Реквизиты платежных документов для перечисления страховых взносов

Реквизиты для заполнения отчетности

Справочники и классификаторы, используемые ФНС России

ИНН и КПП инспекций ФНС России.
ПерейтиВ целях исключения ошибок при заполнении реквизитов расчетных документов можно воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», с помощью которого методом выбора нужных реквизитов можно сформировать расчетный документ в электронном виде
Справочники кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО), опубликованные на сайте Федеральной службы государственной статистики.
Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ), размещенный на сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии
Порядок указания уникального идентификатора начисления (УИН)

Информация ниже зависит от вашего региона (61 Ростовская область)

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Реквизиты для заполнения отчетности” на следующий адрес электронной почты:

Поле заполнено некорректно

Источник

Уважаемые налогоплательщики!

УФНС России по Ростовской области сообщает, что с 1 января 2023 года, в соответствии с Федеральным законом РФ от 14.07.2022 №263-ФЗ, изменяется порядок расчетов с бюджетом в виде уплаты Единого налогового платежа и устанавливаются единые реквизиты для перечисления налоговых платежей на всей территории Российской Федерации!

В связи с этим, при заполнении платежных поручений, для перечисления налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей посредством Единого налогового платежа необходимо использовать следующие обязательные реквизиты:

Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, начиная с 1 января 2023 года

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	«ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула»
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	«017003983»
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	«40102810445370000059»
16	Получатель	«Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)»
17	Номер казначейского счета	«03100643000000018500»
61	ИНН получателя	«7727406020»
103	КПП получателя	«770801001»

Источник

Добавить в «Нужное»

Переход с 2023 г. на уплату налогов/взносов в рамках ЕНП породил среди плательщиков немало вопросов о том, как же заполнить платежное поручение на перечисление обязательных платежей в бюджет. Сразу скажем, что заполнение платежки зависит от выбранного в 2023 г. способа уплаты: или в рамках ЕНП, или отдельными платежками для каждого налога/взноса. Причем рекомендации ФНС по заполнению платежных поручений несколько не соответствуют правилам заполнениям, которые утверждены Минфином (Приказ Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 09.01.2023).

Куда платить налоги и взносы, перечисляемые в ИФНС

Раньше организации и ИП перечисляли налоги/взносы в свою налоговую инспекцию. Теперь же получатель платежа один для всех. Вот его реквизиты.

Номер поля платежки	Наименование поля платежки	Что указывать
13	Банк получателя	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
14	БИК	017003983
15	Сч. №	40102810445370000059
61	ИНН	7727406020
103	КПП	770801001
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17	Сч. №	03100643000000018500

Как заполнить платежное поручение при уплате налогов/взносов в рамках ЕНП

При уплате ЕНП организациям и ИП нужно запомнить следующие основные правила заполнения платежки:

В поле 101 платежки плательщику (как организации, так и ИП) нужно поставить статус «01».
В поле 104 ставится КБК 18201061201010000510.
В поле 105 до 31.01.2023 необходимо указать ОКТМО (подробнее об этом можно прочитать в нашей статье), а начиная с 31.01.2023 в этом поле ставится «0». Кстати, если ваш банк не примет платежку с нулем в поле 105, укажите в этом поле код ОКТМО, состоящий из восьми знаков.
В полях 106-109 надо поставить нули.
В поле 24 необходимо написать «Единый налоговый платеж».

Приведем рекомендованный ФНС образец заполнения платежки на перечисление ЕНП.

Хотим отметить, что плательщикам ЕНП нужно знать КБК не только непосредственно для ЕНП, но и для каждого налога/взноса. Ведь в уведомлении об исчисленных налогах, а также в отчетности по налогам и взносам нужно будет отражать КБК, предназначенный для перечисления конкретного налога/взноса, а не КБК ЕНП. КБК-2023 по основным налогам/взносам вы найдете в нашей консультации.

Как заполнить платежки при уплате налогов/взносов отдельными платежными поручениями

Для организаций и ИП, выбравших этот способ уплаты, действуют следующие основные правила заполнения платежного поручения:

В поле 101 ставится статус «02».
В поле 104 ставится КБК, соответствующий перечисляемому налогу/взносу. КБК на 2023 г. вы найдете в отдельной консультации.
В поле 105 указывается ОКТМО по месту нахождения организации (ОП)/ месту жительства ИП. Если вы платите налог/взнос за обособленное подразделение, то укажите его ОКТМО.
В поле 106 ставится «0».
В поле 107 указывается код периода, за который перечисляется налог/взнос. Например, при уплате взносов с выплат работников за январь в этом поле нужно поставить «МС.01.2023».
В полях 108 и109 ставится «0».
В поле 24 надо указать, какой налог/взнос перечисляется и за какой период. К примеру «Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования, за январь 2023 г.».

Приведем рекомендованный ФНС образец заполнения платежки при перечислении налогов/взносов отдельными платежами.

Как заполнить платежку на уплату взносов на травматизм в СФР

Правила в части заполнения платежного поручения на перечисление взносов на травматизм с выплат работников не изменились. Однако изменился получатель взносов. Ведь теперь эти взносы уплачиваются не в ФСС, а в СФР.

Реквизиты для перечисления таких взносов вы найдете на сайте своего регионального отделения СФР. Например, для Москвы и МО реквизиты следующие.

Номер поля платежки	Наименование поля платежки	Что указывать
13	Банк получателя	ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г.Москве г.Москва
14	БИК	004525988
15	Сч. №	40102810545370000003
61	ИНН	7703363868
103	КПП	772501001
16	Получатель	УФК по г. Москве (Отделение Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по г.Москве и Московской области* л/с 04734Ф73010)
17	Сч. №	03100643000000017300
*Сокращенное название: ОСФР по г.Москве и Московской области

В связи с изменением получателя взносов на травматизм потребовалось изменить и КБК по этим взносам. В 2023 г. взносы перечисляются на КБК 797 1 02 12000 06 1000 160.

Источник

Пополнить ЕНС

Пополнение ЕНС физических лиц
Уплата госпошлины

Заполнение платежного документа на уплату государственной пошлины, а также
платежей за предоставление различных сведений из государственных реестров
Уплата по УИН

Уплата по уникальному идентификатору начисления
Уплата по реквизитам

Уплата налогов и пошлин, не входящих в ЕНС

Пополнить ЕНС

Пополнение ЕНС индивидуальных предпринимателей
Уплата госпошлины

Заполнение платежного документа на уплату государственной пошлины, а также
платежей за предоставление различных сведений из государственных реестров
Уплата по УИН

Уплата по уникальному идентификатору начисления
Уплата по реквизитам

Уплата налогов и пошлин, не входящих в ЕНС

Жизненные ситуации

Уплата фиксированных страховых взносов

Уменьшить УСН/ПСН за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов
Уплата авансов вместо подачи Уведомления

Уплата авансов вместо подачи Уведомления об исчисленных суммах

Пополнить ЕНС

Пополнение ЕНС юридических лиц
Уплата госпошлины

Заполнение платежного документа на уплату государственной пошлины, а также
платежей за предоставление различных сведений из государственных реестров
Уплата по реквизитам

Уплата налогов и пошлин, не входящих в ЕНС

Жизненные ситуации

Уплата авансов вместо подачи Уведомления

Уплата авансов вместо подачи Уведомления об исчисленных суммах

Источник

Платежки по страховым взносам в 2022 и 2023 годах нужно заполнять по разным правилам. Порядок поменялся с переходом на ЕНП. В нашей статье вы найдете информацию об изменениях в платежных реквизитах по взносам, инструкцию по заполнению платежек на взносы и их образцы.

Статус плательщика в платежке на страховые взносы в 2022 и 2023 годах

С 1 января 2023 года почти все налоги и взносы (кроме травматизма) уплачиваются с единого налогового счета. На ЕНС деньги можно зачислять двумя способами:

с помощью ЕНП с подачей уведомления;
отдельной платежкой, которая заменяет уведомление (способ доступен до конца 2023 года при условии, что налогоплательщик еще не подал ни одного уведомления).

С 11.02.2023 действуют новые правила заполнения платежных поручений. Посмотреть обновленные образцы заполнения платежек вы можете по ссылкам:

образец платежки на ЕНП;
образец платежки, заменяющей уведомление по ЕНП.

Как по-новому заполнять реквизиты по налогам, см. здесь.

Изменения коснулись в том числе статуса плательщика. С 2023 года в поле 101 указывается 01 — если налог, взнос платится в виде ЕНП (способ № 1), 02 — если отдельной платежкой (способ № 2). При этом не важно, уплачивается налог, взнос организацией или ИП.

Статус плательщика 08 остался для взносов на травматизм.

В 2022 году при заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов статус 01 означал плательщика — юридическое лицо, статус 13 плательщика — ИП, нотариуса, адвоката, фермера (с 01.10.2021).

Получатель в платежках по страховым взносам

В части, где должны быть проставлены сведения о получателе (его название и банковские реквизиты), в платежках на страховые взносы нужно вписывать реквизиты ФНС.

С 2023 года это УФК по Тульской области. Ранее плательщиком указывали ИФНС по местонахождению организации (местожительству ИП).

Узнать реквизиты, актуальные на дату совершения платежей по взносам, можно через онлайн-сервис ФНС «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции»:

Ставим галочку на нужный вид налогоплательщика (юрлицо или ИП) и либо вводим адрес своей организации (ИП), либо выбираем 4-значный номер своей ИФНС (если он уже известен).

Нажимаем на кнопку «Далее», и в ответ появляется окно с достоверными на текущую дату адресными и платежными реквизитами выбранной нами ИФНС, которые можно смело заносить в формируемые платежки по взносам.

ОКТМО в платежках по страховым взносам

Согласно новой редакции Правил заполнения платежек по налогам (утв. приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н в ред. приказа от 30.12.2022 № 199н) в платежном поручении на ЕНП в поле 105 «ОКТМО» нужно указывать 0, но допускается указание 8-значного значения ОКТМО территории, на которой мобилизуются средства от уплаты налогов, взносов. Это прямо прописано в Правилах с 11.02.2023.

ЕНП идет на реквизиты тульского казначейства. ОКТМО у него 70000000.

Ранее в поле 105 приводили ОКТМО, присвоенный плательщику.

Узнать его или проверить правильность применяемого кода вам поможет наш специальный сервис. Здесь достаточно ввести ИНН, если вы ИП или организация, либо адрес. Система быстро обработает запрос и выдаст нужный код.

Хотите узнать интересную историю о том, как два друга-предпринимателя искали ОКТМО? Тогда добро пожаловать на прочтение нашей приключенческой статьи «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

Введены ли новые КБК по страховым взносам в 2023 году?

Перечни КБК утверждает Минфин. С 2023 года действует список КБК, утвержденный приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н (в ред. приказа от 22.11.2022 № 177н). Он заменил прежний приказ Минфина от 08.06.2021 № 75н.

Новым перечнем предусмотрен КБК для уплаты ЕНП — 182 01 06 12 01 01 0000 510. Его используют при уплате взносов единым платежом. Также предусмотрели разные КБК по страховым взносам:

За периоды с 01.01.2023:

единый КБК для взносов, распределяемых по видам страхования (кроме травматизма), — 182 1 02 01000 01 1000 160.

За периоды до 2023 года:

182 1 02 14010 06 1001 160 — для пенсионных взносов;
182 1 02 14030 08 1001 160 — медицинских;
182 1 02 14020 06 1001 160 — от ВНиМ.

Предусмотрены также новые КБК по фиксированным платежам ИП:

182 1 02 02000 01 1000 160 — страховые взносы в совокупном фиксированном размере (ОПС + ОМС);
182 1 02 03000 01 1000 160 — страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.

Изменился и КБК по взносам на травматизм — 797 1 02 12000 06 1000 160 (подробнее см. здесь).

На 2022 год КБК были следующие:

Вид страхвзноса	КБК
на ОПС	182 1 02 02010 06 1010 160
на ВНиМ	182 1 02 02090 07 1010 160
на ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160
на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160
на ОПС в фиксированном размере для ИП (в т.ч. и 1% взносы)	182 1 02 02140 06 1110 160
на ОМС в фиксированном размере для ИП	182 1 02 02103 08 1013 160
Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если
— тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1010 160
— тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1020 160
Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если
— тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1010 160
— тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1020 160

Инструкция и образцы оформления платежных документов на перечисление страховых взносов — 2023

Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов в 2023 году приведена в КонсультантПлюс. Смотрите её бесплатно, оформив пробный доступ. Также в системе можно бесплатно посмотреть наглядные примеры (образцы заполнения) платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС посредством ЕНП и отдельной платежкой:

образец платежки на ЕНП:

образец платежки на уплату страховых взносов по единому тарифу на ОПС, ОМС и ВНиМ, которое заменяет уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов:

Заполняем платежное поручение по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС

Не хочется тратить время на изучение правил по заполнению платежек на взносы и поиск бланка платежки? Тогда предлагаем воспользоваться онлайн-услугой ФНС «Заполнить платежное поручение». С 2023 года для уплаты взносов в нем нужно выбирать пополнение ЕНС:

Заполните реквизиты, нажмите далее и сформируете платеж.

Итоги

В платежках на уплату страховых взносов с 2023 года нужно указывать новые реквизиты: изменились статус плательщика, получатель платежа, КБК и заполнение других «налоговых» полей платежки.

Если у вас остались вопросы, заходите в нашу группу в ВК. Мы как раз обсуждаем проблемы заполнения статуса платежного поручения и делимся опытом.

Источник

С 2023 года платить налоги, сборы и взносы нужно единым налоговым платежом (ЕНП). Для этого деньги перечисляют на единый налоговый счёт (ЕНС). ФНС разместила информацию, как заполнять платёжные поручения на перечисление ЕНП. Подробности – в статье.

Правила оформления платёжки по ЕНП

Сейчас платёжные поручения оформляют по правилам из приказа Минфина № 107н от 12 ноября 2013 года. В связи с переходом единый налоговый платёж Минфин подготовил проект с изменениями в эти правила, но он ещё на рассмотрении. Пока не утвердили новый порядок, заполнять поля платёжного поручения нужно по правилам, которые разместила ФНС на своём сайте:

поле 101 «Статус налогоплательщика» – код «01». Его вписывают все юрлица или ИП, которые перечисляют в ИФНС единый платёж. В приложении № 5 приказа № 107н этот код означает организацию, но, судя по инструкции от ФНС, для ЕНП его должны проставлять и ИП;
ИНН плательщика – 10 знаков для юрлица и 12 для ИП и физлица;
КПП плательщика – только для организаций;
плательщик – краткое название организации-плательщика или ФИО предпринимателя;
поле 104 – КБК для перечисления единого налогового платежа. В утверждённом перечне кодов на 2023 год это 182 01 06 12 01 01 0000 510. Но, возможно, в 2023 году его отменят или поменяют. Сейчас на рассмотрении находятся несколько проектов с новыми вариантами КБК;
поля 105 – 109 – «0» вместо ОКТМО, основания платежа, налогового периода, номера и даты документа;
получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
ИНН и КПП получателя – 7727406020 и 770801001
поля 13 – наименование банка получателя «ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула».;
Поле 14 – БИК банка
Поле 15 — номер банковского счёта получателя платежа: 40102810445370000059.
поле 17 – номер казначейского счёта: 03100643000000018500;
назначение платежа – «Единый налоговый платёж».

В инструкции от ФНС не сказано как заполнять поля 18, 21 и 22. Но если оставить их пустыми, вы не сможете отправить платёжку в банк. Для налоговых платежей нужно заполнить «Вид операции» – «01», «Очерёдность платежа» – «5» и «Код» – «0».

Заполнить все эти реквизиты можно на сайте ФНС – в личном кабинете или в сервисе «Уплата налогов и пошлин».

Если вы пользуетесь интернет-бухгалтерией «Моё дело» все налоги и взносы, которые вы должны заплатить в составе ЕНП, будут собраны в один список, а платёжное поручение на уплату ЕНП автоматически сформируется нажатием одной кнопки. Отправить платёжку в банк можно прямо из сервиса, если у вас подключена интеграция с банком.

На какие платежи не распространяется новый порядок

Согласно п. 1 ст. 58 НК в новой редакции не все платежи нужно обязательно перечислять общей суммой. Некоторые можно на выбор включать в единую платёжку или оформлять отдельную:

налог на профессиональный доход для самозанятых ИП и физлиц;
сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биоресурсов.

А эти платежи нужно оформлять только отдельными платёжными поручениями:

НДФЛ уплачиваемый иностранцами за патент;
госпошлина, по которой суд не выдал исполнительный документ.

Отдельно уплачивают взносы от несчастных случаев и профзаболеваний. После объединения ПФР и ФСС перечислять их нужно по реквизитам нового Социального фонда России.

Платёжные поручения вместо уведомлений в ИФНС

С 2023 года нужно подавать уведомления об исчисленных суммах, чтобы в ИФНС знали, сколько денег списывать с ЕНС на разные виды налогов, взносов и сборов. В них указывают пять реквизитов: КПП, КБК, сумму, ОКТМО, кодовое обозначение отчётного периода. Срок подачи уведомлений – не позднее 25 числа месяца уплаты.

Согласно п. 12 ст. 4 закона № 263-ФЗ в течение переходного 2023 года вместо уведомлений можно по-прежнему отправлять в банк отдельные платёжные поручения со всеми заполненными реквизитами, конкретными КБК и суммами. Если вы решили воспользоваться таким правом и не отправлять уведомления, платёжки при перечислении налогов заполняйте так:

поле 101 «Статус налогоплательщика» – «02». По правилам из приказа № 107н такой код обозначает налогового агента. Но, судя по инструкции от ФНС, его нужно указывать всем юрлицам и ИП, которые подают в ИФНС уведомление об исчисленных суммах в виде платёжки;
ИНН и КПП плательщика;
плательщик – краткое наименование организации-плательщика или ФИО предпринимателя;
поле 104 – КБК конкретного налога, взноса или сбора;
поле 105 – ОКТМО из восьми знаков;
поля 106, 108 и 109 – «0».
поле 107 – кодовое обозначение налогового периода, за которые делаете платёжку. Например, за январь «МС.01.2023», за первый квартал «КВ.01.2023»;
наименование, ИНН, КПП и банковские реквизиты получателя – те же реквизиты, по которым перечисляете единый платёж;
назначение платежа – «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Предоставлять платёжки вместо уведомлений могут только те, кто ни разу таких уведомлений не сдавал. Если отправите уведомление – нужно и дальше сдавать только уведомления.

Источник