- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Документы основания к заявке на кассовый расход
Документы основания к заявке на кассовый расход
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы основания к заявке на кассовый расход (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Место совершения преступления и момент его окончания по делам о мошенничестве в отношении безналичных денежных средств
(Павлюченко Ю.В.)
(«Уголовное право», 2018, N 2)Главный бухгалтер одного из федеральных учреждений здравоохранения О.О.В., находясь на своем рабочем месте в г. Владивостоке (территориальная подсудность Советского районного суда г. Владивостока), злоупотребляя доверием своего начальника и обманывая его, совершала хищение денежных средств учреждения, используя систему электронного документооборота, действующую между учреждением и органами Федерального казначейства, в 2008 г. направляя в электронном виде платежные поручения на перечисление себе большего, чем подлежало к выплате, денежного довольствия, в одно из отделений Управления Федерального казначейства по Приморскому краю (далее — УФК по Приморскому краю), а в период с 2009 по 2012 г. направляя в электронном виде заявки на кассовый расход на перечисление себе большего, чем подлежало к выплате, денежного довольствия и на перечисление своей матери, которая в данном учреждении никогда не работала, заработной платы в УФК по Приморскому краю (территориальная подсудность Ленинского районного суда г. Владивостока).
Нормативные акты
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 3 августа 2018 г. N 07-04-05/03-16535
О НАПРАВЛЕНИИ РАЗЪЯСНЕНИЙ
Федеральное казначейство в связи с поступающими вопросами территориальных органов Федерального казначейства по формированию отдельных реквизитов Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенная) (код формы 0531851) (далее соответственно — Заявка ф. 0531801, Заявка ф. 0531851, при совместном упоминании — Заявка) сообщает следующее.
Заявки, формируемые получателями средств федерального бюджета в целях оплаты денежных обязательств по выплате заработной платы, премий, единовременных и других выплат на основании документов, подтверждающих возникновение бюджетных и денежных обязательств, предусмотренных в пункте 10 приложения 4.1 к Порядку учета территориальными органами Федерального казначейства бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, утвержденному приказом Минфина России от 30.12.2015 N 221н (далее соответственно — документ-основание, Перечень, Порядок 221н), оформляются с учетом следующих особенностей.
В разделе 2 «Реквизиты документа-основания» Заявки ф. 0531801, разделе 1 «Реквизиты документа» Заявки ф. 0531851 указываются:
реквизиты (номер, дата) предусмотренных графой 2 Перечня документов, на основании которых возникают бюджетные обязательства получателей средств федерального бюджета (приказ об утверждении Штатного расписания с расчетом годового фонда оплаты труда или иной документ, подтверждающий возникновение бюджетного обязательства и содержащий расчет годового объема оплаты труда (денежного содержания, денежного довольствия) (далее — Приказ);
реквизиты (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (расчетно-платежная ведомость ф. 0504401 (расчетная ведомость ф.0504402, платежная ведомость ф.0504403, иные документы, подтверждающие возникновение соответствующих денежных обязательств, предусмотренные графой 3 пункта 10 Перечня);
предмет документа-основания, соответствующий информации, содержащейся в графе «Назначение платежа» Заявки. При этом при заполнении графы «Назначение платежа» Заявки допускается указание дополнительной информации, необходимой для идентификации получателей денежных средств в кредитной организации (реквизиты реестров, списков, указание фамилий, номеров пластиковых карт и т.д.).
В разделе 5 «Расшифровка заявки на кассовый расход» Заявки ф. 0531801:
графа 8 «Назначение платежа» заполняется, если в рамках одного денежного обязательства получателя средств федерального бюджета (администратора источника финансирования дефицита федерального бюджета) имеются кассовые расходы по разным кодам классификации расходов федерального бюджета (классификации источников финансирования дефицитов федерального бюджета) или назначение платежа меняется в зависимости от сумм, в иных случаях информация в графе не заполняется.
В соответствии с п. 7 Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденного приказом Минфина России от 17.11.2016 N 213н, если Заявка представляется для оплаты денежного обязательства, по которому формирование Сведений о денежном обязательстве (код формы по ОКУД 0506102) в соответствии с Порядком 221н, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства, получатель средств федерального бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства вместе с Заявкой указанный в ней документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства. При этом представление документов, указанных в пункте 10, строке 3 пункта 11, строках 1 и 5 — 11 пункта 13 графы 3 приложения 4.1 Порядка 221н, не требуется.
Таким образом, в случае, когда документами-основаниями возникновения денежного обязательства выступают расчетно-платежная ведомость ф. 0504401, расчетная ведомость ф. 0504402, платежная ведомость ф. 0504403, а также документы, на основании которых они формируются: записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях ф. 0504425, листки нетрудоспособности, исполнительные листы и иные документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства по бюджетному обязательству получателя средств федерального бюджета, возникшему по реализации трудовых функций работника в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, законодательством о государственной гражданской службе Российской Федерации, их представление в территориальный орган Федерального казначейства не требуется.
И.о. руководителя
Федерального казначейства
С.Е.ПРОКОФЬЕВ
«Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие»: для чего нужны эти документы
- Опубликовано 16.03.2016 16:51
- Просмотров: 53749
В этой статье мы разберемся, для чего нужны документы «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие», и какая между ними разница. А также рассмотрим нюансы их заполнения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0.
«Заявка на кассовый расход» используется при расчетах через органы Федерального казначейства. Документ предназначен для:
• формирования и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для оплаты денежного обязательства;
• отражения в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.
Документ оформляется отдельно на оплату каждого денежного обязательства. В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета и на разные статьи расходов. 
Создаем новый документ и рассмотрим порядок его заполнения. В «шапке» документа можно выбрать операцию
В зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи».
На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей. 
На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание»
Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа». 
На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета 
Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета. 
И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен. 
Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок. 
Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801)
Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел. 
Про то, как настроить обмен и выгрузить заявку, подробно написано в статье Обмен с органами казначейства: настройка и выгрузка
После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.
Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение. Достаточно хотя бы время поставить позже. 
После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета 
«Кассовое выбытие» — универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).
Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.
Посмотрим проводки, сформированные документом
Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801).
Таким образом, если вы не производите выгрузку в СУФД, то достаточно делать только документ «Кассовое выбытие». Если же вы производите загрузку из СУФД, то документ «Кассовое выбытие» создается автоматически.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.
Автор статьи: Наталья Стахнёва
Консультант Компании «Мэйпл» по программам 1С для государственных учреждений
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
В порядок заполнения заявки на кассовый расход Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н внесены изменения. Федеральное казначейство дополнительно разъяснило особенности заполнения заявки на кассовый расход в Письме от 19.12.2013 № 42-7.4-05/5.3-836.
Как видно из документа, с 31 марта 2014 года формирование данных заявок УИН выполняется с указанием в разделе 2 «Реквизиты документа-основания», в том числе:
- в графе 1 «Вид» указывается текст «УИН»;
- в графе 2 «Номер» — значение УИН;
- графа 3 не заполняется;
- в графе 4 «Предмет» — значение «-».
Напомним, что органы Федерального казначейства для учета поступлений в бюджеты муниципальных образований используют таблицу соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО. И, если плательщик в распоряжении о переводе денежных средств ошибочно укажет код ОКАТО вместо ОКТМО, платеж автоматически будет зачислен в бюджет муниципального образования.