Реквизит как средство защиты от подделок документов

Защита документов от подделки

Окт 10, 2018 | Блог |

Каждому человеку рано или поздно приходится иметь дело с разнообразными документами, ценными бумагами. В последнее время особенно остро стоит вопрос о подделке документов, денежных знаков, ценных бумаг, что связано с развитием устройств, технологий. Выделяют несколько популярных средств защиты документации, которые затрудняют ее полную или частичную подделку, облегчают установление ее подлинности.

Средства защиты документов

По мере развития печатных технологий улучшаются способы защиты документов от подделки. Главной их задачей, является предотвращение незаконного копирования документации любого рода, внесение в нее несанкционированных изменений. Средства защиты документов, денежных знаков, ценных бумаг от подделки:

1. Ретрорефлективное изображение.  Включается в состав ламинирующей пленки и может быть обнаружено только специальным прибором.
2. Напечатанный очень мелкими буквами текст, который визуально воспринимается как обычная линия — микропечать. Нередко текст включает повторяющиеся слова, нанесенные на бумагу без пробелов. На поддельном документе вместо микропечати образуется прерывистая линия. Защита нужна для виз, информационных страниц паспорта и других документов.
3. Еще один вариант защиты документов от           подделки — голограмма. Данный элемент представлен в виде изображения, который производится путем создания уникальной оптической микроструктуры. Наносится          на фотографии, визы.
4. Специальные краски, видимые при ультрафиолетовом излучении (светятся желтым, алым, зеленым цветами).       На странице документа отображаются элементы, которые не были видны невооруженным глазом.
5. Надпись, рисунок, орнамент, нанесенные на изготавливаемый документ и видимые исключительно на просвет называют водяными знаками. Их      применяют для защиты внутренних паспортных страниц.

Наша компания предлагает услуги по защите от подделки бланков строгой отчетности, ценных бумаг и различных документов. Мы предлагаем уникальные решения, используем многослойные защитные пленки со скрытым люминесцентным поляризационным изображением. Также мы используем такие изделия, как Юниграммы и Латентограммы.

Наша продукция обеспечит оперативный контроль подлинности документов и гарантирует надежную защиту от подделки.

Подпись – один из важнейших реквизитов документа. В ряде стран документ становится легитимным лишь при наличии подписи уполномоченного лица, без проставления на нем печати организации. Нечто подобное встречается и в нашей стране. Например, при оформлении счета-фактуры законодатель не требует заверять подписи лиц печатью выдавшей ­организации или индивидуального предпринимателя.

Козлова С.Ю.

Но развитие современных технологий вносит свои коррективы и в эту сферу отношений. С одной стороны, такие нововведения призваны облегчить процесс подписания документов и расширить возможности применения подписи для удостоверения, например, электронных документов. С другой стороны, очень важно при этом действовать в соответствии с законодательством, дабы избежать ситуаций, когда юридическая сила документа может быть оспорена в силу неправомерного использования того или иного аналога собственноручной подписи.

Кто и на каком основании

Подпись как реквизит документа выполняет, по крайней мере, три функции:

• она удостоверяет личность подписавшего;
• гарантирует, что он не сможет отказаться от подписанного;
• является подтверждением того, что отправитель заверил соответствующим образом именно тот документ, который отправил, а не какой-либо другой.

Согласно Гражданскому кодексу для удостоверения любых сделок требуется личная подпись гражданина. Перечень случаев, когда документ может быть подписан другим лицом, является исчерпывающим: наличие у гражданина физических недостатков, тяжелой болезни или его неграмотность. При этом подпись другого лица удостоверяется нотариусом. Однако Гражданский кодекс оговаривает ситуации, когда подпись документа возможна только лицом, от которого он исходит. Так, закрытое завещание должно быть собственноручно написано, причем подписано именно завещателем. Несоблюдение этих правил влечет недействительность завещания. Его подписание каким-либо другим, даже уполномоченным завещателем лицом, не допускается.

В организации правом подписи документов наделены лишь руководитель и главный бухгалтер. Этот перечень может быть расширен по решению руководителя, которое оформляется в виде соответствующего приказа или доверенности в зависимости от того, состоит ли лицо, наделяемое правом подписи, в штате организации. Поскольку приказ является внутренним документом, то передать право подписи по нему можно лишь работнику организации. Доверенность же предполагает такую возможность и применительно к лицу, не связанному с организацией трудовыми отношениями. Доверенность от имени юридического лица может быть выдана только руководителем или лицом, уполномоченным на это учредительными документами.

Судебно-арбитражная практика

Между ООО «ПроЛед» и ООО «Политекс» был заключен договор на поставку материалов и комплектующих от 28.11.2005 г. № ДП234, по условиям которого продавец обязуется передать в собственность покупателя товар в соответствии с письменными заказами покупателя, являющимися неотъемлемой частью договора, покупатель обязуется принимать и оплачивать товар.

Исполнение своих обязательств по договору истец обосновывает соответствующими товарными накладными. Однако данные накладные не имеют ссылки на договор № ДП234 от 28.11.2005 г., а также подписаны со стороны ответчика неуполномоченным лицом, так как отсутствует ­соответствующая доверенность или иное основание.

В соответствии со статьей 53 Гражданского кодекса, подпунктами 12–14 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, статьи 9 закона «О бухгалтерском учете» документами, подтверждающими передачу и приемку товаров, являются акт о приемке товаров либо товарная накладная, подписанные руководителем предприятия и главным бухгалтером либо уполномоченными лицами. При этом в силу статей 182, 186 Гражданского кодекса такие полномочия представителя должны быть подтверждены в доверенности, выдаваемой представляемым (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.01.2007 г. № 09АП-18701/2006-ГК).

Как правило, учредители при разработке устава будущего общества не придают особого значения урегулированию данного вопроса. В результате складывается ситуация, когда право выдачи доверенностей будет принадлежать только руководителю организации. А это не всегда удобно, поскольку в любой организации обстоятельства могут сложиться таким образом, что руководитель временно отсутствует, а доверенность, например, на получение ТМЦ, необходимо подписать здесь и сейчас.
Иными словами, не будет лишним в уставе указать должности лиц, обладающих правом подписи доверенностей. Если таких должностных лиц будет несколько, имеет смысл уточнить, какие именно доверенности вправе подписывать то или иное уполномоченное лицо.

Аналоги собственноручной подписи

В деятельности любой организации возможна ситуация, когда руководитель (или другое уполномоченное лицо) отсутствует на месте, а подписать документы надо немедленно. В этом случае на помощь может прийти факсимиле. Не исключена и необходимость передачи документа по электронным каналам связи. При этом сканирование не способно обеспечить его безопасность. В этом случае, чтобы сохранить первоначальный смысл и реквизиты документа и исключить вероятность прочтения его третьими лицами, следует воспользоваться электронной цифровой подписью (ЭЦП). Только факсимиле и ЭЦП являются на настоящий момент закрепленными в российском законодательстве аналогами собственноручной подписи.

Право использования при совершении сделок аналога собственноручной подписи имеет ряд ограничений. В частности, такое использование допускается лишь в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. Однако до сих пор законодатель не выработал четкой и однозначной позиции в отношении использования факсимиле и электронной цифровой подписи.

Факсимиле

Факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического или иного копирования упоминается в Гражданском кодексе. Но, как сказано в письме МНС РФ от 01.04.2004 г. «Об использовании факсимиле подписи», поскольку в действующем законодательстве отсутствует регламентация данного вопроса, то применение факсимиле допускается только при взаимном соглашении сторон, которое может быть выражено либо непосредственно в договоре (оговоркой, что документы, заверенные подобным образом, имеют юридическую силу), либо путем направления соответствующих писем. Но даже тогда применение факсимиле весьма ограничено: согласно тому же письму МНС оно не допускается на доверенностях, платежных и других документах, имеющих финансовые последствия.

Судебно-арбитражная практика

В своих исковых требованиях ГУП ссылается на договор и акт сдачи-приемки проектной документации. В результате анализа представленных документов суд установил, что договор, приложения к договору (календарный план работ, сводная смета, сметы № 1–3) и акт сдачи-приемки проектной документации со стороны ответчика ЗАО «Сетьстрой» непосредственно генеральным директором С. не подписаны. Указанные документы оформлены с использованием факсимиле генерального директора.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 160 Гражданского кодекса сделка в письменной форме должна быть подписана лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами; использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными актами или соглашением сторон.

Истцом не представлено каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что использование факсимильной подписи на договорной документации в данном случае предусмотрено соглашением сторон. Порядок использования факсимиле подписи при оформлении сделок законом или иными правовыми актами не определен. Следовательно, при оформлении договора волеизъявление ЗАО «Сетьстрой» в установленном порядке не выражено, в связи с чем суд сделал обоснованный вывод о том, что указанный договор не считается заключенным.

Ссылка истца на акт сдачи-приемки проектной документации является несостоятельной, поскольку указанный акт оформлен таким же образом, то есть при помощи факсимильного изображения подписи генерального директора ответчика (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.11.2004 г. № 09АП-3722/04ГК).

В ходе проверок деятельности организаций налоговыми органами чаще всего встает вопрос о правомерности использования факсимиле на счете-фактуре.

ФНС в письме от 17.05.2005 г. № ММ-6-03/404@ признает недейст­вительными счета-фактуры, оформленные таким образом, и отказывает налогоплательщику в праве предъявлять их в целях вычета или возмещения суммы НДС, ссылаясь на то, что в соответствии с Налоговым кодексом счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. Указание на возможность факсимильного подписания счета-фактуры в Налоговом кодексе отсутствует.

Однако арбитражные суды еще не выработали единой позиции по данному вопросу. В практике судов встречаются как решения в пользу ­налоговых органов в этом вопросе, так и против.

Судебно-арбитражная практика

Действующим налоговым законодательством и законодательством о бухгалтерском учете не конкретизировано, каким способом должны подписываться счета-фактуры. Факсимильное воспроизведение подписи является аналогом собственноручной подписи. Так как законом не предусмотрены негативные последствия принятия к вычету НДС на основании счетов-фактур, подписанных факсимиле, суд пришел к выводу о том, что Общество имеет право на вычет на основании статей 171 и 172 Налогового кодекса (постановление ФАС Московского округа от 26.04.2005 г. № КА-А40/2975-05).

Судебно-арбитражная практика

Довод налогового органа о том, что представленные заявителем счета-фактуры оформлены с использованием факсимильного воспроизведения подписи Н. в качестве руководителя организации и лица, разрешившего отпуск товара со склада ООО ПТК «Машпрофиль», что ставит под сомнение объективность существования данных документов, не принимается во внимание, поскольку закон не содержит ограничений в части способа выполнения подписи руководителя на счете-фактуре. Факсимильная подпись, то есть оттиск подписи с помощью клише (печати), представляет собой способ выполнения собственноручной ­подписи. Проставление факсимиле не свидетельствует о несоблюдении требований статьи 169 Налогового кодекса о подписании счета-фактуры руководителем поставщика (постановление Девятого арбитражного ­апелляционного суда от 23.08.2006 г. № 09АП-10337/2006-АК).

Судебно-арбитражная практика

Законодательство о бухгалтерском учете, а также о налогах и сборах не предусматривает использование факсимильного воспроизведения подписи руководителя при оформлении первичных документов и счетов-фактур. По­скольку материалами дела подтверждается наличие в действиях заявителя и его поставщиков признаков недобросовестности, отказ в возмещении НДС является обоснованным (постановление ФАС Поволжского округа от 03.05.2007 г. № А57-4249/06).

Электронная цифровая подпись (ЭЦП)

В отношении подписания счетов-фактур электронной цифровой ­подписи (ЭЦП) налоговые органы придерживаются аналогичной позиции (признают недействительными). И опять инспекторы ссылаются на то, что такой вид подписи не предусмотрен в статье 169 Налогового кодекса.

Но, в отличие от факсимиле, в отношении ЭЦП есть возможность оспорить позицию ИФНС, основываясь на законе от 10.01.2002 г. ­№ 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». В соответствии с ним действие закона распространяется на отношения, возникающие при совершении гражданско-правовых сделок и в других предусмотренных законодательством РФ случаях. Исходя из данного положения, можно сделать вывод о том, что действие закона распространяется не только на гражданские правоотношения. Однако для использования ЭЦП в других отраслях права необходимо прямое указание на это соответствующего законодательного акта.

Указание на возможность использования ЭЦП при подписании счета-фактуры в Налоговом кодексе отсутствует. На основании этого Министерство по налогам и сборам в письме от 21.04.2004 г. № 03-1-08/1039/17 заметило, что счета-фактуры, оформленные таким образом, признаются недействительными. На этом основании налогоплательщику будет отказано в праве предъявлять такие счета-фактуры к вычету или возмещению суммы НДС.

Кроме того, налоговики, обосновывая свою позицию, ссылаются на то, что налоговые правоотношения, к сфере ведения которых и относятся, собст­венно говоря, счета-фактуры, регулируются законодательством ­Российской Федерации о налогах и сборах, а не гражданским законодательством.

На сегодняшний момент Налоговый кодекс содержит лишь одно упоминание о правомерном использовании информации в электронном виде – пунктом 2 статьи 80 предоставлено право представления в электронном виде налоговой декларации по установленной форме в налоговый орган по месту своего учета.

Свою позицию налоговые органы подтвердили еще раз в письме ФНС России от 14.02.2005 г. № 03-1-03/210/11.

С другой стороны, пункт 6 статьи 169 Налогового кодекса, на который ссылаются налоговые органы, не конкретизирует, что в данном случае речь идет именно о личной подписи. Прямого запрета на использование аналогов собственноручной подписи нет. Как, впрочем, и прямого разрешения.

И поэтому позиция налоговых органов выглядит более убедительной – ведь в Налоговом кодексе не предусмотрена возможность использования ЭЦП на счетах-фактурах.

Надо заметить, что и суды придерживаются той же позиции. Некоторые юристы в обоснование противоположной позиции приводят в качестве примера следующее постановление.

Судебно-арбитражная практика

Суд признал довод налоговой инспекции о нарушении порядка подписания счетов-фактур незаконным, так как право на налоговые вычеты по ряду сделок купли-продажи имущества подтверждалось обществом представлением счетов-фактур с наличием электронной цифровой подписи (постановление ФАС Уральского округа от 11.05.2006 г. № Ф09-3600/06-С2 № А47-8175/05).

Но они забывают о главном – при рассмотрении дела в суде налогоплательщик представил счета-фактуры с собственноручной подписью руководителя и главного бухгалтера. Возможно, это и сыграло решающую роль при вынесении судом своего решения.

Что такое электронная цифровая подпись?

Согласно закону электронной цифровой подписью признается реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

Суть ЭЦП можно выразить в нескольких словах: если пересылаемый документ будет каким-либо образом изменен, то проверка подписи будет неудачной и, следовательно, будет неудачной и попытка открыть сам документ.

С понятием ЭЦП тесно связано понятие сертификата ключа подписи, действием которого определяется равнозначность ЭЦП собственноручной подписи. Сертификат ключа подписи – документ на бумажном носителе или электронный документ с электронной цифровой подписью уполномоченного лица удостоверяющего центра, которые включают открытый ключ электронной цифровой подписи и выдаются удостоверяющим центром участнику информационной системы для подтверждения подлинности электронной цифровой подписи и идентификации владельца сертификата ключа подписи.

Сертификат выдается удостоверяющим центром и содержит следующие сведения:

• уникальный регистрационный номер ключа подписи;
• даты начала и окончания срока действия сертификата ключа подписи;
• фамилию, имя и отчество владельца сертификата ключа подписи;
• открытый ключ электронной цифровой подписи;
• наименование удостоверяющего центра, выдавшего сертификат ключа подписи;
• значение ЭЦП под открытым ключом подписи владельца, сгенерированное с использованием закрытого ключа ЭЦП удостоверяющего центра.

Немаловажное значение для лиц, планирующих в будущем использование ЭЦП, имеет уже упомянутый выше удостоверяющий центр. В законе нет указания на то, что удостоверяющим центром может быть только государст­венный орган. Единственное требование – это должно быть юридическое лицо, выполняющее функции, предусмотренные законом.

Удостоверяющий центр осуществляет весь комплекс мероприятий, направленных на упорядочение отношений в сфере использования ЭЦП.

Удостоверяющий центр может быть как сторонней организацией по отношению к владельцу сертификата ключа подписи, так и быть созданным внутри организации – владельца сертификата. Все зависит от целей использования ЭЦП. Если речь идет об использовании ЭЦП в документах, передаваемых контрагентам, то здесь необходимо участие стороннего удостоверяющего центра. Только в этом случае у сторон не возникнут в дальнейшем обвинения в предвзятости внутреннего удостоверяющего центра контрагента. При этом решение сторон о выборе того или иного удостоверяющего центра должно быть зафиксировано документально, например, в договоре.

Если ЭЦП необходима прежде всего для организации внутреннего документооборота, то для компании имеет смысл создание внутреннего удостоверяющего центра. Особенно если речь идет о крупных компаниях с широкой филиальной сетью.

Регламент использования ЭЦП

В любом случае, пожалуй, основным документом, который позволит упорядочить отношения, связанные с использованием ЭЦП, и, как следст­вие, в дальнейшем позволит использовать документы, подписанные ЭЦП для решения спорных ситуаций, в том числе и в суде, является своеобразный регламент использования ЭЦП. Причем в разработке указанного документа должны принимать участие не только разработчики программных средств, необходимых для реализации ЭЦП, но и юристы, поскольку имеется целый ряд вопросов, решение которых невозможно без согласования ­с действующим законодательством.
На что же следует обратить внимание в первую очередь при подготовке подобного регламента?

1. Регламент должен четко определять сферы применения ЭЦП и ее место в документообороте компании. Необходимо четко определить, при подписании каких именно документов будет использоваться ЭЦП. Несомненно, наибольший эффект от использования ЭЦП возможен при ее максимальном применении в компании. Однако тут стоит исходить из требований законодательства – определенные документы признаются юридически значимыми только в бумажном виде (например, счет-фактура, о чем уже говорилось).

2. Как и в случае с документами, необходимо определить круг лиц, полномочных использовать ЭЦП. Лицам, наделенным правом использования ЭЦП, следует помнить о том, что нельзя просто взять и передать свой сертификат ключа другому лицу в случае, например, своей болезни или отпуска. Во-первых, сертификат ключа содержит данные о фамилии, имени и отчест­ве своего владельца и при его использовании кем-либо другим документ все равно окажется подписанным владельцем сертификата. А, во-вторых, сертификат содержит информацию о ключах ЭЦП, что является конфиденциальной информацией. Поэтому передача полномочий по использованию ЭЦП должна быть четко прописана в регламенте. Например, необходимо предусмотреть, что сертификат ключа может быть передан определенному лицу, а сама передача должна оформляться соответствующим ­распорядительным актом.

В этой связи примечателен судебный процесс, который является лишь одним из примеров в целой череде подобных разбирательств.

Судебно-арбитражная практика

ОАО «Ростелеком» обратилось в суд с иском к ОАО «Сберегательный банк России» о взыскании убытков в сумме 29 580 850 руб. По словам истца, между сторонами заключен договор банковского счета с дополнениями к нему, а также приложение к этому договору о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» на осуществление операций по счету в виде электронных документов и передаче выписок в виде электронных документов. 02.08.1999 г. со счета истца по электронному платежному поручению было списано 29 580 850 рублей. Однако указанное платежное поручение в виде электронного документа истец ответчику не передавал, по факту необоснованного списания денежных средств возбуждено уголовное дело.

При рассмотрении иска было доказано, что платеж был произведен с терминала компании, подключенного к системе «Клиент-банк», и при этом был использован подлинный электронный ключ заместителя генерального директора ОАО «Ростелеком». Истец не представил доказательств несанкционированного вмешательства, а также доказательств утраты или иного выбытия дискеты, содержащей ЭЦП, лицом, имеющим право на ее применение. Результаты проведенной экспертизы показали, что информационная система банка работала нормально и несанкционированного доступа к ней не было.

В итоге арбитражный суд иск компании отклонил, и попытка компенсировать ущерб за счет обслуживающего банка не удалась (постановление ФАС Московского округа от 05.11.2003 г. № КГ-А40/8531-03-П).

Что произошло на самом деле, в решении арбитражного суда не говорится, но можно лишь догадываться. Скорее всего, загруженный работой руководитель компании не успевал подписывать финансовые документы для отправки в банк и передал эту обязанность вместе со своей электронно-цифровой подписью кому-то из сотрудников. Сотрудник же в какой-то момент воспользовался ЭЦП руководителя для кражи денег компании.

3.  Оба вышеперечисленных условия (определение сферы применения и круга лиц) должны быть взаимосвязаны – необходимо определить, кто и на какие документы вправе ставить свою ЭЦП. Это также поможет избежать ситуаций с одновременным подписанием одного и того же документа с использованием ЭЦП различными лицами.

Итак, использование факсимиле и электронной цифровой подписи требует соблюдения ряда правил, игнорирование которых может повлечь ­недействительность документов с подобными реквизитами.

Правомерность использования ЭЦП на тех или иных документах на сегодняшний день остается достаточно спорным вопросом. Можно сказать, что законодатель без должного внимания отнесся к решению этого вопроса. Он ограничился лишь принятием закона, содержащего общие положения. В этой ситуации каждый орган вправе самостоятельно решать, разрешать ли использование ЭЦП в документах, касающихся его сферы деятельности, или нет. Отсутствие единой правовой позиции делает использование ЭЦП крайне проблематичным. А это не в последней степени влияет на вхождение российских компаний в мировую экономику в качестве полноправных участников.

Не секрет, что в российском, как, впрочем, и в любом другом законодательстве, доказательством проведения той или иной операции признается наличие соответствующих документов.

И если раньше речь шла исключительно о документах в бумажном виде, то в настоящее время развитие информационных технологий привело к тому, что электронные документы в своих правах уравнялись с бумажными собратьями.

В мае 2007 года Россия подписала Конвенцию ООН об использовании электронных сообщений в международных договорах, став тем самым десятой страной, признающей документы в электронной форме наравне с традиционной бумажной формой.

Электронные сообщения в международных договорах

Конвенция ООН об использовании электронных сообщений в международных договорах вступила в силу для нашей страны в декабре 2007 года (подписана в Нью-Йорке 23 ноября 2005 года). С этого момента российские компании получили право использовать электронные сообщения при работе с международными договорами.

На что стоит обратить внимание при принятии решения ­об использовании электронных сообщений в договорных правоотношениях?

Прежде всего стоит отметить, что Конвенция имеет ограниченную сферу применения. Она применяется лишь к международным договорам, то есть к договорам, стороны (коммерческие предприятия) которых находятся в разных государствах. Причем последнее должно быть подтверждено соответствующей оговоркой в самом договоре.

Только указание в самом договоре на местонахождение сторон может служить свидетельством такого местонахождения. В случае возникновения спора обязанность доказывания обратного лежит на другой стороне. Таким образом, коммерческим предприятием стороны считается место, указанное этой стороной, если только другая сторона не докажет, что сторона, сделавшая такое указание, не имеет коммерческого предприятия в этом месте.

Немаловажным обстоятельством, на которое следует обратить внимание сторонам электронного договора, является то, что простое использование какой-либо из сторон доменного имени или адреса электронной почты, связанных с конкретной страной, не свидетельствует о том, что коммерческое предприятие находится именно в этой стране. Это положение практически ставит под сомнение необходимость регистрации доменного имени ­за пределами страны, в которой зарегистрировано предприятие.

Также не является доказательством местонахождения коммерческого предприятия и тот факт, что в этом месте находятся оборудование и технические средства, поддерживающие информационную систему, ­используемую стороной в связи с заключением договора.

Единственным свидетельством местонахождения сторон является прямое указание об этом в договоре. Думается, что таким образом разработчики Конвенции попытались избежать обязательного применения Конвенции ко всем международным договорам. Стороны сами вправе решать, будут ли они в процессе заключения и исполнения договора руководствоваться положениями данной Конвенции. Принятие Конвенции не означает обязательное ее использование. Конвенция не требует от какой-либо стороны использовать или принимать электронные сообщения. Однако согласие стороны на это может быть выведено не только из условий договора, но и из поведения этой стороны.

Другими словами, фактическое принятие стороной электронных сообщений и ответ на них уже может свидетельствовать о ее согласии на применение Конвенции к договору, в рамках которого и осуществлялась эта электронная переписка. Поэтому, дабы избежать применения Конвенции в отношении своего договора, сторонам следует либо включить соответствующий пункт в договор, либо избегать обмена существенной информацией по электронной почте.

Кроме этого, в Конвенции предусмотрены случаи, когда она не применяется независимо от воли сторон. Это относится к следующим документам и действиям:

• договоры, заключенные в личных, семейных или домашних целях;
• сделка на фондовом рынке;
• сделки с иностранной валютой;
• межбанковские платежные системы и соглашения, расчетно-клиринговые системы для ценных бумаг или других финансовых инструментов;
• передача, продажа, ссуда, владение обеспечительными правами в ценных бумагах или других финансовых инструментах, хранящихся у посредника, а также соглашение об их обратной покупке;
• переводные и простые векселя;
• транспортные накладные, коносаменты, складские расписки и любые другие оборотные документы, которые дают предъявителю или бенефициару право требовать поставки товаров или платежа ­денежной суммы.

Конвенция фактически признает юридическую силу электронных сообщений, указав на возможность их использования в суде, поскольку сообщение или договор не могут быть лишены действительности или исковой силы лишь на том основании, что они составлены в форме электронного сообщения.

Но как быть с документами, в отношении которых, например, российским законодательством предусмотрена обязательная письменная форма либо в отношении которых установлены сроки хранения подлинников до 30 лет?

Согласно Конституции РФ нормы международного права имеют превалирующее значение в отношении норм внутреннего российского законодательства. Поэтому, думается, что суды при рассмотрении спорных ситуаций будут руководствоваться все-таки положениями Конвенции, в которой, кстати говоря, предусмотрены способы решения данных вопросов.

Так, в случаях, когда в соответствии с законодательством документ должен быть составлен в письменной форме, при несоблюдении которой документ признается недействительным, считается, что требование законодательства выполнено путем представления электронного сообщения, если содержащаяся в нем информация является доступной для ее последующего использования.

В случаях же, когда договор должен быть подписан стороной и только в этом случае согласно законодательству приобретает юридическую силу, требование законодательства считается выполненным в отношении электронного сообщения, если для идентификации стороны и указания намерения этой стороны в отношении информации использован способ, который является надежным. Критерий надежности в данном случае определяется целью подготовки и передачи электронного сообщения. Иными словами, чем выше значение пересылаемой информации, тем выше должен быть и уровень надежности способа идентификации пересылающей стороны.

О каких способах идет речь? К сожалению, в самой Конвенции не содержится хотя бы примерного перечня. Однако, исходя из практики, можно предположить, что речь, скорее всего, идет об электронной цифровой подписи (ЭЦП). Именно этот способ идентификации не только гарантирует неизменность передаваемого документа, но и позволяет с точностью определить лицо, подписавшее пересылаемый документ.

Простое сканирование документа не может дать стопроцентную гарантию сохранности содержания документа при его хранении, а уж тем более – при его пересылке. Поэтому применение этого способа идентификации оправдано лишь в отношении малозначительных документов. С другой стороны, могут ли быть документы, относящиеся к договору, малозначительными? Полагаем, что нет. Ведь все, что содержится в этих документах, так или иначе связано с исполнением договорных условий.

Поэтому приходится признать, что на настоящий момент единственным способом идентификации подписавшего документ человека является использование ЭЦП.

Не исключена и ситуация, когда в соответствии с законодательством документ подлежит хранению определенный период времени, причем в подлинной форме. В таком случае требование законодательства считается выполненным в отношении электронного сообщения, если оно отвечает одновременно двум условиям:

• имеются надежные доказательства целостности информации с момента создания электронного сообщения в окончательной редакции и
• существует возможность предоставления информации в случае ­соответствующего запроса от уполномоченного на то лица.

При этом степень надежности также определяется целью, для которой информация была подготовлена, а критерием оценки целостности является сохранение информации в полном и неизменном виде, без учета любых изменений, которые обычно вносятся в документ в процессе его передачи, хранения и демонстрации.

Таковы лишь основные положения Конвенции ООН об использовании электронных сообщений в международных договорах. Ее актуальность на практике будет подтверждена или опровергнута в дальнейшем.

Само собой разумеется, что Конвенции ООН носят, как правило, рекомендательный характер и редко используются на практике. Однако именно они и закрепленные в них положения являются стимулом для внесения соответствующих поправок в национальное законодательство ­и в международное право в целом.

Пока сложно говорить о значимости Конвенции для российских компаний, поскольку отсутствуют прецеденты. В любом случае российским компаниям следует быть готовыми к тому, что те или иные иностранные партнеры выступят с предложением об использовании электронных сообщений в договорных отношениях. И поэтому уже сейчас необходимо подготовиться к такому использованию, в том числе и путем решения вопроса о применении в своей деятельности электронной цифровой подписи.

Автор — ведущий юрист ОАО «Оптима иКСчейндж Сервисез» (OXS).

Различают два вида подделки документов – полную и частичную:

Полная подделка – это изготовление документа целиком со всеми его реквизитами либо его бланка, оттисков печати, штампа, подписей в нем.

Частичная подделка – это внесение изменений в содержание или отдельные реквизиты подлинного документа.

Способы полной подделки:

• • • изготовление документа целиком либо его бланка;
    • внесение в документ заведомо ложных данных;
    • подделка подписи лица, удостоверяющего документ;
    • подделка оттисков печатей и штампов.

Способы частичной подделки документов:

• • • подчистка – механическое удаление части текста;
    • травление и смывание – удаление текста химическими реактивами и различными растворителями;
    • дописка – внесение в документ новых слов, фраз или отдельных знаков;
    • замена частей документа – вклейка отдельных листов, переклейка фотографии, замена листов и т.д.

Основным способом установления признаков подделки бланка документа является сопоставление его с образцами подлинных бланков.

При этом обращается внимание на:

• • • точность воспроизведения рисунков водяных знаков, защитной сетки, эмблем, знаков типографического шрифта;
    • цвет красителей;
    • качество бумаги.

Признаки подчистки:

• • • нарушение структуры верхнего слоя бумаги (ослабление или исчезновение глянца бумаги, взъерошенность волокон);
    • уменьшение толщины бумаги (увеличение ее светопроницаемости в месте подчистки);
    • повреждение линовки, защитной сетки и других печатных элементов бланка;
    • остатки штрихов удаленного текста;

Признаки подделки оттисков печатей и штампов:

• • • разные размеры и графические рисунки одноименных букв в словах;
    • несовпадение осей букв с радиусом окружности;
    • ломаная линия строк;
    • извилистые штрихи овальных элементов;
    • грамматические ошибки;

Признаки травления (смыва):

• • • расплывы красящего вещества защитной сетки;
    • наличие пятен, изменение цвета бумаги, потеря глянца;
    • шероховатость поверхностей, увеличение хрупкости, повреждение бумаги;
    • расплывы от смытых записей;

Признаки дописки и допечатки:

• • различия штрихов по цвету и интенсивности окраски;
  • различия в структуре штрихов;
  • различия в размещении записей по отношению друг к другу, линиям граф, строк, краям документа;
  • различия размеров и рисунков одноименных машинописных знаков.