Реквизиты для оплаты усн в великом новгороде - Контакты компаний и предприятий

Реквизиты для оплаты УСН 2022 — 2023 годов — на что следует обратить особое внимание, заполняя платежку, различаются ли они для организаций и ИП, какие были изменения в последнее время, — ответы на эти и некоторые другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Внимание! С 1 января 2023 года налоги уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

Платежи по УСН, осуществляемые в 2022–2023 годах

В 2022-2023 годах плательщики УСН должны сделать следующие платежи по этому налогу:

3 квартальных авансовых платежа за 2022 год;
итоговый платеж за 2022 год, рассчитанный по декларации с учетом осуществленных в течение этого года авансовых платежей;
3 квартальных авансовых платежа за 2023 год;
итоговый платеж за 2023 год.

Каковы же реквизиты для уплаты УСН за 2022 и 2023 годы? Есть ли различия между ними и как эти реквизиты зависят от категории плательщика и от объекта налогообложения? Давайте смотреть.

Реквизиты для оплаты налога и авансов по УСН с 2023 года

С 01.01.2023 порядок и сроки перечисления авансов по налогам и налогов изменен в связи с введеним единого налогового платежа (ЕНП). Все платежи (включая платежи по итогу 2022 года) теперь будут совершаться на единый налоговый счет (ЕНС). Поэтому реквизиты платежных поручений будут иными в 2023 году по сравнению с 2022 годом:

Во-первых, для сбора ЕНП налоговики открыли специальный счет в казначействе Тульской области. Все деньги налогоплательщиков будут идти туда.
Во-вторых, Минфин должен утвердить новые правила заполнения реквизитов платежных поручений по налогам. Пока это не произошло, разрешили применять старый порядок перечисления налогов.
В-третьих будет отдельный КБК для ЕНП.

ФНС уже дала образцы заполнения платежек на ЕНП. Посмотреть их вы можете здесь.

В чем суть ЕНП и зачем он был введен, описали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Путеводитель.

Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.

Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2022 году

Реквизиты на уплату авансов по УСН в 2022 году упрощенцам хорошо известны, по сравнению с прошлыми периодами они не менялись: они все так же не зависят от категории плательщика (юрлицо или ИП), но различаются в зависимости от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы). Основное отличие в КБК. Для доходной упрощенки он один, а для доходно-расходной другой. Ну и в основании платежа каждый укажет свой объект налогообложения.

Итак, при заполнении в 2022 году платежки на аванс по УСН с объектом «доходы»:

В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 13 — значение для ИП (согласно новым правилам) или 01 — для компаний.
В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 05 01011 01 1000 110.
В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.
В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ЗД (оплата задолженности).
В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2021, КВ.01.2022, КВ.02.2022, КВ.03.2022.
В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков. При этом по новым правилам перед номером следует проставить буквенный код — основание платежа (например, ТР для оплаты требования, АР для оплаты по исполнительному документу).
В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС. При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.

Реквизиты для уплаты налогов в 2022 году проще всего найти на сайте ФНС. Там есть специальный сервис. Подробнее о нем мы рассказали здесь.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе, это бесплатно.

О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

Платежные реквизиты по объекту «доходы минус расходы» в 2022 году

В поле 101 ставится 13 для ИП или 01 для компаний.
В поле 18 указывают 01.
В поле 21 — 5.
В поле 22 — 0 или код, предусмотренный требованием налоговой.
В поле 24 пишут: «Оплата авансового платежа» или «Оплата налога по УСН по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов»».
В поле 104 проставляют КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.
В поле 105 указывается код в соответствии с местом регистрации ИП или компании.
В поле 106 — либо ТП, либо ЗД.
В поле 107 — ГД.00.2021, КВ.01.2022, КВ.02.2022, КВ.03.2022.
В поле 108 проставляют 0 или номер требования ФНС с буквенным кодом.
В поле 109 ставят 0 по авансам, а для оплаты налога — дату подписания декларации, поданной в ИФНС. В случае оплаты по требованию ИФНС проставляется дата требования.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы минус расходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе, это бесплатно.

С 2017 года с вышеуказанным КБК (182 1 05 01021 01 1000 110) оформляется и платежный документ на оплату минимального налога, начисляемого как 1% от дохода, если налог, рассчитанный от разницы между доходами и расходами, оказался меньше этой величины.

О том, возможен ли убыток при доходно-расходной упрощенке и как его учесть для налогообложения, читайте в статье «Налоговый убыток — это…».

Проект приказа Минфина о новых правилах заполнения платежек с 2023 года приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в проект документа.

Итоги

Каждый «упрощенец» с учетом условий, установленных гл. 26.2 НК РФ, обязан исчислять сумму налога по УСН, предварительно выбрав оптимальный для себя объект налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов». С 2023 года все налоги, включая налог по УСН, будут платиться на ЕНС по новым реквизитам и с учетом новых правил заполнения платежек, которые должен утвердить Минфин.

Источник

Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платёжного документа. Периодически коды обновляются, поэтому важно следить за их актуальностью. В этой статье вы найдёте КБК для УСН на 2023 год.

Нормативные акты

За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2023 году действуют два приказа ведомства:

приказ от 24.05.2022 N 82н (в ред. от 18.11.2022);
приказ от 17.05.2022 N 75н (в ред. Приказа от 22.11.2022 № 177н).

В приказе N 82н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 75н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.

Какие КБК установлены для УСН в 2023 году

На упрощённой системе есть два разных объекта налогообложения – «Доходы» и «Доходы минус расходы», КБК у них отличаются. Кроме того, разные коды бюджетной классификации предусмотрены для налоговых платежей, пеней и штрафов за несвоевременную уплату единого налога.

А вот от организационно-правовой формы или наличия работников КБК не зависят. Поэтому, например, коды для ИП без работников на УСН 6 процентов будут такими же, как и для ООО на этом варианте упрощёнки.

КБК УСН Доходы в 2023 году

Назначение платежа	КБК платежа
Налог и авансовые платежи по налогу	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы за несвоевременную уплату налога	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК УСН Доходы минус расходы в 2023 году

Назначение платежа	КБК платежа
Налог и авансовые платежи по налогу	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы за несвоевременную уплату налога	182 1 05 01021 01 3000 110

*Минимальный налог зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образом

А эти КБК не зависят от выбранной системы налогообложения и отличаются только видом налогового правонарушения:

182 1 16 05160 01 0002 140 – непредставление налоговой отчётности;
182 1 16 05160 01 0003 140 – нарушение способа подачи деклараций и расчётов;
182 1 16 05160 01 0005 140 – грубое нарушение правил учёта;
182 1 16 05160 01 0007 140 – непредставление сведений для налогового контроля;
182 1 16 05160 01 0008 140 – представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения.

Раньше все штрафы за эти правонарушения перечислялись на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но в 2023 году этот код не применяется.

Указанные выше КБК необходимы для заполнения платёжных поручений в переходный период 2023 года, а также уведомлений об исчисленных суммах налогов, взносов, сборов. Если же вы перечисляете деньги в рамках единого налогового платежа, то применяется единый КБК для ЕНП — 182 0 10 61201 01 0000 510.

Источник

Получить информацию о реквизитах для заполнения платежных документов можно на промостранице «Единый налоговый счет»

УФНС России по Новгородской области информирует:

в соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ внесены изменения в положения Налогового кодекса Российской Федерации, которые вводят институт Единого налогового счета.

С 1 января 2023 года Единый налоговый платеж и Единый налоговый счет стали обязательным для всех юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Система Единого налогового счета и Единого налогового платежа подразумевает, что налоги, сборы и страховые взносы нужно перечислять единым платежным документом.

Все платежи, администрируемые налоговыми органами подлежат уплате на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).

Данный счет применятся вне зависимости от места постановки на учет налогоплательщика или места нахождения объекта налогообложения.

Распределяться платеж будет следующим образом: в первую очередь платеж будет направлен на погашение недоимки по хронологии ее возникновения, дальше средства пойдут на налоги с текущим сроком уплаты, а затем – пени, проценты, штрафы.

Реквизиты, необходимые для заполнения платежных документов, а также образцы их заполнения размещены на промостранице «Единый налоговый счет» на сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn53/ens/).

Плакат_ЕНС.pdf

Опубликован: 24.01.2023

Источник

Налог на упрощенной системе налогообложения нужно платить четыре раза в год — три аванса и один итоговый платеж. Объект налогообложения по УСН не влияет на сроки уплаты налога. А вот код бюджетной классификации платежа по УСН напрямую зависит от того, какую упрощенку применяет плательщик — «доходы» или «доходы минус расходы». Рассказываем, по какому КБК перечислять налог по УСН и что изменилось с введением ЕНП.

Что такое КБК

Все бюджетные платежи кодируются. Каждому виду доходов и расходов присваивается код бюджетной классификации — специальный код, по которому и отслеживают платежи в рамках бюджетной системы РФ. Все бюджетные поступления распределяют по КБК по трем направлениям:

доходы бюджета;
расходы бюджета;
источники финансирования дефицита бюджета.

Порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации утверждает Минфин (приказ от 24.05.2022 № 82н). Коды состоят из двадцати разрядов. Общая структура всех КБК такая:

Разряды с 1 по 3. Код главного администратора доходов бюджета. Администратор — тот, кто получает деньги. Если платите в ФНС, первые три цифры КБК будут 182, если в СФР — 797. А если надо заплатить импортный НДС, перечисляйте деньги в ФТС по коду главы 153.
Разряды с 4 по 20. Коды вида, подвида доходов и расходов бюджета. Это конкретные направления, по которым перечисляете деньги. К примеру, налог на УСН. Для объекта «доходы» код — 1 05 01011 01 1000 110, для объекта «доходы минус расходы» — 1 05 01021 01 1000 110.

Важно! КБК ежегодно обновляют. Коды на 2023 год и плановые 2024-2025 гг. утвердили приказом Минфина от 17.05.2022 № 75н.

КБК понадобится всем, кто перечисляет деньги в бюджет — налоги, страховые взносы, недоимки, штрафы и другие платежи. Код указывают в специальном разделе платежной квитанции или в поле 104 платежного поручения (Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П, Приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н).

Если в 2023 году вы платите налоги единым платежом, в платежном поручении указывается универсальный КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. А код конкретного налога будет прописан в уведомлении об исчисленных суммах, которое налогоплательщики подают не позднее 25 числа месяца, в котором уплачивается налог.

extern

Отправляйте уведомления об исчисленных суммах в ФНС через Экстерн. Календарь отчетности поможет контролировать сроки — система покажет даты подачи и статус уведомлений, которые вы уже отправили.

Попробовать

Как платить УСН

Как и любой налог, УСН в общем случае рассчитывают как процентную долю налоговой базы по соответствующей ставке (п. 1 ст. 346.21 НК РФ). Ставки для УСН:

6% — для объекта «доходы»;
15% — для объекта «доходы минус расходы».

Если нарушить лимит УСН по доходам и по численности, ставки повысят до 8% для объекта «доходы» и до 20% для объекта «доходы минус расходы» (п. 4 ст. 346.13, п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ).

Налоговый период по УСН — календарный год, а отчетные периоды — 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (ст. 346.19 НК РФ). Авансы исчисляют и платят по итогам каждого отчетного периода. Из-за ЕНП сроки уплаты изменили. Вот когда платить УСН в 2023 году (ст. 11.3, п. 1 ст. 45, п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

организации за 2022 год — до 28.03.2023;
ИП за 2022 год — до 28.04.2023;
аванс за 1 квартал — до 28.04.2023;
аванс за полугодие — до 28.07.2023;
аванс за 9 месяцев — до 30.10.2023 (28.10.2023 выпадает на субботу).

Дважды в месяц вам на почту будут приходить инструкции и разборы от наших экспертов. В первом письме — памятка по ЕНП.

Какие КБК использовать для УСН

С 2023 года практически все налогоплательщики перешли на новый механизм расчетов с бюджетом — единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Правила касаются и организаций, и ИП: ни организационно-правовая форма, ни налоговый режим не влияют на обязанность расчетов по ЕНП. Налог по упрощенке тоже перечисляют через единый платеж.

Вот как это работает. Плательщик определяет свою обязанность перед ФНС — рассчитывает, сколько налогов должен заплатить в бюджет. К примеру, 28 июля ИП должен перечислить аванс по УСН за полугодие, НДФЛ за период с 23 июня по 22 июля и страховые взносы за июнь. Все эти суммы он перечисляет одной платежкой по одному КБК единого налогового платежа на свой единый налоговый счет.

Но в ИФНС не знают, сколько налогоплательщик должен заплатить в бюджет, поэтому сначала надо отправить уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа того месяца, в котором пройдет оплата (приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). В этих уведомлениях нужно ставить КБК того налога или взноса, который вы погашаете — то есть код бюджетной классификации налога на УСН, НДФЛ, страховых взносов и проч. Если перед оплатой сдали отчетность, то уведомление отправлять не нужно.

Важно! По уведомлениям и отчетам инспекция определяет совокупную обязанность каждого налогоплательщика — его долг перед бюджетом. После того, как деньги поступят на ЕНС, налоговики сами распределяют их по тем КБК, которые плательщик указал в отчетности и уведомлениях.

Какие КБК использовать при уплате единого налога для УСН

Налог по УСН через единый платеж перечисляйте по КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его надо ставить в поле 104 платежного поручения. Остальные поля в кодовой строке платежки будут нулевыми. А в назначении платежа напишите Единый налоговый платеж. Уточнять, что оплачиваете налог для УСН, не надо.

ФНС опубликовала реквизиты для платежных поручений по ЕНП на специальной странице ЕНС. Заполнить платежку можно в сервисе «Уплата налогов и пошлин».

Пени, проценты и штрафы при расчетах по ЕНП не платят. Если у плательщика образовалась задолженность по налогу, в том числе и по УСН, налоговики автоматически погасят недоимку при поступлении следующего единого платежа на ЕНС. То есть формировать отдельные платежки на пени больше не нужно.

Какие КБК использовать в отчетности и платежках

В 2023 году при определенных условиях можно платить по-старому. Если плательщик еще ни разу не подавал уведомления об исчисленных суммах, он сможет отправить обычное платежное поручение. Но его надо заполнить так, чтобы инспекция смогла однозначно определить, к какому бюджету, налогу и отчетному периоду относятся поступившие деньги (п. 9 ст. 58 НК РФ, п. 12, 14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Для такого платежного поручения нужен КБК конкретного налога. В таблице — все КБК по УСН на 2023 год.

Вид платежа	УСН с объектом «доходы»	УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог
Налоги и авансы	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01021 01 2100 110
Проценты	182 1 05 01011 01 2200 110	182 1 05 01021 01 2200 110
Штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110	182 1 05 01021 01 3000 110

Коды бюджетной классификации по УСН одинаковы и для организаций, и для ИП.

Важно! Как только в первый раз отправите уведомление об исчисленных суммах, перечислять налоги через платежные поручения уже не получится.

Работодатели на УСН должны перечислять обязательные зарплатные платежи — НДФЛ и страховые взносы. Коды бюджетной классификации у них другие:

НДФЛ с зарплаты работника по ставке 13% — 182 1 01 02010 01 1000 110;
НДФЛ с зарплаты работника по ставке 15% — 182 1 01 02080 01 1000 110;
НДФЛ с дивидендов по ставке 13% — 182 1 01 02130 01 1000 110;
НДФЛ с дивидендов по ставке 15% — 182 1 01 02140 01 1000 110;
страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (платим одним платежом) — 182 1 02 01000 01 1000 160;
взносы на травматизм (платим в СФР, не через ЕНП) — 797 1 02 12000 06 1000 160.

Независимо от того, как перечисляете налоги и взносы — через ЕНП или отдельной платежкой — в отчетности всегда нужно указывать КБК конкретного налога, по которому отчитываетесь. В декларации по УСН — код вашего объекта упрощенки, в расчете 6-НДФЛ — код подоходного налога, в РСВ — код для страховых взносов.

Заполнить и отправить отчетность и уведомления без ошибок поможет сервис Контур Экстерн. КБК там проставляются автоматически. А это значит, что налоговики корректно рассчитают вашу совокупную обязанность и зачтут единый платеж.

Источник