Федеральное казначейство
официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
Как стать клиентом Управления Федерального казначейства по г. Москве неучастникам бюджетного процесса
I. Открыть лицевой счет неучастника бюджетного процесса с кодом 41
При приеме документов осуществляется контроль на:
а) Соответствие форм представленных документов требованиям нормативно — правовых актов (см. п.п. 1 – 3), а также их заполнение.
б) Совпадение наименования юридического лица и других реквизитов во всех представленных документах и его соответствие карточке образцов подписей.
в) Строгое соответствие подписей должностных лиц на представленных документах образцам подписей в Карточке образцов подписей к лицевым счетам, а также их полномочия. Если лицо, подписавшее представленные документы, не является руководителем юридического лица и действует на основании приказа, распоряжения, доверенности, то наличие копии данных документов, заверенных органом, его издавшим, строго обязательно.
Для открытия лицевого счета необходимо представить в Единый центр приема и выдачи документов Управления Федерального казначейства по г. Москве (далее – Единое окно) (режим работы и местоположение здесь) следующие документы:
1. Заявление на открытие лицевого счета по форме. Образец заполнения Заявления на открытие лицевого счета можно найти здесь. Образец заполнения Заявления на открытие лицевого счета в случае, если «Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», можно найти здесь.
Внимание! В случае наличия зарезервированного номера лицевого счета, дополнительно необходимо представить копию уведомления о резервировании.
2. Карточку образцов подписей к лицевым счетам по форме. Образец заполнения Карточки образцов подписей к лицевым счетам можно найти здесь. Образец заполнения Карточки образцов подписей к лицевым счетам в случае, если «Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», можно найти здесь.
Особенности оформления Карточки образцов подписей:
а) Карточка образцов подписей, представляемая клиентом, не требует дополнительного заверения в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при условии, что подписи руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента остаются прежними.
б) При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется заверенная нотариально временная Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий.
в) При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.
Внимание! Если клиенту уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними.
3. Основание для открытия лицевого счета: государственные контракты, соглашения (договоры), контракты, подлежащие казначейскому сопровождению или их копии.
Особенности представления государственных контрактов, соглашений (договоров), контрактов:
а) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт заключен на бумажном носителе и размещен в реестре контрактов Единой информационной системы в сфере закупок, то заверения его копии не требуется. В остальных случаях необходимо заверение нотариусом, либо заказчиком.
б) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт заключен в электронном виде и размещен в реестре контрактов Единой информационной системы в сфере закупок, то заверения его копии не требуется. В противном случае государственный контракт, соглашение (договор), контракт распечатывается с электронной площадки и представляется с приложением, содержащим сведения об электронных подписях лиц, его подписавших.
В случае, если подписант со стороны исполнителя отличается от лица указанного в преамбуле государственного контракта, соглашения (договора), контракта необходимо представить доверенность (копию) на право подписи документов на лицо его подписавшее.
в) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт с пометкой «Для служебного пользования», то он представляется в Управление с сопроводительным письмом с пометкой «Для служебного пользования» в произвольной форме. Письмо с контрактом (копия, заверенная заказчиком либо нотариально или оригинал, в этом случае, заверение не требуется) представляется в Окно экспедиции по адресу ул. 3-я Рощинская, д. 3, стр. 1, центральный вход.
В случае, если государственный контракт (контракт, договор) содержит сведения, составляющие государственную тайну, то вместо государственного контракта (контракта, договора) представляются:
а) В рамках реализации государственного оборонного заказа:
— выписка из государственного контракта, соглашения (договора), контракта по форме. Образец заполнения Выписки из государственного контракта, соглашения (договора), контракта можно найти здесь.
б) Иные государственного контракта, соглашения (договоры), контракты:
— выписка из государственного контракта, соглашения (договора), контракта по форме. Образец заполнения Выписки из государственного контракта, соглашения (договора), контракта можно найти здесь.
Внимание! В государственных контрактах, соглашениях (договорах), контрактах необходимо указывать идентификатор государственного контракта, который присваивается государственным заказчиком.
Дополнительную информацию можно найти в подразделе «Казначейское сопровождение«, размещенном в разделе «Документы».
II. Подключиться к электронному документообороту с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи посредством СУФД
Для подключения к электронному документообороту с Управлением Федерального казначейства по г. Москве (далее — Управление), одновременно с документами на открытие лицевого счета (см. раздел I), необходимо представить в Единое окно:
1. Договор об обмене электронными документами в 2-х экземплярах. Форму Договора можно найти здесь. Образец заполнения Договора можно найти здесь.
Внимание! Перед тем как представить Договор в службу Единого окна проверьте раздел «Новости Единого окна», в котором размещена актуальная информация, касающаяся его заполнения.
Внимание! Договор об обмене электронными документами представляется один раз при открытии первого лицевого счета. При открытии второго и последующих лицевых счетов, договор не представляются.
2. Заявка на включение в реестр организаций Подсистемы ввода, проверки и централизованного хранения сведений, предоставленных заявителями информационной системы «Удостоверяющий центр Федерального казначейства» (не предоставляется в случае, если был заключен договор присоединения к Регламенту Удостоверяющего центра Федерального казначейства до 31.07.2020 года). Форму заявки можно найти здесь. Образец заполнения заявки можно найти здесь.
Внимание! Проверить наличие юридического лица в Сводном реестре и определить код можно на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации.
3. Заявку на получение средств криптографической зашиты информации (далее – СКЗИ) на бланке организации-заявителя, к которой приложить оптические носители однократной записи (CD-R, DVD-R) в количестве 1 шт. для записи СКЗИ, которые необходимы для создания защищенного канала связи при осуществлении электронного документооборота с Управлением и возможности подписания и отправки электронных документов посредством Системы удаленного финансового документооборота (далее — СУФД). Форму заявки можно найти здесь. Образец заполнения заявки можно найти здесь.
Внимание! Количество запрашиваемых лицензий на СКЗИ не должно превышать количества сотрудников, наделенных правом подписи электронных документов и указанных в Карточке образцов подписей.
Отследить статус обработки представленного пакета документов можно здесь.
После открытия лицевого счета, подписания Договора об обмене электронными документами (статус пакета «исполнено») получить в Едином окне (режим работы и местоположение здесь) уведомление об открытии лицевого счета, один экземпляр подписанного договора, оптические носители со средствами криптографической защиты информации.
Внимание! Получить оптические носители с СКЗИ без доверенности при предъявлении документа, удостоверяющего личность, имеют право:
— руководитель юридического лица, подписавший Заявку на СКЗИ;
— физическое лицо, указанное руководителем юридического лица в Заявке на СКЗИ.
Все прочие физические лица могут получить оптический носитель с СКЗИ по доверенности в свободной форме.
Порядок подключения к СУФД:
1. Подготовить рабочее место для работы в СУФД в соответствии с техническими требованиями, которые можно найти здесь.
2. Для создания защищенного канала связи:
а) Установить на рабочее место средство криптографической защиты информации КриптоПро CSP 4.0, в соответствии с Инструкцией по установке и настройке средств защиты информации для работы с Порталом СУФД, которую можно найти здесь.
б) Установить и настроить средства защиты информации Континент-TLS в соответствии с Инструкцией по установке и настройке средств защиты информации для работы с Порталом СУФД, которую можно найти здесь.
3. Получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее – сертификат), для этого необходимо:
а) Сформировать на портале «Формирование запросов на сертификаты» (далее — портал) Запрос и Заявление на сертификат с помощью Инструкции.
Внимание! Для работы на портале убедитесь, что на Вашем автоматизированном рабочем месте установлены:
– Интернет-браузер Internet Explorer версии 9.0 и выше
– Средство криптографической защиты информации «КриптоПро CSP» версии 4.0
– КриптоПро ЭЦП Browser Plugin версии 2.0
4. Для получения логина и пароля, необходимо направить скан-копию письма о готовности перехода на работу в СУФД-портале (Скачать бланк письма), сделав обращение в разделе «Прием обращений» на сайте Управления.
III. Приступить к работе в СУФД
Для начала работы в СУФД необходимо:
а) Установить личный и корневой квалифицированные сертификаты ключей проверки ЭП в соответствии с инструкцией, которую можно найти здесь.
б) Открыть интернет браузер и в адресной строке ввести следующий адрес: http://s7300w03.ufk73.roskazna.local:28081.
в) В открывшемся окне приветствия СУФД необходимо ввести полученные ранее логин и пароль пользователя портала, изменить пароль и начать работать с системой. Как начать работать с СУФД, можно узнать здесь, обучающие ролики можно найти здесь.
Техническая документация, в том числе Руководство пользователя СУФД расположена в Разделе «ГИС»/«СУФД-онлайн»/«Техническая документация».
Зарегистрировано в Минюсте России 20 июля 2020 г. N 59029
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2020 г. N 16н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 17 ОКТЯБРЯ 2016 Г. N 21Н
В целях реализации статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:
1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный номер 44513), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 36н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный номер 50327), следующие изменения:
1.1. В пункте 1:
1.1.1. в абзаце втором:
1.1.1.1. Слова «соглашением об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в условиях кассового обслуживания ими исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), заключенным с высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования)» заменить словом «обращением <1>,», слова «в условиях кассового обслуживания» заменить словами «в условиях казначейского обслуживания»;
1.1.1.2. Дополнить сноской «1» следующего содержания:
«<1> Статья 220.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52 (часть I), ст. 7797).».
1.1.2. Абзац четвертый признать утратившим силу;
1.1.3. Абзац пятый изложить в следующей редакции:
«порядок открытия и ведения лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, индивидуальных предпринимателей, физических лиц — производителей товаров, работ, услуг, которым в случаях, установленных федеральными законами, открываются лицевые счета в Федеральном казначействе в соответствии с Бюджетным кодексом (далее — неучастник бюджетного процесса).».
1.2. В пункте 2:
1.2.1. Абзац четвертый подпункта 2.2 изложить в следующей редакции:
«На обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг) распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении неучастника бюджетного процесса.»;
1.2.2. В абзаце втором подпункта 2.3 слова «организация, иное юридическое лицо, крестьянское (фермерское) хозяйство, индивидуальный предприниматель» заменить словами «неучастник бюджетного процесса».
1.3. В пункте 4:
1.3.1. Сноску «1» считать сноской «2»;
1.3.2. Подпункт «б» изложить в следующей редакции:
«б) лицевой счет, предназначенный для учета операций по поступлениям в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты, бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) и перечислениям из бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) (далее — лицевой счет бюджета);».
1.3.3. Подпункт «л» изложить в следующей редакции:
«л) лицевой счет, предназначенный для учета операций по поступлениям и перечислениям территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации (далее — лицевой счет территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации);»;
1.3.4. Подпункт «м» изложить в следующей редакции:
«м) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, передавшего свои бюджетные полномочия бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг), а также операций, осуществляемых органами Федерального казначейства от имени получателя бюджетных средств (далее — лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).».
1.4. Пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса (в том числе бюджетными (автономными) учреждениями, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации), органом Федерального казначейства открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами неучастника бюджетного процесса (его обособленного подразделения) (далее — лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).».
1.5. В пункте 8:
1.5.1. В абзаце седьмом подпункта 8.3 слова «организации, иного юридического лица, крестьянского (фермерского) хозяйства, индивидуального предпринимателя, а также средства» заменить словами «неучастника бюджетного процесса и»;
1.5.2. В подпункте 8.5 слова «, лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса» исключить.
1.6. В пункте 9:
1.6.1. Абзацы первый — третий изложить в следующей редакции:
«9. Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Сводный реестр (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг).
Лицевой счет иного получателя бюджетных средств для осуществления операций в иностранной валюте открывается в органе Федерального казначейства главному распорядителю средств федерального бюджета в соответствии с представленным Министерством финансов Российской Федерации в Федеральное казначейство Перечнем главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, имеющих право на получение от Федерального казначейства средств федерального бюджета в иностранной валюте на финансовый год и на плановый период (код формы по ОКУД 0501067) в порядке, установленном Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), а также утверждения (изменения) лимитов бюджетных обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 августа 2018 г. N 184н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 сентября 2018 г., регистрационный номер 52119) <2>.
Органами Федерального казначейства для учета операций, осуществляемых клиентом в рамках его полномочий, открывается и ведется один лицевой счет каждого вида, за исключением случаев, установленных пунктами 10 и 11 настоящего Порядка.»;
1.6.2. Сноску «2» считать сноской «3» и изложить в следующей редакции:
«<2> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2018 г. N 273н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 января 2019 г., регистрационный номер 53631), от 16 февраля 2019 г. N 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 марта 2019 г., регистрационный номер 54006), от 18 июля 2019 г. N 112н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 августа 2019 г., регистрационный номер 55522), от 25 ноября 2019 г. N 198н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 г., регистрационный номер 56939), от 13 января 2020 г. N 3н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 февраля 2020 г., регистрационный номер 57463)».
1.7. В пункте 11 слова «организация либо иное юридическое лицо» в соответствующем падеже заменить словами «либо неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.8. В абзаце первом пункта 12 после слов «за исключением случаев, установленных» дополнить словами «абзацем четвертым пункта 9 и».
1.9. Пункт 12.1 изложить в следующей редакции:
«12.1. Документы, предусмотренные пунктами 13, 24 и 29 настоящего Порядка, представляются в орган Федерального казначейства (его структурное подразделение) за подписью руководителя и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц), за исключением указанных документов, представляемых индивидуальным предпринимателем и физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг, которые подписываются индивидуальным предпринимателем (физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг) и главным бухгалтером клиента (лицом, уполномоченным индивидуальным предпринимателем (физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг) на ведение бухгалтерского учета).
При отсутствии в штате клиента должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), документы, предусмотренные пунктами 13, 24 и 29 настоящего Порядка, представляются за подписью только руководителя клиента (уполномоченного им лица), в том числе индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг (далее — руководитель клиента).
Указание должности уполномоченных лиц в документах, представляемых индивидуальными предпринимателями и физическими лицами — производителями товаров, работ, услуг для открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов, не обязательно.».
1.10. В абзаце первом пункта 13 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.11. В пункте 14:
1.11.1. В абзаце пятом слова «для крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей» заменить словами «для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг»;
1.11.2. В абзаце одиннадцатом слова «организацией и иными юридическими лицами, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями» заменить словами «неучастником бюджетного процесса».
1.12. В подпункте «г» пункта 15 слова «расчетные, платежные и иные документы» заменить словами «распоряжения о совершении казначейских платежей, расчетные и иные документы».
1.13. Пункт 16 изложить в следующей редакции:
«16. При открытии, ведении и закрытии лицевых счетов обмен документами с органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее — ЭП) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.».
1.14. В абзаце четвертом пункта 17 слова «организацией, создавшей» заменить словам «неучастником бюджетного процесса, создавшим».
1.15. В пункте 18:
1.15.1. Абзацы пятый — одиннадцатый изложить в следующей редакции:
«по строке «Наименование клиента» — полное и сокращенное (в случае, когда при оформлении распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи Сводного реестра (в случае наличия клиента в Сводном реестре), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполняется при наличии);
по строке «Адрес» — указывается адрес клиента в соответствии со сведениями Единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) (в случае наличия клиента в ЕГРЮЛ). Если адрес по месту фактического нахождения клиента отличается от его адреса в ЕГРЮЛ, а также если клиент отсутствует в ЕГРЮЛ, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;
по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета» — полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета, в ведении которых находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации. При формировании Карточки образцов подписей участником бюджетного процесса в отношении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса данная строка не заполняется;
по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» — полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне для вышестоящего участника бюджетного процесса кода по Сводному реестру и кода по ОКПО, либо полное наименование вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) с отражением в кодовой зоне для вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) кода по Сводному реестру и кода по ОКПО в случае формирования Карточки образцов подписей обособленным подразделением бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса. Строка не заполняется в случае, если клиент является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором доходов бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, администратором доходов, наделенным полномочиями по администрированию доходов другого бюджета, а также неучастником бюджетного процесса, бюджетным (автономным) учреждением;
по строке «Орган Федерального казначейства» — полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Карточки образцов подписей, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету» заполняется клиентом следующим образом.
В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполнение графы не обязательно).»;
1.15.2. В абзаце двадцать первом слова «подразделением организации» заменить словами «подразделением неучастника бюджетного процесса».
1.16. В абзаце первом пункта 24 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.17. В абзацах шестом и тринадцатом пункта 25 слова «для крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей» заменить словами «для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг».
1.18. В абзаце первом пункта 29 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.19. Пункт 30 изложить в следующей редакции:
«30. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.
Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником), за исключением части «Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета N ____», которая заполняется органом Федерального казначейства по месту обслуживания клиента.
В наименовании формы Заявления на закрытие лицевого счета указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.
В заголовочной части формы Заявления на закрытие лицевого счета клиентом указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» — полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра (в случае наличия клиента в Сводном реестре), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполняется при наличии);
по строке «Наименование иного получателя бюджетных средств» — полное наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с реестровой записью Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП;
Строка «Наименование иного получателя бюджетных средств» заполняется главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств в случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета иному получателю бюджетных средств. При этом строка «Наименование клиента» и соответствующая кодовая зона не заполняются;
по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета» указывается полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета, в ведении которых находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации. При формировании Заявления на закрытие лицевого счета участником бюджетного процесса в отношении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса данная строка не заполняется;
по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» — полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне — кода по Сводному реестру и кода по ОКПО, либо полное наименование вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) с отражением в кодовой зоне для вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) кода по Сводному реестру и кода по ОКПО в случае формирования Заявления на закрытие лицевого счета обособленным подразделением бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса. Строка не заполняется в случае, если клиент является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором доходов бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, а также администратором доходов, наделенным полномочиями по администрированию доходов другого бюджета, неучастником бюджетного процесса, бюджетным (автономным) учреждением;
по строке «Орган Федерального казначейства» — полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом:
В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, подлежащего закрытию, с отражением в кодовой зоне кода соответствующего вида лицевого счета, а также наименование, номер и дата документа — основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.
Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.
Раздел «Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета» заполняется следующим образом:
в графе 1 указываются реквизиты счета для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета;
в графах 2, 3, 4 указываются соответственно наименование, БИК, корреспондентский счет (единый казначейский счет) банка, кредитной организации (органа Федерального казначейства), в котором открыт счет.
Возможность перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета, по реквизитам, указанным в Заявлении на закрытие лицевого счета, должна быть подтверждена решением соответствующего вышестоящего участника бюджетного процесса, учредителя бюджетного (автономного) учреждения, вышестоящего учреждения, вышестоящей организацией. Документ, подтверждающий данное решение, должен быть приложен к Заявлению на закрытие лицевого счета с указанием его в качестве приложения.
Заявление на закрытие лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должностей) клиента с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.
В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником Заявление на закрытие лицевого счета в заявительной части руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должностей) органа Федерального казначейства не подписывается.
Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета заполняется следующим образом.
В Отметке органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.
Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем органа Федерального казначейства с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.».
1.20. Пункт 41 изложить в следующей редакции:
«41. Кроме документов, указанных в пункте 13 Порядка, для открытия лицевого счета администратора доходов бюджета главный администратор доходов бюджета после утверждения им (подведомственными администраторами доходов бюджета с полномочиями главных администраторов доходов бюджета) правовых актов, наделяющих участников бюджетного процесса полномочиями администратора доходов бюджета, с указанием администрируемых ими доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации, либо внесения в них изменений, не позднее пяти рабочих дней со дня их утверждения представляет в орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания в электронном виде Реестр администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) (далее — Реестр администрируемых доходов).».
1.21. Абзац третий пункта 42 признать утратившим силу.
1.22. В пункте 44 слова «организация либо иное юридическое лицо» заменить словами «неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.23. В пункте 46:
1.23.1. В абзаце двенадцатом слова «организации либо иного юридического лица» заменить словами «неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)»;
1.23.2. В абзаце тринадцатом слова «получателя средств федерального бюджета» заменить словами «получателя бюджетных средств».
1.24. В абзаце третьем пункта 54, пунктах 61 и 63 слова «организация либо иное юридическое лицо» в соответствующем падеже заменить словами «неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.25. В пункте 81 слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.26. Абзац девятый пункта 82 признать утратившим силу.
1.27. Наименование раздела «Особенности приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, при реорганизации получателя бюджетных средств» изложить в следующей редакции:
«Особенности приемки-передачи перечислений и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, при реорганизации получателя бюджетных средств».
1.28. В пункте 89 слова «передача кассовых выплат» в соответствующем падеже заменить словом «передача перечислений» в соответствующем падеже.
1.29. В пункте 113 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.30. В пункте 118 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.31. Наименование раздела «Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевого счета клиентам — организации, иным юридическим лицам, крестьянским (фермерским) хозяйствам и индивидуальным предпринимателям» изложить в следующей редакции:
«Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевого счета клиентам, являющимся неучастниками бюджетного процесса».
1.32. Пункт 119 изложить в следующей редакции:
«119. Открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса клиентам, включенным в Сводный реестр (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг) осуществляется органами Федерального казначейства на основании документов, указанных в пункте 13 настоящего Порядка.
Дополнительно обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса представляет ходатайство вышестоящей организации об открытии лицевого счета обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) вышестоящей организации.
В орган Федерального казначейства дополнительно для открытия лицевых счетов неучастникам бюджетного процесса могут представляться документы, предусмотренные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.».
1.33. Пункт 120 изложить в следующей редакции:
«120. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и скрепляется оттиском его печати (при наличии) на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне участником бюджетного процесса, предоставляющим средства из бюджета либо нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия соответствующего лицевого счета обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения неучастника бюджетного процесса, заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) вышестоящей организации и оттиском ее печати (при наличии) либо нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия соответствующего лицевого счета Государственной компании «Российские автомобильные дороги» подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и скрепляется оттиском его печати (при наличии) на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверения Карточки образцов подписей не требуется.».
1.34. Пункт 124 изложить в следующей редакции:
«124. Переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытых неучастникам бюджетного процесса (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг), производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения структуры номеров лицевых счетов клиента).
Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации о внесении изменений в Сводный реестр, являющихся основанием для переоформления лицевого счета, информирует неучастника бюджетного процесса о необходимости представить Заявление на переоформление лицевого счета.».
1.35. Пункт 125 изложить в следующей редакции:
«125. Неучастник бюджетного процесса обязан не позднее пятого рабочего дня со дня получения информации о необходимости переоформления лицевого счета представить в орган Федерального казначейства Заявление на переоформление лицевых счетов.
В случае изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП), клиенту необходимо дополнительно представить Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с пунктами 18 и 120 настоящего Порядка.
Для переоформления лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подтверждающие документы в орган Федерального казначейства неучастником бюджетного процесса не представляются.».
1.36. Пункт 132 изложить в следующей редакции:
«132. При реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (при его наличии в Сводном реестре).
Орган Федерального казначейства по месту обслуживания закрываемого лицевого счета не позднее пятого рабочего дня после внесения изменений в Сводный реестр, являющихся основанием для закрытия лицевого счета клиента, информирует неучастника бюджетного процесса или ликвидационную комиссию о необходимости представить Заявление на закрытие лицевого счета.
Дополнительно обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета представляет ходатайство вышестоящей организации о решении закрыть лицевой счет, открытый обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) вышестоящей организации.
При реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса в орган Федерального казначейства клиентом вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации), а также в случае назначения ликвидационной комиссии — копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная Карточка образцов подписей с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, оформленная ликвидационной комиссией.
При этом заверения копии документа о реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса и о назначении ликвидационной комиссии не требуется.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.».
1.37. В пункте 133 слово «организация» в соответствующем падеже заменить словами «неучастник бюджетного процесса» в соответствующем падеже.
1.38. В пункте 135 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.39. Абзац первый пункта 137 изложить в следующей редакции:
«137. При наличии на закрываемом лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса остатка денежных средств клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета распоряжение о совершении казначейского платежа по назначению в сумме остатка денежных средств.».
1.40. Пункт 138 изложить в следующей редакции:
«138. При изменении статуса клиента в уникальном номере реестровой записи Сводного реестра на значение, соответствующее статусу «не действующее», и отсутствии на лицевом счете клиента учтенных показателей и остатка денежных средств закрытие соответствующих лицевых счетов клиента осуществляется органом Федерального казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником.».
1.41. В пункте 139 слова «иному юридическому лицу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству, индивидуальному предпринимателю» заменить словами «неучастнику бюджетного процесса».
1.42. Абзацы второй — третий пункта 144 изложить в следующей редакции:
«поступления территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;
перечисления территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;».
1.43. В пункте 160:
1.43.1. Абзац второй изложить в следующей редакции:
«Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения казначейского платежа, подтверждения банком проведения банковской операции (предоставления банковский выписки), либо, при осуществлении выплат на банковские карты «Мир», банковские карты с товарным знаком «Мир», эмитированные Банком России, — после получения от операционного и платежного клирингового центра платежной системы «Мир» информации о результатах обработки реестра выплат физическим лицам с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе органом Федерального казначейства ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства работника.»;
1.43.2. В абзаце двадцать втором слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.44. Дополнить пунктом 160.1 следующего содержания:
«160.1. Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета формируются в соответствии с пунктом 160 настоящего Порядка.
В соответствии с письменным запросом главного администратора доходов бюджета (администратора доходов бюджета) и при наличии электронного документооборота между органом Федерального казначейства и администратором доходов бюджета Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета направляются администратору доходов бюджета в электронном виде не чаще, чем каждые 30 минут в течение рабочего дня, установленного законодательством Российской Федерации.».
1.45. В абзаце третьем пункта 162 слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.46. Дополнить пунктом 169 следующего содержания:
«169. Реквизиты документов, предусмотренных настоящим Порядком, формируемых в электронной форме, должны соответствовать реквизитам документов по формам, предусмотренным приложениями N 1 — 72 настоящего Порядка.».
1.47. Наименование Раздела «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» приложения N 2 изложить в следующей редакции:
«Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету».
1.48. Наименование Раздела «Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета» приложения N 5 изложить в следующей редакции:
«Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета».
1.49. Приложения N 46 и 73 признать утратившими силу.
1.50. Наименование приложения N 55 изложить в следующей редакции:
«Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению».
1.51. Приложения N 6, 7, 9, 10, 22, 24, 25, 27, 28, 39, 41, 42, 44, 45, 57, 58, 60, 61 и 71 изложить в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.
Руководитель
Р.Е. АРТЮХИН
Приложение
к приказу Федерального казначейства
от 1 апреля 2020 г. N 16н
Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531758 | ||
| за «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Дата предыдущей выписки | |||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | |||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — _____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | за исключением связанных кредитов | за счет связанных кредитов | |||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Остаток на начало дня | ||||||||
| Остаток на конец дня |
2. Доведенные бюджетные данные
2.1. Бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования, за исключением связанных кредитов и иностранной валюты | |||||
| номер | дата | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — _____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — _____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531758, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2.3. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3. Распределенные бюджетные данные
3.1. Бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования, за исключением связанных кредитов и иностранной валюты | |||||
| номер | дата | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — _____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — _____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531758, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.3. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
4. Заблокированные бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | |||||
| номер | дата | на текущий ____ финансовый год | на плановый период ____ ____ годов |
на текущий____ финансовый год | на плановый период ____ ____ годов |
||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531715 | ||
| за «__» ________ 20__ г. | Дата | ||
| Дата предыдущей выписки | |||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | сумма, за исключением связанных кредитов | сумма за счет связанных кредитов | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Остаток на начало дня | ||||||||||||
| Остаток на конец дня |
2. Доведенные бюджетные данные
2.1. Бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования, за исключением связанных кредитов и иностранной валюты | ||||||||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531715, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |||
| номер | дата | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
2.3. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |||
| номер | дата | |||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
3. Распределенные бюджетные данные
3.1. Бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования, | ||||||||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531715, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |||
| номер | дата | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| N п/п | Документ | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |||
| номер | дата | |||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
4. Заблокированные бюджетные данные
| N п/п | Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | |||||||
| номер | номер | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на год | на год | на год | на год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531759 | ||
| за «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Дата предыдущей выписки | |||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования на ____ текущий финансовый год | |||||
| на ____ текущий финансовый год | ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Остаток на начало дня | ||||||||
| Остаток на конец дня |
1.2. Доведенные бюджетные данные
1.2.1. Бюджетные данные
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования на ____ текущий финансовый год | ||||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов |
на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов |
|||||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| номер | дата | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531759, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
1.2.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте
| Документ | Сумма (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | |
| 1 | 2 | 3 |
| Итого |
1.3. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.3.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Документ получателя бюджетных средств | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | ||
| номер | дата | первый год | второй год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | |
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531759, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ____ текущий финансовый год | Поступления (с начала ____ текущего финансового года) |
Выплаты (с начала ____ текущего финансового года) |
||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| На начало дня | ||||||
| На конец дня |
2.2. Поступления в валюте Российской Федерации
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) | Сумма | Примечание | |
| номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2.3. Поступления в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма поступлений в рублевом эквиваленте | Примечание | |
| номер | дата | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по коду валюты (ОКВ) | X | ||||||
| Всего |
2.4. Выплаты в валюте Российской Федерации
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) | Сумма | Примечание | ||
| номер | дата | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531759, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.5. Выплаты в иностранной валюте
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма выплат в рублевом эквиваленте | ||
| номер | дата | номер | дата | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | |||||||
| Всего |
2.6. Бюджетные обязательства в валюте Российской Федерации
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | ||
| номер | дата | первый год | второй год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого по учетному номеру | X | |||||
| Всего |
2.7. Бюджетные обязательства в иностранной валюте
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | ||
| номер | дата | первый год | второй год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого по учетному номеру | X | X | X | X | |||||
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | ||||||||
| Всего |
2.8. Денежные обязательства в валюте Российской Федерации
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ текущий финансовый год | |
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого по учетному номеру | X | |||
| Всего |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531759, с. 5
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.9. Денежные обязательства в иностранной валюте
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма на ____ текущий финансовый год | |
| номер | дата | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по учетному номеру | X | X | X | X | |||
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | ||||||
| Всего |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Источник дополнительного бюджетного финансирования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | Поступления (с начала ____ текущего финансового года) |
Выплаты (с начала ____ текущего финансового года) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| На начало дня | |||||||
| На конец дня |
3.2. Бюджетные данные, бюджетные и денежные обязательства
| Документ | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | |||
| номер | дата | учетный номер | сумма на текущий финансовый год | учетный номер | сумма на текущий финансовый год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X |
3.3. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Поступления | Выплаты | ||
| номер | дата | номер | дата | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531759, с. 6
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.4. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ администратора доходов бюджета | Поступления | Возвраты | ||
| номер | дата | номер | дата | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
4.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Выдано (с начала ____ текущего финансового года) |
Переведено (с начала ____ текущего финансового года) |
Исполнено (с начала ____ текущего финансового года) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| На начало дня | |||
| На конец дня |
4.2. Казначейское обеспечение обязательств
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Выдано | Переведено | Исполнено | Примечание | ||
| номер | дата | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531716 | ||
| за «__» _____ 20__ г. | Дата | ||
| Дата предыдущей выписки | |||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Остатки на начало дня | ||||||||||||
| Остатки на конец дня |
1.2. Доведенные бюджетные данные
1.2.1. Бюджетные данные
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | ||||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531716, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) |
|||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.2.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте
| Документ | Сумма на ____ год (в рублевом эквиваленте) |
Сумма на ____ год (в рублевом эквиваленте) |
|
| номер | дата | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
1.3. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.3.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | |
| номер | дата | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) |
|||
| номер | дата | |||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531716, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | Поступления в ____ году (с начала текущего финансового года) |
Выплаты в ____ году (с начала текущего финансового года) |
||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
2.2. Поступления в валюте Российской Федерации
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) |
Сумма в ____ году (текущий финансовый год) |
|
| номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
2.3. Поступления в иностранной валюте
| Документ | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте в ____ году (текущий финансовый год) |
Курс валюты | Сумма поступлений в рублевом эквиваленте в ____ году (текущий финансовый год) |
|
| номер | дата | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | |||||
| Всего |
2.4. Выплаты в валюте Российской Федерации
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) | Сумма в ____ году (текущий финансовый год) |
||
| номер | дата | номер | дата | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
2.5. Выплаты в иностранной валюте
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте в ____ году (текущий финансовый год) |
Курс валюты | Сумма выплат в рублевом эквиваленте в ____ году (текущий финансовый год) |
||
| номер | дата | номер | дата | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | |||||||
| Всего |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531716, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за » » 20 г. |
2.6. Бюджетные обязательства в валюте Российской Федерации
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | |
| номер | дата | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по учетному номеру | X | ||||||
| Всего |
2.7. Бюджетные обязательства в иностранной валюте
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма в рублевом эквиваленте | ||||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого по учетному номеру | X | X | X | X | ||||||
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | |||||||||
| Всего |
2.8. Денежные обязательства в валюте Российской Федерации
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | |
| номер | дата | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по учетному номеру | X | ||||||
| Всего |
2.9. Денежные обязательства в иностранной валюте
| Документ | Учетный номер | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код валюты по ОКВ | Сумма в иностранной валюте | Курс валюты | Сумма в рублевом эквиваленте | ||||
| номер | дата | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого по учетному номеру | X | X | X | X | ||||||
| Итого по коду валюты (по ОКВ) | X | |||||||||
| Всего |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531716, с. 5
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Источник дополнительного бюджетного на ____ год | Лимиты бюджетных обязательств на ____ год | Предельные объемы финансирования на ____ год | Бюджетные обязательства на ____ год | Денежные обязательства на ____ год | Поступления в ____ году (с начала текущего финансового года) |
Выплаты в ____ году (с начала текущего финансового года) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| На начало дня | |||||||
| На конец дня |
3.2. Бюджетные данные, бюджетные обязательства, денежные обязательства
| Документ | Лимиты бюджетных обязательств на ____ год | Предельные объемы финансирования на ____ год | Бюджетные обязательства на ____ год | Денежные обязательства на ____ год | |||
| номер | дата | учетный номер | сумма на текущий финансовый год | учетный номер | сумма на текущий финансовый год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | X | X |
3.3. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) |
Выплаты в ____ году (текущий финансовый год) |
||
| номер | дата | номер | дата | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
3.4. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ администратора доходов бюджета | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) |
Выплаты в ____ году (текущий финансовый год) |
||
| номер | дата | номер | дата | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531716, с. 6
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
4.1. Изменение остатков на лицевом счете
| Наименование показателя | Выдано на ____ год (с начала текущего финансового года) |
Переведено в ____ году (с начала текущего финансового года) |
Исполнено в ____ году (с начала текущего финансового года) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| На начало дня | |||
| На конец дня |
4.2. Казначейское обеспечение обязательств
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ получателя бюджетных средств | Выдано на ____ год (текущий финансовый год) |
Переведено в ____ год (текущий финансовый год) |
Исполнено в ____ году (текущий финансовый год) |
Примечание | ||
| номер | дата | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
«__» __________ 20__ г.
Приложение N 22
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ВЫПИСКА ИЗ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА БЮДЖЕТНОГО (АВТОНОМНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531964 | ||
| за «__» ________ 20__ г. | Дата | ||
| Дата предыдущей выписки | |||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Бюджетное учреждение (автономное учреждение) | по Сводному реестру | ||
| по ОКПО | |||
| Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя | по ОКПО | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Остаток средств на лицевом счете
| Наименование показателя | Всего | В том числе неразрешенный к использованию |
| 1 | 2 | 3 |
| На начало дня | ||
| На конец дня |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531964, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
| Документ | Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет | Планируемые | |||
| поступления | выплаты | |||||
| наименование | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)
| Документ, подтверждающий проведение операций | Документ бюджетного учреждения (автономного учреждения) | Код объекта ФАИП | Поступления | Выплаты | Примечание | ||||
| наименование | номер | дата | наименование | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого | X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531964, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
4.1. Изменение остатков
| Наименование показателя | Получено | Переведено | Исполнено |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| На начало дня | |||
| На конец дня |
4.2. Казначейское обеспечение обязательств
| Документ, подтверждающий проведение операции | Документ бюджетного учреждения (автономного учреждения) | Получено | Переведено | Исполнено | Примечание | ||
| номер | дата | номер | дата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
«__» _______________ 20__ г.
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 24
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531785 | ||
| на «__» ________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | ||||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов |
|||
| первый год | второй год | |||
| 2 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531785, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Доведенные лимиты бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов |
||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | ||||
| 2 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531785, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Доведенные предельные объемы финансирования
3.1. Предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.4. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 25
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531754 | ||
| на «__» ______ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 2 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531754, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Доведенные лимиты бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 3 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Подлежит распределению | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом блокировки | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| X |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531754, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Доведенные предельные объемы финансирования
3.1. Предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.4. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 27
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531786 | ||
| на «__» ______ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования на текущий финансовый год | |||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Остаток на отчетную дату |
1.2. Доведенные бюджетные данные
1.2.1. Бюджетные данные
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531786, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.2.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте
| Код по БК | Сумма (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
1.3.1. Лимиты бюджетных обязательств
В электронном документе нумерация подразделов соответствует официальному источнику.
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | Примечание | ||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | первый год | второй год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531786, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.4. Неиспользованные доведенные бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
1.5. Неиспользованные детализированные лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | Примечание | |
| первый год | второй год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Операции с бюджетными средствами
| Код по БК | Код цели (аналитический код) | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ____ текущий финансовый год | Поступления | Выплаты | Итого перечислений | Неисполненные бюджетные обязательства | Неисполненные денежные обязательства | Примечание | ||||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | всего | в том числе на банковский счет получателя бюджетных средств | перечисления, за исключением перечислений на банковский счет | перечислено на банковский счет | перечисления с учетом перечислений на банковский счет | |||||||
| первый год | второй год | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531786, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.2. Операции с бюджетными средствами по объектам, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу (мероприятия по информатизации)
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код цели (аналитический код) | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ____ текущий финансовый год | Поступления | Выплаты | Итого перечислений (гр. 9 —  |
Неисполненные бюджетные обязательства (гр. 4 — гр. 10) | Неисполненные денежные обязательства (гр. 7 — гр. 10) | Примечание | ||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ | |||||||||||
| первый год | второй год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | ||||||||||||
| Итого |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Источник дополнительного бюджетного финансирования |
| 1 | 2 |
| Остаток на начало года | |
| Остаток на отчетную дату |
3.2. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования расходов | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | Поступления | Выплаты | Итого (гр. 7 — гр. 6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
Форма 0531786, с. 5
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.3. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления | Возвраты | Итого (гр. 2 — гр. 3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
4.1. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Бюджетные обязательства на ____ текущий финансовый год | Выдано | Переведено | Исполнено | Остаток бюджетных обязательств, несвязанных казначейским обеспечением обязательств (гр. 3 — гр. 4) | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | |||||||
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 28
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531794 | ||
| на «__» ________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Остаток на отчетную дату |
1.2. Доведенные бюджетные данные
1.2.1. Бюджетные данные
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код строки | Бюджетные ассигнования | ||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Код строки | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | Всего | из них с отложенной датой ввода | |||||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||
| 3 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531794, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте на ____ год (в рублевом эквиваленте) | Сумма выплаты в иностранной на ____ год (в рублевом эквиваленте) | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
1.2.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте
| Код по БК | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год (в рублевом эквиваленте) | Примечание | ||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.3. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.3.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531794, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.3.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте на ____ год (в рублевом эквиваленте) | Сумма на выплаты в иностранной валюте на ____ год (в рублевом эквиваленте) | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
1.4. Неиспользованные доведенные бюджетные данные
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Итого |
1.5. Неиспользованные детализированные лимиты бюджетных обязательств
| Код по БК | Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Сумма на ____ год | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531794, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Операции с бюджетными средствами
| Код по БК | Код цели (аналитический код) | Код строки | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) |
Выплаты в ____ году (текущий финансовый год) |
Итого перечислений | Неисполненные бюджетные обязательства на ____ год (текущий финансовый год) | Неисполненные денежные обязательства на ____ год (текущий финансовый год) | Примечание | ||||
| перечисления, за исключением перечислений на банковский счет | перечислено на банковский счет | перечисления с учетом перечислений на банковский счет | ||||||||
| всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | |||||||
| 3 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
2.2. Операции с бюджетными средствами по объектам, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу (мероприятия по информатизации)
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код цели (аналитический код) | Код строки | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | |||||||||||
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531794, с. 5
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
| Код строки | Поступления | Выплаты | Итого перечислений (гр. 14 — 13) | Неисполненные бюджетные обязательства в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 5 — гр. 15) | Неисполненные денежные обязательства в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 9 — гр. 15) | Примечание |
| 4 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Источник дополнительного бюджетного финансирования |
| 1 | 2 |
| Остаток на начало года | |
| Остаток на отчетную дату |
3.2. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных обязательств на ____ год | Предельные объемы финансирования расходов на ____ год | Бюджетные обязательства на ____ год | Денежные обязательства на ____ год | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) | Выплаты в ____ году (текущий финансовый год) | Итого в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 7 — гр. 6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531794, с. 6
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.3. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) | Возвраты в ____ году (текущий финансовый год) | Итого в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 2 — гр. 3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
4.1. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Бюджетные обязательства на ____ год | Выдано на ____ год (текущий финансовый год) | Переведено в ____ году (текущий финансовый год) | Исполнено в ____ году (текущий финансовый год) | Остаток бюджетных обязательств, не связанных казначейским обеспечением обязательств, в ____ году (гр. 3 — гр. 4) |
Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | |||||||
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 39
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА БЮДЖЕТНОГО (АВТОНОМНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531966 | ||
| на «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Бюджетное учреждение (автономное учреждение) | по Сводному реестру по ОКПО |
||
| Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя | по ОКПО | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Периодичность: месячная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Остаток средств на лицевом счете
| Код субсидии | На начало года | На отчетную дату | |||
| всего | в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии | ||||
| прошлого года | текущего года | прошлого года | текущего года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531966, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет | Планируемые | |
| поступления | выплаты | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Поступления | Выплаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
4. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Получено | Переведено | Исполнено | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 41
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531766 | ||
| от «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства, передающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Орган Федерального казначейства, принимающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |
| Основание для передачи |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | ||||||
| на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||
| на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | |||
| первый год | второй год | |||
| 2 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531766, с. 2
2. Доведенные лимиты бюджетных обстоятельств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||
| на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||
| на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на __ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | ||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | ||||
| 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению (гр. 3 — гр. 4) |
Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531766, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
3. Доведенные предельные объемы финансирования
3.1. Предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению (гр. 2 — гр. 3) |
Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531766, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.4. Предельные объемы финансирования на выплаты, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
Передающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Принимающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:
| Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 42
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ___ — ___ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531741 | ||
| от «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства, передающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Орган Федерального казначейства, принимающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |
| Основание для передачи |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | |||||||||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 2 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531741, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Доведенные лимиты бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 3 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Подлежит распределению | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом блокировки | Примечание | ||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531741, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
3. Доведенные предельные объемы финансирования
3.1. Предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования на выплаты за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531741, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.3. Предельные объемы финансирования на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.4. Предельные объемы финансирования на выплаты, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | на __ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
Передающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Принимающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:
| Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 44
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531767 | ||
| от «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства, передающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Орган Федерального казначейства, принимающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |
| Основание для передачи |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Доведенные бюджетные данные
1.1.1. Бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) |
Код по БК | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||
| на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Итого |
1.1.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531767, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.1.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте
| Код по БК | Сумма (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого: |
1.2. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма на ___ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ___ — ___ годов | Примечание | ||
| всего | ввода в действие | первый год | второй год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.3. Неиспользованные доведенные бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) |
Код по БК | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||
| на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | |||||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531767, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.4. Неиспользованные детализированные лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма на ___ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ___ — ____ годов | Примечание | |
| первый год | второй год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Операции с бюджетными средствами
| Код по БК | Код цели (аналитический код) |
Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ___ текущий финансовый год | Поступления | Выплаты | Итого перечислений | Неисполненные бюджетные обязательства (гр. 3 — гр. 13) |
Неисполненные денежные обязательства (гр. 6 — гр. 13) |
Примечание | ||||||
| на ___ текущий финансовый год | на плановый ___ — ___ период годов | всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | всего | в том числе на банковский счет получателя бюджетных средств | перечисления, за исключением перечислений на банковский счет (гр. 9 — гр. 10 — (гр. 7 — гр. |
перечислено на банковский счет (гр. 10 — гр. |
перечисления с учетом перечислений на банковский счет (гр. 11 + гр. 12) |
|||||||
| первый год | второй год | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Итого |
2.2. Операции с бюджетными средствами по объектам, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу (мероприятия по информатизации)
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код цели (аналитический код) | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ___ год | Поступления | Выплаты | Итого перечислений (гр. 9 — |
Неисполненные бюджетные обязательства (гр. 4 — гр. 10) |
Неисполненные денежные обязательства (гр. 7 — гр. 10) |
Примечание | ||
| на ___ текущий финансовый год | на плановый период ___ — ___ годов | |||||||||||
| первый год | второй год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | ||||||||||||
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531767, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование показателя | Источник дополнительного бюджетного финансирования |
| 1 | 2 |
| Остаток на начало года | |
| Остаток на отчетную дату |
3.2. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных | Предельные объемы | Бюджетные | Денежные | Поступления | Выплаты | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.3. Остатки бюджетных данных и бюджетных обязательств
| Код по БК | Неиспользованная часть лимитов бюджетных обязательств (подраздел 3.2 гр. 2 — подраздел 3.2 гр. 4) |
Неиспользованная часть предельных объемов финансирования (подраздел 3.2 гр. 3 — подраздел 3.2 гр. |
Неисполненные бюджетные обязательства (подраздел 3.2 гр. 4 — подраздел 3.2 гр. |
Неисполненные денежные обязательства (подраздел 3.2 гр. 5 — подраздел 3.2 гр. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.4. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления | Возвраты | Итого (гр. 2 — гр. 3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
Передающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Принимающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:
| Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 45
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
АКТ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражений операций за ___ — ___ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531742 | ||
| от «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства, передающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Орган Федерального казначейства, принимающий показатели лицевого счета | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | |
| Основание для передачи |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Доведенные бюджетные данные
1.1.1. Бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) |
Код по БК | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | ||||||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | ||||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого |
| Код по БК | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | ||
| 1 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| Итого |
1.1.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) на ___ год |
Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) на ___ год | Примечание | ||
| на ___ год | на ___ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531742, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.1.3. Предельные объемы финансирования, за исключением выплат в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||
| Всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.2. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Примечание | |
| всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте на ___ год (в рублевом эквиваленте) |
Сумма на выплаты в иностранной валюте на ___ год (в рублевом эквиваленте) |
Примечание | ||
| на ___ год | на ___ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
1.3. Неиспользованные доведенные бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | |||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531742, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.4. Неиспользованные детализированные лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Сумма на ___ год | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
2.1. Операции с бюджетными средствами
В электронном документе нумерация подразделов соответствует официальному источнику.
| Код по БК | Код цели (аналитический код) | Код строки | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | ||||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Поступления в ___ году (текущий финансовый год) |
Выплаты в ___ году (текущий финансовый год) |
Итого перечислений | Неисполненные бюджетные обязательства на ___ год (текущий финансовый год) (гр. 4 — гр. 18) |
Неисполненные денежные обязательства на ___ год (текущий финансовый год) (гр. 8 — гр. 18) |
Примечание | ||||
| перечисления, за исключением перечислений на банковский счет (гр. 14 — г р. 15 — (гр. 12 — гр. 13) |
перечислено на банковский счет (гр. 15 — гр. 13) |
перечисления с учетом перечислений на банковский счет (гр. 16 + гр. 17) |
||||||||
| всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | всего | в том числе с банковского счета получателя бюджетных средств | |||||||
| 3 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531742, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.2. Операции с бюджетными средствами по объектам, включенным в федеральную адресную инвестиционную программу (мероприятия по информатизации)
| Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код цели (аналитический код) | Код строки | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | ||||||
| на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | на ___ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого по коду ФАИП (коду мероприятия по информатизации) | |||||||||||
| Итого |
| Код строки | Поступления | Выплаты | Итого перечислений (гр. 14 — 13) |
Неисполненные бюджетные обязательства в ___ году (текущий финансовый год) (гр. 5 — гр. 15) |
Неисполненные денежные обязательства в ___ году (текущий финансовый год) (гр. 9 — гр. 15) |
Примечание |
| 4 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| X | ||||||
| X |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Остатки на лицевом счете
| Наименование | Источник дополнительного бюджетного финансирования |
| 1 | 2 |
| Остаток на начало года | |
| Остаток на отчетную дату |
3.2. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных обязательств на ___ год | Предельные объемы финансирования расходов на ___ год | Бюджетные обязательства на ___ год | Денежные обязательства на ___ год | Поступления в ___ году (текущий финансовый год) |
Выплаты в ___ году (текущий финансовый год) |
Итого в ___ году (текущий финансовый год) (гр. 7 — гр. 6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531742, с. 5
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3.3. Остатки бюджетных данных и бюджетных обязательств
| Код по БК | Неиспользованная часть лимитов бюджетных обязательств в ___ году (текущий финансовый год) (подраздел 3.2 гр. 2 — подраздел 3.2 гр. 4) |
Неиспользованная часть предельных объемов финансирования в ___ году (текущий финансовый год) (подраздел 3.2 гр. 3 — подраздел 3.2 гр. |
Неисполненные бюджетные обязательства в ___ году (текущий финансовый год) (подраздел 3.2 гр. 4 — подраздел 3.2 гр. |
Неисполненные денежные обязательства в ___ году (текущий финансовый год) (подраздел 3.2 гр. 5 — подраздел 3.2 гр. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.4. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления в ___ году (текущий финансовый год) |
Возвраты в ___ году (текущий финансовый год) |
Итого в ___ году (текущий финансовый год) (гр. 2 — гр. 3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Принимающая сторона:
| Руководитель органа Федерального казначейства (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:
| Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | |||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| «__» ______ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 57
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531777 | ||
| за «__» _________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | ||||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||
| первый год | второй год | |||
| 2 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| X | ||||
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531777, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Доведенные лимиты бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | ||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | ||||
| 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531777, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Предельные объемы финансирования
3.1. Доведенные предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
3.4. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 58
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531746 | ||
| за «__» ______ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Распорядитель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Бюджетные ассигнования
| Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Заблокировано | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого |
| Код строки | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 2 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| X |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531746, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Доведенные лимиты бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом заблокированных | Примечание | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 3 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| X |
2.2. Лимиты бюджетных обязательств за счет связанных иностранных кредитов в текущем финансовом году
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Код строки | Получено | Распределено | Подлежит распределению | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Код строки | Заблокировано | Подлежит распределению с учетом блокировки | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 3 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| X |
2.3. Лимиты бюджетных обязательств в иностранной валюте в текущем финансовом году (в рублевом эквиваленте)
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531746, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Предельные объемы финансирования
3.1. Доведенные предельные объемы финансирования
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.2. Предельные объемы финансирования за счет связанных иностранных кредитов
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.3. Предельные объемы финансирования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.4. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных иностранных кредитов и иностранной валюты
| Код по БК | Получено | Распределено | Подлежит распределению | Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 60
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531778 | ||
| за «__» ________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Доведенные бюджетные данные
1.1.1. Бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||
| первый год | второй год | первый год | второй год | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Итого |
1.1.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
1.1.3. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных кредитов на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма (в рублевом эквиваленте) | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531778, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.2. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма на ____ текущий финансовый год | Сумма на плановый период ____ — ____ годов | Примечание | |
| первый год | второй год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Бюджетные средства
| Код по БК | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства на ____ текущий финансовый год | Поступления | Выплаты | Итого (гр. 9 — |
Примечание | ||
| на ____ текущий финансовый год | на плановый период ____ — ____ годов | |||||||||
| первый год | второй год | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531778, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2.2. Казначейское обеспечение обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Выдано | Переведено | Исполнено | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы | Бюджетные обязательства | Денежные обязательства | Поступления | Выплаты | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.2. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления | Возвраты | Итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 61
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
(для отражения операций за ____ — ____ годы)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531747 | ||
| за «__» ______ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Получатель бюджетных средств | по Сводному реестру | ||
| Главный распорядитель бюджетных средств | Глава по БК | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Финансовый орган | по ОКПО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Операции с бюджетными данными
1.1. Доведенные бюджетные данные
1.1.1. Бюджетные данные
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Бюджетные ассигнования | Лимиты бюджетных обязательств | Предельные объемы финансирования | Примечание | |||||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | всего | из них с отложенной датой ввода в действие | ||||||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Итого |
1.1.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531747, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
1.1.3. Предельные объемы финансирования, за исключением связанных кредитов на выплаты в иностранной валюте
| Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма на _____ год | Сумма на _____ год | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
1.2. Детализированные лимиты бюджетных обязательств
1.2.1. Лимиты бюджетных обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма на _____ год | Сумма на _____ год | Сумма на _____ год | Сумма на _____ год | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
1.2.2. Лимиты бюджетных обязательств в текущем финансовом году на выплаты за счет связанных иностранных кредитов и на выплаты в иностранной валюте
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Дата ввода в действие | Сумма за счет связанных кредитов | Сумма на выплаты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) | Примечание | ||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531747, с. 3
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Операции с бюджетными средствами
2.1. Бюджетные средства
| Код по БК | Код объекта ФАИП (код мероприятия по информатизации) | Код цели (аналитический код) | Код строки | Бюджетные обязательства | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
| Код строки | Денежные обязательства | Сумма поступлений в ____ году (текущий финансовый год | Сумма выплат в ____ году (текущий финансовый год) | Итого в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 14 — гр. 13) |
Примечание | |||
| на ____ год | на ____ год | на ____ год | на ____ год | |||||
| 4 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
2.2. Казначейское обеспечение обязательств
| Код объекта ФАИП (мероприятия по информатизации) | Код по БК | Выдано на ____ год (текущий финансовый год) |
Переведено в ___ году (текущий финансовый год) |
Исполнено в ____ году (текущий финансовый год) |
Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531747, с. 4
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
3. Операции за счет дополнительного бюджетного финансирования
3.1. Операции со средствами за счет дополнительного бюджетного финансирования
| Код по БК | Лимиты бюджетных обязательств на ____ год | Предельные объемы финансирования на ____ год | Бюджетные обязательства на ____ год | Денежные обязательства на ____ год | Сумма поступлений в ____ году (текущий финансовый год) |
Сумма выплат в ____ году (текущий финансовый год) |
Итого в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 7 — гр. 6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого |
3.2. Источники дополнительного бюджетного финансирования (СПРАВОЧНО)
| Код по БК | Поступления в ____ году (текущий финансовый год) |
Возвраты в ____ году (текущий финансовый год) |
Итого в ____ году (текущий финансовый год) (гр. 2 — гр. 3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Приложение N 71
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 17 октября 2016 г. N 21н
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ ИЗ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА БЮДЖЕТНОГО (АВТОНОМНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531968 | ||
| за «__» _________ 20__ г. | Дата | ||
| Орган Федерального казначейства | по КОФК | ||
| Бюджетное учреждение (автономное учреждение) | по Сводному реестру | ||
| по ОКПО | |||
| Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя | по ОКПО | ||
| Наименование бюджета | по ОКТМО | ||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
1. Остаток средств на лицевом счете
| Код субсидии | На начало года | На отчетную дату | ||||||
| всего | в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии | |||||||
| прошлого года | текущего года | прошлого года | текущего года | |||||
| на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | на начало дня | на конец дня | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
Форма 0531968, с. 2
| Номер лицевого счета | |
| за «__» ___________ 20__ г. |
2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет | Планируемые | |
| поступления | выплаты | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Поступления | Выплаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого |
4. Казначейское обеспечение обязательств
| Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Получено | Переведено | Исполнено | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого |
| Ответственный исполнитель | |||||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | ||||
| «__» _______________ 20__ г. |
| Номер страницы | |
| Всего страниц |
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса
Лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса
Подборка наиболее важных документов по запросу Лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2022 N 13АП-25453/2022 по делу N А56-48280/2022
Категория спора: Независимая гарантия.
Требования бенефициара: 1) О взыскании с гаранта суммы по независимой гарантии; 2) О взыскании неустойки.
Обстоятельства: Бенефициар обратился с требованием о выплате денежных средств по банковской гарантии в связи с ненадлежащим исполнением принципалом обязательств по контракту, однако банк в выплате отказал, ссылаясь на несоответствие представленных документов условиям гарантии.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Истец, не согласившись с решением суда, направил апелляционную жалобу, в которой, ссылаясь на нарушение норм материального права, на несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, просил решение суда отменить. В обоснование апелляционной жалобы, истец ссылается на то, что Гарантия содержит условие по обязательному заверению копий документов, условия о проставлении печати на подлинных документах, прилагаемых к требованию, Гарантия не содержит. Кроме того, апеллянт указывает на то, что суд не дал оценки доводу истца о подтверждении факта уплаты аванса копией платежного поручения N 8, заверенной уполномоченным лицом и печатью АО «123 АРЗ» и дополнительным документом — выпиской из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса N 41506368943 от 29.04.2021 г. заверенным, уполномоченным лицом УФК по Новгородской области и печатью в связи с наличием объективных на это причин.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
-
Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
-
Справочная информация, календари, формы
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
- Финансовые консультации
- Журналы издательства «Главная книга»
- Интернет-интервью
- Классика российского права
- Полезные ссылки и онлайн-сервисы
- Подписаться на рассылки
- Новостной информер КонсультантПлюс
- Новостные RSS-ленты
- Экспорт материалов
- Документы
- Подборки материалов
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2020 г. N 16н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА,
УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОТ 17 ОКТЯБРЯ 2016 Г. N 21Н
В целях реализации статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:
1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 декабря 2016 г., регистрационный номер 44513), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 36н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 марта 2018 г., регистрационный номер 50327), следующие изменения:
1.1. В пункте 1:
1.1.1. в абзаце втором:
1.1.1.1. Слова «соглашением об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в условиях кассового обслуживания ими исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), заключенным с высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования)» заменить словом «обращением <1>,», слова «в условиях кассового обслуживания» заменить словами «в условиях казначейского обслуживания»;
1.1.1.2. Дополнить сноской «1» следующего содержания:
«<1> Статья 220.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52 (часть I), ст. 7797).».
1.1.2. Абзац четвертый признать утратившим силу;
1.1.3. Абзац пятый изложить в следующей редакции:
«порядок открытия и ведения лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, индивидуальных предпринимателей, физических лиц — производителей товаров, работ, услуг, которым в случаях, установленных федеральными законами, открываются лицевые счета в Федеральном казначействе в соответствии с Бюджетным кодексом (далее — неучастник бюджетного процесса).».
1.2. В пункте 2:
1.2.1. Абзац четвертый подпункта 2.2 изложить в следующей редакции:
«На обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг) распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении неучастника бюджетного процесса.»;
1.2.2. В абзаце втором подпункта 2.3 слова «организация, иное юридическое лицо, крестьянское (фермерское) хозяйство, индивидуальный предприниматель» заменить словами «неучастник бюджетного процесса».
1.3. В пункте 4:
1.3.1. Сноску «1» считать сноской «2»;
1.3.2. Подпункт «б» изложить в следующей редакции:
«б) лицевой счет, предназначенный для учета операций по поступлениям в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты, бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) и перечислениям из бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) (далее — лицевой счет бюджета);»
1.3.3. Подпункт «л» изложить в следующей редакции:
«л) лицевой счет, предназначенный для учета операций по поступлениям и перечислениям территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации (далее — лицевой счет территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации);»;
1.3.4. Подпункт «м» изложить в следующей редакции:
«м) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, передавшего свои бюджетные полномочия бюджетному (автономному) учреждению, неучастнику бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг), а также операций, осуществляемых органами Федерального казначейства от имени получателя бюджетных средств (далее — лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).».
1.4. Пункт 7 изложить в следующей редакции:
«7. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса (в том числе бюджетными (автономными) учреждениями, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации), органом Федерального казначейства открывается и ведется лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами неучастника бюджетного процесса (его обособленного подразделения) (далее — лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).».
1.5. В пункте 8:
1.5.1. В абзаце седьмом подпункта 8.3 слова «организации, иного юридического лица, крестьянского (фермерского) хозяйства, индивидуального предпринимателя, а также средства» заменить словами «неучастника бюджетного процесса и»;
1.5.2. В подпункте 8.5 слова «, лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса» исключить.
1.6. В пункте 9:
1.6.1. Абзацы первый — третий изложить в следующей редакции:
«9. Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Сводный реестр (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг).
Лицевой счет иного получателя бюджетных средств для осуществления операций в иностранной валюте открывается в органе Федерального казначейства главному распорядителю средств федерального бюджета в соответствии с представленным Министерством финансов Российской Федерации в Федеральное казначейство Перечнем главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, имеющих право на получение от Федерального казначейства средств федерального бюджета в иностранной валюте на финансовый год и на плановый период (код формы по ОКУД 0501067) в порядке, установленном Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), а также утверждения (изменения) лимитов бюджетных обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 августа 2018 г. N 184н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 сентября 2018 г., регистрационный номер 52119) <2>.
Органами Федерального казначейства для учета операций, осуществляемых клиентом в рамках его полномочий, открывается и ведется один лицевой счет каждого вида, за исключением случаев, установленных пунктами 10 и 11 настоящего Порядка.»;
1.6.2. Сноску «2» считать сноской «3» и изложить в следующей редакции:
«<2> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2018 г. N 273 н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 января 2019 г., регистрационный номер 53631), от 16 февраля 2019 г. N 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 марта 2019 г., регистрационный номер 54006), от 18 июля 2019 г. N 112н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 августа 2019 г., регистрационный номер 55522), от 25 ноября 2019 г. N 198н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 г., регистрационный номер 56939), от 13 января 2020 N 3н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 февраля 2020 г., регистрационный номер 57463)».
1.7. В пункте 11 слова «организация либо иное юридическое лицо» в соответствующем падеже заменить словами «либо неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.8. В абзаце первом пункта 12 после слов «за исключением случаев, установленных» дополнить словами «абзацем четвертым пункта 9 и».
1.9. Пункт 12.1 изложить в следующей редакции:
«12.1. Документы, предусмотренные пунктами 13, 24 и 29 настоящего Порядка, представляются в орган Федерального казначейства (его структурное подразделение) за подписью руководителя и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц), за исключением указанных документов, представляемых индивидуальным предпринимателем и физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг, которые подписываются индивидуальным предпринимателем (физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг) и главным бухгалтером клиента (лицом, уполномоченным индивидуальным предпринимателем (физическим лицом — производителем товаров, работ, услуг) на ведение бухгалтерского учета).
При отсутствии в штате клиента должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), документы, предусмотренные пунктами 13, 24 и 29 настоящего Порядка, представляются за подписью только руководителя клиента (уполномоченного им лица), в том числе индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг (далее — руководитель клиента).
Указание должности уполномоченных лиц в документах, представляемых индивидуальными предпринимателями и физическими лицами — производителями товаров, работ, услуг для открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов, не обязательно.».
1.10. В абзаце первом пункта 13 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.11. В пункте 14:
1.11.1. В абзаце пятом слова «для крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей» заменить словами «для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг»;
1.11.2. В абзаце одиннадцатом слова «организацией и иными юридическими лицами, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями» заменить словами «неучастником бюджетного процесса».
1.12. В подпункте «г» пункта 15 слова «расчетные, платежные и иные документы» заменить словами «распоряжения о совершении казначейских платежей, расчетные и иные документы».
1.13. Пункт 16 изложить в следующей редакции:
«16. При открытии, ведении и закрытии лицевых счетов обмен документами с органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее — ЭП) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.».
1.14. В абзаце четвертом пункта 17 слова «организацией, создавшей» заменить словам «неучастником бюджетного процесса, создавшим».
1.15. В пункте 18:
1.15.1. Абзацы пятый — одиннадцатый изложить в следующей редакции:
«по строке «Наименование клиента» — полное и сокращенное (в случае, когда при оформлении распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи Сводного реестра (в случае наличия клиента в Сводном реестре), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполняется при наличии);
по строке «Адрес» — указывается адрес клиента в соответствии со сведениями Единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) (в случае наличия клиента в ЕГРЮЛ). Если адрес по месту фактического нахождения клиента отличается от его адреса в ЕГРЮЛ, а также если клиент отсутствует в ЕГРЮЛ, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;
по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета» — полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета, в ведении которых находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации. При формировании Карточки образцов подписей участником бюджетного процесса в отношении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса данная строка не заполняется;
по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» — полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне для вышестоящего участника бюджетного процесса кода по Сводному реестру и кода по ОКПО, либо полное наименование вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) с отражением в кодовой зоне для вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) кода по Сводному реестру и кода по ОКПО в случае формирования Карточки образцов подписей обособленным подразделением бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса. Строка не заполняется в случае, если клиент является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором доходов бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, администратором доходов, наделенным полномочиями по администрированию доходов другого бюджета, а также неучастником бюджетного процесса, бюджетным (автономным) учреждением;
по строке «Орган Федерального казначейства» — полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Карточки образцов подписей, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету» заполняется клиентом следующим образом.
В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполнение графы не обязательно).»;
1.15.2. В абзаце двадцать первом слова «подразделением организации» заменить словами «подразделением неучастника бюджетного процесса».
1.16. В абзаце первом пункта 24 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.17. В абзацах шестом и тринадцатом пункта 25 слова «для крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей» заменить словами «для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг».
1.18. В абзаце первом пункта 29 слова «на бумажном носителе» исключить.
1.19. Пункт 30 изложить в следующей редакции:
«30. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом.
Заявление на закрытие лицевого счета заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником), за исключением части «Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета N ____», которая заполняется органом Федерального казначейства по месту обслуживания клиента.
В наименовании формы Заявления на закрытие лицевого счета указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.
В заголовочной части формы Заявления на закрытие лицевого счета клиентом указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» — полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра (в случае наличия клиента в Сводном реестре), с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг заполняется при наличии);
по строке «Наименование иного получателя бюджетных средств» — полное наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с реестровой записью Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП;
Строка «Наименование иного получателя бюджетных средств» заполняется главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств в случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета иному получателю бюджетных средств. При этом строка «Наименование клиента» и соответствующая кодовая зона не заполняются;
по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета» указывается полное наименование главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета, в ведении которых находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации. При формировании Заявления на закрытие лицевого счета участником бюджетного процесса в отношении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджетным (автономным) учреждением, неучастником бюджетного процесса данная строка не заполняется;
по строке «Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса (вышестоящей организации)» — полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне — кода по Сводному реестру и кода по ОКПО, либо полное наименование вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) с отражением в кодовой зоне для вышестоящего учреждения (вышестоящей организации) кода по Сводному реестру и кода по ОКПО в случае формирования Заявления на закрытие лицевого счета обособленным подразделением бюджетного (автономного) учреждения, неучастника бюджетного процесса. Строка не заполняется в случае, если клиент является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором доходов бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, а также администратором доходов, наделенным полномочиями по администрированию доходов другого бюджета, неучастником бюджетного процесса, бюджетным (автономным) учреждением;
по строке «Орган Федерального казначейства» — полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК.
Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом:
В заявительной записи о закрытии лицевого счета указывается вид лицевого счета, подлежащего закрытию, с отражением в кодовой зоне кода соответствующего вида лицевого счета, а также наименование, номер и дата документа — основания для закрытия лицевого счета и иная информация о причине закрытия лицевого счета клиента.
Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета по номеру приложений.
Раздел «Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета» заполняется следующим образом:
в графе 1 указываются реквизиты счета для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета;
в графах 2, 3, 4 указываются соответственно наименование, БИК, корреспондентский счет (единый казначейский счет) банка, кредитной организации (органа Федерального казначейства), в котором открыт счет.
Возможность перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета, по реквизитам, указанным в Заявлении на закрытие лицевого счета, должна быть подтверждена решением соответствующего вышестоящего участника бюджетного процесса, учредителя бюджетного (автономного) учреждения, вышестоящего учреждения, вышестоящей организацией. Документ, подтверждающий данное решение, должен быть приложен к Заявлению на закрытие лицевого счета с указанием его в качестве приложения.
Заявление на закрытие лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должностей) клиента с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета.
В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счета уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником Заявление на закрытие лицевого счета в заявительной части руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должностей) органа Федерального казначейства не подписывается.
Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета заполняется следующим образом.
В Отметке органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета указывается номер лицевого счета, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета.
Отметка органа Федерального казначейства о закрытии лицевого счета подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства по месту представления Заявления на закрытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем органа Федерального казначейства с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счета.».
1.20. Пункт 41 изложить в следующей редакции:
«41. Кроме документов, указанных в пункте 13 Порядка, для открытия лицевого счета администратора доходов бюджета главный администратор доходов бюджета после утверждения им (подведомственными администраторами доходов бюджета с полномочиями главных администраторов доходов бюджета) правовых актов, наделяющих участников бюджетного процесса полномочиями администратора доходов бюджета, с указанием администрируемых ими доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации, либо внесения в них изменений, не позднее пяти рабочих дней со дня их утверждения представляет в орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания в электронном виде Реестр администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975) (далее — Реестр администрируемых доходов).».
1.21. Абзац третий пункта 42 признать утратившим силу.
1.22. В пункте 44 слова «организация либо иное юридическое лицо» заменить словами «неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.23. В пункте 46:
1.23.1. В абзаце двенадцатом слова «организации либо иного юридического лица» заменить словами «неучастника бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)»;
1.23.2. В абзаце тринадцатом слова «получателя средств федерального бюджета» заменить словами «получателя бюджетных средств».
1.24. В абзаце третьем пункта 54, пунктах 61 и 63 слова «организация либо иное юридическое лицо» в соответствующем падеже заменить словами «неучастник бюджетного процесса (за исключением индивидуального предпринимателя и физического лица — производителя товаров, работ, услуг)» в соответствующем падеже.
1.25. В пункте 81 слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.26. Абзац девятый пункта 82 признать утратившим силу.
1.27. Наименование раздела «Особенности приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, при реорганизации получателя бюджетных средств» изложить в следующей редакции:
«Особенности приемки-передачи перечислений и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, при реорганизации получателя бюджетных средств».
1.28. В пункте 89 слова «передача кассовых выплат» в соответствующем падеже заменить словом «передача перечислений» в соответствующем падеже.
1.29. В пункте 113 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.30. В пункте 118 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.31. Наименование раздела «Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевого счета клиентам — организации, иным юридическим лицам, крестьянским (фермерским) хозяйствам и индивидуальным предпринимателям» изложить в следующей редакции:
«Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевого счета клиентам, являющимся неучастниками бюджетного процесса».
1.32. Пункт 119 изложить в следующей редакции:
«119. Открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса клиентам, включенным в Сводный реестр (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг) осуществляется органами Федерального казначейства на основании документов, указанных в пункте 13 настоящего Порядка.
Дополнительно обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса представляет ходатайство вышестоящей организации об открытии лицевого счета обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) вышестоящей организации.
В орган Федерального казначейства дополнительно для открытия лицевых счетов неучастникам бюджетного процесса могут представляться документы, предусмотренные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.».
1.33. Пункт 120 изложить в следующей редакции:
«120. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и скрепляется оттиском его печати (при наличии) на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на обороной стороне участником бюджетного процесса, предоставляющим средства из бюджета либо нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия соответствующего лицевого счета обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения неучастника бюджетного процесса, заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) вышестоящей организации и оттиском ее печати (при наличии) либо нотариально.
Карточка образцов подписей для открытия соответствующего лицевого счета Государственной компании «Российские автомобильные дороги» подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и скрепляется оттиском его печати (при наличии) на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверения Карточки образцов подписей не требуется.».
1.34. Пункт 124 изложить в следующей редакции:
«124. Переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытых неучастникам бюджетного процесса (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц — производителей товаров, работ, услуг), производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения структуры номеров лицевых счетов клиента).
Орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации о внесении изменений в Сводный реестр, являющихся основанием для переоформления лицевого счета, информирует неучастника бюджетного процесса о необходимости представить Заявление на переоформление лицевого счета.».
1.35. Пункт 125 изложить в следующей редакции:
«125. Неучастник бюджетного процесса обязан не позднее пятого рабочего дня со дня получения информации о необходимости переоформления лицевого счета представить в орган Федерального казначейства Заявление на переоформление лицевых счетов.
В случае изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП), клиенту необходимо дополнительно представить Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с пунктами 18 и 120 настоящего Порядка.
Для переоформления лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подтверждающие документы в орган Федерального казначейства неучастником бюджетного процесса не представляются.».
1.36. Пункт 132 изложить в следующей редакции:
«132. При реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (при его наличии в Сводном реестре).
Орган Федерального казначейства по месту обслуживания закрываемого лицевого счета не позднее пятого рабочего дня после внесения изменений в Сводный реестр, являющихся основанием для закрытия лицевого счета клиента, информирует неучастника бюджетного процесса или ликвидационную комиссию о необходимости представить Заявление на закрытие лицевого счета.
Дополнительно обособленное подразделение неучастника бюджетного процесса вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета представляет ходатайство вышестоящей организации о решении закрыть лицевой счет, открытый обособленному подразделению неучастника бюджетного процесса, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) вышестоящей организации.
При реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса в орган Федерального казначейства клиентом вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации), а также в случае назначения ликвидационной комиссии — копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная Карточка образцов подписей с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, оформленная ликвидационной комиссией.
При этом заверения копии документа о реорганизации (ликвидации) неучастника бюджетного процесса и о назначении ликвидационной комиссии не требуется.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.».
1.37. В пункте 133 слово «организация» в соответствующем падеже заменить словами «неучастник бюджетного процесса» в соответствующем падеже.
1.38. В пункте 135 слова «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого организации, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже заменить словами «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению» в соответствующем падеже.
1.39. Абзац первый пункта 137 изложить в следующей редакции:
«137. При наличии на закрываемом лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса остатка денежных средств клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета распоряжение о совершении казначейского платежа по назначению в сумме остатка денежных средств.».
1.40. Пункт 138 изложить в следующей редакции:
«138. При изменении статуса клиента в уникальном номере реестровой записи Сводного реестра на значение, соответствующее статусу «не действующее», и отсутствии на лицевом счете клиента учтенных показателей и остатка денежных средств закрытие соответствующих лицевых счетов клиента осуществляется органом Федерального казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным руководителем органа Федерального казначейства работником.».
1.41. В пункте 139 слова «иному юридическому лицу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству, индивидуальному предпринимателю» заменить словами «неучастнику бюджетного процесса».
1.42. Абзацы второй-третий пункта 144 изложить в следующей редакции:
«поступления территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;
перечисления территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;».
1.43. В пункте 160:
1.43.1. Абзац второй изложить в следующей редакции:
«Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения казначейского платежа, подтверждения банком проведения банковской операции (предоставления банковский выписки), либо, при осуществлении выплат на банковские карты «Мир», банковские карты с товарным знаком «Мир», эмитированные Банком России, — после получения от операционного и платежного клирингового центра платежной системы «Мир» информации о результатах обработки реестра выплат физическим лицам с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе органом Федерального казначейства ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства работника.»;
1.43.2. В абзаце двадцать втором слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.44. Дополнить пунктом 160.1 следующего содержания:
«160.1. Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета формируются в соответствии с пунктом 160 настоящего Порядка.
В соответствии с письменным запросом главного администратора доходов бюджета (администратора доходов бюджета) и при наличии электронного документооборота между органом Федерального казначейства и администратором доходов бюджета Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета направляются администратору доходов бюджета в электронном виде не чаще, чем каждые 30 минут в течение рабочего дня, установленного законодательством Российской Федерации.».
1.45. В абзаце третьем пункта 162 слова «, организации либо иному юридическому лицу» заменить словами «либо неучастнику бюджетного процесса».
1.46. Дополнить пунктом 169 следующего содержания:
«169. Реквизиты документов, предусмотренных настоящим Порядком, формируемых в электронной форме, должны соответствовать реквизитам документов по формам, предусмотренным приложениями N 1-72 настоящего Порядка.».
1.47. Наименование Раздела «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» приложения N 2 изложить в следующей редакции:
«Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений о совершении казначейских платежей и иных документов при совершении операции по лицевому счету».
1.48. Наименование Раздела «Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета» приложения N 5 изложить в следующей редакции:
«Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета».
1.49. Приложения N 46 и 73 признать утратившими силу.
1.50. Наименование приложения N 55 изложить в следующей редакции:
«Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого неучастнику бюджетного процесса, бюджетному (автономному) учреждению».
1.5.1. Приложения N 6, 7, 9, 10, 22, 24, 25, 27, 28, 39, 41, 42, 44, 45, 57, 58, 60, 61 и 71 изложить в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
При работе организаций с бюджетными учреждениями нередко появляется необходимость в открытии лицевого счета в казначействе. В данной статье расскажем о том, что такое лицевой счет коммерческой организации в казначействе, в каких случаях его необходимо открыть, а также рассмотрим порядок его открытия, ведения и закрытия. Обо всём по порядку.
01. Что такое казначейское сопровождение и казначейский счет
Первоначально госзакупки не были публичными, открытыми, полноценно контролируемыми. Результатом стали массовые коррупционные проявления и иные злоупотребления в сфере закупок. Потребовалось внедрение постоянного и непрерывного финансового контроля закупок со стороны государства. Этой цели сегодня служит казначейское сопровождение публичных закупок.
Казначейское сопровождение изначально было введено в начале 2014 г. При этом само понятие «казначейское сопровождение» как таковое отсутствовало и было выражено исключительно обязанностью определенных субъектов открывать и использовать лицевые счета в Федеральном казначействе. Ведь функции кассового обслуживания бюджетной системы РФ осуществляет Федеральное казначейство (Казначейство России, ФКР). А для ведения учёта расчетов, на котором отражаются все финансовые операции, КР использует лицевой счёт.
Анализ практики показал широкие возможности распространения данного финансового инструмента в бюджетном процессе. Поэтому с 2015 г. казначейское сопровождение было распространено на контрактную систему в сфере закупок, где всем заказчикам, использующим субсидии и бюджетные инвестиции для вложения в объекты капитального строительства, предписывалось обязательное использование казначейских счетов.
Казначейское сопровождение (далее КСО, официальный термин) — проведение Федеральным казначейством (финансовыми органами субъектов РФ или муниципальных образований) операций с денежными средствами участника казначейского сопровождения (ст. 6 БК РФ). Сегодня понятие КСО шире — это форма финансового контроля через обслуживание бюджетных средств в ФКР, предназначенных для оплаты выполненного и принятого заказчиком контрактного обязательства. А если немного поразмышлять о переспективах развития, то можно себе представить удобную цифровую площадку, где встречались бы планирование и осуществление закупок. На ней можно было бы искать, сопоставлять данные (цены, количество, возможности и потребности) заказчиков и исполнителей, планировать и осуществлять закупки.
КСО сегодня развивается, обеспечивается работой 7 (семи) центров специализаций и 4 (четырех) платежных центров, распределенных по территории РФ. Задача центров специализаций — это открытие единых лицевых счетов, обработка документов клиентов, проведение санкционирования расходов. Задача платежных центров — это взаимодействие с сетью банков России и кредитными организациями в целях исполнения платежей клиентов. Клиент ФКР может работать дистанционно через ЛК «Электронный бюджет».
Нужно понимать, что казначейскому сопровождению в 2022 году подлежат (ст. 5 №390-ФЗ):
- субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий федеральным бюджетным и автономным учреждениям) и бюджетные инвестиции юридическим лицам, предоставляемые в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- субсидии федеральным бюджетным и автономным учреждениям, предоставляемые в целях приобретения товаров, работ и услуг;
- взносы в уставные (складочные) капиталы юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции;
- авансовые платежи по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым получателями субсидий, бюджетных инвестиций, взносов;
- авансовые платежи по государственным контрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных контрактов, заключаемых в целях реализации государственного оборонного заказа), заключаемым на сумму 100 млн. рублей и более;
- расчеты по государственным контрактам, заключаемым в соответствии со ст. 93 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» на сумму более 600 тыс. рублей;
- расчеты по государственным контрактам, заключаемым в целях реализации государственного оборонного заказа на сумму более 600 тыс. рублей;
- авансовые платежи по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым исполнителями и соисполнителями;
- средства, получаемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.
Не подлежат казначейскому сопровождению средства, перечисленные в ст. 242.27 БК РФ. К ним относятся, в частности, средства, предоставляемые на основании контрактов, исполнителями которых являются казенные учреждения.
Казначейский счет (КС, лицевой счет организации в казначействе) – вид казначейского счета, открытого в ФКР для организации, не являющейся участником бюджетного процесса, в целях проведения операций с денежными средствами соответствующего бюджета за выполненные контрактные обязательства в рамках публичных закупок. С его помощью происходит распределение бюджетных средств при исполнении государственного контракта. Одновременно счет является средством государственного контроля за их целевым использованием со стороны государства.
Это основные термины и понятия. Теперь перейдем непосредственно к нашей теме.
02. Чем регулируется казначейское сопровождение
Здесь происходят глобальные изменения. С 1 января 2021 года начал действовать новый порядок казначейского обслуживания:
- снова действуют гл. 24.2 «Система казначейских платежей», 24.3 «Казначейское обслуживание» БК РФ;
- Порядок казначейского обслуживания (Приказ ФКР № 21н);
- Порядок открытия казначейских счетов (Приказ ФКР № 15н);
- Правила организации и функционирования системы казначейских платежей (Приказ ФКР № 20н).
Казначейский счет коммерческая организация открывает для расчетов по любому государственному контракту, за исключением расчетов по специальным счетам в уполномоченных банках при исполнении гособоронзаказа, когда заказчиками являются Министерство обороны РФ, органы внешней разведки, государственная корпорация «Росатом» (ст. 15 44-ФЗ).
03. Порядок открытия казначейского счета
По результатам госзакупки заключается контракт с головным Исполнителем. Открытие счета в ФКР — обязательное условие для крупных получателей целевых денег из бюджета. Для открытия счета разработан определенный алгоритм действий. Далее ФКР будет осуществлять процедуру казначейского сопровождения (надзор). Помимо надзора в отдельных случаях может понадобится и казначейское обеспечение обязательств. Например, положения закона применяются в отношении целевых средств, выданных юрлицам по госконтрактам на строительство (реконструкцию) объектов госимущества и контрактам по их исполнению.
Порядок открытия и ведения лицевых счетов в территориальном органе Федерального казначейства регулирует Приказом ФК РФ № 21н.
Важно! Казначейский счет открывается отдельно по каждому государственному контракту, документы для его открытия следует подавать в территориальный орган казначейства по месту нахождения организации (обособленного подразделения).
В ФКР открывается один лицевой счет. Через него осуществляются операции по нескольким документам основаниям (госконтрактам, контрактам, соглашениям и договорам). Для этого предусмотрены разделы лицевого счета. На каждый документ-основание открывается свой раздел. Для открытия счетов и разделов необязательно обращаться в ФК лично, это можно сделать дистанционно.
Для открытия казначейского счета подается следующий пакет документов:
- Заявление на открытие казначейского счета. Здесь помимо заполнения реквизитов (наименование, код ОКПО, ИНН и КПП) организации необходимо указать на открытие «казначейского счета для учета операций неучастника бюджетного процесса», а также привести реквизиты государственного контракта. Заявление должно быть подписано руководителем организации, главным бухгалтером или иным лицом, наделенным соответствующими полномочиями, с указанием на должность и расшифровкой подписи (Форма заявления по КФД 0531752);
- Карточка с образцами подписей. Основные правила оформления Карточки: оформляется на одном листе с оборотной стороной, представляется в казначейство в одном экземпляре; указываются дата ее формирования, наименование организации, код ОКПО, адрес, ИНН, КПП и контактный телефон организации, наименование органа казначейства, в котором открывается лицевой счет; предусматривает указание на право первой (руководитель организации) и второй (главный бухгалтер, иное уполномоченное лицо) подписи финансовых документов для расчетов по лицевому счету; на оборотной стороне в разделе «Отметка об удостоверении полномочий и подписей» удостоверить подлинность подписи руководителя/главного бухгалтера необходимо в нотариальном порядке (Форма карточки по КФД 0531753);
- Ходатайство головной организации (в случае открытия лицевого счета в казначействе для обособленного подразделения). Ходатайство не имеет утвержденной формы и оформляется в простой письменной форме, в содержании следует указать просьбу об открытии лицевого счета за подписью руководителя головной организации и главного бухгалтера. Ходатайство головной организации необходимо оформить поскольку обособленное подразделение организации не имеет статуса юридического лица и не может самостоятельно обратиться в казначейство за открытием лицевого счета;
- Копия государственного контракта или выписки из него. Копию контракта необходимо представить для «привязки» открываемого лицевого счета к конкретному контракту, копия должна быть заверена руководителем организации или в нотариальном порядке, в случае представления контракта в электронном виде – дополнительно с приложением информации, содержащей сведения об электронных подписях уполномоченных лиц;
- Другие документы. При обращении в казначейство также может потребоваться представление дополнительных, прямо не поименованных в приказе, документов: Свидетельства о государственной регистрации организации (листа записи ЕГРЮЛ, Свидетельства о постановке организации на налоговый учет, Устава организации в действующей редакции на момент обращения в казначейство, Документа в подтверждение полномочий руководителя организации, Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении организации, обращающейся с заявлением об открытии лицевого счета.
При представлении документов на открытие счета в электронном виде их необходимо сформировать с использованием ГИИС «Электронный бюджет». А если счет открывается на основании контракта, сведения о котором размещаются в реестре контрактов, нужно использовать ЕИС. Подписать документы следует усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП). Если у вас нет технической возможности направить документы в электронном виде, сохраняется возможность подать их на бумажном носителе.
На практике нередко возникают ситуации, при которых территориальные органы казначейства после проверки приостанавливают открытие казначейского счета, а иногда и вовсе отказывают в его открытии по формальной причине – в связи с несоответствием представленных документов сведениям государственных реестров и публичных источников данных.
Поэтому до подачи документов в казначейство рекомендуем осуществить в отношении своей организации Проверку контрагента, т.е. убедиться в достоверности сведений в подаваемых документах информации из ЕГРЮЛ, отсутствии записей о недостоверности адреса компании и иных оснований для отказа в открытии лицевого счета.
04. Срок открытия казначейского счета
На проверку представленных документов казначейству отводится 2 (два) рабочих дня, по истечении данного срока в течение 1 (одного) рабочего дня при отсутствии оснований для приостановления/отказа в открытии казначейского счёта счета производится его открытие.
Казначейский счет считается открытым с момента внесения записи в Книгу регистрации казначейских счетов, по факту открытия организации направляется Выписка из казначейского счета, в которой указаны его реквизиты.
05. Условия и принципы использования казначейского счета
Денежные средства по казначейскому счету организация может использовать исключительно на цели, предусмотренные государственным контрактом. Не допускается их внесение в уставный капитал, депозит или иные финансовые инструменты.
Произвести расчеты денежными средствами на казначейском счете возможно только по итогам согласования структуры расходов с заказчиком, а также получения разрешения органа казначейства. Головной исполнитель представляет госзаказчику сведения об источниках поступления и направлениях расходования средств. Госзаказчик не позднее 20-го рабочего дня со дня поступления сведений утверждает их. Разрешение на утверждение сведений оформляется в произвольной письменной форме на официальном бланке госзаказчика. Подробный порядок «санкционирования» расходов предусмотрен Приказом Минфина России от 17.12.2021 г. № 214н.
После согласования расходов головной исполнитель направляет в казначейство платежное поручение. Казначейство может отказать в расходовании средств с казначейского счета в случае, если заявленные сведения не соответствуют установленным требованиям. В таком случае платежное поручение вернут с протоколом, в котором будут изложены причины отказа в проведении расходной операции по лицевому счету. Ответ казначейства последует не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи платежного поручения и подтверждающих документов.
В отдельных случаях орган казначейства вправе провести дополнительную проверку (казначейская проверка) в течение 5 (пяти) рабочих дней от даты представления платежного поручения на предмет соответствия расходной операции данным раздельного учета организации и условиям государственного контракта.
Нельзя перечислять денежные средства на обычные расчетные счета
Первой Особенностью использования средств с казначейского счета является возможность их перечисления только на другие казначейские счета контрагентов и запрет на перечисление непосредственно на расчетные счета (организации и ее контрагентов) в обслуживающих банковских организациях, за исключением следующих операций:
- Оплата валютных обязательств в рамках исполнения государственного контракта (например, приобретение иностранной валюты для расчетов с иностранными контрагентами);
- Выполнение обязательств по оплате труда работников, задействованных при выполнении государственного контракта (заработная плата, отпускные, больничные, командировочные расходы);
- Оплата фактических расходов организации по исполнению государственного контракта (производство товаров, выполнение работ, оказание услуг, предусмотренных государственным контрактом);
- Выплата прибыли исполнителю государственного контракта по итогам его выполнения.
Обязанность ведения раздельного бухучета
Второй особенностью использования казначейского счета для организации станет обязанность ведения раздельного учета государственного контракта в структуре общего бухгалтерского/налогового учета компании, поскольку при выполнении контракта действуют дополнительные требования к первичной документации, отличаются состав (номенклатура) затрат и механизм учета (распределения) расходов, определения финансового результата (величины прибыли) и т.д.
06. Порядок закрытия казначейского счета
Казначейский счет организации может быть закрыт в случае реорганизации (ликвидации) самой организации или территориального органа казначейства, в котором открыт счет, перевода организации в другой территориальный орган казначейства, а чаще всего – в связи с исполнением (расторжением) государственного контракта (п. 131, п. 135 Порядка).
Для закрытия казначейского счета по итогам выполнения госконтракта в орган казначейства подаются:
- Заявление на закрытие казначейского счета. В заявлении необходимо указать номер подлежащего закрытию счета, наименование организации, код ОКПО, ИНН и КПП, а также на основание закрытие счета – исполнение (расторжение) государственного контракта. Заявление необходимо подписать руководителю организации, главному бухгалтеру или иному уполномоченному лицу, перечень определяется в заявлении об открытии лицевого счета и карточке с образцами подписей (Форма КФД 0531757);
- Расчетные документы (платежное поручение) на перечисление остатка с лицевого счета. Закрытие казначейского счета казначейство проведет в течении 2 (двух) рабочих дней с момента подачи документов после сверки расчетов по счету (оформляется отчет о состоянии казначейского счета) и при условии их соответствия установленным требованиям по оформлению, а также отсутствия остатка денежных средств и учтенных показателей по счету.
Процедура открытия и закрытия казначейского счета не предусматривает обязанности организации по уведомлению налоговых органов – соответствующие сведения казначейство сообщит в налоговую самостоятельно.
Итоги
Процедуры открытия и закрытия казначейского счета достаточно понятны и подробно регламентированы. Действуйте по инструкциям согласно нормативных актов — у вас не возникнет спорных или неудобных ситуаций.
Фирммейкер, апрель 2020 (следим за актуальностью)
Валерия Булавкина (Яренкова)
При использовании материала ссылка обязательна
Ведём бухгалтерию — простую и сложную
Следим за законами — рассказываем простым языком
То, что надо
В соответствии с частью 9 статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2020 г. № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 50, ст. 8030) приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при казначейском сопровождении целевых средств в соответствии с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».
Министр
А.Г.СИЛУАНОВ
Утвержден
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 22.12.2020 № 316н
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАЗНАЧЕЙСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ СОПРОВОЖДЕНИИ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ В СООТВЕТСТВИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ «О ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ НА 2021 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2022 И 2023 ГОДОВ»
1. Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами в валюте Российской Федерации, указанными в части 8 статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2020 г. № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 50, ст. 8030) (далее — Федеральный закон № 385-ФЗ), предоставляемыми юридическим лицам, в том числе государственным бюджетным и автономным учреждениям (далее — организации), индивидуальным предпринимателям на основании:
государственных контрактов, заключаемых для обеспечения государственных нужд (далее — государственный контракт);
договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам или нормативных правовых актов, устанавливающих порядок предоставления субсидий юридическим лицам из федерального бюджета, если указанными актами заключение договора (соглашения) о предоставлении субсидии юридическим лицам не предусмотрено (далее — нормативный правовой акт о предоставлении субсидии), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий государственному бюджетному или государственному автономному учреждению (далее при совместном упоминании — соглашение);
контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках исполнения государственных контрактов, соглашений, нормативных правовых актов о предоставлении субсидии (далее — договор), условиями которых предусмотрено перечисление указанных средств в пределах суммы, необходимой для оплаты обязательств, возникающих при исполнении государственных контрактов, соглашений, нормативных правовых актов о предоставлении субсидии, договоров (далее — целевые средства).
2. Операции, указанные в пункте 1 настоящего Порядка, осуществляются на основании документа, подтверждающего обязанность Федерального казначейства обеспечить оплату обязательств государственного заказчика (главного распорядителя средств федерального бюджета) в пределах суммы, необходимой для их оплаты при исполнении государственных контрактов, соглашений, нормативных правовых актов о предоставлении субсидий, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства (далее соответственно — Казначейское обеспечение обязательств, операции по казначейскому обеспечению обязательств).
3. При осуществлении операций по казначейскому обеспечению обязательств информационный обмен между государственным заказчиком, главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией, индивидуальным предпринимателем, исполнителем по договору и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее — информационный обмен с применением электронной подписи) лица, имеющего право действовать от имени лиц, указанных в настоящем абзаце.
Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную и иную охраняемую в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайну (далее — сведения, составляющие государственную тайну), а также при отсутствии у государственного заказчика, главного распорядителя средств федерального бюджета, организации, индивидуального предпринимателя, исполнителя по договору технической возможности информационного обмена с применением электронной подписи, обмен документами с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе.
При информационном обмене на бумажном носителе территориальный орган Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем представления документа на бумажном носителе, проверяет соответствие документа, представленного на машинном носителе, документу, представленному на бумажном носителе.
Представление и хранение документов, предусмотренных настоящим Порядком, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется с соблюдением законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны.
4. Для осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств государственный заказчик (главный распорядитель средств федерального бюджета) представляет в территориальный орган Федерального казначейства заявление на выдачу Казначейского обеспечения обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Заявление на выдачу).
5. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления на выдачу по следующим направлениям:
а) наличие в государственном контракте (нормативном правовом акте о предоставлении субсидии, соглашении) условия о применении Казначейского обеспечения обязательств;
б) наличие открытого организации, индивидуальному предпринимателю в территориальном органе Федерального казначейства аналитического раздела, открываемого в разрезе каждого государственного контракта, соглашения, договора на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным бюджетным и автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность (далее соответственно — лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса, отдельный лицевой счет учреждения);
в) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора государственного контракта (соглашения);
г) соответствие реквизитов (номер и дата) государственного контракта (нормативного правового акта о предоставлении субсидии, соглашения) реквизитам, указанным в Заявлении на выдачу;
д) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой операций по казначейскому обеспечению обязательств, предусмотренной условиями государственного контракта (нормативного правового акта о предоставлении субсидии, соглашения), с учетом ранее осуществленных по данному государственному контракту (нормативному правовому акту о предоставлении субсидии, соглашению) операций по казначейскому обеспечению обязательств;
е) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и объекту капитального строительства, объекту недвижимого имущества, мероприятию ведомственной программы цифровой трансформации мероприятий государственных органов, направленных на создание, развитие, эксплуатацию или использование информационно-коммуникационных технологий, а также на вывод из эксплуатации информационных систем и компонентов информационно-телекоммуникационной инфраструктуры (далее — мероприятие по информатизации), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), с учетом ранее выданных Казначейских обеспечений обязательств.
6. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на выдачу положениям пункта 5 настоящего Порядка не позднее второго рабочего дня после дня получения Заявления на выдачу:
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ, на сумму, указанную в Заявлении на выдачу;
б) осуществляет блокировку лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и уникальному коду объекта капитального строительства, объекта недвижимого имущества (далее — уникальный код объекта), коду мероприятия по информатизации, на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), на сумму Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет Казначейское обеспечение обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия организации, индивидуальному предпринимателю лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения).
7. В случае, если в рамках исполнения государственного контракта (нормативного правового акта о предоставлении субсидии, соглашения), договора организацией, индивидуальным предпринимателем, исполнителем по договору заключается договор, условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств, указанная организация, индивидуальный предприниматель, исполнитель по договору представляют в территориальный орган Федерального казначейства заявление на перевод Казначейского обеспечения обязательств, заявление на перевод переведенного Казначейского обеспечения обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Заявление на перевод, переведенное Казначейское обеспечение обязательств) с приложением копии договора.
8. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления на перевод по следующим направлениям:
а) наличие в договоре условия о применении Казначейского обеспечения обязательств;
б) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой операций по казначейскому обеспечению обязательств, предусмотренных условиями договора, с учетом ранее осуществленных по данному договору операций по казначейскому обеспечению обязательств;
в) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) с учетом ранее переведенных Казначейских обеспечений обязательств;
г) наличие в Заявлении на перевод идентификатора государственного контракта (соглашения);
д) соответствие реквизитов (номер и дата) договора реквизитам, указанным в Заявлении на перевод;
е) наличие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в территориальном органе Федерального казначейства исполнителю по договору, являющемуся получателем по переведенному Казначейскому обеспечению обязательств;
ж) непревышение суммы, указанной в Заявлении на перевод, над суммой остатка средств по укрупненному коду направления расходования целевых средств, указанному в Сведениях об операциях с целевыми средствами на 20__ год и на плановый период 20__ — 20__ годов (код формы по ОКУД 0501213) (далее — Сведения).
9. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на перевод положениям пункта 8 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня после дня получения Заявления на перевод:
а) формирует на сумму, указанную в Заявлении на перевод, переведенное Казначейское обеспечение обязательств;
б) направляет переведенное Казначейское обеспечение обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия исполнителю по договору, являющемуся получателем по переведенному Казначейскому обеспечению обязательств лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса;
в) направляет копию переведенного Казначейского обеспечения обязательства в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) лицевого счета получателя бюджетных средств для представления указанной копии государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета);
г) осуществляет блокировку остатка средств по укрупненному коду направления расходования целевых средств, указанному в Сведениях.
10. Операции по оплате обязательств организации (за исключением государственного бюджетного и автономного учреждений), индивидуального предпринимателя осуществляются в соответствии с порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов при казначейском сопровождении целевых средств, утвержденным в соответствии с абзацем третьим части 1 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Порядок санкционирования целевых расходов), в пределах суммы неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом указанной организации, индивидуальному предпринимателю лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
11. Операции по оплате обязательств федерального бюджетного и автономного учреждений осуществляются в соответствии с Порядком санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. № 226н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный № 49376) <1> (далее — Порядок санкционирования расходов учреждений), в пределах суммы неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом данным федеральному бюджетному и автономному учреждениям отдельном лицевом счете учреждения.
———————————
<1> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2018 г. № 90н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14 мая 2018 г., регистрационный № 51082), от 26 февраля 2019 г. № 25н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 марта 2019 г., регистрационный № 54142), от 29 апреля 2020 г. № 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 мая 2020 г., регистрационный № 58354), от 8 июня 2020 г. № 96н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 августа 2020 г., регистрационный № 59283).
12. Территориальный орган Федерального казначейства дополнительно к проверкам, предусмотренным Порядком санкционирования целевых расходов, Порядком санкционирования расходов учреждений, осуществляет проверку распоряжения юридического лица в виде платежного поручения, оформленного в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный № 24667) <2>, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 6 октября 2020 г. № 735-П «О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный № 60761) и настоящим Порядком, распоряжения о совершении казначейских платежей в виде Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) <3>, Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) <4> (далее при совместном упоминании — распоряжение), распоряжения о совершении казначейских платежей в виде Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) <5>, Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) <6> (далее при совместном упоминании — Заявка) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя по следующим направлениям:
———————————
<2> С изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 15 июля 2013 г. № 3025-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный № 29387), от 29 апреля 2014 г. № 3248-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный № 32323), от 19 мая 2015 г. № 3641-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2015 г., регистрационный № 37649), от 6 ноября 2015 г. № 3844-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 г., регистрационный № 40831), от 5 июля 2017 г. № 4449-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 31 июля 2017 г., регистрационный № 47578), от 11 октября 2018 г. № 4930-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 24 декабря 2018 г., регистрационный № 53109).
<3> Приложение № 15 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58914) (далее — Порядок казначейского обслуживания).
<4> Приложение № 16 к Порядку казначейского обслуживания.
<5> Приложение № 19 к Порядку казначейского обслуживания.
<6> Приложение № 20 к Порядку казначейского обслуживания.
а) срок действия Казначейского обеспечения обязательств, исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления распоряжения (Заявки) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя;
б) соответствие идентификатора государственного контракта (соглашения), указанного в распоряжении (Заявке) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя, идентификатору государственного контракта (соглашения), указанному в Казначейском обеспечении обязательств.
13. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия документов, представленных организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств, положениям пункта 12 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема указанных документов:
а) осуществляет блокировку неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательства на сумму распоряжения (Заявки), представленного организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств организации, индивидуального предпринимателя;
б) формирует заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательства по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Заявление на исполнение), на сумму распоряжения (Заявки), представленного организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств организации, индивидуального предпринимателя в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов (Порядком санкционирования расходов учреждений), и направляет его в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) соответствующего лицевого счета получателя бюджетных средств.
14. Операции по оплате обязательств исполнителя по договору осуществляются в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов в пределах суммы неисполненного остатка переведенного Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом данному исполнителю по договору лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
15. Территориальный орган Федерального казначейства дополнительно к проверкам, предусмотренным Порядком санкционирования целевых расходов, осуществляет проверку представленного распоряжения по следующим направлениям:
а) срок действия переведенного Казначейского обеспечения обязательств, исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления распоряжения;
б) соответствие идентификатора государственного контракта (соглашения), указанного в распоряжении, идентификатору государственного контракта (соглашения), указанному в переведенном Казначейском обеспечении обязательств.
16. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия документов, представленных исполнителем по договору для оплаты обязательств, положениям пункта 15 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема указанных документов:
а) осуществляет блокировку неисполненного остатка переведенного Казначейского обеспечения обязательства на сумму распоряжения, представленного исполнителем по договору для оплаты обязательств;
б) формирует Заявление на исполнение на сумму распоряжения, представленного исполнителем по договору для оплаты обязательств в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов, и направляет его в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) соответствующего лицевого счета получателя бюджетных средств.
17. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) соответствующего лицевого счета получателя бюджетных средств, при приеме к исполнению Заявления на исполнение проверяет непревышение суммы, указанной в Заявлении на исполнение, над суммой предельных объемов оплаты денежных обязательств, отраженной на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), с учетом ранее принятых территориальным органом Федерального казначейства, но неисполненных Заявлений на исполнение.
18. В случае достаточности предельных объемов оплаты денежных обязательств на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на исполнение территориальный орган Федерального казначейства:
а) блокирует предельные объемы оплаты денежных обязательств на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), на сумму Заявления на исполнение;
б) направляет в территориальный орган Федерального казначейства, от которого поступило Заявление на исполнение, сообщение о статусе «Исполнено» Заявления на исполнение.
19. Территориальный орган Федерального казначейства на основании сформированного им поручения о перечислении на счет <7> не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы целевых средств на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса или отдельном лицевом счете учреждения, открытого организации, индивидуальному предпринимателю, представившим документы на оплату своих обязательств:
———————————
<7> Приказ Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. № 20н «Об утверждении Правил организации и функционирования системы казначейских платежей» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58915).
а) осуществляет оплату обязательств указанной организации, индивидуального предпринимателя;
б) формирует Справку об исполнении Казначейского обеспечения обязательств по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Справка об исполнении), и направляет ее в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия:
государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) лицевого счета получателя бюджетных средств;
исполнителю по договору, являющемуся плательщиком по переведенному Казначейскому обеспечению обязательств, лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса.
20. Территориальный орган Федерального казначейства на основании сформированного им поручения о перечислении на счет не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы целевых средств на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого исполнителю по договору, представившему документы на оплату обязательств:
а) осуществляет оплату обязательств исполнителя по договору;
б) формирует Справку об исполнении и направляет ее в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) лицевого счета получателя бюджетных средств.
21. Территориальный орган Федерального казначейства, в который поступила Справка об исполнении, на основании сформированных им поручений о перечислении на счет, не подлежащих направлению в подразделения Центрального банка Российской Федерации:
а) уменьшает по укрупненному коду направления расходования целевых средств сумму планируемых выплат в текущем финансовом году;
б) отражает исполнение Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств).
Казначейское обеспечение обязательств (переведенное Казначейское обеспечение обязательств) считается исполненным на сумму Справки на исполнение после подтверждения операции по списанию средств с казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, получившему указанное Казначейское обеспечение обязательств (переведенное Казначейское обеспечение обязательств).
22. В случае полного выполнения организацией, индивидуальным предпринимателем обязательств по государственному контракту государственный заказчик вправе отозвать Казначейское обеспечение обязательств с одновременным представлением в территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств распоряжения о совершении казначейских платежей в виде Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) для перечисления денежных средств по государственному контракту организации, индивидуальному предпринимателю.
23. При поступлении на лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса, отдельный лицевой счет учреждения) сумм возврата дебиторской задолженности текущего финансового года по расходам организации, индивидуального предпринимателя, осуществленным с применением Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), территориальный орган Федерального казначейства восстанавливает (уменьшает) сумму расходов организации, индивидуального предпринимателя и неисполненный остаток Казначейского обеспечения обязательства (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на сумму поступившей дебиторской задолженности.
Не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы возврата дебиторской задолженности на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса, территориальный орган Федерального казначейства на основании сформированного им распоряжения осуществляет перечисление указанной суммы на лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытый государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), организации, индивидуальному предпринимателю, с которого была перечислена сумма целевых средств на оплату восстановленных расходов организации, индивидуального предпринимателя.
24. Отзыв Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) осуществляется на основании представленного государственным заказчиком, главным распорядителем средств федерального бюджета, организацией, индивидуальным предпринимателем, исполнителем по договору заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (заявление на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) по форме, утвержденной в соответствии с абзацем третьим части 9 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ (далее — Заявление на отзыв Казначейского обеспечения обязательств, Заявление на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) в случаях, если такой отзыв предусмотрен условиями Казначейского обеспечения обязательства (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на сумму неисполненного остатка по Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному Казначейскому обеспечению обязательств).
Заявление на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявление на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) представляется в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия государственному заказчику, главному распорядителю средств федерального бюджета, организации, индивидуальному предпринимателю, исполнителю по договору лицевого счета получателя бюджетных средств, отдельного лицевого счета учреждения (лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса).
При представлении Заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) территориальными органами Федерального казначейства осуществляется отзыв всех переведенных Казначейских обеспечений обязательств, сформированных на основании отзываемого Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на сумму их неисполненных остатков.
25. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) по следующим направлениям:
а) наличие в Заявлении на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявлении на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств) идентификатора государственного контракта (соглашения);
б) реквизиты Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), указанные в Заявлении на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявлении на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств), соответствуют реквизитам ранее выданного территориальным органом Федерального казначейства Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), полностью или частично неисполненного на дату представления Заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств).
26. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств положениям пункта 25 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв Казначейского обеспечения обязательств:
а) осуществляет разблокировку лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и уникальному коду объекта (коду мероприятия по информатизации) на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета), на сумму неисполненного остатка отозванного Казначейского обеспечения обязательств;
б) осуществляет отзыв всех неисполненных переведенных Казначейских обеспечений обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого Казначейского обеспечения обязательств;
в) возвращает организациям, индивидуальным предпринимателям, исполнителям по договору ранее принятые, но не исполненные Заявления на перевод и распоряжения (Заявки) на оплату обязательств, исполнение которых обеспечивалось отзываемым Казначейским обеспечением обязательств, переведенным Казначейским обеспечением обязательств.
27. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств положениям пункта 25 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на отзыв переведенного Казначейского обеспечения обязательств:
а) осуществляет отзыв всех неисполненных переведенных Казначейских обеспечений обязательств, перевод которых осуществлялся в рамках отзываемого переведенного Казначейского обеспечения обязательств;
б) возвращает исполнителям по договорам ранее принятые, но не исполненные Заявления на перевод и распоряжения (Заявки) на оплату обязательств, исполнение которых обеспечивалось отзываемым переведенным Казначейским обеспечением обязательств.
28. В случае, если Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона № 385-ФЗ принято решение о применении Казначейского обеспечения обязательств при оплате обязательств юридических лиц по государственным контрактам для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации (далее — региональный государственный контракт), контрактам (договорам), заключаемым бюджетными и автономными учреждениями субъекта Российской Федерации (далее — региональный контракт (договор), по договорам (соглашениям) о предоставлении из бюджета субъекта Российской Федерации субсидий юридическим лицам, бюджетных инвестиций юридическим лицам в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2019, № 52, ст. 7797) (далее — соглашение субъекта Российской Федерации), источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные из бюджета субъекта Российской Федерации, при исполнении расходных обязательств субъекта Российской Федерации, софинансируемых из федерального бюджета на основании соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта (далее — соглашение о предоставлении межбюджетного трансферта), главный распорядитель средств федерального бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства посредством информационного обмена с применением электронной подписи в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка Заявление на выдачу.
29. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления на выдачу по следующим направлениям:
а) наличие в соглашении о предоставлении межбюджетного трансферта условия о применении Казначейского обеспечения обязательств;
б) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта;
в) соответствие реквизитов (номер и дата) соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта реквизитам, указанным в Заявлении на выдачу;
г) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой операций по казначейскому обеспечению обязательств, предусмотренной условиями соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта с учетом ранее осуществленных по данному соглашению операций по казначейскому обеспечению обязательств;
д) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и уникальному коду объекта (при наличии), отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом главному распорядителю средств федерального бюджета, с учетом ранее выданных Казначейских обеспечений обязательств.
30. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на выдачу положениям пункта 29 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня после дня получения Заявления на выдачу:
а) формирует Казначейское обеспечение обязательств на сумму, указанную в Заявлении на выдачу;
б) осуществляет блокировку лимитов бюджетных обязательств по соответствующим бюджетному обязательству и уникальному коду объекта (при наличии) на лицевом счете получателя бюджетных средств, открытом главному распорядителю средств федерального бюджета, на сумму Казначейского обеспечения обязательств;
в) направляет Казначейское обеспечение обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия финансовому органу субъекта Российской Федерации лицевого счета бюджета.
31. В случае принятия главным распорядителем бюджетных средств субъекта Российской Федерации, заключившим соглашение о предоставлении межбюджетного трансферта, как получателем бюджетных средств (далее — региональный получатель), обязательств, для оплаты которых не предусмотрено применение Казначейского обеспечения обязательств, оплата таких обязательств осуществляется региональным получателем в соответствии с пунктами 50 — 54 настоящего Порядка.
32. В случае заключения региональных государственных контрактов и соглашений субъекта Российской Федерации, в целях софинансирования которых бюджету субъекта Российской Федерации предоставляются субсидии из федерального бюджета, в территориальный орган Федерального казначейства посредством информационного обмена с применением электронной подписи в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка представляется:
финансовым органом субъекта Российской Федерации — Заявление на выдачу, в случае осуществления территориальным органом Федерального казначейства кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом «а» пункта 25 Порядка казначейского обслуживания;
государственным заказчиком по региональному государственному контракту (главным распорядителем средств бюджета субъекта Российской Федерации) — Заявление на выдачу, в случае осуществления территориальным органом Федерального казначейства кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 25 Порядка казначейского обслуживания.
33. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления на выдачу по следующим направлениям:
а) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой операций по казначейскому обеспечению обязательств, предусмотренных условиями регионального государственного контракта (регионального контракта (договора) соглашения субъекта Российской Федерации), с учетом ранее осуществленных по данному региональному государственному контракту (региональному контракту (договору), соглашению субъекта Российской Федерации) операций по казначейскому обеспечению обязательств;
б) непревышение суммы, указанной в Заявлении на выдачу, над суммой неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств, исходя из установленного соглашением о предоставлении межбюджетного трансферта уровня софинансирования, с учетом ранее выданных по Заявлению на выдачу, представленного финансовым органом субъекта Российской Федерации (государственным заказчиком по региональному государственному контракту, главным распорядителем средств бюджета субъекта Российской Федерации) Казначейских обеспечений обязательств (далее — региональное Казначейское обеспечение обязательств);
в) наличие в Заявлении на выдачу идентификатора соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта;
г) наличие открытого организации, индивидуальному предпринимателю в территориальном органе Федерального казначейства лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения).
34. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия Заявления на выдачу положениям пункта 33 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня после дня получения Заявления на выдачу:
а) формирует на сумму, указанную в Заявлении на выдачу, региональное Казначейское обеспечение обязательств;
б) направляет региональное Казначейское обеспечение обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия организации, индивидуальному предпринимателю лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения);
в) направляет копию регионального Казначейского обеспечения обязательства финансовому органу субъекта Российской Федерации и в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств федерального бюджета лицевого счета получателя бюджетных средств для представления указанной копии главному распорядителю средств федерального бюджета.
35. В случае, если в рамках исполнения регионального государственного контракта (регионального контракта (договора), соглашения субъекта Российской Федерации) организацией, индивидуальным предпринимателем заключается контракт (соглашение, договор), условиями которого предусмотрено осуществление операций по казначейскому обеспечению обязательств (далее — региональный договор), перевод организацией, индивидуальным предпринимателем регионального Казначейского обеспечения обязательств осуществляется в соответствии с пунктами 7 — 9 настоящего Порядка.
36. В случае, если в рамках исполнения регионального договора исполнителем по такому договору заключается региональный договор, перевод указанным исполнителем переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств осуществляется в соответствии с пунктами 7 — 9 настоящего Порядка.
37. Операции по оплате обязательств организации (за исключением бюджетного и автономного учреждений субъекта Российской Федерации), индивидуального предпринимателя по региональному государственному контракту (соглашению субъекта Российской Федерации) осуществляются в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов в пределах суммы неисполненного остатка регионального Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом указанной организации, индивидуальному предпринимателю лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
38. Операции по оплате обязательств бюджетного и автономного учреждений субъекта Российской Федерации осуществляются в соответствии с порядком санкционирования расходов указанных учреждений, установленным финансовым органом субъекта Российской Федерации на основании части 16 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 19, ст. 2291; 2019, № 30, ст. 4139) (далее — Региональный порядок санкционирования расходов учреждений), в пределах суммы неисполненного остатка регионального Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом указанному учреждению отдельном лицевом счете учреждения.
39. Территориальный орган Федерального казначейства дополнительно к проверкам, предусмотренным Порядком санкционирования целевых расходов, Региональным порядком санкционирования расходов учреждений, осуществляет проверку распоряжения (Заявки) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя по следующим направлениям:
а) срок действия регионального Казначейского обеспечения обязательств, исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления распоряжения (Заявки) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя;
б) соответствие идентификатора соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта, указанного в распоряжении (Заявке) на оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя, идентификатору соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта, указанному в региональном Казначейском обеспечении обязательств.
40. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия документов, представленных организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств, положениям пункта 39 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема указанных документов:
а) осуществляет блокировку неисполненного остатка регионального Казначейского обеспечения обязательств на сумму распоряжения (Заявки), представленного организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств;
б) формирует Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств на сумму распоряжения (Заявки), представленного организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов (Региональным порядком санкционирования расходов учреждений), и направляет его в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия финансовому органу субъекта Российской Федерации (государственному заказчику, главному распорядителю средств бюджета субъекта Российской Федерации) лицевого счета бюджета (лицевого счета получателя бюджетных средств).
41. Операции по оплате обязательств исполнителя по региональному договору осуществляются в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов в пределах суммы неисполненного остатка, переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом данному исполнителю по региональному договору лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
42. Территориальный орган Федерального казначейства дополнительно к проверкам, предусмотренным Порядком санкционирования целевых расходов, осуществляет проверку представленного распоряжения (Заявки) по следующим направлениям:
а) срок действия переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств, исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления распоряжения (Заявки);
б) соответствие идентификатора соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта из федерального бюджета субсидии бюджету субъекта Российской Федерации, указанного в распоряжении (Заявке) на оплату обязательств исполнителя по региональному договору, идентификатору соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта из федерального бюджета субсидии бюджету субъекта Российской Федерации, указанному в переведенном региональном Казначейском обеспечении обязательств.
43. Территориальный орган Федерального казначейства в случае соответствия документов, представленных исполнителем по региональному договору, для оплаты обязательств, положениям пункта 42 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема указанных документов:
а) осуществляет блокировку неисполненного остатка, переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательства на сумму распоряжения (Заявки), представленного исполнителем по региональному договору для оплаты обязательств;
б) формирует Заявление на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательства на сумму распоряжения (Заявки), представленного исполнителем по региональному договору для оплаты обязательств в соответствии с Порядком санкционирования целевых расходов, и направляет его в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия организации, индивидуальному предпринимателю лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения).
44. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия организации, индивидуальному предпринимателю лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения), получивший Заявление на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств, не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения, формирует Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств на сумму распоряжения (Заявки), представленного исполнителем по региональному договору для оплаты обязательств, включенную в Заявление на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств, и направляет сформированное Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия финансовому органу субъекта Российской Федерации (государственному заказчику, главному распорядителю средств бюджета субъекта Российской Федерации) лицевого счета бюджета (лицевого счета получателя бюджетных средств).
45. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия финансовому органу субъекта Российской Федерации (государственному заказчику, главному распорядителю средств бюджета субъекта Российской Федерации) лицевого счета бюджета (лицевого счета получателя бюджетных средств), получивший Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств, не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения, формирует Заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств на сумму распоряжения (Заявки), представленного исполнителем по региональному договору, или на сумму распоряжения (Заявки), представленного организацией, индивидуальным предпринимателем для оплаты обязательств, включенную в Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств с учетом уровня софинансирования, установленного соглашением о предоставлении межбюджетного трансферта (далее — сумма фактической потребности), и направляет сформированное Заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств федерального бюджета лицевого счета получателя бюджетных средств.
46. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств федерального бюджета соответствующего лицевого счета получателя бюджетных средств на основании сформированной им Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) на перечисление субсидий, предоставляемых из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации, с единого счета федерального бюджета, открытого территориальному органу Федерального казначейства в Федеральном казначействе, на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации, с указанием в поле «Назначение платежа» в скобках перед текстовым назначением платежа аналитического кода, присвоенного Федеральным казначейством в целях санкционирования операций с целевыми расходами (далее — аналитический код), не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления на исполнение Казначейского обеспечения обязательств, в пределах лимитов бюджетных обязательств, заблокированных в соответствии с подпунктом «б» пункта 30 настоящего Порядка, осуществляет перечисление суммы фактической потребности.
47. Поступившая на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации сумма фактической потребности учитывается в составе доходов бюджета субъекта Российской Федерации с отражением на лицевом счете администратора доходов бюджета субъекта Российской Федерации с указанием аналитического кода.
48. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия финансовому органу, государственному заказчику, главному распорядителю средств бюджета субъекта Российской Федерации соответствующего лицевого счета бюджета, лицевого счета получателя бюджетных средств на основании сформированной им Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) в день поступления суммы фактической потребности осуществляет перечисление суммы целевых средств, указанной в Заявлении на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств, на лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельный лицевой счет учреждения), открытый организации, индивидуальному предпринимателю.
49. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия организации, индивидуальному предпринимателю лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельного лицевого счета учреждения), на основании сформированного им поручения о перечислении на счет, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления суммы целевых средств на лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса (отдельный лицевой счет учреждения), осуществляет оплату обязательств организации, индивидуального предпринимателя или в случае выдачи переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств перечисление с данного лицевого счета суммы целевых средств, указанной в Заявлении на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств, на лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытый исполнителю по региональному договору в территориальном органе Федерального казначейства, от которого поступило Заявление на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств.
50. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия исполнителю по региональному договору, представившему документы на оплату обязательств, лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса на основании сформированного им поручения о перечислении на счет не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы целевых средств на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого указанному исполнителю по региональному договору, осуществляет оплату обязательств исполнителя по региональному договору.
51. Операции по оплате денежных обязательств регионального получателя осуществляются в соответствии с Порядком проведения санкционирования оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, в целях софинансирования которых предоставляется субсидия из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 декабря 2017 г. № 223н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный № 49378) <8> (далее — Порядок санкционирования региональных расходов), в пределах суммы неисполненного остатка регионального Казначейского обеспечения обязательств, отраженного на открытом региональному получателю лицевом счете получателя бюджетных средств.
———————————
<8> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 19 ноября 2019 г. № 188н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2020 г., регистрационный № 57314), от 20 ноября 2020 г. № 276н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2020 г., регистрационный № 61641).
52. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия региональному получателю лицевого счета получателя бюджетных средств дополнительно к проверкам, предусмотренным Порядком санкционирования региональных расходов, осуществляет проверку распоряжения (Заявки) на оплату обязательств региональных получателей по следующим направлениям:
а) срок действия регионального Казначейского обеспечения обязательств, исполнение которого осуществляется, не истек на момент представления распоряжения (Заявки) на оплату обязательств региональных получателей средств;
б) соответствие идентификатора соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта, указанного в распоряжении (Заявке) на оплату обязательств региональных получателей, идентификатору соглашения о предоставлении межбюджетного трансферта, указанному в региональном Казначейском обеспечении обязательств.
53. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия региональному получателю лицевого счета получателя бюджетных средств в случае соответствия документов, представленных региональным получателем для оплаты обязательств региональных получателей, положениям пункта 52 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем приема указанных документов:
а) осуществляет блокировку неисполненного остатка регионального Казначейского обеспечения обязательств на сумму распоряжения (Заявки), представленной региональным получателем для оплаты обязательств региональных получателей;
б) формирует Заявление на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств в сумме фактической потребности и направляет сформированное Заявление на исполнение в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств федерального бюджета лицевого счета получателя бюджетных средств.
54. Исполнение территориальным органом Федерального казначейства по месту открытия главному распорядителю средств федерального бюджета лицевого счета получателя бюджетных средств Заявления на исполнение, сформированного согласно пункту 53 настоящего Порядка, осуществляется в соответствии с пунктами 46 и 47 настоящего Порядка.
55. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия региональному получателю, представившему документы на оплату денежных обязательств, лицевого счета получателя бюджетных средств на основании сформированного им распоряжения не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы целевых средств на лицевом счете администратора доходов бюджета субъекта Российской Федерации с указанием аналитического кода осуществляет оплату обязательств региональных получателей.
56. Региональное Казначейское обеспечение обязательств (переведенное региональное Казначейское обеспечение обязательств) считается исполненным на сумму Заявления на исполнение регионального Казначейского обеспечения обязательств (Заявления на исполнение переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств) после подтверждения операции по списанию средств с казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, сформировавшему указанное региональное Казначейское обеспечение обязательства (переведенное региональное Казначейское обеспечение обязательств).
57. Отзыв регионального Казначейского обеспечения обязательств (переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств) осуществляется в соответствии с пунктами 24 — 27 настоящего Порядка в случаях, если такой отзыв предусмотрен условиями регионального Казначейского обеспечения обязательства (переведенного регионального Казначейского обеспечения обязательств) на сумму неисполненного остатка по региональному Казначейскому обеспечению обязательств (переведенному региональному Казначейскому обеспечению обязательств).