Проверка контрагента для чего необходима проверка компаний

Для чего нужно проверять контрагентов
Что будет, если не проверить контрагента
Какие данные собрать для досье на контрагента
Где взять информацию о контрагенте

Для чего нужно проверять контрагентов

В первую очередь для того, чтобы потом налоговики не придирались к вашим расходам, не снимали вычеты по НДС, не доначисляли налоги и не штрафовали, если вдруг ваш контрагент им не понравится.

Еще с начала «нулевых» годов налоговики пытались переложить ответственность за неуплату налогов фирмами-однодневками на их контрагентов.

В 2006 году появилось понятие «должная осмотрительность» (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). Бизнесмен мог избежать налоговой ответственности при работе с подозрительными контрагентами, только если докажет, что принял все меры для их проверки.

С появлением в Налоговом кодексе статьи 54.1 НК РФ на первый план вышли деловая цель, реальность сделки, и то, кто на самом деле выполнял обязательства по этой сделке.

То есть у налоговиков не будет претензий к вашим расходам и вычетам, если:

товары или услуги, которые вы купили, действительно были нужны для вашего бизнеса;
сделка была не только на бумаге, но и в действительности;
поставил товары или оказал услуги именно тот контрагент, с которым вы заключили договор, а не кто-то другой.

В п. 14 письма от 10.03.2021 № БВ-4-7-3060@ налоговики ввели понятие «коммерческая осмотрительность» при выборе контрагента. Фактически это та же самая «должная осмотрительность» из постановления № 53.

С точки зрения налоговиков, бизнесмен имеет право на признание затрат или вычет по НДС только если докажет, что он не знал и не мог знать об обстоятельствах, которые характеризуют его контрагента как «техническую» компанию, т.е. фирму-однодневку.

Контрагент должен обладать правоспособностью, а его руководители — необходимыми полномочиями.

У исполнителя по договору должна быть техническая возможность выполнить свои обязательства: персонал, помещения, оборудование и т.п. К примеру, вы заключаете договор на грузоперевозки — тогда у исполнителя должен быть соответствующий транспорт. У поставщика товаров должны быть склады, приспособленные для хранения таких товаров, персонал и т.д.

А для некоторых видов деятельности нужна лицензия или членство в СРО, например — при проведении строительных работ.

Все это нужно проверить, прежде чем подписывать договор.

Убедитесь в надежности контрагентов

Воспользуйтесь сервисом проверки контрагентов от «Моё дело»

Попробовать бесплатно

Что будет, если не проверить контрагента

Если налоговики решат, что сделка фиктивная и направлена лишь на получение налоговой выгоды, они отменят затраты по налогу на прибыль (УСН, ЕСХН) или вычеты по НДС, которые связаны со спорным контрагентом. Соответственно, придётся доплачивать налоги. Такое может случиться, даже если у вас все чисто.

Если налоговики докажут, что у контрагентов не было возможности поставить товар, выполнить работы или оказать услуги, суд встанет на их сторону.

Доказать фиктивность сделки могут такие факты:

Контрагенты не находятся по адресу государственной регистрации.
Налоговую отчётность сдают с нулевыми или минимальными суммами.
У контрагентов нет возможности выполнить обязательства: нет оборудования, сотрудников и т.д.
Нет расходов, связанных с исполнением обязательств: на закупку товаров, аренду помещений и коммунальные платежи, выплату зарплаты и т.п.

В деле № А75-7919/2017 компания проиграла в суде именно поэтому. Заключили договор на поставку стройматериалов. Налоговая выяснила, что фирма поставщика по юридическому адресу не находится, для поставки у неё нет ни транспорта ни основных средств, ни персонала. По банковским выпискам не увидели соответствующих расходов на аренду, коммуналку, зарплату персоналу. В декларациях была минимальная сумма налога. Суд решил, что налоговики правильно отказали в вычетах, доначислили налог и выписали штраф.

Похожая ситуация возникла в деле № А76-46624/2019. Организация — производитель хлебобулочных изделий заключила договоры с транспортными компаниями на доставку этой продукции в магазины. При проверке выяснилось, что транспортные компании были «техническими», а фактически производитель развозил продукцию собственными силами. Налоговики отказали компании в вычетах по НДС и признании затрат для налога на прибыль, а суд согласился с их позицией.

Но бывает и наоборот. Если налоговики не докажут, что сделка была фиктивной, суд встанет на сторону налогоплательщика.

Компания передала на субподряд другим фирмам работы по ремонту технологического оборудования. Налоговики решили, что у этих фирм не было материальных и трудовых ресурсов для таких работ, а значит сделки были фиктивные, и сняли вычеты. Но суд решил, что у налоговиков недостаточно доказательств, чтобы это утверждать. Все документы по сделкам в наличии были, фирмы-субподрядчики реально существуют, признаками однодневок не обладают, состоят в СРО, участвуют и выигрывают в конкурсах на госзакупки. А то что у них ресурсов нет — так по закону они имеют право привлекать третьих лиц (постановление АС Уральского округа № Ф09-5555/18 от 24.09.2018 по делу № А50-31119/2017).

Возможна и промежуточная ситуация. Сделка и товар были реальными, но между поставщиком и проверяемым налогоплательщиком товар формально перепродали через одну или несколько «технических» компаний. Такой спор рассмотрел ВС РФ в деле № А40-131167/2020. Суд решил, что необоснованная налоговая выгода в данном случае — это не все затраты налогоплательщика по сделке, как считали налоговики, а только та часть, которая приходится на наценку, добавленную «техническими» компаниями.

Работа с непроверенными контрагентами — это не только налоговые риски, но и риск нарваться на мошенников. Например, если компания с 2-3 сотрудниками, без основных средств и членства в СРО предлагает выполнить строительные работы и просит перечислить аванс, вы рискуете остаться и без денег, и без построенного объекта.

Упростите работу с контрагентами!

Воспользуйтесь онлайн-сервисом для выставления счетов и формирования документов

Получить доступ

Какие данные собрать для досье на контрагента

Перед сделкой проверьте:

Сведения о регистрации и постановке на налоговый учет.
Есть ли у руководителей полномочия на заключение сделки.
Где фактически находится фирма.
Есть ли у неё производственные площади, оборудование, нужный персонал.
Есть ли у компании сайт и какая информация на нём размещена: есть ли сведения о компании, руководстве, информация о товарах и услугах, насколько актуальны данные на сайте.
Есть ли нужные лицензии и членство в СРО.

Полезно проверить судебные дела, в которых участвовал ваш потенциальный партнер. Если он часто фигурирует в судебных процессах в качестве ответчика, то скорее всего он не выполняет обязательства или находится в финансовом кризисе.

Где взять информацию о контрагенте

Самый простой вариант — запросить информацию у самого партнёра по сделке. Если он отказывается ее давать — это уже повод для того, чтобы насторожиться.

На сайте ФНС есть удобный сервис «Прозрачный бизнес». Там вы можете узнать:

не является ли юридический адрес фирмы адресом массовой регистрации, а учредитель — массовым учредителем;
сдает ли фирма отчетность, какие у неё доходы и расходы;
какая среднесписочная численность сотрудников;
есть ли у фирмы налоговые правонарушения и долги перед бюджетом;
не находится ли фирма в состоянии ликвидации или банкротства, и т.д.

Еще удобнее воспользоваться специальным сервисом «Моё Дело» для проверки контрагентов. Вы получите полное досье на потенциального партнера, включая информацию о госконтрактах и судебных делах.

Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»

Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами

Узнать подробнее

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Источник

Любая компания старается тщательно подходить к выбору бизнес-партнера. В первую очередь для того, чтобы обезопасить себя от мошенников, убедиться в благонадежности поставщика, сохранить свою репутацию. Ведь нередки случаи, когда выбранный контрагент подводит в самый ответственный момент: может не вернуть предоплату, не исполнить обязательства, за которые был перечислен аванс.

Риск первый. Финансовый

Благонадежная, на первый взгляд, компания с многочисленным персоналом, амбициозным генеральным директором и далеко идущими планами на деле может оказаться организацией, неспособной исполнить обязательства по контракту.

Подобная ситуация произошла у одного из наших клиентов, который только после подачи иска на взыскание задолженности выяснил, что компания зарегистрирована недавно, имеет минимальный уставный капитал, имущество на балансе отсутствует, активы ничтожны.

Помимо всего вышеперечисленного, к компании уже предъявлено несколько исков, и у нашего клиента шансов истребовать исполнения обязательств практически нет.

А ведь для того, чтобы предотвратить эту ситуацию, было бы достаточно заранее заглянуть на общедоступные интернет-ресурсы, где можно получить информацию о финансовом положении компании, аффилированных структурах, судебных разбирательствах.

Риск второй. Налоговый

Недобросовестность контрагентов может обернуться для компании не только финансовыми и репутационными рисками, но и налоговыми.

С введением в действие с 19 августа 2017 году ст. 54.1 НК РФ, действие которой в первую очередь направлено на пресечение использования коммерческими организациями умышленной оптимизации налогообложения с целью получения необоснованной налоговой выгоды, только подтвердило то, что к проверке контрагентов необходимо подойти со всей серьезностью.

Кроме того п. 2 ст. 54.1 НК РФ вводит новое требование о подтверждении реальности исполнения сделки непосредственно самим контрагентом, либо иным лицом, с которым у контрагента есть соответствующие договорные отношения.

Согласно данному пункту, для учета расходов (применения вычетов) недостаточно подтвердить реальность хозяйственных операций. Необходимо доказать, что исполнение сделки было осуществлено именно тем лицом, с которым заключен соответствующий договор.

То есть теперь нужно беспокоиться не столько о том, уплачивает ли ваш контрагент налоги или нет, а о том, сможете ли вы подтвердить, что реальным исполнителем по сделке был именно он.

Заключая договор на определенные виды услуг, обязательно проверьте наличие лицензии на их оказание. При подписании крупных контрактов стоит обратить внимание на наличие ресурсной базы для их исполнения, а в случае отсутствия на балансе компании необходимого оборудования попросить подтвердить факт аренды (или иного способа привлечения) производственного оборудования.

При подписании договора аренды недвижимости обязательно проверьте наличие у арендодателя права собственности на арендуемый объект либо наличие полномочий, переданных ему правообладателем.

В нашей практике была ситуация, когда клиент арендовал офис у компании, у которой право собственности на объект недвижимости было в стадии оформления. Клиент уже сделал дорогостоящий ремонт, когда выяснилось, что арендодателю не удалось оформить право собственности. Чтобы договориться с первоначальным собственником о заключении нового договора аренды, клиенту пришлось приложить немало усилий. И риск понести убытки в сумме расходов на ремонт был велик.

Данный случай еще раз доказывает, что очень важно подойти ответственно к выбору партнера. Возможно, вам придется потратить чуть больше времени на проверку контрагента и оценку рисков, зато вы будете уверены, что этот риск будет минимальным.

А вот и еще один пример из нашей практики: руководитель одной крупной компании, подписал договор с клининговой фирмой, предлагающей услуги по цене на 20% ниже, чем у конкурентов. В течение года компания исправно оказывала услуги, ровно до того момента, пока не пришла налоговая проверка и не предъявила претензии в том, что исполнитель не располагает в достаточном количестве персоналом для оказания услуг в данном объеме.

Факт оказания услуг был подвергнут сомнению, и проверяющий орган исключил из налоговой базы сумму расходов на приобретение клининговых услуг. Подобных претензий можно было бы избежать, запросив своевременно у клиниговой компании информацию о наличии трудовых ресурсов для исполнения обязательств по договору.

А что делать?

Если в крупных организациях управлением рисками занимаются финансовая служба и служба безопасности, то на небольших и средних предприятиях данные риски обычно находятся в зоне ответственности бухгалтера. Однако перекладывать на него ответственность, если контрагент окажется недобросовестным, будет, по крайней мере, неправильно.

Отсутствие в компании утвержденных и исполняемых процедур, в том числе и процедуры проверки контрагентов, которые позволяют подтвердить реальность сделок и наличие деловых целей при их заключении, на текущий момент уже может рассматриваться как существенный риск для менеджмента компании.

Компаниям стоит начать проверку контрагентов с формирования политики по проверке предприятий, где необходимо прописать критерии отбора провайдеров, а также обязанности уполномоченных за проверку контрагентов сотрудников, которые формируют минимально необходимое досье на контрагентов и с определенной периодичностью его обновляют.

Стоит учитывать, что даже комплексная проверка контрагентов не гарантирует полного исключения рисков. Но вместе с тем отсутствие контроля при выборе партнера при неблагоприятном развитии событий в разы увеличивает риск понести финансовые потери или получить претензии со стороны налоговых органов.

Источник

Дата публикации: 15.06.2016 12:30 (архив)

Проявить должную осмотрительность при выборе контрагента можно путем его проверки.

Проверка добросовестности контрагента — это комплекс мероприятий, которые:

во-первых, позволяют убедиться в том, что контрагент, с которым вы заключаете договор:

действующее юридическое лицо, которое может исполнить взятые на себя обязательства (например, поставить товары, выполнить работы, оказать услуги);
не является фирмой-однодневкой, поскольку сделки с такими фирмами увеличивают шансы на проведение выездной проверки вашего учреждения, а расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у таких фирм и вычеты предъявленного ими НДС при налоговой проверке могут быть признаны необоснованными.

во-вторых, проведя эти мероприятия, вы получаете документальное подтверждение того, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением сделки с ним. Оно вам пригодится, если у ИФНС возникнут претензии к сделке с контрагентом.

Для проверки контрагента можно сделать следующее:

1. Самый простой и быстрый способ — воспользоваться следующими электронными сервисами на сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru/):

«Сведения о государственной регистрации юридических лиц» (http://egrul.nalog.ru/). Достаточно ввести ОГРН, ИНН или наименование организации, и вы узнаете, зарегистрирована ли она в ЕГРЮЛ. Если организация существует, то вам будут предоставлены сведения о ее ОГРН, ИНН, юридическом адресе, Ф.И.О. руководителя и учредителей, видах деятельности по ОКВЭД. Если организации в ЕГРЮЛ нет, то заключать с ней сделку нельзя, так как вы не сможете не только учесть расходы и принять к вычету НДС по такой сделке, но и взыскать задолженность с несуществующего контрагента;
«Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке» (https://service.nalog.ru/svl.do). По ОГРН или ИНН организации можно узнать, не заявляло ли лицо, которое, по сведениям ЕГРЮЛ, является руководителем или учредителем организации, о том, что оно не имеет никакого отношения к ней;
«Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» (https://service.nalog.ru/zd.do);
«Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/). Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету. Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации, а значит, она не может заключать и исполнять договоры.

Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента.

2. Получить выписку из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте.

Для того чтобы получить выписку на бумаге, надо:

1) оплатить предоставление выписки. Реквизиты для заполнения платежного поручения вы можете узнать в той ИФНС, в которую будете подавать запрос. Размер платы составляет:

200 руб. за предоставление выписки на бумаге в течение пяти рабочих дней со дня подачи запроса;
400 руб. за предоставление выписки на бумаге на следующий рабочий день со дня подачи запроса;

2) подать в любую ИФНС:

письменный запрос о предоставлении выписки, составленный в произвольной форме. За основу можно взять форму, рекомендованную для запросов о предоставлении сведений из ЕГРЮЛ с использованием сети Интернет. В запросе обязательно надо указать наименование интересующей вас организации, ее ОГРН и ИНН, а также наименование, ОГРН, ИНН вашего учреждения, номер контактного телефона, ваш почтовый адрес или адрес электронной почты. Если вы хотите получить выписку лично (это может сделать руководитель или представитель учреждения по доверенности), то укажите это в заявлении. В случае если в заявлении способ получения выписки не указан, она будет направлена вам по почте;
платежное поручение, подтверждающее оплату предоставления выписки.

Выписку в форме электронного документа можно получить бесплатно с помощью электронного сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа», размещенного на сайте ФНС (https://service.nalog.ru/vyp/). Для этого достаточно знать ОГРН организации, сведения о которой вы хотите получить. Выписка из ЕГРЮЛ или справка об отсутствии запрашиваемой информации предоставляется в виде документа в формате PDF и содержит усиленную квалифицированную электронную подпись и ее визуализацию, в том числе при их распечатывании. Такой документ равнозначен «бумажной» выписке (справке), подписанной собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенной печатью.

Воспользоваться этим сервисом могут:

или лица, которые зарегистрированы на сайте ФНС;
или лица, имеющие доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика».

Результаты проверки можно оформить справкой, приложив к ней полученные (распечатанные) документы о контрагенте.

Источник

Продукт
Контур.Норматив — справочно‑правовой сервис с экспертной поддержкой для бухгалтера

Продукт
Контур.Сайн — ЭДО с физлицами без КЭП. Бесплатная электронная подпись для работы в сервисе

Продукт
Контур.Компас – сервис по поиску новых B2B клиентов для вашего бизнеса

Источник

Бухгалтеры и юристы привыкли, что налоговая и банки обращают на контрагентов пристальное внимание. Первая упрекает во взаимодействии с фирмами-однодневками, снимает расходы и доначисляет налоги, а вторые запрашивают документы по сделкам и пояснения по работе с контрагентом, после чего часто отказывают в проведении операций и отключают от дистанционного банковского обслуживания.

При совсем негативном развитии событий взаимодействие с «токсичным» контрагентом могут счесть соучастием в преступлении. Проверять контрагентов нужно, чтобы снизить три группы рисков:

Налоговые риски (непроявление должной осмотрительности).
Риски блокировки счета банком.
Риски убытков от взаимодействия.

Остановимся на каждом из них подробнее.

Должная осмотрительность

Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», налоговая выгода может быть признана необоснованной, если будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом.

Но за 13 лет сам термин и границы должной осмотрительности претерпели значительные изменения. Если раньше проявление должной осмотрительности могло сводиться к запросу у контрагента стандартного комплекта учредительных документов, то теперь этого для налоговых органов и суда недостаточно.

Доказывать реальность ведения хозяйственной деятельности и реальность сделок и их исполнения приходится многими документами: это бумаги о преддоговорном взаимодействии, а также документы, свидетельствующие о взаимном исполнении обязательств по договору (не только товаросопроводительные документы, но и, например, пропуски на склад, деловая переписка, заявки на отгрузки, сделанные посредством переписки в мессенджерах или по электронной почте и т.д.). Но даже безупречный документооборот может не помочь, если налоговые органы в ходе проверки получат показания сотрудников компаний, которые не будут соотноситься с документами.

Кроме всего прочего, если доначисление налогов или другие действия привели к банкротству компании, для ее руководителя и учредителя появляются довольно весомые риски привлечения к субсидиарной ответственности и необходимости возместить убыток всем кредиторам компании.

Блокировка счетов банком

Банки за последние 3-4 года стали все чаще отказывать в проведении операций и отключать от дистанционного банковского обслуживания (ДБО) если, по их мнению, операции клиента носят сомнительный или подозрительный характер. Этого от них требует антиотмывочный закон № 115-ФЗ. Необходимость применить такие меры они оценивают по двум группам критериев. Это во-первых критерии, характеризующие самого клиента, то есть компанию — адрес, руководитель, налоговая нагрузка, наличие средств для ведения заявленного вида деятельности, а также оплата со счета аренды, канцелярских приборов, коммунальных услуг и т.д. Вторая группа – критерии, характеризующие проводимые операции, например, соотнесение заявленного вида деятельности и назначений платежей, периодичность платежей, объем снятия наличных или выплат физическим лицам, переводы организациям с повышенным уровнем риска и т. д. Именно контрагенты с повышенным уровнем риска чаще всего становятся причиной отключения от обслуживания и блокировки операций. Предвестник такого развития событий — запросы от банка. Если контрагент находится в «черном» списке Банка России – вероятность возникновения вопросов и проблем с банком очень высокая.

Потенциальные убытки

В деятельности большинства компаний существуют риски неполучения оплаты от контрагентов, что влечет долгий переговорный процесс, зависшую дебиторскую задолженность и затраты на судебные разбирательства, после которых может выясниться, что платить должнику нечем. Такие ситуации помимо затрат на их обслуживание влекут изъятие средств из оборота компании и как следствие прямые убытки.

Оценка платежеспособности контрагента, даже если он был рекомендован к сотрудничеству доверенными лицами, может своевременно обратить внимание на риски и предотвратить убытки.

Как же проверять контрагента правильно?

Универсального решения нет: все зависит от размера компании, ее вида деятельности, частоты появления новых контрагентов и других факторов. Существует три схемы проверки:

самостоятельная, силами своих сотрудников
аутсорсинг на постоянной основе или привлечение по необходимости
привлечение консультантов для настройки бизнес-процесса внутри компании, разработки индивидуальных регламентов и других документов, а также обучения сотрудников.

Самостоятельно осуществлять проверку контрагентов целесообразно если есть достаточное количество квалифицированного персонала, необходимое программное обеспечение, разработанные регламенты (которые существуют не просто на бумаге из где-то найденных шаблонов, а реально работают как часть общего бизнес-процесса), четко организованный документооборот. Квалифицированный персонал необходим для понимания сути проверки, методологии, правильного фиксирования результатов и их доведения до лиц, принимающих решения. Как правило, в крупных и некоторых средних компаниях этим занимаются сотрудники службы безопасности с привлечением юристов.

Организованный документооборот и регламенты необходимы для быстрого и качественного выполнения преддоговорной и периодической проверки контрагентов. Как правило, начинается проверка с запроса у контрагента перечня документов, включающего, помимо уставных документов, сведения о задолженностях перед бюджетом, налоговые декларации, штатное расписание, справку о материально-технических ресурсах и другие. Параллельно контрагент проверяется по открытым источникам информации (быстро и качественно, с небольшой аналитикой по проверяемой компании это делают СПАРК, Контур-Фокус и т.д.).

Использование современного ПО существенно сокращает сроки проверки контрагента и помогает быстро проверить связи компании, оценить текущее финансовое состояние, судебные дела, получить сведения о проверках госорганов и их результатах. Отчеты из такого ПО становились одним из доказательств проявления должной осмотрительности в суде в споре с налоговыми органами (например, дела №№ А49-1953/2017; А03-2471/2017).

Привлечение сторонних организаций имеет множество преимуществ: свои сотрудники не загружены побочной работой, вы получаете целостный отчет, включающий информацию, которой нет в открытых источниках (например, о наличии контрагента в «черном» списке Банка России). Этот вариант удобен и экономически выгоден небольшим компаниям, которым требуется проверить до 15-20 контрагентов в течение месяца. А вот компаниям, которые должны проверять несколько десятков контрагентов в день, аутсорсинг не подойдет: это будет нерентабельно по сравнению с настройкой процесса в самой компании и выделения нескольких штатных сотрудников.

Вариант привлечения консультантов для настройки бизнес-процесса по проверке контрагентов внутри компании подойдет и крупным, и средним, и небольшим организациям. Это универсальное решение, позволяющее настроить работу и оптимизировав процессы и затраты на их реализацию получать быстрый и качественный результат на постоянной основе. Как правило, привлечение консультантов включает индивидуальную разработку внутренних актов компании (регламенты, приказы и т.д.), обучение ответственных сотрудников на реальных примерах и разбор всех вопросов, тестирование работоспособности внедренного механизма и при необходимости его отладка для повышения эффективности.

На что обратить внимание при проверке контрагента

Настораживающих факторов при проверке контрагента очень много, все зависит от вида деятельности и от критериев отбора. Основными риск-факторами могут являться:

массовый адрес;
совмещение разных видов ОКВЭД;
непродолжительный срок работы контрагента;
совпадение учредителя и руководителя в одном лице;
«порочные» связи с ранее ликвидированными фирмами;
нахождение в «черном» списке Банка России;
отсутствие штата сотрудников и ресурсов для выполнения предполагаемого договора;
низкая налоговая нагрузка;
отрицательные финансовые показатели;
нарастание проверок госорганов и выявление нарушений;
недействительный паспорт учредителя или руководителя;
нахождение в стадии ликвидации;
множество неисполненных исполнительных производств;
факты блокировки счетов со стороны ИФНС.

Это далеко не полный перечень риск-факторов, которые могут повлиять на оценку возможности работы с контрагентом. У каждого показателя есть свой вес, и многие из них по отдельности не являются препятствием для сотрудничества, но если факторов несколько, то стоит задуматься. Например, если вас интересует только вопрос уменьшения налоговых рисков, то такие факторы, как нахождение в «черном» списке Банка России, отрицательные финансовые показатели или нарастающие проверки госорганов могут вообще не иметь никакого значения в оценке контрагента. Надлежащим образом проведенная проверка контрагента позволяет правильно выстроить работу, настроиться на возможное общение с банком по операциям, совершенным по заключенному договору, а также предотвратить потенциальные убытки.

А настройка бизнес-процесса по проверке контрагента позволяет подготовиться к изменениям «антиотмывочного» закона 115-ФЗ, который устанавливает ряд обязанностей для всех без исключения юридических лиц. Неисполнение процедур, направленных на установление добросовестности контрагентов, приводит к штрафам от 1 млн рублей.

Подпишитесь на наш канал в Яндекс Дзен.

Источник

#База знаний

10 янв 2022
0

Кому стоит делать проверку контрагента и почему? Что за ограничения в расчётах и можно ли их обойти?

Обозреватель Skillbox Media, отраслевой журналист. Работала с TexTerra, SMMplanner, «Нетологией», «ПланФактом», Semantica. Написала больше 60 текстов для рекламных кампаний в «Дзене». Вела нишевой канал на YouTube.

При общении с бухгалтерами или юристами — например, при оформлении отношений с поставщиком — можно столкнуться с термином «контрагент». Чаще всего его употребляют в сочетании «проверка контрагента». В материале разберём, кто такие контрагенты, кто и зачем их проверяет и что ещё о них нужно знать.

Контрагент — это физическое или юридическое лицо, с которым вы заключили гражданско-правовой договор. Простыми словами — поставщик или покупатель товаров и услуг: компания, которая строит дом, или индивидуальный предприниматель, заказывающий перепелиные яйца на частной ферме.

Термин чаще всего используют, когда говорят об отношениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В быту его не применяют: частные лица заключают договоры редко и только для крупных сделок. Например, при покупке или продаже автомобиля либо участка.

Физическое лицо — тоже контрагент, но физлиц так называют редко.

Есть две основные цели, с которыми проверяют контрагентов.

Первая — чтобы они вас не обманули. Контрагент может нарушить условия договора: не заплатить за работу, задержать доставку, настроить неэффективную рекламу. Заранее узнаете о том, что поставщик привозит бракованный товар, — не потеряете деньги.

Вторая — чтобы не заблокировали расчётный счёт. Согласно №115-ФЗ банк может заблокировать предпринимателю или компании расчётный счёт, если они работают с ненадёжным контрагентом. Чтобы избежать блокировки, поставщиков, подрядчиков и даже покупателей проверяют до подписания договора.

Физлица рискуют только деньгами, юрлица и ИП — дополнительно расчётным счётом. Поэтому они проверяют контрагентов чаще.

Если контрагент — ИП или юрлицо, можно воспользоваться платными сервисами: «Контур.Фокус», СПАРК, «Прима Информ» и другими. Отдаёте им данные о контрагенте — они возвращают полный отчёт о его деятельности.

Всю информацию можно получить и самостоятельно: посмотреть сведения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, проверить долги в ФНС и в ФССП и судебные дела в картотеке арбитражных дел.

Если контрагент — физическое лицо, его проверяют вручную по базе ФССП и в картотеке арбитражных дел. В случае покупки недвижимости или автомобиля дополнительно проверяют и их:

берут выписку из ЕГРН, чтобы удостовериться, что продавец — собственник, а на недвижимости нет обременений;
смотрят в реестре нотариусов, не заложен ли автомобиль.

Также можно смотреть отзывы о человеке или компании в интернете — иногда проверка показывает, что всё хорошо, а из отзывов можно узнать о мошенничестве.

Не работайте с теми, кто вызывает подозрения. Например, если у компании есть долги перед ФНС и она занимается не той деятельностью, которая указана в ЕГРЮЛ. Или если на недвижимость, за которую продавец просит залог, оформлена долевая собственность.

Часто можно встретить термин «контрагент» в связи с ограничением на наличные расчёты. По Указанию ЦБ РФ №5348-У индивидуальные предприниматели и юридические лица не могут передавать более 100 тысяч рублей наличными по одному договору. Делать несколько договоров, чтобы обойти ограничение, запрещено.

Если один из контрагентов — физическое лицо, ограничение не действует. Например, покупатель может заплатить дилеру миллион рублей наличными за новый автомобиль. Но если авто приобретает компания, она должна перевести деньги на расчётный счёт. Наличными она может отдать только часть суммы, не более 100 тысяч.

Почитайте другие материалы, где мы разбираемся в юридических тонкостях бизнеса и управления

Научитесь: Excel + Google Таблицы с нуля до PRO
Узнать больше

Источник

Если работать с недобросовестными компаниями, это может привести к проблемам. Самая распространенная — потеря прибыли: вы отдали деньги, но не получили обещанных товаров или услуг. Но может быть кое-что и похуже: проверки ФНС, увеличение налога или даже плотное общение с правоохранительными органами.

Рассказываем, зачем проверять надежность контрагента и к чему может привести работа с недобросовестными компаниями. Предоставляем пошаговую инструкцию по проверке и список сервисов, которые вам понадобятся.

Содержание статьи

1. Почему нужно проверять надежность контрагента

1.1. Потеря денег
1.2. Доначисление налогов
1.3. Проверки от ФНС
1.4. Проверки от правоохранителей

2. Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

2.1. Выясните информацию об ИП или юридическом лице
2.2. Проверьте регистрацию в качестве налогоплательщика
2.3. Проверьте адрес регистрации юридического лица
2.4. Посмотрите, не дисквалифицирован ли управленец
2.5. Узнайте, нет ли судебных разбирательств с контрагентом
2.6. Проверьте, не банкрот ли компания
2.7. Посмотрите, есть ли прибыль у компании
2.8. Проверьте паспорт индивидуального предпринимателя или руководителя компании
2.9. Перепроверьте доверенность от имени юрлица
2.10. Посмотрите, сколько фирм в управлении у директора

3. Повторим: признаки недобросовестного контрагента

Почему нужно проверять надежность контрагента

Раньше контрагентов проверяли по собственному желанию, чтобы не нарваться на мошенников. Сейчас делать это обязательно — согласно Постановлению №53, каждый предприниматель должен проводить проверку перед заключением договора. Логика такова: не смогли распознать мошенника — виноваты сами и будете отвечать за это.

И действительно, если контрагент окажется недобросовестным, это может грозить многими проблемами. Вот некоторые из них:

Потеря денег

Самый очевидный исход — оплатили вы товар, ждете поставки, а ее нет. Мошенник уже на Канарах с вашими деньгами и не собирается ничего поставлять, из-за этого встает производство, вы не выполняете обязательства перед клиентами и теряете еще больше денег.

Доначисление налогов

ФНС (Федеральная налоговая служба) отслеживает сделки. И согласно Статье 54.1 НК РФ, может отказать в принятии расходов по сделке или доначислить налог, если вы работаете с ненадежным контрагентом. Вам в любом случае придется платить больше налогов, чем рассчитывали.

Проверки от ФНС

Если сотрудничаете с недобросовестными контрагентами, это — повод для налоговой отправить к вам внеочередную проверку. И если во время нее выявят нарушения, это тоже грозит проблемами — штрафами, перерасчетом налогов и так далее.

Проверки от правоохранителей

Такое возможно, если на вашего контрагента заведут уголовное дело. В его рамках правоохранительные органы будут проверять все компании, с которыми он заключал договора, в том числе и вашу.

Лучше потратить сейчас полчаса-час на проверку контрагента, чем потом терять несколько миллионов рублей или месяц разбираться с ФНС, налогами или правоохранителями. Так считает Евгения Попова, руководитель Accounting Group:

«Проверка контрагента стала почти законодательно прописанным обязательством компаний.
Во-первых, это связано с зачетом НДС и экспортными возмещениями. АСК НДС — программа налогового контроля — включает в себя не просто контроль движения товарооборота. Она служит инструментом по выявлению налоговых схем по уклонению от уплаты налогов, выявления «покупного НДС» и счетов-фактур мнимых сделок. И так сказать, «обелять» себя приходиться различными способами. Никто не застрахован оказаться в цепи, где присутствует компания-однодневка, причем она может быть не ваш прямой поставщик или покупатель. Но доказывать инспекторам ФНС, что вы никоем образом не участвовали в противозаконных действиях, придется именно вам.
Во-вторых, электронные аукционы по государственным контрактам — исполнение сметных обязательства для компании заказчика. Контрагент-подрядчик становится вашим партнером, который не должен привести вас к нарушениям положений бюджетного кодекса и повлечь за собой уголовного наказания.
В-третьих, сделка прежде всего должна быть надежной, а обязательства по договору исполнены сторонами. И судебные тяжбы — не всегда приятная процедура»

Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

Есть платные сервисы для проверки благонадежности контрагентов. Они собирают данные из открытых источников и предоставляют их в виде единого отчета. Чтобы получить информацию о компании, достаточно знать ее ИНН или полное юридическое название. А еще лучше — и то, и другое.

В числе платных сервисов для проверки контрагентов — «Контур.Фокус», «СПАРК», «Прима Информ». Есть и многие другие подобные платформы. Стоит оплатить доступ к подобным сервисам, если вы часто заключаете договоры с новыми компаниями и не хотите тратить много времени на проверку каждой из них.

Если проверки нужны нечасто, можно сделать все вручную. Чтобы узнать информацию о компании, вам понадобится полчаса-час свободного времени и бесплатные сервисы. А в некоторых случаях можно использовать и платные, и бесплатные площадки. Так поступает Дмитрий Краснощек, руководитель юридической фирмы Strateg Law:

«Мы администрируем бизнес-процессы, помогаем создавать и сопровождать бизнесы, занимаемся в том числе банкротством компаний, ликвидируем фирмы, списываем долги, помогаем разобраться с кредиторами, если речь идет о защите должника. Также помогаем кредитору взыскивать эффективно через банкротство, через судебную систему долги с должника.
Поэтому проверка контрагентов для нас очень актуальный вопрос: у нас есть несколько платных сервисов, есть бесплатные сервисы. К платным сервисам относятся программы «Кейсбук» — https://casebook.ru/ — и «Главбух» — https://www.1gl.ru/. К бесплатным сервисам я бы в первую очередь отнёс сайт ФНС — https://www.nalog.ru/, и из коммерческих https://zachestnyibiznes.ru/.
Анализ обязательно включает картотеку судебных дел, в частности — проверку на сайте https://kad.arbitr.ru/. «Кейсбук» нам показывает сводную информацию о количестве исков, где компания выступает истцом или ответчиком. Еще там мы видим бухгалтерскую отчетность, массовость директора или учредителя, размер уставного капитала, действующие исполнительные производства. Нам этого более, чем достаточно, чтобы сделать вывод об эффективности мер по взысканию или защите.
Проблемы, если мы не проверяем контрагента, часто связаны лишь с процедурными моментами. Например, речь идет о том, что клиент или контрагент, которого мы проверяем, перешел в какую-то из стадий банкротства. Произошли изменения в ЕГРЮЛ, в этом случае нам приходится быстро менять план мероприятий для клиента. То есть мы думали, что он ликвидировался, а от клиента нашего получили информацию, что он действующий»

Бесплатная проверка контрагента включает в себя десять шагов. Рассказываем, что именно и как надо делать, чтобы убедиться в добропорядочности компании или же не попасть на уловки мошенников.

1. Выясните информацию об ИП или юридическом лице

Все сведения о контрагентах хранятся в реестрах ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Вы можете узнать там информацию о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Для этого нужно указать ИНН:

Сервис выдаст отчет о компании в формате PDF. Загляните в него и посмотрите, нет ли у контрагента признаков мошенника. Среди них:

несовпадение кодов деятельности с нишей, в которой работает компания;
слишком частая смена учредителей — примерно раз в несколько месяцев;
записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на основании информации из открытых источников;
минимальный размер уставного капитала в 10 000 ₽ при том, что компания позиционирует себя очень надежной.

Если обнаружили один из признаков, проверьте юридическое лицо по другим реестрам. А если по введенному вами ИНН вы вообще не нашли сведений или на него зарегистрирована другая компания, это повод сразу отказаться от сделки.

Бывает, что в отчете ЕГРЮЛ все в порядке, а после заключения договора с компанией вы узнаете, что она обанкротилась или закрылась. Поэтому сразу посмотрите в «Картотеке», не собирается ли юрлицо или ИП исключить сведения о себе из реестров. И если да, не заключайте договор.

А еще не лишним будет посмотреть на сайте ФНС, не собирается ли компания внести изменения в какие-то сведения в реестр. И если да, лучше подождать с заключением договора. Может случиться так, что у компании сменятся учредители, и новые просто обанкротят ее.

2. Проверьте регистрацию в качестве налогоплательщика

Регистрация в качестве налогоплательщика подтверждает достоверность сведений в ЕГРЮЛ и говорит о том, что компания платит налоги. Проверить ее можно тоже на сайте ФНС. Просто указываете ИНН и видите, есть ли регистрация:

Если регистрации нет, это большой повод насторожиться и воздержаться от заключения договора. Контрагент, не зарегистрированный в ФНС, фактически работает незаконно.

3. Проверьте адрес регистрации юридического лица

Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован где угодно по месту жительства. А адрес юридического лица — еще одна возможность проверить контрагента.

Дело в том, что есть так называемые адреса массовых регистраций. Их используют сразу 10–15 фирм — те, кто экономят на офисе или в принципе не хочет его открывать, чтобы никто не смог найти настоящих владельцев. Сам по себе массовый адрес регистрации — не стопроцентная гарантия неблагонадежности контрагента, но лучше его проверить. Сделать это можно в отдельном сервисе ФНС:

Посмотрите в ЕГРЮЛ адрес компании и укажите его в сервисе. Если по нему указана только одна фирма, вам покажут полный список мест массовой регистрации. Если вместе с ней есть еще компании, вы увидите точное число юрлиц на этом адресе. И тогда лучше перестраховаться и проверить фирму тщательнее.

Читайте также: Страхование малого бизнеса от больших проблем

4. Посмотрите, не дисквалифицирован ли управленец

Люди, замеченные в каких-то махинациях, обычно попадают в специальные реестры. Нахождение там означает, что человек не имеет права управлять компанией или вести деятельность индивидуального предпринимателя. А еще это значит, что с таким контрагентом лучше не иметь дел.

Проверить сведения можно в:

реестре дисквалифицированных ИП и руководителей, которые не могут управлять компаниями;
реестре лиц, которые не могут руководить компаниями — сведения туда вносят на основании решений суда.

В первом случае вам нужно знать фамилию, имя и отчество человека. Во втором поиск идет по ИНН компании — вы видите всех, кто не может ей руководить.

5. Узнайте, нет ли судебных разбирательств с контрагентом

Суды — не всегда плохо: ваш контрагент сам может подавать иски в отношении недобросовестных исполнителей. Поэтому нужно учитывать, кто на кого подал в суд и по какому поводу.

Проверить это можно в картотеке арбитражных дел. Посмотрите, есть ли дела, по которым компания выступает ответчиком, и изучите документы. Если подобных разбирательств много, и в них фигурируют неисполнение обязательств или мошенничество, это повод отказаться от сделки. Если дел вообще нет, это хороший признак.

Бывает, что дела заводят на конкретного человека в компании, или что решение вынесено недавно. Поэтому не лишним будет проверить учредителей, руководителей и саму компанию на наличие исполнительных производств. Это — дела после суда, переданные приставам.

Посмотреть активные исполнительные производства можно на сайте ФССП. Используйте поиск по физическим лицам, чтобы найти дела на руководителей, и по юридическим — на сами юрлица. Если производства есть, и по ним компания должна крупные суммы, это плохой признак. Идеальная ситуация, когда сервис ничего не находит.

6. Проверьте, не банкрот ли компания

Если компания — банкрот, вы увидите это в выписке из ЕГРЮЛ. Но бывает, что юридическое лицо пока еще на стадии конкурсного производства, и сведений об этом нет в реестре. И если заключить с ним договор, вы просто потеряете деньги — вернуть их будет очень и очень сложно.

Загляните в единый реестр сведений о банкротстве. Укажите название компании и ИНН, или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Если есть дело, изучите его и посмотрите, почему контрагент может стать банкротом. Идеально, если сведений о нем нет.

7. Посмотрите, есть ли прибыль у компании

Бывает, что с виду все нормально: юрлицо зарегистрировано как налогоплательщик, сведений о банкротстве нет, нет судов и исполнительных производств. И прибыли тоже нет. Если в этом случае заключить договор с контрагентом, вы можете просто не дождаться от него исполнения обязательств.

Проверьте прибыль на сайте Росстата. Укажите год, за который нужны данные, и введите ИНН. И посмотрите в отчете, как обстоят дела у компании.

Обычно Росстат предоставляет сведения за прошлые годы — например, за 2018 год. Текущее финансовое положение компании узнать навряд ли получится, поэтому можно использовать данные за предыдущие отчетные периоды. Если компания несколько лет подряд остается в минусе, с ней явно что-то не так. А небольшой минус — не повод отказываться от сотрудничества: это может быть влияние кризиса.

Читайте также: Предприниматель в кризис: 5 типичных ошибок

8. Проверьте паспорт индивидуального предпринимателя или руководителя компании

Здесь все просто: если при проверке контрагента выяснится, что паспорт недействителен, работать с ним явно не стоит. А чтобы проверить это, нужно знать серию и номер документа. Укажите их на сайте МВД и найдите записи. Если они есть, значит, с паспортом проблемы, а если сервис ничего не нашел — все хорошо.

9. Перепроверьте доверенность от имени юрлица

Если с вами работает не учредитель компании, а ее сотрудник, у него должна быть доверенность на такую деятельность. Попросите документ и посмотрите, какие права он дает работнику. А потом зайдите на сайт нотариальной палаты и проверьте, действует ли он вообще — возможно, вам предоставили устаревшую или вообще поддельную доверенность.

10. Посмотрите, сколько фирм в управлении у директора

Если один и тот же человек является учредителем в разных компаниях, это нормально. Он может просто получать долю от прибыли, но не принимать фактического участия в управлении. Но если один человек руководит тремя-пятью компаниями, да еще и с противоположными сферами деятельности, это подозрительно. Такой признак есть у компаний с подставными управленцами.

Посмотрите на сайте ФНС, числится ли руководитель в других компаниях. Выберите признак «Руководитель» и укажите фамилию, имя и отчество. Если увидели целый список компаний, перепроверьте фирму на всякий случай. Если сервис ничего не нашел, все хорошо.

Это — основные пункты, которые обязательно нужно смотреть. Об этом говорит Надежда Колесникова, заместитель генерального директора по юридическим вопросам АО «ИКТ»:

«В настоящее время существуют ряд сервисов, в том числе бесплатных, позволяющих проверить потенциального контрагента. Для начала стоит заглянуть на сайт Федеральной налоговой службы за актуальной выпиской из ЕГРЮЛ в отношении контрагента, а также воспользоваться электронным сервисом «Прозрачный бизнес», содержащим комплексную информацию о налогоплательщиках. В частности можно получить сведения о том, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации, или же о многократном участии физического лица (участника, руководителя) в организациях и др. Эти открытые данные позволяют оценить риски заключения сделки.
Также, проверяя контрагента следует зайти на сайт Арбитражного суда РФ – проверить, не банкрот ли он, и в целом получить сведения о наличии судебных процессов, где стороной выступает потенциальный партнер. А еще стоит проверить его на сайте Федеральной службы судебных приставов на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию.
Это тот минимум действий по проверке контрагента, который свидетельствует о проявлении должной осмотрительности при подборе делового партнера»

Елена Герасимова, генеральный директор компании «Юрколлегия», рекомендует также обязательно изучать документы компании:

«Для проверки контрагентов мы рекомендуем в первую очередь собирать всю доступную информацию о контрагенте онлайн. Мы используем специальные сервисы, такие как «Спарк» и «Контр.Фокус». Кроме того, на сайте ФНС России можно проверить, не начаты ли процедуры банкротства, реорганизации или ликвидации компании, нет ли задолженности по налогам и не числится ли юридический адрес за сотней «однодневок». Кроме того, можно заказать онлайн выписку из ЕГРЮЛ с электронной подписью, посетить сайт ФССП и убедиться, что в отношении интересующего лица не ведется исполнительное производство. На сайте Картотеки арбитражных дел можно посмотреть судебные дела потенциального контрагента.
Кроме того, у потенциального партнера как правило запрашивается необходимый минимум документов, таких как свидетельство о госрегистрации и свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительные документы, а также подтверждение полномочий лица, подписывающего договор, с учетом срока и возможных ограничений по суммам или видам сделок»

Можно устроить и дополнительную проверку контрагента — например, проверить подлинность лицензий и посмотреть, нет ли компании в реестре недобросовестных поставщиков. А еще посмотреть в другом реестре, к какому типу бизнеса относится контрагент. Если у него микробизнес, при этом он говорит об обратном, это должно насторожить.

Евгения Попова, руководитель Accounting Group, рекомендует и другие способы проверки — получение выписки из ЕГРН и просмотр историй вакансий:

«Как же проверить контрагента?
— Запрашиваем у контрагента документы: устав, свидетельство о постановке, свидетельство о регистрации, протоколы и приказы об исполнительном органе и лице ответственном за подписание документов.
— На сайте ИФНС получаем выписку из ЕГРЮЛ, прочую информацию по данным бухгалтерской и налоговой отчетности.
— Проверяем компанию в банке — большинство сейчас предоставляют информацию по контрагентам. Возможность реализована в клиент-банке.
— Изучаем информацию о контрагенте в ленте новостей «Яндекс» и Google.
— Пользуемся специальными информационными ресурсами («Контур.Фокус», «СПАРК» и иные источники).
— Смотрим историю компании и ее вакансий через поиск по резюме в hh.ru.
— Изучаем в интернете отзывы сотрудников и потребителей.
— Проводим анализ информации о долгах руководителей и владельцев контрагента в «Банке данных ФССП РФ».
— Делаем общий поиск в интернете с использованием языка поисковых запросов и портала archive.org в отношении неработающих сайтов организаций-должников.
— Если вы заключаете договор аренды, не сочтите за труд получить выписку из ЕГРН, проверить право собственности и обременения.
Часть сервисов совершенно бесплатная, часть стоит совершенно вменяемых средств. В судебном процессе по взысканию долгов и прочих предметах исков можно потерять гораздо больше»

Повторим: признаки недобросовестного контрагента

Сведений в ЕГРЮЛ вообще нет, они не совпадают с заявленной нишей, их скоро будут менять или компанию вообще исключат оттуда.
Нет регистрации в ФНС в качестве налогоплательщика.
Регистрация есть, но компания «находится» на массовом адресе.
Управленец дисквалифицирован и не имеет права руководить компанией.
Есть судебные разбирательства с контрагентом или на него заведены исполнительные производства.
Компания банкрот или находится на стадии конкурсного производства.
Нет прибыли, и несколько лет подряд фирма работает в минус.
Паспорт индивидуального предпринимателя или учредителя, руководителя недействителен.
Доверенность от лица компании поддельная или с истекшим сроком действия.
Один человек руководит несколькими фирмами, еще и с противоположными сферами деятельности.

Признаков мошенников много, но не стоит отказываться от сделки после первого же тревожного звонка. Бывает, что сведения в ЕГРЮЛ меняют из-за того, что учредитель поменял фамилию. Или регистрация на массовом адресе выполнена, просто чтобы сэкономить деньги на офисе — ведь компания работает удаленно.

Читайте также: Удаленное производство. Реально ли это?

Но если увидели 5–6 признаков или серьезный недостаток — например, отсутствие сведений в ЕГРЮЛ или множество судебных разбирательств — от сделки лучше отказаться. Так вы сэкономите себе и время, и деньги.

Источник