Реквизиты транспортного средства налоговая

Платежное поручение по транспортному налогу за 2022 год должно поступить в банк не позднее срока, установленного федеральными властями. В 2023 году этот срок — новый. Новые также правила заполнения платежных поручений и уточнения платежей при ошибках в платежках. На какие реквизиты платежки обратить особое внимание и что делать, если в ней допущены ошибки, расскажем в нашей статье.

Как заполнить в платежке по транспортному налогу основание платежа и другие реквизиты

Все платежные поручения на перечисление налогов в 2022-2023 годах оформляются по единым правилам, описанным в приказе Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах…» от 12.11.2013 № 107н. С 11.02.2023 Правила действуют в новой редакции.

Если вам никогда не приходилось заполнять платежные поручения, этот приказ нужно изучить детально. Помогут в этом вопросе и материалы нашего сайта. Подробную информацию о каждом реквизите платежного поручения по уплате налога вы можете узнать из этой статьи.

Также следует учитывать, что с 2023 года вступили в действие фундаментальные изменения в порядке уплаты налогов: введены единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Подробнее об этом мы писали в статье.

Так, с 1 января 2023 года почти все налоги уплачиваются с единого налогового счета. На ЕНС в 2023 году деньги, в том числе в уплату транспортного налога, могут зачисляться двумя способами:

• единым налоговым платежом — КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510;
  В этом случае до 27.02.2023 нужно подать уведомление.
• отдельной платежкой на КБК ТН, если ранее вы еще не подавали уведомление по ЕНП.

При любом из вариантов оплаты налога на транспорт, в «подвале» платежки заполняется только КБК. В остальных полях (ОКТМО, основание платежа и др.) теперь ставят 0, как это сделано на нижепредставленных образцах.

Образцы заполнения платежек по транспортному налогу за 2022 год

Образцы платежных поручений с комментариями экспертов вы можете скачать в «КонсультантПлюс», кликнув по нужной картинке ниже. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный доступ можно получить бесплатно:

• Образец заполнения платежки на уплату транспортного налога по итогам года, которое заменяет собой уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов:

• Образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа:

Новый срок уплаты транспортного налога за 2022 год

Сроки уплаты всех налогов с 2023 года поменялись и были перенесены на единое число, но с сохранением прежней периодичности. Транспортный налог следует уплачивать в следующие сроки:

• авансовые платежи (при их наличии) — до 28 числа месяца, следующего за отчетным;
• годовой платеж — до 28 февраля года, следующего за отчетным.

Таким образом, налог за 2022 год нужно перечислить до 28 февраля 2023 включительно.

На нашем сайте вы найдете образцы платежных поручений для исполнения различных налоговых и иных обязательств:

• «Платежное поручение на аванс по зарплате — образец»;
• «Платежное поручение судебным приставам — образец».

В Готовом решении от экспертов КонсультантПлюс вы найдете разъяснения по действующим правилам уплаты транспортного налога. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Платежное поручение содержит ошибку: что делать

С 2023 года все налоги, подлежащие уплате единым налоговым платежом, будут учтены на едином налоговом счете плательщика и не потребуют дополнительного уточнения, если в платежке указан верный ИНН (письмо ФНС от 06.02.2023 № ЗГ-3-8/1441@).

Если же в ИНН плательщика ошибка, платеж отнесут к невыясненным поступлениям и уточнят только после его обращения.

ВАЖНО! Если в платежке по ошибке указан ИНН иного лица, то уточнить этот платеж можно будет только после согласия этого лица и в случае если деньги не были использованы для погашения его задолженности.

Для уточнения платежа нужно обратиться в любой налоговый орган, написав обращение в свободной форме.

Такие разъяснения дает ФНС на своем сайте в разделе с ответами на частые вопросы о ЕНП и ЕНС.

Как определяется размер штрафных санкций за неуплату (несвоевременное перечисление) транспортного налога, рассказываем в этом материале. 

Итоги

В платежном поручении на уплату транспортного налога за 2022 год нужно указать сумму налога, рассчитанную самостоятельно (а после сверить с уведомлением от ФНС), действующий КБК для ЕНП или для ТН, а самое главное — верный ИНН плательщика. Тогда деньги гарантированно зачислятся на ЕНС и смогут быть использованы в погашение задолженности по налогу на транспорт. Срок уплаты транспортного налога с 2023 года наступает раньше — теперь это 28 февраля.

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату транспортного налога организации. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

• сроки уплаты;
• общие реквизиты;
• реквизиты получателя;
• реквизиты платежа в бюджет.

Мы вместе также проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты транспортного налога

Организации-налогоплательщики транспортного налога уплачивают:

• налог за год (п. 1 ст. 363 НК РФ);
• авансовые платежи (за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал), если законом субъекта РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 363 НК РФ).

Организации — плательщики платы в систему «Платон» авансовые платежи по транспортному налогу не уплачивают (абз. 2 п. 2 ст. 363 НК РФ). С 01 января 2019 года данное правило утрачивает силу (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 N 249-ФЗ).

Срок для уплаты транспортного налога и авансовых платежей устанавливается субъектом РФ. Срок уплаты налога не может быть установлен ранее даты представления декларацииза год (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС по месту нахождения транспортного средства, которым признается место нахождения организации или ее обособленного подразделения, на которое транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД или в Ростехнадзоре (п. 1 ст. 363 НК РФ, пп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты транспортного налога в бюджет в программе.

В соответствии с декларацией по транспортному налогу сумма к уплате налога за год составила 18 000 руб.

05 февраля бухгалтер подготовил платежное поручение на уплату транспортного налога на сумму 18 000 руб. Уплата налога прошла в этот же день по банковской выписке.

Организация уплачивает налог в бюджет г. Москвы по сроку до 05 февраля (Закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33.

Платежное поручение на уплату транспортного налога

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату транспортного налога в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать.

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов:

• через раздел Главное – Задачи – Список задач;
• через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

• Налог – Транспортный налог организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы;

Транспортный налог организаций – элемент, предопределенный в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:

• соответствующий код КБК;
• шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа;
• счет учета налога.

Если элемент предопределен в справочнике, то удалять его или менять его параметры не рекомендуется. В случае необходимости БухЭксперт8 советует создать новый элемент в справочнике Налоги и взносы, к которому следует указать свои настройки.

• Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
• Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя — ИФНС

Так как получателем транспортного налога является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налогоплательщик, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

• Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
• Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель.

В настоящее время в программе 1С имеется возможность воспользоваться сервисом 1С:Контрагент, который позволяет автоматически заполнять и контролировать актуальность реквизитов государственных органов.

Если реквизиты потеряли актуальность, то сервис 1С:Контрагент предложит обновить их в справочнике Контрагенты прямо из формы платежного поручения. PDF

• Реквизиты получателя – ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет.

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

• КБК – 18210604011021000110 «Транспортный налог с организаций». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;

Если для какого-либо платежа в бюджет КБК не известен, то можно воспользоваться Конструктором КБК, пройдя по ссылке справа от поля КБК.

• Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
• Статус плательщика – 01-налогоплательщик (плательщик сборов)-юридическое лицо;
• УИН — 0, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);

ИП не представляют в ИФНС декларацию по транспортному налогу, налог для них рассчитывает ИФНС. В результате этого они производят уплату на основании налоговых уведомлений. При уплате налога с расчетного счета ИП необходимо в форме Реквизиты платежа в бюджет платежного поручения заполнить поле:

• УИН – УИН, указанный в налоговом уведомлении об уплате налога.

• Основание платежа – ТП-платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
• Налоговый период – ГД-годовой платеж, так как транспортный налог уплачивается за налоговый период – год;
• Год – 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
• Номер документа – 0, т.к. документом, на основании которого производится платеж является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
• Дата документа – 01.02.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

• Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости поле можно отредактировать.

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение. PDF

Уплата транспортного налога в бюджет

После уплаты транспортного налога в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

• от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
• Вх. Номер и Вх. Дата – номер и дата платежного поручения;
• Налог – Транспортный налог организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета;
• Вид обязательства – Налог.
• Отражение в бухгалтерском учете:
  • Счет дебета— 68.07 «Транспортный налог»;
  • Виды платежей в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 68.07 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по транспортному налогу погашена.

Проверка расчетов с бюджетом по транспортному налогу

Для проверки расчетов с бюджетом по транспортному налогу можно создать отчет Анализ счета 68.07 «Транспортный налог», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации государственная пошлина уплачивается до личного обращения в подразделение МВД России, непосредственно предоставляющее государственные услуги.

Для граждан, использующих единый портал государственных и муниципальных услуг, и осуществивших оплату в электронном виде с использованием единого портала государственных услуг (www.gosuslugi.ru), размер государственной пошлины применяется с учетом коэффициента 0,7 (скидка 30 %).

Наименование государственной услуги	Размеры государственных пошлин
При личном обращении	При подаче заявления в электронном виде и оплате через Единый портал	Вы экономите
Выдача государственных регистрационных знаков на автомобили, в том числе взамен утраченных или пришедших в негодность	2000 рублей	1400 рублей	600 рублей
Выдача государственных регистрационных знаков на мототранспортные средства, прицепы, тракторы, самоходные дорожно-строительные и иные самоходные машины, в том числе взамен утраченных или пришедших в негодность	1500 рублей	1050 рублей	450 рублей
Выдача свидетельства о регистрации транспортного средства, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность, изготавливаемого из расходных материалов на бумажной основе	500 рублей	350 рублей	150 рублей
Внесение изменений в выданные ранее паспорт транспортного средства, паспорт самоходной машины и других видов техники	350 рублей	245 рублей	105 рублей
Выдача паспорта транспортного средства, паспорта самоходной машины и других видов техники, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность	800 рублей	560 рублей	240 рублей
Выдача государственных регистрационных знаков транспортных средств «Транзит», в том числе взамен утраченных или пришедших в негодность, изготавливаемых из расходных материалов на бумажной основе	200 рублей	140 рублей	60 рублей
Временная регистрация ранее зарегистрированных транспортных средств по месту их пребывания	350 рублей	245 рублей	105 рублей
Выдача свидетельства на высвободившийся номерной агрегат, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность	350 рублей	245 рублей	105 рублей

Перечень регистрационных действий и размеры уплачиваемой государственной пошлины при их проведении

Регистрационное действие	Размеры государственных пошлин
При личном обращении (рубли)	При подаче заявления в электронном виде и оплате через Единый портал (рубли)	Экономия (рубли)
Регистрация ТС (в том числе нового) с выдачей СРТС, ГРЗ, внесением изменений в ПТС	2850	1995	855
Регистрация ТС (в том числе нового) с выдачей СРТС, ГРН*, внесением изменений в ПТС	850	595	255
Регистрация ТС (в том числе нового) с выдачей СРТС, ГРН*, внесением изменений в ЭПТС*	500	350	150
Регистрация ТС (в том числе нового) с выдачей СРТС, ГРЗ, внесением изменений в ЭПТС*	2500	1750	750
Регистрация ТС без замены ГРЗ с выдачей СРТС и внесением изменений в ПТС	850	595	255
Регистрация ТС без замены ГРЗ с выдачей СРТС и внесением изменений в ЭПТС*	500	350	150
Регистрация ТС с заменой ГРЗ и ПТС с выдачей ПТС, СРТС и ГРЗ	3300	2310	990
Регистрация ТС с заменой ГРЗ и ПТС с выдачей ПТС, СРТС и ГРН*	1300	910	390
Выдача дубликата СРТС с выдачей СРТС и внесением изменений в ПТС	850	595	255
Выдача дубликата ПТС с выдачей СРТС и ПТС	1300	910	390
Замена ГРЗ с выдачей СРТС, ГРЗ и внесением изменений в ПТС	2850	1995	855
Замена ГРЗ с выдачей СРТС, ГРН* и внесением изменений в ПТС	850	595	255
Снятие с учета для убытия за пределы РФ с выдачей СРТС и транзитных знаков на бумажном носителе	700	490	210
Регистрация мотоцикла или прицепа к ТС с выдачей СРТС и регистрационных знаков	2350	1645	705
Регистрация мотоцикла или прицепа к ТС без замены ГРЗ с выдачей СРТС	850	595	255
Регистрация мотоцикла или прицепа к ТС с заменой ГРЗ и ПТС с выдачей ПТС, СРТС и ГРЗ	2800	1960	840
* За присвоение государственного регистрационного номера (виртуального, изготавливаемого организациями – изготовителями) и внесение изменений  в электронный паспорт транспортного средства, госпошлина не взимается
Условные обозначения: ПТС – паспорт транспортного средства ЭПТС — электронный паспорт транспортного средства СРТС – свидетельство о регистрации транспортного средства ГРЗ – государственный регистрационный знак ГРН – виртуальный государственный регистрационный номер ТС – транспортное средство

Наименование подразделения МВД России	Банковские реквизиты для уплаты государственной пошлины
МРЭО ГИБДД ГУ МВД России по Ростовской области	УФК по Ростовской области (ГУ МВД России по Ростовской области)
Отделение Ростов г. Ростов-на-Дону
р/с 03100643000000015800
ИНН 6164049013
КПП 616401001
БИК 016015102
ОКТМО 60701000
КБК 18810807141011000110 «Государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных государственных органов, связанные с изменением и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, водительских удостоверений»
(Скачать) Реквизиты оплаты

Реквизиты оплаты государственной пошлины едины по всем видом государственных услуг по линии обеспечения безопасности дорожного движения независимо от места нахождения регистрационно-экзаменационного подразделения Госавтоинспекции на территории Ростовской области.