Реквизиты для оплаты госпошлины при регистрации организации

Пошлина – это специальный платёж, который взимается за многие государственные услуги. Например, при обращении в суд, заключении брака, получении загранпаспорта, покупке недвижимости. Один из таких платежей – госпошлина за регистрацию ООО, и при её уплате есть несколько важных нюансов.

За что взимается пошлина при регистрации ООО

Пошлина за регистрацию юридического лица взимается за рассмотрение документов учредителей. При этом сам по себе факт оплаты пошлины ещё не гарантирует, что ООО будет официально зарегистрировано.

Причин отказа в регистрации юр лица много, чаще всего это ошибки при подготовке документов. Но причиной может стать также запрет на ведение бизнеса для конкретных учредителей или обращение не в ту налоговую инспекцию. Все основания отказа перечислены в статье 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.

Обратите внимание: если документы для регистрации ООО были поданы в налоговую инспекцию, считается, что государственная услуга была оказана, независимо от результата. Пошлина в этом случае не возвращается. Если с первого раза открыть компанию не получилось, можно обратиться ещё раз, но пошлину придётся заплатить снова.

Однако с 1 октября 2018 года у заявителей есть шанс повторно подать документы по уже перечисленной пошлине. Для этого обратиться в ИФНС надо в течение трёх месяцев после отказа. При этом освобождение от повторной уплаты пошлины действует, если в решении об отказе указаны только эти причины: подпункты «а» и/или «ц» пункта 1 статьи 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ. Если это не так, пошлину надо будет перечислить.

Иногда отказ в регистрации ООО бывает необоснованным. Если вы уверены в своей правоте и не хотите повторно платить пошлину, можно обжаловать решение об отказе в вышестоящем налоговом органе или суде. И хотя это займет немало времени, но есть шанс, что суд обяжет ИФНС зарегистрировать юридическое лицо на основании уже поданных документов и оплаченной пошлины.

Порядок оплаты пошлины

Размер госпошлины за регистрацию юридического лица – 4 000 рублей, но эта сумма делится между учредителями ООО в равных долях. Соответственно, если заявителей двое, то каждый из них платит по 2 000 рублей, если четверо, то по 1 000 рублей.

В идеале каждый учредитель должен оформить отдельную квитанцию от своего имени, хотя это не совсем удобно. Тем не менее, такова норма статьи 333.18 НК РФ: «Если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, то госпошлина уплачивается ими в равных долях».

На практике часто бывает по-другому – всю сумму пошлины от своего имени перечисляет один из учредителей, который в решении об учреждении назначен ответственным за подачу документов.

Большинство налоговых инспекций не возражает по этому поводу, однако определённый риск отказа в регистрации ООО при этом существует. Так что безопаснее всё-таки каждому учредителю перечислить свою часть пошлины.

Дата оплаты пошлины должна соответствовать дате принятия решения об учреждении ООО. Нельзя сначала перечислить пошлину, а потом решить создать компанию.

Способы оплаты пошлины

Важно оплатить пошлину на реквизиты именно той налоговой инспекции, куда подаются документы. Таких специализированных ИФНС в каждом регионе немного: одна-две на область или мегаполис. Узнать контакты и реквизиты нужной инспекции можно в ближайшей налоговой или на сайте ФНС.

Проще всего заполнить документ об оплате госпошлины за регистрацию ООО через специальный бесплатный сервис налоговой службы. Переходите по ссылке и заполняйте нужные поля.

При использование этого сервиса ФНС квитанция об оплате пошлины будет подготовлена автоматически и с нужными реквизитами.

Оплатить квитанцию лучше лично в банке. Причина в том, что при онлайн-оплате всё равно придётся обращаться в банк за подтверждающим документом. Об этом предупреждает сайт ФНС.

Квитанцию об оплате госпошлины при регистрации ООО надо иметь с собой при подаче других документов. Это требование статьи 12 закона N 129-ФЗ.

Когда пошлину можно не платить

Пошлину за открытие ООО можно не платить, если документы на регистрацию подаются в электронном виде. Такая норма стала действовать с января 2019 года.

Но для этого надо заверить подписи учредителей электронной цифровой подписью. Это может быть ЭЦП самих заявителей или нотариуса. Причём если нотариус заверил заявление Р11001, то он же обязан направить все документы в налоговую инспекцию.

Регистрация ООО через нотариуса особенно удобна для тех учредителей, которые не могут лично явиться в ИФНС по юридическому адресу компании. Однако экономия на пошлине может быть перекрыта стоимостью нотариальных услуг. 

Кроме того, учредители могут получить бесплатную ЭЦП в некоторых банках, которые также оформляют нужные документы для регистрации компании и отправляют их в ИФНС.

Здесь надо заранее уточнить условия, потому что банки помогают не просто так, а в обмен на открытие расчётного счёта для будущей компании. И может оказаться, что бесплатная ЭЦП оформляется учредителям только при выборе достаточно дорогого пакета расчетно-кассового обслуживания. В итоге это окажется невыгодным, даже с учётом освобождения от пошлины.

Возврат пошлины

Можно ли вернуть пошлину? Да, но только в ситуациях, указанных в статье 333.40 Налогового кодекса:

• пошлина уплачена в большем размере, например, оба учредителя заплатили по 4 000 рублей, не зная, что эта сумма делится на всех;
• при отказе от совершения юридически значимого действия, то есть заявители передумали открывать бизнес и не подавали документы в ИФНС.

Но если документы уже поданы, и началось их рассмотрение, то пошлину уже не вернуть, да и процесс регистрации ООО остановить нельзя.

Для возврата пошлины надо обратиться в налоговую с заявлением (бланк заявления утверждён приказом ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-8/757@) и оригиналом квитанции об оплате. Срок для возврата – три года после оплаты.

Выводы

• Общая сумма госпошлины при регистрации ООО – 4 000 рублей, она делится поровну между всеми учредителями. Каждый заявитель должен перечислить свою часть пошлины.
• Пошлина взимается за рассмотрение документов, но её оплата не гарантирует регистрацию ООО.
• Если ИФНС отказала в регистрации ООО, проверьте перечень причин отказа. В некоторых случаях можно повторно подать документы без уплаты пошлины.
• При направлении документов в электронном виде пошлина не взимается. Для этого необходимо иметь ЭЦП всех учредителей или обратиться к нотариусу.
• Если вы оплатили пошлину, но не подали документы на открытие ООО, платёж можно вернуть в течение трёх лет.

Частые вопросы

Как открыть ООО без госпошлины?

ООО можно зарегистрировать без оплаты пошлины, если документы на регистрацию будут поданы в электронном виде. Такое основание прописано в п. 3 статьи 333.35 НК РФ. Однако для этого нужна усиленная квалифицированная электронная подпись каждого учредителя, а она платная. Есть другой вариант – обратиться к нотариусу, который не только заверит документы своей ЭЦП, но и направит их в ИФНС. За эту услугу тоже придется платить, поэтому стоит заранее подсчитать, что выгоднее: 4 000 рублей пошлины или расходы на нотариуса.

Кто оплачивает госпошлину при регистрации ООО?

Пошлину платят лица, которые обращаются за совершением юридически значимых действий (статья 333.17 НК РФ). При регистрации ООО этими лицами являются заявители, то есть все учредители. Вся сумма в 4 000 рублей делится между ними поровну, даже если доли в ООО будут неравными. Каждый учредитель должен оплатить свою часть пошлины лично, хотя на практике многие ИФНС принимают единую платёжку с полной суммой.

Куда платить госпошлину за открытие ООО?

Пошлина оплачивается строго на реквизиты территориального регистрирующего налогового органа. Например, в Москве это 46-ая ИФНС, а в Санкт-Петербурге — ИФНС № 15. Узнать нужные реквизиты можно в самой регистрирующей инспекции или на горячей линии ФНС. Но есть еще один простой способ: введите в поисковике запрос «Уплата госпошлины» и введите юридический адрес будущего ООО. Бесплатный сервис ФНС сформирует готовый платежный документ со всеми реквизитами.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Оплата госпошлины за регистрацию ООО в 2023 году

За регистрацию ООО в 2023 году взимается госпошлина в размере 4 000 рублей. Но ее можно не платить, если подать документы через МФЦ, нотариуса или в электронном виде через наш бесплатный онлайн-сервис вместе с Тинькофф. Если вы подаете документы непосредственно в ИФНС, по почте или курьером, то нужно предъявить квитанцию. Оплатить пошлину можно в банке, почтовом отделении или с помощью электронных сервисов и терминалов.

1. Размер и правила оплаты госпошлины

Если вы подаете документы в ИФНС — лично или через представителя —
или отправляете их по почте/курьером, необходимо оплатить госпошлину в размере 4000 рублей.

Оплатить госпошлину нужно до подачи документов на регистрацию, но не раньше даты создании ООО, указанной в решении учредителя или протоколе собрания учредителей — иначе ФНС может отказать в регистрации.

Если в ООО несколько учредителей, госпошлина делится на всех в равных долях и оплачивается каждым самостоятельно: с указанием ФИО с личного банковского счета или карты. Но можно поручить оплату пошлины одному учредителю, если прописать это в протоколе общего собрания. Важно в квитанции указать имена всех участников, за которых вносится платеж.

Заполнить квитанцию на оплату госпошлины можно вручную, на сайте ФНС или в автоматическом сервисе. Обратите внимание: на сайте ФНС нет возможности разбить сумму госпошлины для оплаты частями.

В квитанции на оплату госпошлины за регистрацию ООО должны быть следующие реквизиты:

• ФИО плательщика
• Юридический адрес ООО
• ИНН плательщика (не обязательно заполнять при безналичной оплате)
• Реквизиты ИФНС, в которую подаете документы
• Размер пошлины: 4000 рублей (если платите свою часть, то сумма должна быть кратной количеству учредителей)
• Назначение платежа: государственная пошлина за государственную регистрацию общества с ограниченной ответственностью.

При самостоятельном заполнении квитанции, проверяйте реквизиты особенно внимательно. Если вы допустите ошибку — деньги уйдут на другой счет и вернуть их будет непросто.

2. Способы оплаты госпошлины

Оплатить пошлину можно по-разному:

• Онлайн на сайте ФНС или на портале «Госуслуги». Комиссия в этом случае не взимается, а квитанция формируется автоматически, вам нужно указать только данные учредителей.
• Через платежные терминалы. Возможна комиссия и потребуется заполненная квитанция или точные реквизиты налоговой.
• Через интернет. Это может быть личный кабинет в вашем интернет-банке, мобильное приложение банка, иные сервисы. Оплачивайте госпошлину только через проверенные сервисы, т.к. встречаются пиратские программы. Для оплаты через интернет потребуются реквизиты ИФНС, комиссия обычно не взимается.
• Наличными в банке и на почте. Потребуется заполненная квитанция в бумажном виде, может взиматься комиссия за перевод средств.

3. Когда можно ли не платить госпошлину

Госпошлину за регистрацию ООО можно не платить в следующих случаях:

• открытие ООО онлайн бесплатно через Тинькофф Банк одним участником. Ни госпошлину, ни выпуск ЭЦП, ни подготовку документов оплачивать не нужно. Всё бесплатно и надежно!
• подача документов через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Документы в этом случае подписываются электронно-цифровой подписью. Оформить ЭЦП можно дешевле, чем размер госпошлины, но работать ООО с личной ЭЦП будет нельзя.
• подача документов через МФЦ.
• подача документов через нотариуса с его ЭЦП. Несмотря на то, что госпошлины нет, услуги нотариуса придется оплатить.

4. Нужна ли квитанция об оплате госпошлины

Квитанция об оплате пошлины не является обязательным документом при регистрации ООО, но иногда налоговая просит ее предоставить. Чаще всего, если в ООО несколько учредителей. Поэтому сохраните подтверждение оплаты.

Если ФНС откажет вам в регистрации ООО из-за недочетов в документах, то можно подать документы повторно и не платить госпошлину еще раз, но только в течение 3-х месяцев.

Квитанция также пригодится, если вы передумаете регистрировать компанию и захотите вернуть деньги. Это можно сделать в течение 3-х лет.

Меню