Содержание
- Задачи финансового менеджера
- Инструменты для контроля, учета и управления движением денежных средств
- Финансовый менеджер: обязанности и специфика деятельности
Эффективное управление ресурсами – приоритетная задача любого предприятия. В зависимости от стратегии развития и учетной политики компании разрабатываются принципы управления денежными потоками и формирования взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности.
Задачи финансового менеджера
Функции учета, контроля, распределения ресурсов возложены на руководителя экономического департамента. Он отвечает за корректную реализацию экономической политики компании и обязан создать условия для эффективной работы предприятия. Основные функции и задачи финансового менеджера на предприятии:
- эффективное использование ресурсов;
- оптимизация денежного оборота;
- минимизация рисков;
- оценка потенциальных возможностей компании;
- поиск решений, обеспечивающих текущую экономическую устойчивость предприятия;
- планирование и контроль расходов;
- обеспечение платежеспособности и ликвидности компании;
- работа с клиентами.
Финансовый менеджер имеет обязанности и организационного характера. Он участвует в бюджетном процессе и обеспечивает деятельность казначейства. А также контролирует и анализирует хозяйственную деятельность и денежные потоки, исследует возможность применения различных инструментов в рамках политики предприятия и утвержденных принципов управления.
Рисунок 1. Оптимизация денежных потоков на примере программного продукта «WA: Финансист».
Инструменты финансового менеджера для контроля, учета и управления движением денежных средств
Финансовый менеджер использует широкий спектр инструментов. Процесс учета и контроля трудоемкий и ответственный, специалист не имеет права на ошибки, так как управляет активами компании. С целью повышения качества и максимальной систематизации процессов, предприятия внедряют универсальные программные продукты с широким функционалом. Такой подход позволяет оптимизировать трудо- и временные затраты, повысить эффективность.
Система «WA: Финансист» является гибким инструментом для решения наиболее сложных задач менеджмента, она может быть применима на любом предприятии в Москве или в других регионах России. Она позволяет увеличить число аналитических задач благодаря расширению функционала, поэтому экономический руководитель прямые обязанности может выполнять более эффективно. Система удобна и проста в использовании, легко настраивается, подбор опций осуществляется в зависимости от целей специалиста.
В основные функции и обязанности финансового менеджера входит эффективная организация работы казначейства и постановка управленческого учета. «WA: Финансист» позволяет реализовать их максимально качественно и эффективно. Рациональное управление денежными средствами – это приоритетная задача компании, поэтому организация учета начинается с построения системы казначейства (учета движения денежных средств). Система включает набор инструментов, позволяющий максимально корректно решить задачи:
- формирования Бюджетов Движения Денежных Средств;
- управления процессом согласования БДДС;
- формирования и контроля прохождения заявок в соответствии с лимитами и планами;
- гибкого взаимодействия с системами учета и клиент-банком;
- формирования отчетов.
Рисунок 2. Формирование бюджета движения денежных средств на примере программного продукта «WA: Финансист».
Этот функционал позволяет:
- быстро внедрить и настроить к использованию систему управления казначейством;
- апробировать систему и оценить ее возможности применительно к предприятию.
«WA: Финансист» может решать целый ряд масштабных задач. Поэтому внедрение более сложных моделей при смене лицензии позволяет расширить спектр управленческих действий. Например, «WA: Финансист: Бюджетирование» позволяет эффективно формировать:
- бюджет доходов и расходов;
- операционные бюджеты;
- бюджет по операционному листу.
Рисунок 3. Консолидированная управленческая отчетность по группе компаний в системе «WA: Финансист».
Также может быть применено решение «WA: Финансист: Управленческий учет/МСФО», если существует необходимость реализации системы управленческого учета. Система управления договорами может быть эффективно организована при варианте поставки «WA: Финансист: Контракт-менеджмент».
Все продукты, разработанные WiseAdvice, взаимодополняют друг друга. Переход на другой вариант поставки позволяет использовать функциональные возможности предыдущей модели. Новые версии расширяют текущие функциональные решения и позволяют специалисту использовать привычные инструменты, которые были доступны в вариантах системы, применяемых ранее.
Финансовый менеджер: обязанности и специфика деятельности
В зависимости от масштаба и специфики деятельности предприятия, принципов учетной политики и управления ресурсами, спектр функций финансового менеджера может существенно отличаться. Специалист может решать отдельные задачи управления денежными потоками или же осуществлять полный контроль экономического состояния компании. Должностная инструкция должна отражать круг всех обязанностей, возложенных на специалиста. Кроме того, она должна включать список полномочий, что позволит сотруднику определить его права и в будущем эффективно осуществлять профессиональную деятельность в соответствии с положениями инструкции.
Должностные инструкции разрабатываются компаниями в соответствии с особенностями их деятельности, однако они имеют в своей структуре основные сходные положения:
- Общие положения.
- Требования к уровню квалификации.
- Должностные обязанности.
- Критерии оценки качества исполняемых функций.
- Права специалиста.
- Полномочия и обязанности руководителя.
- Ответственность.
Все положения должностной инструкции финансового менеджера должны быть прописаны четко и полно. Такой подход не позволит сотруднику компании неэффективно выполнять функции финансового менеджера и даст ему понимание всей зоны ответственности, возложенной на него. Кроме того, руководствуясь положениями инструкции, специалист будет более системно строить трудовой процесс и использовать свои права в продуктивном направлении.
Качественно составленные должностные инструкции позволяют специалисту по подбору персонала более эффективно заполнить вакансии, оценивая резюме в соответствии с положениями этих документов. Такой подход оптимизирует процесс подбора профессиональных кадров, вне зависимости от того, заполняется ли вакансия специалиста по продажам или же финансового менеджера.
Дата последнего обновления: 23.08.2016 13:45
Смотрите также «Управленческая отчетность»
Финансовый менеджер: компетенции, роль, цели и задачи в компании
Компании развиваются в условиях постоянной конкурентной борьбы, финансовой глобализации и череды экономических кризисов. В таких условиях сложно обойтись без специалиста, который сможет увеличить доходность предприятия и защитить бизнес от убытков. Как раз этим и занимается финансовый менеджер.
В статье попробуем разобраться, кто он — современный финансовый менеджер, какие задачи решает и какую роль играет в развитии компании.
Кто такой финансовый менеджер и в чем его основные задачи
Еще 100 лет назад такой профессии, как финансовый менеджер, не существовало. В западных компаниях работали финансово-экономические отделы, которые занимались всеми денежными вопросами. Но после кризиса 30-х годов века, бизнес ощутил острую нехватку в специалистах, которые могли бы оценивать ликвидность предприятий и риски банкротства. Так стали появляться первые финансовые менеджеры, роль и функции которых менялись вместе с развитием экономики и инвестиционных рынков.
В странах СНГ позиция финансового менеджера тоже появилась не сразу. Поначалу в отечественных компаниях были только бухгалтеры, которые в основном отвечали за уплату налогов. Но с развитием рыночной экономики бухгалтерам приходилось брать на себя и другие функции, предполагающие прогнозы и аналитику финансовых потоков. Откуда и пошла тенденция у бухгалтеров переквалифицироваться в финансовых директоров и менеджеров.
Сегодня финансовый менеджер — это отдельный специалист, который в малом бизнесе может полностью управлять финансами компании в интересах собственника. А в крупных компаниях — быть одним из помощников финансового директора и отвечать за узкий участок работы: привлекать инвестиции, оценивать доходность производства, составлять бюджеты и другое.
В любом компании основная задача финменеджера будет одна — сделать все, чтобы бизнес приносил прибыль, а денежные средства выполняли 3 основные функции.
- Рост капитала — забота об увеличении доходов, оптимизации расходов и своевременном поступлении финансов.
- Покрытие затрат — грамотное распределение денежных поступлений на приоритетные и наиболее выгодные вложения.
- Контроль результативности — систематический сбор и анализ финансовых показателей.
Независимо от специфики предприятия в своей работе финансовый менеджер использует вспомогательные инструменты — планирование, организацию, мотивацию, контроль. А знание концепций финансового менеджмента помогает находить удачные управленческие решения.
Чем отличаются задачи финансового менеджера и бухгалтера
Современный бизнес нуждается в постоянном увеличении прибыли, для чего нужно грамотно управлять финансами. Поэтому возникает необходимость именно в финансовых менеджерах, ведь функции бухгалтера ограничиваются учетом оборота финансов и подготовкой отчетной документации.
Некоторые собственники бизнеса считают, что должности бухгалтера и финансового менеджера можно легко совместить. Но каким бы хорошим ни был специалист, он не справится с таким разнообразным перечнем обязанностей. В результате управление финансами предприятия не будет давать нужных результатов.
Идеальная формула — бухгалтер занимается бухучетом, отчетностью и налогами, а финансовый менеджер контролирует бизнес-процессы, ведет управленческий учет, планирует и оптимизирует финансовую деятельность.
Хоть бухгалтер и финансовый менеджер тесно взаимодействуют, но это принципиально отличающиеся должности, требующие разных компетенций, умений и даже типа мышления.
4 отличия между бухгалтером и финансовым менеджером
| Бухгалтер | Финансовый менеджер | |
| Профессиональные функции | Ведение бухгалтерского и налогового учета согласно актуальным требованиям законодательства, предоставление отчетности контролирующим органам | Управление рабочим капиталом, управленческий учет, оптимизация бизнес-процессов, планирование и прогнозирование |
| Источники информации | Первичные данные и налоговое законодательство | Документы управленческого учета, данные финансово-валютных рынков |
| Цели | Соответствие финансовой деятельности предприятия налоговому законодательству | Максимизация стоимости компании через увеличение доходности капитала |
| Доминирующие личные качества | Педантичность, пунктуальность, прагматичность | Гибкость, креативность, изобретательность |
Какую роль играет финансовый менеджер в развитии компании
Финансовый менеджер — советник, аналитик и стратег. Он может лично консультировать собственника или гендиректора компании по вопросам ценообразования, инвестиций и доходности предприятия. Для этого он постоянно мониторит финансово-экономическое состояние бизнеса.
С одной стороны, финменеджер постоянно анализирует данные прошлых периодов, с другой — смотрит в будущее. Прогнозирует денежные потоки. Ищет источники финансирования и возможности повысить не только финансовый результат, но и рыночную стоимость компании, учитывая риски. И даже порой выполняет роль внутреннего аудитора, выявляя ошибки в финансовой отчетности.
Нередко менеджер собирает данные для отдела продаж или производства, рассчитывает прибыльность отдельной сделки, проекта или линейки продукции. Но все же ключевая роль финансового менеджера — помогать руководству в управлении бизнесом. Вовремя снабжать топ-менеджмент важными цифрами, отчетностью и подсказывать, как повысить прибыль и снизить расходы.
Финансовый менеджер одновременно привлекает средства и помогает ими эффективно распоряжаться
Руководитель или собственник может обратиться к финансовому менеджеру при запуске нового проекта или перед важной сделкой для расчета их целесообразности и экономической эффективности. А также по любым финансовым вопросам.
Например, СЕО компании может узнать:
- сколько нужно денег компании, чтобы запустить новый продукт, выйти на другой рынок или просто успешно работать?
- из каких источников можно привлечь финансовые ресурсы на выгодных условиях?
- как управлять имеющимися ресурсами и капиталом, чтобы компания была финансово устойчивой, прибыльной и платежеспособной?
- как снизить риски в инвестиционной и финансовой деятельности?
От правильности расчетов и рекомендаций финансового менеджера будет зависеть, насколько успешно сработает вся компания и что ждет ее в будущем.
В статье о должностных обязанностях финансового менеджера эксперты рассказывали, с какими задачами приходится сталкиваться специалистам. И насколько велико влияние финансового менеджера на принятие управленческих решений. Поэтому специалисту постоянно нужно оттачивать профессиональные навыки: как финансовые, так и управленческие.
Компетенции и личные качества финансового менеджера
Рыночная экономика ставит перед финменеджером высокие требования к его профессиональным знаниям, умениям и даже личным качествам. Чтобы в условиях растущей конкурентной борьбы направить финансовую деятельностью предприятия в нужное русло, у него должны быть организаторский талант, развитые коммуникативные навыки и выдержка в деловых отношениях.
Очень ценятся гибкие и креативные финансовые менеджеры, которые подстраиваются под любые обстоятельства и находят нестандартные решения для сложных ситуаций. Принятие результативных управленческих решений невозможно без развитой интуиции, эрудированности и уверенности в себе. А чтобы справиться с функцией контроля, необходимы критичность, требовательность и некая доля перфекционизма. Ну и, конечно же, профессиональный рост невозможен без постоянного стремления к саморазвитию.
Перспективы современного финансового менеджера
Современные компании вынуждены находить нестандартные решения, которые обеспечат им победу в конкурентной борьбе и экономическую стабильность. В связи с этим финансовая деятельность набирает обороты и с каждым годом необходимость в квалифицированных финансовых менеджерах растет все больше.
Эффективный финансовый менеджер участвует в разработке бюджетов и находит способы привлечения новых инвестиций. Анализируя финансовые показатели компании, ее риски и состояние внешних финансовых рынков, ему удается найти оптимальные пути для обеспечения устойчивого развития бизнеса.
Укрепите ключевые знания и умения для работы финансового менеджера, а также подтвердите их тремя международными дипломами IPFM, благодаря курсу «IPFM: Профессиональный финансовый менеджер»! Зарегистрируйтесь и получите бесплатный доступ к 2-м пробным урокам курса, чтобы оценить удобство такого формата обучения!
Какие задачи финансового менеджера более важные для компании?
Финансовый менеджер – это, как ни удивительно, человек, который занимается менеджментом финансов компании. Звучит просто, хотя на практике финансовый менеджмент – сложное и крайне рисковое занятие, которое может как удвоить прибыль компании, так и обанкротить ее. Поэтому неудивительно, что финансы как специальность требуют обязательного высшего, дополнительных курсов и опыта работы.
Кто такой финансовый менеджер
Отличия от финансового аналитика
Требования к менеджеру и что он должен знать
Что делают и где работают
Варианты карьеры финансового специалиста
На какие еще профессии обратить внимание
Анализ рынка: зарплаты, спрос, перспективы
Ниже – о том, как готовят финансовых менеджеров, какие у сотрудников обязанности, как стать менеджером по финансам и про финансовый отдел – чем занимается и из кого состоит.
Кто такой финансовый менеджер
Предположим, что у вас есть компания, в которой вы являетесь директором. У вас есть главный бухгалтер, и вместе вы вроде справляетесь с управлением финансами – вы открываете новые филиалы в рамках своего города, а бухгалтер сводит дебет с кредитом. Но вот вы исчерпали лимиты своего города, и хотите открыть филиал в другом. С этим финансовым менеджментом вы уже можете не справиться, потому что возникает ряд сложных вопросов: через сколько окупится филиал в другом городе? окупится ли он вообще? с какими конкурентами вам придется тягаться? а вы точно исчерпали потенциал своего города?
Вот именно здесь на сцену выходит финансовый менеджер. Его основная задача – подготовить управленческую отчетность, по которой будет понятно, как идут дела у вашего бизнеса, как они будут идти в будущем и что вам нужно сделать, чтобы будущее было еще более светлым и прибыльным. Для того, чтобы составить эту самую отчетность, ему нужно проанализировать бухгалтерскую отчетность, налоговую отчетность и другие финансовые документы, результат этого анализа – красивые графики и диаграммы, показывающие, почему вот это вот стоит сделать, а вон то другое делать не стоит.
Отличия от бухгалтера
Финансовых менеджеров часто сравнивают с бухгалтерами и финансовыми аналитиками. Разберемся, почему составление управленческих отчетов – не то же самое, что ведение бухгалтерии или финансовых таблиц. С бухгалтером все просто – у бухгалтера намного меньше зона ответственности. Бухгалтер считает текущие финансы и систематизирует/структурирует их с помощью бухгалтерского учета – все, к управленческому учету он не имеет никакого отношения. Проще говоря, бухгалтер занимается вопросами настоящего времени, в то время как финансовый менеджер пользуется данными из прошлого и настоящего времени для того, чтобы найти стратегию развития в будущем. Из этого вытекает существенная разница в рисках – да, бухгалтер «головой отвечает» за деньги, которые пришли в компанию и были потрачены. Но это – фактические числа, которые просто нужно грамотно обработать. Финансовый менеджер же предлагает или сам осуществляет инвестиции – то есть он распоряжается текущими деньгами так, чтобы как можно более выгодно вложить их и получить прибыль в будущем.
Здесь никаких фактических чисел нет, только прогнозы и риски.
Отличия от финансового аналитика
А вот здесь все немного более сложно. Основная задача финансовых аналитиков – анализировать финансовые потоки. Для этого они, как и финансовые менеджеры, запрашивают все бухгалтерские/финансовые/учетные документы, выгружают их в таблицы и специальные программы, после чего ищут закономерности: такой-то товар принес столько прибыли, такая-то инвестиция на столько-то окупилась и так далее. Этим же набором финансовых инструментов пользуется и финансовый менеджер. Так в чем разница? В том, что аналитик ищет прошлые и текущие закономерности, в потенциальное будущее компании он может «заглядывать», но построение каких-то конкретных выводов о том, что нужно делать, в его компетенции не входит. У финансового менеджера такая задача есть, то есть у него еще больше задач и ответственности, чем у финансового аналитика. На практике в небольших компаниях финансовый менеджер и разрабатывает инвестиционные стратегии, и анализирует текущую ситуацию, то есть совмещает в себе менеджера и аналитика. В крупных компаниях эти должности разделяются (потому что и та, и та требует больших усилий), и в финансовом отделе бухгалтер предоставляет отчетность аналитику, тот ее анализирует и передает сухую выжимку финансовому менеджеру, который уже на базе аналитики думает, как бы повысить финансовую устойчивость и куда можно полезно направить поток финансовых ресурсов.
Требования к менеджеру и что он должен знать
Что требуют (навыки могут отличаться от вакансии к вакансии):
- Навыки ведения управленческого учета. Проще говоря – уметь собирать и структурировать информацию.
- Понимание принципов составления инвестиционных портфелей. Поскольку основная деятельность этого менеджера – в инвестициях, то вы должны хорошо в них разбираться.
- Умение управлять активами. У вас должны быть практические знания как об активах, так и об основных схемах их применения.
- Навыки по бухгалтерскому учету и работе с аналитическими выжимками. Это – то, из чего вы будете собирать информацию.
- Big Data. Сейчас инвестиционный анализ зачастую проводится с помощью Big Data, и вам нужно хотя бы немного понимать, как она работает. Желательно иметь минимальные знания Python.
- Экономические знания. Без них в инвестициях делать нечего, поэтому от соискателей практически всегда требуют высшее образование по специальности, связанной с финансами. Сюда входит микроэкономика, макроэкономика и ВЭД.
Что делают и где работают
Основные обязанности:
- Оценка эффективности инвестиционных стратегий. Любой финансовый менеджер должен уметь высчитывать прибыльность и риски той или иной идеи.
- Поиск наиболее выгодных денежных потоков, их оптимизация. Вы должны будете рассказать начальству, что приносит много прибыли и как сделать так, чтобы прибыли стало еще больше.
- Составление презентаций по бизнес-стратегиям. Вы будете аргументировать начальству, почему совершение тех или иных финансовых вложений – эффективно.
- Ведение отчетности. Пакет отчетов зависит от компании – на вас могут повесить все, от формирования управленческой отчетности до ведения бухгалтерской отчетности.
- Тесная коммуникация с другими специалистами из финансового отдела. Чтобы управлять рисками и продумывать стратегии эффективного вложения денежных ресурсов, вам нужно будет собирать отчеты у всех других специалистов и компилировать их в единое целое.
Работают финансовые менеджеры во всех крупных компаниях, чаще всего – в тех, которые расширяются и регулярно открывают филиалы.
Специфика работы
Что сложного
Две основные сложности – это обработка огромного количества информации и высокая ответственность. Что касается информации – для подготовки отчетности вам придется собрать информацию о вашем бизнесе, информацию о рынке, о конкурентах и так далее. В средних по величине компаниях вы, возможно, будете в одиночку проводить все оценки инвестиционных программ, и всю эту информацию вам придется собирать самостоятельно.
Что касается большой ответственности – вы фактически будете самостоятельно управлять денежными потоками бизнеса, от планирования бюджета на ближайшие 3 месяца до долгосрочной инвестиционной стратегии всего бизнеса.
Что интересного
Как мы и говорили, фактически вы будете один из управляющих крупным бизнесом, и это – бесценный опыт, который в будущем позволит вам без проблем открыть свой собственный бизнес, если вы того захотите.
Варианты карьеры финансового специалиста
Вообще, хороший финансовый специалист при желании может переквалифицироваться в любого экономиста – эго опыт бесценен. При желании, чтобы снизить на себя нагрузку, финансовый менеджер может стать главным бухгалтером или аналитиком.
Развитие карьеры – в начальника финансового отдела, аудитора, директора или владельца своего собственного бизнеса.
Плюсы и минусы профессии
Из плюсов:
- Много реального опыта в экономической сфере.
- Большие зарплаты.
Из минусов:
- Много ответственности.
- Большая умственная нагрузка.
На какие еще профессии обратить внимание
- Аудитор. То же, что и финансовый менеджер, но на фрилансе – то есть компания заказывает услуги аудитора, тот приходит и анализирует бизнес, после чего дает рекомендации по инвестициям, после чего уходит.
- Экономист. Если финансовый менеджер работает в основном с инвестициями, то экономист работает со всем понемногу.
- Главный бухгалтер. Такая же ответственная работа, но эта позиция включает в себя меньше аналитической работы.
- Финансовый аналитик. Выше мы уже рассказывали об аналитиках, их задача – собрать информацию и сделать из нее правильные выводы. Более спокойная работа.
Анализ рынка: зарплаты, спрос, перспективы
Вакансий по России немного – на лето 2022 года их количество составляет 1 300 штук. Без опыта получить работу очень сложно – всего 10% работодателей готовы рассматривать финансовых менеджеров без опыта. Зарплаты начинаются от 55 000 рублей. Основная деятельность – разработка и анализ инвестиционных проектов.
Практически везде требуется высшее образование, связанное с финансами.
Обучение
Бесплатные курсы
Бесплатных курсов практически нет. Если что-то и есть, то оно скорее относится к финансовой аналитике, а не к финансовому менеджменту. Есть интенсив от Скилбокс: https://intensive.skillbox.ru/financial-manager/, но он предназначен для «практикующих» экономистов – вы не получите с его помощью специальность.
Платные курсы
- Финансовый менеджер. Ссылка: https://sf.education/finman. Довольно короткий курс, дающий достаточную теоретическую и практическую базу. Стоимость: 50 000 рублей.
- Финансовый менеджер. Ссылка: https://netology.ru/programs/financial_manager. Большой полугодовой курс с большими же практическими занятиями. После прохождения курса помогают с трудоустройством (хотя оно и не гарантировано). Стоимость: 75 000 рублей.
- Профессия Финансовый менеджер. Ссылка: https://skillbox.ru/course/profession-finance-manager/. Курс очень похож на предыдущий, дополнительно дают мини-курсы по работе с основными офисными и финансовыми программами. Стоимость: 93 000 рублей.
FAQ
- Нужно ли высшее образование? Да, почти всегда – обязательно. Без в/о можно попасть на работу либо с очень хорошими курсами, либо по знакомству/удаче, и после этого уже развиваться внутри компании и нарабатывать опыт/портфолио.
- Могут ли студенты стать финансовыми менеджерами? Да, часто в требованиях вакансии указывается, что можно иметь неоконченное высшее образование по специальности, связанной с финансами.
Подведем итоги
Тезисно:
- Финансовый менеджер – это человек, который управляет денежными потоками компании.
- Чаще всего менеджерам нужно разрабатывать и анализировать инвестиционные стратегии.
- У финансового менеджера – больше обязанностей, чем у финансового аналитика или бухгалтера. Но и зарплата у него больше.
- Для того, чтобы попасть в профессию, нужно иметь неоконченное или оконченное высшее образование по специальности, связанной с финансами.
- Бесплатных курсов по профессии практически нет.
Финансовый менеджер: роль и задачи
в компаниях малого и среднего бизнеса
- →
- →
В малом и среднем бизнесе финансовый менеджер в одиночку выполняет задачи, решением которых в крупной компании занимается целое подразделение во главе с финансовым директором. Это нормальная ситуация, потому что объемы работ позволяют сосредоточить все в руках одного эффективного сотрудника, который становится по сути «финансовым партнером» собственника бизнеса.
Финансовый менеджер видит бизнес через призму цифр и финансовых показателей, его основные задачи — обрабатывать данные, анализировать, контролировать и формировать предложения по различным вариантам решения возникающих проблем. Ключевое отличие главного бухгалтера и финансового менеджера — в направлении взгляда:
— у первого он ретроспективный, всегда в прошлое бизнеса и констатацию уже свершившихся фактов;
— у второго взгляд перспективный, всегда в будущее бизнеса и достижение поставленных задач по росту и развитию компании.
Задачи финансового менеджера в малом и среднем бизнесе
Собственник и руководитель бизнеса может ставить перед финансовым менеджером следующие задачи:
- Организовать регулярную поставку необходимых цифр, отчетов, аналитических выводов и рекомендаций для принятия управленческих решений.
- Повысить эффективность бизнеса через постоянный поиск резервов роста эффективности бизнес-процессов, расходов, доходов, управления имуществом и оборотным капиталом.
- Разработать систему планирования, которая позволит бизнесу достигать поставленных целей.
- Обеспечить максимально эффективное управление денежными средствами, чтобы избежать кассовых разрывов, задержек платежей.
- Формировать предложения по инвестированию свободных денежных средств.
В каждом случае набор функций финансового менеджера может быть разным в зависимости от отрасли, размера компании, количества бизнес-единиц и сотрудников, и так далее. Полный перечень из 65 функций можно посмотреть
здесь
.
Что должен делать финансовый менеджер
Существует 6 основных направлений работы финансового менеджера и 3 основных направления финансового менеджмента. Если составить матрицу, то на пересечении этих направлений будут укрупненные функции, которые можно разделять на нужное количество уровней в зависимости от потребностей бизнеса.
6 основных направлений работы финансового менеджера, которые располагаем по вертикали матрицы:
- Планирование. К нему относится построение стратегической финансовой модели, построение платежного календаря, разработка бюджета движения денежных средств и прогнозного бюджета доходов и расходов, постановка процесса бюджетирования, разработка операционных бюджетов по доходам и расходам и так далее.
- Управленческий учет и отчетность. К нему относится разработка учетной политики для управленческого учета, постановка учета в системе таблиц или автоматизированной программе, контроль ведения или ведение управленческого учета, консолидация отчетности для группы компаний и так далее.
- Финансовый контроль. К нему относится контроль исполнения бюджетов, определение оптимального оборотного капитала и контроль его элементов, управление затратами, контроль эффективности бизнес-процессов и персонала и так далее.
- Финансовый анализ. К нему относится анализ и контроль ликвидности и платежеспособности, коэффициентов финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости; анализ эффективности затрат, выручки, себестоимости, маржинальности и так далее.
- Управление ликвидностью. К нему относится расчет потребности оборотного капитала, управление свободными денежными средствами, привлечение заемного финансирования и контроль за соблюдением установленных кредитором обязательных показателей, расчет суммы дивидендов к выплате, контроль платежей и исполнения платежного календаря и так далее.
- Разработка регламентирующих документов — регламента управления денежными средствами, регламента заключения договоров, регламента управления дебиторской и кредиторской задолженностью, регламента документооборота и регламента подготовки отчетности.
3 основных направления финансового менеджмента, которые располагаем по горизонтали матрицы:
- Финансирование — привлечение наиболее дешевых ресурсов в виде собственного или заемного капитала.
- Операционное (производственное) направление — эффективное использование имеющихся ресурсов в процессе производства и реализации продукции (товаров, услуг): ценообразование, структура затрат, оборачиваемость, эффективность.
- Инвестиционное направление — наиболее доходные инвестиции с минимальным риском: покупка и продажа основных средств, вложения в депозиты, ценные бумаги и другие компании.
Как использовать матрицу? Например, на пересечении «планирование» и «инвестиционное направление» возникают следующие функции финансового менеджера:
— разработка инвестиционного бюджета;
— разработка инвестиционных моделей при открытии новых направлений;
— разработка бюджет движения денежных средств по инвестиционной составляющей бизнеса;
— построение моделей «что, если» с позитивным и негативным сценарием при инвестициях в ценные бумаги;
— и так далее.
Таким образом, в каждой ячейке матрицы можно сформировать пул функций финансового менеджера, исходя из особенностей бизнеса. По мере роста и развития компании могут появляться новые задачи, поэтому матрицу следует регулярно пересматривать.
Другие материалы по этой теме:
- Навыки и компетенции финансового менеджера. Список «мягких» навыков и профессиональных компетенций, которые помогут сформировать требования к сотруднику.
- Как проверить финансового менеджера? Интервью, собеседование и тестирование — что выбрать и зачем проводить.
- Когда нанимать финансового менеджера. 3 главных критерия, которые помогут понять, что пора.
Вы можете поделиться статьей в социальных сетях. Это просто:
Чтобы не пропустить новую статью в блоге и получать каждую среду полезные письма, подпишитесь на нашу рассылку
Здравствуйте, друзья!
Сфера промышленности и торговли сурова. У компаний много конкурентов. И чтобы выдержать и не уйти с арены, необходимо правильно распределять денежные ресурсы предприятия и разрабатывать грамотную тактику и стратегию управления финансами.
Всем этим и занимается финансовый менеджер.
Это тот человек, чья должность требует высокого уровня ответственности, высшего образования, глубоких теоретических и практических знаний, управленческих способностей и регулярного повышения квалификации.
Предприятие тратит мало, а зарабатывает много – вот идеальный результат работы этого специалиста.
О нем, о том, что он делает, и об эффективном управлении ресурсов сегодня и поговорим.
Кто такой финансовый менеджер
Финансист, аналитик, управленец – вот так кратко можно охарактеризовать финансового менеджера. Этот специалист управляет денежными потоками компании: разрабатывает стратегию по увеличению доходов, по минимизации затрат и, как следствие, повышению стоимости предприятия
Также он разрабатывает схемы привлечения капитала.
Эта должность предполагает принятие решений в условиях неопределенности и риска, анализирование возможных результатов, из которых необходимо выбрать самый перспективный вариант.
Специалист находит каналы для инвестирования, анализирует и прогнозирует возможные риски и вкладывает деньги в самый прибыльный по результатам исследования проект.
Из этого следует, что специалист по финансам может не только увеличить прибыльность бизнеса, но и привести его к банкротству, особенно если работник – это начинающий менеджер или даже вчерашний студент.
Поэтому так важно иметь опыт работы, быть максимально внимательным и ответственным. Профессия тесно связана с умственным трудом, поэтому работодатели требуют от сотрудника наличия высшего образования. Грамотный и опытный специалист способен делать точные прогнозы, связанные с ценами на ресурсы, понимает динамику притока и оттока капиталов.
Финансовый менеджер берется за дело, когда доходы бизнеса резко возрастают и ими надо грамотно управлять, когда прибыль по непонятным причинам не растет, хотя продажи заметно увеличились, когда владелец предприятия решил вложить деньги в новые виды деятельности и не знает, какое направление лучше выбрать.
Во многом работа этого специалиста схожа и связана с бухгалтерским учетом. Но между этими двумя направлениями деятельности есть значительные различия:
- бухгалтеры работают с уже совершенными операциями, а менеджеры прогнозируют и планируют предстоящие действия с финансами;
- бухгалтер следует требованиям и нормам законодательства, отдавая результат своей работы (отчет) контролирующим органам, а специалист по финансам управляет капиталом предприятия, оптимизирует бизнес-процессы и отчитывается только своему руководству;
- специалисты по бухгалтерскому учету приводят в порядок документацию, в соответствии с налоговым законодательством, а менеджеры по финансам увеличивают прибыль и стоимость компании;
- бухгалтер действует исходя из налогового законодательства, а также первичных данных, в отличие от своего коллеги, который исследует сведения с финансово-валютных рынков и из документов, связанных с управленческим учетом.
Из-за схожих задач может возникнуть путаница в обязанностях менеджера по финансам и бухгалтера.
Поэтому в должностной инструкции на предприятии должны быть четко обозначены зоны ответственности этих двух специалистов. Это необходимо, чтобы не вызвать конфликт интересов и не усложнить рабочий процесс.
Также хотим обратить внимание, что менеджер по финансам может и не понадобиться мелким и средним компаниям. Его работа в основном направлена на помощь крупным корпорациям.
Задачи и функции специалиста
Должностные обязанности специалиста по финансам зависят от направления деятельности компании, ее размеров и внедренной политики управления ресурсами. Специалист либо полностью берет под контроль денежные потоки компании, либо занимается решением отдельных финансовых задач.
Можно выделить основные задачи и функции, которые присущи большинству предприятий:
- контролировать входящие и исходящие денежные ресурсы;
- правильно распределять финансы и анализировать эффективность распределения;
- исследовать финансовый рынок и внешнюю экономическую среду;
- оценивать риски при инвестировании;
- оценивать эффективность бизнеса работодателя и стоимость его компании;
- разрабатывать инструкцию по антикризисным мероприятиям;
- создать рекомендации по оптимизации и минимизации расходов;
- способствовать увеличению дохода и находить новые источники прибыли;
- компенсировать затраты;
- составлять точные прогнозы, касающиеся денежных операций;
- разрабатывать стратегию развития компании;
- управлять активами;
- разработать и оптимизировать политику финансирования;
- формировать портфель ценных бумаг;
- работать с клиентами и инвесторами;
- обеспечивать деятельность казначейства;
- привлекать заемные средства при необходимости;
- покупать или продавать финансовые активы;
- страховать вклады;
- определять источники финансирования;
- обеспечивать рентабельность компании;
- обеспечить самофинансирование предприятия;
- создать финансовые резервы.
Требования к работнику
Эту должность не назовешь простой и легкой. Она требует повышенной концентрации и немалой ответственности. Финансовым менеджером может стать только целеустремленный, грамотный и стрессоустойчивый человек, который обладает деловой хваткой, живым умом и умением быстро принимать решения.
Специалисту необходимо знать и понимать особенности финансового менеджмента и основы экономики, нюансы работы с ценными бумагами, уметь проводить анализ рынка и конкурентов. Кроме этого, не помешают познания в области бухгалтерской отчетности компании.
Что еще он должен знать и уметь:
- теорию управления;
- основы менеджмента, экономики и статистики;
- особенности ведения бухгалтерского учета;
- принципы проведения экономического анализа;
- анализировать доходность капитала;
- прогнозировать инвестиционные риски и управлять ими;
- законы и правовые нормы в области налогов, финансов и труда;
- налоговую и статистическую отчетность;
- особенности работы с ценными бумагами и акциями;
- прогнозировать развитие рынка и его тенденций;
- контролировать денежные потоки;
- создавать финансовые планы;
- принципы кредитования;
- как привлекать инвестиции;
- анализировать большие данные;
- обладать организаторскими и управленческими способностями;
- быстро принимать решения в стрессовых и неопределенных ситуациях;
- обладать предпринимательскими качествами.
Специалисту по финансам не обойтись без постоянного повышения квалификации, мониторинга новшеств и изменений в области экономики и финансов, знания законодательства и умения пользоваться ПК и компьютерными программами.
Если говорить о личных качествах, то помимо ответственности и стрессоустойчивости, которые мы уже упоминали, специалист должен обладать:
- коммуникабельностью и дружелюбием;
- честностью;
- усидчивостью;
- внимательностью к деталям;
- трудолюбием;
- эмоциональной устойчивостью.
Отметим, что гуманитариям сложно придется на этой должности. Если у специалиста не лежит душа к цифрам, таблицам, компьютерным программам и рутинной работе, то он быстро перегорит, а работа станет в тягость. Эта профессия для настоящих технарей.
Заработная плата и место работы
У специалиста по финансам достойная заработная плата в связи с высоким уровнем ответственности и немалыми нагрузками. В Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах зарплата несколько больше, чем в регионах.
Если смотреть по России в целом, то средний доход финансового менеджера зафиксировался на уровне 40–80 тыс. руб. В столице специалист в среднем получает 50 000–120 000 руб. В регионах доход варьируется от 30 000 руб. до 70 000 руб.
Начинающие специалисты и стажеры получают в районе 20–30 тыс. руб., сотрудники среднего звена – от 40 000 до 70 000 руб., руководители – от 80 000 руб. и выше. Опытные и грамотные работники могут пробить потолок в 150 000 руб.
Должность менеджер может получить на промышленных предприятиях, в торговых, страховых и трастовых компаниях, в банках, кредитных организациях, инвестиционных фондах, брокерских фирмах и на биржах. Также специалист может предоставлять консультативные услуги и работать на аутсорсе.
Сейчас из стен вузов выходят и выходят все новые менеджеры по финансам. Но спрос на специалистов все еще достаточно высок. Поэтому вакантное место стажера смогут занять большинство вчерашних студентов, а после вырасти и до руководителя.
Плюсы и минусы профессии
Перейдем к разбору плюсов и минусов. Начнем с главных достоинств специальности:
- Высокий уровень востребованности профессии.
- Престижность должности.
- Такая ответственная работа с финансами обеспечит вам стабильный высокий доход.
- Есть возможность приобрести полезные деловые контакты.
- Образование более чем доступно. Во многих вузах страны имеется подходящее направление.
Минусы:
- Один из самых ответственных видов деятельности.
- Не во всех средних и мелких городах имеется эта должность. Необходимо переезжать в крупный мегаполис.
- Частые стрессы.
- Вероятность ненормированного рабочего графика.
Обучение на финансового менеджера
Как мы уже писали, образование для этой профессии крайне необходимо. К счастью, с получением диплома бакалавра и магистра проблем не возникнет, так как имеется сразу несколько направлений, подходящих для должности специалиста по финансам.
Это может быть:
- менеджмент;
- экономическая безопасность;
- финансы и кредит;
- банковское дело.
С дипломом бакалавра найти работу возможно, но сложно. А вот для магистранта большинство дверей будет открыто.
Если же по той или иной причине выучиться в университете не представляется возможным, можно выбрать и онлайн-курсы. Подходящие программы обучения предоставляют такие веб-площадки, как Skillbox, Русская Школа Управления, Laba, Нетология, Специалист.ru:
- Профессия Финансовый менеджер
- Финансовый менеджер
Полный список онлайн-курсов для финансового менеджера вы можете найти на нашем блоге.
Заключение
Теперь, когда мы разобрали, кто такой финансовый менеджер, суть его работы и чем конкретно он занимается, вы сможете определиться, подходит вам эта специальность или нет.
Без сомнения, кого-то может отпугнуть высокий уровень ответственности и частые стрессовые ситуации на работе. Но если вспомнить, сколько зарабатывает специалист, то можно сказать, что значительные минусы находятся в состоянии баланса с весомыми плюсами.
Надеемся, что вы нашли статью полезной и интересной. Читайте свежие наши публикации и начинайте обучаться новой профессии.
Всего доброго!
Чтобы разобраться в работе финансовой службы компании в широком смысле этого слова (бухгалтерия, казначейство и контроллинг), собственнику нужно иметь экспертизу в области финансов. Поэтому во многих компаниях оценка эффективности работы финансовой службы фактически дана на откуп финансовому директору. Такая ситуация может негативно сказываться на эффективности работы бизнеса. В компаниях, где проводится внешний аудит или где члены совета директоров обладают соответствующей экспертизой, ситуация может быть лучше.
Что собственник хочет от бизнеса
Думаю, что эти тезисы интуитивно понятны и не требуют пояснения. Конечно, существуют также отклонения, когда собственник эмоционально привязан к бизнесу и рассматривает его не только как «денежную машину», но такие случаи рассматривать в статье не будем:
- Увеличение чистой прибыли/чистого денежного потока.
- Максимизация рыночной стоимости бизнеса с учетом принятого горизонта планирования.
- Снижение рисков ведения бизнеса.
Несмотря на то, что финансовая служба в большинстве компаний являются вспомогательной или обслуживающей функцией, ее деятельность должна быть направлена на удовлетворение внутренних клиентов.
Задачи финансовой службы
Задача финансовой службы — помочь департаментам продаж, производства, логистики, снабжения, администрации генерировать максимум прибыли, рационально использовать ресурсы компании и обеспечить:
- Приемлемый уровень рисков.
- Соблюдение законодательных актов и нормативных требований.
Один из самых известных экспертов в области финансов Роберт Каплан разделяет всех клиентов финансовой службы на сторонних клиентов и внутрикорпоративных бизнес-партнеров:
1. Сторонние клиенты: акционеры, совет директоров, аналитики и регуляторные органы — обращаются к финансовой службе, когда необходимо получить квартальные и годовые финансовые отчеты и дополнительную информацию, обеспечить управление корпоративным риском, а также обеспечить контроль и соответствие стандартам, которые гарантируют эффективное функционирование предприятия в установленных для него правовых и этических нормах.
2. Внутренним бизнес-клиентам требуется приемлемое по качеству и недорогое выполнение базового бухгалтерского учета и финансовых процессов — обработка платежных ведомостей, счетов к получению и оплате, а также информативные отчеты для руководства, финансовые консультации и поддержка его решений. Клиенты вспомогательной организационной единицы — это подразделения компании (бизнес-единицы, службы, отделы и т.д.) и их сотрудники, которые пользуются услугами или получают определенную выгоду от этих услуг в рамках компании.
Функции финансовой службы: практические направления работы
В практической деятельности можно выделить следующие направления работы финансовой службы:
1. Управление денежными потоками (казначейская функция) и управление оборотным капиталом. Процесс управления денежными потоками базируется на детальном и непрерывном прогнозировании всех поступлений и платежей. Без надлежащей системы прогнозирования и контроля денежных потоков бизнес прогорит так быстро, что финансовый директор просто не успеет приступить к решению других задач. По данному направлению существует несколько ключевых показателей эффективности работы:
- Привлечение необходимого капитала для функционирования и развития бизнеса и минимизация его стоимости.
- Максимизация доходности от денежных средств и денежных эквивалентов (остатков на расчетных счетах, в кассе и т. п.) за счет размещение профицита денежных средств в депозиты, ценные бумаги и прочие финансовые инструменты.
-
Минимизация стоимости казначейской функции (например, снижение тарифов по расчетно-кассовому обслуживанию).
Например, за счет улучшения системы прогнозирования денежных потоков возможно добиться снижения целевой «подушки» ликвидности и направить высвободившиеся денежные средства на более перспективные направления, например на капитальные затраты или на дивиденды.
Снижение размера расходов на привлечение внешнего финансирования тесно переплетается с задачами в области управления оборотного капитала.Так, проблему кассовых разрывов можно решать не только с помощью привлечения кредита, но и с помощью получения дополнительных отсрочек по договорам поставки или посредством уменьшения срока отсрочки, предоставляемой покупателям.
Возможные направления роста эффективности в области управления запасами:
- Разработка методов прогнозирования, предполагающих использование аналитических данных, поступающих ото всех сегментов бизнеса, включая продажи, производство, распределение и маркетинг.
- Тщательное отслеживание количества запасов для предотвращения ненужных закупок или производства.
- Внедрение различных стратегий и решений для управления цепочкой поставок с использованием методологий Lean (бережливость) и Agile (гибкость) для каждого продукта.
2. Обработка финансовых транзакций. При этом значительная часть ресурсов финансовой службы отвлекается на традиционные финансовые процессы, процессы оплаты и операции с первичными документами (выставление счетов, подготовка счетов-фактур, оплата счетов, документирование движения материальных ценностей и т. п.). Повышение уровня автоматизации и производительности труда на этом участке работы позволит выделить ресурсы, которые можно использовать в области бизнес-анализа и повышения операционной эффективности.
Ускорение процесса обработки транзакций открывает больше возможности, в том числе в области сокращения периода погашения дебиторской задолженности, так и обмена информацией с поставщиками, партнерами и другими внешними организациями.
В области совершенствования обработки транзакций, как правило, существуют следующие точки роста:
-
Минимизация ручной обработки транзакций и уменьшение числа ошибок.
- Повышение уровня квалификации сотрудников и используя их труд лишь для контроля отклонений, а не для ввода данных.
- Организация общих центров обслуживания или передача обработки транзакций на аутсорсинг для получения экономического результата от использования эффекта масштаба (применимо для крупных компаний).
Важнейшим инструментом по повышению операционной эффективности является автоматизация процессов. Необходимо добиваться интеграции данных и интеграции процессов, информация о транзакциях должна вводиться в информационную систему один раз, без ручного дублирования. Дополнительным направлением снижения расходов в области e-bussines является использование электронного документооборота как внутри компании, так и со сторонними контрагентами.
Основной критерий эффективности: стоимость обработки каждой финансовой транзакции должна снижаться, то есть количество обработанных документов должно увеличиваться быстрее, чем расходы на их подготовку.
Например, если один бухгалтер за месяц выставляет 1200 счетов и его зарплата составляет 60 000 руб., то стоимость подготовки одного счета составит:
60000*1,302/1200=65,1 руб.
Коэффициент 1,302 позволяет учесть расходы на социальное страхование (ПФР, ФСС и т. п.).
Расчет стоимости подготовки отдельных бухгалтерских документов и отдельных процессов является полезным упражнением и позволяет понять на что расходуются ресурсы компании.
3. Подготовка корпоративной отчетности (бухгалтерской, налоговой, управленческой, статистической и прочей). С пониманием влияния качества подготавливаемой корпоративной отчетности на благосостояние собственников бизнеса часто возникают сложности. Это связано с тем, что зачастую все виды корпоративной отчетности объединяют под эгидой бухгалтерской отчетности, которая традиционно считается не информативной и бесполезной для принятия управленческих решений.
Тем не менее основными «потребителями» бухгалтерской отчетности являются инвесторы и кредиторы, и главная задача финансовой службы компании в области подготовки бухгалтерской отчетности является положительная оценка отчетности со стороны банков и прочих поставщиков капитала. Объективными критериями положительной оценки будут являться снижение процентной ставки по кредитам, открытие дополнительных кредитных линий, получение предложений о возможном финансировании от новых финансовых учреждений.
Специалисты компании могут корректировать учетную политику, контролировать своевременность отражения первичных документов по счетах бухгалтерского учета для объективного отражения финансового положения в бухгалтерской отчетности. Не нужно ожидать от бухгалтерской отчетности, что она послужит источником информации для принятия менеджментом управленческих решений, так как для этого есть управленческая отчетность.
«Потребителем» управленческой отчетности является прежде всего менеджмент. Как известно, управленческий учет — это предоставление информации лицам в самой организации, на основе которой они могут обоснованно принимать решения и повышать эффективность и производительность текущих операций.
Целью подготовки налоговой отчетности является определение размера уплачиваемых налогов. Поэтому при ее подготовке нужно руководствоваться принципом снижения налоговой нагрузки на бизнес при минимальных налоговых рисках.
Например, одним из просчетов финансовой службы может являться недостаточный контроль за получением первичных документов, подтверждающих расходы компании, что приводит к переплате налога на прибыль и налога на добавленную стоимость. Зачастую финансовая служба компании не всегда правомерно не отражает часть расходов в налоговом учете, так как боится вопросов от налоговой инспекции и считает, что лучше переплатить налоги.
4. Бизнес-аналитика обеспечивает поддержку процессов, помогает организации планировать и оптимизировать операции, выявлять и развивать новые возможности. Цель бизнес-анализа — трансформация данных в эффективные решения. В современном мире востребована аналитическая среда, которая будет создавать условия не только для сокращения затрат, но и для роста роста бизнеса.
Одной из главных целей финансовой службы должно быть улучшение результатов деятельности всей компании через распространение информации каскадом по всем ее уровням. Руководители направлений должны получать информацию напрямую из информационных систем, не запрашивая ее в финансовой службе. Сотрудники финансовой службы, занимающиеся бизнес-анализом, должны обладать глубокими аналитическими навыками и способностью синтезировать данные финансовой отчетности и бизнес-информацию. Навыки в области бюджетирования, прогнозирования и стратегического анализа нужно дополнять знанием рынков, продуктов и общего понимания бизнеса.
Положительной оценкой работы в части бизнес-анализа будет понимание ключевых пользователей информации текущей ситуации в бизнесе и прогнозов на будущее.
5. Бюджетирование и контроль результатов деятельности бизнеса, разработка финансовых моделей.
Одним из ключевых факторов успеха компании в современном окружении являются постоянные изменения, производимые внутри компании для соответствия изменениям внешней среды. Команда финансистов должна играть лидирующую роль в изменениях, особенно в трансформации финансовой функции.
6. Управление расходами и операционной эффективностью. Управление расходами это ключевой инструмент, который важен как в хорошие так и в плохие времена. Однако в настоящий момент организации во многих частях света сфокусированы на росте бизнеса и на инновационных изменениях своей бизнес-модели. Для реализации этой стратегии финансовая служба должна сбалансировать жесткую финансовую дисциплину и риски, возникающие при росте бизнеса и внедрении инноваций.
Многие компании, особенно в сфере производства, активно внедряют практики в сфере бережливого производства (Lean practices) для выявления потерь ресурсов и для максимальной фокусировки на операциях, создающих добавленную стоимость. Ряд компаний уже достигли успеха в данном направлении, но еще есть нереализованный потенциал.
В последние два десятилетия компании используют аутсорсинг и общие центры обслуживания для изменения своей операционной модели и повышения операционной эффективности.
Другим важнейшим инструментом повышения эффективности бизнеса является выявление наиболее ресурсоемких бизнес-процессов и анализ возможностей передачи их на аутсорсинг. При анализе эффективности аутсорсинга необходимо принимать внимание два критерия:
- Экономическая эффективность с учетом принимаемых рисков.
- Относится ли рассматриваемый процесс к ключевой компетенции, определяющей конкурентное преимущество бизнеса. Как правило, к ключевым процессам относят: взаимоотношение с клиентами, маркетинг и управление брендом, финансовый контроль и другие направления где создается значительная часть стоимости.
Для обеспечения высокой рентабельности инвестиций нужно обеспечить тесную связь стратегии с производственной/операционной деятельностью.
Основная проблема топ-менеджеров
Руководители большинства компаний не могут осознать стоящую перед ними главную задачу: необходимо добиться, чтобы при принятии решений сотрудники всегда помнили о главном — повышении стоимости бизнеса. Сотрудники всех уровней должны видеть, как принимаемые ими решения влияют на стоимость компании, причем это относится не только к стратегическим, но и к производственным решениям.
Например, как повлияет на акционерную стоимость ускорение производственного цикла? Или перестройка цепочки поставок? Или совершенствование ассортимента продукции? Научившись описывать акционерную стоимость в общедоступных терминах, можно установить прямую связь между акционерной стоимостью, корпоративной стратегией и повседневной работой.
Как внедрить управление, ориентированное на стоимость бизнеса
Для внедрения управления, ориентированного на стоимость, нужно пройти четыре этапа:
- Понять, от чего зависит стоимость.
- Определить, в каких точках создается и теряется стоимость.
-
Добиться, чтобы при принятии решений главным критерием стало увеличение стоимости.
- Внедрить в корпоративную культуру управление, ориентированное на создание стоимости.
Принцип beyond budgeting
Отдельного внимание требует проблема подготовки бюджетов и использования их как инструментов финансового анализа и контроля. В условиях регулярно происходящих финансовых кризисов (1998, 2008, 2014 гг.) и, соответственно, изменяющихся условий функционирования ценность традиционной концепции бюджетирования сильно снизилась. Это привело к дискуссии в научных кругах и среди практикующих экспертов, относительно целесообразности подготовки бюджетов. Одна из современных концепций — «beyond budgeting».
Один из адептов данной методики Б. Богнес в своей книге описывает уход от исторически сложившейся роли финансов как источника отчетности и контроля к новой роли, оказывающей инновационное воздействие и направленное на создание устойчивой системы ценностей. Она стала ответом на высокую временную и финансовую себестоимость годового бюджета и его неэластичность в свете постоянно изменяющихся внешних условий и внутреннего потенциала. Несмотря на то, что клиенты, инвесторы и прочие заинтересованные лица ожидают получение информации практически в реальном времени, большинство компаний тратят 80 дней на подготовку бюджета. По данным Hackett Group, компании тратят на бюджетирование в среднем 25000 человеко-дней на миллиард долларов США прибыли.
Основная проблема: традиционное бюджетирование пытается объединить постановку цели, прогнозирование и распределение ресурсов, что ухудшает качество всех этих трех процессов.
Цели должны быть амбициозными, прогнозы — реалистичными, они не могут совпадать в количественном выражении. Смешение целеполагания, прогнозирования и выделения ресурсов ведет к потере управляемости финансами компании.
При этом прибегая к целеполаганию в процессе прогнозирования, мы снижаем качество как самого прогноза, так и установленных целей. Например, как только коммерческий директор понимает, что полученный в результате прогноза показатель уровня продаж также является его целью, значения показателей неминуемо начнут изменяться. В этом нельзя винить руководителей — их реакция естественна и предсказуема. В этом нужно винить саму систему, которая ставит людей в затруднительное положение.
Совмещение целеполагания и прогнозирования невозможно, так как эффективные цели должны быть труднодостижимы и амбициозны. Тем не менее нам также необходимы достоверные и надежные прогнозы. Объединение целеполагания и прогнозирования в одном документе (бюджете) приведет к неграмотной расстановке целей или недостоверному прогнозу, а в большинстве случаем и к тому, и к другому, так как в результате переговоров и компромиссов возникнет нечто среднее.
Вероятно, самый неискоренимый миф традиционной системы менеджмента — идея, что единственный способ управления издержками состоит в детализированном планировании издержек в сочетании с последующим жестким контролем, чтобы воспрепятствовать превышению самого бюджета. Без подобного жесткого контроля деньги будут потрачены впустую, а издержки резко возрастут. Жесткий последующий контроль в совокупности с высокой степенью лояльности к бюджету, обычно приводит к тому, что годовой результат по затратам приблизительно совпадает с бюджетом, год за годом. Но к этому ли мы стремимся?
Целеполагание — залог успеха
Качественная оценка эффективности начинается с успешности целеполагания. Будучи заложенной в бюджете, цель представляет собой заранее установленные численные абсолютные показатели: показатель издержек, показатель уровня доходов или показатель объема производства/рыночной доли. Проблема в том, что подобные цели слишком узкие и нередко неверно оценивают эффективность. В конечном итоге эффективность — достижение больших результатов по сравнению с конкурентами, большая успешность относительно тех, с кем вы себя сравниваете, как внутри компании, так и вне ее.
Функция целеполагания — заставить сотрудников приложить максимум усилий и продемонстрировать все, на что они способны. Если объект для внешнего сравнения отсутствует, в качестве ориентира может быть выбрана собственная компания и ее показатели за прошедшие периоды (отчетность по трендам).
Отчетность по трендам, в которой показатели отчетного периода сравниваются с предыдущими показателями, является общеизвестной. В отличие от анализа трендов фактических показателей бюджетная отчетность обычно «размывает» реальную картину, в первую очередь допуская повышенные издержки, а затем скрывая эти повышения. В процессе подготовки бюджета всегда приводится много аргументов допускающих прирост издержек (инфляция, улучшение уровня удовлетворения потребителей и другие). Однако в период составления отчетности все опять было в порядке. «Не беспокойтесь, мы в рамках бюджета!».
При контроле над расходами целесообразно переходить от абсолютной оценки к относительной. Целевые затраты на единицу произведенного продукта, приведенные к показателю результата деятельности, являются более гибким параметром по сравнению с абсолютной величиной затрат. Данный механизм является саморегулирующим и при изменении спроса нет необходимости в пересмотре бюджета. При отсутствии бюджета расходование средств представляет определенные сложности: в случае утвержденного бюджета мы часто расходуем средства без каких-либо опасений. Без бюджета мы более сознательно подходим к вопросу «Правильный ли это шаг?».
Скачать таблицу с
KPI финансовой службы.
Выводы
1. Если собственник плохо разбирается в финансах, оценка эффективности работы финансовой службы могут возложить на финансового директора. Такое положение вещей не всегда полезно для бизнеса.
2. Собственникам нужно: увеличивать чистую прибыль/чистый денежный поток, максимизировать рыночную стоимость бизнеса с учетом принятого горизонта планирования, снижать риски.
3. Задача финансовой службы — помочь департаментам продаж, производства, логистики, снабжения, администрации генерировать максимум прибыли, рационально использовать ресурсы компании и обеспечить приемлемый уровень рисков и соблюдение законодательных актов и нормативных требований.
4. Практические направления работы финансовой службы:
— Управление денежными потоками (казначейская функция) и управление оборотным капиталом.
— Обработка финансовых транзакций.
— Подготовка корпоративной отчетности.
— Бизнес-аналитика.
— Бюджетирование и контроль результатов деятельности бизнеса, разработка финансовых моделей.
— Управление расходами и операционной эффективностью.
5. Только технологическое лидерство, постоянное совершенство бизнес-процессов, поиск и внедрение новых идей позволит удержать рыночную нишу и выжить в конкурентной борьбе. Поэтому важно максимизировать отдачу от каждого рубля расходов, в том числе и от расходов на содержание финансовой службы компании.
Автор: Дмитрий Петров, специалист в области построения управленческого учета и бюджетирования, привлечения банковских кредитов, разработке финансовой модели предприятия, бухгалтерского и налогового учета, преподаватель РШУ.
Узнать подробнее об управлении корпоративными финансами можно на курсах финансового менеджмента в Русской Школе Управления.
У собственников малого бизнеса возникает много проблем по управлению бизнесом, которые нужно решать самостоятельно, чтобы бизнес выжил. Со временем помимо операционных задач, собственнику приходится решать финансовые. Среди них:
- Кассовые разрывы. Необходимо контролировать и планировать достаточное количество денег на счетах для оплаты налогов, зарплаты и поставщикам.
- Эффективность работы. Деятельность компании складывается из различных факторов, влияющих на доходы, прибыль и денежный поток. Для оптимального управления ресурсами необходимо оперировать конкретными цифрами показателей деятельности.
- Инвестиции. Каждое решение должно подкрепляться аналитикой по результатам работы компании, расчетов ключевых показателей.
- Отсутствие опыта финансового планирования и управления. Не каждый собственник или руководитель компании обладает финансовым или экономическим образованием, которое им и не нужно. Построить системную, управляемую и масштабируемую финансовую модель практически невозможно без специализированных знаний и опыта.
В результате отсутствия системы управления финансами собственник несет дополнительные риски вследствие некачественно проработанных принятых решений, увеличения затрат на управление, отсутствия контроля и неэффективности бизнеса.
Функции и задачи финансового менеджера в малом бизнесе
Ощущение потребности в выделении отдельной роли финансового менеджера у руководителя малого бизнеса возникает не сразу и велика вероятность, что задачи финансового управления будут делегированы бухгалтеру компании. Однако, бухгалтер хоть и занимается финансами компании, но его роль другая – бухучет, отчетность и налоги, и управление финансами предприятия в этом случае может не дать нужных результатов.
Область управления финансами гораздо шире и включает в себя следующие направления:
- Бухгалтерский учет, отчетность и налоги
- Управленческий учет и отчетность
- Финансовое планирование и анализ
- Финансовое управление (организационное)
- Финансовый контроль
Для успешного достижения целей, поставленных перед финансовым управлением, например, по повышению экономической эффективности, улучшению финансовых показателей, увеличению операционной прибыли, необходимо привлекать квалифицированного финансового менеджера.
Зачастую понятия финансового менеджера, менеджера финансового отдела и финансового директора в малом бизнесе идентичны и обозначают сотрудника, ответственного за управления финансами компании.
Основные функции финансового директора обуславливаются целями развития компании, и включают в себя:
- Планирование деятельности компании, контроль выполнения планов и составление прогнозов в компании
- Обеспечение устойчивого финансового положения компании, достаточности финансов для деятельности компании
- Повышение эффективности (рентабельности) деятельности компании
- Формирование управленческой отчетности для руководства компании и владельцев, которая используется для принятия управленческих решений
- Контроль экономической безопасности компании
Вся деятельность финансового менеджера в малом бизнесе должна быть направлена на повышение стоимости компании и поддержания положительного имиджа компании. Достижение этих показателей и формирует комплекс задач финансового управления. При этом на второй план отходят конкретные инструменты, с помощью которых финансовый менеджер планирует достижение поставленных целей. Рассмотрим функции более подробно.
Планирование деятельности компании, контроль выполнения планов и составление прогнозов в компании
Планирование деятельности позволяет финансовому менеджеру подготовить платформу для реализации остальных функций, так как без планирования практически невозможно осуществлять управление финансами и контролировать эффективность деятельности компании. Планирование должно включать в себя не только расчет финансовых показателей, но и маркетинговую, производственную и сбытовую составляющие, поскольку без вовлечения в процесс планирования всех подразделения невозможно составить корректный план. Этот план должен увязывать и координировать деятельность подразделений внутри компании.
Обеспечение устойчивого финансового положения компании, достаточности финансов для деятельности компании
Обеспечение компании финансами для обеспечения операционной деятельности и устойчивого развития – одна из основных задач финансового директора. Во-первых, у компании должно быть достаточно денег для оплаты текущих счетов. Во-вторых, прогноз деятельности не должен допускать кассовых разрывов и убытков. В-третьих, необходимо выстроить оптимальную налоговую политику.
Повышение эффективности (рентабельности) деятельности компании
Повышение эффективности бизнеса способствует повышению прибыли компании и увеличения рентабельности. Повышение эффективности осуществляется не только за счет повышения производительности, но и за счет совокупной эффективности деятельности каждого подразделения компании. Финансовый директор контролирует управление ресурсами компании с помощью различных финансовых инструментов: KPI, бюджетирование и прочих.
Формирование управленческой отчетности для руководства компании и владельцев, которая используется для принятия управленческих решений
Управленческая отчетность – это по сути «продукт» деятельности финменеджера, представление текущего состояния компании в оцифрованном виде. Этот комплект отчетов обязательно формируется в понятных для собственника или руководителя терминах и удовлетворяет их запросы на информацию, необходимую для принятия управленческих решений. Это означает, что структура отчетов и состав показателей, характеризующих состояние компании, определяется конкретными задачами, стоящими перед пользователями отчетности.
Контроль экономической безопасности компании
Одна из функций финансового директора заключается в контроле возникающих перед компанией финансовых рисков. Однако, в большинстве случаев финансовый директор не занимается решением этих задач — в его обязанности должна входить возможность постановки задач по снижению рисков ответственным подразделениям и контроль за их исполнением
Должностные обязанности финансового менеджера
Как мы выяснили объем функций и задач финансового менеджера довольно обширный, описать которые в должностной инструкции довольно проблематично. Каждой компания выделяет свои особо важные задачи финансового управления, которые необходимы ей в текущий момент времени. В соответствии с осознанием функций финансового управления и формируются должностные обязанности ответственного сотрудника. В общем случае, должностная инструкция финансового менеджера включает в себя следующие пункты:
- Общие положения. Здесь указывается уровень образования, стаж работы, базовые навыки, компетенции финансового менеджера, место в организационной иерархии компании и прочее.
- Должностные обязанности. В этом пункте необходимо наиболее подробно описать функции, которыми должен заняться финансовый директор. Крайне нежелательно указывать конкретные инструменты выполнения функций, ведь финансовый директор не должен быть ограничен в способах решения той или иной задачи.
- Критерии оценки качества работы. При широком выборе возможностей и прав по выполнению функциональных обязанностей крайне важно четко указать цели успешной работы финансового менеджера и критерии оценки эффективности управления финансами компании.
- Права финансового менеджера. Для осуществления своей деятельности финансовый директор взаимодействует со всеми подразделениями компании и его полномочия должны включать возможность отдавать распоряжения руководителям этих подразделений в рамках своих обязанностей.
- Ответственность сторон. Обязательный раздел, в котором указывается уровень ответственности работника в рамках законодательства РФ.
Корректно составленная должностная инструкция, отвечающая нуждам компании, во-первых, ставит перед финансовым менеджером конкретные задачи, во-вторых, наделяет достаточными полномочиями для выполнения своих функциональных обязанностей и, в-третьих, значительно упрощает кадровой службе подбор подходящего на эту должность кандидата.
Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?
Подпишитесь на обновления блога