ФНС разъяснила, какие данные должен внести предпенсионер в поле «серия и номер документа» в заявлении о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
В письме от 01.02.2023№ БС-3-21/1255@ ведомство напоминает, что форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам утверждена приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
По правилам заполнения заявления в поле «серия и номер документа» нужно указать реквизиты документа, подтверждающего право на налоговую льготу. Данное поле заполняется при наличии необходимых сведений.
Вместе с тем сведения об отнесении заявителя к категории лиц предпенсионного возраста (за 5 лет до выхода на пенсию), представляемые с заявлением в качестве подтверждения права на льготу, не содержат «серии и номера».
В ФНС считают, что поскольку данная льгота была предоставлена Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ, в поле «серия и номер документа» в заявлении на льготу можно внести номер указанного закона.
Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале. Присоединяйтесь!
III. Порядок заполнения листа с информацией о заявленной
налоговой льготе
16. Лист с информацией о заявленной налоговой льготе (далее — Лист) заполняется по виду налога (налогов), по которым заявлена налоговая льгота, а также объектам налогообложения.
17. При наличии у налогоплательщика права на налоговую льготу на более чем один объект налогообложения Лист заполняется по каждому объекту отдельно.
18. При заполнении Листа указываются ИНН, фамилия и инициалы имени и отчества налогоплательщика — физического лица.
19. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:» при представлении формы Заявления в бумажном виде указываются:
1) подпись лица, заполнившего Заявление;
2) дата заполнения Заявления.
При заполнении формы Заявления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата Заявления не заполняются.
20. По разделу 4 «Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу:» в поле 4.1 указывается вид транспортного средства с проставлением соответствующего кода (код «01» — автомобиль легковой, код «02» — автомобиль грузовой, код «03» — автобус, код «04» — мотоцикл, код «05» — мотороллер, код «06» — снегоход, код «07» — трактор, код «08» — мотосани, код «09» — вертолет, код «10» — самолет, код «11» — теплоход, код «12» — яхта, код «13» — катер, код «14» — гидроцикл, код «15» — моторная лодка, код «16» — иное), марки (модели) объекта налогообложения (поле 4.2) и государственного регистрационного знака (номера) транспортного средства (поле 4.3), в отношении которого заявлена налоговая льгота.
21. В поле 4.4 «Срок предоставления налоговой льготы» указывается заявляемый налогоплательщиком — физическим лицом период действия налоговой льготы (код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием данного срока).
22. В поле 4.5 «Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом» указываются сведения о документе, подтверждающем право налогоплательщика на налоговую льготу в отношении указанного в Заявлении объекта налогообложения (поля 4.5 — 4.5.5 со сведениями о документе, подтверждающем право на налоговую льготу, могут не заполняться, если такой документ приложен к Заявлению).
(в ред. Приказа ФНС России от 25.03.2020 N ЕД-7-21/192@)
(см. текст в предыдущей редакции)
При этом заполняются:
1) поле 4.5.1 с указанием полного наименования документа (например, пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка, подтверждающая факт установления инвалидности, и иное);
2) поле 4.5.2 с указанием полного наименования органа (организации), выдавшего документ;
3) поле 4.5.3 с указанием даты выдачи документа;
4) поле 4.5.4 с указанием периода действия документа, подтверждающего право налогоплательщика на налоговую льготу (код «1» — бессрочно, код «2» — на определенный срок с указанием данного срока);
5) поле 4.5.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.
Абзацы восьмой — тринадцатый утратили силу. — Приказ ФНС России от 25.03.2020 N ЕД-7-21/192@.
(см. текст в предыдущей редакции)
23. По разделу 5 «Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:» в поле 5.1 «Кадастровый номер земельного участка» указывается кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена налоговая льгота.
КонсультантПлюс: примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
25. Поля 5.2 — 5.3.5 заполняются по аналогии с полями 4.4 — 4.5.5 формы Заявления.
26. По разделу 6 «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц:» в поле 6.1 «Вид объекта недвижимого имущества» указывается вид объекта недвижимости с проставлением соответствующего кода (код «1» — жилой дом, код «2» — квартира, код «3» — комната, код «4» — гараж (машино-место), код «5» — хозяйственное строение или сооружение, код «6» — жилое строение, код «7» — садовый дом, код «8» — иной объект) объекта налогообложения, в отношении которого заявлена налоговая льгота.
При этом в поле 6.2 «Номер объекта недвижимого имущества» указывается номер объекта недвижимого имущества, в отношении которого заявлена налоговая льгота, с проставлением соответствующего кода: код «1» — кадастровый номер, «2» — условный номер, «3» — инвентарный номер.
27. Поля 6.3 — 6.4.5 заполняются по аналогии с полями 4.4 — 4.5.5 формы Заявления.
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Это необходимо сделать, например, если получена инвалидность, дающая право на льготу, или имеется несколько объектов налогообложения, а льгота дается только по одному из них. А индивидуальным предпринимателям может понадобиться такое заявление при наличии грузовой машины и уплаты в систему «Платон».
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Образец заявления на льготу по имущественным налогам
Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.
Дата публикации: 30.03.2018 06:08
Упрощен порядок предоставления физическим лицам налоговых льгот по транспортному и земельному налогам и налогу на имущество. Граждане, получив впервые право на налоговые льготы (налоговый вычет, освобождение от уплаты налога и пр.), должны направить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы. Заявление заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@. В нем указываются реквизиты документов, подтверждающих право налогоплательщика на льготу. Заявитель может приложить к заявлению копии подтверждающих документов. В противном случае налоговый орган сам направит запрос в соответствующие инстанции. Однако если подтверждение не будет получено, то налогоплательщику предложат представить документы.
С 2017 года право на налоговый вычет по земельному налогу получили пенсионеры. Тем, кто уже имеет по данному основанию льготу по имущественному или транспортному налогам, повторно обращаться с заявлением не нужно. Налоговая инспекция сама предоставит им льготу.
Льготы по налогу на имущество предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида, независимо от их количества в собственности налогоплательщика. О выбранном объекте для применения льготы (при наличии в собственности нескольких) налогоплательщик должен сообщить уведомлением в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, с которого она применяется. Позднее уточнения не принимаются. Если налогоплательщик не подаст уведомление, льготу представят в отношении объекта с максимально исчисленной суммой налога. Уведомление по рекомендуемой форме можно представить лично, направить в инспекцию почтой или через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Государственный портал Госуслуги начал свою работу 15.12.2009 года. За более десяти лет существование количество пользователей превысило 100 млн. граждан. На сайте доступно множество федеральных, региональных и муниципальных услуг. Теперь стало доступно оформить субсидию на коммунальные услуги через Госуслуги.
Кто имеет право на получение субсидии по оплате ЖКХ?
Субсидия на оплату ЖКХ — это пособие, которое выдается в помощь гражданам из муниципального либо федерального бюджета.
Обратиться с просьбой о получении субсидии на оплату ЖКХ могут:
- граждане, проживающие в государственном жилье по договору социального найма;
- проживающие в съемных квартирах/домах;
- собственники недвижимости;
- люди, являющиеся членами жилищных кооперативов.
Получить субсидию могут не только россияне, но также белорусы и киргизы, имеющие постоянную регистрацию, являющиеся владельцами жилья или снимающие жилье на основании официального договора.
Главное основание получения субсидии – фактическая оплата услуг ЖКХ более 22% общего семейного дохода. Это показатель общероссийский, в различных регионах страны он отличается, часто гораздо меньше общепринятого.
Если говорить об условиях получения субсидии, то главная из них – отсутствие задолженности по оплате коммунальных счетов или наличие заключенного соглашения на ее погашение.
Как подать заявление на компенсацию ЖКХ через Госуслуги?
Сейчас уже можно подать на субсидию по квартплате в Госуслугах прямо из дома в любое время суток.
Важно! На сайте можно заполнить форму заявления, прикрепить скрины документов, но после предварительного одобрения субсидии нужно будет лично прийти в МФЦ с оригиналами и копиями документов.
Полный доступ к функциям сайта имеют граждане с подтвержденным аккаунтом. Если вы до сих пор не сделали этого, вот и пришла пора, тем более, что это не займет много времени. Если у вас уже есть личный кабинет, нужно ввести пароль и войти в него.
Необходимое время: 23 часа.
Далее нужно следовать следующим образом:
- Переходим на страницу услуги
https://www.gosuslugi.ru/600177. Нажимаем «Начать»
- Цель обращения
Выберите цель обращения. Если вы раннее получали субсидию, то следует выбрать «Возобновление приостановленной жилищной субсидии».
- Вы представитель заявителя или подаете заявление лично?
- Сведения о заявителе
Подтвердите или отредактируйте сведения.
- Контактный телефон заявителя
Укажите номер телефона.
- Электронная почта заявителя
Укажите Email.
- Адрес регистрации заявителя
Укажите адрес постоянной или временной регистрации.
- Фактический адрес проживания заявителя
Укажите адрес, где Вы фактически проживаете.
- Право заявителя на льготу
Если Вы имеете право на льготы, то необходимо будет указать реквизиты документа, подтверждающего право на льготы, меры социальной поддержки и компенсации по оплате жилого помещения и коммунальных услуг.
- Кем является заявитель?
Далее следует указать кем вы являетесь: собственником жилья, арендатором и др.
- Сведения о жилом помещении
Здесь следует ввести кадастровый номер жилого помещения. Его можно узнать на сайте Росреестра.
- Заявитель проживает совместно с членами семьи?
Если с Вами проживают родственники, это нужно указать.
- Кем являются члены семьи по отношению к заявителю?
- Сведения о супруге
Необходимо указать данные о муже/жене: ФИО, дату рождения и СНИЛС.
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность супруга
Указываем данные паспорта супруга/супруги.
- Реквизиты актовой записи о заключении брака
Вписываем данные из свидетельства о регистрации брака.
- Право члена семьи на льготу
Если супруг/супруга имеет льготы, нужно указать об этом.
- Сведения о детях
Указываем сведения о детях: ФИО, дату рождения и СНИЛС
- Дети совершеннолетние или нет?
Если ребенок несовершеннолетний, то на следующем шаге необходимо указывать данные его свидетельства о рождении, если совершеннолетний — данные паспорта, и его доходы также будут учитываться при расчете субсидии.
- Реквизиты актовой записи о рождении детей
Указываем данные свидетельства о рождении ребенка.
- Право члена семьи на льготу
Если ребенок имеет право на льготы, то указываем это.
- Родственные отношения подтверждены судебным решением?
Если подтверждены, то необходимо будет загрузить судебное решение, подтверждающее родственные отношения в виде скана или фото.
- Укажите гражданство членов семьи заявителя
- У заявителя или членов его семьи установлена инвалидность?
Если в семье есть инвалиды, указываем это.
- Сведения о доходах заявителя и его членов семьи
Здесь можно ознакомиться перечнем видов доходов, информация о которых запрашивается уполномоченным органом в рамках межведомственного взаимодействия в органах и (или) организациях, в распоряжении которых они находятся.
- Указать сведения об иных доходах
Сведения об иных доходах также необходимо указать, если таковые имеются.
- Загрузите документы, содержащие сведения о платежах за коммунальные услуги
Здесь необходимо загрузить скан-копию или фотографию платежек ЖКХ.
- Имеется задолженность по оплате жилого помещения и коммунальных услуг?
- Способ получения компенсации
Субсидию можно получать на банковскую карту или в отделении Почты.
- Способ получения компенсации
Указываем реквизиты счета в банке, на который будут поступать денежные средства.
- Выбор подразделения, даты и времени визита
Во время составления данной инструкции Госуслуги выдали ошибку «Нет доступных подразделений». В таком случае необходимо обратиться в службу поддержки портала и описать ситуацию.
Если ошибка не появилась, то на данном этапе необходимо будет выбрать подразделение, дату и время визита для предоставления оригиналов документов.
- Подача завления.
Всё, заявление заполнено. Осталось нажать на кнопку «Подать заявление»
Теперь нужно будет подождать ответ. Он приходит на указанную при регистрации электронную почту, а также отображается в личном кабинете в разделе «мои уведомления».
Если подать на субсидию по квартплате в Госуслугах не получается, возникли трудности с регистрацией или авторизацией, не расстраивайтесь. Оформить заявление на субсидию ЖКХ через Госуслуги – это не единственный путь, ведь документы можно подать лично во многофункциональном центре, правда, времени придется потратить немного больше.
Какие необходимы документы, чтобы получить субсидию ЖКХ?
Для подачи заявления, необходимо подготовить следующие документы и снять с них скрины:
- гражданский паспорт лица, подающего заявления;
- паспорта всех граждан, прописанных на данной жилой площади. При наличии несовершеннолетних детей, необходимо предоставить их свидетельства о рождении;
- документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Это может быть договор купли/продажи, дарственная, документ о приватизации и пр.;
- официальные справки о доходах. Нужна справка не только заявителя, но и остальных членов семьи (достигших 16-летнего возраста) за последние полгода;
- квитанции об оплате услуг ЖКХ, которые подтверждают отсутствие задолженности;
- предоставить реквизиты банковского счета, куда собственно и будут перечисляться деньги.
Важно! Прикрепление скринов к заявлению является обязательным условием. В противном случае заявление не будет принято к рассмотрению.
Заявление на предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (Одна Загрузка)
Бланк заявления можно заполнить на портале Госуслуги, заполнить лично, распечатав его из интернета или взяв у инспекторы социальной организации.
В заявлении нужно указать паспортные данные заявителя, адрес проживания, проживающих на данной жилой площади членов семьи, доходы. Все данные, что вписываются в заявлении, должны иметь подтверждение документами.
Важно! Если вы обращаетесь повторно, копии документов и сканы можно не отправлять, но с собой необходимо иметь их оригиналы.
На рассмотрение заявление дается десять рабочих дней. Если вы получили сообщение, что рассмотрение приостановлено, необходимо выяснить причину. В большинстве случаев это означает, что недостает какого-либо документа. На то, чтобы получить справку и донести ее, дается 30 дней.
Субсидия на оплату услуг ЖКХ выдается на срок шесть месяцев. Сейчас компенсация уже автоматически не продлевается, так что по окончанию данного срока документы и заявление нужно будет подавать повторно.
В каких случаях могут отказать в получении субсидии ЖКХ?
Бывают случаи, когда заявление на получение субсидии на оплату услуг ЖКХ будет отклонено. Самые распространенные причины отказа в начислении компенсации:
- более, чем двухмесячная задолженность по оплате платежей. Это не может быть основанием отказа только в тех случаях, когда имеются веские причины, к примеру, длительное лечение, смерть членов семьи, задержки в выплатах заработной платы и пр.;
- заявитель не имеет регистрации на данной жилой площади;
- изменение состава семьи;
- если превышен стандарт нормативной площади (показатель для всей территории РФ – 18 кв. м на одного члена семьи).
- если не предоставлены все документы.
Заявитель полностью ответственный за подлинность и достоверность предоставляемых данных. Если в период получения государственной помощи произошли какие-либо изменения в составе семьи, материальном положении, он обязан уведомить об этом органы социальной защиты.
| Приложение N 2 | ||||
| к приказу ФНС России |
||||
| от 24.05.2021 г. N ЕД-7-15/513@ |
||||
| ФОРМА | ||||
| КНД 1155218 | ||||
| РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ПРАВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ |
||||
| Налоговый период (код): |
||||
| Отчетный год: | ||||
| Номер корректировки: |
||||
| Налогоплательщик | ||||
| ИНН: | КПП: | |||
| Наименование налогоплательщика: |
||||
| Форма реорганизации (ликвидация) (код): |
||||
| ИНН/КПП реорганизованной организации: |
||||
| Имя файла требования о представлении пояснений: |
||||
|
Код налоговой льготы |
Информация |
Документы, |
||
|
Наименование |
N |
Дата |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
ФНС утвердила форму и формат заявления налогоплательщика-организации о предоставлении льготы по транспортному и/или земельному налогам, а также порядок его заполнения.
Источник: Приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@
Напомним, что с 01.01.2021 года организации будут платить транспортный и земельный налог на основании присланного из ИФНС уведомления. А самостоятельно рассчитывать эти налоги и представлять декларации по ним больше не потребуется. В связи с этим были внесены поправки в НК, согласно которым организации, имеющие право на льготы по земельному и/или транспортному налогам, должны представлять в инспекцию соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу.
Бланк такого заявления состоит из титульного листа, а также листа (листов) с информацией о заявляемой налоговой льготе. Среди прочего, в заявлении необходимо будет указывать код налоговой льготы согласно приложению к порядку заполнения заявления, а также реквизиты документа, подтверждающего право на льготу. Например, документа об отнесении организации к сельскохозяйственным производителям или выписки из реестра резидентов ОЭЗ.
Новый бланк начнет применяться с 01.01.2020.