Реквизиты для уплаты земельного налога для юридических лиц в 2023 году

КОДЫ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ НА 2023 ГОД

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ

182 1 06 06031 03 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ

182 1 06 06032 04 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ С ВНУТРИГОРОДСКИМ ДЕЛЕНИЕМ

182 1 06 06032 11 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ РАЙОНОВ

182 1 06 06032 12 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОКРУГОВ

182 1 06 06032 14 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 14 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ МЕЖСЕЛЕННЫХ ТЕРРИТОРИЙ

182 1 06 06033 05 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ СЕЛЬСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 06 06033 10 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 06 06033 13 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ

182 1 06 06041 03 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ

182 1 06 06042 04 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ С ВНУТРИГОРОДСКИМ ДЕЛЕНИЕМ

182 1 06 06042 11 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ РАЙОНОВ

182 1 06 06042 12 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОКРУГОВ

182 1 06 06042 14 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 14 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ МЕЖСЕЛЕННЫХ ТЕРРИТОРИЙ

182 1 06 06043 05 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ СЕЛЬСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 06 06043 10 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ОБЛАДАЮЩИХ ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, РАСПОЛОЖЕННЫМ В ГРАНИЦАХ ГОРОДСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 06 06043 13 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ (ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ, ВОЗНИКШИМ ДО 1 ЯНВАРЯ 2006 ГОДА)

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА ТЕРРИТОРИЯХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ

182 1 09 04051 03 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04051 03 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04051 03 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04051 03 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА ТЕРРИТОРИЯХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ

182 1 09 04052 04 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04052 04 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04052 04 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04052 04 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА ТЕРРИТОРИЯХ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ С ВНУТРИГОРОДСКИМ ДЕЛЕНИЕМ

182 1 09 04052 11 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04052 11 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04052 11 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04052 11 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА МЕЖСЕЛЕННЫХ ТЕРРИТОРИЯХ

182 1 09 04053 05 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 05 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04053 05 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04053 05 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА ТЕРРИТОРИЯХ СЕЛЬСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 09 04053 10 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 10 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04053 10 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04053 10 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, МОБИЛИЗУЕМЫЙ НА ТЕРРИТОРИЯХ ГОРОДСКИХ ПОСЕЛЕНИЙ

182 1 09 04053 13 1000 110	Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 09 04053 13 2100 110	Пени по платежу
182 1 09 04053 13 2200 110	Проценты по платежу
182 1 09 04053 13 3000 110	Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Источник

Наименование доходов	Коды бюджетной классификации
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06031 03 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06032 11 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06032 12 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06032 14 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06032 14 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06033 10 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06033 10 3000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 06033 13 3000 110

Источник

Земельный налог для юридических лиц — КБК в 2022-2023 годах по нему установлены законодательством. Кто и когда должен уплачивать налог на землю? Какие КБК по земельному налогу указывать в платежке в 2023 году после перехода на ЕНП? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Основная информация по земельному налогу

Природные ресурсы, в том числе и земля, представляют собой объект налогообложения. Владельцы земельных наделов — лица, владеющие ими на правах бессрочного пользования, пожизненно унаследованного владения, собственности, — обязаны перечислять в бюджет налог на землю.

Земельный налог носит местный характер и вводится в действие законодательными актами на муниципальном уровне (п. 1 ст. 387 НК РФ). Действие земельного налога в городах федерального значения регламентируется НК РФ и законами этих городов (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя).

Объектами выступают участки земли, которые находятся в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом федерального значения. Изъятые из оборота, входящие в состав лесного или водного фондов, объекты наследия культуры, а также земли в составе имущества собственников многоквартирных домов налогом не облагаются (п. 2 ст. 389 НК РФ). Если земля находится в аренде или на правах безвозмездного срочного пользования, пользователи таких территорий плательщиками не признаются (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Подробнее об объекте налогообложения можно прочесть в статье «Объект налогообложения земельного налога».

С 2023 года изменились сроки уплаты налога и авансов по налогу землю. Декларировать земельный налог не нужно.

При этом использование льготных систем налогообложения не освобождает юрлиц от обязанности уплачивать налог на землю, которая принадлежит им на праве собственности.

Когда нужно платить налог на землю, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

КБК земельного налога на 2022-2023 год для организаций

Внимание! С 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги/взносы с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов/взносов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

Платить земельный налог в 2023 году можно двумя способами:

единым налоговым платежом — КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510;
В этом случае до 27.02.2023 нужно подать уведомление.
отдельной платежкой на соответствующий КБК, если ранее вы еще не подавали уведомление по ЕНП.

Для юрлиц КБК земельного налога в 2023 году не менялись:

182 1 06 06031 03 1000 110 — для участков внутри границ городов федерального значения;
182 1 06 06032 04 1000 110 — если речь идет о территории иного городского округа без внутригородского деления;
182 1 06 06032 11 1000 110 — для территорий, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением.
182 1 06 06032 12 1000 110 — для территорий, расположенных внутри городских районов.

При наличии участков вне городских пределов уплата налога производится по кодам:

182 1 06 06033 05 1000 110 — по межселенным территориям;
182 1 06 06033 10 1000 110 — по землям, относящимся к сельским поселениям;
182 1 06 06033 13 1000 110 — по участкам в пределах городских поселений.

Полный перечень КБК по другим налогам смотрите в Готовом решении Консультант Плюс. Изучите материал бесплатно, получив пробный доступ.

Итоги

Как и любой налоговый платеж, земельный налог характеризуется своими КБК. В 2023 году платить земельный налог можно с КБК для ЕНП, а можно на КБК земельного налога, значения которых различаются в зависимости от принадлежности земельного участка к определенному виду территории.

Как с 2023 года уточнять ошибочные налоговые платежи, читайте здесь.

Источник

Уважаемые налогоплательщики!

УФНС России по Ростовской области сообщает, что с 1 января 2023 года, в соответствии с Федеральным законом РФ от 14.07.2022 №263-ФЗ, изменяется порядок расчетов с бюджетом в виде уплаты Единого налогового платежа и устанавливаются единые реквизиты для перечисления налоговых платежей на всей территории Российской Федерации!

В связи с этим, при заполнении платежных поручений, для перечисления налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей посредством Единого налогового платежа необходимо использовать следующие обязательные реквизиты:

Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, начиная с 1 января 2023 года

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	«ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула»
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	«017003983»
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	«40102810445370000059»
16	Получатель	«Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)»
17	Номер казначейского счета	«03100643000000018500»
61	ИНН получателя	«7727406020»
103	КПП получателя	«770801001»

Источник

Таблица кодов бюджетной классификации по земельному налогу для юридических и физических лиц.

Для организаций
- Во внутригородских муниципальных образований городов федерального значения
- В границах городских округов
- В границах городских округов с внутригородским делением
- В границах внутригородских районов
- В границах муниципальных округов
- В границах межселенных территорий
- В границах сельских поселений
- В границах городских поселений
Для физических лиц
- В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения
- В границах городских округов
- В границах городских округов с внутригородским делением
- В границах внутригородских районов
- Вв границах муниципальных округов
- В границах межселенных территорий
- В границах сельских поселений
- В границах городских поселений

Земельный налог с организаций

В городских муниципальных образований городов федерального значения

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06031 03 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06031 03 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06031 03 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В городских округах

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 04 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 04 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 04 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В городских округах с внутригородским делением

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 11 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 11 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 11 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Во внутригородских районах

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 12 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 12 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 12 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В границах муниципальных округов

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06032 14 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 14 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06032 14 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06032 14 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В межселенных территориях

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 05 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 05 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 05 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В сельских поселениях

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 10 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 10 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 10 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В городских поселениях

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06033 13 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06033 13 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06033 13 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

extern

Сдавайте отчетность организации через систему Экстерн. 14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать бесплатно

Земельный налог с физических лиц

В городах федерального значения

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06041 03 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06041 03 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06041 03 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В границах городских округов

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 04 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 04 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 04 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В городских округах с внутригородским делением

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 11 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 11 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 11 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Во внутригородских районах

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 12 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 12 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 12 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В муниципальных округах

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06042 14 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 14 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06042 14 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06042 14 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В межселенных территориях

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 05 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 05 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 05 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В сельских поселениях

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 10 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 10 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 10 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

В городских поселениях

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК	Наименование платежа
182 1 06 06043 13 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 2100 110	пени по платежу
182 1 06 06043 13 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 06043 13 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Источник

С 2023 года платить налоги, сборы и взносы нужно единым налоговым платежом (ЕНП). Для этого деньги перечисляют на единый налоговый счёт (ЕНС). ФНС разместила информацию, как заполнять платёжные поручения на перечисление ЕНП. Подробности – в статье.

Правила оформления платёжки по ЕНП

Сейчас платёжные поручения оформляют по правилам из приказа Минфина № 107н от 12 ноября 2013 года. В связи с переходом единый налоговый платёж Минфин подготовил проект с изменениями в эти правила, но он ещё на рассмотрении. Пока не утвердили новый порядок, заполнять поля платёжного поручения нужно по правилам, которые разместила ФНС на своём сайте:

поле 101 «Статус налогоплательщика» – код «01». Его вписывают все юрлица или ИП, которые перечисляют в ИФНС единый платёж. В приложении № 5 приказа № 107н этот код означает организацию, но, судя по инструкции от ФНС, для ЕНП его должны проставлять и ИП;
ИНН плательщика – 10 знаков для юрлица и 12 для ИП и физлица;
КПП плательщика – только для организаций;
плательщик – краткое название организации-плательщика или ФИО предпринимателя;
поле 104 – КБК для перечисления единого налогового платежа. В утверждённом перечне кодов на 2023 год это 182 01 06 12 01 01 0000 510. Но, возможно, в 2023 году его отменят или поменяют. Сейчас на рассмотрении находятся несколько проектов с новыми вариантами КБК;
поля 105 – 109 – «0» вместо ОКТМО, основания платежа, налогового периода, номера и даты документа;
получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
ИНН и КПП получателя – 7727406020 и 770801001
поля 13 – наименование банка получателя «ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула».;
Поле 14 – БИК банка
Поле 15 — номер банковского счёта получателя платежа: 40102810445370000059.
поле 17 – номер казначейского счёта: 03100643000000018500;
назначение платежа – «Единый налоговый платёж».

В инструкции от ФНС не сказано как заполнять поля 18, 21 и 22. Но если оставить их пустыми, вы не сможете отправить платёжку в банк. Для налоговых платежей нужно заполнить «Вид операции» – «01», «Очерёдность платежа» – «5» и «Код» – «0».

Заполнить все эти реквизиты можно на сайте ФНС – в личном кабинете или в сервисе «Уплата налогов и пошлин».

Если вы пользуетесь интернет-бухгалтерией «Моё дело» все налоги и взносы, которые вы должны заплатить в составе ЕНП, будут собраны в один список, а платёжное поручение на уплату ЕНП автоматически сформируется нажатием одной кнопки. Отправить платёжку в банк можно прямо из сервиса, если у вас подключена интеграция с банком.

На какие платежи не распространяется новый порядок

Согласно п. 1 ст. 58 НК в новой редакции не все платежи нужно обязательно перечислять общей суммой. Некоторые можно на выбор включать в единую платёжку или оформлять отдельную:

налог на профессиональный доход для самозанятых ИП и физлиц;
сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биоресурсов.

А эти платежи нужно оформлять только отдельными платёжными поручениями:

НДФЛ уплачиваемый иностранцами за патент;
госпошлина, по которой суд не выдал исполнительный документ.

Отдельно уплачивают взносы от несчастных случаев и профзаболеваний. После объединения ПФР и ФСС перечислять их нужно по реквизитам нового Социального фонда России.

Платёжные поручения вместо уведомлений в ИФНС

С 2023 года нужно подавать уведомления об исчисленных суммах, чтобы в ИФНС знали, сколько денег списывать с ЕНС на разные виды налогов, взносов и сборов. В них указывают пять реквизитов: КПП, КБК, сумму, ОКТМО, кодовое обозначение отчётного периода. Срок подачи уведомлений – не позднее 25 числа месяца уплаты.

Согласно п. 12 ст. 4 закона № 263-ФЗ в течение переходного 2023 года вместо уведомлений можно по-прежнему отправлять в банк отдельные платёжные поручения со всеми заполненными реквизитами, конкретными КБК и суммами. Если вы решили воспользоваться таким правом и не отправлять уведомления, платёжки при перечислении налогов заполняйте так:

поле 101 «Статус налогоплательщика» – «02». По правилам из приказа № 107н такой код обозначает налогового агента. Но, судя по инструкции от ФНС, его нужно указывать всем юрлицам и ИП, которые подают в ИФНС уведомление об исчисленных суммах в виде платёжки;
ИНН и КПП плательщика;
плательщик – краткое наименование организации-плательщика или ФИО предпринимателя;
поле 104 – КБК конкретного налога, взноса или сбора;
поле 105 – ОКТМО из восьми знаков;
поля 106, 108 и 109 – «0».
поле 107 – кодовое обозначение налогового периода, за которые делаете платёжку. Например, за январь «МС.01.2023», за первый квартал «КВ.01.2023»;
наименование, ИНН, КПП и банковские реквизиты получателя – те же реквизиты, по которым перечисляете единый платёж;
назначение платежа – «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Предоставлять платёжки вместо уведомлений могут только те, кто ни разу таких уведомлений не сдавал. Если отправите уведомление – нужно и дальше сдавать только уведомления.

Источник

Добавить в «Нужное»

С 01.01.2023 при заполнении КБК в платежных поручениях на перечисление обязательных платежей в бюджет необходимо руководствоваться Приказом Минфина России от 17.05.2022 N 75н. При этом указание конкретного КБК зависит от того, какой способ уплаты налогов/взносов вы выбрали в 2023 году:

(или) в рамках ЕНП;

(или) отдельными платежками по каждому налогу/взносу.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов в рамках ЕНП

Если вы выбрали этот способ перечисления обязательных платежей в бюджет, то при уплате основных налогов и взносов, уплачиваемых в ИФНС, указывается КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. А при уплате взносов на травматизм с выплат работникам – 797 1 02 12000 06 1000 160.

Подробнее о ЕНП можно узнать из нашей статьи.

С образцом заполнения платежного поручения при уплате налогов/взносов в рамках ЕНП можно ознакомиться на специальной промостранице ФНС. При этом при заполнении платежек в январе 2023 г. нужно учитывать правила, озвученные налоговой службой.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов отдельными платежками.

Ниже мы приведем КБК по основным налогам и страховым взносам.

Обратите внимание, что некоторые КБК изменились по сравнению с 2022 г. Кроме того, есть нюансы заполнения платежки. С образцом заполнения платежного поручения при уплате налогов/взносов отдельными платежками вы можете ознакомиться на специальной промостранице ФНС.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
– в федеральный бюджет (ставка – 3%)	182 1 01 01011 01 1000 110
– в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)	182 1 01 01012 02 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
– по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)	182 1 06 02010 02 1000 110
– по имуществу, входящему в ЕСГС	182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»):
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно	182 1 01 02020 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб.	182 1 01 02080 01 1000 110

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
– «доходы»	182 1 05 01011 01 1000 110
– «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110
Налог при АУСН	182 1 05 07000 01 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110
ПСН:
– при зачислении налога в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения	182 1 05 04030 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением	182 1 05 04040 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов	182 1 05 04050 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов	182 1 05 04060 02 1000 110

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно	182 1 01 02010 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб.	182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно	182 1 01 02130 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб.	182 1 01 02140 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
– российским организациям	182 1 01 01040 01 1000 110
– иностранным организациям	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог:
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения	182 1 06 06031 03 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов	182 1 06 06032 04 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением	182 1 06 06032 11 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов	182 1 06 06032 12 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов	182 1 06 06032 14 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий	182 1 06 06033 05 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений	182 1 06 06033 10 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений	182 1 06 06033 13 1000 110
Торговый сбор	182 1 05 05010 02 1000 110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого

КБК по страховым взносам

Вид страхового взноса	КБК
Страховые взносы на травматизм	797 1 02 12000 06 1000 160
КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды до 01.01.2023
Страховые взносы на ОПС с выплат работникам*	182 1 02 14010 06 1001 160
* Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК
Страховые взносы на ВНиМ с выплат работникам	182 1 02 14020 06 1001 160
Страховые взносы на ОМС с выплат работникам	182 1 02 14030 08 1001 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы), уплачиваемые ИП за себя	182 1 02 14010 06 1005 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя	182 1 02 14030 08 1002 160
КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды с 01.01.2023
*Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ с выплат работникам**	182 1 02 01000 01 1000 160
* Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК
Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя	182 1 02 02000 01 1000 160
1%-ный взнос на ОПС, уплачиваемый ИП за себя при годовом доходе свыше 300 тыс. руб.	182 1 02 03000 01 1000 160

Форум для бухгалтера:

Источник