Регистрационные данные компании признак компании

6. Подраздел заполняется по состоянию на 1 апреля 2019 года. Формат представления данных указан в графе 3.

7. По строкам 01, 02 в графе 4 указываются коды видов экономической деятельности по ОКВЭД2 (до последнего знака, но не менее 4-х знаков), самостоятельно определенными при государственной регистрации и включенными в ЕГРЮЛ:

по строке 01 — код основного вида экономической деятельности (первый из заявленных считается основным);

по строке 02 — коды дополнительных видов экономической деятельности, но только в части видов экономической деятельности, отнесенных к разделу 85. «Образование» согласно ОКВЭД2. Возможно указание нескольких кодов в свободных строках, число которых может быть при необходимости увеличено. В случае отсутствия кодов проставляется код 9999.

В отчетах по обособленным подразделениям юридического лица (в том числе филиалам) по строкам 01, 02 сведения о видах экономической деятельности по ОКВЭД2 заполняются на основе сведений, заявленных при регистрации юридического лица, создавшего данное подразделение, или положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию. В случае отсутствия документов о таком обособленном подразделении проставляется код фактического вида экономической деятельности.

При заполнении сведений по ОКВЭД2 следует использовать информационный ресурс Росстата, содержащий соответствующий классификатор: http://www.gks.ru/metod/classifiers.html.

8. По строкам 03, 04 в графе 4 указываются коды фактических видов экономической деятельности по ОКВЭД2 (до последнего знака, но не менее 4-х знаков):

по строке 03 — код фактического основного вида экономической деятельности;

по строке 04 — коды фактических дополнительных видов экономической деятельности, но только в части видов экономической деятельности, отнесенных к разделу 85 «Образование» согласно ОКВЭД2. Возможно указание нескольких кодов в свободных строках, число которых может быть при необходимости увеличено. В случае отсутствия кодов проставляется код 9999.

Рекомендации по заполнению кодов фактических видов экономической деятельности приведены в п. 1 настоящих указаний.

При заполнении сведений по ОКВЭД2 следует использовать информационный ресурс Росстата, содержащий соответствующий классификатор: http://www.gks.ru/metod/classifiers.html.

9. По строкам 05, 06 в графе 4 проставляется 11-значный код местонахождения объекта по Общероссийскому классификатору административно-территориального деления (ОКАТО):

по строке 05 — код места нахождения объекта, заявленный при государственной регистрации;

по строке 06 — код фактического места осуществления деятельности объекта.

Если на Интернет-портале Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes отсутствует информация о юридическом лице и (или) каком-либо его обособленном подразделении (в том числе филиале), при заполнении этих сведений следует использовать информационный ресурс Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html), содержащий общероссийский классификатор ОКАТО.

В отчетах по обособленным подразделениям юридического лица, не являющимся филиалами (данные о них не содержатся в ЕГРЮЛ), сведения по строке 05 заполняются на основании сведений об адресе в форме N С-09-3-1 «Сообщение о создании на территории Российской Федерации обособленных подразделений (за исключением филиалов и представительств) российской организации и об изменениях в ранее сообщенные сведения о таких обособленных подразделениях» <3> или положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию. В случае отсутствия документов о таком обособленном подразделении проставляется код фактического места осуществления деятельности.

———————————

<3> Утверждена Приказом Федеральной налоговой службы от 9 июня 2011 г. N ММВ-7-6/362@ «Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

В отчетах по обособленным подразделениям, являющимся филиалами, в случае отсутствия сведений о них в ЕГРЮЛ, информация по строке 05 заполняется на основании положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию.

10. По строкам 07, 08 в графе 4 проставляется 11-значный код территории муниципального образования объекта по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образования (ОКТМО):

по строке 07 — код территории муниципального образования объекта, заявленный при государственной регистрации;

по строке 08 — код территории муниципального образования фактического места осуществления деятельности объекта.

Если на Интернет-портале Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes отсутствует информация о юридическом лице и (или) каком-либо его обособленном подразделении (в том числе филиале), при заполнении этих сведений следует использовать информационный ресурс Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html), содержащий общероссийский классификатор ОКТМО.

В отчетах по обособленным подразделениям юридического лица, не являющимся филиалами (данные о них не содержатся в ЕГРЮЛ), сведения по строке 07 заполняются на основании об адресе в форме N С-09-3-1 «Сообщение о создании на территории Российской Федерации обособленных подразделений (за исключением филиалов и представительств) российской организации и об изменениях в ранее сообщенные сведения о таких обособленных подразделениях» или положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию. В случае отсутствия документов о таком обособленном подразделении проставляется код фактического места осуществления деятельности.

В отчетах по обособленным подразделениям, являющимися филиалами, в случае отсутствия сведений о них в ЕГРЮЛ, информация по строке 07 заполняется на основании положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию.

11. По строке 09 в графе 4 проставляется 2-значный код формы собственности объекта по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС).

Если на Интернет-портале Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes отсутствует информация о юридическом лице и (или) каком-либо его обособленном подразделении (в том числе филиале), при заполнении этих сведений следует использовать информационный ресурс Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html), содержащий общероссийский классификатор ОКФС.

Код ОКФС обособленных подразделений (в том числе филиалов) должен равняться коду ОКФС юридического лица, в составе которого они находятся.

12. По строке 10 в графе 4 проставляется 7-значный код ведомственной принадлежности объекта по Общероссийскому классификатору органов государственной власти и управления (ОКОГУ).

Если на Интернет-портале Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes отсутствует информация о юридическом лице и (или) каком-либо его обособленном подразделении (в том числе филиале), при заполнении этих сведений следует использовать информационный ресурс Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html), содержащий общероссийский классификатор ОКОГУ.

Код ОКОГУ обособленных подразделений (в том числе филиалов) должен равняться коду ОКОГУ юридического лица, в составе которого они находятся.

13. По строке 11 в графе 4 проставляется 5-значный код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ).

Если на Интернет-портале Росстата по адресу: http://websbor.gks.ru/online/#!/gs/statistic-codes отсутствует информация о юридическом лице и (или) каком-либо его обособленном подразделении (в том числе филиале), при заполнении этих сведений следует использовать информационный ресурс Росстата (http://www.gks.ru/metod/classifiers.html), содержащий общероссийский классификатор ОКОПФ.

Для обособленных подразделений могут быть использованы следующие коды ОКОПФ: 30001 «Представительства», 30002 «Филиалы», 30003 «Обособленные подразделения юридических лиц», 30004 «Структурные подразделения обособленных подразделений юридических лиц».

14. По строке 12 в графе 4 указывается тип организации: проставляется только один из кодов от 1 до 9. В отчетах по обособленным подразделениям (в том числе филиалам) указывается код типа юридического лица, в составе которого они находятся.

15. По строке 13 в графе 4 указывается только один из кодов, характеризующих деятельность организации по обучению лиц с ограниченными возможностями здоровья и (или) инвалидностью по дополнительным общеобразовательным программам. Код 1 проставляет организация, являющаяся отдельной организацией, осуществляющей образовательную деятельность по адаптированным дополнительным общеобразовательным программам (например, специальное (коррекционное) образовательное учреждение); код 2 — организация, имеющая в своем составе отдельные группы/объединения для лиц с ограниченными возможностями здоровья и (или) инвалидностью (специальные (коррекционные) группы), созданные с целью обучения по дополнительным общеобразовательным программам; код 3 — организация, не имеющая отдельные группы/объединения для лиц с ограниченными возможностями здоровья и (или) инвалидностью, но осуществляющая их обучение по дополнительным общеобразовательным программам. В соответствии со статьей 79 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»: «Образование обучающихся с ограниченными возможностями здоровья может быть организовано как совместно с другими обучающимися, так и в отдельных классах, группах или в отдельных организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Отдельные организации, осуществляющие образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам, создаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации для глухих, слабослышащих, позднооглохших, слепых, слабовидящих, с тяжелыми нарушениями речи, с нарушениями опорно-двигательного аппарата, с задержкой психического развития, с умственной отсталостью, с расстройствами аутистического спектра, со сложными дефектами и других обучающихся с ограниченными возможностями здоровья».

По организациям, не осуществляющим обучение по дополнительным общеобразовательным программам лиц с ограниченными возможностями здоровья и (или) инвалидностью, проставляется код 4.

16. По строке 14 в графе 4 проставляется только один из кодов, характеризующих статус организации. Код 1 проставляется в отчете юридического лица; коды 2 и 3 в отчетах обособленных подразделений, при этом код 2 проставляется в отчетах по обособленным подразделениям, являющимися филиалами; код 3 — в отчетах по обособленным подразделениям, не являющимися филиалами.

Согласно статье 55 Гражданского кодекса Российской Федерации, филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства. Филиалы наделяются имуществом создавших их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Филиалы должны быть указаны в ЕГРЮЛ.

17. По строке 15 в графе 4 проставляется только один из кодов, характеризующих состояние организации. Код 1 проставляется в случае, если организация не находится на капитальном ремонте или ее деятельность не приостановлена (действующая организация). Код 2 указывается по организации, находящейся на капитальном ремонте; код 3 — если деятельность организации приостановлена. Приостановление деятельности организации может возникнуть по причинам нарушений законодательства, в случае, когда нет возможности обеспечить дальнейшее нормальное функционирование организации и т.д.

18. По строке 16 в графе 4 проставляется только один из кодов, характеризующих организационные изменения. Код 1 проставляется в случае, если организация не находится в стадии ликвидации или в стадии реорганизации. Код 2 указывается по организации, если она находится в стадии ликвидации, то есть в отношении организации осуществляется юридическая процедура, направленная на ликвидацию организации (принято решение о ликвидации, сведения о процессе ликвидации поданы в регистрирующий (налоговый) орган, приостановлено внесение изменений в учредительные документы и так далее). Код 3 проставляется по организации, находящейся в стадии реорганизации (в стадии слияния с другими организациями, присоединения, разделения, выделения или преобразования). Реорганизация осуществляется по решению учредителей организации либо органа организации, уполномоченного на то учредительными документами; в некоторых случаях реорганизация осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или суда, либо с согласия уполномоченных государственных органов. Сведения о процессе реорганизации должны быть поданы в регистрирующий (налоговый) орган.

19. По строке 17 в графе 4 проставляется только один из кодов, характеризующий тип предприятия. Код 1 проставляется в случае, если организация относится к средним предприятиям. Критерии отнесения юридических лиц к субъектам среднего предпринимательства определены в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Микропредприятия, средние предприятия должны быть включены в Единый реестр малых и средних предприятий (ЕРМСП), размещенный в сети Интернет по адресу: https://ofd.nalog.ru/.

Код 2 проставляется по организациям, являющимися коммерческими, но не отвечающих критериям отнесения к средним предприятиям. К коммерческим организациям относятся организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

Код 3 проставляется по организациям, являющимся некоммерческими организациями, не имеющим извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющим полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут осуществлять приносящую доход деятельность, если это предусмотрено их уставами, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и если это соответствует таким целям (ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации). В отчетах по обособленным подразделениям (в том числе филиалам) по строке 17 указывается код типа предприятия юридического лица, в составе которого они находятся.

20. По строке 18 в графе 4 проставляется дата регистрации юридического лица на основании документа, подтверждающего факт регистрации. В отчетах по обособленным подразделениям юридического лица, не являющимся филиалами (данные о них не содержатся в ЕГРЮЛ), сведения заполняются на основании формы N С-09-3-1 «Сообщение о создании на территории Российской Федерации обособленных подразделений (за исключением филиалов и представительств) российской организации и об изменениях в ранее сообщенные сведения о таких обособленных подразделениях». В отчетах по обособленным подразделениям, являющимся филиалами, проставляется дата регистрации юридического лица (в составе которого они находятся), если при его регистрации были внесены сведения о соответствующих филиалах. Если при регистрации юридического лица сведения о филиалах не были внесены, то информация заполняется на основании положения об обособленном подразделении, устава или других документов, содержащих соответствующую информацию.

21. По строке 19 в графе 4 проставляется 10-значный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица на основании документа, подтверждающего факт постановки на учет в налоговом органе. В отчетах по обособленным подразделениям (в том числе филиалам) указывается ИНН юридического лица, в составе которого они находятся.

22. По строке 20 в графе 4 проставляется 13-значный основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица на основании документа, подтверждающего факт регистрации. В отчетах по обособленным подразделениям (в том числе филиалам) указывается ОГРН юридического лица, в составе которого они находятся.

23. По строке 21 в графе 4 проставляется 9-значный код причины постановки на учет в налоговых органах (КПП) на основании документа, подтверждающего факт постановки на учет в налоговом органе.

24. По строке 22 в графе 4 указывается веб-сайт организации в интернете. По организациям, не имеющих веб-сайта, проставляется код 9999.

25. По строке 23 в графе 4 указывается контактный телефон организации, включая код города. По организациям, не имеющих контактного телефона, проставляется код 9999.

26. По строке 24 в графе 4 указывается факс организации, включая код города. По организациям, не имеющих контактного телефона, проставляется код 9999.

27. По строке 25 в графе 4 указывается адрес электронной почты организации — e-mail. По организациям, не имеющих e-mail, проставляется код 9999.

28. По строке 26 в графе 4 в отчетах по территориально обособленным подразделениям (в том числе филиалам) юридического лица указывается код ОКПО юридического лица, в составе которого они находятся. В отчете по юридическому лицу проставляется код 9999.

В карточке компании собрана основная информация о контрагенте. Вся информация разбита на визуальные блоки. При необходимости по ссылкам в верхнем меню можно перейти к более подробной информации по разделу.

Некоторые блоки могут не отображаться (сведения о банкротстве, сообщения эмитентов, торговые знаки, лицензии и т.п.) если по ним нет информации.

Регистрационные данные компании

Пользователю для ознакомления будут представлены все основные реквизиты компании.

В блоке содержатся такие данные как:

• полное наименование организации
• статус предприятия, отражает текущее состояние предприятия (действующее, ликвидированное или в стадии ликвидации/банкротства), при планировании долгосрочных проектов предупредит о возможном банкротстве или ликвидации
• реестр малого и среднего предпринимательства
• cреднесписочная численность (динамика ССЧ за несколько лет)
• ИНН, КПП и ОГРН
• дата образования компании
• юридический адрес
• номера регистрирующего и налогового органа с датой постановки на учёт, код налогового органа, где была произведена регистрация, а также код инспекции, куда предоставляется отчётность
• сайты и социальные сети компании
• контактные телефоны, пользователь может проверить актуальность указанных данных по количеству «лайков» и «дизлайков», а также отследить его «массовость», т.е. сколько компаний указали такие же номера телефонов
• держатель реестра акций, участник рынка ценных бумаг, ведущий реестр от имени компании
• руководитель, указывается ФИО председателя или генерального директора, данные сведения подтвердят полномочия лица, подписавшего договор
• основной код ОКВЭД
• размер уставного капитала
• дополнительные коды, номера ОКПО, ПФР, ФСС, ФОМС, ОКАТО, ОКТМО, ОКОПФ

Банковские счета

Пользователь может осуществить проверку наличия заблокированных счетов в блоке «Банковские счета».

Если ФНС примет решение о блокировании счетов за непредставление налоговой декларации или из-за наличия крупной задолженности, то компания не сможет в должной мере исполнять свои договорные обязательства. Поэтому такая проверка убережёт пользователя от заключения сомнительных договоров.

Выписка из ЕГРЮЛ

В блоке «Выписка из ЕГРЮЛ» можно сформировать выписку из ЕГРЮЛ как на текущую дату, так и за истёкшие периоды (начиная с 2016 года). Также можно запросить выписку ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Сервис Контур.Фокус значительно облегчает процесс получения выписки, которая содержит в себе исчерпывающие сведения о руководителе, видам деятельности, имеющимся лицензиям и прочей информации о деятельности компании.

Визуализация истории владения

Графическое отображение истории смены владельцев фирмы не менее, чем за 5 лет от момента поиска. Более ранние данные о собственниках и величине их долей, если есть, могут быть в формате списка — по-старому. График можно найти по ссылке «Подробнее» в блоке «Учредители и участники». Если у фирмы пока не зафиксировано изменений в составе собственников, кнопка может отсутствовать.

Датой внесения в список учредителей и участников определяется по официальной дате записи данных в ЕГРЮЛ. Исключение из него — по наиболее ранней выписке, в которой не найдено вышедшее из состава собственников лицо.

На графике Вам будет наглядно видно, когда и как менялся состав участников и учредителей фирмы, а также насколько росла или уменьшалась доля каждого из них.

Акционеры по данным эмитента

Во вкладке «Акционеры» собраны сведения об изменениях состава владельцев для акционерных обществ. Там же можно скачать файлы, содержащие опубликованный компанией список аффилированных лиц. Детали открываются по кнопке «Подробнее» в блоке «Акционеры по данным эмитента».

Здесь отображаются только акционеры из категории аффилированных лиц. Аффилированными считаются все лица, способные повлиять на управление фирмой. К ним относятся:

• держатели не менее 20% акций
• члены коллегиального исполнительного органа АО
• юрлицо, в котором данное АО владеет более чем 20% акций
• лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа
• участники группы лиц, в которую входит АО
• члены совета директоров (наблюдательного совета) АО

В списке представлены не только действующие, но и бывшие акционеры, а также акционеры, переставшие быть аффилированными с фирмой, с указанием даты выхода из состава.

Знания о наиболее влиятельных акционерах помогут понять, кто фактически управляет фирмой-контрагентом, и выявить реальных выгодоприобретателей от намеченной сделки с Вами.

Банкротство

Если у компании запущена процедура банкротства, то информация по ней будет представлена в блоке «Банкротство». Здесь будет отражена стадия процедуры с указанием даты события, а также последнее сообщение.

Сведения о банкротстве помогут пользователю избежать заключения договорных обязательств с компаниями, проходящим процедуру банкротства, поскольку такая сделка, вероятнее всего, будет признана недействительной.

Арбитражные дела

Блок «Арбитражные дела» позволит пользователю ознакомиться с информацией по арбитражной практике компании. Арбитражные дела сгруппированы в зависимости от стороны разбирательства: ответчик, истец или третья сторона. По каждому участнику можно увидеть денежный эквивалент и количество возбуждённых дел. В блоке присутствует шкала, которая наглядно показывает объём выигранных и проигранных разбирательств, а также тех, что ещё находятся на стадии рассмотрения.

Подобные данные могут охарактеризовать уровень надёжности компании при исполнении своих договорных обязательств.

Суды общей юрисдикции

Блок «Суды общей юрисдикции» покажет, имеются ли у компании судебные споры с физическими лицами уголовного, гражданского или административного характера. Можно увидеть количество дел в зависимости от стороны разбирательства: истец или ответчик.

Сведения из блока позволят оценить законопослушность потенциального контрагента, и предостеречь от заключения договора с ненадёжным партнёром.

Финансы на конец 20хх года

Информация о финансовых и бухгалтерских показателях компании представлена в блоке «Финансы на конец 20хх года». Пользователь может получить информацию о сумме баланса, выручки и чистой прибыли. Также доступны значения автоматизированного финансового анализа — статистическая оценка отчётности и экспертный рейтинг отчётности.

Подобная информация позволяет оценить финансовую устойчивость, кредитоспособность, проанализировать в динамике показатели бухгалтерской отчётности, а также узнать какое место в отрасли занимает интересующая компания среди прочих фирм с аналогичными показателями.

Статистика платежей

Веб-сервис отобразит данные о произведённых платежах компании в блоке «Статистика платежей». Доступна информация о сумме задолженности перед крупными организациями и коммунальными службами, а также количестве дней просрочки (при наличии).

Статистика платежей позволит избежать заключение договора с недобросовестной компанией, которая является должником.

Госзакупки

Сведения о выполненных государственных контрактах представлены в блоке «Госзакупки». Пользователь может увидеть суммы заключённых контрактов, где интересующая компания выступает в качестве участника или заказчика, а также величину банковских гарантий.

На основе полученной информации можно сравнить количество госзакупок за последний год относительно общего количества госзакупок у компании, ознакомиться с информацией о выигранных контрактах, провести более тщательный анализ при выяснении причин попадания в реестр недобросовестных поставщиков на основании информации об участии в закупках.

Особые реестры ФНС

В блоке «Особые реестры» пользователь может увидеть, присутствуют ли у компании такие признаки как: «массовая» регистрация, «массовые» учредители, наличие дисквалифицированных лиц и прочее.

Такая возможность сервиса Контур.Фокус позволит избежать множества неблагоприятных последствий, например, признание сделки недействительной и отказ в вычете по НДС.

Филиалы и представительства

Блок «Филиалы и представительства» содержит в себе юридические адреса всех имеющихся у компании филиалов и представительств с указанием даты внесения соответствующих сведений в ЕГРЮЛ.

Такая информация покажет масштаб деятельности компании. А также может быть полезна при поиске ближайшего офиса интересующей компании, если имеются какие-либо территориальные ограничения и нет возможности обратиться в головное учреждение.

Учреждённые юрлица

Сведения обо всех юридических лицах, где интересующая компания выступает в качестве учредителя, представлены в блоке «Учреждённые юрлица».

Такая информация поможет оценить масштабы деятельности, а также узнать, в каких ещё отраслях задействована компания.

Документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ

Информация о планируемых изменения в реестре ЕГРЮЛ отражаются в блоке «Документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ».

Такие сведения помогут своевременно узнать о предстоящих изменениях касательно руководящего состава или возможной ликвидации компании.

Записи в ЕГРЮЛ

Сведения об уже внесённых записях в реестр ЕГРЮЛ содержатся в блоке «Записи в ЕГРЮЛ».

Такие данные позволят ознакомиться со всеми значимыми изменениями в учредительных документах компании в хронологическом порядке.

История

Блок «История» содержит исторические изменения, которые были зафиксированы системой Контур.Фокус. Сервис следит за изменениями в данных компании (смена названия, КПП, адреса, руководителя, учредителей, уставного капитала) и при их обновлении новую информацию записывает на карточку, а старую — в блок «История».

Благодаря такой возможности сервиса пользователь может в доступной и наглядной форме увидеть все произошедшие изменения. Также можно настроить наблюдение за контрагентом, которое позволит оперативно реагировать на все текущие события в жизни контрагента.

Исполнительные производства

В отношении потенциального контрагента можно увидеть величину денежных средств, подлежащих к взысканию. Данные приведены в блоке «Исполнительные производства».

По размеру задолженности можно судить о долговых обязательствах контрагента, в том числе в ПФР и ФНС. Такая информация поможет избежать заключения договора о сотрудничестве с крупным должником.

Налоги и сборы

Блок «Налоги и сборы» предоставляет пользователю суммовые показатели об исчисленных и уплаченных налогах и взносах компании, а также режиме налогообложения, используемом в учёте. Будут отображаться суммы непогашенных штрафных санкций, применённых к компании в процессе осуществления деятельности.

Информация позволяет оценить объёмы совершаемых платежей в бюджет, а при наличии задолженностей усомниться в благонадёжности потенциального контрагента.

Автоматическая проверка

В блоке «Автоматическая проверка» представлены маркеры благонадёжности, которые используются для наглядного отображения значимых параметров. Веб-сервис Контур.Фокус в автоматическом режиме осуществляет проверку по определённым условиям, которые можно настраивать под себя.

Экспресс-отчёт позволит сформировать обобщённую информацию о компании, выделить значимые факты и подготовить рекомендации по дальнейшему сотрудничеству. Отчёт о проверке компании доступен на русском или английском языках в формате PDF.

С помощью маркеров пользователь быстрее обратит своё внимание на наиболее значимые события. А готовый Экспресс-отчёт поможет оперативно получить ключевую информацию по организации, что позволяет быстро и информативно проверить любого контрагента.

Наличие в публичных списках

Пользователь может ознакомиться с информацией о компании, представленной в публичных списках, в блоке «Наличие в публичных списках». В помощью публичных списках пользователи делятся опытом работы с контрагентами, обмениваются сведениями. Пользователь может создавать свои списки и просматривать чужие.

Мнение о компании со стороны позволит сформировать объективное мнение и принять решение о дальнейшем сотрудничестве.

Связанные организации

В блоке «Связанные организации» можно увидеть все ближайшие связи контрагента, а с помощью маркеров благонадёжности наглядно отображаются сведения о значимых событиях в жизни юридических лиц, имеющих взаимосвязь с интересующей компанией.

Эти сведения помогут оценить деловые связи потенциального контрагента.

СМИ о компании

Информация об интересующей компании, содержащаяся в средствах массовой информации, отображается в блоке «СМИ о компании».

Сервис осуществляет мониторинг огромного объёма информации, среди которого выделяет новости касательно интересующей компании, что позволит пользователю всегда быть в курсе событий, происходящих с контрагентом.

Раскрытие информации

В блоке «Раскрытие информации» содержатся сведения о деятельности эмитентов: финансовая информация, отчёты, сообщения о значимых событиях и другое.

Такая информация позволит предусмотреть упадок прибыли, снижение денежных потоков, разработать новый план развития бизнеса.

Лицензии

Блок «Лицензии» содержит в себе полный перечень имеющихся у компании лицензий.

Наличие у компании конкретной лицензии свидетельствует о достаточном количестве необходимых мощностей и ресурсов для осуществления договорных обязательств.

Лизинг движимого и недвижимого имущества

Информация по договорам лизинга сгруппирована в блоке «Лизинг». Пользователю будут доступны сведения о текущих и завершённых договорах, где компания выступает как в качестве лизингодателя, так и лизингополучателя.

Проанализировав договора лизинга, можно оценить объём кредитных обязательств. Если договор завершился выкупом имущества, то можно говорить об увеличении производственных мощностей компании.

Залоги

Блок «Залоги» содержит в себе сведения о договорах залога как со стороны залогодателя, так и залогодержателя. Отражается информация о количестве заключённых договоров, а также о дате последнего уведомления.

Пользователь может заранее убедиться в отсутствии заложенного имущества у компании. Если же договор залога присутствует, то можно ознакомиться с характеристиками заложенного имущества и сроками действия договора.

Сертификаты и декларации соответствия

Информация о действующих, а также истёкших и прекращённых сертификатах и декларациях соответствия продукции установленным требованиям собрана в блоке «Сертификаты и декларации соответствия».

Наличие сертификата или декларации соответствия гарантирует высокое качество поставляемой продукции и безопасность её дальнейшего использования.

Связанные товарные знаки

Веб-сервисом Контур.Фокус предусмотрен блок «Связанные товарные знаки», в котором содержатся сведения о товарных знаках компании, зарегистрированных в Роспатенте.

Поможет оценить деятельность потенциального контрагента, с точки зрения использования интеллектуальной собственности.

Проверки

Блок «Проверки» содержит в себе результаты всех плановых и внеплановых проверок контролирующих органов в отношении интересующей компании. Отдельными строками выделены проверки текущего года, а также те, по которым были выявлены нарушения.

Наличие проверок подтверждает ведение хозяйственной деятельности, а успешное их прохождение свидетельствует о порядочности и исполнительности компании.

Вакансии

Сведения о потребности в трудовых ресурсах представлены в блоке «Вакансии».

Большое количество открытых вакансий может свидетельствовать как о расширении бизнеса и открытии новых производств, так и текучке кадров. Поэтому оценивать компанию только с этой точки зрения не целесообразно.

Членство в ТПП

Отдельным блоком выделена информация о членстве в Торгово-промышленной палате РФ.

Подобная информация подтверждает факт осуществления хозяйственной деятельности. А поскольку членство является добровольным, то это свидетельствует о высоком уровне ответственности компании.

Заметки

В блоке «Заметки» пользователь может оставлять личные информативные записи о компании, которые доступны только ему.

Такая возможность позволит зафиксировать детали взаимодействия с контрагентом, а также на какие моменты в ходе работы стоит обратить особое внимание.

Расширенные сведения

Блок «Расширенные сведения» содержит в себе сведения о выездной проверке, которую по заказу пользователя могут осуществить специалисты сервиса Контур.Фокус с целью оценки потенциального контрагента.

Такая услуга позволит получить объективное мнение о деятельности потенциального контрагента.

Предшественники

Пользователь может ознакомиться с компаниями, деятельность которых предшествовала деятельности потенциального контрагента. Данная информация собрана в блоке «Предшественники».

Позволит сложить общее впечатление о компании, а также проанализировать историю создания.

Преемники

Если интересующая компания выступала в качестве предшественника для другой организации, то информация об окончательном и ныне действующем юридическом лице будет представлена в блоке «Преемники».

Такая информация полезна, с точки зрения информативности, поскольку позволит отследить дальнейшую судьбу ликвидированной компании.

Общий вид карточки компании

Карточка содержит в себе всю информацию о компании, через неё можно осуществлять сквозную навигацию, которая позволит рассмотреть ту или иную ситуацию в комплексе.

Периодичность обновления

Контур.Фокус ежедневно проверяет информацию во всех источниках. Карточка организации или ИП формируется по запросу пользователя, но периодичность обновления данных в самих источниках различна.

Источники информации

Сведения, представленные в карточке компании, формируются на основании официальных источников.

Доступно на тарифах

Заявка на Контур.Фокус

Заполните все поля заявки, наши специалисты в самое ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:

Попрощайтесь с классическими
сервисами проверки контрагентов

Крупнейший агрегатор данных по компаниям: всё от
реквизитов и отчетности, до контактов и кадровых рисков

Например: ООО ВБЦ, 7703406864 или Иванов Иван Иванович

До следующего обновления

Дата последней загрузки

23.03.2023 04:06

Подробно проверим организацию или ИП

Убедитесь в благонадежности контрагента

---

С помощью сервиса вы получите полную информацию о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе. Просто укажите в поисковой строке: ИНН, ОГРН, название, Ф.И.О. директора или адрес.

Сводный отчет из десятков источников

---

ФНС, ВАС, Росстат, Единый государственный реестр юридических лиц, государственные закупки, арбитражные дела, служба
судебных приставов и десятки других
источников информации.

Зачем проверять контрагента

1. Убедитесь, что ваш контрагент не привлечет лишнего внимания налоговой инспекции: проверьте декларацию
   по НДС
2. Поможем с подготовкой детального отчета для ФНС по статье 54.1НК РФ из десятков источников по контрагенту
3. Получайте push или e-mail уведомления об изменениях в ЕГРЮЛ по вашим контрагентам, партнерам и заказчикам
4. Индекс финансового доверия поможет грамотно
   оценить риски при сотрудничестве и сфокусироваться
   на работе с благонадежными партнерами

Источники информации о юридических лицах и ИП

Более 18 млн данных, 22 проверенных источника, 19 реестров, собранных в одном сервисе!
Мы используем официальные данные, предоставляемые соответствующими государственными органами.

• 
  

  ФНС

  ---

  Сведения из ЕГРЮЛ
  и ЕГРИП и специальных
  реестров ФНС

• 
  

  Арбитражные суды

  ---

  Информация об участии организаций в судебных процессах

• 
  

  Казначейство

  ---

  Сведения об участии в государственных закупках
  по 44, 94, 223-ФЗ
• 
  

  Росстат

  ---

  Бухгалтерская отчетность
  организаций и коды
  государственной статистики

• 
  

  ФССП

  ---

  Данные об исполнительных
  производствах в отношении
  организаций

• 
  

  ЕГАИС

  ---

  Федеральная служба по
  регулированию алкогольного
  рынка

• 
  

  Роскомнадзор

  ---

  Информация о надзоре и
  защите персональных данных

• 
  

  Росприроднадзор

  ---

  Сведения о контроле и надзору
  природопользования и охраны
  окружающей среды

• 
  

  Ростехнадзор

  ---

  Федеральная служба по
  экологическому, технологическому
  и атомному надзору

• 
  

  Роспотребнадзор

  ---

  Федеральная служба по надзору
  в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека

• 
  

  Росздравнадзор

  ---

  Данные о соблюдении стандартов
  и порядках организаций,
  осуществляющих медицинскую
  деятельность, контроль за
  лекарствами

• 
  

  Роспатент

  ---

  Федеральная служба
  интеллектуальной собственности

• 
  

  ФМС

  ---

  Федеральная миграционная
  служба
• 
  

  ТПП РФ

  ---

  Торговая промышленная
  палата

• 
  

  ФНП

  ---

  Федеральная нотариальная
  палата

Превращаем большие данные в простые отчеты с помощью ИИ

Искусственный интеллект, который обрабатывает и переводит сложные даннные в простой и наглядный язык инфографики,
индексов и рейтингов — важное отличие ВБЦ от других сервисов проверки организаций.

Скоринг

В основе ВБЦ лежит мощная fintech
платформа, которая повторяет скоринг
(оценку надежности заемщика) банков, что
позволяет собрать наиболее реальное и
полное досье.

Аффилированность

В оценке аффилированности учитываем
деятельность людей и компаний буквально
с самого рождения, что позволяет находить
связи там, где другие их не замечают.

Индекс финансового доверия

Как результат — искусственный интеллект
превращает бесконечное количество
факторов в простой и понятный индекс,
который предупредит вас о риске дефолта,
лимитах сделки других факторах.

Отзывы вне интернета

Отзывы о компаниях в интернете кишат
“накруткой”, поэтому в оценке мы не
ограничиваемся цифровой репутацией, а
используем любую доступную информацию,
включая оффлайн.

Рыночное окружение

Оцениваем ситуацию на рынке, тренды и
динамику развития конкурентов,
законодательную среду и даже зарубежный
опыт в каждой проверке контрагента через
сервис ВБЦ.

Образец полного отчета по контрагенту

Полное досье на контрагента с рекомендациями по снижению финансовых,
юридических и бухгалтерских рисков.

Финансовые риски

“Умный” алгоритм рассчитает
возможные риски от сотрудничества
с контрагентом

Проверки

История проверок “от” и “до” с
расчетом вероятности будущих
проверок налоговой и другими
государственными органами.

Жалобы в ФАС

Будьте в курсе возможных рисков:
покажем архивные и действующие
жалобы в федеральную
антимонопольную службу

Исполнительные производства

Предмет разбирательств и результаты,
номера дел с ссылками на производство,
а также оценка вероятного исхода
активных дел

Присутствие в РНП

Проверка присутствия контрагента в
реестре недобросовестных поставщиков
как в настоящее время, так и в прошлом

И многое другое

Бухгалтерская отчетность, репутация,
проверка по ИНН в ЕГРЮЛ, лицензии,
коды деятельности по ОКВЭД, арбитражи,
связи, история участия в Госзаказа и
десятки других полезных данных

Помимо прочего, в выписке вы увидите еще более 30 пунктов нужной информации, включая данные, имеющиеся в выписке из ЕГРЮЛ и общую оценку компании с помощью алгоритмов ИИ инейросети.

Отчет, в котором есть все: от базовых до полуконфиденциальных данных

Вы сможете обезопасить себя от недобросовестных компаний даже не обладая знанием канцелярита, на котором разговаривают ведомства и другие
службы. В сервисе ВБЦ важный игрок — искусственный интеллект, который разговаривает на простом языке индексов и рейтингов.

История участия
в Госзакупках

Даты, сроки, ссылки на тендерную документацию и возможность проверить Заказчика.

Виды
деятельности

Убедитесь, что коды ОКВЭД вашего контрагента соответствуют его фактической деятельности.

Уставной капитал
и учредители

Загляните в закулисье — покажем, кто и в каких долях владеет компанией на самом деле.

Общие
данные

Наименование организации, дата регистрации, статус, реквизиты (ИНН, ОГРН, КПП) руководитель и другие данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Исполнительные
производства

Ссылка на производство, дата возбуждения, сумма задолженности, предмет исполнения.

Финансовая
отчетность

Сколько, когда и зачем — расскажем о движении всех финансов в организации.

Контакты

Юридический адрес, номера телефонов и адреса электронной почты, включая личные.

Жалобы
в ФАС

Оградите себя от партнеров, ведущих недобросовестную конкурентную борьбу.

Арбитражные
дела

Будьте в курсе прошлых и действующих судебных разбирательств контрагента.

Ключевые отличия от других сервисов

1. Бесплатно

   Мы строим экосистему и зарабатываем не на локальных сервисах, а на их синергии. Безопасность вашего бизнеса не должна монетизироваться.

2. ИИ и нейросети

   В отличие от агрегаторов данных, мы не просто собираем информацию, а обрабатываем ее в понятные отчеты.

3. Мобильное приложение TenChat

   Проверка компаний по ИНН или названию, подбор тендеров, мобильный ЭДО и бизнес-чат в вашем смартфоне.

Главная миссия сервисов по проверке контрагентов —
улучшение делового климата

Достижение этой миссии невозможно, если требовать баснословные деньги
за доступ. Поэтому мы пошли путём развития доступности данных — как в финансовом плане, так и в плане восприятия информации.

Для нас Всероссийский Бизнес Центр это не просто название, а вектор развития: мы хотим обеспечить бизнес полноценной экосистемой, в которой каждый предприниматель сможет чувствовать себя безопасно, а сделки будут проходить без лишней волокиты и на выгодных условиях для всех сторон.

С помощью сервиса проверки компаний, ВБЦ вы сможете уберечь себя от множества проблем с законом, финансовых потерь, опрометчивых решений о сотрудничестве и даже от ненадежного работодателя, если вы – физическое лицо, которому просто нужна работа. Мы тщательно отбираем, фильтруем и актуализируем информацию, которая так необходима в современных
бизнес-реалиях.

Находите клиентов или партнеров

• Удобный поиск

  Например, вы — субъект МСП. У вас небольшое производство и нужны новые поставщики. Вместо поиска в интернете, вы можете указать регион поиска, вид деятельности и с ходу выбрать надежного партнера.

• Репутация

  В современных реалиях почти каждый способен сделать красивый сайт и запустить рекламу. Но иногда реклама врет, и чтобы не стать жертвой ложных обещаний, обратитесь к репутации.

• Контакты

  Иногда получение лучших условий требует прямой связи с руководством. Не тратьте время на поиски — у нас вы найдете более 10 млн контактных данных, включая личные.

• События

  Отслеживаем любые изменения более чем в 28 млн компаний и ИП, вне зависимости от того, действующие они или нет. Чтобы избежать сюрпризов, подпишитесь на события партеров.

Лента активности

Организации по регионам

Находите новых партнеров или исследуйте рынок

С помощью нашего сервиса вы сможете самостоятельно оценить конкурентную среду, найти новых клиентов или поставщиков. Просто укажите необходимые коды деятельности ОКВЭД и выберите регион.
Остальное система сделает за вас!

11 206 63615 850 353организацийпредпринимателей

Наш сервис рекомендуют

Часто задаваемые вопросы

Что важно знать о контрагентах

• Чтобы избежать проблем. Проверка контрагента — важный инструмент любого бизнеса, который хочет избежать налоговых проверок и других проблемы с законом, не говоря уже о банальных мошеннических действиях со стороны недобросовестных контрагентов. Проявляя должную осмотрительность, вы сэкономите миллионы рублей и свои нервы, не говоря уже о возможных проблемах с законом. Самое незначительное, что может случиться — вы столкнетесь со срывом сроков, не получите оплату за услуги или получите звонок из банка о блокировке счета в связи с работой с сомнительной компанией. То, что за длительное время вы не столкнулись с недобросовестной компанией — большая удача, но полагаться на удачу в бизнесе рискованно, и это не тот случай, когда риск оправдан. Поэтому мы рекомендуем уделить всего 5 минут на то, чтобы ввести ИНН, название или адрес компании и получить полную проверку: от выписки из ЕГРЮЛ с печатью и данных из ФНС, до “умной” оценки с помощью алгоритмов ИИ и нейросети.

Рубрикатор

Найти организацию по виду деятельности ОКВЭД 2

Найти предпринимателя по алфавитному указателю

Найти физическое лицо по алфавитному указателю

Найти ПАО по алфавитному указателю

Найти АО по алфавитному указателю

Найти OOО по алфавитному указателю

Найти организацию по виду деятельности ОКВЭД 2

Вам всегда поможет персональный менеджер

Подайте заявку, и мы с Вами свяжемся

Перезвоним в течении 15 минут

Для идентификации организаций, действующих на территории России, государство ввело систему кодов и номеров. Они присваиваются предприятию при регистрации и действуют до ликвидации. Такие понятия, как ОГРН или ОГРНИП могут вызывать непонимание. В статье разберем, что это такое, для чего они нужны, как их узнать и какую информацию они содержат.

Что такое ОГРН

ОГРН — это основной государственный регистрационный номер. Его присваивают налогоплательщикам, ведущим деятельность в РФ, при регистрации. Для предпринимателей такой номер тоже предусмотрен — это ОГРНИП.

При постановке на учет, в налоговой выдают лист записи из ЕГРЮЛ по форме Р50007, в котором указан регистрационный номер. До 2017 года организации получали свидетельство о регистрации, включающее ОГРН. Для ИП выдают аналогичный лист записи из ЕГРИП.

Наличие у организации ОГРН, говорит о том, что она действует легально и состоит на учете в налоговой. Регистрационный номер уникален как для организаций, так и для ИП. Две организации не могут иметь одинаковый номер, даже если у них одинаковое название или один учредитель.

Структура кода ОГРН

Регистрационный номер юрлиц включает 13 знаков. ИП регистрируется больше, поэтому их код включает 15 знаков. Расшифровка кода позволит узнать является контрагент юрлицом или ИП, в каком году и регионе зарегистрирована организация и к какой налоговой инспекции относится.

Разберем расшифровку ОГРН на примере: 1-02-66-05-60662-0.

• Первая цифра позволит узнать владельца номера. 1 — для юрлиц, 2 — для госучреждений и 3 — для ИП.
• Следующие цифры сообщают год регистрации — 2002.
• На то, что предприятие зарегистрировано в Свердловской области, указывает номер региона 66.
• 05 — обозначает код налоговой инспекции.
• 60662 — номер решения об организации предприятия. Для ИП включает 7 чисел.
• Последняя цифра — это проверочный код.

Проверочный код позволяет проверить подлинность номера самостоятельно. Это поможет защититься от мошенников, выдающих себя за легальную организацию. Первые 12 цифр кода, нужно разделить на 11. На 13-ю позицию в ОГРН записывается остаток от деления. В данном случае это 0. Если остаток равен 10, то последней цифрой тоже пишется ноль. Несовпадение контрольной цифры даст понять, что в коде ошибка или он ненастоящий. 

Для чего нужен ОГРН

Законодатель ввел ОГРН с целью систематизации и контроля предприятий, действующих в России. С помощью номеров, создают единую базу данных и реестры, содержащие сведения о налогоплательщиках.

ОГРН содержит немало информации. Он позволяет проверить достоверность предоставленной отчетности, узнать легально ли действует предприятие, получить информацию об учредителях и юридическом адресе. С его помощью можно проверить, не находится ли компания на стадии ликвидации или банкротства и не включена ли она в черный список налоговой.

Свой ОГРН понадобится вам для указания его в качестве реквизитов, составления заявлений в банки, налоговую и другие организации. Принято указывать регистрационный номер наряду с наименованием организации. Кроме того, ОГРН пригодится для предоставления сведений о себе контрагенту, его запрашивают в рамках проверки контрагентов.

Где указан ОГРН организации

Государственный регистрационный номер присваивается организации и предпринимателю при регистрации. Выданное свидетельство или лист записи — важнейший учредительный документ. Так как ОГРН присваивается юрлицу на весь период действия, при утере можно получить дубликат документа.

Чтобы получить дубликат, подайте заявление в налоговую, где укажите:

• наименование организации;
• для ИП номер паспорта;
• дата внесения в реестр;
• ИНН/КПП.

Дубликат выдадут после уплаты пошлины — 20 % от суммы, уплаченной при регистрации.

Кроме того, ОГРН указан в едином государственном реестре, который находится в открытом доступе. Вы можете запросить выписку из реестра на контрагента или на себя. Получить выписку на себя можно бесплатно, за выписку на контрагента придется уплатить взнос 200 рублей. Однако можно получить её бесплатно онлайн на сайте ФНС.

Как узнать ОГРН по ИНН

Выяснить ОГРН контрагента легко, главное знать о нем самую базовую информацию. Самым быстрым, удобным и надежным способом найти ОГРН по ИНН остается официальный сайт ФНС. Чтобы сделать это:

• перейдите на сайт www.nalog.ru;
• на главной странице выберите раздел «Электронные сервисы»/«Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»;
• выберите раздел ИП/КФХ или юридическое лицо в зависимости от своих целей;
• укажите критерии поиска: по номеру ОГРН/ИНН или наименованию.

В результате, с помощью ИНН вы сможете получить подробную информацию о контрагенте и проверить легальность его деятельности. Кроме того, проверяя себя, вы сможете самостоятельно оценить привлекательность своего финансового имиджа и вовремя обнаружить и устранить недочеты.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия подходит для малых предприятий и ИП. Ведите учет и отправляйте отчетность не отходя от компьютера. Начисляйте зарплату, работайте с контрагентами и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. 14 дней бесплатно для всех новых пользователей.

  Официальный сайт единой информационной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее – Официальный сайт ЕИС) предназначен для обеспечения свободного и безвозмездного доступа к полной и достоверной информации о контрактной системе в сфере закупок и закупках товаров, работ, услуг, отдельными видами юридических лиц, а также для формирования, обработки и хранения такой информации.   Порядок размещения информации на Официальном сайте ЕИС и ее содержание регламентируется Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», а также соответствующими подзаконными актами.

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих деловых партнеров. Перед тем как заключить договор, а тем более отправить предоплату, надо пробить фирму по ИНН в налоговой и узнать, что собой представляет контрагент: существует ли компания, ведет ли реальную деятельность? Кто подписывает договор? Как долго компания на рынке? Знают ли эту компанию?

Иногда бухгалтер сталкивается с необходимостью проявить должную осмотрительность для налоговых проверок, даже если Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности. К примеру, проконтролировать, исполнил ли партнер сделку.

Самый простой первый шаг — проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой бесплатно и посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ. Но, как показывает практика, этого недостаточно, чтобы обезопасить бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Читайте также:

• как узнать банковские реквизиты организации по ИНН;
• как узнать режим налогообложения ИП

Какие признаки у недобросовестного контрагента

Когда налоговики анализируют налоговую выгоду, они учитывают такие недостатки компаний:

1. Отсутствие регистрации в Едином государственном реестре юрлиц (Письмо Минфина № 03-02-08/25 от 16.04.2010).
2. «Массовый» учредитель, участник, руководитель контрагента (Письмо Минфина № 03-02-07/1/65228 от 17.12.2014). Но учитывайте, что сам факт участия одного учредителя в нескольких компаниях — это не свидетельство недобросовестности. Оценку риска проводят по совокупности признаков (Письмо Минфина № 03-12-13/91957 от 22.10.2020).
3. Адрес массовой регистрации (Письмо ФНС № ЕД-4-2/13005@ от 24.07.2015).
4. Отсутствие расходов, которые характерны для конкретной деятельности. Отсутствие персонала (п. 5 постановления № 53 от 12.10.2006, Определение ВС РФ № 305-КГ16-4155 по делу № А40-87379/2014 от 20.07.2016).
5. Отсутствие основных средств, складских помещений, транспортных средств, производственных активов (п. 5 постановления № 53, Письмо ФНС № КЕ-4-3/5585@ от 08.04.2011).
6. Отсутствие лицензий, допусков для определенных видов работ (Определение ВС РФ № 309-ЭС20-17277 от 25.01.2021).

Это не все обстоятельства, по которым компания признается недобросовестной. Оценка налоговой выгоды в конкретном случае зависит от всех возможных аспектов деятельности организации и ее партнеров, должностных лиц и способа оформления документооборота. Но такие обстоятельства позволят оценить риск получения претензий от налоговиков и понять, следует ли сотрудничать с партнером.

При проверке налоговики строят схему взаимодействия налогоплательщика с его партнерами и определяют роль каждого участника. Если решите оспорить решение инспектора, то придется аргументировать конкретные обстоятельства и доказать ошибки в схеме ИФНС. Или же проверить себя и контрагента на сайте ФНС и документально подтвердить, что вы не пытались уменьшить налог, заключая такую сделку.

Есть и обстоятельства, которые нельзя считать основанием для налоговых претензий (п. 3 ст. 54.1 НК РФ):

• первичные документы подписали неустановленные или неуполномоченные лица;
• партнер нарушил налоговое законодательство;
• налогоплательщик получил бы тот же результат экономической деятельности, если бы совершил другую сделку.

При этом налоговики не вправе требовать от налогоплательщика, чтобы он выбирал сделки, которые облагаются налогами с большей выгодой для бюджета. Допускаются минимальные налоговые последствия, если плательщик искусственно не занижает налоги (Письмо ФНС № ЕД-4-9/22123@ от 31.10.2017).

Что означает «проверить контрагента»

На сайте Федеральной налоговой службы и в специальных программах каждый пользователь сможет проверить предприятие по ИНН: там собирается и анализируется информация о предпринимателях. Такие действия позволяют определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

Кто проверяет партнерские компании

В организации проверкой контрагента по ИНН на сайте налоговой обычно занимаются сотрудники бухгалтерии, юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если такого подразделения нет, то это обязанность лица, заключающего договор.

Зачем проверять контрагентов

Существуют различные причины, для чего проводится проверка ИНН на сайте налоговой, это риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Следует помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании к сотрудничеству целиком лежит на организации. Последствия такого выбора — ее предпринимательский риск. Например, налоговики при проверке вправе исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать неприятностей, проще заранее проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе, получив выписку.

Как проверяют бизнес-партнеров

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни критериев такой процедуры, ни списка необходимых действий и минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем в п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» сказано:

«Выгоду признают необоснованной, если налоговый орган докажет, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности».

Приняв это постановление, государство фактически возложило на бизнес обязанность проверить по ИНН своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно с такой необходимостью сталкивается.

Организации сначала проверяют партнера, а затем документально подтверждают проведение такого контроля. Наиболее часто запрашиваемый пакет документов:

• копия устава;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• копия свидетельства о регистрации;
• копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
• письмо из статистики с кодами;
• документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например доверенность и копия паспорта.

Предприятие обязано проверить ЕГРЮЛ на сайте ФНС и получить документ, подтверждающий полномочия лица на подписание документов, поскольку это действия, которые Минфин рассматривает как должную осмотрительность (Письмо Минфина России № 03-02-07/1-177 от 10.04.2009).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, например, банками запрашиваются:

• карточка организации;
• выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требуется узкий специалист);
• лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения;
• справки из ФНС об отсутствии задолженности;
• копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС;
• копия договора аренды (офиса, склада и т.п.).

Гораздо реже, но есть прецеденты, когда банки требуют:

• аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов);
• рекомендательные письма (обычно их запрашивают банки);
• аудиторское заключение;
• и даже выписка по расчетному счету на последние месяц — квартал — год.

Какие источники использовать для контроля

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться следующими источниками информации:

• запросите выписку из ЕГРЮЛ по ИНН на своего партнера;
• проверьте, есть ли у него сайт;
• отправьте в ФНС в свободной форме запрос о добросовестности налогоплательщика;
• выясните, не зарегистрирован ли он по адресу «массовой регистрации» на сайте ФНС;
• проверьте собственные данные и сведения о контрагенте в одноименном сервисе ФНС;
• проверьте партнера по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации;
• найдите его данные в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес»;
• поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте МВД, чтобы выяснить, не утерян ли он какое-то время назад;
• на сайте лицензирующего органа проверяются данные лицензии;
• на сайте ВАС РФ и других судов узнают, участвовала ли компания в судебных разбирательствах;
• забейте название интересующей вас компании и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них.

Самый простой способ контроля — поиск организации по ИНН в налоговой через сервис «Прозрачный бизнес». Введите в поисковую строку идентификационный номер вашего партнера и запустите поиск.

В результате вы узнаете:

• юридический адрес и вид деятельности организации или ИП;
• сведения о лице, которое вправе действовать без доверенности от имени компании;
• информацию об учредителях;
• наличие в реестре дисквалифицированных лиц;
• адреса, указанные при госрегистрации;
• назначение на должность руководителя, который уже руководил компанией, исключенной из ЕГРЮЛ (пп. «ф» п. 1 ст. 23 129-ФЗ от 08.08.2001);
• сведения о юрлицах и ИП, по которым представлены документы для госрегистрации.

Какие организационные меры принять для защиты от недобросовестных контрагентов

Каждая компания самостоятельно определяет степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный сотрудник, а сам процесс регламентируется внутренними нормативными актами. Рекомендуем каждой организации проверить компанию по ИНН, тем более процедура бесплатна.

В заключение следует сказать, что, к сожалению, все эти действия не обезопасят вас на 100 % от возможных проблем или от вероятности претензий со стороны ФНС. Но в ваших силах снизить этот риск до несущественного.

Может пригодиться: как составить письмо на возврат денежных средств от поставщика