Разработка бизнес плана инновационного проекта курсовая

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Планирование должно сопровождать деятельность любого предприятия, любого производства, экономику в целом. Составление бизнес-плана предусматривает оценку возможностей, потребность в выпуске продукции, которая способна конкурировать, определение емкости рынка и его конкретного сегмента, оценку спроса на выпускаемую предприятием продукции.

В совеременном мире происходит очень быстрое развитие технологий, усложняются предлагаемые продукция и услуги, значительно сокращается их жизненный цикл, появляется огромное число конкурентоспособных предприятий, возрастают требования покупателей к предлагаемой продукции, существенно увеличивается объем и скорость получения информации, появляются новые знания. Из-за подобного рода перемен, у хозяйствующих субъектов, возникает острая необходимость в поиске методов для того, чтобы максимально адаптироваться к новым условиям.

Суть бизнес-плана заключается в том, что он является основой процесса, предусматривающего управление как проектом коммерческого характера, так и непосредственно предприятием в целом. При составлении бизнес-плана, руководство, может посмотреть на свое предприятие со стороны. Процесс бихнес-планирования предусматривает возможность получения кредита, или привлечения инвестиций, а также помогает определить стратегические и тактические ориентировы которых придерживается предприятие.

Задачи, которые помогает решить бизнес – план заключаются в:

— оценка деятельности предприятия с точки зрения организационного, управленческого и финансового характера;

— определение того, каковы потенциальные возможности предпринимательской деятельности, проведение анализа сильных и слабых его сторон;

— формирование инвестиционных целей на планируемый период.

Бизнес-план предусматривает определение следующих аспектов:

— общих и специфических составляющих деятельности предприятия в условиях рынка;

— осуществление выбора стратегии и тактики конкуренции;

— оценку финансовых, материальных, трудовых ресурсов, которые необходимы для того, чтобы достичь тех целей, которые ставит перед собой предприятие в своей деятельности.

Актуальность темы работы состоит в том, что успешное фукционирование организации на рынке, находится в непосредственной зависимсоти от возможности руководства направлять ресурсы, на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом. Для руководителя предприятия, достижение успеха возможно при условии четкой организации финансово-хозяйственной деятельности, сборе и проведения тщательного анализа информации, содержащей сведения относительно ситуации, сложившейся в настоящее время на рынках, при анализе особенностей, характерных для поведения конкурентов.

В рыночной экономике, бизнес-план используется во всех областях предпринимательства.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана инновационного проекта на примере ТОО «Изнавр»

В соответствии с выделенной целью в работе были поставлены следующие задачи:

1 Раскрыть теоретический аспект бизнес-планирования.

2 Провести анализ финансовой деятельности и организации бизнес-планирования в ТОО «Изнавр».

3. Разработать бизнес-план ТОО «Изнавр»

Объектом исследования выступает ТОО «Изнавр».

Предметом исследования является бизнес-план на предприятии.

1. Теоретический аспект бизнес-планирования на предприятии

1.1 Сущность, виды и структура бизнес-плана

Сам по себе процесс планирования подразумевает проведение деятельности, целью которой является разработка и воплощение в жизнь планов, которые выступают как определяющие будущее состояние экономической системы.

Если рассматривать бизнес-планирование с точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне, оно представляет собой способ, который используется для осуществления действий. В основе планирования лежат осознанные, волевые решениях, принимаемые субъектами микроэкономики, а также механизм, заменяющий цены и непосредственно рынок [5, с. 112].

В деятельности предприятия имеют место две формы планирования:

— планирование деятельности на рынке;

— внутрифирменное планирование.

В основном, данные показатели находятся в непосредственной взаимосвязи между собой.

Немаловажным является тот факт, что рациональность и целесообразность планирования проявляется в тех случаях, когда отношения, которые поддерживает предприятие с контрагентами на рынке, можно охарактеризовать не как случайные и разовые, а в качестве устойчивых и долговременных.

При составлении бизнес-плана, у предприятия появляется возможность для:

— осуществления четкой координации предпринимаемых усилий, направленных на достижение поставленных задач;

— стимулирования руководителей к более конкретному определению своих целей и путей их достижения;

— определения показателей функционирования предприятия, необходимых для осуществления дальнейшего контроля;

— подготовки предприятия к тому, что существует вероятность возникновения внезапных изменений в конъюнктуре рынка.

Именно бизнес-план является ключевым инструментом для планирования деятельности предприятия.

Понятие бизнес-план представляет собой план, которого придерживается предприятие в ходе осуществления операций, действий, касающийся выпускаемой продукции, производственных процессов, рынков сбыта продукции, маркетинговой деятельности предприятия, а также процесса организации операций и их продуктивности [5, с. 115].

В ходе проведения разработки бизнес–плана преследуется определенная цель, суть которой состоит в составлении плана хозяйственной деятельности предприятия на ближайшую и отдаленную перспективы согласно потребностям рынка и возможностям для получения требующихся ресурсов.

Процесс бизнес – планирования ставит перед собой ряд задач, в частности:

— определение долговременных и краткосрочных целей предприятия, разработка стратегии и тактики, необходимых для их достижения;

— определение направлений деятельности предприятия, установление целевых рынков и места, которое занимает предприятие на этих рынках;

— осуществление выбора ассортимента и определение показателей продукции и предоставляемых услуг, предлагаемых для потребителей;

— проведение оценки производственных и непроизводственных издержек;

— определение состава маркетинговых мероприятий, целью которых является более углубленное изучение рынка, стимулирование продаж, ценообразование и т.д.;

— проведение оценки того, в каком финансовом положении находится предприятие и соответствуют ли финансовые и материальные ресурсы возможностям для достижения целей и т.д.

Бизнес-планирование выполняет ряд ключевых функций, к которым имеют непосредственное отношение следующие:

— инструмент, используемый предпринимателем для оценки фактических результатов, полученных в ходе проведения деятельности за установленный промежуток времени;

— возможность использования с целью разработки определенного рода концепции ведения бизнеса в будущем;

— инструмент, использующийся для добычи финансовых ресурсов;

— инструмент, который необходим для того, чтобы максимально возможным образом воплотить в жизнь стратегию предприятия.

Бизнес-план, подразделяется в зависимости от ситуации, которая складывается на определенном рынке [7, с. 59].

Классификацию бизнес–планов представим на рисунке 1.

Бизнес — план

По бизнес — линиям

По предприятию

новому

развитие

финансовое оздоровление

всего предприятия

действующего подразделения

действующему

Рисунок 1 – Схема классификации бизнес-планов

Разработка бизнес – планов осуществляется в различных модификациях. Критерием выбора является их назначение, в частности: по бизнес – линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему).

Задачей бизнес – плана может быть развитие предприятия в целом, а также его финансовое оздоровление. Вместе с тем, существует возможность составления бизнес-плана как для всего предприятия, так и для отдельного подразделения.

Рассмотрим виды бизнес-планов:

1) полный бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Целью является предоставление полной информации для потенциального партнера или инвестора, в которой содержатся сведения касающиеся результатов, полученных в ходе проведения маркетингового исследования;

2) концепт бизнес-плана коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Данный тип бизнес-плана рассматривается в качестве основы для проведения переговоров с потенциальным инвестором либо партнером. Цель данных переговоров заключается в выяснении уровня его заинтересованности в проекте;

3) бизнес-план компании (группы). Предусматривается изложение перспективы развития предприятия на предстоящий плановый период совету директоров или собранию акционеров, при этом необходимо указывать основные бюджетные наметки и хозяйственные показатели с целью обосновать объемы вложений или других имеющихся ресурсов;

4) бизнес-план структурного подразделения. Содержание данного вида бизнес-плана излагается высшему руководству корпорации плана развития хозяйственной (операционной) деятельности подразделения. Целью является обоснование объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов либо величины прироста прибыли, которая остается в распоряжении подразделения;

5) бизнес-план (заявка на кредит). Составляется с целью получения на коммерческой основе заемных средств, которые предоставляет организация-кредитор;

6) бизнес-план (заявка на грант). Данный вид бизнес-плана составляется с той целью, чтобы получить средства из государственного бюджета либо из благотворительных фондов. Цель заключается в решении наиболее остро стоящих проблем социально-политического характера с обоснованием прямых и косвенных выгод для региона или общества в целом от выделения средств или ресурсов под данный проект;

7) бизнес-план развития региона. Его составление предусматривает обоснование перспектив развития социально-экономического характера и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями.

При составлении бизнес-плана необходимо соблюдать некоторые условия, а именно подробность, для получения более полного представления потенциальным инвесторам и кредиторам относительно предлагаемого проекта и его целей. Содержание бизнес-плана и уровень его детализации, находятся в непосредственной зависимости от того, каков масштаб будущего проекта и сфера, к которой он имеет прямое отношение [7, с. 63].

Разработка бизнес-плана должна осуществляться в полном объеме. С этой целью предусматривается проведение трудоемких и сложных исследований. В этом случае, имеется ввиду структура бизнес-плана.

Важно принимать во внимание тот факт, что учеными экономистами выделяются разные структуры бизнес – планов, но несмотря на это, данные структуры очень схожи по своему строению.

На сегодняшний день, проведена разработка и повсеместное применение рекомендуемых структур бизнес-плана, а именно:

— описание предприятия;

— проведение тщательного углубленного анализа сильных и слабых сторон предприятия;

— описание выпускаемой продукции;

— проведение анализа рынка и маркетинговой стратегии на которых строится деятельность предприятия;

— разработка производственного плана;

— разработка организационного плана;

— разработка финансового плана.

Исходя из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что бизнес-планирование выступает в качестве процедуры, посредством которой становится возможным проведение объективной оценки деятельности предприятия и вместе с тем, рассматривается как инструмент для принятия решений проектно – инвестиционного характера согласно потребностям рынка.

В бизнес-плане, предоставляется подробная характеристика ключевых показателей предприятия, проводится тщательный анализ существующих проблем, и рассматриваются возможные способы для их решения.

Таким образом, бизнес-план можно назвать одновременно поисковой, научно – исследовательской и проектной работой.

При составлении бизнес – плана, необходимо учитывать важность решения задач стратегического и тактического характера, внезависимости от его функциональной ориентации. К такого рода задачам имеют непосредственное отношение следующие:

— проведение организационно–управленческой и финансово–экономической оценки состояния анализируемого предприятия;

— определение возможностей предпринимательской деятельности, проведение анализа сильных и слабых сторон предприятия.

В ходе разработки бизнес-плана предусматривается обоснование следующих аспектов:

— общих и специфических составляющих деятельности предприятия в условиях рынка;

— осуществление выбора стратегии и тактики, которые используются конкурентами;

— проведение оценки финансовых, материальных, трудовых ресурсов, которые требуются для достижения целей предприятия.

На основании всего сказанного делаем вывод: бизнес-планирование предоставляет возможность для проведение тщательного и углубленного анализа возможностей функционирования предприятия и обоснования выбора приоритетных целей, говоря иначе, определения стратегии, которую выбирает предприятие для своей деятельности.

1.2 Методика разработки бизнес-плана предприятия

Цели и задачи бизнес-плана

При составлении бизнес-плана, предприятие ставит перед собой определенную цель, которая заключается в в получение кредита, или привлечении инвестиций в рамках уже имеющего место предприятия, либо в определении направлений стратегического и тактического характера и ориентиров непосредственно самого предприятия в бизнесе. В этом случае, ставятся определенные задачи:

1) проведение оценки организационно-управленческого и финансово-экономического характера состояния предприятия;

2) определение возможностей деятельности предприятия, акцентируя внимание, не только на сильных, но и на слабых сторонах его деятельности;

3) формирование инвестиционно-проектных целей деятельности на планируемый период.

Данные задачи являются многофакторными. В ходе составления бизнес-плана, решение данного рода задач предоставляет возможность для предприятия в достижении определенных результатов, к которым имеют непосредственное отношение: обоснование целесообразности в экономическом аспекте направлений, которые выбирает для себя предприятие (это могут быть различные стратегии развития, концепции, проекты); расчет финансовых результатов, которые ожидает получить предприятие в ходе осуществления собственной деятельности, прежде всего, к ним имеют отношение объемы реализации продукции, получение прибыли, доходы на вложенные средства; подбор персонала, способного к реализации данного плана.

Бизнес-планирование представляет собой изложение системы реализации проекта, осуществляемое в определеной последовательности, говоря иными словами, основных аспектов бизнеса, которые прошли проверку экономистами, а также, проверенные инвесторами, в обязанности которых входит принятие решений, относительно того, в какой бизнес будет вложена определенная денежная сумма [13, с. 112]. Существует три вида биснес-плана: по объему, по полноте изложения фактов, по документально подтвержденным и научно обоснованным аргументам.

1. Полный бизнес-план. Включает в себя проведение расчетов, справки, свидетельства и прочие сведения. Храниться такой бизнес-план должен у руководителя предприятия. Предъявление производится ограниченному числу заинтересованных, к примеру инвестору, банкиру.

2. Достаточный бизнес-план. В него включены все существующие разделы бизнес-плана (компьютерные версии) по предлагаемому варианту. Ему присущ доказательный характер, который касается перспективы реализации проекта и развития предприятия [14, с. 104].

3. Бизнес-план в виде резюме. В данный вид включены краткие выводы, которые делаются по каждому, отдельно взятому разделу бизнес-плана, без обоснования и расчетов.Такого рода вид бизнес-плана, содержит от одной до четырех страниц текста «с ответами без решений». Он выступает в качестве своего рода «визитной карточки».

В ходе проведения процесса бизнес-планирования, предусматривается выявление необходимых звеньев (составляющих) правовой и финансовой обеспеченности. Цель данной процедуры заключается в превращении экономического замысла в материальное воплощение.

В качестве основных аспектов бизнес-плана являются:

— фактическое обоснование необходимости в выпуске определенного вида продукции (услуг);

— фактическое обоснование возможности в выпуске продукции (услуг);

— определение потенциальных потребителей выпускаемой предприятием продукции;

— выявление того факта, насколько конкурентоспособной является продукт на внутренних или внешних рынках;

— выявление собственного сегмента рынка;

— достижение показателей разных видов эффективности;

— обоснование достаточности капитала у инвестора бизнес-идеи;

Исходя из этого, можно говорить о том, что бизнес-план, в общем виде представляет собой изложение системы доказательств, посредством которых, у предприятия появляется возможность для того, чтобы убедить инвестора в том, что предлагаемый проект, действительно является выгодным, определить степень жизнеспособности и предприятия, развить способность в предвидении возникновения возможных рисков, которые могут иметь место в ходе осуществления предпринимательской деятельности, конкретизировать перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей. Новые предприятия, создаются для производства продукции либо оказания услуг, уже существующих, а также тех, которые производят другие предприятия. Тем не менее, если выпускаемая предприятием продукция имеет определенную уникальность, в основе которой лежит какое-либо изобретение, новшество, целесообразно использовать эту возможность.

Блок-схемы назначения и применения бизнес-плана могут быть различными в деталях, но в принципе они одинаковы (табл. 1).

Таблица 1

Состав разделов бизнес-плана и их цели

Наименование раздела

Состав раздела

Цель

Резюме

Результаты и выводы бизнес-плана — предполагаемого проекта. Новизна производства. Новизна предполагаемой продукции. Сведения об объеме продаж, выручке. Срок возврата кредитов

Объективная оценка продукции, деятельности фирмы. Анализ объема продаж. Оценка риска, прибыли

Исходные данные

Функциональные особенности, местоположение, условия использования территории

Основание для анализа и расчетов

Прогноз конъюнктуры рынка

Современное состояние и тенденции макроэкономических процессов в инвестиционной сфере

Прогноз коммерческой деятельности привлекаемых фирм

Стратегия маркетинга

Маркетинговая ситуация, программа осуществления стратегии. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура. Цены. Каналы сбыта. Реклама.

Анализ состояния рынка, изменения цен. Оценка сильных и слабых сторон

Конкуренция

Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения моделей, основных социально-экономических характеристик, уровня качества и дизайна их продукции, политики цен конкурентов

Сравнительный анализ (отдельных групп показателей деятельности конкурентов). Анализ цели, стратегии конкурентов, их сильных и слабых сторон

Товар (услуга)

Описание продукта (услуги): потребительские свойства товара, отличие от товаров конкурентов, степень защищенности патентами, прогноз цен и затрат на производство, организацию сервиса

Оценка потребительских свойств товара. Анализ товаров конкурентов. Анализ цен и затрат на производство продукции

Определение затрат

Единовременные и текущие затраты, дисконтирование, прогнозирование инфляции с определением по источникам финансирования

Объемы и структура затрат по видам, источникам и направлениям

План производства

Производственный процесс (его описание). Перечень базовых операций по обработке и сборке. Поставка сырья, материалов, комплектующих изделий с полным перечнем условий.

Оценка состояния дел по всем пунктам плана производства

Организация работ и финансирования

Блоки и этапы программ. Организация работы. Установление форм собственности. Виды и источники финансирования. Определение величины и источников получения средств. Обоснование полного возврата средств и получения доходов

Блок-схема организации работ и финансирование по периодам организации проекта. Анализ платежеспособности. Анализ сроков окупаемости вложений

Рынок сбыта

Положение дел в отрасли. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура

Оценка положения дел в отрасли. Анализ темпов прироста по отрасли, потребителей, рыночной конъюнктуры

Определение доходов

Виды производства, себестоимость работ (услуг), условия ценообразования, налогообложения, получение валового и чистого дохода

Оценка объема производства, себестоимости работ (услуг) и т.п.

Финансовый план

Прогноз объемов реализации. Баланс денежных расходов поступлений. Таблица доходов и расходов. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. График движения безубыточности

Финансовый анализ деятельности предприятий.

Формирование потока чистых средств

План и структура управления (например, недвижимостью на данной территории), источники водоснабжения, электроэнергии и т.п.

Баланс финансовых расходов и поступлений с учетом всех видов необходимых налогов

Оценка эффективности

Расчетные показатели и их интерпретация: сроки окупаемости затрат, рентабельность инвестиций, точка безубыточности проекта и др.

Оценка эффективности инвестиций

Следовательно,можно сделать вывод о том, что бизнес-план осуществляет решение следующих задач:

— уточнение правовых аспектов, нормативов по ограничениям, требований, предъявляемых муниципальными органами;

— проведение тщательного и углубленного анализа исходных материалов, а именно ситуационного плана, показателей, характеризующих техническое состояние зданий, проектного предложения строительства или реконструкции, и т.д. [6, с. 315];

— рассмотрение размеров потерь, которые имеют непосредственное отношение к сносу фондов, компенсационным выплатам, предоставлению жилищного фонда для переселяемых жителей;

— формирование инвестиционной программы проектного предложения, направленного на развитие территории с проведением анализа возможных альтернативных предложений;

— определение форм и условий реализации проектного предложения;

— составление прогноза условий производства продукции (услуг) предприятиями, формирование которых осуществляется на данной территории, получение ими прибыли, а также финансовые поступления в бюджет (налоги, сборы, выплаты и т.д.);

— определение показателей продуктивности проектного предложения, которому присущ экономический, коммерческий и бюджетный характер, а также его социальных и экологических результатов;

— проведение разработки стратегии маркетинга;

— формированиея плана финансирования и организации деятельности объекта;

— определение условий, форм, сроков, необходимых к соблюдению для процесса, предусматривающего проектирование объекта;

— уточнение типов коммерческих рисков и условий страхования;

2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»

2.1 Общая характеристика предприятия

ТОО «Изнавр» является одним из поставщиков сельхозпродукции Казахстана, компания вот уже второе десятилетие реализует свои созидательные проекты на рыночной нише сельскохозяйственного производства республики Казахстан.

Основная деятельность ТОО «Изнавр» производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции.

Организационная структура управления ТОО «Изнавр» представлена на рисунке Приложения А.

ТОО «Изнавр» располагает современным парком мощной сельскохозяйственной техники численностью более 200 единиц, имеет более 20 гектаров обрабатываемых сельхозугодий, содержит около 5000 голов крупного рогатого скота и 27000 свиней мясных пород.

ТОО «Изнавр» осуществляет следующие основные виды деятельности:

— производство сельхозпродукции;

— переработка сельхозпродукции: выработка мяса, колбасных изделий, полуфабрикатов, пищевых жиров, сухих и животных кормов;

— торговля, торгово-посредническая и закупочная деятельности;

— экспортно-импортные операции.

Основными рынками сбыта мяса являются города Восточно-Казахстанской области; реализации колбасных изделий – ВКО.

Потребителями продукции ТОО «Изнавр» являются магазины розничной торговли, оптовые поставщики, которые приобретают продукцию для продажи населению. Также поставляют продукцию в кафе, столовые, школы, больницы и т.д.

ТОО «Изнавр» имеет статус «юридического лица» и соответствующие атрибуты: круглую печать, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, штамп, бланки, фирменное наименование.

Основными целями создания и деятельности предприятия является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение максимизации прибыли, а также удовлетворение на основе полученной прибыли социально-экономических интересов Учредителей и членов трудового коллектива.

Руководство предприятия организуя свою деятельность опирается на основные законодательные нормативно- правовые акты, такие как Гражданский кодекс Республики Казахстан, Налоговый Кодекс РК, регулирующий взаимоотношения предприятия с государством в лице налоговых органов, законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» для правильного ведения бухгалтерского учета, и других нормативно- правовых актов.

ТОО «Изнавр» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством. Основная цель деятельности предприятия- излечение прибыли. ТОО «Изнавр» пользуется устойчивым спросом несмотря на большое количество конкурентов, товары и услуги фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов невысокими ценами, широким ассортиментом. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей.

Цели предприятия:

— получение прибыли, за счет увеличения объема продаж;

— развитие и удержание стабильной позиции на рынке ВКО;

— расширение рынка сбыта;

— высокое качество предоставляемых товаров и услуг.

При назначении учредителем директора, трудовые отношения регулируются в соответствии с трудовым законодательством на контрактной основе.

2.2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»

Анализ динамики и состава активов и источников финансовых ресурсов предприятия. Отправной точкой в анализе финансового состояния предприятия является анализ:

— динамики, состава и размещения активов хозяйствующего субъекта;

— динамики, состава и структуры источников финансовых ресурсов.

Таблица 2

Состав и размещение активов ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Статьи

2015 год

2016 год

2017год

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Долгосрочные активы

533055

74,8

527761

70,9

522625

67,45

В т.ч. основные средства

533055

74,8

527761

70,9

522625

67,45

нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

Текущие активы

179555

25,2

216574

29,1

252174

32,55

В т.ч. ТМЗ

103842

14,57

141546

19,02

155338

20,05

дебиторская задолженность

2669

0,37

25001

3,36

29942

3,86

денежные средства

73044

10,25

50027

6,72

66894

8,63

Всего активы

712610

100

744335

100

774799

100

Из данных таблицы 2 видно, что наибольшую часть активов составляют долгосрочные активы (74,8% в 2015г. и 67,45% в 2017г.). В структуре текущих активов наибольшую долю составляет товарно-материальные запасы 14,57% в 2015г. и 32,55% в 2016г. и денежные средства 10,25% в 2015г. и 8,63% в 2016г., доля дебиторской задолженности незначительна.

Таблица 3

Анализ изменения стоимости активов ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Статьи

2015-2016 год

2016-2017 год

За три года

абс.

%

абс.

%

абс.

%

Долгосрочные активы

-5294

-0,99

-5136

-0,97

-10430

-1,96

В т.ч. основные средства

-5294

-0,99

-5136

-0,97

-10430

-1,96

Текущие активы

37019

20,62

35600

16,44

72619

40,44

В т.ч. товарно-материальные запасы

37704

36,31

13792

9,74

51496

49,59

Дебиторская задолженность

22332

836,72

4941

19,76

27273

1021,8

денежные средства

-23017

-31,51

16867

33,72

-6150

-8,42

Всего активы

31725

4,45

30464

4,09

62189

8,73

За три года активы возросли на 62189 тыс. тенге (8,73%), возросли и все элементы активов за исключением стоимости долгосрочных активов, представленных основными средствами и денежных средств, которые снизились на 10430 тыс. тенге (1,96%) и 6150 тыс. тенге (8,42%) соответственно. Наиболее быстро возрастала дебиторская задолженность.

Рост товарно-материальных запасов наблюдался по всем периодам, а денежные средства в период 2016-2017 гг также возросли. В период 2015-2016гг. активы в целом возросли несколько большими темпами: 4,45% и 4,09% соответственно. Что касается долгосрочных активов, то их стоимость постоянно снижалась, в связи с отсутствием пополнений и высокой нормой амортизации.

Таблица 4

Состав и размещение источников капитала ТОО «Изнавр»

Виды капитала

2015 год

2016 год

2017 год

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Собственный

484815

68,03

489784

65,8

485205

62,62

Заемный

227795

31,97

254551

34,2

289594

37,38

Всего пассивы

712610

100

744335

100

774799

100

Анализ таблицы 4 показывает, что в 2015-2017 году в структуре источников средств преобладал собственный капитал (68,03% и 62,62% соответственно), однако его удельный вес неуклонно снижался.

Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Он является основой самостоятельности и независимости предприятий.

По данным таблицы 4, сумма всех источников финансовых ресурсов предприятия за три года выросла на 62189 тыс. тенге или 8,73%, в том числе собственные средства на 390 тыс. тенге или на 0,08%.

При этом заемные средства росли более высокими темпами 27,13%.

Таблица 5

Изменение источников капитала ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Виды капитала

2015-2016 гг.

2016-2017 гг.

За три года

абс.

%

абс.

%

абс.

%

Собственный

4969

1,02

-4579

-0,93

390

0,08

Заемный

26756

11,75

35043

13,77

61799

27,13

Всего пассивы

31725

4,45

30464

4,09

62189

8,73

Для того, чтобы дать общую оценку финансового состояния, на предприятии возникает необходимость составления группировки статей бухгалтерского баланса, которая производится по признаку ликвидности и по срочности обязательств.

Таблица 6

Показатели финансовой устойчивости

Показатель

Норматив

2015 год

2016 год

2017 год

Изменение за 3 года

Кавт

>0,5

0,683

0,658

0,626

-8,35

Кзс

<1

0,469

0,519

0,596

27,08

Комз

↑

1,73

1,53

1,63

-5,78

Кмос

>0,5

0,37

0,442

0,519

40,27

Кпа

<0,5

0,748

0,709

0,675

-9,76

Крси

>0,5

0,894

0,899

0,875

-2,13

Кна

<0,25

23,8

26,1

27

13,45

Ктан

>Кзс

0,337

0,41

0,482

43,03

Таким образом, в целом финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как достаточную, однако в течение анализируемого периода некоторые показатели снизились.

3 Разработка бизнес-плана ТОО «Изнавр»

3.1 Разработка нового вида продукции ТОО «Изнавр»

Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод, что в целом финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как достаточную, однако в течение анализируемого периода некоторые показатели снизились.

Отметим также, что система планирования деятельности на ТОО «Изнавр» организована на очень низком уровне, можно говорить о ее отсутствие. То есть отсутствуют стратегические, тактические и частично оперативные планы, оформленные документально. Единственным официальным документом, относящимся к планированию, является финансовый план на месяц. Нужно так же отметить, что на основании второй части этого плана не формируется план по закупке вспомогательного сырья и материалов.

Также на уровне оперативного планирования прогнозируются объемы реализации продукции на предстоящий месяц. Этот процесс осуществляется с помощью анализа ретроспективных данных за этот же период предыдущего года. На уровне оперативного планирования составляется прогноз поставок.

Поэтому предприятию ТОО «Изнавр» предлагается разработать и внедрить новый бизнес-план, который направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, что повысит финансовую устойчивость предприятия, т.е. выполнит роль инструмента финансового оздоровления предприятия.

Анкета проекта.

Цели инвестиционного проекта: соленые черные семечки и соленые ядра

Производительность: 264000 пакетиков в год.

Продукция: пакетированные соленые черные семечки и соленые ядра

Стоимость проекта: 9 240 000 тенге.

Срок окупаемости: 3 года.

Концепция проекта

Данный бизнес-план составлен и направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, состоящих из натуральных ингредиентов.

Описание товара.

Соленые черные семечки и соленые ядр производятся по особым технологиям. Правильное соление семечки – залог долговременного хранения семечки с сохранением вкусовых качеств. Просоленные семечки не подвержены процессам окисления, т.к. доступ кислорода к ядру семечки ограничен солевым налетом, остающимся после посола семечки. Просоленные семечки имеют оригинальный насыщенный вкус.

Маркетинговый анализ и сбыт продукции:

Розничные продажи в этом бизнесе не очень актуальны. Потенциальные оптовые потребители соленых семечек:

        1. Крупные торговые сети;
        2. Небольшие магазины шаговой доступности;
        3. Ларьки, киоски;
        4. Дистрибьюторы и оптовые закупщики.

Стоит отметить достаточно высокую конкуренцию в рассматриваемом сегменте бизнеса, что требует тщательного планирования мероприятий по расширению каналов сбыта продукции.

Ценовая стратегия предусматривает следующие мероприятия:

  1. Изучение ценовой политики конкурентов;
  2. Использование системы скидок;
  3. Формирование цен с учетом покрытия издержек и действующего законодательства;
  4. Предоставление гибких форм оплаты – введение системы отсрочки платежа. Цена 1 пакетика жареных семечек подсолнуха на рынке на уровне 80 тенге.

Различают три вида соления семечек: стандартное соление семечки в соленом растворе (замачивание), соление в специальном (дражировочном) барабане с впрыском соленого раствора с примесью крахмала или муки и добавления сухой соли и диффузионное соление семечки (просаливание ядра семечки).

Стандартное, классическое соление семечек в соленом растворе используют в домашних условиях, на предприятиях малой мощности, начинающие предприятия, т.к. этот процесс соления не требует вложений денежных средств в оборудование.

Соление в специальном дражировочном барабане с впрыском соленого раствора с примесью крахмала или муки и добавления сухой соли применяются на предприятиях средней и большой мощности.

Семечки, подсоленные таким способом, отличаются от семечек подсоленных классическим способом, оригинальными вкусовыми качествами и товарным видом.

Преимуществом вышеупомянутого способа соления является возможность добавлять любые вкусовые добавки.

В результате можно получить семечки, арахис и другие виды орехов с различными вкусами. Арахис и другие виды орехов, подсоленные этим способом, имеют плотный солевой налет, что придает орехам оригинальный товарный вид и незабываемые вкусовые качества.

Диффузионное соление семечки (просаливание ядра семечки) применят на предприятиях большой мощности с высокой производительностью, т.к. оборудование для диффузионного соления требует значительных финансовых вложений.

Принцип диффузионного соления заключается в просаливании ядра семечки изнутри. При этом кожура семечки не просаливается и остается черного, матового цвета.

Продукт (семечки, орехи) подается в машину в сыром виде, далее с помощью давления, у кожуры продукта открываются поры, через которые внутрь (в ядро семечки, ореха) поступает солевой раствор.

Благодаря этому обеспечивается наиболее длительный срок хранения продукта, у продукта появляется повышенный аромат и наилучшие вкусовые качества. Увеличивается количество потребляемого продукта конечными потребителями.

Оборудование для данного вида соления является высокотехнологичным оборудованием, в котором применены все новейшие разработки и технологии

Для начала проекта требуется следующее оборудование. (Таблица 7)

Таблица 7

Наименование оборудования

Наименование оборудования

Стоимость,тенге

Аппарат для жарки семечки (газовый)

154 770

Охладитель (с функцией очищения)

150 080

Упаковочный комплекс

211 050

Всего

515 900

Оборудование – жаровня и упаковочная машина. Наиболее дешевым вариантом по производству соленых упакованных семечек является организация производственного процесса на оборудовании Китайского производства.

Аренда помещения. Набор требований к помещению для изготовления жареных семечек аналогичен требованиям к зданиям, в которых изготавливаются любые пищевые продукты.

соблюдение строительных и санитарных норм, выполнение мер противопожарной безопасности.

На площади производственного помещения (не менее30м²) будут располагаться цех, складские помещения для временного хранения сырого и готового продукта.

Оборотные средства.

Годовая потребность сырья — 23760 кг семечек.

Подсолнух стоимостью – 5,2 млн. тенге.

Включая, прямые затраты на электроэнергию, упаковку, и т.д.

В целях эффективного использования денежных средств сырье и материалы будут закупаться на три месяца вперед.

Сырье и материалы. Себестоимость производственных материалов составляет 11,07 тенге за пакетик продукции (50г).

Детальная разбивка стоимости единицы товара: (Таблица 8)

Таблица 8

Перечень стоимости единицы товара

Стоимость 50г семечек (из расчета 1 кг, сырых семечек – 100 тг)

тенге 5

Пакет для упаковки (из расчета 1 кг пленки за 1 000 тг на 500п)

тенге 2

Работа операторов по обжариванию, калибровке и упаковыванию продукта на 1 упаковку семечек

тенге 1,69

Затраты на электроэнергию, аренду и газ

тенге 2,24

Затраты на коммунальные услуги (электроэнергия, газ, вода) (на 1пачку семечек)

тенге 0,14

Себестоимость упаковки соленых семечек

тенге 11,07

При выпуске 264000 пакетиков жареных семечек подсолнуха затраты составляют 2 922 480 тенге в год: (Таблица 9)

Таблица 9

Затраты семечек подсолнуха

Производственная мощность в день

пакетиков 1 000

Рабочие дни в месяц

дни 22

Общее количество продукции в месяц

пакетиков 22 000

Общее количество продукции в год

пакетиков 264 000

Себестоимость каждого пакетика продукции тенге

11,07

Общие производственные затраты

тенге 2 922 480

Аренда помещения.

Производственное помещение класса «А» площадью 30 м2 по 2 500 тенге 1м2 в месяц, на один год составит – 900 000 тенге.

Организационный план. Заработная плата. Управлять линией по производству жареных семечек могут два подсобных рабочих. Один будет совмещать свои непосредственные обязанности с контролем, за выполнением технических условий.

Второй оператор может выполнять функции агента по снабжению исходного сырья и сбыту готовой продукции. (Таблица 10)

Таблица 10

Месячный и годовой оклад рабочих

Должность

Штатные единицы

Месячн оклад,тенге

Годовой оклад, тг

Оператор

1

50 000

600 000

Работник по закупу-сбыту

1

50 000

600 000

Всего

2

100 000

1 200 000

Инвестиционный план.

Переменные расходы по производству соленых семечек: приобретение основных средств – 515 900тг.

Таблица 11

Постоянные расходы

Наименование

Сумма, тенге

Расходы на сырье и материалы

2 922 480

Пленка на упаковку (пакетики)

528 000

Коммунальные услуги

163 800

Транспортные расходы

200 750

Заработная плата

1 200 000

Аренда помещения

900 000

Представительские расходы

36 000

Ремонт и ТО

50 000

Прочие расходы

10 000

Амортизация

103 180

Итого

6 114 210

План производства.

План производства и доходы от реализации услуг. Производство и реализация соленых семечек и ядр.

22000 пакетиков в месяц х 12 мес. = 264 000 пакетиков ежегодный объем производства

264 000 пакетика х 35тг = 9 240 000 тг ежегодная выручка от производства и реализации соленых семечек и ядр.

Итого – 9 240 000 тенге.

Таблица 12

Ожидаемая прибыль за 2018-2020 гг

Наименования

2018 (6 мес)

2019 год

2020 год

Товарная продукция тенге

4 620 000

9240000

9240000

Себестоимость товарной продукции

1 416 240

2922480

2922480

Прибыль(+), убытки (-) т.тенге

3 203 760

6317520

6317520

Проведем расчет совокупной потребности в осуществлении краткосрочного финансирования предприятия в сумме 1584000 тенге. Суть данного этапа состоит в процессе, предусматривающем опре­деление размера краткосрочной банковской ссуды по каждому из подпериодов, которая необходима для того, чтобы обеспечить прогнозируемый де­нежный поток.

Расчет начисления процентов за кредит.

Рассчитаем проценты за кредит при выдаче кредита:

Всего – 1584000 тенге по срокам.

2018 год кредит в сумме 1051200 тенге

по месяцам — процентная ставка будет равна 16% годовых.

Июль — 175104 тенге 180 дней 14008,32 тенге

Август — 175104 тенге 150 дней 11674,08 тенге

Сентябрь — 175248 тенге 120 дней 9347,04 тенге

Октябрь — 175248 тенге 90 дней 7009,92 тенге

Ноябрь — 175248 тенге 60 дней 4672,8 тенге

Декабрь — 175248 тенге 30 дней 2337,12 тенге

Итого за 2018 год сумма кредита составила 1051200 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 49047,84 тенге.

2019 год кредит в сумме 532800 тенге

по месяцам — процентная ставка будет равна 16% годовых.

Январь — 1095552 тенге 360 дней 175288,32 тенге

Февраль — 44352 тенге 330 дней 6504,48 тенге

Март — 44352 тенге 300 дней 5914,08 тенге

Апрель — 44352 тенге 270 дней 5322,24 тенге

Май — 44352 тенге 240 дней 4730,4 тенге

Июнь — 44352 тенге 210 дней 4140 тенге

Июль — 44352 тенге 180 дней 3548,16 тенге

Август — 44352 тенге 150 дней 2956,32 тенге

Сентябрь — 44352 тенге 120 дней 2373,12 тенге

Октябрь — 44352 тенге 90 дней 1779,84 тенге

Ноябрь — 44496 тенге 60 дней 1186,56 тенге

Декабрь — 309 тенге 30 дней 593,28 тенге

Итого за 2019 год сумма кредита составила 1584000 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 214336,8 тенге.

по месяцам – процентная ставка 16% годовых.

Итого — 1584000 тенге 360 дней 253440 тенге

Всего 1584000 тенге 516830,4 тенге

Таблица 13

Затраты на производство продукции, тенге

Показатели

Итого за год, тенге

Выручка от реализации жареных семечек, тг.

9 240 000

Всего

9 240 000

Затраты

Приобретение основных средств

515 900

Сырье и материалы

2 922 480

Заработная плата

1 200 000

Социальные отчисления

192 600

Коммунальные расходы

163 800

Ремонт и ТО

50 000

Амортизация

103 180

Итого затраты на производство

5 147 960

Представительские расходы

36 000

Аренда помещения, тенге

900 000

Транспортные расходы

200 750

Расходы по процентам

154 371

Прочие расходы

10 000

Всего затраты

6 449 081

Доход до налогообложения

2 790 919

КПН (20%)

558 184

Чистый доход

2 232 735

Из вышеизложенного следует, что при правильном выборе финансовой стратегии, в частности, кредитовании предприятия ТОО «Изнавр» возможно улучшение всех финансовых показателей.

3.2. Расчет экономической эффективности бизнес-плана ТОО «Изнавр»

Расчет экономической эффективности. Оценка эффективности инвестиционных проектов производится при помощи системы показателей, включающих:

— Чистый дисконтированный доход;

— Срок окупаемости;

— Внутреннюю норму доходности;

— Индекс прибыльности инвестиций.

Чистый дисконтированный доход (NPV) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Величина NPV для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

, (8)

где CFt — денежный поток по проекту на t-ом шаге расчета;

i — Ставка дисконтирования (%);

t — Номер шага расчета (t = 0,1,2,. N);

N — Горизонт расчета;

IC — Величина инвестиций.

Проведем анализа привлекательности с учетом ставки дисконтирования 12% в таблице 14.

Таблица 14

Дисконтированные потоки результатов и затрат

Показатели

Годы

0

1

2

Ri

0

715178,57

705795

Ci

1584000

453005,95

336453,02

R

0

715179

373135

C

1584000

884370

273459

NPV

-1584000

-21827

1996760

Чистая приведенная стоимость (NPV) 199676 тенге

Внутренняя норма возврата 17,62%

Срок окупаемости на 1,3 года

Соотношение результатов и затрат 1,02

Соотношение чистой приведенной стоимости и затрат 0,02

Если NPV инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии.

Чем больше NPV, тем эффективнее проект. Если инвестиционный проект будет осуществлен отрицательным NPV, инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен.

NPV = 1996,7 > 0, следовательно, проект ТОО «Изнавр» эффективен.

Срок окупаемости проекта — минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

Иными словами это — период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах).

Начиная, первоначальные вложения и другие затраты, связанные, с инвестиционным проектом, покрывают суммарными результатами его осуществления.

Определение срока окупаемости проекта:

2 922 480 : 2 232 735 = 1,3 года

Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.

Рассчитывается по формуле:

IP = CF / IC, где

CF — настоящая стоимость денежных потоков;

IC — сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта (при разновременности вложений также приводится к настоящей стоимости);

IP = 1996760 / 1584000 = 1,26 %;

IP > 1, следовательно, проект ТОО «Изнавр» — эффективен.

Таблица 15

Результаты оценки инвестиционного проекта

Показатели

Норматив

Значение

1

2

3

Чистая приведенная стоимость, тыс.тенге

NPV>0

1996,7

Срок окупаемости, лет

PP

1,3

Индекс доходности IR, %

IР>1

1,26

Таким образом, полученные в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности капитала 12%, проект может быть реализован, так как чистая приведенная стоимость > 0, а срок окупаемости проекта составил порядка 1,3 года.

Представленным проектом ТОО «Изнавр» делает следующий шаг в укреплении своей позиции как лидера на рынке оптовой торговли.

Для дальнейшей эффективной деятельности компании необходимо осуществить ряд мероприятий, таких как повышение конкурентоспособности; развитие наиболее перспективных направлений; увеличение проводимых рекламных акций, презентаций и семинаров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе, был проведен ряд исследований, касающихся бизнес-планирования на предприятии, посредством которых, предоставляется возможность для того, чтобы сделать относительного этого определенные выводы, имеющие отношение к методологическим, теоретическим и практическим результатам.

Вопросы касающиеся планирования деятельности предприятий различных форм собственности в условиях рыночной экономики ежегодно приобретают большую актуальность в РК в связи с переходом национальной экономики на стабильный путь развития. На сегодняшний день, существует множество элементов планирования, в качестве одного из которых, можно рассматривать бизнес-планирование.

В экономике, имеет место недостаточная проработка ряда аспектов, имеющих непосредственное отношение к бизнес-планированию, можно наблюдать отсутствие работ, направленных на учет специфики, которая характерна для деятельности предприятия при построении бизнес-планов.

Бизнес-планирование находится в непосредственной взаимосвязи с процессом, который предусматривает предотвращение неправильных действий в финансовой сфере, а также со снижением количества неиспользованных возможностей. Бизнес-план рассматривается в качестве основного инструмента системы управленческого контроля.

Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

— организационно–управленческая и финансово–экономическая оценка состояния предприятия;

— выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;

— формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

— общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

— выбор стратегии и тактики конкуренции;

— оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Можно сделать вывод, что бизнес-план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования предприятия.

Во второй главе работы был проведен анализ финансовых показателей ТОО «Изнавр», из которого видно, что за три года активы возросли на 62189 тыс. тенге (8,73%), возросли и все элементы активов за исключением стоимости долгосрочных активов, представленных основными средствами и денежных средств, которые снизились на 10430 тыс. тенге (1,96%) и 6150 тыс. тенге (8,42%) соответственно. Наиболее быстро возрастала дебиторская задолженность.

В третьей главе работы была предложена разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, который направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, что повысит финансовую устойчивость предприятия, т.е. выполнит роль инструмента финансового оздоровления предприятия.

Таким образом, полученные в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности капитала 12%, проект может быть реализован, так как чистая приведенная стоимость > 0, а срок окупаемости проекта составил порядка 1,3 года.

Представленным проектом ТОО «Изнавр» делает следующий шаг в укреплении своей позиции как лидера на рынке оптовой торговли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от от 27.02.2017 № 49-VI 
  2. Закон Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной ответственностью» от 27.02.2017 № 49-VI
  3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 248с.
  4. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст] / Под ред. М.С. Абрютина, А.В. Грачева. – М.: Дело и Сервис, 2014. – 541с.
  5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / под ред. Л.Л. Ермолович. – Минск: Интерпрессервис, Экоперспектива, 2013. – 620с.
  6. Банк В.Р. Финансовый анализ [Текст]: учеб. Пособие / В.Р.Банк. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. – 344 с.
  7. Ансофф И. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2015. – 519с.
  8. Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование. Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2015. – 240с.
  9. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений. / Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 432с.
  10. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 400с.
  11. Бараненко, С.П. Стратегическая устойчивость предприятия [Текст] / С.П.Бараненко. – М.: ЗАО Центрполиграф, 2014. – 493 с.
  12. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учеб. Пособие / Т.Б.Бердникова – М.: ИНФРА-М, 2013. – 215 с.
  13. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта [Текст] / И.Т.Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 300с.
  14. Басовский, Л.Е. Теория экономического анализа [Текст] / Л.Е.Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 330с.
  15. Богатко, А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта [Текст] / А.Н.Богатко. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 288с.
  16. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ.[Текст] / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 800 с.: ил.
  17. Васильева, Л.С. Финансовый анализ [Текст]: учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. – М.: КНОРУС, 2016. – 544 с.
  18. Вахрин, П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях [Текст]: Учебное пособие / П.И.Вахрин. – М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2014. – 320 с.
  19. Есенгельдин, Б. С. Финансы [Электронный ресурс]: электронный учебник / Есенгельдин, Б. С. — Караганда : КарГУ, 2018.
  20. Жунусов Б.А. Основы экономической теории [Текст]: учебно-метод.рекомендации к изучению раздела»Теорет.основы рыночной экон.» / Жунусов, Б.А. Комягин, Б.И. — Актюбинск : Изд-во Актюб.пед.ин-та, 2014. — 209 с.
  21. Жуйриков, К.К. Анализ прибыли и рентабельности [Текст] / К.К. Жуйриков// Бухгалтер и налоги — №12 — 2016.
  22. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / В.В.Ковалев. – М.: ПРОСПЕКТ, 2014. – 444с.
  23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / Г.В.Савицкая. — М.: Инфра-М, 2015. – 456с.
  24. Мазурова, И.И. Варианты прогнозирования и анализа финансовой устойчивости организации [Текст]: Учебное пособие / И.И.Мазурова. – СПб.: Изд-во УЭФ, 2015. – 113 с.
  25. Маркарьян, Э.А. Финансовый анализ [Текст]: Учебное пособие / Э.А.Маркарьян. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2012. – 224 с.
  26. Морошкин, В.А., Ломакин А.Л. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчетов с процентами [Текст]: Учебное пособие / В.А.Морошкин, А.Л.Ломакин. — Москва: Финансы и статистика, 2014. — 188 с.
  27. Николаева, Т.П. Финансы предприятий [Текст] / Т.П.Николаева. — М., 2013. – 410 с.
  28. Остапенко, В.В. Финансы предприятий [Текст] / В.В.Остапенко. — М.: Омега, 2015. – 477 с.
  29. Павлова, Л.Н. Финансы предприятия [Текст]: Учебник для вузов / Л.Н.Павлова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. — 320 с.
  30. Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Управление финансами. Задачи, ситуации, тесты, схемы [Текст]: Учебное пособие для вузов, рекомендовано УМЦ / Н.Н.Селезнева, А.Ф.Ионова. — Москва: Юнити-Дана, 2014. — 182 с.
  31. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами [Текст]: Учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., переаб. и доп. / Н.Н.Селезнева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 258 с.
  32. Тюрина, А.В. Финансовый менеджмент: Практикум [Текст]: Учебное пособие для вузов / А.В.Тюрина. — Москва: Юнити-Дана, 2014. — 386 с.
  33. Финансовый учет на предприятии: Учебное пособие [Текст]/ Под ред. Р.М. Рахимбековой. – Алматы.: Экономика, 2016. –426с.
  34. Финансы предприятия [Текст] / Под ред. Н.В. Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П. Павлова и др. — М., 2015. – 299 с.
  35. Финансы предприятий [Текст] / Под ред. проф. Н.В. Колчиной. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,2015. – 523 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс за 2015 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

1297007

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

1338505

Запасы

013

57704303

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

6648133

Итого краткосрочных активов

100

66987948

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

61859019

Основные средства

024

122998216

Биологические активы

025

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

409801

—

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

22665001

Итого долгосрочных активов

200

207932037

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

274919985

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Краткосрочные финансовые обязательства

031

—

—

Обязательства по налогам

032

193015

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

69784546

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

115202

Итого краткосрочных обязательств

300

70092763

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

199264314

—

Итого долгосрочные обязательств

400

199264314

V. Капитал

Уставный капитал

050

50542750

Резервы

053

65533500

—

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

-110513342

Доля меньшинства

055

—

—

Итого капитал

500

5562908

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

274919985

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Бухгалтерский баланс за 2016 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

833909

1297007

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

143521

1338505

Запасы

013

79813009

57704303

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

7036077

6648133

Итого краткосрочных активов

100

87826516

66987948

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

23355684

61859019

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

022

Инвестиционная недвижимость

023

Основные средства

024

126249170

122998216

Биологические активы

025

0

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

321333

409801

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

9634414

22665001

Итого долгосрочных активов

200

159560601

207932037

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

247387117

274919985

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Обязательства по налогам

032

175115

193015

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

156339551

69784546

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

20184838

115202

Итого краткосрочных обязательств

300

176699504

70092763

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

105347613

199264314

Итого долгосрочные обязательств

400

—

—

V. Капитал

105347613

199264314

Уставный капитал

050

Эмиссионный доход

051

50542750

50542750

Выкупленные собственные долевые инструменты

052

—

—

Резервы

053

—

—

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

65533500

65533500

Доля меньшинства

055

-150736250

-110513342

Итого капитал

500

—

—

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

-34660000

5562908

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Бухгалтерский баланс за 2017 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

4527341

833909

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

2214772

143521

Запасы

013

94689100

79813009

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

8193619

7036077

Итого краткосрочных активов

100

109624832

87826516

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

64022381

23355684

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

022

Инвестиционная недвижимость

023

Основные средства

024

107360099

126249170

Биологические активы

025

0

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

234169

321333

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

38122731

9634414

Итого долгосрочных активов

200

209739380

159560601

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

319364212

247387117

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Обязательства по налогам

032

15002

175115

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

58410101

156339551

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

35981974

20184838

Итого краткосрочных обязательств

300

94407077

176699504

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

105347613

Итого долгосрочные обязательств

400

146938981

105347613

V. Капитал

Уставный капитал

050

50542750

50542750

Резервы

053

65533500

65533500

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

-38058096

-150736250

Доля меньшинства

055

—

—

Итого капитал

500

78018154

-34660000

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

319364212

247387117

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК

  • Франчайзинг как особый вид вертикальных ограничений
  • Баланс и отчетность
  • Анализ действующей в Российской Федерации системы налогообложения банков (Теоретические аспекты налогообложения банков Российской Федерации)
  • БАЛАНС И ОТЧЕТНОСТЬ
  • Факторы, влияющие на формирование качества продовольственных/ непродовольственных товаров (на примере конкретной группы товаров)»
  • Проблемы формирования и развития валютной системы Российской Федерации
  • Принципы перевода публицистических текстов (Язык, стиль английских публицистических текстов)
  • Понятие и виды правосознания (Правосознание как неотъемлемая и ведущая часть правовой культуры)
  • Прогнозирование эффективности реальных инвестиций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
  • Управление мотивацией сотрудников на предприятиях Гирб (Современные подходы мотивации персонала)
  • УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ
  • Менеджмент человеческих ресурсов
Источник

Бизнес-план инновационного предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Курсовой проект

по дисциплине «Инновационный
менеджмент»

на тему: «Бизнес-план инновационного
предприятия»

Выполнила:

студентка ФТУГ,

курс, гр.
108011-11

Сторожева
К.К.

Проверил:
к.э.н., проф.

Содержание

Техническое
задание

Введение

Резюме

1.
Формирование потенциала инновационного предприятия

.1
Характеристика предприятия и стратегия его развития

.1.1 Общая
характеристика предприятия

.1.2 Основные
прогнозные показатели стратегии развития предприятия

.1.3 Расчет
параметров оборудования и транспорта предприятия

.1.4 Расчет
размера земельного участка

.2
Организационный план

.3 План
реализации проекта

.3.1 План по
труду

.4
Инвестиционный план

.4.1
Инвестиции во внеоборотные активы

.5 Инвестиции
в технологическое оборудование

.6 Инвестиции
во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку,
производственный инвентарь

.6.1
Инвестиции в оборотные активы

.6.2
Календарное планирование потребности в инвестициях

.7 План
себестоимости продукции

.7.1
Косвенные затраты в себестоимости продукции

.8
Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного
предприятия

2. Реализация
потенциала инновационного предприятия

.1 Анализ
рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

.2 Оценка
технического уровня изделий и технологии на предприятии

.3
Прогнозирование финансовых показателей предприятия

.4 Финансовая
эффективность текущей деятельности предприятия

.5 План
привлечения и погашения кредита

.6 Финансовая
эффективность инвестиций

.7 Бюджетная
эффективность проекта

.8 Оценка
чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

.9
Технико-экономические показатели проекта

Заключение

Список
литературы


Техническое задание

 

на курсовую работу по дисциплине: «Инновационный менеджмент и
инвестиционное планирование»

Студентка Сторожева К.К.

Группа группа 108011-11

№

Показатели, используемые
при проектировании

Ед. изм.

величина

Диапозон

задано

1

Вариант В№ 16

—

1-60

16

2

Платежеспособный спрос
оборудования D (N=1216+600=792)

шт.

500-10000

792

3 3.1 3.2 3.3

Использование
производственной мощности: первый год производства второй год производства
третий, четвертый, пятый год производства

 % % %

 50 50-90
100

 50 68 100

4 4.1 4.2

Финансирование проекта:
ресурсы учредителей долгосрочный кредит

 % %

 20-100 0-80

 30 60

5

Коэффициент земельного
участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

—

1,3-3,0

1,4

6

Производственный запас
материалов

дней

20-90

20

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

6

8

Ставка платы за кредит,
реальная

%

5-20

7

9  9.1 9.2

Коэффициент рыночной цены
изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):
Первоклассных производителей Продукции предприятия

  5,0-10,0 4,5-9,5

  6,0 5,0

10

Коэффициент, учитывающий
техобслуживание оборудования

0,70-0,95

0,85

11

Процент выполнения норм
времени производственных рабочих

1,00-1,60

1,1

12  12.1 12.2 12.3 12.4

Норматив количества
(стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического
оборудования: подъемные средства цеха транспортные средства цеха подъемные
средства предприятия транспортные средства предприятия

  % % % %

  1,0-4,0 1,0-3,0 1,0-3,0
1,0-4,0

  1,4 2,3 1,3 1,4

13

Норматив количества (стоимости)
вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического
оборудования

%

20-30

20

14

Доля площади складов от
производственной площади

%

10-30

10

15.1

Норматив бытовой площади на
рабочего

м2

1,0-1,5

1,1

15.2

Норматив площади на служащего
цехового уровня

м2

5,0-9,0

5,9

15.3

Норматив площади на
служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7,1

16

Длительность
производственного цикла

месяц

1,5-6,0

1,6

17

Сумма поправок на
транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5,2

18.1

Орграсходы от стоимости
технологического оборудования

%

3,0-10,0

3,1

18.2

Конструкторская и
технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0-25,0

12,0

19

Норматив стоимости
подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

7,0

20.1

Цена основных материалов
(без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

200

20.2

Цена вспомогательных
материалов (без учета НДС)

120-250

250

21

Транспортно-заготовительные
расходы от стоимост. материалов

%

5-15

5,5

22

Среднемесячная зарплата
производственных рабочих

долл./мес

200-1000

380

23

Норматив подоходного налога
с работников

%

закон

12

24   24.1 24.2 24.3 24.4

Нормативы косвенных затрат
от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):
эксплуатация оборудования ремонт оборудования внутризаводское перемещение
грузов малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

   % % % %

   1,0-1,5 1,5-2,0 0,5-0,7
0,2-0,5

   1,0 1,5 0,5 0,2

 

Введение

Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного
совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления.
Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее
потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет
конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании новой продукции или
модернизации выпускаемой, путем придания ей новых функций, улучшением
эксплуатационных свойств, изменением дизайна.

Снижение издержек производства обеспечивается за счет технологических
инноваций, позволяющих снизить цену и повысить конкурентоспособность продукции.
Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических
процессов, обеспечивающих снижение затрат материальных и трудовых ресурсов на
единицу продукции.

Оба направления инновационной деятельности требует затрат материальных и
финансовых ресурсов, а также нематериальных ценностей в перевооружение
действующих предприятий или строительство новых.

Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые
для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.

Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях
ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования
инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном
отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие
сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.

Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою
очередь дифференцируются на производственные и интеллектуальные.

Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет
создания новых или техническое перевооружение и реконструкцию действующих
предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за
счет вложение средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий,
«ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции — приобретение ценных бумаг на вторичном рынке.
Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим
пользуются спекулянты фондовых рынков.

В данной работе анализируются и рассматриваются только производственные
инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом
предприятии.

При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:

оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные
(внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);

расчет издержек производства в текущей деятельности;

определение цены на производимую продукцию;

рассмотрение финансирования проекта и определение показателей
экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к
изменению экономической конъюнктуры;

— принятие
решения о реализации проекта.

Объектом курсового проекта является координатно-расточный станок модели
24К3СФ4.

Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО
«ТрейдерГрупп».

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию
производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр
высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной
машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя
и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Координаточно — расточный станок 24К30СФ4. Годовой объем
производства 792 шт. Достижение производственной мощности предприятия
планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год
работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год
на 68%, программы производства третьего и последующих лет соответствует
производственной мощности (100%).

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у
производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ЗАО «ТрейдерГрупп» использует
прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на
стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже
характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка
на 840 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка
отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта
позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное
производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество
9,3%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по
кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 10,6 тыс. долл., отпускная
цена предприятия определена в 10,4 тыс. долл.

Базовые показатели проекта

Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего

5574,1 тыс. долл.

в т. ч. а) внеоборотные
активы

4661,6 тыс. долл.

из них нематериальные активы

901,3 тыс. долл.

б) оборотные активы

912,5 тыс. долл.

Финансирование проекта

Ресурсы учредителей

1950,9 тыс. долл.

Долгосрочный кредит

3623,2 тыс. долл.

Ставка платы за кредит

10 %

Период возврата кредита

6 лет

Технико-экономические
показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной
мощности)

Объем производства в
отпускных ценах

8247,2 тыс. долл.

Объем производства в
оптовых ценах

6872,7 тыс. долл.

Техническая эффективность
проекта

Снижение удельной
материалоемкости производства

14%

Снижение удельного
потребления электроэнергии

6%

Рост производительности
оборудования

0%

Эффективность
инновационного проекта

Чистая дисконтированная
стоимость

1968,67 тыс. долл.

Внутренняя норма
рентабельности

12%

Период возврата инвестиций
а) динамичный

6,3 года

б) статичный

6 лет

Эффективность текущей
деятельности ЗАО «ТрейдерГрупп» (в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли а)
балансовая

1400,6 тыс. долл.

б) чистая

1037,3 тыс. долл.

Рентабельность продукции по
балансовой прибыли

25%

Рентабельность капитала по
чистой прибыли

27,4%

Выводы

Проект эффективен для банка, поскольку кредит, выданный на реализацию
проекта, возвращается вместе с платой за его использование за 6,3 года. Проект
эффективен для инвестора, поскольку показатели финансовой эффективности
инвестиций в проект имеют удовлетворительные значения. Рентабельность продукции
по балансовой прибыли составляет 25,0 %.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный,
однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным из-за их
высоких значений. Так, кредит будет возвращен за 6,3 года, что в 1,1 раза
меньше расчетного периода, который составляет 7 лет, а возврат инвестиций по
проекту будет осуществлен лишь в последнем году расчетного периода, и для этого
необходимо будет реализовать остаточную стоимость активов.

1.
Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

 

.1.1 Общая характеристика предприятия

Таблица 1.1. Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная
промышленность

Наименование предприятия

Закрытое акционерное
общество «ТрейдерГрупп»

Юридический адрес

г.Минск, ул. Фогеля, 1,
оф.17

Форма собственности

Головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

4218 тыс. долл.

Размер земельного участка

5318,4 м2

Учредители предприятия

Александров П.В.,
Стругацкий К.Н.

Распределение уставного
фонда: государственные организации юридические лица; физические лица

 21% 40% 39%

Директор

Александров П.В.

Главный бухгалтер

Стругацкий К.Н.

Телефоны:

295-76-89

 

.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития
предприятия

Таблица 1.2. Прогнозы по проекту

№ п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода
проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода
активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий
и оборудования (5% от первоначальной стоимости); Благоустройство земельного
участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

6

Использование
производственной мощности, %

—

—

50

68

100

100

100

Таблица 1.3. Параметры проекта

Основные сведения по
проекту

Показатели

Основные сведения по
проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте
расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

Инфляция, процентов за год

0,0%

год

Ставка платы за кредит, реальная

10%

-для второго года

год

Дата начала реализации
проекта

2014.04

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по
состоянию на

2014.04

Таблица 1.4. Налоговое окружение

№ п/п

Виды налогов и сборов, и их
отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах
(постоянная по годам реализации проекта)

1

2

3

1

Косвенные налоги из выручки
от реализации

—

1.1

Налог на добавленную
стоимость

20

1.2

Отчисления в
республиканский и местный бюджет по единому нормативу

—

2

Налоги, относимые на
себестоимость

—

2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

Ст-сть зем. участка *1%

2.3

Экологический налог

—

3

Налоги, относимые на
прибыль

—

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

3.1.Налог на прибыль
базовый 3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий 3.3.Налог на прибыль с
учетом льгот

18 100% 0

3.3

Транспортный сбор

3,0

3.4

Отчисления в местный бюджет
на содержание инфраструктуры

1,0

3.5

Отчисления в инновационный
фонд, (только для предприятий с долей госсобственности)

0,25

 

.1.3 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности установленного
электрооборудования и необходимые площади

 

.1.4 Расчет размера земельного участка

Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного
участка заносится в табл.1.9. Размер земельного участка равен 8020,7 м2.

1.2 Организационный план

Таблица 1.6 Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта Заемщик
Реализация проекта

Госорган Мингорисполком ОАО
«Котлэнд», г. Минск, Беларусь Учредители ОАО «Котлэнд», Определится по
тендеру

Кредитования 40% проекта

ОАО «БелПромСтройБанк», г.
Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 39%
проекта

ОАО «Котлэнд», г. Минск,
Беларусь

Проведение государственной
комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ
Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке
и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж
оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и
монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Котлэнд»

1.3 План реализации проекта

 

.3.1 План по труду

Расчет численности промышленно — производственного персонала
(работающих).

Результаты расчета занесены в табл. 1.7

Таблица 1.7. Списочная численность промышленно — производственного
персонала, чел.

Категории работающих

Списочная численность по
годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование
производственной мощности

50

68

100

100

100

1. Численность
общепроизводственная (персонал цеха)

195

267

392

392

392

1.1. Рабочие цеха

160

228

335

335

335

1.1.1. Рабочие,
непосредственно занятые производством продукции

128

174

256

256

256

1.1.2. Рабочие,
непосредственно не занятые производством продукции

32

54

79

79

79

1.2. Служащие цехового
уровня

35

39

57

57

57

2. Численность персонала
общехозяйственная

44

54

78

78

78

2.1. Рабочие управления,
непосредственно не занятые производством продукции

15

25

37

37

37

2.2. Служащие аппарата
управления предприятия

29

29

41

41

41

3. Всего персонал

239

321

470

470

470

4. Рабочие, непосредственно
не занятые производством продукции

47

79

116

116

116

1.4 Инвестиционный план

 

.4.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 1.8. Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадей

Размер, м2

Стоимость, долл./м2

Стоимость, тыс.долл.

1

2

3

4

Площади предприятия

5318,4

160,1

851,4

1. Площади цеха,
общепроизводственные

4462,8

157,9

704,7

1.1. Производственная
площадь цеха

3758,0

150,0

563,7

1.2. Служебно-бытовая
площадь цеха

704,8

200,0

141,0

1.2.1. Бытовая для рабочих

368,5

—

—

1.2.2. Служебно-бытовая для
служащих

336,3

—

—

2. Площадь
общехозяйственная

855,6

171,5

146,7

2.1.
Административно-бытовая площадь аппарата управления

291,1

250,0

72,8

2.2. Бытовая для рабочих

40,7

200,0

8,1

2.3. Складская площадь

375,8

120,0

45,1

2.4. Гаражи предприятия

148,0

140,0

20,7

3. Итого

5318,4

160,1

851,4

4. Величина входного НДС

—

—

170,3

5. Инвестиции в площади с
учетом НДС

—

—

1021,7

6. Земельный участок

7445,8

8,0

59,6

7. Величина входного НДС

—

—

11,9

Инвестиции в земельный
участок с НДС

—

—

71,5

1.5 Инвестиции в технологическое оборудование

Таблица 1.9. Инвестиции в технологическое оборудование

1.6 Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт,
технологическую оснастку, производственный инвентарь

Таблица 1.10.
Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования
или здания

 

1.6.1 Инвестиции в оборотные активы

Таблица 1.11. Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Рисунок 1.2. Структура оборотного капитала

 

1.6.2 Календарное планирование потребности в инвестициях

Таблица 1.12. Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс.
долл.

 

.7 План себестоимости продукции

Таблица 1.13. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс.
долл.


Таблица 1.14. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Статьи издержек

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование
производственной мощности, %

50

68

100

100

100

1. Расходы на оплату труда
рабочих цеха, занятых производством продукции

788,0

1071,1

1575,9

1575,9

1575,9

1.1. Основная и
дополнительная заработная плата

583,7

793,4

1167,4

1167,4

1167,4

1.2. Отчисления от ФЗП

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

2. Расходы на оплату труда
рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

157,6

265,9

389,1

389,1

389,1

2.1. Основная и
дополнительная заработная плата

116,7

197,0

288,2

288,2

288,2

2.2. Отчисления от ФЗП

40,9

68,9

100,9

100,9

100,9

3. Расходы на оплату труда
служащих цехового уровня

323,2

360,1

526,3

526,3

526,3

3.1. Основная и
дополнительная заработная плата

239,4

266,8

389,9

389,9

389,9

3.2. Отчисления от ФЗП

83,8

93,4

136,5

136,5

136,5

4. Расходы на оплату труда
рабочих управления, непосредственно не занятые производством продукции

73,9

123,1

182,2

182,2

182,2

4.1. Основная и
дополнительная заработная плата

54,7

91,2

135,0

135,0

135,0

4.2. Отчисления в ФЗП

19,2

31,9

47,2

47,2

47,2

5. Расходы на оплату труда
служащих аппарата управления предприятия

357,0

357,0

504,8

504,8

504,8

5.1. Основная и
дополнительная заработная плата

264,5

264,5

373,9

373,9

5.2. Отчисления от ФЗП

92,6

92,6

130,9

130,9

130,9

6. Всего расходы на оплату
труда

1699,7

2177,4

3178,3

3178,3

3178,3

7. Всего отчисления от ФЗП

440,7

564,5

824,0

824,0

824,0

Отнесение оплаты труда на
косвенные расходы

8. Расходы на оплату труда
общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

9. Расходы на оплату труда
общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

Расчет подоходного налога
от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата
персонала

5,3

5,0

5,0

5,0

5,0

11. Норма подоходного
налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог на
работников

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

1.7.1 Косвенные затраты в себестоимости продукции

Таблица 1.15. Косвенные затраты (общепроизводственные и
общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные
расходы, всего

577,1

725,7

1021,1

1021,1

1021,1

1.1. Расходы на оплату
труда общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

1.2. Эксплуатация
оборудования

20,2

20,2

20,2

20,2

20,2

1.3. Ремонт оборудования

30,3

30,3

30,3

30,3

30,3

1.4. Внутризаводское
перемещение грузов

10,1

10,1

10,1

10,1

10,1

1.5. Малоценный инструмент

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы (15 долл./чел.)

2,9

4,0

5,9

5,9

5,9

1.7. Содержание цехов (1,0%
от балансовой стоимости здания)

7,0

7,0

7,0

7,0

7,0

1.8. Ремонт цехов (2% от
балансовой стоимости здания)

14,1

14,1

14,1

14,1

14,1

1.9. Охрана труда (10
долл./чел.)

2,0

2,7

3,9

3,9

3,9

1.10. Прочие расходы (1% от
строки 1)

5,8

7,3

10,2

10,2

10,2

2. Общехозяйственные
расходы, всего

448,0

498,0

706,5

706,5

706,5

2.1. Расходы на оплату
труда общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

2.2. Расходы на содержание
и ремонт заводского транспорта (15%)

8,2

8,2

8,2

8,2

8,2

2.3. Содержание
административных и других зданий (1,5%)

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2.4. Ремонт
административных и других зданий (2,5%)

3,7

3,7

3,7

3,7

3,7

2.5. Административные
расходы (70 долл./чел.)

3,1

3,8

5,5

5,5

5,5

3. Косвенные расходы, всего

1025,2

1223,7

1727,6

1727,6

1727,6

4. Косвенные расходы, на
которые начислен входной НДС

87,5

90,0

94,8

94,8

94,8

5. Входящий НДС по
косвенным расходам

17,5

18,0

19,0

19,0

19,0

6. Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы, всего

17,0

19,5

24,3

24,3

24,3

Таблица 1.16. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений,
тыс. долл.


1.7.2 Коммерческие расходы

Таблица 1.17. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

 

.8 Технико-экономические показатели формирования потенциала
инновационного предприятия

Таблица 1.18. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода
эксплуатации активов, тыс.долл.

Элементы активов

Стоимость активов

НДС

Всего

Начальная

Остаточная

1

2

3

4

5

1. Организационные расходы

62,5

0,0

12,5

75,1

2. Подготовка земельного
участка

59,6

23,7

11,9

71,5

3. Здания (площади)

851,4

790,5

170,3

1021,7

4. Технологическое и
вспомогательное оборудование

2421,3

1763,3

484,3

2905,5

5. Транспорт цеха

74,7

21,9

14,9

89,6

6. Транспорт предприятия

54,5

21,3

10,9

65,4

7. Оборудование и ноу-хау

242,1

0,0

48,4

290,6

8. Технологическая оснастка

40,4

0,0

8,1

48,4

9. Инвентарь

78,2

29,3

15,6

93,8

Итого внеоборотные активы

3884,6

2649,9

776,9

4661,6

10. Материалы и покупные
полуфабрикаты

1401,0

—

280,2

1681,2

Таблица 1.19. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс.
долл.

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1. Остаточная величина
капитала

4370,1

4266,3

4292,9

4040,8

3788,7

1.1. Остаточная стоимость
основных средств

3520,4

3339,5

3158,7

2977,8

2796,9

1.2. Остаточная стоимость
нематериальных активов

364,3

293,0

221,8

150,5

79,3

1.3. Оборотные активы (с
НДС)

485,4

633,7

912,5

912,5

912,5

2. Полная себестоимость
продукции

3050,3

3874,2

5498,2

5498,0

5472,1

2.1. Условно-постоянные
затраты

602,4

602,4

602,4

602,4

602,4

2.2. Условно-переменные
затраты

2447,9

3271,8

4895,8

4895,6

4869,7

2.3. Амортизация внеоборотных
активов

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

3. Персонал предприятия,
всего чел.

239,0

321,0

470,0

470,0

470,0

3.1. Рабочие, занятые
производством продукции

128,0

174,0

256,0

256,0

256,0

3.2. Рабочие,
непосредственно незанятые производством продукции

47,0

79,0

116,0

116,0

116,0

4. НДС входящий

194,0

258,0

372,0

372,0

372,0

5. Отчисления от средств на
оплату труда

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

6. Плата за землю

6,4

6,4

6,4

6,4

7. Отчисления в специальные
фонды (инновационный)

15,1

19,2

27,3

27,3

27,2

8. Среднемесячная зарплата
персонала, тыс. долл./чел.

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

9. Подоходный налог с
персонала, тыс. долл.

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

Таблица 1.20. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты
по предприятию

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

2. Инвестиционные затраты
на внеоборотные активы

825,5

2916,0

920,1

0,0

0,0

3. НДС на внеоборотные
активы

137,6

486,0

153,3

0,0

0,0

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

 

.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

 

.1.1 Планирование цены продукции

Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс.
долл./шт.

 

.1.2 Формирование конкурентного преимущества

Таблица 2.2. Маркетинговые решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1

2

3

1. Цена оборудования
первоклассных производителей

—

12,7

2. Отпускная цена оборудования
рыночная

—

10,6

3. Отпускная цена
оборудования по проекту

100,0

11,6

3.1. Первый год
производства

100,0

11,6

3.2. Второй год
производтсва

93,3

10,8

3.3. Последующие годы
производства

90,1

10,4

4. Конкурентное
преимущество

9,3

1,2

4.1. Первый год
производства

9,3

1,2

4.2. Второй год
производства

15,4

2,0

4.3. Последующие годы
производства

18,2

2,3

5. Использование
производственной мощности

Проценты

Штук

5.1. Первый год
производства

50,0

396,0

5.2. Второй год
производства

68,0

539,0

5.3. Последующие годы
производства

100,0

792,0

Таблица 2.3.

Год производства

Отпускная цена станка, тыс.
долл./шт.

Программа производства
станков

Штук

Тыс. долл.

Первый год

11,55

396,00

4575,41

Второй год

10,78

539,00

5811,24

Последующие года

10,41

792,00

8247,23

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на
предприятии

.2.1 Бальная оценка технического уровня технологии и
производства

Таблица 2.4 Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта


Выводы:

1. Производство, основанное на новых и высоких технологиях, относится к
высокотехнологичному, поскольку набрало 71 балл (более 70 баллов).

. Предприятие относится к высокотехнологичному, поскольку
предприятие новое и объем выпуска продукции на высокотехнологичных
производствах в денежном выражении составляет более 70% объема производства
предприятия.

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

 

.3.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

Таблица 2.5. Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

 

.3.2 Определение объема производства в точке безубыточности

Рис. 2.1. Графическое определение точки безубыточности (цена продукции
снижается с ростом производства)

2.3.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

Таблица 2.6. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при
приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию,
тыс. долл.

Таблица 2.7 Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Расчет потока чистого дохода по проекту

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд
последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.

Таблица 2.8. Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту),
тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по
шагам расчета

Сумма

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

7

1. Чистая прибыль

656,0

833,1

1182,3

1182,4

1037,3

4891,1

2. Амортизация

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

1234,8

3. Увеличение финансовых
результатов предприятия за счет зачета НДС

568,6

208,4

0,0

0,0

0,0

776,9

4. Чистая ликвидационная
стоимость активов

0,0

0,0

0,0

0,0

3392,9

3392,9

5. Чистый денежный поток по
проекту

1476,6

1293,6

1434,4

1434,5

4656,7

10295,8

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности
предприятия, тыс. долл.

Показатель финансовой
эффективности текущей деятельности предприятия

Единица измерения

Значения показателя по
годам эксплуатации

2013

2014

2014-2017

1

2

3

4

5

1. Производительность труда
на предприятии

тыс. долл./чел.

16,0

15,1

14,6

1.1. Выручка от реализации
продукции в оптовых ценах

тыс. долл./долл.

3812,8

4842,7

6872,7

1.2. Персонал предприятия,
всего

чел.

239,0

321,0

470,0

2. Фондоотдача основных
средств (основного капитала)

долл./долл.

1,1

1,5

2,3

2.1. Остаточная стоимость
основных средств (основного капитала)

тыс. долл.

3520,4

3339,5

8933,4

3. Рентабельность продукции
по себестоимости

%

25,0

25,0

25,0

3.1. Балансовая прибыль

тыс. долл.

762,6

968,5

1374,5

3.2. Полная себестоимость
продукции

тыс. долл.

3050,3

3874,2

5498,2

4. Затраты на доллар
выпуска продукции

долл./долл.

0,8

0,8

0,8

5. Рентабельность активов
(капитала) предприятия

%

15,0

19,5

28,1

6. Оборачиваемость
оборотных активов

раз/год

7,9

7,6

7,5

7. Оборачиваемость активов
(капитала) предприятия

раз/год

0,9

1,1

1,7

7.1. Величина оборотных
активов

тыс. долл.

485,4

633,7

912,5

2.5 План привлечения и погашения кредита

 

.5.1 План баланса инвестиций и их источников

Таблица 2.10. Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их
формирования, тыс. долл.

Категория инвестиций

Необходимые инвестиции по
периодам

Всего

На конец года

0

1

2

3

4

Тыс. долл.

Процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

На начало года

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

1. Инвестиции по проекту

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2. Финансирование проекта

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2.1. Ресурсы учредителей

825,5

1404,1

0,0

0,0

0,0

2229,6

40,0

2.2. Кредит банка

0,0

1511,9

1405,5

148,3

278,8

3344,4

60,0

2.5.2 План погашения и обслуживания кредита

График погашения и обслуживания кредита с использованием
капитализации по сложным процентам

Таблица 2.11. График погашения и обслуживания кредита с использованием
капитализации, тыс. долл.

График погашения и обслуживания кредита с использованием
дисконтирования

Таблица 2.12 График погашения и обслуживания кредита с использованием
дисконтирования, тыс. долл.

Год расчетного периода

Транш кредита на конец года

Чистый доход на конец года

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный кредит

Дисконт чистого дохода

Погашение суммы
дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr до нулевой разницы

1

2

3

4

5

6

7

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-2974,3

1,0

1511,9

0,0

0,9

1413,0

0,0

-2974,3

2,0

1405,5

0,0

0,9

1227,6

0,0

-2974,3

3,0

148,3

1476,6

0,8

121,0

1205,4

-1768,9

4,0

278,8

1293,6

0,8

212,7

986,9

-782,1

5,0

0,0

1434,4

0,7

0,0

1022,7

240,6

6,0

0,0

1434,5

0,7

0,0

955,9

1196,5

7,0

0,0

4656,7

0,6

0,0

2899,9

4096,4

Cr=3344,435

∑Prt=10295,777

PVCr=2974,31

PBCr=3,765

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

.6.1 Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

Таблица 2.13. Расчет основных показателей финансовой эффективности
проекта, тыс. долл.

Годы расчетного периода

Годовые инвестиции (It)
«-«, годовой чистый доход (Prt) «+» инвесторов, тыс.
долл.

Накопленный денежный поток,
тыс. долл.

Норматив дисконтирования,
Ek

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные инвестиции
«-«, доход «+», тыс. долл.

Финансовой профиль проекта,
тыс. долл.

1

2

3

4

5

6

7

0

-825,53

-825,53

7,00

1,00

-825,53

-825,53

1

-2915,99

-3741,52

7,00

0,93

-2725,22

-3550,75

2

-1405,50

-5147,02

7,00

0,87

-1227,62

-4778,37

3

-148,28

-5295,30

7,00

0,82

-121,04

-4899,41

4

-278,76

-5574,06

7,00

0,76

-212,66

-5112,08

3

1476,62

-4097,44

7,00

0,82

1205,36

-3906,71

4

1293,58

-2803,86

7,00

0,76

986,86

-2919,85

5

1434,41

-1369,45

7,00

0,71

1022,72

-1897,14

6

1434,52

65,07

7,00

0,67

955,88

-941,26

7

4656,65

4721,72

7,00

0,62

2899,93

1958,67

∑Rt=

4721,72

RIRR=

0,12

PVPr=

7070,75

∑It=

5574,06

IRR**≈

0,24

PVI=

5112,08

∑Prt=

10295,78

IRR*≈

0,17

NPV=

1958,67

Rm=∑Rt/T=

674,53

PIx=

1,38

Тв=

5,95

PBP=

6,32

Таблица 2.14

Рис. 2.3 Финансовый профиль проекта, тыс. долл.

Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта


2.7 Бюджетная эффективность проекта

Таблица 2.15. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.

 

.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного
проекта

Рис. 2.5. Зависимость NPV от
изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)

Таблица 2.16 Изменение NPV
при увеличении капитальных затрат

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Таблица 2.17 Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель

Единица измерения

1-й год производства

Завершающий год
производства

1

2

3

4

1. Объем реализации в
натуральном выражении

шт.

396,0

792,0

2. Цена продукции

2.1. Отпускная

тыс. долл./шт.

11,6

10,4

2.2. Оптовая

тыс. долл./шт.

9,6

8,6

3. Объем реализации в
отпускных ценах

тыс. долл.

4575,4

8247,2

4. Объем реализации в
оптовых ценах

тыс. долл.

3812,8

6872,7

5. Полная себестоимость
продукции

тыс. долл.

3050,3

5472,1

6. Остаточная стоимость
активов (капитала) предприятия

тыс. долл.

4370,1

3788,7

6.1. Остаточная стоимость
основных средств

тыс. долл.

3520,4

2796,9

6.2. Остаточная стоимость
нематериальных активов

тыс. долл.

364,3

79,3

6.3. Оборотные активы

тыс. долл.

485,4

912,5

7. Персонал предприятия,
всего

чел.

239,0

470,0

8. Производительность труда

тыс. долл./чел.

16,0

14,6

9. Фондоотдача основных
средств

долл./долл.

1,1

2,5

10. Прибыль балансовая

тыс. долл.

762,6

1400,6

11. Прибыль чистая

тыс. долл.

656,0

1037,3

12. Рентабельность
продукции по балансовой прибыли

%

25,0

25,6

13. Затраты на доллар
выпуска продукции в оптовых ценах

долл./долл.

0,8

0,8

14. Рентабельность активов
(капитала) по чистой прибыли

%

15,0

27,4

15. Оборачиваемость
оборотных активов

раз в год

7,9

7,5

16. Оборачиваемость активов
(капитала) предприятия

раз в год

0,9

1,8

17. Величина инвестиций

тыс. долл.

5574,1

18. Чистая текущая
стоимость NPV

тыс. долл.

1958,7

19. Внутренняя норма
рентабельности

%

14,0

20. Период возврата
инвестиций

20.1. Статичный

лет

6,0

20.2. Динамичный

лет

6,3

21. Величина кредита

тыс. долл.

3344,4

22. Период возврата кредита

лет

3,8

23. Бюджетный эффект

тыс. долл.

516,7

2098,6

Заключение

инвестиционный рынок кредит себестоимость

В данной курсовой работе рассмотрен проект производства
координатно-расточного станка 24К30СФ4.

Общий объем инвестиций составляет 5574,1 тыс. долл. Из общей суммы
инвестиций 912,5 тыс. долл. составляют оборотные активы, 901,3 тыс. долл. —
нематериальные активы и 4661,6 тыс. долл. — внеоборотные активы.

Первые два года осуществляется процесс строительства, а затем начинается
производство изделий. Причем сразу предприятие выходит на 50% уровень загрузки
мощностей, во втором году на 68%, а в третьем и остальных годах — на 100%-ный
уровень

В проекте был проведен расчет показателей экономической эффективности и
получены следующие результаты:

. Чистая дисконтированная стоимость

NPV =
1958,67 тыс. долл., представляет собой стоимость нематериальных активов,
созданных за счет предпринимательских способностей.

Проект считается эффективным, так как NPV > 0.

. Реинвестиционная внутренняя форма рентабельности

Проект эффективен, так как RIRR
> Ek. (12% > 10%)

. Внутренняя норма рентабельности

IRR =
24%, характеризует среднегеометрическую норму прибыли на инвестиции по проекту.

Проект эффективен, так как:

IRR
> Ek;

4. Статичный период возврата (статичный срок окупаемости) инвестиций:

Тв = 5,95 года

Достаточно длительный период возврата инвестиций, характеризует
ненадежность проекта.

. Динамичный период возврата (динамичный срок окупаемости) инвестиций:

РВР = 6,3 года

. Период возврата кредита:

PBCr =
3,8 года.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный,
однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным ввиду их
высоких значений.

 

Список использованных источников

1. Гусаков
Б.И. «Бизнес-план инновационного предприятия» — методическое пособие по
выполнению курсового проекта — Минск, 2007.

.
Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено
31.03.99 приказом Министерства экономики № 25.

.Правила по
разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено постановлением
Министерства экономики от 31.08.05 № 158.

.Методика
определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию
производственно-технического назначения. Утверждено 30.10.99 приказом
Министерства экономики №25/1.

.Временные
методические указания по подготовке заявки на проведение экспертизы для
включения производств и предприятий в реестр высокотехнологичных производств и
предприятий. Утверждено приказом Министерства экономики Республики Беларусь и
Государственного Комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 7 мая
1999 г. № 104/42.

6.Дамодаран,
А. «Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов» / Пер. с
англ. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. — 1341 с.

.Бирман, Г.,
Шмидт, С. «Экономический анализ инвестиционных проектов» / Пер. с англ.; под
ред. Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 631 с.

.Бромвич, М.
«Анализ экономической эффективности капиталовложений» / Пер. с англ. — М.:
ИНФРА — М, 1996. — 432 с.

9.Гусаков, Б.
«Экономическая эффективность инвестиций собственника». — М. — Минск: НПЖ
«Финансы, учет, аудит», 1998. — 216 с.

10.Дегтяренко,
В.Н. «Оценка эффективности инвестиционных проектов». — М.: Экспертное бюро. —
М, 1997. — 144 с.

11.Идрисов,
А.Б., Картышев, С.В., Постников, А.В. «Стратегическое планирование и анализ
эффективности инвестиций». — М.: Информационно-издательский дом «ФИЛИНЪ», 1996.
— 272 с.

.«Инвестиционный
менеджмент: учеб. пособие»/ Бочаров В.В. [и др.]. — СПб: Питер, 2000. — 152 с.

.Лимитовский,
М.А. «Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов». — М.: Дело ЛТД,
1995. — 128 с.

.«Управление
проектами: справочник для профессионалов». / И.И. Мазур [и др.]; под общей ред.
И.И. Мазур. — М.: Высшая школа, 2001. — 874 с.

Источник

Курсовая работа: Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Министерство образование Республики Таджикистан

Таджикский технический университет им. академика М.С. Осими

Кафедра: Производственный менеджмент

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

на тему:Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Душанбе-2010 г

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

В основу представляемого бизнес — плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Таджикистан, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики.

За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка.

Строительный рынок в РТ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.

Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.

Традиционно этот рынок делится на три части:

производство деревянных окон и

производство окон из ПВХ

производство окон из алюминия.

Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.

В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «Ромсар», «Аршад», «Новопласт» и др. Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.

Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РТ предприятия, именуемого ООО «АрсПласт». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.

ООО «АрсПласт» создается на основе частной собственности. Осуществление данного проекта направлено на:

а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;

в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в внутри республики и в её областях;

с) внедрение практики организации экологически чистых производств;

С) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.

Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства- массовый.

Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.

Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.

Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2008 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.

Основным потребителем продукции предприятия будет являться Республика Таджикистан. Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов. Исходные данные по проекту приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 Исходные данные к проекту

Единица

измерени

По годам реализации проекта
Наименование показателей
2011 2012 2013 2014 2015
1.1 Цена реализации единицы 1 тыс.сом 0.4 0.47 0.5 0.5 0.5
1.2 Цена реализации единицы 2 тыс.сом 0.5 0.56 0.6 0.6 0.6
2. Использование производственных мощностей % 50 75 100 100 100
3. Количество рабочих месяцев в периоде шт. 12 12 12 12 12
4.1 Производительность в месяц шт. 600 600 600 800 800
4.2 Производительность в месяц шт. 200 200 200 200 200
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов):
5.1.1. Профиль армирующий для рамы м.п. 5,18 5,18 5,18 5,18 5,18
5.1.2 Профиль армирующий для створки м.п. 3,59 3,59 3,59 3,59 3,59
5.1.3 Стеклопакет м.кв. 1,56 1,56 1,56 1,56 1,56
5.1.4 Штапик 22 м.п. 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К м.п. 2,06 2,06 2,06 2,06 2,06
5.1.6 Профиль для рамы м.п. 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83
5.1.7 Импост м.п. 1,45 1,45 1,45 1,45 1,45
5.1.8 Т-соединитель шт. 2 2 2 2 2
5.1.9 Фурнитура шт. 1 1 1 1 1
5.2.1 Профиль армирующий для рамы м.п. 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85
5.2.2 Профиль армирующий для створки м.п. 5,04 5,04 5,04 5,04 5,04
5.2.3 Стеклопакет м.кв. 3,29 3,29 3,29 3,29 3,29
5.2.4 Штапик 22 м.п. 4,12 4,12 4,12 4,12 4,12
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К м.п. 2,67 2,67 2,67 2,67 2,67
5.2.6 Профиль для рамы м.п. 3,18 3,18 3,18 3,18 3,18
5.2.7 Импост м.п. 2,04 2,04 2,04 2,04 2,04
5.2.8 Т-соединитель шт. 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6
5.2.9 Фурнитура шт. 1 1 1 1 1
6. Цена единицы ресурсов (в резерве ресурсов):
6.1 Профиль армирующий для рамы сом 4.45 4.78 5.15 5.15 5.15
6.2 Профиль армирующий для створки сом 1.87 2.2 2.2 2.2 2.2
6.3 Стеклопакет сом 29 31.4 33.8 33.8 33.8
6.4 Штапик 22 сом 3.45 3.7 4 4 4
6.5 Профиль для створки 70/83 5К сом 14.6 15.7 17 17 17
6.6 Профиль для рамы сом 13.5 14.5 15.5 15.5 15.5
6.7 Импост сом 16 17 18 18 18
6.8 Т-соединитель сом 7 8 8 8 8
6.9 Фурнитура сом 74 81 87 87 87
7. Постоянные расходы на ТЭР
7.1 Теплоэнергия тыс.сом 7.7 8.2 8.9 8.9 8.9
7.2 Электроэнергия тыс.сом 14 15 16 16 16
8. Аренда (в месяц) тыс.сом 1.8 2 2.2 2.2 2.2
9. Услуги связи (в месяц) тыс.сом 0.4 0.5 0.54 0.51 0.51
10. Прочие расходы (в месяц) тыс.сом 2.2 2.4 2.5 2.5 2.5
11. Персонал предприятия (должности,

21
количество 6 9 16 21
штатных единиц):
11.1 рабочие основного производства чел. 3 5 10 13 13
11.2 рабочие вспомогательного производства чел. 1 2 4 6 6
11.3 администрация: 2 2 2 2 2
11.3.1 Директор чел. 1 1 1 1 1
11.3.2 Главный бухгалтер чел. 1 1 1 1 1
12. Среднемесячная заработная
плата (в разрезе штатных
единиц):
12.1 рабочие основного производства тыс.сом 0.5 0.6 0.7 0.7 0.7

12.2 рабочие вспомогательного

производства

 тыс.сом 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5
12.3 администрация:
12.3.1 Директор тыс.сом 0.8 0.9 1.1 1.1 1.1
12.3.2 Главный бухгалтер тыс.сом 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9
13. Первоначальная стоимость основных

тыс.сом
производственных фондов и нематериальных 82 89 95 95 95
активов
14. Норма амортизации лет
Основных производственных фондов и нематериальных 5 5 5 5 5
активов
15. Количество дней в периоде шт. 310 310 310 310 310
16. Количество месяцев в периоде шт. 12 12 12 12 12
17. Оборачиваемость производственных запасов дней 15 15 15 10 10
18. Оборачиваемость дебиторской задолженности дней 12 12 9 9 9
19. Оборачиваемость кредиторской задолженности дней 15 15 15 10 10
20. Оборачиваемость фонда заработной платы дней 30 30 30 30 30
21. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет дней 30 30 30 30 30
22. Вклад в Уставный фонд тыс. Вг 43000
23. Получение долгосрочного кредита тыс. Вг 21500
24. Процентная ставка по кредиту % 14 14 14 14 14
25. Погашение основного долгосрочного займа % 20 20 20 20 20
26. Доля погашения процентов % 100 100 100 100 100
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд) %

4

4

4

4

4

Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1.3, 1.4, 1.5.

Таблица 1.3 Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту Показатели Основные сведения по проекту Показатели

Горизонт Расчета (лет)

5

 Курс национальной денежной единицы (Вг) к 1

2550
Евро на момент составления бизнес-плана
Шаг расчета (месяц, квартал, год) 1 год Ставка дисконтирования (%) 14
Вид принятой в проекте расчетной единицы Сом Дата начала реализации проекта 01.01.2011
Расчеты выполнены по состоянию на 16.12.2010

Таблица 1.4.- Учёт инфляции

Условия реализации проекта

 Единица измерения

По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 6
1. Темп инфляции в период:
1.1 сырье, материалы, комплектующие % 7,5 7,5 7,5
1.2 топливно-энергетические ресурсы % 7,5 7,5 7,5
1.3 заработная плата % 7,5 7,5 7,5

2. Прогнозируемый курс Вг за 1

у.е.

Сом

 2550 2741,25 2946,844 2946,84375 2946,8438
Темп роста обменного курса за период % 4,41 6,976744186 6,976744

Таблица 1.5. Налоговое окружение

Виды налогов и сборов По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
База % База % База % База % База %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
НДС Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18
Отчисления в
республиканский бюджет по единому Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2
нормативу
ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ
Чрезвычайный налог и фонд содействия ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1
занятости
ФСЗН ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35

2 . Описание продукции

При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.

В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

— Окна и оконные рамы различных видов и форм

— Двери и дверные проёмы

Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.

Сырье и поставки:

Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.

Основной источник поступления материалов и комплектующих — это фирмы-производители из Турции, России, Китай и Германия. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий из внутренних фирм- производителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.

Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.

Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.

Остановимся подробнее на процессе изготовления окон — основном виде деятельности предприятия.

Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:

1) доставка, разгрузка и складирование профиля;

2) нарезка профиля на заготовки;

3) нарезка стального усилителя;

4) вставка и крепление стальных усилителей;

5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;

6) сваривание углов рамы и створки;

7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;

8) зачистка углов;

9) монтаж фурнитуры;

10) вставка уплотнителей по контуру окна;

11) вставка стеклопакетов (остекление);

12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;

13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.

Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках — паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.

Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.

На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время. Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.

Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.

3 . Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево- алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РТ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.

По объемам продаж в РБ лидируют окна из ПВХ.

В Германии более половины окон производится из ПВХ- профиля, 26% — из дерева, 18%— из алюминия и 4% окон — комбинированные.

В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.

В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии — чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».

Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 — 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.

Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.

Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г.Душанбе, Согдийская область. В перспективе планируются также поставки в другие области Хатлон, ГБАО и районы республиканского подчинения.

Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:

Строительство и ремонт зданий производственного назначения; Строительство и ремонт жилых помещений;

Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.

Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:

Для строительства и ремонта зданий производственного назначения -возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.

Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений — дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.

Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов — престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.

Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.

Анализ конкурентов:

1. «Ромсар». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов. 2. «Аршад». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции. 3. «Новопласт». Производство и установка дверей и окон из ПВХ.

Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию. Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству. Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:

— окно стандартное повортоно — откидное 1290х1540 – 525 сом.

— окно повортоно- откидное + фиксированное 1560х2620 – 631сом.Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:

обеспечить высокое качество производимых изделий;

обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);

использовать все доступные рекламные носители;

повысить скорость исполнения заказа до 4 — 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);

создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);

использование «агрессивной» технологии продаж. Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию

Прогнозная цена Справочно: цена конкурентов 2009 По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 7
-окно стандартное повортоно-откидное 1290×1540 0.5 0.4 0.47 0.5 0.5 0.5
окно повортоно-откидное+фиксированное 1560×2620 0.6 0.5 0.55 0.6 0.6 0.6

4 . Производственный план

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом роизводственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.

Производственная идея ООО «АрсПласт» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.

Начать реализацию проекта планируется с первого января 2011 года. Программа производства ООО «АрсПласт» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта — г.Душанбе является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.

Вид выпускаемой продукции — окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей — профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.

Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.

Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «АрсПласт» в течение прогнозируемого периода — рынок РТ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Душанбинской и Согдийской областей.

Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей Ед. изм. По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 6
1. Использование 100
производственных мощностей, % 50 75 100 100
ИПМ
2. Объём производства в нат.выражении за период,
ОП:
— окно стандартное 1290х1540 шт 3 600 5 400 7 200 9 600 9 600
-окно повортоно откидное
+фиксированное 1560х2620 шт 1 200 1 800 2 400 2 400 2 400
3. Объём производства в стоим.выражении за период:
— окно стандартное 1290х1540 тыс.сом 1577 2544 3646 4862 4862
— окно повортоно откидное
+фиксированное тыс.сом 631 1017 1458 1458 1458
1560х2620
4. Выручка от реализации, В тыс.сом 2208 3562 5105 6321 6321
5.Удельный вес
реализованного товара по рынкам сбыта:
— внутренний рынок % 100 100 100 100 100
— внешний рынок %

Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно). Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа.

Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу «justintime» Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1. Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.

Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.

Т.к ООО «АрсПласт» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации — простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Расчет амортизационных отчислений, тыс. Сомони

Наименование основных фондов

Норма

амортизации, НА, %

Ед. изм.

По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: х тыс. сом
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 х тыс.сом 3.4 3.7 4 4 4
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 х тыс.сом 8 8.6 9.2 9.2 9.2
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 х тыс.сом 2.6 2.8 3 3 3
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс х тыс.сом 3.2 3.5 3.8 3.8 3.8

Двухголовочный сварочный автомат Хассомат

тип НЛ 2002

 х

тыс.сом

 11 12 13 13 13
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек х тыс.сом 2.9 3.2 3.4 3.4 3.4
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР х тыс.сом 12 13 14 14 14
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 х тыс.сом 11 12 13 13 13
Пила для порезки штапика Хаффнер х тыс.сом 5.9 6.1 6.8 6.8 6.8
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 х тыс.сом 7.2 7.7 8.3 8.3 8.3
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н х тыс.сом 3.6 3.8 4.2 4.2 4.2
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сЬ.-№ 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф х

тыс. сом

6.4

7

7.4

7.4

7.4
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 х тыс.сом 3.3 3.6 3.8 3.8 3.8
2.Амортизационные отчисления, А
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 20 тыс. сом 0.7 0.74 0.8 0.8 0.8
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 25 тыс.сом 2 2.2 2.3 2.3 2.3
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 24 тыс.сом 0.6 0.7 0.7 0.7 0.7
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс 22 тыс. сом 0.7 0.8 0.8 0.8 0.8
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 15 тыс.сом 1.7 1.9 2 2 2
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек 21 тыс. сом 0.6 0.7 0.7 0.7 0.7
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР 15 тыс.сом 1.9 2 2 2 2.1
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 19

тыс.сом

2.2

2.3

2.5

2.5

2.5
Пила для порезки штапика Хаффнер 21 тыс.сом 1.3 1.4 1.4 1.4 1.4
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 20

тыс.сом

1.4

1.5

1.6

1.6

1.6
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н 22 тыс.сом 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сп.-№. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф

15

тыс.сом

0.9

1

1

1

1
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 24 тыс.сом 0.8 0.9 0.9 0.9 0.9
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА х тыс.сом 82 88 94 94 94
4. Всего амортизационных отчислений, А х тыс.сом 15 16 18 18 18

5. Накопительная амортизация,

НакА

 х

тыс.сом

 15 32 50 68 86
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА х тыс.сом 66 55 44 26 8

Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.

Таблица 4.3 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. сом.

Виды и статьи затрат По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие 1406 2267 3250 3997 3779
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая) 3.6 5.8 8.4 10 11
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) 21 38 81 113 113
1.4 Отчисления от средств на оплату труда 9 16 34 48 48
В том числе:
1.4.1 единый платеж 0.8 2 3 4 4
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты 7.4 13 28 39 39
1.4.3 страхование работников 0.8 1.5 3 5 5
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда 22 24 25 25 25
2.2 Расходы на оплату труда 23 31 45 63 63
2.2.1 вспомогательного персонала 8 11 24 39 39
2.2.2 администрации 18 20 21 23 23
2.3 Отчисления от средств на оплату труда 9 12 17 24 24
В том числе:
2.3.1 единый платеж 0.9 1 1.8 2.4 2.4
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты 8 11 16 22 22
2.3.3 страхование работников 0.9 1.3 1.8 2.5 2.5
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) 22 22 25 25 25
2.5 Услуги связи 3.2 5 6 6 6
2.6 Прочие расходы 26 28 30 30 30
2.7 Амортизация 16 17 18 18 18
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ 1439 2327 3374 4171 4171
3.2 Постоянные издержки, ПостИ 124 139 168 193 193
И того издержек: 1564 2466 3543 4364 4364

5. Финансовый план

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем

потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.

После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1Сводный расчёт

Вид долговых обязательств

По годам реализации проекта

 Всего обязательств
2011 2012 2013 2014 2015
1. Задолженность по кредиту на начало периода

0,00

25

18

12

6

х
2. Сумма получаемого кредита 32 0,00 0,00 0,00 0,00 32
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) 31 25 18 12 6.2 х
4. начислено процентов 4.3 3.5 2.6 1.7 0.6 х
5. Погашение основного долга 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 х
6. Погашение процентов 4.3 3.5 2.6 1.7 0.8 х
7. Итого погашение основного долга ипроцентов (сумма строк 5 и 6)

10.7

9.8

8.9

8

7

 х
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)

25

18

12

6.2

0,00

 х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.

Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.

Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Сом.

Виды поступлений и издержек

 По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1. Выручка от реализации 2208 3562 5105 6321 6321
2. Налоги и отчисления из выручки: 392 632 906 1121 1121
2.1 НДС 336 543 778 964 964
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП

55

88

127

157

157
3. Переменные издержки, ПерИ 1439 2327 3374 4171 4171
4. Переменная прибыль (стр.1 — стр.2 — стр.3) 377 602 825 1028 1028
5. Постоянные издержки, ПостИ 124 139 168 193 193
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 -стр.5) 252 462 656 834 834
7. Прочие доходы (расходы) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) 252 462 656 834 834
9. Льготируемая прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Налог на недвижимость 0.6 0.5 0.4 0.2 0.08
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 — стр.9 -стр.10) 252 462 655 834 834
12. Налоги из прибыли — всего 68 125 177 225 834
12.1 Налог на прибыль 60 110 157 200 225
12.2 Местные налоги 7.6 14 19 25 25
13. Чистая прибыль (стр.8 — стр.10 — стр.12) 184 337 478 608 609
14. Использование чистой прибыли 18 23 28 32 31
14.1 Погашение задолженности по кредитам 11 10 9 8 7
14.2 Отчисления в резервный фонд 7.4 13 19 24 24
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 — стр.14) 166 314 450 576 576

Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ООО.

Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Сом.

Виды поступлений и издержек По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1.Налоги, выплачиваемые из выручки 392 632 906 1121 1121
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли 68 125 177 225 225
3.Налоги, включаемые в себестоимость 18 28 52 73 73
4.Всего обязательных отчислений, Нал 479 786 1136 1421 1421

Показатели эффективности проекта:

Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.

Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:

К = 1/(1+Д)*1

где Д — годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) — 14% I — номер года реализации проекта

Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода

Виды поступлений и издержек Расчетные данные по годам реализации проекта Всего по проекту
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 7
1. Номер периода 1 2 3 4 х
2. Приток капитала 199 354 496 627 627 2304
3. Отток капитала 82 0,00 0,00 0,00 0,00 82
4. Чистый поток 116 354 496 627 627 2222

5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар.

итогом)

116

471

967

1594

2222

 х
6. Коэффициент дисконтирования 1 0.001 0.01 0.01 0.008 х
7.Дисконтированный приток

199

310

382

423

371

1687
8.Дисконтированный отток

82

82
9. Чистый дисконтированный доход

282

310

382

423

371

1770
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом)

282

593

975

1398

1770

 х

Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

Наименование показателя Обозначение 2011 2012 2013 2014 2015 Рек. Знач
1 Индекс рентабельности ИР 2,4084694 >1
2 Уровень безубыточности УБ 32,93 23,18 20,46 18,79 18,79 <50%
3 Коэффициент покрытия задолженности Кпз 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58 >1,3
4 Рентабельность продаж Кп 0,0833155 0,09471148 0,09373667 0,0963405 0,0963614
5 Рентабельность реализуемой продукции

Крп

 0,1176715 0,13675576 0,135074 0,1395346 0,1395649

В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.

Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта

Показатели В целом по проекту По годам реализации проекта
2006 2007 2008 2009 2010
1 2 3 4 5 6 7
Показатели эффективности проекта
1.Простой срок окупаемости 1 Х Х Х Х Х
2.Чистый дисконтированный доход 1770 Х Х Х Х Х
3.Внутренняя норма доходности 0.8 Х Х Х Х Х
4.Индекс доходности 20 Х Х Х Х Х
5.Уровень безубыточности Х 32,9 23,2 20,5 18,8 18,8
6.Коэффициент покрытия задолженности Х 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58
Финансовые показатели
7.Рентабельность
7.1.продаж Х 0,083 0,095 0,094 0,096 0,096
7.2.продукции Х 0,118 0,137 0,135 0,140 0,140

Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.

Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.

Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.

Заключение

И так, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «АрсПласт».

Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.

После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Таджикистана, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.

Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.

Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.

В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2010-2015 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период. В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 2768 тысяча сомони. План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформит и анализировать интуитивные предложения.

Источник

метки: Бизнес, Разработка, Предприятие, Продажа, Сфера, Продукт, Фирма, Затрата

Студент БЭ-73

Иконников Тимофей

Проверил:

Полуэктов В.А.

Что такое бизнес план

Бизнес план – это документ, относящийся к проектным материалам, содержащий описание проекта, включая коммерческие предложения к потенциальным участникам проекта. Бизнес-план обычно содержит всю информацию, на основании которой можно сделать вывод о целесообразности участия в проекте.

От правильности составления этого документа зависит то, получит ли бизнес-проект одобрение, и его жизнеспособность.

Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и степени своего возможного участия в нем.

Образно говоря, бизнес-план – это взгляд в будущее организации. Хороший бизнес-план может дать ответы на следующие вопросы: как будет выглядеть отрасль в будущем, какие товары и услуги может предложить компания, какие имеются долговременные преимущества, насколько прибыльной может стать фирма.

В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

  • подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;
  • обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;
  • разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;
  • выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;
  • составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;
  • привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

Законодательство не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Зарубежный опыт и пока еще небольшой опыт отечественных предприятий показывают, что составлять бизнес-планы заставляет сама жизнь. Бизнес-план решает задачи не только оперативного планирования, но может иметь и стратегические цели. В этой сфере хозяйственных интересов предприятия бизнес-план может помочь решить проблему финансирования. При заключении договоров банка с инвестиционным фондом либо другим возможным инвестором бизнес-план позволяет убедить их в том, что предприятие имеет перспективные возможности развития производства, что есть последовательная и реальная программа проведения предпринимательской идеи в жизнь.

6 стр., 2616 слов

Пишем курсовые для ВШЭ: главные особенности бизнес-плана и отчета по практике

… что мой научный руководитель внес туда только структурные изменения. Соответственно, моя курсовая работа пережила лишь одну правку, для меня это удивительно, потому что … я сама нашла там очень-очень грубую ошибку. У меня была курсовая работа, связанная с суффиксом «-ish» в английском языке, и самые основные … Главные особенности бизнес-плана и отчета по практике Отчет по практике – итоговый документ, …

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Разработчикам бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.

Цель и задачи бизнес плана

Чем больше рынок, тем важнее план. Зарубежные бизнесмены давно осознали, что без плана нельзя начинать сколько-нибудь стоящее коммерческое предприятие. Бизнес-план выполняет, по крайней мере, девять основных функций, как внешних (познакомить с Вашим предприятием и раскрыть суть его деятельности различным представителям делового мира), так и внутренних, жизненно важных для деятельности самого Вашего предприятия.

Если Вы начинаете дело без такого бизнес-плана, то, скорее всего, прогорите. Более того, как показывает мировая практика, бизнес-план нужен всем: и тем, у кого Вы собираетесь просить деньги на реализацию своего проекта – банкирам, инвесторам, и Вашим сотрудникам, желающим знать перспективы и четче понять свои задачи, а главное – Вам, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их разумность, реалистичность.

Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько важно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план был с начала до конца подготовлен консультантом со стороны, а руководителем лишь подписан.

Это не значит, однако, что не надо пользоваться услугами консультантов. Совсем наоборот – привлечение экспертов весьма приветствуется инвесторами. Речь о другом: составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или человека, собирающегося открыть свое дело. Включаясь в эту работу лично, Вы как бы моделируйте свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел, и себя: хватит ли у Вас сил довести его до успеха и двинуться дальше?

Бизнес-план выступает основой бизнес предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом фирмы, но и используется при установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

Бизнес-план должен быть написан просто и ясно, иметь четкую структуру, он составляется, как правило, на несколько лет вперед и пересматривается по мере необходимости, но не реже, чем раз в год.

14 стр., 6786 слов

Бизнес-план фирмы и особенности планирования в рыночной экономике

… бизнес-плана субъектами предпринимательской деятельности. Объектом работы является бизнес-планирование фирмы в современных рыночных условиях. Предметом работы выступают теоретико-методологические аспекты разработки бизнес-плана. Задачи: Рассмотреть сущность бизнес-плана и особенности его разработки. Выделить принципы и подходы к составлению бизнес-плана. Охарактеризовать методы разработки бизнес …

Важность серьёзного подхода к составлению бизнес-плана заключается в следующем:

1. Сегодня всё большее число людей включаются в предпринимательскую деятельность, в своём большинстве мало представляющие о её сути. Многие из них никогда не руководили каким-либо коммерческим предприятием и не всегда чётко представляют себе решение тех многочисленных проблем, которые на каждом шагу ставит им жизнь;

2. Начал резко меняться сам облик экономической модели в связи с началом массовой приватизации, акционирования. Новые условия вводят в действие новые законы экономической жизни, доселе нам неизвестные;

3. Любое коммерческое действие требует соединения в единую систему четырёх факторов: природы, которая даёт человеку материалы, сырьё и т.п., людских сил (физических и умственных), предпринимательской инициативы и денег, которые и двигали бы эту систему. Но денег, как правило, у начинающего предпринимателя много не бывает, их можно взять в кредит в банке, а при существующем экономическом кризисе отечественной экономики, — у иностранного инвестора. Но взять эти деньги можно лишь при условии хорошего обоснования заявки и уверенного доказательства того, что полученные деньги принесут прибыль как самому предпринимателю, так и тому, кто ему их даёт

Решению всех этих задач и призван помочь бизнес-план, главными целями которого являются:

Цель и задачи бизнес плана 1 Изучение рынка сбыта планируемого выпуска продукции или оказания услуг по их количеству и количественным особенностям;

Цель и задачи бизнес плана 2 Анализ предполагаемых затрат на изготовление продукции или оказание услуг, сопоставление планируемых цен с ныне действующими и возможными в будущем, определение потенциальной доходности коммерческого предприятия;

Цель и задачи бизнес плана 3 Всесторонний анализ предполагаемого хода событий в планируемом деле, изучение возможных трудностей и путей их преодоления;

Цель и задачи бизнес плана 4 Выделение ряда показателей, по которым можно будет характеризовать ход начатого дела.

Конечная цель любого бизнес-плана – дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т.е. спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Структура бизнес-плана

Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. Бизнес-план может иметь 6, 7, 12, 18 и другое число разделов. Он ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.

1. Бизнес-план должен быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции предпринимателя, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.

30 стр., 14781 слов

Бизнес-план как модель инвестиционного проекта

… Бизнес — планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес — линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему). Бизнес — план может быть нацелен как … сильных и слабых его сторон; формирование инвестиционных целей на планируемый период. В бизнес-плане обосновываются: общие и специфические детали …

2. Бизнес-план должен быть разделен на главы (разделы).

Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы, части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.

3. Следует заручиться объективной оценкой бизнес-плана. Прежде всего необходимо ознакомить с ним всех членов предпринимательского коллектива. Бухгалтер или главный бухгалтер должен тщательно проверить все финансовые расчеты. При возможности заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор. Другими словами, ни один потенциальный инвестор не должен обнаружить какой-либо ошибки в бизнес-плане.

4. Необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он содержит конфиденциальную информацию о бизнесе предпринимателя или группы предпринимателей. Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при первом знакомстве с потенциальным инвестором следует представить ему краткий обзор или сводку данных, и если инвестор выразил свою заинтересованность, только в этом случае можно представить ему детальный план.

Последовательность работы над составлением бизнес-плана выглядит следующим образом:

1. Титульный лист

2.Резюме

3. Выбор объекта: проектируемый продукт или вид услуг

4.Срок окупаемости проекта

5.Себестоимость продукции

6.Оценка рынка сбыта

7.Конкуренция

8.Стратегия маркетинга

9.План производства

10.Организационный план

11.Юридический план

12.Оценка риска и страхование

13.Финансовый план

14.Стратегия финансирования

1) Титульный лист

Титульный лист бизнес-плана является визитной карточкой бизнес-проекта и его разработчиков. Следовательно, содержит информацию не только по названию проекта, но и краткую аннотацию сути проекта и его роли в развитии стратегической зоны хозяйствования, выбранной руководством фирмы. Аннотация включает информацию о разработчиках проекта, сфере бизнеса, сроках начала и окончания реализации проекта. Показатели финансирования проекта, возможно в процентах (общая сумма, собственные средства, заемные средства, средства государственной поддержки) желательно указать на титульном листе, несмотря на то, что более детально они представлены в резюме и финансовом плане.

2) Резюме

Данный раздел должен состоять максимум из 3-х, 4-х страниц.

Это сводный раздел бизнес-плана, представляющий основные идеи и содержание плана в миниатюре. Он должен быть наиболее четким, лаконичным и убедительным, так как ознакомление с ним должно дать относительно полное представление о содержании всего бизнес-плана. Поскольку этот раздел основной, он создается и уточняется по мере проработки плана, а завершается лишь после составления бизнес-плана в целом. В сводном разделе бизнес-плана представлены:

  • генеральная цель проекта (сделки);
  • краткая характеристика предпринимательского продукта, конечного результата намечаемого плана и их отличительные особенности;
  • пути и способы достижения поставленных целей;
  • сроки осуществления проекта (сделки);
  • затраты, связанные с его реализацией;
  • ожидаемая эффективность и результативность;
  • область использования результатов;
  • общие сводные показатели: объемы производства и реализации продукции и услуг, выручка, собственные и заемные средства, прибыль, рентабельность;

— специальные показатели: качество реализуемых товаров и услуг, их отличительные свойства, приспособленность к особым вкусам и запросам потребителя, срок окупаемости вложений, низкая степень риска, гарантированность получения планируемого результата.

49 стр., 24043 слов

Бизнес-план турбазы «Башкирское море»

… Выполнение плана предприятия Создание различных мотиваций (премирование) Слаженность работы коллектива … отдыху в гармонии с природой. Целевыми сегментами на будущей туристической базе … предпринимательский потребительский 3. Описание товаров и услуг Услуги турбазы … раз доказывает актуальность нашего проекта. Приемлемая цена для … В.А. Тип бизнеса: Сфера обслуживания (гостиничный бизнес) 15,2 млрд …

3) Выбор объекта: проектируемый продукт или вид услуг

В этом разделе бизнес-плана должны быть зафиксированы:

  • наглядные данные, позволяющие с требуемой полнотой «осязать» предпринимательский продукт (опытный образец, его характеристики, описания, модели и фотографии);
  • сведения о круге потребителей предпринимательского товара и потребностях, которые он будет удовлетворять: прогноз платежеспособного спроса на товар;
  • данные о регионе, группах населения, организациях, которые предпочтительно, исходя из анализа и прогноза, станут покупателями и потребителями товара;
  • данные о динамике ожидаемого потребления товара по временным периодам с учетом факторов, влияющих на изменение потребностей в данном товаре.

Результаты прогнозно-аналитических оценок этих параметров включаются в бизнес-план; прогноз цен, по которым предполагается реализовать продукт предпринимательской деятельности (продукция, товар, работы, услуги).

С учетом высокого уровня инфляции предвидение цены продукта предпринимательства представляет самый трудный элемент составления большинства бизнес-планов.

4) Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта (PBP) — это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестициями.

PBP показывает срок, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, с учетом дисконтирования, покрыли затраты на инвестиции. Этот показатель определяется последовательным расчетом NPV для каждого периода проекта.

Чистая приведенная стоимость (NPV) — текущая стоимость будущих денежных потоков инвестиционного проекта, рассчитанная с учетом дисконтирования, за вычетом инвестиций.

Точка, в которой NPV станет положительным, будет являться точкой окупаемости.

Для обозначения срока окупаемости проекта могут, также, использоваться сокращения DPBP (Discounted Pay-Back Period) или DPB (Discounted Pay-Back).

5) Себестоимость продукции

Себестоимость продукции – это текущие затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) исчисленные в денежном выражении.

Себестоимость продукции включает материальные затраты, амортизацию основных средств, заработную плату основного и вспомогательного персонала, накладные расходы, характеризуя стоимость товара для самого производителя.

В числе прочих затрат в состав себестоимости включаются:

  • налоги, сборы, отчисления в специальные внебюджетные фонды;
  • платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ;
  • платежи по обязательному страхованию имущества предприятия;
  • вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения;
  • платежи по кредитам в пределах ставок, установленных законодательством;
  • оплата услуг связи, вычислительных центров, банков, плата за аренду в случае аренды отдельных объектов основных производственных фондов.

Ряд затрат включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) только в пределах норм, утвержденных Министерством финансов РФ.

54 стр., 26831 слов

Разработка бизнес-плана ресторана ‘Пьемонт’

… бизнес-плана ООО «Пьемонт», анализу эффективности данного проекта предприятия питания. В четвертой главе пойдет речь о рекомендациях по совершенствованию финансового планирования ООО «Пьемонт», рассмотрению рисков и предложений по реализации …

К таким затратам относятся, в частности, затраты на командировки, представительские расходы, расходы на рекламу, затраты на подготовку и переподготовку кадров на договорной основе с учебными заведениями.

Состав затрат, включаемых в себестоимость и учитываемых при определении налогооблагаемой прибыли (дохода), определяется законодательством.

Затраты предприятий на производство продукции (работ, услуг), не включаемые в себестоимость, относятся на финансовые результаты или прибыль этих предприятий.

6) Оценка рынка сбыта

Объем данного раздела должен содержать не более 5-6 страниц машинописного текста.

Этот раздел — непосредственное продолжение изучения потребностей и прогнозирования цен. Он предопределяет объемы производства и продаж товаров по временным периодам реализации предпринимательского проекта.

Исследование, анализ, оценка рынка в процессе подготовки бизнес-плана опираются, с одной стороны, на предположения, т.е. носят прогностический характер, а с другой, — на предварительную договоренность с потенциальным покупателем или с торговыми, сбытовыми организациями.

В случаях кратковременных мелких или долговременных крупных предпринимательских проектов ситуации различны. В первом случае можно с высокой степенью достоверности установить круг покупателей, потребителей предпринимательского продукта, что позволяет сделать вывод об объемах продаж. Во втором случае ситуация более сложная. Изменение спроса на товар, его продажа, потребление устанавливаются при составлении бизнес-плана на основе предположений, оценок, расчетов) прогнозов.

Наряду с расчетно-аналитической оценкой рынка сбыта бизнес-план должен предусматривать также способы активизации рынка посредством маркетинговой и других видов деятельности.

При разработке этого раздела необходимо учитывать конкурентов, их возможности, способности и ценовую политику. Поэтому работа над бизнес-планом должна включать корректировку прогнозируемого объема продаж с учетом конкуренции.

7) Конкуренция

В данном разделе бизнес-плана необходимо охарактеризовать внешнюю маркетинговую среду предприятия.

Прежде всего следует объективно ответить на вопросы:

1. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

2. Как обстоят их дела :

  • с объектами продаж;
  • с доходами;
  • с внедрением новых моделей;
  • с техническим сервисом (если речь идет о машинах или оборудовании);
  • много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий.

3. Что собой представляет продукция конкурентов :

  • основные характеристики ;
  • уровень качества;
  • дизайн;
  • мнение покупателей.

4. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах (ориентировочно) их политика цен.

Однако следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя

38 стр., 18978 слов

Экономическое обоснование производства продукции

… пути достижения лучших результатов. Курсовая работа позволит нам получить определенные навыки, ближе познакомиться с процессом производства изделия и работы предприятия, что всегда останется … актуальным. 1. Организация работы производственного участка по изготовлению изделия (шпиндель) 1.1 Обоснование типа производства Тип производства …

8) Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача — объяснить потенциальным партнерам и инвеститорам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

1. Схема распространения товаров

через собственные фирменные магазины;

  • через оптовые организации.

2. Ценообразование

методика определения цен на товары;

  • ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства.

3. Реклама

методы организации рекламы;

  • величина средств, необходимых для реализации рекламы.

4. Методы стимулирования продаж:

  • за счет расширения сбыта;
  • за счет новых форм привлечения покупателей.

5. Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров):

  • методы организации службы сервиса;
  • величина необходимых для этого финансовых ресурсов.

6. Формирование общественного мнения о фирме и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности

7. В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.

9) План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.Место производства товаров на действующем или на вновь создаваемом предприятии.

2.Необходимые для этого производственные мощности и их рост из года в год.

3.Где и у кого, на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие. Какова репутация этих поставщиков и есть ли опыт работы с ними.

4.Предполагается ли производственная кооперация и с кем.

5.Возможно ли какое либо лимитирование объемов производства или поставок ресурсов.

6.Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести.

Возможны ли при этом проблемы и какого рода.

Данные этого раздела приводятся в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий и на 4-5 лет.

При этом рекомендуется составить схему производственных потоков непосредственно на предприятии, на которой должно быть наглядно показано:

  • откуда и как будут поступать на предприятие все виды сырья и комплектующих изделий;
  • в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;
  • как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия.

В этом разделе приводятся сведения о видах и объемах ресурсов, необходимых для осуществления предпринимательского проекта, источниках и способах получения ресурсов. Ресурсное обеспечение охватывает: материальные ресурсы (материалы, полуфабрикаты, сырье, энергия, здания, оборудование и др.);

  • трудовые ресурсы;
  • финансовые ресурсы (текущие денежные средства, капитальные вложения, кредиты, ценные бумаги);
  • информационные ресурсы (статистическая, научно-техническая информация).

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу.

10) Организационный план.

Содержание этого раздела во многом зависит от вида предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое).

Программа предпринимательских действий обычно включает:

  • маркетинговую деятельность (реклама, определение рынка сбыта, контакты с потребителем, учет его запросов);
  • осуществление производства продукции (производственное предпринимательство);
  • закупку, хранение, транспортировку, реализацию товаров (особенности в коммерческом предпринимательстве); обслуживание покупателя, в том числе послепродажное.Организационные меры — неотъемлемая часть программы действий, призванные способствовать упорядочению исполнения бизнес-плана.

Это способы управления реализацией бизнес-планом, организационные структуры управления проектом, методы координации действий исполнителей, а также меры по установлению специальных форм оплаты труда, стимулирования, набора и подготовки кадров (кадровое обеспечение), учета, контроля и др.

В разделе необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживание с ним работы. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указывается:

  • какие именно специалисты (какого профиля, образования, опыта) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;
  • на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная работа, совместители (внешние эксперты));
  • есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;
  • в случае, если часть персонала уже нанята, необходимо дать о своих сотрудниках краткие биографические данные: квалификация, прежний опыт работы.

Так же в этом разделе приводится и организационная структура предприятия, которая отражает:

  • кто и чем будет заниматься;
  • взаимодействие всех служб друг с другом;
  • координация и контроль их деятельности.

Целесообразно оговорить в этом разделе и вопросы оплаты труда руководящего персонала и его стимулирования.

В этом разделе также рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов.

11) Юридический план

Конкретное наполнение раздела зависит от выбранной формы организации, которую необходимо указать:

  • частное владение;
  • кооператив;
  • государственное владение;
  • совместное предприятие и так далее.

12) Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

13) Финансовый план

Анализируя отечественный опыт по вопросам составления бизнес-плана, можно сделать вывод, что из всех его разделов наименее разработанным справедливо считается финансовый план. В этой связи подчеркнем, насколько велика роль методического обеспечения именно финансовой части бизнес-плана. Поскольку в данной главе рассматривается только финансовый аспект его составления, остановимся на изложении именно этой задачи.

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1.Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой продукцией. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:

первый год — данные приводятся помесячно второй год — данные приводятся поквартально третий год — приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

2.Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:

  • первый год — помесячно
  • второй год — поквартально
  • третий год — в целом за 12 месяцев

3.Таблицу доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:

  • первый год — помесячно
  • второй год — поквартально
  • третий год — в целом за 12 месяцев

Среди анализируемых показателей выделяются:

  • доходы от продаж товаров;
  • издержки производства товаров;
  • суммарная прибыль от продаж;
  • общепроизводственные расходы (по видам);
  • чистая прибыль (строка в) минус строка г) ).

4.Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение — главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.

5.График достижения безубыточности.

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Прогноз финансовых результатов предлагается составлять по форме, утвержденной распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве).

При этом предлагается при разработке финансового раздела бизнес-плана исходить из того, что определение средств, необходимых для финансового развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного проекта. Это означает, что предусмотренные бизнес-планом затраты предприятия должны быть обоснованы их экономической эффективностью.

Прогноз финансовых результатов только тогда будет достоверным, когда достоверны сведения о перспективах роста основных производственных показателей, динамика которых была обоснована в других разделах бизнес-плана. Выручка от реализации продукции определяется исходя из прогнозных объемов продаж на планируемый год и прогнозных цен. Естественно, что из-за большого ассортимента выпускаемой продукции выручка от реализации может быть дана только в общей сумме, а не применительно к одному виду продукции, как это предусмотрено методикой Федерального управления по делам о несостоятельности.

Прогнозирование объемов продаж, затрат на производство реализованной продукции, результатов от прочей реализации, доходов и расходов от вне реализационных операций, а также платежей в бюджет из прибыли должно учитывать возможности предприятия по изысканию дополнительных резервов роста производства и реализации продукции. Такие дополнительные возможности могут появиться у предприятия уже на стадии реализации программы работ по разработке и реализации бизнес-плана, который составлен с учетом отраслевых особенностей предприятий топливно-энергетического комплекса.

Для реальной оценки дополнительных финансовых возможностей, выявленных в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, полезно эту оценку производить в нескольких вариантах.

Финансовый план является результирующей частью бизнес-плана. Содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3—5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго — поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй — на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в целом. На третий — пятый годы финансовое планирование целесообразно осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж. Типичной для компаний, производящих наукоемкую продукцию и требующих значительных вложений в рыночные исследования, является следующая модель цен. Годовая продажа —100%. В том числе: стоимость проданной продукции — 50%, прибыль и накладные расходы — 50%. Из них: расходы на маркетинг, торговлю — 15%, расходы на внедрение — 10%, расходы на содержание аппарата управления — 8%, прибыль до уплаты налогов — 17%. В финансовом плане должны найти отражение следующие вопросы: объем продаж и общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций; использование собственных и заемных средств, их источники и сроки погашения задолженности; срок окупаемости вложений; сроки начала выплаты дивидендов; издержки производства и обращения. Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год) годов. На последние годы приводятся общие данные о доходах и расходах в соответствующем плане.

В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме.

14) Стратегия финансирования

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы:

1.Сколько требуется средств для реализации данного проекта.

Ответ на данный вопрос можно получить из предыдущего раздела бизнес-плана «Финансовый план».

2.Источники финансовых ресурсов и форма их получения.

Источниками могут служить:

  • собственные средства;
  • кредиты банков;
  • привлечение средств партнеров;
  • привлечение средств акционеров и так далее.

3.Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений. Формулы этих расчетов можно найти в соответствующих справочных пособиях.

Резюме

Создание механизма регулирования правовых и экономических отношений по поводу использования результатов интеллектуальной деятельности, суть которых должен составлять баланс, с одной стороны, между моральными и материальными интересами разработчиков и владельцев объектов интеллектуальной собственности, а с другой, между интересами других лиц и общества в целом, по их использованию. В своей основе является выражением осознания государством важности проблем, возникающих в этой сфере. Защита результатов интеллектуальной деятельности непосредственно связана с защитой экономических интересов субъектов хозяйственной деятельности, в том числе предприятий инновационного малого бизнеса. В последней четверти ХХ столетия вместе с появлением новых информационных и коммуникационных технологий произошла значительная интенсификация усилий государственных институтов по поиску эффективных инструментов регулирования процессов, связанных с использованием объектов интеллектуальной собственности.

Идея охраны и контроля за использованием объектов интеллектуальной собственности связана с необходимостью стимулирования процессов творческого и научного процесса, защитой экономических интересов бизнес-единиц, создающих в ходе своей деятельности объекты ИС.

Отсутствие эффективной системы регулирования отношений в области использования объектов интеллектуальной собственности может оказать серьезное негативное воздействие на развитие рыночных процессов, а также иметь катастрофические последствия для интеллектуального потенциала нынешнего и будущих поколений России.

Наряду с юридическими аспектами, отношения в сфере использования результатов интеллектуальной деятельности имеют серьезную экономическую составляющую.

Объекты интеллектуальной собственности играют значительную роль в развитии экономических процессов. Доля национального богатства и ВВП, связанная с разработкой объектов ИС и частичной или полной передачей прав на их использование, достаточно высока. Эффективное регулирование проблем, возникающих в сфере оборота и использования объектов ИС, может положительно сказаться на динамике ВВП.

В 70-х гг. ХХ в. «интеллектуальная доля» активов компаний составляла 3% стоимости продукции, сейчас – 45%, а к 2011 г. поднимется на 70%. Темпы роста мирового промышленного производства не превышают 2,5–3% в год, а темпы роста мировой торговли правами интеллектуальной собственности составили 12–14% в год, т. е. различаются более чем в 4,5 раза. Сейчас мировая торговля объектами интеллектуальной собственности достигла более 550 млрд. долларов, в Российской Федерации – более 100 млн. долларов.

Однако необходимо отметить, что сегодня на предприятиях, особенно в сферах малого бизнеса, не ведется работа с объектами интеллектуальной собственности. При этом предприятия только от своей некомпетентности терпят значительные убытки. Новые идеи, перспективные разработки, «ноу-хау» не способствуют укреплению экономического потенциала предприятий.

Все это значительно актуализирует проблему регулирования вопросов, связанных с хранением, учетом и использованием объектов интеллектуальной собственности на малых предприятиях, особенно в сфере инновационного бизнеса, которые еще больше обостряются в связи с быстротой развития сетей Интернет и глобальных коммуникационных сетей, что требует настоятельной необходимости создания эффективного инструмента, способствующего скорейшему решению указанной проблемы.

Можно сказать, что наступил момент, когда необходимо оказать поддержку предприятиям сферы инновационного малого бизнеса, создав эффективную, достаточно простую в применении информационную систему, направленную на решение вышеуказанных проблем. Данный проект направлен на решение многих проблем предприятий инновационного малого бизнеса, связанных с созданием, учетом, охраной и контролем за использованием объектов интеллектуальной собственности, реализация которого может оказать положительное воздействие на их успешное функционирование и развитие.

«ТЕХНОЦЕНТР»

Выручка от реализации по годам (кварталам) за последние 3 года

В 2006 г. выручка от реализованной продукции составила 11 200 тыс. руб., в 2007 г. – 19 350 тыс. руб., за 2008 г., до времени подачи проекта, выручка составила 19 370 тыс. руб.

Требуемые вклады в проект

Собственный вклад заявителя в проект заключается в использовании «ноу-хау» «ТЕХНОЦЕНТР» и 4-х оборудованных компьютерной техникой рабочих местах:

  • Программная оболочка Hyper Service, на базе которой будет разработан новый продукт; 4 оборудованных рабочих мест – вклад заявителя.
  • расходы на содержание помещений (в том числе аренда и оплата коммунальных услуг), необходимых для проведения НИОКР, – 720000 руб. (за три года).
  • Компьютерное и сетевое оборудование, используемое в ходе создания и тиражирования автоматизированной информационной системы, – 244430 руб..
  • Коммерческие расходы (в том числе расходы на реализацию продукции, ее продвижение на рынке, проведение семинаров, найм временных работников и агентов, участие в выставках) – 870000 руб.

(за три года).

  • Фонд заработной платы работников – 3920 тыс. руб. (за первый год) и по 3680 тыс. руб. – за последующие три.

ФЗП=3920,00+3680*3= 14960,00(тыс. руб.) – на 4 года.

  • Сырье и материалы (общее кол-во, на 3 года)- 730800 руб.

Всего на общую сумму:

I = 720000+244430+870000+3920000+3680000*3+730800=17525230 (руб.),

где I – общий объем всех инвестиций.

Инвестор должен учитывать, что все затраты приведены условно и зависят от многих факторов. В бизнес-плане будут приведены желаемые расчеты с учетом Страхового фонда. При этом подразумевается, что часть средств, необходимых на производство и реализацию продукта, пойдут в Страховой фонд. Такой расклад более, чем возможен, учитывая то, что уже со 2-го года средства на производство можно будет брать из выручки от реализации. Страховой фонд позволит компании быть более гибкой в тех или иных экономических условиях.

ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» предполагает, что инвестор, предоставивший средства на реализацию бизнес-плана, становится совладельцем компании, получающим ежегодно 30% чистой прибыли. То есть возврат средств произойдет посредством вступления в долю.

План производства , Описание товара:, Миссия организации, Глобальная цель организации:

Новый программный продукт – АИС «Автор» – будет содержать 4 блока:

1) базу данных объектов интеллектуальной собственности, предназначенную для формирования, сбора и анализа документации по всем объектам интеллектуальной собственности, создаваемую и используемую на предприятии, позволяющую оперативно проводить процедуру регистрации результатов интеллектуальной деятельности (объектов ИС).

Предусматривается обновление базы данных через сеть Интернет.

2) нормативно-правовую базу интеллектуальной собственности, содержащую комплект нормативно-правовых документов, регулирующих деятельность в области защиты интеллектуальной собственности;

3) справочно-информационную базу, содержащую справочный и информационный материал, необходимый при принятии решений по вопросам оборота и использования объектов интеллектуальной собственности в малом бизнесе;

4) обучающую компьютерную программу, снабженную мощными интерактивными мультимедийными средствами обучения, посвященную проблемам оборота и использования объектов интеллектуальной собственности в малом бизнесе, позволяющую в интерактивном режиме познакомиться и изучить проблемы оборота и использования объектов интеллектуальной собственности в малом бизнесе.

Будет разработана концепция, методика, информационно-логическая структура и инструментарий (выполненный в виде АИС) для мониторинга учета, использования в хозяйственном обороте и охраны и использования объектов ИС на предприятиях инновационного малого бизнеса. Применение АИС на предприятиях инновационного малого бизнеса позволит:

1) оперативно формировать документацию по учету и использованию объектов ИС;

2) принимать оптимальные решения по вопросам оборота и использования объекта ИС;

3) проводить анализ эффективности использования объектов ИС.

Таблица 1

Обзор планируемых объемов выпуска продукции и результатов

Вид продукции

Ед.

изм.

Величина показателя по периодам

2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.
АИС «Автор» Шт. 1000 1600 3200 3200

Выручка должна составить:

2009 год- 6 200 000 руб.

2010 год – 9 920 000 руб.

2011 год – 19 840 000 руб.

2012 год – 19 840 000 руб.

Годовая прибыль от реализации:

8 765 000 руб. (при выходе на уровень 3200 экземпляров в год).

Рентабельность собственного капитала (

Рентабельность собственного капитала 1

ROE = 6162,88/17525,23*100%=35,16%

*Как в приведенных выше расчетах, так и в последующих, чистая прибыль взята средняя за 4 года производства. Также средние за 4 года будут взяты показатели:

ПС — полная себестоимость

NS (netsales) –чистый объем продаж

Юридический план , Форма собственности и правовой статус организации «ТЕХНОЦЕНТР»:, Распределение акционерного капитала (с указанием доли государственной собственности):, Наличие основных средств

Научная новизна проектируемого продукта

Новизна предлагаемых предприятием «ТЕХНОЦЕНТР» решений указанных проблем заключается в разработке уникального программного продукта (и, вместе с тем, простого в использовании, не требующего специальных знаний в сфере компьютерных программ), представляющего собой сочетание базы данных и интерактивной обучающей программы, создающего совершенно новый эффект в процессе его использования. Предлагаемая автоматизированная информационная система «Автор» может оказать для предприятий инновационного малого бизнеса существенную поддержку в процессе разработки, учета и охраны объектов ИС, и контроле за их использованием в хозяйственном обороте. Кроме того, АИС позволит оперативно в интерактивном режиме освоить многие важные аспекты, связанные с проблемами в сфере использования объектов ИС, от решения которых зависит успешное функционирование и дальнейшее развитие компании, а также помочь в регистрации уже имеющихся объектов ИС.

Использование данной системы в деятельности предприятий малого бизнеса позволит значительно упростить проблемы разработки объектов ИС, решить вопросы учета, их использования в хозяйственном обороте и защиты, что может оказать помощь в деятельности предприятий, а кроме того, позволит оперативно решить проблемы регистрации собственных объектов ИС. Новый программный продукт, который будет разработан в рамках проекта, призванный решить эту актуальную проблему, может также использоваться в качестве обучающей программы, позволяющей в интерактивном режиме с достаточной степенью простоты и эффективности уяснить большинство вопросов в сфере интеллектуальной собственности. Цель проекта заключается в разработке на основе новой технологии компании автоматизированной информационной системы для учета, использования в хозяйственном обороте и охране объектов ИС на предприятиях инновационного малого бизнеса, которая сможет оказать существенную поддержку в их деятельности и получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособного программного продукта, не имеющего аналогов в России.

Реализация данного проекта обеспечит решение следующих задач:

1) удовлетворение потребностей предприятий малого бизнеса в автоматизированной информационной системе, позволяющей эффективно вести учет, и осуществлять контроль за использованием объектов ИС в хозяйственном обороте;

2) поддержку в процессе разработки объектов ИС на предприятиях инновационного бизнеса;

3) формирование эффективных отношений между различными субъектами хозяйственной деятельности (как бизнес-единицами, так и государственными структурами) в сфере учета, охраны и использования в хозяйственном обороте объектов ИС;

4) организацию оперативной регистрации объектов ИС предприятиями малого бизнеса;

5) обеспечение повышения загрузки наличных производственных мощностей и развитие предприятия «ТЕХНОЦЕНТР» в направлении разработки новых информационных технологий;

6) создание новых источников получения прибыли за счет увеличения доли выпуска автоматизированных информационных систем;

7) помощь в обеспечении эффективного мониторинга государственными институтами состояния и сферы использования объектов ИС;

8) повышение уровня компетенции в сфере учета и применения в хозяйственном обороте результатов интеллектуальной деятельности.

Конкуренция: ситуация на внутреннем и внешнем рынке, имеющиеся аналоги

Проведенные компанией маркетинговые исследования рынка мультимедийных программ на компакт-дисках свидетельствуют о его значительной емкости и существовании достаточно высокого спроса на такие программные продукты. Предприятием выявлена потенциальная потребность рынков на период до 2011 г.

Рынок мультимедийных программ, как и любой другой, состоит из трех сфер: производство (разработчики и издатели), распределение (дистрибьюторы, дилеры, розничные продавцы) и потребление (покупатели мультимедиа-продукции).

Исследование показало, что на данный момент на российском рынке мультимедиа-программ работают всего 15–20 фирм – разработчиков.

Профессиональный уровень участников рынка мультимедиа на данный момент практически не отличается от зарубежного, что признается большинством экспертов в этой области. Среди российских пользователей мультимедиа отечественная продукция пользуется очень большой популярностью.

В ходе исследования был проведен анализ индикаторов рынка мультимедиа (таких как рост ассортимента торговых точек, рост объема продаж на них, увеличение количества торговых точек, компьютеризация населения, рост количества программ российского производства), наблюдая за динамикой изменения которых был сделан вывод о наличии достаточно больших рыночных сегментов, которые в настоящее время никем не заняты, что рынок имеет неплохие тенденции роста продаж мультимедийных программ.

Маркетинговые исследования, проведенные по рынку Мультимедиа-программ, свидетельствуют, что рынок олигополистический, и при существующем уровне цен и качественных параметрах своей продукции корпорация «ТЕХНОЦЕНТР» может стать одним из ведущих производителей информационно-справочных программ на компакт-дисках. Для достижения указанного уровня необходимо активное продвижение на рынок разрабатываемых программных продуктов: разработка эффективной маркетинговой стратегии, применение гибкой ценовой стратегии, проведение ПР-акций, участие в выставочных мероприятиях, проведение обучающих семинаров и презентаций новой продукции.

Оценка рынка сбыта

Потенциальными потребителями предлагаемой АИС являются:

1) предприятия инновационного малого бизнеса, сталкивающиеся в своей оперативной деятельности с проблемами, связанными с защитой и контролем за использованием объектов ИС;

2) предприятия среднего бизнеса сферы НИОКР;

3) предприятия сферы шоу-бизнеса для защиты и продажи прав на свои авторские программы и проекты;

4) крупные промышленные предприятия и коммерческие фирмы, использующие в хозяйственном обороте объекты интеллектуальной собственности;

5) государственные структуры, деятельность которых связана с регулированием вопросов, возникающих между предприятиями по поводу использования в хозяйственном обороте объектов ИС;

6) физические лица, интересующиеся проблемами в сфере ИС;

7) учебные заведения, занимающиеся подготовкой специалистов по регистрации, учету, использованию и охране объектов ИС.

Перспективы развития рынка программных продуктов и повышение интереса к сфере использования объектов ИС позволяют прогнозировать увеличение объемов продаж и соответствующую загрузку производственных мощностей предприятия. В следующие годы предполагается увеличить объем выпускаемой и реализованной продукции на 15–20%.

Основными факторами, влияющими на расширение рынка нового продукта, являются:

1) новизна и востребованность предлагаемого программного продукта;

2) возможность появления новых рынков сбыта;

3) расширение ассортимента предлагаемых образовательных мультимедиа-программ.

Себестоимость продукции

Таблица 2

Калькуляция себестоимости и

Статьи расходов 2009 г.
Сырье и материалы (диски, упаковка и прочее) 126,00
Транспортные расходы 12,93
Расходы на аренду помещения 124,14
ФЗП работников 1662,22
Начисление на ФЗП (единый социальный налог) 435,50
Амортизация ОПФ 4,25
Производственная себестоимость 2365,04
Коммерческие расходы 150
Полная себестоимость товарной продукции– всего: 2515,04
Цена без учета НДС 5255,00
Выделенный НДС 945,9
Свободная отпускная цена (с учетом НДС) 6 200,00
Чистая прибыль 2739,06

Самую большую часть себестоимости продукции составляет ФЗП работников. И это не удивительно, ведь издержки на сырье минимальны (в основном это несложные изделия из бумаги и пластика), транспортные расходы тоже минимизируются (ведь можно получить товар и посредством сети Интернет), об ОПФ нечего и говорить, они хоть и устаревают, но это тоже не дает большой доли в себестоимости продукции.

Более наглядно можно рассмотреть доли на гистограмме 1:

Гистограмма 1

Себестоимость продукции, компоненты

Себестоимость продукции 1

6200 руб.

2515,04 руб.

После выхода на запланированный объем выпуска автоматизированной информационной системы чистая прибыль составит:

2009 г.- 2739,06 тыс. руб.

2010 г.- 4382,49тыс. руб

2011 г.- 8764,99 тыс. руб.

2012 г. – 8764,99 тыс. руб.

Таким образом, проект окупится через 3 года и начнет приносить прибыль в 2012 году.

Для наглядности рассчитаем показатели:

Рентабельность продукции (РП)

РП=ЧП/ПС*100%

РП=6162,88/5658,84*100%=108,91%

*Этот показатель необычно высокий потому, что компания будет являться монополистом в производстве подобной продукции. Поэтому, пока «ноу-хау» ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» не будет еще раз «придумано» конкурентами, компания может устанавливать довольно высокие цены на продукцию. При появлении серьезных конкурентов, показатель может упасть на величину от 5% до 40%

Рентабельность наценки, Рентабельность продаж

Рентабельность продаж=

Объемы продаж и цены конкурентов

В числе лидеров на рынке информационных систем на Компакт-дисках можно назвать Электронное издательство «Равновесие-медиа», которое в настоящее время выпускает более 25 наименований компакт-дисков разной направленности, в том числе системы оперативного учета и анализа, применяемые в бухгалтерском учете. Цены на данное программное обеспечение находятся в пределах от 6240 до 8480 руб. за одно рабочее место. Однако ни один из программных продуктов, предлагаемых на российском мультимедийном рынке, нельзя сравнивать с АИС, предлагаемой корпорацией «ТЕХНОЦЕНТР», так как она представляет собой уникальное сочетание базы данных с интерактивной обучающей программой, что делает ее гораздо более функциональной, чем любое другое программное обеспечение. Кроме того, на российском рынке полностью отсутствуют автоматизированные информационные системы, посвященные проблемам, связанным с проблемами оборота и использования объектов АИС в хозяйственной деятельности предприятий.

Все вышесказанное не позволяет провести корректное сравнение существующего программного обеспечения с новой разработкой компании «ТЕХНОЦЕНТР».

План маркетинга

Предприятие «ТЕХНОЦЕНТР» будет использовать сбытовую стратегию, ориентирующуюся на систему ФОССТИС, создание общественного мнения, которая будет предусматривать:

1) рекламную деятельность (рекламные буклеты, использование рекламы в прессе, на Интернет-сайтах);

2) формирование базы данных и адресная рассылка по электронной почте рекламных материалов по продукту;

3) создание и регулирование коммерческих связей через посредников, дилеров, агентов;

4) организацию и участие в выставках, ярмарках;

5) презентацию продукции специально для потенциальных потребителей.

Основная задача мероприятий ОС будет заключаться в выведении на рынок «Товаров рыночной новизны» для завоевания определенной доли рынка. Проводимые мероприятия будут обращены к потребителям и посредникам.

Главная задача СТИС по отношению к потребителям будет заключаться в предложении им определенной выгоды («бонусные» скидки за объем, рассрочка платежа, бесплатная передача товара во временное пользование «на пробу»).

Для посредников будут предоставляться различные стимулирующие их работу льготы (скидки с продажной цены).

Будет проведена активная работа со всеми потенциальными потребителями нового программного продукта, которыми являются:

1) предприятия инновационного малого бизнеса;

2) средние по размерам предприятия, занятые в сфере НИОКР;

3) предприятия сферы шоу-бизнеса;

4) крупные промышленные предприятия и коммерческие фирмы;

5) государственные структуры, деятельность которых связана с регулированием вопросов, возникающих между предприятиями по поводу использования в хозяйственном обороте объектов ИС;

6) региональные Центры научно-технической информации;

7) учебные заведения.

Таблица 3

Элементы плана маркетинга

№ Элементы Характеристики
1 Платежеспособный спрос Средний
2 Состояние спроса (по видам маркетинга) Стабильный, с возможностью последующего роста
3 Тип маркетинга развивающийся
4 Стадия жизненного цикла внедрение
5 Товарная политика

Улучшение качества

Поставка в разной комплектации

Создание модификаций

6 Ценовая политика Удержание стабильной цены на рынке
7 Сбытовая политика Адресная политика целенаправленного сбыта
8 Сервисная политика

Пред/ и после продажное консультационное

обслуживание

9 Маркетинговые действия Дальнейшее исследование рынка с целью его расширения

План мероприятий по достижению намечаемого объема продаж АИС построен на четкой маркетинговой ориентации на потребителя, включающий знание его запросов, уникальности и адресности продукции, высококачественное консультационное пред- и послепродажное обслуживание, доступную цену, своевременность поставок, надежность, стабильность.

Для продвижения нового продукта предлагается стратегия маркетинга, направленная на интенсивный рост, что предполагает:

1) возможный рост объема выпуска продукции при существующей производственной мощности;

2) глубокое внедрение в структуру рынка и на новые рынки;

3) совершенствование товара, возможность предложения модификаций.

Товарная политика ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» предполагает обеспечение эффективного с коммерческой точки зрения формирования ассортимента различных модификаций предлагаемых программных продуктов, гибкое приспособление к рыночным условиям. Товарная стратегия компании предусматривает:

1) учет требований потребителя к дизайну и характеристикам предлагаемых программных продуктов;

2) различную комплектацию при поставке;

3) создание различных модификаций базового программного обеспечения.

Ценовая политика по программным продуктам увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей, исходя из спроса на продукцию и цен возможных конкурентов.

Ценовая стратегия будет базироваться на товарной политике и предполагает:

1) использование гибкой системы цен в зависимости от модификации и комплектации автоматизированной информационной системы;

2) европейское качество программного продукта;

3) разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставок.

Таблица

4

Календарный график реализации проекта и производства продукции (АИС «Автор»

П/п

Наименование этапа

Виды работ

Сроки

исполнения

1

Разработка методики и организационной схемы мониторинга использования объектов ИС с учетом организационно/экономических, организационно/правовых форм хозяйствования

-Приобретение оборудования и необходимых расходных материалов Постановка задачи и управление разработкой

-Разработка информационно/логической структуры БД

-Подготовка и систематизация исходного материала

-Оформление контрольных примеров

-Разработка сценария

-Разработка вопросника

Январь–март 2009 г.

2

Разработка программного обеспечения АИС

-Формирование базы данных объектов ИС

-Создание нормативно/правовой базы

-Разработка справочно-информационной базы

-Разработка обучающей интерактивной компьютерной программы

Апрель–июль 2009 г.
3 Апробация организационной схемы информационного и программного обеспечения мониторинга на малых предприятиях

-Тестирование программного обеспечения

-Проведение мониторинга использования объектов ИС

-Доведение результатов проекта до всех заинтересованных сторон

-Получение сертификатов и свидетельств на регистрацию АИС

Август– Сентябрь 2009 г
4 Выпуск пилотной серии программы на DVD (1000 штук)

Разработка упаковки на новую продукцию

Подготовка руководства по пользованию и инструкции по инсталляции

-Изготовление всего комплекта поставки

Октябрь– Ноябрь 2009 г.

5

5

Продвижение новой продукции

-Формирование базы данных и адресная рассылка по электронной почте рекламных материалов по продукту

-Разработка технического предложения на презентацию и проведение презентации

-Участие в выставочной деятельности

-Организация и проведение обучающих семинаров

с декабря 2009 г.

Финансовый план и стратегия финансирования , Техническое обеспечение реализации проекта

Разработка и выпуск нового программного продукта будет организована на имеющихся производственных площадях как с использованием существующего оборудования, так и привлечением дополнительного, приобретенного на средства Фонда.

Таблица 5

Потребность в дополнительном оборудовании

и других технических средствах

№

Наименование оборудования, технических средств Кол-во Тип или модель

Стоимость,

тыс. руб.

1

Компьютер (рабочее место) 2

CD-DVD/ReWriter 40x/10x/40x NEC NR/9100A IDE (OEM), SVGA 64Mb

<AGP> DDR <GeForce4 MX/440>+TV Out, HDD 40.0 Gb IDE Maxtor

D540 (4K040H2/4D040H2/K2) UDMA100 5400 rpm, FDD 3.5, Кл/ра

Win98 <PS/2>, Колонки Genius SP/G16 (16 W), Корпус Miditower ATX

300W (для P4), CPU Pentium 4 1.5 GHz/ 400MHz /256K BOX 478/PGA,

M/B GigaByte GA_81RX Socket478 <i845D> AGP+SB Creative CTI5880

U100 ATX 2DDR DIMM, 17» MONITOR 0.24LG Flatron 795 FT Plus + Hub

4/port USB TCO/99, коврик для мыши с рисунком, UPS 525VA

PowerCom Back, SAMSUNG DDR DIMM 526 Mb SDRAM <PC/2100>,

COMPEX ReadyLink RE100TX Карта Fast E/net PCI 10/100 MBit/S, Genius

NetScroll+Plus3 btn+Roll PS/2 (Roll.function only for Win”98), IDE Cable

(3 connectors), SB Creative Live 5.1 (OEM) PCI SB0100

<EMU10K1>+Analog/Dig.Out, FrontOut, RearOut.

65,84
2 Принтер 1 Epson Stylus Photo 950 (A4 2880dpi, 6 красок, USB) 17,72
3 Сканер 1 HP ScanJet 4400C (C9877A) (A4 Color, plain, 1200*1200dpi, EPP/USB) 4,19
4

Цифровая

фотокамера

1

MINOLTA DiMAGE F 100 (Digital, 2272*1704, 3xZoom, 16Mb, 1.5.»LCD,

TV Out, USB)

19,83
5 ЛСД/проектор 1 127,87
6 Система защиты от копирования ПО 1 StarForce Professional 9,27
Всего: 7 — 244,73

Рентабельность приобретенных основных средств можно рассчитать как отношение (чистой) прибыли к величине приобретенных ОПФ.

Рентабельность основных средств = ЧП/ОПФ*100%

Рентабельность основных средств =

*Показатель так высок потому, что ОПФ хоть и являются очень важными звеньями процесса производства, но составляют лишь очень небольшую часть в общей себестоимости продукции, так как относительно недороги.

Собственные основные средства, которые будут задействованы в ходе проекта, – компьютерное и сетевое оборудование, используемое в процессе разработки и выпуска опытной партии АИС.

Дополнительное оборудование, которое предполагается приобрести на средства Фонда, включает:

1) 2 рабочих места в соответствии со следующей приведенной ниже конфигурацией, которые будут использоваться в ходе разработки автоматизированной информационной системы, стоимостью 32 920 руб. (всего – 65 840 руб.);

2) принтер (1), стоимостью 17 720 руб.;

3) сканер (1), стоимостью 4190 руб.;

4) цифровая фотокамера, стоимостью 19 830 руб.;

5) ЛСД-проектор для проведения презентаций продукции, обучающих семинаров, участия в выставках и конференциях, стоимостью 127 870 руб. Итого, всего необходимо 5 единиц оборудования на сумму 235 450 руб. 00 коп.

Вклад организации составляет 10 единиц компьютерного и сетевого оборудования (8 рабочих мест, 1 принтер, 1 ксерокс) на общую сумму 330 000 руб. Кроме того, для реализации проекта потребуется приобрести специальную систему защиты от копирования ПО на сумму 9270 руб. 00 коп.

План обеспечения материалами, сырьем, комплектующими

Для успешной реализации проекта, разработки и тиражирования автоматизированной информационной системы, ее эффективного продвижения на целевом рынке необходим целый ряд видов расходных материалов, в том числе сырье, комплектующие и полуфабрикаты: компакт-диски, упаковочный материал, картриджи и т. д. Предполагается, что автоматизированная информационная система будет выпускаться в упаковке различного вида и в различной комплектации, в зависимости от предпочтений клиентов и от целевого рынка.

Таблица 6

Потребность в материальных ресурсах

№

Наименование вида материальных

ресурсов

Потребность в ресурсах на реализацию

проекта на 2009 г. тыс. руб.

Поставщики
2009 2010 2011 2012

1

Диск DVD — R ( TDK )

(4 шт.)

4,00 6,4 12,80 12,80

Фирмы г. Новосибирска

2 Упаковка 40,00 64,00 128,00 128,00
3 Инструкция (брошюра 50 страниц формата А4, глянцевая) 50,00 80,00 160,00 160,00
4 Другие расходы (приложения, документация, подарки покупателям) 32,0. 51,20 102,40 102,40
5 Всего: 126,00 201,60 403,20 403,20 —

Методы контроля качества и схема сертификации продукта

В ходе контроля качества автоматизированной информационно-справочной системы проводятся следующие необходимые мероприятия:

1) проверка информационной целостности АИС;

2) проверка согласования работы с различными операционными системами;

3) проверка требований к памяти и быстродействию;

4) проверка выявления ограничений в работе;

5) орфографическая проверка;

6) проверка гиперссылок;

7) проверка шрифтов;

8) проверка программы на сбой;

9) проверка читабельности;

10) проверка дизайна рисунков;

11) проверка инсталляции.

Автоматизированные информационные системы не подлежат обязательной сертификации. Новый программный продукт в процессе разработки в добровольном порядке пройдет сертификацию. Целью сертификации является получение подтверждения, что разработанная автоматизированная информационная система (АИС) соответствует требованиям законодательства в области регистрации, охраны и использования объектов интеллектуальной собственности (ИС).

Разрешения и лицензии на вид деятельности

Данный вид деятельности не требует получения специальных разрешений и не подлежит лицензированию.

Затраты на сохранение окружающей среды

Разработка и производство информационно-справочной программы не оказывает абсолютно никакого негативного воздействия на окружающую среду, поэтому не требует осуществления затрат на ее сохранение.

Персонал и организационное обеспечение

Все сотрудники, которые будут принимать участие в реализации проекта, являются специалистами высокой квалификации в сфере создания специализированного программного обеспечения и ведения бизнеса, способные разработать программный продукт высокого качества и в условиях рынка обеспечить его прибыльную реализацию.

Рабочие фирмы разделены на 2 основные категории:

1) Руководители, главные специалисты и эксперты

2) Программисты, разработчики, дизайнеры АИС

Всего в кадровом составе при наборе персонала планируется трудоустроить 9 человек – трех руководителей и 6 программистов. Но потом , по прошествии 3-х кварталов, планируется сократить штат до 7 работников – двух руководителей и 5 программистов.

Таблица 7

Потребность в средствах на оплату труда

Категория

работников

Заработная плата работников фирмы в 2009 году2009 год
I квартал II квартал III квартал IV квартал

Числ.,

чел.

ФОТ,

тыс.

руб.

Числ.,

чел.

ФОТ,

тыс.

руб.

Числ.,

чел.

ФОТ,

тыс.

руб.

Числ.,

чел.

ФОТ,

тыс.

руб.

Руководители, главные

специалисты и эксперты

3 300 3 300 3 300 2 270

Программисты,

разработчики,

дизайнеры АИС

6 700 6 700 6 700 5 650
Всего: 9 1000 9 1000 9 1000 7 920

ФОП фирмы будет делиться на 2 большие части – зарплата руководителям и зарплата разработчикам. Зарплаты руководителя и разработчика соотносятся следующим образом: (см. Диаграмму на следующей странице)

Соотношения зарплаты руководителя и программиста

Диаграмма

Соотношения зарплаты руководителя и программиста 1

Диаграмма иллюстрирует, что заработная плата разработчика лишь немного ниже, чем у руководящего эксперта. Таким образом, становится ясно, что:

1) Фирма будет дорожить всеми своими сотрудниками

2) Все разработчики будут осуществлять деятельность на высшем уровне.

Средняя месячная заработная плата одного рабочего фирмы определяется по формуле:

ЗПсм = ФОТоб / Роб,

где ФОТоб общий месячный фонд оплаты труда по предприятию всего персонала,

Роб — общая численность персонала предприятия.

Как видно из таблицы, зарплата рабочих в первые 9 месяцев не совпадает с зарплатой последующей (установившаяся в IV квартале зарплата, по идее бизнес-плана, не будет меняться в течение 3-х последующих лет).

Итак:

В первые 9 месяцев: ЗПсм=333,33/9=37, 03 (тыс. руб.)

В последствии: ЗПсм=306,67/7= 43,81 (тыс. руб.)

Общий объем инвестирования, источники средств и формы их получения

Для разработки и организации серийного выпуска автоматизированной информационной системы (АИС) «Автор» необходимые инвестиции составляют 1964 тыс. руб..

Таблица 8

Потребность в инвестициях и источники их финансирования

Величина показателя по периодам, тыс. руб.
2009 2010 2011 2012
Потребность в инвестициях всего: 7520,00 8005,23 1000,00 1000,00
Источники финансирования всего: 7520,00 8005,23 1000,00 1000,00

В том числе:

– собственные средства

— средства Фонда

0,00

7520,00

0,00

8005,23

0,00

1000,00

0,00

1000,00

Ожидается, что в ходе выпуска АИС, ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем производства и продаж в ценах 2009 года составит не менее 2000 тыс. руб., что будет обусловлено объективными и субъективными факторами расширения рынка, поскольку на сегодняшний день емкость рынка (как регионального, так и российского) в данной области достаточно велика в связи с тем, что сегодня в РФ не существует аналогов программных продуктов, разрабатываемых компанией «Диполь».

Таблица 9

Расчет движения денежных средств с учетом затрат на НИОКР (поступления, расходования)

№ Величина показателя по периодам, в тыс. руб.
2009 2010 2011 2012
1 Поступление денежных средств – всего: 13720,00 17925,23 20840,0 20840,00
2

В том числе:

– выручка от реализации

– инвестиции (на производство)

— инвестиции в фонд страхования

6200,00

6020,00

1500,00

9920,00

6540,00

1465,23

19840,0

0,00

1000,00

19840,00

0,00

1000,00

3

Текущие денежные платежи на сторону – всего:

6019,28 6536,78 9209,31 9209,31
4

В том числе:

– приобретение оборудования(+амортизация)

– покупка сырья, материалов, комплектующих изделий

– заработная плата

– арендная плата

-ЕСН

-НДС

— Коммерческие расходы (+коммунальные услуги)

-Транспортные расходы

248,95

126,00

3920,00

180,00

435,50

945,9

150,00

12,93

4,25

201,60

3680,00

180,00

696,80

1513,44

240,00

20,69

4,25

403,20

3680,00

180,00

1393,60

3026,88

480,00

41,38

4,25

403,20

3680,00

180,00

1393,60

3026,88

480,00

41,38

Гистограмма 2

Поступление денежных средств в фирму

Поступление денежных средств в фирму 1

Запрашиваемая сумма инвестиций связана с необходимостью разработки совершенно нового программного продукта, освоением новых производств и применением новых технологий. В связи с особенностями новой продукции, требуется приобретение некоторого нового оборудования и проведения целого комплекса научно-исследовательских и опытно-конструкторские работ.

В течение 2009–2012 гг. вся чистая прибыль предприятия будет направлена на развитие производства, разработку новых программных продуктов, автоматизированных информационных систем, пополнение оборотных средств предприятия., а также Страхового фонда.

Ниже приведена таблица, показывающая величину чистой прибыли по годам

Таблица 10

Чистая прибыль от реализации продукции

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

Чистая прибыть, тыс. руб. 2739,06 4382,49 8764,99 8764,99

Средняя чистая прибыль (СЧП) за 4 года составит:

СЧП=(2739,06+4382,49+8764,99*2)/4=6162,88 (тыс. руб.)

Общая чистая прибыль (ОЧП) за 4 года составит:

ОЧП=2739,06+4382,49+8764,99*2=24651,53 (тыс. руб.)

Оценка рисков

Перечень возможных потенциальных рисков включает производственные, коммерческие, финансовые риски. Производственные риски практически исключены, поскольку для производства продукции требуются только поставки, дисков и упаковочного материала. Данная продукция не требует сложных цепочек поставщиков. Коммерческие риски могут быть связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов).

Мерами по снижению коммерческих рисков могут быть:

1) систематическое изучение конъюнктуры рынка;

2) создание дилерской сети;

3) соответствующая ценовая политика;

4) создание общественного мнения (паблик рилейшенз) и фирменного стиля;

5) реклама;

6) участие в выставках и проведение семинаров.

Финансовые риски могут быть вызваны инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов. Они могут быть существенно снижены благодаря эффективному функционированию финансового менеджмента в компании, работе с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность функционирования предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключение сделок, перестрахование).

Но на первое время предусмотрен Страховой фонд, который в первые 4 года пополняет инвестор.

Для оценки эффективности реализации проекта используется система показателей, основными из которых являются показатели рентабельности и срок окупаемости, формулы расчета которых и экономический смысл приведены в таблице 11.

Таблица 11

Показатели эффективности бизнес – проекта

Методика расчета Экономический смысл
ROE )

Показатели эффективности бизнес проекта 1 , где

СК – собственный капитал.

ROE=( 6162,88/17525,23)*100%=

= 35,17%

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками.
PBP )

Показатели эффективности бизнес проекта 2 , где

IC – Начальные инвестиции;

Р К – Доход

PBP=17525,23/6162,88=2,84≈3 года

Срок, в течение которого инвестор сможет вернуть первоначальные затраты

Расчеты показывают высокую рентабельность проекта, срок окупаемости которого составит 3 года. Следовательно, деятельность данного предприятия является вполне реальной и целесообразной.

В результате реализации проекта предполагается, что ЗАО «ТЕХНОЦЕНТР» выйдет на более высокий уровень. Инвестор получит 30%-ую долю от прибыли предприятия.

Список литературы

Азрилиян А. Н. Большой бухгалтерский словарь..-М., 1999

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление.-М., 2005

Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Мельников А.С. Сборник бизнес-планов: методика и примеры.– М, 2008

Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы,. –М, 2005

Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. — М, 2005

Определение точки безубыточности

Период Объем производства, шт. (х) Затраты, тыс. руб. (у)
2009 1000 7519,28
2010 1600 8002,01
2011 3200 10209,31
2012 3200 10209,31
Итого: 9000 35939,91

Уравнение затрат:

У = а + b*x,

Где а — постоянные затраты,

b – переменные.

Определение точки безубыточности 1

Определение точки безубыточности 2

Определение точки безубыточности 3

b(Q) = 4*2250*3,78 = 34020,00

a = 35939,91 – 34020,00 = 1919,91

y = 1919,91 + 3,78*x

R = 35,16%

П = 35939,91*0,3516 = 12636,47

V = 12636,47 + 35939,91 = 48576,38

Ц = 48576,38/9000 = 5,397 (тыс.р.)

Т(б/у) = 1919,91/(5,397 — 3,78) = 1188 (шт.)

Источник

Пример готовой курсовой работы по предмету: Бизнес-планирование

Содержание

Содержание

Введение 4

Раздел I. Теоретическая часть: Разработка бизнес-плана инновационного проекта. 6

Раздел II Оценка эффективности инновационного проекта 12

2.1 Описание предприятия 12

2.2 Инновационные идеи 19

2.3 Выбор инновации 23

2.4 Составление программы освоения новшества 25

2.4.1 Обновление технологии производства и управления 25

2.4.2 Преобразование материально-технической базы 25

2.4.3 Приведение в соответствие информационной базы 26

2.4.4 Обновление трудовых ресурсов 26

2.4.5. Перестройка организационной структуры 27

2.4.6. Обновление номенклатуры и характеристик продукции – как результата инновационных преобразований 27

2.5 Обоснование инвестиций в инновационную программу 27

Заключение и выводы 32

Использованные источники 34

Выдержка из текста

Введение

Актуальность темы бизнес-плана инновационной деятельности и инновационных проектов заключается в том, что современных условиях возросло воздействие следующих факторов:

1. усилением конкурентной борьбы за конечного потребителя среди участников рынка инновационных разработок,

2. повышением рисков инновационных проектов, связанных с развитием рынка,

3. наблюдается ростом требований к бизнес-сопровождению проектов.

4. Необходимо эффективное использование ресурсов проекта.

Сложности инновационного управления проектами связаны не только с инновационными рисками, но и с тем, что инновационный проекты как открытая система, крайне неустойчива. Поддержание относительного равновесия, а по сути, устойчивости в процессе реализации проекта — важнейшая цель для управления инновациями. А одним из основных инструментов управления является планирование, одним из видов которого выступает бизнес-план

Объект исследования: ООО «Лермонтов-инновации».

Предмет исследования: разработка бизнес-плана инновационного проекта

Цель работы заключается в выявление особенностей разработка бизнес-плана инновационного проекта и провести оценку эффективности инновационного проекта ООО «Лермонтов-инновации».

Поставленная цель достигается решением следующих задач:

1. Раскрыть теоретические основав разработка бизнес-плана инновационного проекта.

2. Проанализировать инновационный потенциал ООО «Лермонтов-инновации».

3. Выбрать инновацию для ООО «Лермонтов-инновации».

4. Обосновать эффективности выбранной инновации длоя ООО «Лермонтов-инновации»

Список использованной литературы

Использованные источники

1. Александрин Ю.Н. Инновационная экономика и институциональная среда малого предпринимательства // Россия и совр. мир. — 2011. — N 4. — С.101-113.

2. Бариновский К.А. Особенности применения современного маркетинга в промышленном развитии / К.А.Бариновский, А.А.Никонова, Н.А.Соколов // Экономика и математические методы. — 2013. — Т.49, N 4. — С.47-56.

3. Бобылева, А.З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты / А.З. Бобылева – М. : Издательство Московского Университета, 2011.

4. Воловиков, Б.П., Применение методов инновационного маркетинга для повышения конкурентоспособности промышленных предприятий: монография / Б.П. Воловиков. – Омск: Изд-во Омского института (филиала) РГТЭУ, 2011. — 121 с.

5. Выжитович А.М. Импортозамещение: актуальные механизмы и инструменты / А.М.Выжитович, П.А.Ершов // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. — 2015. — N 38. — С.52-64.

6. Зверев В.С. Инновационная деятельность: термины инновационного менеджмента и смежных областей (от А до Я) / В.С.Зверев, Г.А.Унтура, В.И.Федосеев. — 3-е изд., доп. — Новосибирск: Сибирское научное изд-во, 2010. — 269с.

7. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Д.М. Аньшина, А.А. Дагаева. – М.: Дело, 2003. – 528 с.

8. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандера, проф. В.Я. Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2004. – 382 с.

9. Инновационное развитие: Экономика, интеллектуальные ресурсы, управление знаниями / под общ. ред. Мильнера Б.З. — М.: ИНФРА-М, 2010.

10. Информационные технологии в маркетинге / под общ. ред. С. В. Карповой. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 367 с.

11. Маркетинг / Л. А. Данченок [и др.]

; под ред. Л. А. Данченок ; Московский гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — М.: Юрайт, 2014.

12. Маркетинг менеджмент / Ф. Котлер, К. Л. Келлер ; [пер. с англ. С. Жильцова, М. Жильцова, Д. Раевской ; науч. ред. А. М. Немчин, В. А. Дуболазов].

  • 12-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2012.

13. Управление инновациями : учебное пособие. / А. В. Богомолова.- Томск: Эль Контент, 2012. – с. 13.

14. Рожков И.В. Маркетинговые информационные системы: современные подходы к определению и использованию // Управленческие науки – 2013 — № 3 (8) – С. 68- 75.

15. Шепеленко Г.И. Организация и планирование производства на предприятии. — М. РЭА, 2013. – 156 с.

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Разработка бизнес плана открытия логистической компании
  • Разработка бизнес плана профессиональные бизнес решения
  • Разработка общего бюджета компании начинается с бюджета
  • Разработка проекта по открытию компании курсовая работа
  • Разработка стратегии развития компании дипломная работа