Как заполнить платежное поручение на штрафы? С этим вопросом время от времени сталкивается любой бухгалтер. Составление такого документа имеет свои нюансы. А с 2023 года порядок изменился. Как правильно оформить платежку на уплату штрафа? В чем особенности заполнения платежки на перечисление санкций по страхвзносам? Где найти образец заполнения платежки для налоговой? С ответами на эти и другие вопросы будем разбираться в материале далее.
Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа с 2023 года
Основными нормативными документами, определяющими порядок заполнения платежек, являются:
- положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П (с 10.09.2021);
- приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2).
С 2023 года на этот порядок также повлиял переход на ЕНП.
Теперь почти все платежи налогоплательщика зачисляются на его единый налоговый счет. Далее ФНС распределяет деньги с ЕНС в определенной НК РФ последовательности. Штрафы списываются в 5 очередь.
Таким образом, чтобы заплатить штраф, с 2023 года составлять отдельные платежки не требуется. При наличии положительного сальдо ЕНС инспекция сама спишет деньги в его погашение. Если средств не хватает, нужно внести деньги на ЕНС в виде единого налогового платежа. При этом указывать в платежке, что это штраф, не нужно. То есть с 2023 года платежка на штраф ничем не отличается от платежки по налогу, уплачиваемому в виде ЕНП.
Образец платежки на ЕНП см. здесь.
Платежное поручение на штрафы в 2022 году и ранее
Остановимся на основных моментах. До перехода на ЕНП при оформлении платежки на штраф:
- В реквизите 104 указывали КБК (20-значный код бюджетной классификации) из перечня, утвержденного Минфином на соответствующи год. В таком КБК в 14-17 разрядах стоит код подвида доходов 3000.
Например, КБК:
- по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:
182 1 01 01011 01 3000 110; - штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет:
182 1 01 01012 02 3000 110; - штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.
Подробные разъяснения по заполнению платежек на штраф есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ и переходите в Готовое решение.
КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, поэтому нужно было оформлять отдельные платежки для их оплаты.
С размерами штрафов можно ознакомиться в статье «Ответственность за налоговые правонарушения: основания и размер санкций».
- В реквизите 105 заполнялся ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
- Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа, которое обычно происходит по требованию ИФНС (ст. 69, 101.3 НК РФ) с 01.10.2021 здесь нужно было указывать код ЗД (ранее ТР).
- Реквизит 107 (налоговый период) имел значение 0.
- В реквизите 108 указывался номер требования, символ № ставить было не нужно. При этом с 01.10.2021 перед номером указывалось кодовое обозначение документа — основания:
«ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
«АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
«АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства. - Показатель 109 содержал дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Реквизит 110 не заполнялся.
- В реквизите «Код» указывался уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен был содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода не было, проставлялся 0.
- Реквизит «Назначение платежа» должен был содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
- Реквизит «Очередность платежа» — 5.
- Реквизит 101:
- при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 13 — для ИП;
- при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.
Информацию об онлайн-заполнении платежки читайте в статье «Где можно заполнить платежное поручение онлайн».
Вы можете скачать форму платежного поручения на нашем сайте.
Бланк платежного поручения
Скачать
Образец заполнения платежного поручения в налоговую в 2022 году
Посмотреть, как до 31.12.2022 выглядела платежка на штраф по акту налоговой проверки можно в КонсультантПлюс бесплатно, оформив пробный доступ:
Как оформить платежку на уплату штрафа по взносам в 2022-2023 годах
Вариант заполнения платежки на уплату штрафа по взносам зависит от того кто выставил санкции:
- ФНС, в связи с опозданием с представлением отчетности;
- ФСС за несвоевременную уплату несчастных взносов.
Рассмотрим более детально.
Если налогоплательщик несвоевременно представил отчетность по взносам, то его ожидают санкции в размере 5% от величины взносов за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1 тыс. руб.
С 2023 года этот штраф спишут с ЕНС. Пополнять счет нужно платежкой на ЕНП.
До 2023 года алгоритм заполнения платежки на штраф был аналогичен порядку, установленному для налоговых штрафов, за исключением КБК. В 2022 году следовало указывать следующие коды:
|
на обязательное пенсионное страхование |
на медстрахование |
на соцстрахование в связи с болезнью или материнством |
|
|
КБК на штраф |
182 1 02 02010 06 3010 160 |
182 1 02 02101 08 3013 160 |
182 1 02 02090 07 3010 160 |
При этом сумму штрафа в 1 тыс. руб. следовало распределить по КБК пропорционально тарифам (письмо ФНС от 05.05.2017 № ПА-4-11/8641):
- в ПФР 733,33 руб. (22 / 30 * 1000);
- в ФФОМС 170 руб. (5,1 / 30 * 1000);
- в ФСС 96,67 руб. (2,9 / 30 * 1000).
С 2023 года действует единый тариф по взносам. Как теперь они рассчитываются, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Штрафные санкции также вправе выставить и СФР, например, за несвоевременную сдачу отчетности (5% от суммы взносов, но не менее 1 тыс.руб. и не более 30%) или за нарушение порядка представления формуляра (200 руб.).
Порядок заполнения платежки в 2022 и 2023 годах отличается от установленного для налоговых штрафов:
- Не заполняются поля 106 – 109;
- Действует свой КБК: с 2023 года — 797 1 02 12000 06 3000 160 (до 2023 года — 393 1 02 02050 07 3000 160).
Итоги
Правила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафов перечислены в приложении 2 к приказу Минфина РФ № 107н. С 2023 года они изменились. Штраф теперь списывают с ЕНС, деньги на его оплату надо перечислять в виде ЕНП, а отдельная платежка не нужна. Это если вы платите штраф в налоговую. Если это штраф в СФР, на него по-прежнему нужно делать отдельную платежку со специальным КБК, который в 2023 году новый.
Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платёжного документа. Периодически коды обновляются, поэтому важно следить за их актуальностью. В этой статье вы найдёте КБК для УСН на 2023 год.
Нормативные акты
За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2023 году действуют два приказа ведомства:
- приказ от 24.05.2022 N 82н (в ред. от 18.11.2022);
- приказ от 17.05.2022 N 75н (в ред. Приказа от 22.11.2022 № 177н).
В приказе N 82н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 75н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.
Какие КБК установлены для УСН в 2023 году
На упрощённой системе есть два разных объекта налогообложения – «Доходы» и «Доходы минус расходы», КБК у них отличаются. Кроме того, разные коды бюджетной классификации предусмотрены для налоговых платежей, пеней и штрафов за несвоевременную уплату единого налога.
А вот от организационно-правовой формы или наличия работников КБК не зависят. Поэтому, например, коды для ИП без работников на УСН 6 процентов будут такими же, как и для ООО на этом варианте упрощёнки.
КБК УСН Доходы в 2023 году
| Назначение платежа | КБК платежа |
|---|---|
| Налог и авансовые платежи по налогу | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Штрафы за несвоевременную уплату налога | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
КБК УСН Доходы минус расходы в 2023 году
| Назначение платежа | КБК платежа |
|---|---|
| Налог и авансовые платежи по налогу | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штрафы за несвоевременную уплату налога | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
*Минимальный налог зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образом
А эти КБК не зависят от выбранной системы налогообложения и отличаются только видом налогового правонарушения:
- 182 1 16 05160 01 0002 140 – непредставление налоговой отчётности;
- 182 1 16 05160 01 0003 140 – нарушение способа подачи деклараций и расчётов;
- 182 1 16 05160 01 0005 140 – грубое нарушение правил учёта;
- 182 1 16 05160 01 0007 140 – непредставление сведений для налогового контроля;
- 182 1 16 05160 01 0008 140 – представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения.
Раньше все штрафы за эти правонарушения перечислялись на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но в 2023 году этот код не применяется.
Указанные выше КБК необходимы для заполнения платёжных поручений в переходный период 2023 года, а также уведомлений об исчисленных суммах налогов, взносов, сборов. Если же вы перечисляете деньги в рамках единого налогового платежа, то применяется единый КБК для ЕНП — 182 0 10 61201 01 0000 510.
Как заполнить платежное поручение по штрафам и пеням
Разберем на примерах, как правильно оформить платежку на уплату штрафов и пеней в бюджет.
Добровольная уплата пеней в налоговую
Иногда бухгалтер сам обнаруживает ошибку в расчетах и спешит погасить долг перед бюджетом до того, как ошибку выявит налоговая и направит требование об уплате.
Например: в результате счетной ошибки сумма налога в бюджет была уплачена не в полном объеме.
Пени начинают начисляться со следующего дня за установленной датой уплаты налога (п. 3 ст. 75 НК). Назначение платежа в таком случае можно указать так:
«Оплата пени по …. (налог, сбор и т. д.) за …. (период). НДС не облагается».
Укажите соответствующий КБК. В платежном поручении он занимает поле «104». Проверьте себя, в этом 20-значном коде. 14-ый,15,16 и 17 позиции будут такими: «2100».
Если в платежке есть КБК, то обязательно заполнение поля «105» для ОКТМО.
Поле «106» указывает на основание платежа. При добровольном перечислении пени ставим — «ТП». Хотя по сути сюда просится значение «ЗД». Но его использование означает обязательное указание номера документа в поле «108». Заполнять поле нулями нельзя, как и указать документ, который вы еще не получили (ведь требование пока не пришло).
Не забываем про дату платежа, которая проставляется в поле «107». В случае с добровольной уплатой указываем «0».
В платежном поручении, как и при уплате обычного налога, заполняем поле «101» — статус плательщика. Возможны и другие варианты — в зависимости от ситуации:
- «01» — для налогов за ООО и страховых взносов для сотрудников ООО;
- «02» — для НДФЛ за сотрудников;
- «08» — для штрафов и пени в бюджет, кроме налоговой (например в ФСС);
- «13» — для налогов за ИП и страховых взносов за своих сотрудников.
Платежи в бюджет во всех банках бесплатны, но не везде можно подобрать комфортный тариф для расчетного счета. В линейке Локо-Банка можно найти выгодный тариф под любые нужды бизнеса.
Уплата штрафа или пени в налоговую по требованию
При наличии на руках налогового требования, у которого есть дата и номер, стратегия заполнения налоговых полей меняется. КБК и ОКТМО остаются прежними, а в поле «106» нужно проставить — «ЗД», что переводится, как погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам.
Теперь поля «107» — дата и «108». Здесь номер вы должны заполнять в соответствии с документом, который получили от налоговой. Номер будет выглядеть следующим образом:
- «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
- «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
- «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
- «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.
Также будет вполне уместно сокращенное написание, например ТР4129 вместо «ТР0000000004129».
Пример оплаты штрафа в налоговые органы за нарушение 54-ФЗ:
Валютные счета Локо-Банка работают без ограничений. Валютный контроль и ВЭД — проще простого.
Оплата штрафа или пени в ФСС
Проставляем статус плательщика — «08». КБК выбираем для оплаты пени или штрафа, ОКТМО остается прежним. Остальные поля «106», «107» и «108» оставляем пустые. Даже если у вас есть на руках требование от фонда, то в налоговые поля его записывать не нужно. Его место — в назначении платежа.
Оплата штрафа в службу судебных приставов
С 20 июня 2022 года обязательным стало заполнение поля «22» — код УИН (уникальный идентификатор начислений). До этого приставы сами считали не обязательным указывать УИН в выдаваемых постановлениях. Из-за этого все плательщики автоматически ставили «0» в поле «код».
Теперь такой платеж попадет на «невыясненные поступления». Необходимо запросить у пристава недостающий реквизит или на крайний случай обойтись кодом нормативного акта — «0001». Однако в этом случае тоже остается риск возврата, т. к. платежи с «0001» или «0» в поле «22» не могут быть обработаны автоматически и, с большой долей вероятности, будут возвращены плательщику.
Обратите внимание, что в «статусе плательщика» для юрлиц и ИП указываем «08». Если обновленный казначейский счет начинается на «03212», то указывать УИН в поле «22» обязательно. Если же счет начинается с «03100» — заполняем КБК в принудительном порядке.
Меню
Внимание!!! Данный сайт не является официальным источником информации.
При распечатывании и оплате квитанции проверяйте правильность заполнения реквизитов из официальных источников.
Реквизиты УФК по РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ оплата Уплата штрафа за несвоевременную сдачу налоговой декларации по УСН
| Получатель платежа: | УФК по РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ |
|
|
|
| ИНН: | 6112905023 |
|
|
|
| КПП: | 611201001 |
|
|
|
| № счета: | 40101810400000010002 |
|
|
|
| в банке: | ОТДЕЛЕНИЕ РОСТОВ-НА-ДОНУ Г.РОСТОВ-НА-ДОНУ |
|
|
|
| БИК: | 046015001 |
|
|
|
| КБК: | 18210102030013000110 |
|
|
|
| ОКТМО: | 60619417 |
|
|
|
| Уплата штрафа за несвоевременную сдачу налоговой декларации по УСН | |
|
|
|
| МРИ ФНС РОССИИ №9 ПО ро |
Оплата по КБК: Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)
Муниципальные образования Ростовской области → Муниципальные районы Ростовской области → Зимовниковский муниципальный район → Сельские поселения Зимовниковского муниципального района → Зимовниковское
Перевести ОКТМО 60619417 в ОКАТО
Распечатать квитанцию
Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.
После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.
На данной странице Вы можете заполнить и распечатать
Квитанция и реквизиты на оплату Уплата штрафа за несвоевременную сдачу налоговой декларации по УСН в МРИ ФНС РОССИИ №9 ПО ро Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации Муниципальные образования Ростовской области Зимовниковский муниципальный район Зимовниковское при помощи предложенной выше формы. Для формирования квитанции заполните те поля, которые Вам необходимы и они будут автоматически включены в бланк, поля которые останутся незаполненными вписаны не будут.
Хотите себе на сайт чистый бланк квитанции на оплату
Просто скопируйте код для вставки на сайт
Форма квитанции для сайта с указанными выше реквизитами
Интернет ресурс «Service-Online.su» разработан для свободного и бесплатного использования. На этом сайте никогда не будет вирусов или других вредоносных программ. Наша задача упростить вашу работу и постараться помочь Вам по мере своих сил.
Данный сайт является бесплатным сервисом предназначенным облегчить Вашу работу. На сайте представлено большое количество бланков которые удобно заполнять и распечатывать онлайн, сервисов по работе с текстами и многое другое.
Материалы сайта носят справочный характер, предназначены только для ознакомления и не являются точным официальным источником. При заполнении реквизитов необходимо убедиться в их достоверности сверив с официальными источниками.
© Service-Online.SU 2013-2023
По всем вопросам обращайтесь на почту:
Политика обработки персональных данных
Настоящая статья может быть использована в качестве инструкции по заполнению платёжного поручения при подготовке платёжных документов на уплату налогов, сборов и взносов, в том числе пеней, штрафов, с учётом принятых поправок, вступивших в силу 11 февраля 2023 года. Материал изложен пошагово в виде таблицы с пояснениями к каждой графе платёжного документа.
Нормативные документы для форм платёжных документов
Положением Банка России от 29.06.21 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» предусмотрена форма платёжного поручения с номерами реквизитов (приложение 3 к Положению). В данном нормативном документе описываются все поля и реквизиты платежёк и даны разъяснения и рекомендации по их заполнению.
Приказ Минфина России от 12.11.13 № 107н, который с 11 февраля 2023 года применяется в редакции приказа Минфина от 30.12.22 № 199н, устанавливает определенные правила для случаев уплаты налогов, пеней и штрафов, которые приведены в таблице ниже.
| Наименование поля | Номер реквизита | Что указывать |
| Информация о плательщике и получателе | ||
| ИНН | 60 | ИНН плательщика в соответствии со свидетельством о постановке на учёт в ИФНС. У плательщиков — юридических лиц допустимое количество знаков составляет 10, у физических лиц — 12. Первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.
Инстранные компании, у которых нет ИНН, вправе поставить код иностранной организации (КИО), состоящий из 5 знаков. Отдельные случаи:
|
| КПП | 102 | КПП плательщика в соответствии со свидетельством или уведомлением о постановке на учёт в ИФНС. Допустимое количество знаков составляет 9, первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.
Отдельные случаи:
|
| Плательщик | 8 |
|
| ИНН | 61 | ИНН уполномоченного территориального налогового органа — администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета: 7727406020. Если работодатель вычитает из зарплаты сотрудника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом и переводит их в казну отдельной платёжкой, то запрещено указывать ИНН работодателя. Вместо этого необходимо указать ИНН работника-должника. |
| КПП | 103 | КПП уполномоченного территориального налогового органа — администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета: 770801001 |
| Получатель | 16 | Сокращённое наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование уполномоченного налогового органа (см. «Почему ЕНП перечисляется в Тулу»): УФК по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) |
| Информация о составителе платёжного поручения | ||
| 101 | Статус составителя платёжки. Может принимать одно из 31-го значения.
В частности, для юрлиц, физлиц, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, а также для глав КФХ утверждены значения:
При перечислении налога или взноса за иное лицо указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налогов или взносов исполняется. |
|
| Информация о платеже при перечислении налогов, взносов, пеней и штрафов | ||
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК), состоящий из 20 знаков. Все знаки не могут одновременно принимать значение 0:
Платёжка составляется только по одному КБК. Это значит, что в одной платёжке нельзя указать два и более КБК. |
|
| 105 |
|
|
| 106 | При перечислении ЕНП, а также при перечислении в 2023 году налогов (взносов, сборов и проч.) отдельными платёжками, заменяющими уведомления, ставится ноль («0») | |
| 107 |
Первые два знака — это периодичность перечисления налогового платежа: «МС» — месячная, «КВ» — квартальная, «ПЛ» — полугодовая, «ГД» — годовая. Четвёртый и пятый знаки: для месячных платежей это номер месяца текущего отчётного года (значения от 01 до 12); для квартальных платежей — номер квартала (значения от 01 до 04); для полугодовых платежей — номер полугодия (01 или 02). При уплате налога один раз в год ставятся нули («0»). Если по годовому платежу предусмотрено несколько сроков уплаты и установлены конкретные даты, то ставятся эти даты. Третий и шестой знаки — это точка («.»). Седьмой, восьмой, девятый и десятый знаки — это год, за который уплачивается налог. Примеры заполнения: «МС.02.2023»; «КВ.01.2023»; «ПЛ.02.2023»; «ГД.00.2023». При невозможности указать конкретное значение ставится ноль («0»). |
|
| 108 | При перечислении ЕНП, а также при перечислении в 2023 году налогов (взносов, сборов и проч.) отдельными платёжками, заменяющими уведомления, ставится ноль («0») | |
| 109 | При перечислении ЕНП, а также при перечислении в 2023 году налогов (взносов, сборов и проч.) отдельными платёжками, заменяющими уведомления, ставится ноль («0») | |
| 110 | С 1 января 2015 года данное поле не заполняется. По мнению специалистов Центробанка необходимо ставить ноль «0» (письмо от 30.12.14 № 234-Т). Но даже если поле не заполнено, банкиры не вправе отказать в приеме платёжки (письмо Федерально казначейства от 03.04.15 № 07-04-05/05-215). |
|
| Очер. плат. | 21 | Указывается значение «5». Основание — ст. 855 ГК РФ. |
| Код | 22 |
При отсутствии УИН ставится ноль («0»).
|
| Назначение платежа | 24 | Указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа (в частности, при уплате налогов за третьих лиц). Можно написать, например, «Единый налоговый платёж» |
Возможность исключения ошибок при заполнении платежёк
Во избежание появления ошибок при заполнении платёжных поручений на уплату налогов, сборов и взносов предусмотрены специальные веб-сервисы, которые своевременно учитывают все нововведения и изменения, обновляют КБК без участия пользователя. При заполнении платёжек ряд реквизитов подтягивается автоматически. В случае, если бухгалтер при заполнении ошибается в любых реквизитах, в том числе в заполнении КБК, веб-сервис немедленно сообщит об ошибке и даст рекомендации по заполнению.
Читайте также Как заполнить форму ЕФС-1
Сколько видов налогов — столько пеней и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.
Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».
Если налоговая вдруг прислала требование на бумаге, или вы хотите покончить с хвостами добровольно, не дожидаясь требования, создайте платёжку сами в Эльбе из раздела «Платёжки» → «Уплата штрафа, пени в бюджет». Разберём, как заполнить поля платёжки.
.png)
Причина оплаты
Первым делом укажите, что оплачиваете: штраф или пени. Если налоговая начислила пени или штрафы по разным налогам и сборам, для каждого потребуется отдельная платёжка.
Вид налога или взноса
Теперь ответственный шаг — за что платим. Заполните поле «Вид налога или взноса» — по нему Эльба определит КБК.
.png)
Если у вас есть справка о состоянии расчётов или требование, посмотрите вид налога или взноса в колонке «Наименование налога, сбора» и выберите его в Эльбе. Если штраф или пени увидели в выписке операций по расчётам с бюджетом, название налога или взноса ищите над таблицей с расчётами.
КБК в платёжке должен совпадать с КБК в требовании, можете сверить. КБК в справке о состоянии расчётов или в выписке будет на пару цифр отличаться от КБК, который подставит Эльба. Это не ошибка, Эльба заполняет КБК правильно. Дело в том, что в справке и выписке налоговая указывает общий КБК для определённого вида налога или взносов. А вам нужен конкретный КБК, который отражает, что уплачиваете: налог, пени или штраф. Так для фиксированной части страховых взносов по пенсионному страхованию в справке и выписке указывается КБК 182 1 02 02140 06 0010 160, а для уплаты пеней нужен КБК 182 1 02 02140 06 2110 160.
ОКТМО
Код ОКТМО и код отделения ИФНС, ПФР или ФСС Эльба заполнит автоматически по данным из раздела «Реквизиты». Но не лишним будет сверить их с кодами, которые указаны в требовании или другом документе, из которого вы узнали о штрафе или пенях. Особенно важно проверить реквизиты, если недавно сменили адрес регистрации или платите НДФЛ в разные инспекции.
.png)
Для некоторых платежей нужно указать систему налогообложения. Эльба заполнит ее автоматически по данным в разделе «Реквизиты». Проверьте заполнение этого поля, если недавно сменили систему налогообложения. Возможна ситуация, когда в реквизитах уже указана новая система налогообложения, а требование пришло по старой.
Основание платежа
В основании платежа укажите:
- «Есть требование ИФНС или ПФР», если платите по требованию.
- «Есть акт проверки», если платите по акту. Появятся поля для заполнения номера и даты документа — перепишите их из требования или акта.
- Если увидели штраф или пени в личном кабинете на сайте налоговой или сверке, выберите «Нет требования или акта, уплачиваю добровольно».
.png)
Это самые распространённые основания для платежа, но может случиться так, что ни один из них не подойдёт для вашей ситуации. Тогда создать или отредактировать платёжку стоит в интернет-банке или на сайте налоговой. Вот страница для ИП, а вот — для ООО.
Сумма, дата и назначение платежа
Осталось указать сумму и дату платежа. Назначение платежа Эльба заполнит автоматически. Вот и всё, платёжка готова! Нажмите «Оплатить или скачать», чтобы перейти к оплате, или «Сохранить», чтобы вернуться к оплате позднее.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Статья актуальна на
20.02.2023
Штрафы нужно платить вовремя: если просрочить уплату, то будут начислены пени. В статье расскажем, как оплатить штраф через личный кабинет и через мобильное приложение «Сбербанк Онлайн».
Какие штрафы можно оплатить через Сбербанк Онлайн
В системе Сбербанк Онлайн можно оплатить любые штрафы: налоговые задолженности, пени и штрафы, штрафы МВД, ПФР, ГИБДД, все виды финансового требования от службы судебных приставов и т.д. Полный перечень организаций, в пользу которых нарушитель может произвести оплату, можно посмотреть во вкладке «Государство» в разделе «Платежи». Если организации в списке нет, можно совершить платёж по УИН платёжного документа.
Просроченный налоговый платёж
За нарушение налогового законодательства налогоплательщик может нести административную ответственность в виде денежного взыскания — штрафа. Налоговый орган ставит плательщика в известность с помощью требования об уплате того или иного штрафа.
Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, оплатить штраф может либо сам должник, либо за него это может сделать третье лицо. Для физлиц предусмотрена оплата через Личный кабинет на сайте ФНС или через отделение банка. Кроме того, налогоплательщик может воспользоваться банковскими онлайн-сервисами, например, Сбербанк Онлайн.Об этом способе расскажем подробнее.
Как оплатить налоговую задолженность
Если у вас есть квитанция, вы можете оплатить штраф по номеру УИН.
Для этого необходимо выполнить следующие действия:
- Перейдите в раздел «Платежи» и во вкладке «Государство» нажмите на кнопку «Налоги».
- Откроется вкладка «Поиск и оплата налогов ФНС». Кликните по пункту «Оплата налогов по УИН».
- Укажите УИН платёжной квитанции.
- Далее откроются новые поля для заполнения:
- Поле «Сумма платежа» заполняется автоматически. Проверьте данные, и если всё верно, нажмите «Оплатить».
Для того чтобы заполнить поле «Основание платежа (106)», из предложенного списка выберите код «ЗД».
А чтобы указать статус плательщика, нужно выбрать соответствующий код: 13 — физлицо, 02 — налоговый агент, 09 – индивидуальный предприниматель и т.д.
Внесите данные и нажмите «Продолжить».
Если УИН вам не известен, то можно оплатить штраф по реквизитам ФНС. Как это сделать:
- Вместо пункта «Оплата налогов по УИН», выберите пункт «ФНС (Оплата по произвольным реквизитам)».
- Далее на этапе заполнения реквизитов вам необходимо указать:
- БИК;
- номер счёта;
- КБК;
- ИНН получателя.
- Нажмите «Продолжить». В дополнение к уже указанной информации появятся новые поля для реквизитов, которые нужно заполнить: ОКТМО, основание платежа, налоговый период, ИНН и статус плательщика.
- Проверьте, корректно ли указаны все реквизиты и нажмите «Продолжить».
- Введите сумму платежа и нажмите «Оплатить».
%C2%BB.7.png)
Оплата штрафа будет совершена системой лишь при условии, что на банковском счету клиента есть необходимая сумма. Для подтверждения платежа необходим ввод одноразового пароля, который по запросу должен поступить в СМС на номер телефона, привязанный к счёту. После того как пароль будет введён, статус платежа отобразится как исполненный. Это будет означать, что оплата успешно произведена.
Необходимо учитывать, что денежные средства не начисляются моментально. Их перевод на счёт налогового органа осуществляется в течение 24 часов. При оплате через Сбербанк Онлайн комиссия не взимается. Без подтверждения в контакт-центре возможен перевод на сумму до 100 тысяч рублей, а с подтверждением — до 500 тысяч рублей.
Сбербанк Онлайн позволяет сохранить чек в формате PDF и распечатать его. Чек может послужить подтверждением оплаты штрафа в указанный срок, если денежные средства поступят с опозданием или не поступят вовсе.
Как оплатить штраф ГИБДД через Сбербанк Онлайн
- Откройте мобильное приложение, в разделе «Платежи» выберите вкладку «Государство», а затем нажмите на кнопку «Штрафы».
- Если у вас есть квитанция, то выберите пункт «Оплатить по квитанции».
- Отсканируйте QR-код или введите номер платёжного документа, укажите карту, с которой будут списаны средства, и нажмите «Продолжить».
- Платёжные реквизиты будут заполнены автоматически. Проверьте данные и подтвердите оплату.
Если квитанции нет, можно проверить наличие неуплаченных штрафов. Для этого в меню «Штрафы ГИБДД» выберите опцию «Проверить по документам».
Для поиска штрафов нужны два реквизита: номер водительского удостоверения и номер свидетельства о регистрации ТС. Проставьте галочки, если хотите, чтобы данные документов были сохранены в личном кабинете, а банк автоматически проверял наличие штрафов и присылал уведомления.
Также можно подключить автоплатёж ГИБДД.
В мобильном приложении Сбербанк Онлайн: «Платежи» → «Автоплатежи и автопереводы» → «Подключить» → «Автоплатёж» → «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи» → «Штрафы».
В личном кабинете Сбербанк Онлайн: «Личное меню» → «Мои автоплатежи» → «Подключить автоплатёж» → «Налоги, штрафы, ГИБДД».
Если у вас нет мобильного приложения, оплатить штраф можно в личном кабинете на сайте системы.
Пошаговая инструкция оплаты штрафов в личном кабинете Сбербанк Онлайн
Войдите в личный кабинет Сбербанка и следуйте по шагам.
Шаг 1. Откройте раздел «Платежи»
Шаг 2. Найдите в нём раздел «Транспорт».
Шаг 3.Выберите пункт «Штрафы ГИБДД».
Шаг 4. Из двух вариантов выберите «Штрафы (ГИБДД, МАДИ, АМПП)».
%C2%BB.17.png)
Шаг 5. Нажмите «Поиск штрафов».
Шаг 6. После этого нужно будет ввести номера СТС и прав вашего авто. Если штраф есть и вы готовы его оплачивать, жмите кнопку «Продолжить».
После этого система предложит ещё раз проверить все данные и оплатить штраф. В личном кабинете сохранится квитанция. Её можно отправить на электронную почту, а потом распечатать. Печатная копия может пригодиться, если штраф по ошибке уплачен дважды — сначала в другом сервисе по проверке штрафов, а потом на сайте Сбербанка.
Комиссия при уплате штрафов ГИБДД через Сбербанк Онлайн
Оплата штрафов ГИБДД без комиссии в Сбербанке невозможна. Но можно сделать её минимальной.
Комиссию 1% нужно будет заплатить, если:
- платите через приложение или сайт;
- оплата прошла в первые 20 дней со дня нарушения;
- сумма штрафа не больше 500 рублей.
Комиссия 1,2% будет, если оплата была картой через банкомат. Остальные условия те же.
Комиссия 3% будет, если:
- срок штрафа больше 20 дней;
- сумма больше 500 рублей;
- оплата была наличными через банкомат или кассу банка.
Выводы
- Штрафы нужно оплачивать вовремя, чтобы избежать начисления пеней.
- Оплачивать штрафы не выходя из дома можно через систему Сбербанк Онлайн — в мобильном приложении или на сайте.
- Если есть квитанция, можно оплатить штраф по её УИН. Если квитанции нет, придётся внимательно заполнять множество реквизитов.
- Сбербанк Онлайн может мониторить штрафы ГИБДД и сообщать о них. А пользователь может подключить автоплатёж, и тогда найденные штрафы будут оплачены автоматически.
- Оплата штрафов без комиссии невозможна, но можно сделать сумму комиссии минимальной, если платить через онлайн-банкинг и в срок.