Регистрация компании на каймановых островах

Зарегистрировать компанию на Каймановых островах

Каймановы Острова являются заморской территорией Великобритании и находятся в Карибском море. Территория Каймановых Островов складывается из трёх частей. Это острова Большой Кайман, Кайман-Брак, а также Малый Кайман.

С островами соседствуют такие государства как Куба (северный сосед), Мексика – на западе, с Белизом, Гватемалой и Гондурасом Каймановы Острова граничат на юго-западе, а на юго-востоке граница островов разделена с Ямайкой.

Основой государственного устройства Каймановых Островов являются принципы парламентской демократии. Британская королева – официальный глава государства.

Управление же островами находится в руках назначаемого губернатора, который избирается на срок четырёх лет.

На Каймановых Островах проживает около 54 тыс. человек.

Во всём мире Каймановы Острова сегодня имеют репутацию процветающего оффшорного финансового центра. Несколько десятков тысяч компаний уже зарегистрировано на островах. Развит и банковский сектор (открыты около 500 банков). Регистрация оффшора на Каймановых островах – это реальная возможность вести и развивать законный, доходный международный бизнес. Бизнес на Кайманах набирает популярность.

Современный имидж Каймановых Островов исключительно положительный, причинами этому служат:

— уникальные условия для развития туризма (прекрасный климат, красивейшие рифы, тропические заросли);

— крайне низкий уровень преступности;

— современная развитая инфраструктура;

— отсутствие налогов для Exempted компаний;

— политическая стабильность.

При этом не удивительно, что основой экономики государства является туристический бизнес.

Регистрация оффшорной компании на Каймановых Островах — основные положения

Наиболее оптимальной формой оффшора на Каймановых островах является освобождённая компания или Exempted Company.

Законодательная база

Закон «О компаниях» (1961) и дополнения  к нему.

Особенности оффшорной компании на Каймановых Островах:

• Разрешена любая законная деятельность. Специальному лицензированию подлежит банковская, страховая или перестраховочная, трастовая сфера;
• Запрещено:

— владение недвижимостью на землях юрисдикции,

— ведение коммерции с резидентами,

— привлечение компаний, являющихся резидентами, к менеджменту оффшора на Каймановых Островах.

• Регистрация компании происходит в течение 48 часов после предоставления всех требуемых документов;
• Название компании должно быть уникальным и не может быть идентичным либо похожим на уже существующие названия. Регистрация названия может быть произведена на любом языке, но перевод на английский язык – обязательны;
• Регистрация оффшорной компании на Каймановых Островах происходит при наличии следующих документов:

— Устава;

— Меморандума об учреждении.

• Адрес зарегистрированной фирмы обязательно должен находиться на территории Каймановых Островов. На него будет приходить корреспонденция из государственных органов управления;
• CI$50000 – минимальный уставной капитал. Он разделяется на любое количество акций. Требований об обязательной уплате уставного капитала нет;
• Выпуск акций на предъявителя заперещен;
• Резиденты любой страны мира, юридические и физические лица могут стать акционерами оффшора на Каймановых Островах. Минимальное число акционеров – один;
• Резиденты любой страны мира, юридические и физические лица могут стать директорами компании. Оффшор может управляться одним директором, наделённым всеми правами, за исключением тех, что принадлежат акционерами;
• В любом уголке мира могут проводиться собрания акционеров, в том числе – и по телефону. Хранение протоколов собраний разрешено в любом месте, указанном в документах об учреждении;
• Минимум раз в год должно быть проведено собрание директоров компании;
• Учредительные, финансовые документы могут храниться в любом государстве мира;
• Гарантируется конфиденциальность данных об акционерах и директорах компании на Каймановых островах, содержащихся в учредительной документации. Доступ к информации может быть разрешен только после соответствующего решения судебного органа, если доказана причастность компании к поддержке террористических организаций, продаже наркотиков, незаконной продаже оружия, отмывания доходов;
• Не ограничивается выбор банков и количества счетов. Банковские операции – конфиденциальны.

Налоги на Каймановых Островах

Для Exempted компаний отсутствует налог на прибыль, на прирост капитала и распределённые дивиденды на 20 лет с момента регистрации.

Выплачиваются ежегодные пошлины:

— CI$510, если капитал составляет до CI$50.000;

— CI$574, если размер капитала CI$ 40.000 — 1.700. 000;

— CI$1.435 для сумм, превышающих CI$1.700. 000.

Бухгалтерия на Каймановых Островах

• Требований к сдаче бухгалтерской отчетности нет;
• Годовой отчет не нужно сдавать.

Выгодно купить оффшор на Каймановых Островах можно уже сегодня. Регистрация оффшорных компаний – это одно из главных направлений нашей работы. Наши специалисты предоставят, при необходимости, дополнительную информацию про оффшорные зоны на Каймановых островах.

Мы поможем быстро и законно зарегистрировать оффшор на Кайманах. Мы также предоставим помощь с регистрацией бизнеса на Каймановых Островах.

Если выбирать страну с минимальными налогами, стабильной экономикой и выгодным географическим расположением, то регистрация компании на Каймановых островах заслуживает внимания иностранных предпринимателей. Почему оффшорная юрисдикция в Карибском бассейне продолжает пользоваться популярностью и о чем следует знать в случае формирования освобожденной от налогов и ответственности компании иностранным учредителям?

Представленная в нашем материале информация является кратким изложением новых законодательных актов Каймановых островов и не может расцениваться как юридическая консультация.

Общие нормы регистрации компании на Каймановых островах в 2020 году можно уточнить у наших экспертов, отправив запрос по контактным данным, указанным на сайте портала.  

Зарегистрировать компанию на Кайманах 

Островное государство, расположенное в Карибском бассейне, состоит из трех островов, которые и являются частью оффшорной юрисдикции. В стране применяется право, основанное на английском общем праве, официальный язык — английский, а местная валюты — доллар Кaймановых островов KYD.

Данное государство подходит для многих сфер деятельности, в том числе фондов, блокчейн технологий, торговли и хранения активов. Требования к директорам и учредителям компании отсутствуют, что также касается акционеров, которыми по местному закону О компаниях могут быть физические и юридические лица любой резидентности. Отличительная черта британской заморской территории – отсутствие корпоративного налога и валютного контроля, а также выгодные условия для ведения бизнеса на мировой арене.

Регистрация оффшорной компании на Каймановых островах – корпоративное право (последняя редакция 2020)

Создание освобожденной компании на Каймановых островах доступно для иностранных учредителей, которые планируют вести деятельность за пределами страны-инкорпорации бизнеса. Чтобы пользоваться налоговыми льготами, оффшорная компания не может:

• торговать на Каймановых островах;
• заниматься лицензируемой деятельностью (страхование, банковская отрасль, трасты и т.д.);
• владеть землей без согласия финансового секретаря юрисдикции;
• заниматься агитацией/привлечением клиентов на Каймановых островах к своим продуктам/акциям.

При этом владеть акциями освобожденной компании могут физические и юридические лица-резиденты Кайман, в том числе другие оффшоры (освобожденные товарищества, учредительные общества и ООО).

Регистрация оффшора на Кайманах – требования

Основные требования и обязательные условия для формирования юридического лица на Каймановых островах в статусе нерезидента юрисдикции, изложены в Законе «О компаниях» в редакции 2020 года.

1. Название оффшора не должно быть солидарно с лицензируемыми видами деятельности и словами, имеющих отношение к высшим структурам власти: банк, страхование, финансы, муниципальный, королевский, трастовый и т.п.
2. Общее название компании может быть представлено регистратору на любом языке, но обязательно иметь перевод на английский. Из рекомендованных окончаний для оффшора Кайманы, суффиксы, указывающие на организационно-правовую форму бизнеса: «Limited», » Ltd.», «Corp.», » Inc.” 
3. Зарегистрированный агент – физическое или юридическое лицо, резидент Каймановых островов, который представляет интересы учредителя оффшора в ведомствах юрисдикции, а также является хранителем важных сведений о бенефициарных владельцах бизнеса. Нерезиденты государства не имеют права регистрировать компанию, так же, как и сам учредитель.
4. Офис в стране регистрации бизнеса – обязательная норма на Кайманах.
5. Директор и акционер компании – минимум 1 юридическое/физическое лицо, в том числе нерезидент юрисдикции.
6. Номинальный сервис – допускается.
7. Уставной капитал не имеет минимальной ставки в соответствии с законодательством, но как правило составляет минимум 50 000 долларов США из расчета 1 акция = 1 USD.
8. Акции – с номиналом и без него. Под запретом ценные бумаги на предъявителя.
9. Годовые собрания акционеров назначаются согласно уставу общества и не являются обязательными.
10. Редомициляция компании на Каймановых островах разрешается, в том числе в другие страны.
11. Освобожденная от ответственности компания, не имеющая лицензии на отдельные виды деятельности, должна представлять регистратору ежегодную декларацию вместе с соответствующим регистрационным сбором в январе каждого года. Годовой отчет подтверждает, что требования закона о компаниях были соблюдены с момента формирования юрлица или, в зависимости от обстоятельств, с момента предыдущего годового отчета.

Ликвидация оффшорного бизнеса на Кайманах возможна в добровольном и принудительном порядке, в том числе путем подачи соответствующего заявления в регистрационные органы страны.

Конфиденциальность на Каймановых островах в 2020 году

Отдельно следует отметить новые правила по экономическому присутствию на территории островного государства и конфиденциальности владельцев. В 2020 году, каждая освобожденная компания обязана вести следующие документы:

• Реестр директоров и должностных лиц, который подается регистратору и является общедоступным.
• Реестр акционеров с указанием всех сведений о каждом члене общества, а также сумме выплат по акциям и правам. Данный документ является конфиденциальным и представляется по запросу проверяющих органов только при наличии обоснованных на то причин.
• Реестр ипотечных кредитов и сборов касаемо имущества компании.
• Освобожденная компания на Каймановых островах также должна вести реестр бенефициарных собственников, к которым относятся:
  • физическое лицо, владеющее прямо или косвенно 25% или более акций, а также имеющее право голоса от лица компании или обладающее правом назначать директоров и оказывать влияние или контроль над компанией;
  • юридическое лицо, которое в силу принадлежащих ему акций непосредственно в компании или его прямого контроля над компанией было бы бенефициарным владельцем, если бы оно было физическим лицом.

Также нерезидентная компания на Каймановых островах должна вести бухгалтерский учет по всем финансовым операциям, данные в котором хранятся минимум 5 лет и предоставляются по запросу налоговых проверяющих служб и контролирующих органов.

Важно! В 2020 году конфиденциальность на Кайманах остается на должном уровне ввиду доступности номинального сервиса и закрытого реестра акционеров. Открытая информация – тип компании, дата ее регистрации, номер компании, статус, местонахождение ее зарегистрированного офиса и имена директоров.

Налоги на Каймановых Островах

Прежде чем зарегистрировать компанию на Каймановых островах, рекомендуем изучить некоторые нововведения в законодательстве данной юрисдикции, что касается рекомендаций ФАТФ и ОЭСР по обмену налоговой информацией и экономическому присутствию. Если в первом случае Кайманы внедрили реестр в своем государстве, но ограничили доступ к информации о бенефициарах, создав оптимальные условия для иностранных учредителей, то в ситуации экономического присутствия подтверждение данного статуса является обязательным не для всех.

Кто не должен доказывать свое налоговое резидентство на Кайманах, а кто обязан выполнять данное требование ежегодно, расскажут наши эксперты. Если говорить кратко, то налоги не платят только те компании, которые не работают по лицензии, не имеют коммерческих связей по месту регистрации и ежегодно отчитываются в налоговой службе Каймановых островов о декларировании доходов в другом государстве.

Корпоративный налог на Кайманах

Освобожденные от обязательств оффшорные компании, открытые на Каймановых островах, не платят следующие налоги:

• на прибыль, если она получена за пределами страны-инкорпорации;
• у источника;
• на удержание и прирост капитала по своим акциям и дивидендам;
• на имущество и наследство.

Оффшорная компания может получить статус безналоговой сроком до 30 лет, подав заявление в регистрационные/налоговые органы Каймановых островов.

Также в стране нет валютного контроля, что упрощает хранение и переводы денег в любой конвертируемой валюте.

Регистрационный сбор

Основной источник доходов государства – гербовый сбор, пошлины на импорт и взносы за регистрацию компаний. Последний является обязательным ежегодным сбором, размер которого зависит от суммы уставного капитала и составляет в среднем 700 — 800 долларов США. В случае невыполнения установленных требований и просрочки годового регистрационного сбора, оффшорная компания несет штрафные санкции:

• 33,33% от установленной к оплате суммы, если взнос поступил в период с 1 апреля по 30 июня;
• 66,67% в случае уплаты с 1 июля по 30 сентября;
• 100%, если просрочка составляет более 3 декад (с 1 октября по 31 декабря).

Установленная по закону дата платежа – январь каждого года, последующий за регистрационным.

Компания-нерезидент на Каймановых островах – процедура инкорпорации

Чтобы зарегистрировать оффшорную освобожденную компанию в данном государстве, следует придерживаться следующих правил:

• Найти лицензированного агента.
• Передать документы для регистрации юрлица, в которые входят:
  • меморандум и устав компании;
  • регистрационный взнос; 
  • заявление об освобождении от налогов по месту регистрации;
  • копии паспортов учредителей;
  • данные об директоре компании и т.д.

Перечень документов для регистрации оффшора на Кайманах отличается для юридических и физических лиц, актуальную информацию о чем можно запросить у наших экспертов. 

Срок инкорпорации бизнеса на Каймановы острова составляет от 3 до 5 дней, в зависимости от сферы деятельности и дополнительных услуг. Также рекомендуется сразу позаботиться о сохранности своих активов и выбрать банк для оффшорного бизнеса, в чем вам помогут наши партнеры и опытные экономисты.

Регистрация компании на Каймановых островах– офшор для профессионалов

В заключении хочется добавить несколько слов о бизнесе на Кайманах для иностранных граждан и местных жителей. 

Во-первых, страна входит в топ-10 лучших юрисдикций по банковскому обслуживанию

Во-вторых, на островах применяется Гаагская Конвенция 1961 года, что упрощает заверение иностранных документов.

В-третьих, можно открыть оффшор сразу с банковским счетом без личного присутствия, обратившись к нашим экспертам и заключив договор на оказание услуг.

Ну и последнее – Каймановы острова, это оффшор для профессионалов, которые ценят свое время, деньги и репутацию. Если сравнивать данное государство с соседними из того же Карибского региона, то оно выигрывает по всем показателям – от развитой инфраструктуры до уровня экономики, от налоговых льгот до стабильности и надежности.

Если вы готовы перенести свои бизнес-активы в оффшор Каймановы острова, то пишите нам, звоните и обращайтесь в онлайн-чат в рабочее время. Мы ответим обязательно, а также дадим бесплатную консультацию по всем интересующим вас вопросам. 

О юрисдикции

• Острова Кайман (или Каймановы острова) – одна из заморских территорий Великобритании в Карибском море и известный офшорный финансовый центр. Столица – г. Джорджтаун. Официальный язык – английский.
• Национальная валюта – доллар Каймановых островов (KYD).
• Для Кайман характерны политическая стабильность, комфортные условия для регистрации бизнеса, развитый сектор банковских, корпоративных и юридических услуг, а также туризм.
• Законодательство Каймановых островов основано на английском общем праве.
• Отсутствует корпоративное и индивидуальное налогообложение.
• Отсутствуют валютный контроль и ограничения на движение денежных средств.

Основные черты компаний Каймановых островов

Перечислим основные характеристики компаний Каймановых островов на примере «освобождённой» компании с ограниченной ответственностью (Exempted Limited Company) – самого распространённого офшорного инструмента на Кайманах.

• Создание и деятельность компаний регулируется Законом Каймановых островов «О компаниях» (The Companies Law of the Cayman Islands).
• Компании Каймановых островов, имеющие статус «освобождённых», функционируют в режиме классического офшора, то есть освобождены от налогообложения на Кайманах и не вправе вести деятельность на территории островов.
• Компании вправе осуществлять любую деятельность, не запрещённую законами Каймановых островов. Конкретные цели деятельность компании могут быть прописаны в учредительных документах.
• Наименования «освобожденных» компаний Каймановых островов не имеют окончаний типа Limited, Ltd., Corp., Inc. и пр. Сведения об организационно-правовой форме можно найти в учредительных документах.
• Наименования компаний не могут повторять или иметь сильную степень сходства с уже зарегистрированными на Кайманах компаниями. Имеются ограничения на применение слов “Royal”, “Imperial”, “Empire”, “Municipal”, “Chartered”, “Cooperative”, “Assurance”, “Bank”, “Insurance” и подобных, которые не могут использоваться без разрешения Регистра.
• Компании обязаны иметь зарегистрированный офис на территории Кайман (совпадает с адресом местного регистрационного агента).
• Компания должна иметь минимум одного акционера (физического или юридического лица без ограничений резидентства) и минимум одного директора.
• Номинальные акционеры разрешены.
• Первоначальным подписантом учредительных документов компании (при её инкорпорации) выступает местный регистрационный агент, он же подписывается минимум на одну выпускаемую акцию. После регистрации компании акции переводятся от первоначального подписанта к акционеру, заявленному клиентом.
• Требования к размеру акционерного капитала (разрешённого к выпуску или оплаченного) не предусмотрены. Стандартный размер акционерного капитала обычно составляет 50 000 долларов США при количестве акций 50 000 шт. Капитал может быть выражен в любой валюте. Возможен выпуск акций с указанием номинальной стоимости и без него.
• Выпуск акций на предъявителя на Кайманах законодательно запрещён с 13 мая 2016 года. Акции на предъявителя, существовавшие на тот момент, должны были быть конвертированы в именные акции не позднее 13 июля 2016 года. Предыдущая редакция Закона о компаниях допускала выпуск предъявительских акций, однако предусматривала для них кастодиальный режим (особый режим хранения у депозитария), ограничивающий их свободный оборот.
• Обязательного проведения годовых общих собраний акционеров не требуется (если иное не установлено уставом компании).
• Закон допускает редомициляцию (continuation) компаний Каймановых островов в иные юрисдикции, и наоборот – компаний иных юрисдикций на Каймановы острова.

Особенности регистрации и администрирования компаний Кайман

• Возможность ускоренной процедуры регистрации компании на Кайманах в течение 24 часов.
• Для Кайман действует Гаагская конвенция 1961 г., соответственно, на корпоративные и прочие документы, выданные на Кайманах и подлежащие представлению за рубежом, может проставляться апостиль.
• Стоимость регистрации и ежегодного обслуживания компаний Кайман в среднем несколько выше, чем в других классических офшорных юрисдикциях (Белиз, БВО, Сейшелы и др.).
• Ежегодная пошлина для всех компаний уплачивается единовременно – в начале календарного года (подробнее – см. ниже).
• Предусмотрена возможность онлайн-проверки подлинности сертификатов и учредительных документов компаний, выданных Регистром компаний Каймановых островов. Для проверки необходимо ввести имеющиеся на документе цифровой файловый номер и код авторизации.

Налогообложение и ежегодная пошлина

На Кайманах отсутствуют корпоративный налог на прибыль, налогообложение у источника выплаты, налог на прирост капитала, налог на добавленную стоимость, а равно индивидуальный подоходный налог, налоги на имущество и наследование. Источником публичных доходов служат гербовый сбор, импортные пошлины, а также сборы за регистрацию и ежегодное продление компаний.

Компании вправе получить от властей Каймановых островов письменное обязательство (гарантию) сохранения своего безналогового статуса на срок до 20 лет (с возможностью продления до 30 лет) на случай возможного введения каких-либо налогов в будущем.

Освобожденная компания обязана уплачивать ежегодную пошлину в январе каждого года, следующего за годом её регистрации. Размер пошлины зависит от величины зарегистрированного капитала компании (т.е. капитала, разрешённого к выпуску согласно её учредительным документам).

Неуплата ежегодной пошлины в указанный срок влечёт наложение штрафа в размере:

• 33,33% от суммы ежегодной пошлины, если она будет уплачена в период с 1 апреля по 30 июня;
• 66,67% от суммы ежегодной пошлины, если она будет уплачена в период с 1 июля по 30 сентября;
• 100% от суммы ежегодной пошлины, если она будет уплачена в период с 1 октября по 31 декабря.

Финансовая документация

Требований к подготовке и сдаче финансовой отчётности (а равно к её аудиту) не предусмотрено. Подготовка финансовой отчетности и проведение аудита могут осуществляться компанией добровольно в соответствии с требованиями её устава.

Однако, компания обязана хранить бухгалтерскую документацию (books of account), включая, подтверждающие документы (контракты и инвойсы) в отношении:

1. всех сумм, полученных и уплаченных компанией, а также обстоятельств, в связи с которыми такие приходы и расходы имели место;
2. всех продаж и приобретений компании;
3. активов и обязательств компании.

Такая документация должна верно отражать состояние дел компании и объяснять ее операции и храниться не менее 5 лет.

Компания, хранящая бухгалтерскую документацию не по адресу зарегистрированного офиса, в случае получения запроса от органа, уполномоченного в сфере налоговой информации, обязана предоставить доступ к такой документации в электронной форме или на иных носителях по адресу зарегистрированного офиса в объёме, указанном в таком запросе. Неисполнение такого требования влечет штраф в размере 5000 USD и дальнейшие пени 100 USD за каждый день невыполнения.

Отчётность

Единственным видом отчётности, которую должны сдавать освобождённые компании в Регистр компаний, является простой ежегодный отчёт (annual return). Он подаётся в форме декларации о том, что:

1. с момента регистрации компании (или с момента направления предыдущего отчёта) не вносились изменения в её меморандум об учреждении;
2. компания за указанный период осуществляла операции преимущественно за пределами островов;
3. компания соблюдала ограничения, запрещающие вести деятельность с лицами и компаниями на территории Каймановых островов, кроме заключения контрактов и осуществления полномочий, необходимых для ведения бизнеса за пределами островов (ст. 174 Закона о компаниях).

Несвоевременное представление ежегодного отчёта влечёт штрафы, а затем, в случае непредставления – вычёркивание компании из реестра.

Конфиденциальность

Сведения о директорах, акционерах и бенефициарных владельцах компаний Каймановых островов не являются публичными и в обычных обстоятельствах доступны только регистрационному агенту, профессиональному посреднику и банку, обслуживающему счета компании. Доступ к указанной информации возможен по запросу регулятора, правоохранительных органов или на основании судебного решения.

В 2017 году в Закон о компаниях были введены новые требования, касающиеся ведения реестров бенефициарных владельцев (часть XVIIA Закона о компаниях). В соответствии с ними, компания обязана хранить реестр своих бенефициарных владельцев по адресу своего зарегистрированного офиса (и поддерживать его актуальность).

Реестр должен включать полное имя, резидентный адрес и адрес для корреспонденции (если отличается), дату рождения, паспортные данные (идентификационный номер, страну и дату выдачи, дату окончания срока действия), дату, в которую данное лицо стало или прекратило быть лицом, подлежащим включению в реестр.

Такой реестр не является публичным, однако регистрационный агент (провайдер корпоративных услуг) будет обязан предоставлять компетентному органу доступ к информации из указанного реестра через специально созданную защищённую технологическую платформу.

Международное сотрудничество в налоговой сфере

Несмотря на имидж одного из старейших классических офшоров, Кайманы на сегодняшний день относятся к юрисдикциям, в высокой степени отвечающим международным стандартам сотрудничества в налоговой сфере.

Для Каймановых островов (в силу участия Великобритании) действует Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам 1988 г. в редакции Протокола 2010 г. (вступила в силу для Кайман с 1 января 2014 г.).

Кроме того, Каймановы острова имеют 27 действующих двусторонних соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA), в том числе с США и рядом стран ЕС. Также имеется единственное соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией, также предусматривающее обмен информацией между компетентными органами.

Каймановы острова являются подписантом Многостороннего соглашения об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (MCAA) по стандарту CRS. По состоянию на февраль 2018 года обязательства Кайман по автоматическому обмену активированы с 57 странами, включая Россию.

Наконец, Каймановы острова имеют соглашение с США по реализации Закона FATCA (Закон США «О соблюдении налоговых правил в отношении зарубежных счетов»), которое вступило в силу с 1 июня 2014 года.

Кайманы и криптовалютный бизнес

Как уже упоминалось выше, компании Каймановых островов обладают общей правоспособностью и вправе осуществлять любые виды предпринимательской деятельности, не запрещённые законом. Существующие правовые рамки функционирования компаний Каймановых островов являются достаточно гибкими, и позволяют развивать бизнесы, связанные, в частности, с криптовалютами.

Дело в том, что практически всё существующее законодательство (как на Кайманах, так и в большинстве других стран), в том числе регулирующее финансовые рынки и IT-сферу, принималось до начала стремительного развития технологий «блокчейн», криптовалют и ICO. Поэтому на текущий момент законодательство Кайман не требует от тех, кто планирует ICO специальной регистрации или получения лицензии у госрегулятора.

В то же время, деятельность по оказанию «услуг в сфере денежного обращения» (money services business), под которой понимаются, в частности, услуги денежных переводов и обмена валюты, является на Кайманах лицензируемой. Соответственно, использование криптовалюты и токенов в качестве средств платежа, ставит вопрос о возможной квалификации такой деятельности в качестве «услуг в сфере денежного обращения» на территории Островов (с вытекающими обязанностями по лицензированию и следованию правилам регулятора). Регулятор – Управление денежного обращения (The Cayman Islands Monetary Authority (CIMA) – пока никак не высказал своего отношения к данному предмету.

Применимость существующих норм об услугах в сфере денежного обращения всецело зависит от конкретного содержания и характеристики конкретного ICO, а равно и основного бизнеса, и, исходя из текущего регулирования, вероятность применения к большинству ICO действующих норм Money Services Law, не велика.

Аналогичные вопросы могут возникнуть относительно применимости к криптовалютному бизнесу законодательства Кайман:

• об инвестиционных фондах (Mutual Funds Law);
• об инвестировании в ценные бумаги (The Securities Investment Business Law);
• о доходах от преступной деятельности (The Proceeds of Crime Law) и противодействии отмыванию денежных средств (Anti-Money Laundering Regulations);
• об электронных сделках (Electronic Transactions Law).

Однако, любой вывод относительно того, подпадает ли эмитент ICO под какое-либо регулирование, предусмотренное действующими законами Кайман (с вытекающими обязанностями), должен основываться на тщательном анализе фактов и существа деятельности и их соотнесения с предусмотренными законом понятиями и категориями.

Потенциальные риски для компаний, осуществляющих ICO:

• Неопределённость вектора возможного правового регулирования криптовалют (как на Кайманах, так и с внешней стороны – на уровне других заинтересованных государств и на международном уровне);
• Комплайенс-риски по линии законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Для целей законодательства об AML/CFT деятельность с криптовалютами вполне может быть отнесена к категории “relevant financial business”, в связи с чем на эмитента ICO может быть возложена обязанность имплементировать соответствующие AML процедуры (идентификация клиентов, хранение данных, внутренний контроль и т.п.);
• Дополнительного анализа требует возможное влияние на криптовалютный бизнес обязательств Каймановых островов по линии OECD CRS, FATCA и режима ведения реестров бенефициарных владельцев (которые могут создавать дополнительное административное бремя для компаний крипто-бизнеса).

Несмотря на всё вышесказанное, Кайманы на сегодняшний день относятся к благоприятным юрисдикциям для крипто-бизнесов и структурирования ICO.

Регистрация компании на Каймановых островах

Акция

Если вы зарегистрируете компанию до 31 марта , открытие банковского счета БЕСПЛАТНО

Начать регистрацию

6 шагов

Наши клиенты

Зарегистрировать оффшорную компанию

Мы более 10 лет на рынке оффшорных компаний

Минимум затрат, больше свободы, больше времени, больше конфиденциальности

Оффшорная компания

Теперь приобрести оффшорную компанию можно намного дешевле, быстрее и проще, чем это было раньше. Ежегодно в нашу компанию обращается более 300 новых клиентов, что доказывает высокую востребованность и отличное качество наших услуг.

Оффшорный банковский счет

Если Вас беспокоит вопрос сохранности Ваших активов и сбережений, узнайте у наших специалистов, каким образом Вы сможете с легкостью открыть оффшорный банковский счет, избежав при этом самых распространенных рисков.

Международный бизнес

В мировом сообществе все чаще обсуждаются вопросы международных бизнес-возможностей. Мы готовы разделить с Вами наш многолетний опыт и накопленные знания в данной области, что поможет Вам воспользоваться безграничными возможностями международного бизнеса с максимальной эффективностью и минимальными потерями.

Международное инвестирование

Владение зарубежной недвижимостью, землей, объектами сельского хозяйства, драгоценными металлами – наши консультанты подскажут Вам, в какие объекты зарубежной собственности Вам выгоднее инвестировать и получать доход.

Вид на жительство и недвижимость за рубежом

Приобретение вида на жительство и получение второго паспорта являются лучшими способами защиты Вашего богатства и свободы. Мы подскажем Вам, где и как Вы можете получить второй паспорт, оформить гражданство и получить ВНЖ за рубежом.

Географическая независимость

Благодаря наличию доступа к международным информационным ресурсам и возможностям по организации бизнеса и открытию банковских счетов в любой точке мира, мы готовы предложить Вам быстрые и простые способы выхода на международные рынки.

Узнайте, каким образом Вы можете использовать международные стратегии и извлекать значительные выгоды при минимальных рисках

Наша компания собрала команду лидеров, каждый из которых является квалифицированным специалистом в своей области. Их работа нацелена на удовлетворение как стандартных, так и уникальных потребностей Вашего бизнеса.

В нашей компании Вы можете получить профессиональные консультации следующих специалистов:

• Эксперты в области оффшорного планирования и банковского обслуживания;
• Эксперты в области управления рисками и финансового менеджмента;
• Специалисты по финансовым и юридическим вопросам;
• Специалисты по вопросам международного инвестирования;
• Специалисты в области международного налогового и корпоративного права;
• Практики в сфере бухгалтерского учета и аудита.

Что мы готовы предложить Вам?

Мы помогаем нашим клиентам наиболее эффективно реализовать свой финансовый потенциал, предлагая актуальные бизнес-решения, инновационные идеи по структурированию Вашего бизнеса и абсолютную конфиденциальность.

Чтобы узнать больше о нас и наших услугах, приглашаем Вас ознакомиться с информацией на данном сайте.