Сайт налоговой инспекции реквизиты для перечисления

В 2023 году все расчеты с бюджетом осуществляются через единый налоговый счет.

С 1 января 2023 года в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила уплаты налогов, сборов и взносов. Изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.

Новые правила уплаты налогов и взносов с 2023 года

С 1 января 2023 года все налогоплательщики платежи по ЕНП должны перечислять по единым платежным реквизитам на единый КБК на единый казначейский счет в Тульской области. Получателем является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Данные реквизиты общие для всех регионов России независимо от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. Все поступившие средства, аккумулируются на Едином налоговом счете налогоплательщика и автоматически распределяются по налогам и взносам.

Исключение составляют страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). Они оплачиваются отдельно в те же сроки, что и раньше. Реквизиты указаны внизу страницы ⇓⇓⇓

Какие налоги и взносы относятся к ЕНП?

• НДФЛ
• НДС
• Страховые взносы
• УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН
• Налог на имущество организаций, земельный и транспортный налог
• Налог на прибыль
• Акцизы
• Водный налог
• НДПИ
• Налог на игорный бизнес

Полный список налогов по ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как можно перевести средства на единый налоговый счет?

Перечислить ЕНП можно через сервисы ФНС — в личном кабинете налогоплательщика и в сервисе «Уплата налогов и пошлин» или оформить платежное поручение в учетной системе.

Реквизиты для уплаты ЕНП

Образец платежного поручения при перечислении платежей, относящихся к ЕНП

Внимание! Информация от ИФНС!

Если ваш банк не пропускает платеж со значением ОКТМО «0», можно указать иное значение ОКТМО, состоящее из восьми знаков. Средства также будут приняты и учтены на Едином налоговом счете налогоплательщика в качестве Единого налогового платежа.

 Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие
Опубликована статья Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Есть вопросы по работе с Инфо-Предприятием?
⇓⇓⇓   Проконсультируйтесь у наших специалистов! ⇓⇓⇓
Заказать консультацию

Какие платежи не относятся к ЕНП?

• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом
• Госпошлины, в том числе по которым суд не выдал исполнительный документ (ст. 11 НК РФ)
• Административные штрафы
• Лицензионные сборы

Полный список налогов, не входящих в ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как перечислять платежи, не относящиеся к ЕНП?

Данные налоги уплачиваются также на единый казначейский счет в Туле, но с указанием конкретного КБК и ОКТМО.

Образец платежного поручения при перечислении платежей, не относящихся к ЕНП

Платежи, которые можно перечислить и единым платежом, и на конкретный КБК

• налог на профессиональный доход
• сборы за пользование объектами животного мира
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов
• утилизационный сбор
• страховые взносы за периоды до 1 января 2017 года

Полный список смотрите в таблице от ФНС

Как оформлять платежные поручения–уведомления о начисленных налогах?

В таком платежном документе во избежание ошибок обязательно нужно правильно заполнить КБК, КПП, ОКТМО и налоговый период и указать статус плательщика «02».

Образец платежного поручения-уведомления

Оплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 2023 года

Страховые взносы на травматизм не относятся к ЕНП и с 2023 года перечисляются не в ФСС, а в региональные отделения нового Социального фонда России (СФР).

Реквизиты платежных поручений для уплаты размещены на сайте СФР

Как найти их найти?

• Перейдите на сайт СФР
• Выберите свой регион в правом верхнем углу
• В разделе Информация для жителей региона откройте вкладку Страхователям и перейдите по ссылке Реквизиты для оплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм для Чувашской Республики, размещены на сайте ОСФР Чувашии:

Получатель: УФК по Чувашской Республике (ОСФР по Чувашской Республике-Чувашии, л/с 04154Ф15010)
ИНН 2126002352
КПП 213001001
ОКТМО 97701000
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары
БИК 019706900
Единый казначейский счет 40102810945370000084
Казначейский счет 03100643000000011500

КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 797 1 02 12000 06 1000 160

 Читайте также:

Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие

Подготовка программы Инфо-Предприятие к переходу на ЕНП. Обновления в ноябре-декабре 2022 года

Изменения в расчете зарплаты и работе с НДФЛ с 2023 года в программе Инфо-Предприятие

Для уплаты ЕНП с 2023 года для каждого налогоплательщика откроется его персональный единый налоговый счет (ЕНС). Этот счет открывается не в банке, а в Казначействе. Откроет и будет вести ЕНС налоговая служба. Как узнать номер ЕНС и его реквизиты, расскажем далее.

Какой номер у ЕНС и как его узнать

Чтобы платить ЕНП, номер ЕНС налогоплательщику не потребуется. Единый налоговый счет привязан к ИНН. Соответственно, зачисляться на ЕНС и расходоваться с него деньги будут по ИНН.

Подробнее о ЕНС читайте в нашей статье.

Чтобы перечислить ЕНП ФНС рекомендует использовать свои сервисы или сформировать платеж в учетной (бухгалтерской) системе. При этом реквизиты ЕНС будут заполнены автоматически:

• в Личном кабинете или учетной (бухгалтерской) системе нужно заполнить только сумму платежа;
• в сервисе «Уплата налогов и пошлин» нужно заполнить ИНН/КПП плательщика и сумму платежа.

При уплате ЕНП в Личном кабинете надо перейти на вкладку «Пополнение ЕНС» и выбрать действие:

• пополнение своего ЕНС или ЕНС третьего лица;
• формирование платежки или оплату картой.

И задать сумму платежа и счет списания (свой банковский).

После подтверждения платежа деньги уйдут налоговикам, которые распорядятся ими по назначению.

Также в ЛК будет возможно отслеживать сальдо ЕНС и предстоящие платежи. Соответствующий функционал ЛК сейчас у ФНС в разработке.

В счет каких платежей и в какой очередности зачтут ЕНП, читайте здесь.

Подготовиться к уплате налогов в 2023 году вам поможет удобный навигатор по ЕНП от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ. Это бесплатно.

Реквизиты ЕНС

Перечислять ЕНП можно будет и платежкой через банк. Сейчас Минфин готовит новые правила заполнения платежных поручений для ЕНП с 2023 года. До официального утверждения новых правил заполнения платежек и вступления их в силу формировать распоряжения о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов, страховых взносов следует в соответствии с нормами приложения № 2 к приказу от 12.11.2013 № 107н, говорит Минфин в письме от 22.09.2022 № 21-01-09/92156.

Что касается реквизитов ЕНС, то, по сообщению ФНС, с 2023 года для всех налогоплательщиков — представителей бизнеса будет действовать отдельный казначейский счет Управления Федерального казначейства по Тульской области.

ВАЖНО! При заполнении платежного поручения особое внимание необходимо обращать на заполнение реквизита 17 — «Номер счета получателя средств», отмечают в налоговой службе.

Для заполнения платежных документов необходимо указывать следующие реквизиты:

Образцы заполнения платежных поручений по ЕНП

•  Пример заполнения платежки по ЕНП от ФНС (см. промо-страницу):

• Пример заполнения платежного поручения на отдельные налоги, взносы при их уплате в 2023 году без подачи уведомления (см. промо-страницу):

Итоги

Отдельного номера у ЕНС, открытого налогоплательщику для уплаты ЕНП с 2023 года, не будет. Зачисление и списание средств с единого счета будет производиться по ИНН. Реквизиты для платежей на ЕНС будут в УФК по Тульской области, но с указанием места постановки на учет.

С 2023 года платить в бюджет стало проще. Теперь большинство налогов, сборов и страховых взносов уплачивают одной платежкой на единый налоговый счет. Рассказываем, где взять реквизиты для перечисления единого платежа и как заполнить платежное поручение по ЕНП.

Где брать реквизиты для заполнения

С 1 января 2023 года налогоплательщики исполняют обязанность по уплате налогов, авансов, сборов, страховых взносов и других выплат в ФНС в форме единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). ЕНП — это новая система расчетов, которая существенно облегчает порядок уплаты налогов. Теперь плательщик сможет перечислять налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и другие обязательные выплаты всего одной платежкой. Составлять отдельные платежные поручения на каждое обязательство больше не надо.

Вот как это работает: плательщик рассчитывает сумму ЕНП, которую надо перечислить на определенную дату, формирует ллатёжное поручение в банк и отправляет деньги на единый налоговый счет (ЕНС). А инспектор распределит поступившую сумму ЕНП в счет исполнения совокупной обязанности по уплате налогов, взносов, сборов (п. 8 ст. 45 НК РФ).

При такой системе расчетов налогоплательщикам больше не надо уточнять платежи. Налоговики минимизировали количество платежек и реквизитов в поручении. А плательщикам легче понять баланс расчетов, поскольку все платежи учитывают на одном счете. На ЕНС формируется единое сальдо по всем обязательствам, а не по каждому отдельно. Ситуации, когда формируется и задолженность, и переплата по разным платежам, больше не возникнет. У плательщика образуется либо актив с положительным сальдо (его разрешают зачесть или вернуть), либо долг перед бюджетом с отрицательным сальдо.

Всем налогоплательщикам доступна детализация начислений по налогам и поступлениям по каждому обязательству. При необходимости зарегистрированный пользователь сможет получить расшифровку в онлайн-формате — через личный кабинет налогоплательщика. Детализация покажет, как и на что налоговики распределили деньги с единого счета.

А вот реквизиты на уплату ЕНС изменили. Получатель всех поступлений по ЕНП — Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом. Деньги надо переводить на реквизиты УФК по Тульской области — они одинаковы для всех платежей и всех плательщиков. Код бюджетной классификации для ЕНП тоже един — 18201061201010000510.

Все реквизиты для единого налогового платежа с 2023 года ФНС опубликовала на своем официальном сайте. На специальной промо-странице по ЕНС есть информация и о реквизитах, и о порядке заполнения платежного поручения.

Как заполнить платежное поручение по ЕНП

Для перевода денег на ЕНС надо заполнить платежку по стандартной форме — из приложения 2 к Положению Банка России № 762-П от 29.06.2021. Порядок заполнения платежных поручений в бюджетную систему РФ приведен в приложениях № 1, 2, 5 к Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013. Но в этих правилах не предусмотрен регламент заполнения платежек при уплате налогов через ЕНП.

При заполнении некоторых полей платежного поручения на уплату ЕНП надо учитывать ряд особенностей:

1. В поле 101 «Статус плательщика» укажите 01.
2. В поле 102 впишите КПП головной организации, даже если платите за обособленное подразделение. Индивидуальные предприниматели ставят в этом поле 0.
3. В поле 16 пропишите полное название получателя — Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
4. 61 — это ИНН получателя: 7727406020. А КПП получателя пишем в поле 103: 770801001.
5. Налоговики разъяснили, где и как узнать счет для единого налогового платежа, — изучить информацию ФНС о реквизитах. В п. 13 укажите наименование банка получателя — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула. БИК банка — 017003983, его пропишите в п. 15. А номер счета банка отразите в п. 15 — 40102810445370000059.
6. Номер казначейского счета для ЕНП укажите в п. 17. Перечисляйте деньги на счет 03100643000000018500.
7. В п. 104 отметьте КБК единого налогового платежа — 18201061201010000510.

По особым правилам заполняют и строку с кодами. Для ЕНП надо указать только его КБК 18201061201010000510 в поле 104. Все остальные поля со 105 по 109 приобретают нулевое значение. В поле 22 для УИН (УИП) тоже следует поставить 0. То есть ОКТМО в ЕНС, код периода, номер и дата документа — всегда 0.

В п. 24 напишите назначение — Единый налоговый платеж. Уточнять, какое обязательство погашаете и за какой период платите, не надо.

Любой пользователь сможет сформировать платежку по ЕНП в специальном сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин». Достаточно ввести сведения о плательщике и сумме платежа. Заполненное поручение сформируют в PDF-формате.