Реквизиты казначейского счета как выглядят

п/п

Наименование территориального органа Федерального казначейства

Реквизиты получателя распоряжения о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации

Номер действующего банковского счета, открытого ТОФК в подразделениях Банка России на балансовом счете N 40101

(14) БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)

(13) Наименование банка получателя средств

(15) Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС))

(17) Номер счета получателя (номер казначейского счета)

1

2

3

4

5

6

7

1

Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства

024501901

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ БАНКА РОССИИ//Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства г. Москва

40102810045370000002

03100643000000019500

40101810500000001901

2

Управление Федерального казначейства по Алтайскому краю

010173001

ОТДЕЛЕНИЕ БАРНАУЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Алтайскому краю г. Барнаул

40102810045370000009

03100643000000011700

40101810350041010001

3

Управление Федерального казначейства по Амурской области

011012100

ОТДЕЛЕНИЕ БЛАГОВЕЩЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Амурской области г. Благовещенск

40102810245370000015

03100643000000012300

40101810000000010003

4

Управление Федерального казначейства по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (Архангельская область)

011117401

ОТДЕЛЕНИЕ АРХАНГЕЛЬСК БАНКА РОССИИ//УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу г. Архангельск

40102810045370000016

03100643000000012400

40101810500000010003

5

Управление Федерального казначейства по Астраханской области

011203901

ОТДЕЛЕНИЕ АСТРАХАНЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Астраханской области г. Астрахань

40102810445370000017

03100643000000012500

40101810400000010009

6

Управление Федерального казначейства по Белгородской области

011403102

ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛГОРОД БАНКА РОССИИ//УФК по Белгородской области г. Белгород

40102810745370000018

03100643000000012600

40101810300000010002

7

Управление Федерального казначейства по Брянской области

011501101

ОТДЕЛЕНИЕ БРЯНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Брянской области г. Брянск

40102810245370000019

03100643000000012700

40101810300000010008

8

Управление Федерального казначейства по Владимирской области

011708377

ОТДЕЛЕНИЕ ВЛАДИМИР БАНКА РОССИИ//УФК по Владимирской области г. Владимир

40102810945370000020

03100643000000012800

40101810800000010002

9

Управление Федерального казначейства по Волгоградской области

011806101

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛГОГРАД БАНКА РОССИИ//УФК по Волгоградской области г. Волгоград

40102810445370000021

03100643000000012900

40101810300000010003

10

Управление Федерального казначейства по Вологодской области

011909101

ОТДЕЛЕНИЕ ВОЛОГДА БАНКА РОССИИ//УФК по Вологодской области г. Вологда

40102810445370000022

03100643000000013000

40101810700000010002

11

Управление Федерального казначейства по Воронежской области

012007084

ОТДЕЛЕНИЕ ВОРОНЕЖ БАНКА РОССИИ//УФК по Воронежской области г. Воронеж

40102810945370000023

03100643000000013100

40101810500000010004

12

Управление Федерального казначейства по г. Москве

004525988

ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва

40102810545370000003

03100643000000017300

40101810045250010041

13

Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу

014030106

СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург

40102810945370000005

03100643000000017200

40101810200000010001

14

Управление Федерального казначейства по г. Севастополю

016711001

ОТДЕЛЕНИЕ СЕВАСТОПОЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Севастополю г. Севастополь

40102810045370000056

03100643000000017400

40101810167110000001

15

Управление Федерального казначейства по Еврейской автономной области

019923923

ОТДЕЛЕНИЕ БИРОБИДЖАН БАНКА РОССИИ//УФК по Еврейской автономной области г. Биробиджан

40102810445370000086

03100643000000017800

40101810700000011023

16

Управление Федерального казначейства по Забайкальскому краю

017601329

ОТДЕЛЕНИЕ ЧИТА БАНКА РОССИИ//УФК по Забайкальскому краю г. Чита

40102810945370000063

03100643000000019100

40101810750042010001

17

Управление Федерального казначейства по Ивановской области

012406500

ОТДЕЛЕНИЕ ИВАНОВО БАНКА РОССИИ//УФК ПО ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Иваново

40102810645370000025

03100643000000013300

40101810700000010001

18

Управление Федерального казначейства по Иркутской области

012520101

ОТДЕЛЕНИЕ ИРКУТСК БАНКА РОССИИ//УФК ПО ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ г. Иркутск

40102810145370000026

03100643000000013400

40101810250048010001

19

Управление Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике

018327106

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Кабардино-Балкарской Республике г. Нальчик

40102810145370000070

03100643000000010400

40101810100000010017

20

Управление Федерального казначейства по Калининградской области

012748051

ОТДЕЛЕНИЕ КАЛИНИНГРАД БАНКА РОССИИ//УФК по Калининградской области г. Калининград

40102810545370000028

03100643000000013500

40101810000000010002

21

Управление Федерального казначейства по Калужской области

012908002

ОТДЕЛЕНИЕ КАЛУГА БАНКА РОССИИ//УФК по Калужской области г. Калуга

40102810045370000030

03100643000000013700

40101810500000010001

22

Управление Федерального казначейства по Камчатскому краю

013002402

ОТДЕЛЕНИЕ ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКИЙ БАНКА РОССИИ//УФК по Камчатскому краю г. Петропавловск-Камчатский

40102810945370000031

03100643000000013800

40101810905070010003

23

Управление Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике

019133001

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Карачаево-Черкесской Республике г. Черкесск

40102810245370000078

03100643000000017900

40101810803490010006

24

Управление Федерального казначейства по Кемеровской области — Кузбассу

013207212

ОТДЕЛЕНИЕ КЕМЕРОВО БАНКА РОССИИ//УФК по Кемеровской области — Кузбассу г. Кемерово

40102810745370000032

03100643000000013900

40101810400000010007

25

Управление Федерального казначейства по Кировской области

013304182

ОТДЕЛЕНИЕ КИРОВ БАНКА РОССИИ//УФК по Кировской области г. Киров

40102810345370000033

03100643000000014000

40101810222020011001

26

Управление Федерального казначейства по Костромской области

013469126

ОТДЕЛЕНИЕ КОСТРОМА БАНКА РОССИИ//УФК ПО КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ г. Кострома

40102810945370000034

03100643000000014100

40101810700000010006

27

Управление Федерального казначейства по Краснодарскому краю

010349101

ЮЖНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар

40102810945370000010

03100643000000011800

40101810300000010013

28

Управление Федерального казначейства по Красноярскому краю

010407105

ОТДЕЛЕНИЕ КРАСНОЯРСК БАНКА РОССИИ//УФК по Красноярскому краю г. Красноярск

40102810245370000011

03100643000000011900

40101810600000010001

29

Управление Федерального казначейства по Курганской области

013735150

ОТДЕЛЕНИЕ КУРГАН БАНКА РОССИИ//УФК по Курганской области г. Курган

40102810345370000037

03100643000000014300

40101810065770110002

30

Управление Федерального казначейства по Курской области

013807906

ОТДЕЛЕНИЕ КУРСК БАНКА РОССИИ//УФК ПО КУРСКОЙ ОБЛАСТИ г. Курск

40102810545370000038

03100643000000014400

40101810445250010003

31

Управление Федерального казначейства по Ленинградской области

014106101

ОТДЕЛЕНИЕ ЛЕНИНГРАДСКОЕ БАНКА РОССИИ//УФК по Ленинградской области г. Санкт-Петербург

40102810745370000006

03100643000000014500

40101810200000010022

32

Управление Федерального казначейства по Липецкой области

014206212

ОТДЕЛЕНИЕ ЛИПЕЦК БАНКА РОССИИ//УФК ПО ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ г. Липецк

40102810945370000039

03100643000000014600

40101810200000010006

33

Управление Федерального казначейства по Магаданской области

014442501

ОТДЕЛЕНИЕ МАГАДАН БАНКА РОССИИ//УФК по Магаданской области г. Магадан

40102810945370000040

03100643000000014700

40101810505070010001

34

Управление Федерального казначейства по Московской области

004525987

ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва

40102810845370000004

03100643000000014800

40101810845250010102

35

Управление Федерального казначейства по Мурманской области

014705901

ОТДЕЛЕНИЕ МУРМАНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Мурманской области г. Мурманск

40102810745370000041

03100643000000014900

40101810040300017001

36

Управление Федерального казначейства по Нижегородской области

012202102

ВОЛГО-ВЯТСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород

40102810745370000024

03100643000000013200

40101810400000010002

37

Управление Федерального казначейства по Новгородской области

014959900

ОТДЕЛЕНИЕ НОВГОРОД БАНКА РОССИИ//УФК ПО НОВГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ г. Великий Новгород

40102810145370000042

03100643000000015000

40101810440300018001

38

Управление Федерального казначейства по Новосибирской области

015004950

СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г. Новосибирск

40102810445370000043

03100643000000015100

40101810900000010001

39

Управление Федерального казначейства по Омской области

015209001

ОТДЕЛЕНИЕ ОМСК БАНКА РОССИИ//УФК по Омской области г. Омск

40102810245370000044

03100643000000015200

40101810100000010000

40

Управление Федерального казначейства по Оренбургской области

015354008

ОТДЕЛЕНИЕ ОРЕНБУРГ БАНКА РОССИИ//УФК по Оренбургской области г. Оренбург

40102810545370000045

03100643000000015300

40101810200000010010

41

Управление Федерального казначейства по Орловской области

015402901

ОТДЕЛЕНИЕ ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области г. Орел

40102810545370000046

03100643000000015400

40101810845250010006

42

Управление Федерального казначейства по Пензенской области

015655003

ОТДЕЛЕНИЕ ПЕНЗА БАНКА РОССИИ//УФК по Пензенской области г. Пенза

40102810045370000047

03100643000000015500

40101810222020013001

43

Управление Федерального казначейства по Пермскому краю

015773997

ОТДЕЛЕНИЕ ПЕРМЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Пермскому краю г. Пермь

40102810145370000048

03100643000000015600

40101810700000010003

44

Управление Федерального казначейства по Приморскому краю

010507002

ДАЛЬНЕВОСТОЧНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Приморскому краю г. Владивосток

40102810545370000012

03100643000000012000

40101810900000010002

45

Управление Федерального казначейства по Псковской области

015805002

ОТДЕЛЕНИЕ ПСКОВ БАНКА РОССИИ//УФК по Псковской области г. Псков

40102810145370000049

03100643000000015700

40101810400001010002

46

Управление Федерального казначейства по Республике Адыгея (Адыгея)

017908101

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА АДЫГЕЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Адыгея г. Майкоп

40102810145370000066

03100643000000017600

40101810803490010004

47

Управление Федерального казначейства по Республике Алтай

018405033

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА АЛТАЙ//УФК по Республике Алтай г. Горно-Алтайск

40102810045370000071

03100643000000017700

40101810500000010000

48

Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан

018073401

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Башкортостан г. Уфа

40102810045370000067

03100643000000010100

40101810100000010001

49

Управление Федерального казначейства по Республике Бурятия

018142016

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА БУРЯТИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Бурятия г. Улан-Удэ

40102810545370000068

03100643000000010200

40101810600000010002

50

Управление Федерального казначейства по Республике Дагестан

018209001

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Дагестан г. Махачкала

40102810945370000069

03100643000000010300

40101810600000010021

51

Управление Федерального казначейства по Республике Ингушетия

012618001

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА ИНГУШЕТИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Ингушетия г. Магас

40102810345370000027

03100643000000011400

40101810700000010004

52

Управление Федерального казначейства по Республике Калмыкия

018580010

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА КАЛМЫКИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Калмыкия г. Элиста

40102810245370000072

03100643000000010500

40101810303490010005

53

Управление Федерального казначейства по Республике Карелия

018602104

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Карелия г. Петрозаводск

40102810945370000073

03100643000000010600

40101810600000010006

54

Управление Федерального казначейства по Республике Коми

018702501

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА КОМИ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Коми г. Сыктывкар

40102810245370000074

03100643000000010700

40101810000000010004

55

Управление Федерального казначейства по Республике Крым

013510002

ОТДЕЛЕНИЕ РЕСПУБЛИКА КРЫМ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Крым г. Симферополь

40102810645370000035

03100643000000017500

40101810335100010001

56

Управление Федерального казначейства по Республике Марий Эл

018860003

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА МАРИЙ ЭЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Марий Эл г. Йошкар-Ола

40102810545370000075

03100643000000010800

40101810922020016001

57

Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия

018952501

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА МОРДОВИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Мордовия г. Саранск

40102810345370000076

03100643000000010900

40101810022020017002

58

Управление Федерального казначейства по Республике Саха (Якутия)

019805001

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ) БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Саха (Якутия) г. Якутск

40102810345370000085

03100643000000011600

40101810100000010002

59

Управление Федерального казначейства по Республике Северная Осетия — Алания

019033100

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСП. СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ — АЛАНИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Северная Осетия — Алания г. Владикавказ

40102810945370000077

03100643000000011000

40101810100000010005

60

Управление Федерального казначейства по Республике Татарстан

019205400

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Татарстан г. Казань

40102810445370000079

03100643000000011100

40101810800000010001

61

Управление Федерального казначейства по Республике Тыва

019304100

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА ТЫВА БАНКА РОССИИ//УФК по РЕСПУБЛИКЕ ТЫВА г. Кызыл

40102810945370000080

03100643000000011200

40101810050049510001

62

Управление Федерального казначейства по Республике Хакасия

019514901

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА ХАКАСИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Хакасия г. Абакан

40102810845370000082

03100643000000018000

40101810150045510001

63

Управление Федерального казначейства по Ростовской области

016015102

ОТДЕЛЕНИЕ РОСТОВ-НА-ДОНУ БАНКА РОССИИ//УФК по Ростовской области г. Ростов-на-Дону

40102810845370000050

03100643000000015800

40101810303490010007

64

Управление Федерального казначейства по Рязанской области

016126031

ОТДЕЛЕНИЕ РЯЗАНЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Рязанской области г. Рязань

40102810345370000051

03100643000000015900

40101810400000010008

65

Управление Федерального казначейства по Самарской области

013601205

ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА БАНКА РОССИИ//УФК по Самарской области г. Самара

40102810545370000036

03100643000000014200

40101810822020012001

66

Управление Федерального казначейства по Саратовской области

016311121

ОТДЕЛЕНИЕ САРАТОВ БАНКА РОССИИ//УФК по Саратовской области г. Саратов

40102810845370000052

03100643000000016000

40101810300000010010

67

Управление Федерального казначейства по Сахалинской области

016401800

ОТДЕЛЕНИЕ ЮЖНО-САХАЛИНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Сахалинской области г. Южно-Сахалинск

40102810845370000053

03100643000000016100

40101810900000010000

68

Управление Федерального казначейства по Свердловской области

016577551

УРАЛЬСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Свердловской области г. Екатеринбург

40102810645370000054

03100643000000016200

40101810500000010010

69

Управление Федерального казначейства по Смоленской области

016614901

ОТДЕЛЕНИЕ СМОЛЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Смоленской области г. Смоленск

40102810445370000055

03100643000000016300

40101810545250000005

70

Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю

010702101

ОТДЕЛЕНИЕ СТАВРОПОЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Ставропольскому краю г. Ставрополь

40102810345370000013

03100643000000012100

40101810300000010005

71

Управление Федерального казначейства по Тамбовской области

016850200

ОТДЕЛЕНИЕ ТАМБОВ БАНКА РОССИИ//УФК по Тамбовской области г. Тамбов

40102810645370000057

03100643000000016400

40101810000000010005

72

Управление Федерального казначейства по Тверской области

012809106

ОТДЕЛЕНИЕ ТВЕРЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Тверской области г. Тверь

40102810545370000029

03100643000000013600

40101810600000010005

73

Управление Федерального казначейства по Томской области

016902004

ОТДЕЛЕНИЕ ТОМСК БАНКА РОССИИ//УФК по Томской области г. Томск

40102810245370000058

03100643000000016500

40101810900000010007

74

Управление Федерального казначейства по Тульской области

017003983

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области г. Тула

40102810445370000059

03100643000000016600

40101810700000010107

75

Управление Федерального казначейства по Тюменской области

017102101

ОТДЕЛЕНИЕ ТЮМЕНЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Тюменской области г. Тюмень

40102810945370000060

03100643000000016700

40101810965770510005

76

Управление Федерального казначейства по Удмуртской Республике

019401100

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ УДМУРТСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Удмуртской Республике г. Ижевск

40102810545370000081

03100643000000011300

40101810922020019001

77

Управление Федерального казначейства по Ульяновской области

017308101

ОТДЕЛЕНИЕ УЛЬЯНОВСК БАНКА РОССИИ//УФК по Ульяновской области г. Ульяновск

40102810645370000061

03100643000000016800

40101810100000010003

78

Управление Федерального казначейства по Хабаровскому краю

010813050

ОТДЕЛЕНИЕ ХАБАРОВСК БАНКА РОССИИ//УФК по Хабаровскому краю г. Хабаровск

40102810845370000014

03100643000000012200

40101810300000010001

79

Управление Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу — Югре

007162163

РКЦ ХАНТЫ-МАНСИЙСК//УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу — Югре г. Ханты-Мансийск

40102810245370000007

03100643000000018700

40101810565770510001

80

Управление Федерального казначейства по Челябинской области

017501500

ОТДЕЛЕНИЕ ЧЕЛЯБИНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Челябинской области г. Челябинск

40102810645370000062

03100643000000016900

40101810400000010801

81

Управление Федерального казначейства по Чеченской Республике

019690001

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧЕЧЕНСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чеченской Республике г. Грозный

40102810945370000083

03100643000000019400

40101810200001000001

82

Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике

019706900

ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары

40102810945370000084

03100643000000011500

40101810900000010005

83

Управление Федерального казначейства по Чукотскому автономному округу

017719101

ОТДЕЛЕНИЕ АНАДЫРЬ БАНКА РОССИИ//УФК ПО ЧУКОТСКОМУ АВТОНОМНОМУ ОКРУГУ г. Анадырь

40102810745370000064

03100643000000018800

40101810400000010000

84

Управление Федерального казначейства по Ямало-Ненецкому автономному округу

007182108

РКЦ САЛЕХАРД//УФК ПО ЯМАЛО-НЕНЕЦКОМУ АВТОНОМНОМУ ОКРУГУ г. Салехард

40102810145370000008

03100643000000019000

40101810465770510002

85

Управление Федерального казначейства по Ярославской области

017888102

ОТДЕЛЕНИЕ ЯРОСЛАВЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Ярославской области г. Ярославль

40102810245370000065

03100643000000017100

40101810700000010010

Казначейские счета

График закрытия банковских счетов

Справочник казначейских счетов

Справочник казначейских счетов размещается в виде набора открытых данных.

Перед использованием ознакомьтесь с описанием алгоритма получения и порядка работы со справочником.

Справочник публикуется на ежедневной основе в соответствии с пунктом 3.3 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 13.05.2020 № 20н.

Таблица соответствия счетов

Таблица соответствия действующих банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства банковским счетам, входящим в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам

1 февраля 2021, 14:19 (1 марта 2021, 11:31)

О казначейских счетах

В соответствии с положениями статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27 декабря 2019 года № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей») денежные средства бюджетов, денежные средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, денежные средства бюджетных и автономных учреждений, денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, лицевые счета которым открыты в Казначействе России (финансовом органе субъекта Российской Федерации, муниципального образования), с 1 января 2021 года учитываются на казначейских счетах.

Для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния, территориальным органам Казначейства России в подразделениях Банка России в первый день функционирования платежной системы Банка России 2021 года открываются банковские счета на балансовом счете № 40102 «Единый казначейский счет» в валюте Российской Федерации, входящие в состав единого казначейского счета. При этом отдельным территориальным органам Казначейства России будут открыты несколько банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета.

Открытые в настоящее время территориальным органам Казначейства России банковские счета в валюте Российской Федерации (далее – ранее открытые банковские счета) будут закрыты в первом полугодии 2021 года, при этом предусматривается период одновременного функционирования ранее открытых банковских счетов и банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета. В указанный период допускается зачисление денежных средств на ранее открытые банковские счета, устанавливается запрет списания с них денежных средств, а также предусматривается ежедневный перевод остатка денежных средств с ранее открытых банковских счетов на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета.

Казначейские счета открываются в Федеральном казначействе в соответствии с Порядком открытия казначейских счетов, утвержденным приказом Казначейства России от 1 апреля 2020 года № 15н.

Открытие казначейского счета юридическому лицу обязательно, если планируется работа с государственными контрактами, финансируемыми из бюджета. Как должна вестись работа с казначейскими счетами, как выводить деньги с казначейского счета, не нарушая закон? Эксперты финансового портала Выберу.ру отвечают на самые популярные вопросы.

Казначейский счет — что это такое

Счет федерального казначейства открывается с целью реализации государственных и муниципальных контрактов. Используется исключительно получателями бюджетных средств. Казначейский счет (КС) предназначен для зачисления денег из следующих источников:

• федеральный бюджет;
• местные бюджеты;
• бюджеты субъектов;
• внебюджетные фонды и т. д.

Открывают единый казначейский счет (ЕКС) для обеспечения следующих целей и решения ряда задач:

• отслеживание актуальной информации о величине бюджетных поступлений;
• быстрый доступ к данным о поступивших в бюджет налогах и сборах;
• контроль движения бюджетных средств на единых лицевых счетах с целью недопущения кассовых разрывов;
• повышение эффективности управления федеральными средствами;
• повышение скорости расчетов в госсекторе.

Казначейское обслуживание гарантирует:

• организацию прямых расчетов между клиентами Федерального казначейства (ФК);
• увеличение скорости поступления обязательных платежей в бюджет и распределение доходов бюджета;
• обеспечение использования современных платежных технологий участниками бюджетного процесса.

Оператором системы является Федеральное казначейство. Прием распоряжений на проведение финансовых операций, денежных переводов, их исполнение осуществляется ежедневно, 23 часа в сутки. Оператор системы может изменить время проведения операций по единому казначейскому счету, совершения переводов, других действий при необходимости.

Для чего нужно открывать

Открытие лицевого счета в казначействе позволяет ФК контролировать использование средств, выделенных в распоряжение получателей. Проверяется, на какие цели расходуются деньги. При нахождении нецелевых трат немедленно принимаются меры. Открываются казначейские счета в следующих ситуациях:

• заключение госконтрактов;
• исполнение государственных контрактов.

Лицевой счет в казначействе необходимо открывать:

• юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям при бюджетном финансировании;
• исполнителям для платежей обеспечения госконтрактов;
• компаниям, организациям, заводам и т. д., берущим на себя обязательства исполнителя, при заключении договоров на сумму более ста миллионов рублей, если источник финансирования является бюджетным.

Правила открытия лицевых счетов в Казначействе, их ведения, переоформления, казначейского сопровождения, закрытия регулируются Приказом ФК № 44н от 29 декабря 2020 года.

Казначейское сопровождение — порядок и правила

Казначейское сопровождение включает в себя контроль и проведение операций с денежными средствами участников финансового процесса — юрлицами, ИП, физлицами, являющимися производителями товаров, услуг, работ в рамках контрактных обязательств. К работе по казначейскому обеспечению привлекаются выделенные платежные центры в различных регионах Российской Федерации. Они открывают лицевые счета клиентов, обрабатывают расчетные документы, контролируют и проверяют расходы исполнителя госконтракта, выполняют другие функции в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Обмен документами между Федеральным казначейством и получателями целевых бюджетных средств осуществляется онлайн. Документы заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью юрлица или индивидуального предпринимателя. При отсутствии технической возможности организации электронного документооборота допускается формирование документов на бумаге и передача их в территориальные подразделения ФК.

Казначейским финансовым учреждением отслеживаются все действия по счету клиента. Учет ведется по нарастающему итогу в течение года. Контролируются следующие финансовые операции:

• зачисление;
• вывод;
• перевод;
• оплата.

Каждая финансовая операция прежде всего проверяется на соответствие целям, которые были поставлены при открытии счета.

В 2022 году Правительством РФ утвержден особый порядок казначейского сопровождения госконтрактов. Компании имеют право до конца года рассчитываться с партнерами без открытия казначейского счета (Постановление № 1182 от 01.07.2022). Такой порядок позволяет быстрее выходить на этап начала работы. Данное постановление является частью комплекса мер по обеспечению развития экономики России в условиях действия санкций.

Также в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 2022 г. № 448-ФЗ, для получения субсидий, предоставленных юрлицам из федерального бюджета, необходимо открывать казначейский счет. Данное требование распространяется на средства, предоставляемые:

• за заслуги перед государством в области науки и техники, образования, культуры, искусства и средств массовой информации, гранты Президента и Правительства РФ, премии, стипендии и иные поощрения;
• социально ориентированным некоммерческим организациям, а также иным юридическим лицам, указанным законом/решением о бюджете;
• госкорпорации развития «ВЭБ.РФ»;
• Фонду перспективных исследований, источником образования которых являются субсидии из федерального бюджета в виде имущественного взноса РФ.

Но и тут не обошлось без исключений: для средств, предоставляемых фондам, осуществляющим предоставление грантов Президента РФ на развитие гражданского общества, на реализацию проектов в области культуры, искусства и креативных/творческих индустрий, а также банкам, такой счет открывать необходимости нет.

Как открыть казначейский счет юрлицу

Основанием для открытия является заключение государственного контракта, принятие соглашения о выдаче субсидий, осуществление капитальных вложений, проведение капремонта на средства федерального фонда и т. д. Если договор содержит сведения, относящиеся к разряду гостайны, или информацию, которая охраняется законом, открыт лицевой КС будет по выписке из контракта.

При необходимости указания в договоре платежных реквизитов КС для ООО, ИП, других юрлиц до момента открытия счета его можно зарезервировать. Для получения реквизитов будущего счета необходимо обратиться в отделение казначейства. Счет резервируется на основании заявления. Оно оформляется по утвержденной форме, произвольное написание не допускается. Образец заявления опубликован на сайте казначейства. При резервировании счета предварительно проверяются документы, поданные будущим клиентом. Проверка занимает один рабочий день. Если данных достаточно и с ними всё в порядке, счет будет зарезервирован.

Казначейский счет юридического лица, компании, учреждения открывают для обслуживания исполнения любых госконтрактов, кроме тех, для которых необходимы специальные счета, открытые в уполномоченных банках (44 ФЗ ст. 15).

Если в контракте, на основании которого открыт КС, происходят изменения, клиенты должны в течение пяти дней передать в казначейство копию дополнений, изменений или новый договор. Кроме того, казначейство нужно уведомлять о любых изменениях в персональных данных клиента и в его бизнесе, включая название компании.

Порядок открытия

Порядок действий, подробно описывающий, как открыть счет в казначействе, содержится во втором разделе Приказа ФК № 44н от 29 декабря 2020 года. Для соблюдения регламента открытия счета необходимо:

1. Подготовить документы для открытия КС. Перечень можно уточнить в отделении ФК или онлайн, обратившись по телефону клиентской службы поддержки.
2. Оформить заявление онлайн или лично в казначействе.
3. Подать пакет документов.
4. Получить одобрение на открытие счета или отказ. При поступлении отказа в регистрации казначейских счетов сотрудники ФК обычно объясняют причину. Она может быть связана с неверно оформленными документами или предоставлением недостоверных сведений, ложной информации.

Если заявление на открытие КС подается онлайн, его проверка осуществляется автоматически. При личном обращении документы проверяются сотрудниками. Никаких ошибок, описок, исправлений не должно быть. Открытые банковские КС получают индивидуальные номера. Специальный лицевой счет содержит 11 цифр.

Возврат документов клиенту при обнаружении ошибок, несоответствий осуществляется в течение двух рабочих дней.

Лицевой КС считается открытым после внесения соответствующей регистрационной записи. ФК в течение рабочего дня после того, как запись вносится, передает клиенту реквизиты. Это может быть сделано онлайн или лично.

Сообщение об открытии счета в налоговые бюджетные учреждения направляется казначейством. Клиенту передавать информацию в ФНС не нужно.

Документы

Обращаясь в казначейство с целью открытия счета, клиент должен предоставить:

• заявление;
• карточку с образцами подписей;
• копию госконтракта или иного документа, служащего основанием для открытия КС.

Заявление и карточка заверяются подписями руководителя компании и главбуха, а также уполномоченных лиц при их наличии. ИП может подписать всё сам, если работает самостоятельно и без бухгалтера.

При необходимости ФК имеет право затребовать дополнительные документы в рамках действующего законодательства. Документы, сданные в ФК, оформляются в дело и хранятся в казначействе. Если они поданы в электронном виде, то хранятся в базах данных. Если клиент ранее уже сдавал документы и на него открыто дело в казначействе, повторно предоставлять их не нужно, кроме ситуаций, когда информации, имеющейся в ФК, недостаточно.

Сроки открытия счета в казначействе

ФК проверяет документы после поступления. На это дается два рабочих дня. В течение этого срока проверяется:

• заявление. Проверка ведется на соответствие утвержденной форме, наличие ошибок, описок, исправлений, недостоверной информации;
• карточку, где указаны образцы подписей;
• пакет документов на комплектность.

В процессе проверки сверяются данные, указанные в заявлении, с другими источниками, например, с договором. Проверяется полнота и подлинность представленной информации и документов. Если всё в порядке, то отделение ФК, обслуживающее данное юрлицо или индивидуального предпринимателя, открывает КС. Счет будет открыт в течение следующего рабочего дня. После этого заявителю отправляются сообщение и реквизиты. В результате срок открытия казначейского счета — до трех рабочих дней. Он может быть увеличен при необходимости проведения дополнительных проверок.

ФК имеет право отказать в открытии счета после проведения проверки информации о клиенте. Обычно клиенту сообщается причина отказа, но это не является обязанностью казначейства.

Как работать с казначейским счетом — условия использования

Как пользоваться казначейским счетом? Основное правило — деньги можно использовать только на те цели и задачи, которые указаны в государственном контракте. Любые финансовые операции, обслуживание поступлений, переводов, платежей осуществляются с разрешения казначейства и по согласованной схеме расходов. Одобрение операций с КС выполняется на основании положений Приказа Минфина России № 214н от 17 декабря 2021 года.

Казначейство имеет право на отклонение платежей клиентов, если деньги с казначейского счета пытаются перевести в нарушение контракта и не по утвержденному плану расходов. На дополнительную проверку платежных поручений у казначейства есть пять рабочих дней.

Как вывести деньги с КС

Переводить деньги с корреспондентского счета можно только на другие КС. Переводы на расчетные счета юридических лиц или индивидуальных предпринимателей запрещены, кроме случаев, когда производится выплата заработной платы, отпускных, больничных, оплата валютных обязательств и других ситуаций, предусмотренных законом (приказ Минфина РФ № 214н).

Закрытие счета в ФКР

Для закрытия казначейского счета необходимо оформить заявление по установленной форме. Причин, когда счета, открытые территориальным отделением ФК, закрываются, может быть несколько:

• прекращение деятельности компании или ИП;
• реорганизация в форме присоединения или выделения юридического лица;
• расторжение договора, на основании которого был открыт счет с целью сопровождения контрактов;
• другие ситуации, предусмотренные законами Российской Федерации.

Перед закрытием открытых банковских счетов у клиента не должно быть невыполненных бюджетных денежных обязательств, задолженностей. При наличии остатков денежных средств необходимо подать распоряжение об их переводе. При реорганизации компании счет закроется после внесения изменений в реестр. Закрытие осуществляется в течение пяти рабочих дней, если нет оснований для отказа в выполнении данной операции. Если казначейство обнаружит препятствие для закрытия счета, документы клиента не пройдут проверку, в течение двух рабочих дней ему вернут заявление для переоформления.

Заявление для закрытия банковских КС подается в казначейство в электронном или бумажном виде. Отражение финансовых операций на счете, который закрывается, прекращается уже на следующий рабочий день. Сообщение о том, что счет закрыт, отправляется клиенту и в ФНС.

Популярные вопросы 

Казначейский счет используется организацией для расчетов. Спецсчет нужен далеко не всем участникам закупок, а только тем, кто работает с финансированием из бюджета.

Что такое счет в Казначействе

Федеральное казначейство поясняет, что казначейский счет для коммерческой организации — это расчетный инструмент для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейские реквизиты используются для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.

В нормативах Центробанка РФ указано, что единый казначейский счет — это расчетный или корреспондентский, фактически ЕКС используют для расчетов. Но обычный расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это номер банковского реквизита, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019). А через систему ЕКС проводятся бюджетные платежи.

В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно по нему. Бюджетники разъясняют, в чем разница единого казначейского счета и казначейского счета — любой казначейский входит в систему ЕКС. А разница между ЕКС и р/сч выражается не только в его назначении, но и в реквизитах. Проверяйте принадлежность основного банковского реквизита по первым цифрам двадцатизначного уникального кода. ЕКС начинается так: 40102.

Зачем нужен КС

Ключевое назначение работы через Казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники ТОФК проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по ГОЗ или по госконтрактам с казначейским сопровождением, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые на себя обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.

Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:

• госзаказы на поставку товаров, работ или услуг с казначейским сопровождением;
• контракты на предоставление взносов в уставные капиталы организаций либо их имущество, даже если взносы являются источниками финансирования;
• соглашения на бюджетное субсидирование юридических лиц;
• НПА, регламентирующие порядок предоставления субсидирования получателям бюджетных средств;
• иные договорные отношения, предусмотренные условиями исполнения госконтрактов и соглашений организаций.

Если документация оформлена неверно, то представители ТОФК откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в платежной системе. Чтобы получить средства, придется исправить выявленные нарушения.

Кто открывает

Обратиться в ТОФК и получить номер казначейского счета необходимо:

1. Заказчикам, являющимся получателями бюджетных средств. Для них все операции по поступлению и расходованию средств осуществляются через органы Федерального казначейства. Казенные учреждения, бюджетные и автономные организации открывают КС в обязательном порядке.
2. Заказчикам (не бюджетникам), если оплата заказа осуществляется из бюджета. Пример: заказчиком выступает компания, не являющаяся ПБС. Если финансирование госзаказа производится из бюджета, то открыть КС в ТОФК придется.
3. Исполнителям гособоронзаказа. В отношении этой категории исполнителей предусмотрены отдельные требования, касающиеся открытия спецсчета в ФК. Работа по иным счетам с гособоронзаказом не допускается.
4. По обеспечению контракта. По условиям госконтрактов для перевода обеспечения открывают спецсчет. Например, исполнитель вносит обеспечительный платеж вместо банковской гарантии.

Как открыть: пошаговая инструкция

Действующий порядок, как работать с Казначейством для новичков и открыть счет, утвержден приказом ФК № 15н от 01.04.2020. При его несоблюдении работники ТОФК откажут в создании и обслуживании спецсчета ФК.

Процедура открытия проста, но есть определенные требования и рекомендации. Вот пошаговый алгоритм действий.

Шаг 1. Подготовьте копии документов

Потребуются:

1. Заверенная копия устава организации или, например, положения об учреждении (для органов местного самоуправления и некоторых казенных учреждений). В дополнение к уставной документации запрашивают постановление, распоряжение либо указ о создании экономического субъекта.
2. Заверенная копия свидетельства о внесении экономического субъекта в ЕГРЮЛ. Помимо выписки из ЕГРЮЛ, подготовьте копию свидетельства налогоплательщика о постановке на учет в налоговой инспекции.
3. Заверенная копия справки из Фонда социального страхования о том, что организация поставлена на учет в качестве страхователя и является плательщиком страховых взносов. Такая справка выдается при первичной регистрации экономического субъекта в ФСС.
4. Заверенная копия контракта, по условиям которого финансирование осуществляется за счет бюджетных средств.
5. Соглашение о предоставлении субсидии организации, за счет которой производится оплата госконтракта, либо НПА, регламентирующие порядок предоставления бюджетных средств.

Это не полный перечень, работники ТОФК вправе затребовать дополнительную документацию для открытия КС.

Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей

Помимо копий документов, потребуется заполнить специальные формы. Это заявление на открытие лицевого КС и карточка образцов подписей. Форма по ФКД 0531752 заполняется в соответствии с реквизитами из приказа № 15н. Заявление необходимо составить отдельно на каждое КС, например, если организация открывает сразу несколько расчетных спецсчетов в Казначействе. Заявление подписывают руководитель компании и главбух.

Карточка образцов подписей заполняется по унифицированному шаблону (форма по ФКД 0531753). Правила оформления закреплены в приказе № 15н. Документ оформляют в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяют у нотариуса либо у учредителя.

Шаг 3. Подайте документы в ТОФК

Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в Казначейство. Если ошибок нет, то счет откроют и направят организации соответствующее уведомление. В п. 14 приказа № 15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.

Если в документах будут выявлены ошибки, то работники ФК вернут их с указанием на нарушения. Исправьте их и подайте документы снова. После получения положительного уведомления организация вправе осуществлять операции по получению и расходованию бюджетных средств.

Разъяснения по теме

Основные тезисы	Реквизиты документа	Скачать
Разъяснение порядка открытия и ведения лицевых счетов ТОФК	Письмо Казначейства № 07-04-05/05-151 от 10.02.2017	Скачать
Обеспечение исполнения контракта вносится на лицевой счет заказчика	Письмо Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015	Скачать

Зарегистрировано в Минюсте России 7 мая 2020 г. N 58280

---

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ
от 1 апреля 2020 г. N 15н

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)

В целях реализации пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия казначейских счетов.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель
Р.Е. АРТЮХИН

УТВЕРЖДЕН
приказом
Федерального казначейства
от 1 апреля 2020 г. N 15н

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок открытия казначейских счетов (далее — Порядок) разработан на основании пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) и устанавливает порядок открытия казначейских счетов в валюте Российской Федерации и в иностранных валютах.

2. В территориальных органах Федерального казначейства открываются следующие виды казначейских счетов: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

а) единый счет бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

б) казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

в) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

г) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

д) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

е) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

ж) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

з) иные казначейские счета для осуществления и отражения операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

3. Казначейские счета открываются в целях казначейского обслуживания: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

а) исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

б) поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

в) операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

г) операций со средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

д) операций со средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

е) операций со средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

ж) операций со средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

з) операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

4. Единый счет бюджета открывается:

территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству) — для осуществления и отражения операций по исполнению федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета);

органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда.

5. Казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений открывается территориальному органу Федерального казначейства.

6. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда открывается территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом.

7. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений открывается:

территориальному органу Федерального казначейства, органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими федеральным бюджетным и автономным учреждениям;

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям), автономным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным автономным учреждениям).

8. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

8.1. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

9. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния открывается территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

10. Казначейские счета в иностранных валютах открываются территориальным органам Федерального казначейства и органам управления государственными внебюджетными фондами.

11. Допускается открытие территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству), финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом нескольких казначейских счетов одного вида. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

12. При открытии, ведении и закрытии казначейских счетов обмен документами с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом и территориальным органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.

13. Документооборот по открытию, ведению и закрытию казначейских счетов, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о государственной тайне.

14. При открытии казначейского счета ему присваивается уникальный номер, имеющий следующую структуру, состоящую из 20 разрядов:

14.1. Признак казначейского счета принимает значение «0».

14.2. Код вида казначейского счета в номере казначейского счета принимает следующие значения: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

2200 — средства единого казначейского счета в размещении по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3100 — средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3211 — средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3212 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3214 — средства федеральных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3215 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3216 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3217 — средства Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3221 — средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)222 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3224 — средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3225 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3226 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3231 — средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3232 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3234 — средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3235 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3236 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3241 — средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3242 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3244 — средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3261 — средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3262 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3271 — средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3272 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3420 — средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3500 — средства единого казначейского счета, привлеченные по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

4100 — финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

14.3. Код валюты в номере казначейского счета присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

14.4. Идентификатор публично-правового образования в номере казначейского счета соответствует коду по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (далее — код ОКТМО) с учетом следующих особенностей: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

федеральному бюджету соответствует код ОКТМО «00 000 001»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации соответствует код ОКТМО «00 000 006»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету Фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО «00 000 008»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету субъекта Российской Федерации соответствует код ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода (трех разрядах кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, пяти разрядах кода — для федеральной территории «Сириус»), а в остальных разрядах кода — нули (XX 000 000, XX X00 000, XX XXX 000), отражающий принадлежность к субъекту Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету территориального фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО — «XX 000 009» («XX X00 009»), где первые два разряда кода (три разряда кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры) определяют принадлежность территориального фонда к субъекту Российской Федерации. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

14.5. Код территориального органа Федерального казначейства, указанный в номере казначейского счета, присваивается Федеральным казначейством.

14.6. Порядковый номер счета используется при открытии нескольких казначейских счетов одного вида.

II. Открытие казначейских счетов

15. Для открытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляют в территориальный орган Федерального казначейства:

а) Заявление на открытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к казначейским счетам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531376) (далее — Карточка образцов подписей). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

Документы, представленные в соответствии с настоящим Порядком в территориальный орган Федерального казначейства, для открытия казначейского счета, формируются в дело территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

По всем казначейским счетам, открытым в территориальном органе Федерального казначейства, оформляется единое дело соответственно территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

16. Оформление Карточки образцов подписей осуществляется следующим образом.

В наименовании формы Карточки образцов подписей проставляется номер, присвоенный ей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом. Территориальный орган Федерального казначейства в наименовании формы Карточки образцов подписей проставляет номера открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов (или зачеркивает номера закрытых казначейских счетов).

В заголовочной части формы Карточки образцов подписей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» — полное и сокращенное (используется при составлении распоряжений о совершении казначейского платежа в случае, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр), ведение которого осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации <1>, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее — ОКПО), идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) и кода причины постановки на учет (далее — КПП).

<1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный номер 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный номер 44545), от 27 ноября 2017 г. N 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный номер 49355), от 7 июня 2019 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный номер 55128), от 7 апреля 2020 г. N 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный номер 58323), от 18 ноября 2020 г. N 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный номер 61567), от 8 декабря 2020 г. N 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный номер 62432), от 20 августа 2021 г. N 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный номер 65035). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операции по казначейскому счету» заполняется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества (при наличии) должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по казначейскому счету (казначейским счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, при этом сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.

Карточка образцов подписей подписывается:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество, и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи ставится оттиск печати территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.

17. Карточка образцов подписей оформляется и представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом с учетом следующих особенностей:

а) Карточка образцов подписей представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом в территориальный орган Федерального казначейства в одном экземпляре;

б) при смене руководителя (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи;

в) при назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом дополнительно представляется Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий;

г) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных подпунктом «в» настоящего пункта), а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

Если территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с настоящим Порядком уже открыт казначейский счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других казначейских счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов.

В случае изменения наименования территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом либо замены или дополнения подписей лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом представляется новая, оформленная в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка, Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

18. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после представления документов для открытия казначейского счета, указанных в пункте 15 настоящего Порядка, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их сведениям в Сводном реестре и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, содержащую реквизиты согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, после чего казначейский счет считается открытым.

Книга регистрации казначейских счетов формируется и ведется территориальными органами Федерального казначейства.

19. Документы, представленные для открытия казначейского счета в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка, не соответствующие положениям пунктов 15 и (или) 16 настоящего Порядка, возвращаются территориальным органом Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления, вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

20. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление об открытии казначейского счета, содержащее сведения о номере казначейского счета и его реквизитах.

21. При изменении номера казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства направляет информацию об изменении номера казначейского счета территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня наступления указанного события и обеспечивает внесение соответствующих изменений в Книгу регистрации казначейских счетов.

Копия информации об изменении номера казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

III. Закрытие казначейских счетов

22. Закрытие казначейского счета осуществляется в следующих случаях:

а) преобразование (упразднение) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом (упразднение);

б) иных случаях, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

23. Казначейский счет закрывается после внесения изменений в Сводный реестр (за исключением иных случаев закрытия казначейского счета территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации).

24. При преобразовании территориального органа Федерального казначейства в форме присоединения к нему (выделения из него) другого территориального органа Федерального казначейства без изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП, закрытие казначейских счетов, открытых данному территориальному органу Федерального казначейства не требуется.

25. Для закрытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет Заявление на закрытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

26. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявления на закрытие казначейского счета, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их данным Сводного реестра и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, после чего казначейский счет считается закрытым.

Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление о закрытии казначейского счета. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

27. Заявление на закрытие казначейского счета, не прошедшее проверку в соответствии с положениями пункта 26 настоящего Порядка, возвращается территориальным органом Федерального казначейства территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня, следующего за днем после его представления вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

28. Казначейский счет закрывается при отсутствии на нем денежных средств.

29. В случае наличия остатка денежных средств на закрываемом казначейском счете территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет распоряжение о совершении казначейского платежа для перечисления остатка денежных средств по назначению.

В течение одного рабочего дня после перечисления денежных средств казначейский счет закрывается, вносится запись в Книгу регистрации казначейских счетов.

30. Денежные средства, поступившие на казначейский счет территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом после его закрытия, перечисляются на основании распоряжения о совершении казначейского платежа, составленного территориальным органом Федерального казначейства, в соответствии с реквизитами, указанными территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом, в Заявлении на закрытие казначейского счета.

31. Заявление на закрытие казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

IV. Документооборот при ведении казначейских счетов

32. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по казначейскому счету, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом выписку из казначейского счета, содержащую следующие обязательные реквизиты:

дата формирования выписки;

остаток на начало дня формирования выписки;

остаток на конец дня формирования выписки;

номер и дата документа, на основании которого отражена операция на казначейском счете;

сумма поступлений;

сумма перечислений;

итоговая сумма поступлений;

итоговая сумма перечислений;

счет отправителя;

счет получателя;

назначение платежа.

33. Выписки из казначейских счетов, предоставляемые территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью территориального органа Федерального казначейства (Федерального казначейства), квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства (Федеральное казначейство) в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае предоставления выписки из казначейского счета на бумажном носителе. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

34. Хранение выписок из казначейских счетов осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с правилами делопроизводства.

Приложение N 1
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА

Приложение N 2
к Порядку открытия
казначейских счетов

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операций по казначейскому счету

Приложение N 3
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

Приложение N 4
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЗАКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА