. На смену свободно плавающему валютному курсу приходит фиксированный курс (устанавливаются отношения между валютами).

4. Происходит создание мировых валютных и финансовых организаций (Международный валютный фонд, Международный банк финансового развития).

В 70 – 80-е гг. XX в. назрела необходимость создания новой мировой валютной системы. В 1976 г. была создана Ямайская валютная система, которая вступила в действие в 1978 г. Эта система существует до сих пор. Для нее характерно:

1. Вместо золотодевизного стандарта был введен стандарт специальных прав заимствования (СПЗ). Он представляет собой международные активы в виде записей на специальных щитах в Международной валютном Фонде.

2. Отмена стоимости золота как денежной валюты.

3. Происходит возвращение к свободно плавающему валютному курсу.

4. Всем странам предоставляется право выбора любого валютного курса (нет единой мировой валюты).

5. Усиливается роль международных финансовых организаций (МВФ).

В середине XX в. от 35% до 50% экспортно-импортных операций Европы составляли сделки с соседними государствами. В 70 – 80-х гг. Европа делает попытку создания единой валюты (коллективной единицы). Однако из-за ряда причин она была неудачной. В 1996 г. в Евросоюзе было принято решение о переходе на единую европейскую валюту. С 1999 г. она действовала в безналичной форме, но в 2002 г. полностью перешла на наличные операции.

С появлением евро возникла уникальная ситуация в мировой экономике. На современном этапе наиболее остро конкурируют три основные зоны:

·        зона евро (Западная Европа – страны ЕС);

·        зона доллара (Северная Америка – США и Канада);

·        зона иены (Дальний Восток – Япония, КНР, и ряд новых индустриальных стран).

Международные расчеты и их формы.

Основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за рубежа.

Международные расчеты – организация и регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающих на базе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах.

Международные расчеты осуществляются, как правило, безналичным путем через банки, путем установления договорных отношений между кредитными учреждениями разных государств.

Основные формы международных расчетов.

1. Инкассовая.

2. Аккредитивная.

3. Авансовая.

4. Расчеты по открытому счету.

Международные формы расчетов включают две составляющие: международные платежи и средства международных расчетов (чек, вексель).

Инкассовая форма международного расчета.

Расчеты в форме инкассо регламентируются едиными правилами, которые разработаны Международной торговой палатой в 1936 г. (редакция 1978 г.).

Суть инкассовой операции заключается в том, что банк по поручению своего клиента получает платежи от плательщика после отгрузки товара и оказания услуги.

Выделяют две формы инкассо:

1. Чистое (финансовые документы).

2. Полное (более полный комплект документов).

Порядок расчета при инкассовой форме:

1. Заключение контракта с указанием контактов банков, через которые будут производиться расчеты.

2. Экспортер отправляет груз импортеру в соответствии с условиями контракта.

3. Экспортер получает полный комплект транспортных документов от перевозчика.

4. Экспортер отправляет полный комплект документов в свой банк (банк ЭМИТЕНТ).

5. Банк экспортера проверяет подлинность документов и отправляет их в банк импортера (банк КОРРЕСПОНДЕНТ).

6. Банк импортера проверяет документы и в соответствии с инкассовым поручением предъявляет пакет документов на оплату импортеру.

7. Импортер оплачивает счет в своем банке.

8. Банк импортера переводит денежные средства в банк экспортера.

9. Банк экспортера переводит выручку своему экспортеру.

В данной форме расчета наибольшую выгоду получает импортер т.к.:

1. Импортер в случае неудовлетворения качеством продукции экспортера может отказаться от нее.

2. Импортер получает большое количество времени для оплаты продукции (деньги находятся в обороте страны импортера).

Аккредитивная форма международного расчета.

Аккредитив представляет собой поручение банка произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица (экспортера). Данная форма расчета является более выгодной для экспортера.

Порядок расчета при аккредитивной форме:

1. Заключение контракта, в котором обозначается, что стороны будут использовать аккредитивную форму оплаты.

2. Экспортер извещает импортера о готовности отправления товара.

3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.

4. Открытие аккредитива в банке импортера и отправление его в банк экспортера.

5. Банк импортера доводит копию документов до экспортера.

6. Экспортер отправляет товар в страну импортера.

7. Экспортер получает полный комплект документов.

8. Направление пакета документов в банк экспортера.

9. Банк экспортера проверяет документы и направляет их в банк импортера.

10. Банк импортера получает документы и:

а). отдает комплект документов на право использования продукции импортеру;

б). переводит денежные средства в банк экспортера.

11. Банк экспортера перечисляет денежные средства экспортеру.

Инкассо и аккредитив являются самыми распространенными формами международных расчетов.

Авансовая форма международного расчета.

Данная форма является наиболее выгодной для экспортера. Происходит оплата значительной части суммы продукции до отправления товара. Часто аванс достигает ¹/₃ от общей суммы продукции. Важное условие – высокая степень заинтересованности импортера в продукции, которую производит экспортер. Данная форма может осуществляться при наличии доверительных и партнерских отношений между импортером и экспортером.

Расчеты по открытому счету.

Данная форма является наиболее выгодной для импортера, т.к. импортер совершает периодические платежи экспортеру только после получения товара. Важное условие – исключительная степень доверия между партнерами.

Международные валютно-финансовые организации.

Международные валютно-финансовые организации – организации, выполняющие функции регулирования международных валютных, кредитных и финансовых отношений, а также занимающиеся разработкой предложений и рекомендаций по совершенствованию мировой валютной системы.

Существует ряд наиболее крупных организаций.

Международный валютный фонд (МВФ).

МВФ создан в 1946 г. В настоящее время включает в себя около 180 (184) государств. Штаб-квартира находится в Вашингтоне. С 1992 г. Россия является членом МВФ.

Цели МВФ:

1. Содействие росту и развитию международной торговли.

2. Поддерживание устойчивости валютных курсов.

3. Способствование созданию многосторонней системы расчетов между членами МВФ.

4. МВФ является своеобразной площадкой для консультаций в области международный валютных вопросов.

МВФ соединяет в себе 2 основные функции: регулирующую и финансовую.

Регулирующая функция заключается в том, что МВФ осуществляет надзор за политикой стран-членов фонда на ее соответствие обязательствам, которые принимают на себя государства, вступая в МВФ. Этот механизм происходит путем консультаций администрации МВФ с руководством государства.

В последнее время наблюдается тенденция к ужесточению требований к странам-участницам. Это связано с тем, что мировая экономика становится более глобальной, увеличивается рост экспортно-импортных операций между государствами. Также в 90-х гг. XX в. начались процессы кризисов в национальных экономиках, которые нанесли негативное воздействие на другие государства. В связи с этим наблюдаются случаи исключения государств из МВФ. Например, в 1993 г. процедура была применена к Саудовской Аравии, в 1994 г. – к Заиру.

Осуществление контроля МВФ проходит по трем основным направлениям:

1. Практически ежегодно разрабатываются и совершенствуются стандарты представления странами-членами МВФ статистических данных о состоянии экономического развития государства. Данные должны поступить в МВФ в строго определенный срок, а иначе государство может быть исключено из организации.

2. Проведение двусторонних консультаций между руководством МВФ и руководством государства.

3. Выработка политики государств-членов в отношении валютных курсов.

Финансовая функция МВФ заключается в предоставлении кредитов на экономическое развитие государств.

Условия выдачи кредита:

1. Государство должно обратиться в МВФ с важным весомым доказательством на получение данного кредита.

2. Руководство МВФ должно убедиться в том, что государство в состоянии выполнить свои обязательства по погашению задолженности перед МВФ.

Структура органов управления МВФ.

Высшим руководящим органом МВФ является Совет Управляющих. Каждое государство-член МВФ направляет в Совет двух представителей: управляющего и заместителя управляющего. Как правило, в должности управляющего выступает министр финансов государства, а в должности заместителя управляющего – глава Центробанка. Примерно 1 – 2 раза в год происходит заседание Совета Управляющих. Каждое государство-член МВФ имеет свою определенную долю (квоту) в совокупном капитале фонда. Эта квота исчисляется в количестве голосов государства (чем выше квота государства, тем больше голосов оно имеет). Наибольшим количеством голосов обладают США – 17,5% голосов, Евросоюз в целом имеет 26% голосов (Германия – 5%), Япония – 5%, Россия – около 3%. для одобрения какого-либо вопроса необходимо, чтобы ²/₃ голосов были положительными.

Международный банк реконструкции и развития (МБРР).

МБРР был создан в 1944 г. Правление банка находится в Вашингтоне. Главной целью МБРР является поддержание экономики развивающихся государств. Войти в состав МБРР может только государство-член МВФ (состав МВФ и МБРР аналогичен).

Основной положительной стороной МБР является оказание финансовой поддержки развивающимся государствам. Однако процедура получения кредита является весьма длительной. МБРР предоставляет кредиты только платежеспособным заемщикам. Он не переносит сроки платежей по предоставленным кредитам.

Региональные валютно-финансовые организации.

1. Азиатский банк развития был создан в 1965 г. Штаб-квартира находится в Маниле. Ключевым направлением кредитов банка является предоставление кредитов на развитие инфраструктуры.

2. Африканский банк развития был создан в 1965 г. Штаб-квартира находится в Кот-д’Ивуаре. Главным направлением кредитов банка является предоставление кредитов на строительство.

3. Межамериканский банк развития был создан в 1960 г. Штаб-квартира находится в Вашингтоне. Имеет более широкий перечень различных программ льготного кредитования. Главными кредиторами банка являются: Бразилия, аргентина и Мексика.

4. Исламский банк развития был создан в 1975 г. и находится в Саудовской Аравии.

Финансовая ситуация в России.

В связи с распадом СССР финансовая ситуация в Росси была негативной. Россия, как преемница СССР, взяла на себя весь внешний долг СССР. Негативное воздействие на экономику страны оказали кризис и дефолт 90-х гг. XX в. В связи с этим Россия взяла кредит в размере более 20 млрд. долларов. С улучшением финансовой ситуации в стране, Россия начала выплачивать внешний долг. Уже в 2005 г внешний долг составлял 15 млн. долларов. В настоящее время долг погашен.