Рейтинг аутсорсинговых компаний россии 2020

Все рейтинги проекта

Рэнкинг крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учётных функций по итогам 2019 года
Бухгалтерский и налоговый учет
Расчет заработной платы
Кадровый учет и кадровое делопроизводство
Подготовка отчетности (РСБУ)
Подготовка отчетности (МСФО)

Всем — подряд

Передача на сторону бухгалтерских или кадровых дел становится в России всё более популярной. Как показал очередной рейтинг компаний, оказывающих услуги по аутсорсингу учётных функций, этот рынок за прошлый год вырос на 12%. Подрядные бухгалтеры и кадровики уверены, что опыт работы на удалёнке, полученный во время карантина, лишь ускорит рост числа их клиентов
Вартан Ханферян

Согласно очередному, одиннадцатому по счёту, списку крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учётных функций, составленному рейтинговым агентством RAEX, темп роста совокупной выручки его участников в 2019 году составил 12%, а её объём — почти 11,2 млрд рублей. Всего в рейтинг было включено 76 компаний, большая часть из них (56 компаний) завершили исследуемый период с положительным результатом ведения бухгалтерского, налогового и кадрового учёта, расчётов зарплат, а также ведения отдельных участков учёта.

Выручка на рынке услуг в области аутсорсинга учётных функций в России растет пятый год подряд (cм. график 1): по результатам наших предыдущих рейтингов суммарные обороты их участников за 2018 год увеличились на 9%, за 2017-й — на 15% (всплеск обусловлен разовой сделкой — в 2017 году группа «Юнистафф» приобретала активы группы «Анкор»), за 2016 — на 7%, за 2015 — на 6%. Что особенно важно — это рост поступательный.

«Сегодня заказчик прекрасно понимает преимущества, которые он получает при передаче ведения своего учёта аутсорсинговой компании. Среди них — возможность сконцентрироваться на своем бизнесе и не отвлекаться на администрирование учётных процессов, оптимизация бэк-офиса и затрат на его содержание, снижение налоговых, коммерческих и трудовых рисков», — говорит Игорь Насибуллин, управляющий директор компании «БК Плюс».

«Аутсорсинг учётных функций, особенно у крупного провайдера — это гораздо больше, чем просто услуги бухгалтера или кадровика. Заказчик получает доступ к богатой методологической библиотеке, IT-наработкам, оптимальным бизнес-процессам. По этим причинам компании предпочитали не инвестировать в непрофильные бизнес-процессы, а заказывать эти услуги у профессионального провайдера», — комментирует Сергей Тиунов, управляющий партнер BDO Unicon Outsourcing.

Текущие условия формируют перспективу роста рынка и в будущем. Если исходить из того, что суть аутсорсинга функций учёта сводится к обеспечению удалённой реализации непрофильных бизнес-процессов клиента, то вынужденная самоизоляция, вызвавшая необходимость подстройки участников экономики к работе в онлайн-режиме, должна укрепить почву для усиления интереса к аутсорсинг-провайдерам, и тем самым привести к новой волне спроса на их услуги.

Пандемия — тоже драйвер

Причин, обусловивших нынешний рост общих доходов участников рейтинга несколько. Среди них преобразования группы «Интеркомп», которая в ноябре 2018 года вошла в группу «Сбербанк», а с мая 2019 года осуществляет свою деятельность под брендом «Сбер Решения». Рост этой группы в прошлом году составил почти 34% — эта динамика прибавила общему показателю по рейтингу 3 процентных пункта. Если не брать в расчёт стремительный рост этой группы, то суммарный объем выручки участников рейтинга в 2019 году увеличивается не так резко – на 9%. По словам Натальи Подвойской, генерального директора «Сбер Решения» в России и СНГ, «после того, как в конце 2018 года группа «Интеркомп» присоединилась к экосистеме Сбербанка, перед нами встала важная задача: объединить опыт трансформаций и новые технологии Сбербанка, многолетнюю экспертизу «Интеркомпа» с возможностями экосистемы. Эта синергия позволила нам повысить эффективность процессов, внедрить новые технологии и продукты, усовершенствовать клиентский сервис, и в итоге увеличить свои обороты».

Постоянное внедрение новых информационных технологий не только улучшает показатели самих аутсорсеров, но и служит весомым аргументом при привлечении ими новых клиентов. «Цифровизация позволяет автоматизировать ряд процессов, а значит, снизить стоимость функции и сократить количество ошибок, неизбежных при использовании ручного труда. Это приносит пользу и нам, и заказчикам. Один из примеров — наш портал MyBPO, разработанный для эффективного взаимодействия с клиентом и обладающий функциями файлообменника, планировщика, почты и мессенджера. Раньше участникам рабочей группы приходилось переключаться между разными инструментами, чтобы вести коммуникацию и обмениваться данными. Теперь в одном окне наши клиенты и коллеги получают доступ к различным инструментам из любой точки мира, где есть интернет, соблюдая при этом все требования информационной безопасности. Также мы начали более широко применять инструменты распознавания первичной документации с элементами машинного обучения, что в будущем должно позволить повысить эффективность нашей работы, а также предоставлять клиентам доступ к электронному архиву», — делится опытом Сергей Тиунов.

Росту клиентской базы аутсорсинг-провайдеров активно способствовал и карантин, сделавший работу в режиме удалёнки по-настоящему массовой. Это обусловило активное использование субъектами экономики различных современных онлайн-каналов и сервисов. «Пандемия способствовала ускорению темпов цифровизации: всё, что можно перевести в цифровой формат и сделать удалённо, будет переведено в ближайшее время. Бумажные контракты и совещания с личным присутствием уже в прошлом. Пандемия показала, что очень многие бизнес-процессы могут быть реализованы удалённо, то есть наступила эра аутсорсинга. Для провайдеров это означает, что предложение должно быть технологичным (цифровым) и оптимальным по цене, поскольку экономические преимущества снова выходят на первый план», — считает Кира Лапина, генеральный директор Северсталь-ЦЕС.

«Пандемия активизировала процесс цифровизации и внедрение технологических решений, направленных на автоматизацию бизнес-процессов. Этот фактор способствует росту отрасли и outsourceability — когда больше услуг можно будет оказывать удалённо. Провайдеры успешно начали использовать новые подходы в своей работе, а также организации труда своих сотрудников. То, на что раньше не хватало времени и ресурсов, во время карантина было реализовано за считанные недели» — дополняет Татьяна Модеева, генеральный директор Acsour.

Схожие тенденции отмечает и Светлана Кисельчук, генеральный директор UCMS Group: «Растёт спрос на роботизацию и в целом на максимальное использование информационных технологий. Что касается условий карантина, то спрос не только сохранился, но и увеличился. Компании столкнулись с огромным количеством проблем при переходе на удалённую работу и непрерывность процесса вышла на первый план, а это и есть одна из тех задач, которую решает аутсорсинг — качественный непрерывный сервис».

Впрочем, воспользоваться импульсом, который карантин придал рынку аутсорсинга учётных функций, смогут не все его участники. «Трансформация сферы аутсорсинга неизбежна, однако более вероятно, что причиной такой трансформации станет не кризис, а усиливающиеся процессы цифровизации, и, как следствие, активизация на рынке бухучёта компаний, которые уже располагают серьёзными мощностями в IT. Компаниям, так называемого «классического» консалтинга предстоит наращивать свою экспертизу, предлагая уникальные немассовые решения или объединяться с партнёрами для развития своей собственной IT-инфраструктуры», — говорит Ольга Семёнова, операционный директор Emerging Markets Group.

Заработок на чужих зарплатах

Отмеченный рейтингом рост доходов участников по итогам 2019 года обусловлен увеличением практически во всех отдельных сегментах рынка аутсорсинга функций учёта (см. график 2).

Быстрее всего росла выручка от расчёта зарплат (услуги payroll). За последний год она увеличилась по сопоставимым данным на 18% (!) и составила 2,19 млрд рублей. Для аутсорсинг-провайдеров это второй по величине сегмент учётных функций (см. график 3). Эти услуги оказывает почти половина (или 36 компаний) участников нынешнего рейтинга. По данным тринадцати компаний из этого числа, общее количество клиентов в этом сегменте услуг составляет не менее 700 компаний, из которых почти каждая седьмая — это иностранный заказчик.

Чуть меньший темп роста наблюдаются в доходах от услуг по кадровому учёту и кадровому делопроизводству. По итогам 2019 года выручка здесь выросла на 16%, достигнув 964,9 млн рублей. В целом по рейтингу это направление услуг в прошлом году оказывало 33 его участника; на десять из них пришлось как минимум 158 клиентов, из которых 27 — иностранного происхождения.

Среди драйверов спроса на свои услуги участники рейтинга отмечают сложные правила расчёта заработной платы и меняющийся состав отчётности. «Уже нескольких лет расчёт заработной платы становится всё более сложным и обособленным от бухгалтерского учёта. Кадровый учёт и делопроизводство (КДП) в полном соответствии с требованиями законодательства обязывают иметь всё более квалифицированный персонал и, как следствие, значительно инвестировать в обучение и развитие. Расширяется и усложняется набор обязательной отчётности: например, существенно объёмнее стала отчётность по НДФЛ. В таких условиях бизнесу экономически выгоднее отдать расчёт заработной платы и КДП профессиональным провайдерам», — рассуждает Екатерина Ложкова, финансовый директор и партнёр SCHNEIDER GROUP.

«Вместо того чтобы постоянно следить за изменениями законодательства, повышать экспертизу своих сотрудников, бизнесу проще перенести всю ответственность на поставщика аутсорсинга учётных функций. Ведь если посмотреть стоимость рыночного предложения подобных компаний, можно увидеть, что за последние годы она почти не менялась — в отличие от постоянно растущих заработных плат и расходов на содержание офисной инфраструктуры. В дополнение ко всему провайдер гарантирует финансовую компенсацию ущерба, если он произошел по его вине», — добавляет Татьяна Модеева.

Лидеры рейтинга также запускают новые сервисы и антикризисные продукты. «Одна из новых услуг — это аутплейсмент, включающая в себя консультирование и поддержку бизнеса и сотрудников в период проведения мероприятий по изменению штатной численности организации», — делится опытом Наталья Подвойская.

Росту спроса будет способствовать и предстоящий переход на электронные трудовые книжки. «Эта процедура увеличит объём нагрузки на провайдера. Прежде всего, мы ожидаем спрос на консультационные услуги по вопросам разработки локально-нормативных актов и писем-уведомлений для сотрудников. Также нам предстоит поддержка доработок баз 1С и подготовка дополнительных отчетов для ПФР», — рассуждает Сергей Тиунов.

Капитализм – это учёт и контроль

Аутсорсинг бухгалтерского и налогового учёта, который принес участникам рейтинга в 2019 году 5,866 млрд рублей (рост за год на 15%), остаётся наиболее ёмким сегментом этого рынка. Согласно рейтингу, эти услуги в 2019 году из 76 его участников практиковали 70 компаний. По данным 30 из них, число клиентов в этом сегменте составило как минимум 2 617, из них иностранных — 175.

«Спрос на аутсорсинг бухгалтерского и налогового учёта традиционно обусловлен желанием компаний снизить свои расходы на ведение фискального учёта, а также сделать его более эффективным и профессиональным. В 2020 году эта мотивация стала ещё более яркой — добавилось понимание, что деятельность бухгалтерии вполне может осуществляться удалённо и необходимость нести дополнительные затраты на организацию и контроль бухгалтерской службы внутри компании размывается. Аутсорсинг всегда выгоднее в условиях нестабильности и постоянных изменений в объёме производства и продаж», — уточняет Ирина Лебедева, исполнительный директор группы компаний «ЭКСПЕРТА».

На перспективах сегмента услуг по ведению бухгалтерского и налогового учёта, считают его участники, скажется и традиционное для кризисных времён стремление экономить на непрофильных направлениях, а также интенсификация развития информационных технологий. «Цифровизация и роботизация рутинных процессов — это основной тренд для сферы аутсорсинга бизнес-процессов. Сейчас для бизнеса как никогда актуально сокращение затрат и повышение эффективности. Это достижимо благодаря внедрению в повседневную работу электронных систем, автоматизации бумажных процессов, сокращению рутинной работы, требующей присутствия в офисе. Идеальный сценарий — полная автоматизация всех бумажных процессов», — считает Екатерина Ложкова.

«Тем аутсорсинговым компаниям, которые сделали переход от классической модели к цифровой, а именно внедрили чат-боты, роботов, личные кабинеты для клиентов, проще привлекать клиентов за счёт более высоких технологий, лучшего качества сервиса и более оптимальной цены», — добавил Михаил Брюханов, управляющий партнер БКГ «Информаудитсервис».

Спросом со стороны заказчиков аутсорсинга пользуются услуги и по регулярной подготовке финансовой отчётности по РСБУ и МСФО. Суммарно по этим направлениям работ участники рейтинга заработали в 2019 году 681,2 млн рублей (301,7 млн рублей и 379,4 млн рублей соответственно), что по сопоставимым данным на 6% больше чем год назад.

Рост выручки от составления бухгалтерской отчётности (РСБУ) по итогам 2019 года составил 14%. «Переход контролирующих органов на электронный документооборот обуславливает совершенствование автоматизированных системы контроля информации и позволяет оперативно вылавливать из большого потока предоставляемой информации ошибки, допускаемые налогоплательщиками. Данные факторы повысили требования к качеству работы бухгалтеров, что в свою очередь повысило их стоимость. Рост стоимости бухгалтерских услуг в свою очередь позволил аутсорсинг-провайдерам конкурировать с бухгалтерами за счет технологических преимуществ», — считает Марина Ризванова, генеральный директор АКГ «Уральский союз».

Темп роста выручки от аутсорсинг-работ, связанных с подготовкой финансовой отчётности по МСФО составил в 2019 году 1%. «За последнее время перечень типов компаний, которые обязаны публиковать отчётность по МСФО по законодательству, не менялся. К сожалению, на прежнем низком уровне остаются возможности привлечения заёмного финансирования из-за рубежа. Поэтому и спрос на услуги подготовки международной отчётности в течение нескольких лет остается примерно на одном уровне, ведь общий объём рынка существенно не изменяется. Сейчас на рынке востребована услуга поддержки формирования собственной функции по подготовке отчётности, в том числе, при выведении учётной функции в ОЦО (общие центры обслуживания). Соответственно, становятся всё более востребованными такие узкоспециализированные услуги, как актуарная оценка пенсионных и социальных обязательств или тестирование активов на обесценивание», — поясняет Полина Сунгурова, партнёр и директор департамента аутсорсинга бизнес-процессов ФБК Grant Thornton.

По словам лидеров сектора услуг, связанных с подготовкой отчётности по МСФО, в последние годы спрос на аутсорсинг составления отчётности такого формата формируется в основном средними компаниями. Крупнейшие российские компании зачастую готовят такую отчётность собственными силами и привлекают внешних консультантов в основном в специальных ситуациях, например, связанных со сделками M&A.

Впрочем, консолидация игроков в различных отраслях экономики сокращает количество заказчиков таких услуг и среди среднего бизнеса. Более того, по словам Евгения Самойлова, генерального директора компании «Кроу СиАрЭс Русаудит», на количество клиентов в сегменте среднего бизнеса негативно влияет сокращение интереса к российскому рынку международных игроков, поскольку вероятность продать свой бизнес иностранным инвесторам снижается, и тем самым сокращается и интерес к инструментам повышения инвестиционной привлекательности. «Пожалуй, ключевым драйвером финансовой прозрачности для среднего бизнеса является рост требований со стороны крупнейших банков. Наличие МСФО-отчётности является уже не столько преимуществом в процессе общения с кредитными институтами, сколько базовым условием ведения переговоров с банкирами. В итоге при достаточно стабильном объёме рынка в деньгах мы наблюдаем достаточно высокую динамику клиентов, для которых ключевыми факторами выбора остаются опыт команды консультантов и её восприятие аудиторами. Отчётность по МСФО без аудиторского заключения де факто не востребована, а для аудитора важно наличие понятных ему экспертов в области МСФО, что помогает соблюдать сроки проведения аудита в целом и обеспечить эффективную реализацию аудита в человеко-часах. К сожалению, команд экспертов в области МСФО фактически не осталось в регионах, поэтому рынок концентрируется среди уже устоявшихся игроков «столиц», обеспечивающих высокую степень автоматизации процессов и надежность систем контроля качества услуг по трансформации отчётности», — комментирует Евгений Самойлов.