Программы для составления бюджета компании

Тарасова Елена, компания ITeam

В последнее время понятие «бюджетирование» стало чрезвычайно популярным. «Бюджетное управление» все чаще рассматривается как эффективная технология, способная решать такие актуальные задачи как:

• создание основы для финансового управления бизнесом, возможности следовать установленным показателям, оценки результатов;
• рост эффективности использования имеющихся ресурсов, активов предприятия;
• создание возможности для оценки инвестиционной привлекательности отдельных направлений деятельности;
• обоснованность выделения финансовых ресурсов на отдельные направления;
• обеспечение «финансовой прозрачности» компании;
• укрепление финансовой дисциплины, стимулирование эффективной работы подразделений;
• проведение мониторинга финансовой эффективности подразделений и видов бизнеса;
• контроль за изменением финансовой ситуации, повышение финансовой устойчивости, улучшение финансового состояния компании.

В большинстве случаев эффективное применение этой технологии невозможно без использования специализированных информационных систем, в противном случае организационные и временные затраты на ее поддержание сводят на нет получаемый управленческий эффект.

Этим объясняется большой интерес со стороны предприятий к системам бюджетирования, представленным на рынке. В настоящей статье представлен обзор большинства из них, отмечены их достоинства и недостатки, а также даны рекомендации по использованию.

Зарубежные системы, представленные на российском рынке

• Active Planner (ERA Budgeting)
• Adaytum e.Planning
• Comshare MPC
• Hyperion Pillar
• Oracle Financial Analyser
• Prophix

Российские системы бюджетирования

• BPlan
• BussinesBuilder PlanDesigner
• Инталев
• Контур Корпорация Бюджет

В обзор не вошли модули оперативного бюджетирования западных ERP-систем, а также многочисленные надстройки к учетным системам и Excel-шаблоны. В статье описываются только полноценные системы для бюджетного управления, поддерживающие основные задачи этого процесса и использующие специфические технологии.

Характеристика зарубежных систем бюджетирования

Большинство западных систем, представленных на Российском рынке, отличаются высоким технологическим уровнем, развитой функциональностью и гибкостью. Они позволяют работать с программой одновременно большому количеству сотрудников, в том числе, в удаленном режиме и обрабатывать большие объемы данных.

Зарубежные системы имеют высокую стоимость как лицензий, так и внедрения. Общая средняя стоимость таких проектов (включая ПО, внедрение и техподдержку) находится в диапазоне 40 – 200 тыс. долларов. Кроме того, сопровождение таких систем потребует либо регулярного привлечения внедренцев, либо наличия в штате компании соответствующих специалистов.

Высокая стоимость, как правило, оправдывается высоким качеством и надежностью, подтверждаемыми сотнями внедрений во всем мире. Все большую роль начинает играть и фактор престижности – внедрение в компании передовой технологии на базе информационной системы известного производителя повышает стоимость компании-клиента.

К условным недостаткам западных систем можно отнести неполную локализацию программ и пользовательской документации, сложность внесения изменений в настроенную систему, а также некую «технологическую громоздкость», обусловленную необходимостью поддержки многопользовательской работы со сложными моделями и большими объемами данных.

На основании вышесказанного такие системы можно рекомендовать крупным корпорациям, а также средним компаниям и холдингам, имеющим несколько направлений бизнеса, большую номенклатуру продукции, развитую филиальную сеть.

Использование такой системы 3-5 пользователями для построения простых бюджетов на производственном предприятии, занимающемся монобизнесом, не имеет никакого смысла. Это объясняется тем, что даже при относительно небольших затратах на программное обеспечение, объем, а соответственно, стоимость внедрения будет высока, при этом предприятие не получит практически никаких экономических выгод от использования системы.

Active Planner (ERA Budgeting)

Можно сказать, что по большинству параметров эта система является «средней»: по масштабу, гибкости, сложности, стоимости.

Достоинства:Развитые средства работы со структурой бюджетов и бюджетными таблицами. Система позволяет формировать гибкую структуру бюджетов: по центрам финансовой ответственности, видам деятельности, проектам и т.д.

Мощный механизм создания формул с большим количеством встроенных функций. Элементы формул могут ссылаться на балансы счетов, константы, запросы к внешним базам данных или значения из различных бюджетных таблиц. Можно также задать глобальные формулы, которые будут доступны в любой бюджетной таблице.

Отличительной особенностью Active Planner является «дружественность» с точки зрения пользователя. Сюда можно отнести простоту восприятия системы, удобный вывод на печать с возможностью выбора параметров печати, сравнение различных версий бюджета в рамках одного листа плана, возможность корректировки бюджетов по фактическим данным, развитые средства интеграции с Excel (возможность использования Excel-клиента) и т.д.

Недостатки:К недостаткам Active Planner можно отнести относительно невысокую производительность системы, отсутствие web-доступа для удаленных подразделений, слабо развитые средства поддержки коллективной работы, небольшое количество внедрений в России, и, соответственно, отсутствие такого опыта у компаний-внедренцев.

Справочная информация:Компания-разработчик: Epicor Software Corporation, США

Минимальная стоимость лицензий (включая НДС), USD: 10 800

Стоимость 10 лицензий, USD: 34 800

Рекомендации:Active Planner можно рекомендовать средним компаниям с несложной финансовой структурой, предъявляющим повышенные требования к удобству работы с бюджетной моделью.

Adaytum e.Planning

Adaytum e.Planning можно коротко охарактеризовать как «предметно ориентированный многопользовательский Excel», предоставляющий в принципе очень широкие возможности для поддержки процесса бюджетирования, но реализация этих возможностей требует больших трудозатрат.

Достоинства:Графический интерфейс описания и интерпретации бюджетной модели, позволяющий наглядно проанализировать модель как единое целое и отследить все связи между объектами.

Развитые средства поддержки коллективной работы, в том числе через Web браузер. Система позволяет создавать различные шаблоны таблиц и отчетов для разных категорий пользователей. Схемы документооборота и регламенты можно просто рисовать с помощью мыши.

Масштабируемость системы, основанная на современных средствах распределенной обработки данных, что позволяет масштабировать систему для тысяч пользователей, а также на возможности разделения модели на подмодели по определенным аналитическим уровням (по ЦФО, по затратам и т.д.)

Недостатки:Несмотря на то, что в Adaytum e.Planning развиты средства поддержки коллективной работы практически для неограниченного числа пользователей, мощность системы уступает некоторым аналогам.

Adaytum e.Planning требует больших трудозатрат по внедрению и сопровождению.

Оставляет желать лучшего и функционал:

• иерархии моделируются только при помощи формул;
• не поддерживается технология «скользящего» бюджетирования, которая реализована в большинстве систем этого класса;
• отсутствуют многие функции, облегчающие расчет плановых показателей: планирование от достигнутого с использованием трендов, средства разнесения данных бюджетных статей и т.д.

Вообще, большинство взаимосвязей в системе моделируются только через формулы.

Справочная информация:Компания-разработчик: Adaytum, США

Минимальная стоимость лицензий, USD: 33 000

Стоимость 10 лицензий, USD: 44 000

Рекомендации: Adaytum e.Planning можно рекомендовать организациям, для которых принципиальное значение имеет поддержка многопользовательской работы.

Comshare MPC

Самая «доступная» из крупных систем. Программа имеет невысокий порог вхождения по стоимости лицензий (минимальная стоимость закупки), а также менее трудоемкое и сложное по сравнению с аналогами внедрение.

Достоинства:Comshare MPC имеет наиболее развитый из всех представленных систем функционал для поддержки процесса бюджетного управления: связь бюджетирования со стратегическим планированием, поддержка многопользовательской работы, в т.ч. с использованием удаленного доступа через Web, интеграция с внешними системами, в т.ч. с Excel, хорошо проработанные средства план/фактного анализа и анализа «что-если», механизмы финансовой логики, развитая поддержка многовалютности, проработанная система разграничения прав доступа и аудита работы системы.

Comshare MPC удобна в использовании, а ее настройка не требует серьезных программистских знаний и в принципе может выполняться финансовыми и техническими специалистами заказчика после соответствующего обучения при консультационной поддержке поставщика системы.

Недостатки:К ним можно отнести достаточно сложную архитектуру системы, сложившуюся, по-видимому, в результате многолетнего развития и наращивания функциональности на одной и той же платформе.

Также недостатком является неудобная работа с бюджетными статьями, которые представляют собой плоский список и не могут быть организованы в иерархическую структуру.

Справочная информация:Компания-разработчик: Comshare Inc., США

Минимальная стоимость лицензий, USD: 4 200

Стоимость 10 лицензий, USD: 46 200

Рекомендации: При всей своей «доступности» Comshare MPC является серьезной и достаточно мощной системой, предназначенной для использования на крупных и средних предприятиях. Мы не стали бы рекомендовать ее как «легкое» решение для поддержки бюджетного процесса. Внедрение системы становится экономически оправданным при ее использовании не менее, чем на 7-10 мест.

HyperionPillar

Это единственная из западных программ, использующая файл-серверную, а не клиент-серверную технологию, что является не самым передовым с технологической точки зрения решением для систем данного класса.

Hyperion Pillar также не претендует на лидерство и по функционалу.

Достоинства:В Hyperion Pillar хорошо проработан и обкатан базовый функционал для создания бюджетов и отчетов. Кроме того, система позволяет вносить изменения в финансовую модель в процессе планирования, что не присуще большинству западных разработок. Программа относительно проста в освоении и использовании.

Недостатки:В Hyperion Pillar отсутствуют средства многомерного анализа данных с использованием технологий OLAP, для решения этой задачи требуется приобретение специализированного приложения Hyperion Essbase, сопоставимого по стоимости с Hyperion Pillar.

Затруднена интеграция с внешними источниками данных.

Справочная информация:Компания-разработчик: Hyperion Solutions Corporation, США

Минимальная стоимость лицензий, USD: 28,320

Стоимость 10 лицензий, USD: 48,000

Рекомендации:Несмотря на то, что Hyperion Pillar больше других западных систем распространен в России и позиционируется как решение для крупных предприятий, технологические ограничения системы и ее невысокая мощность делают затруднительным использование Hyperion Pillar на больших предприятиях со сложной структурой бюджетов и большими объемами данных. Можно порекомендовать ее предприятиям с несложной финансовой структурой, для которых важна престижность и известность марки используемого программного обеспечения.

OracleFinancialAnalyzer (OFA)

Наиболее мощная и гибкая из всех описываемых систем. Это и понятно, учитывая опыт Oracle в разработке СУБД и приложений.

Достоинства:Oracle Financial Analyzer позволяет обрабатывать любые объемы данных со сколь угодно сложной структурой и создавать формулы любого уровня сложности.

OFA имеет развитые средства поддержки многопользовательской работы, в том числе через Web-доступ, и отличные возможности интеграции с внешними приложениями.

Недостатки: В Oracle Financial Analyzer отсутствуют средства поддержки и документирования самого процесса бюджетирования: нет возможности присваивать бюджетам статусы (например, «в работе», «доступен для редактирования», «утвержден»), сложно определить, внесены ли в бюджет данные тем или иным исполнителем и т.д.

Неполная локализация системы (особенно Help), документация практически полностью на английском языке.

Для реализации «неограниченных» возможностей OFA требуется большой объем внедрения, причем нужно учитывать, что специалисты по Oracle одни из самых дорогих. Дальнейшее сопровождение системы также потребует либо привлечения специалистов со стороны, либо наличия сертифицированных сотрудников в компании.

Справочная информация:Компания-разработчик: Oracle, США

Минимальная стоимость лицензий, USD: 15 000

Стоимость 10 лицензий, USD: 30 000

Рекомендации: Oracle Financial Analyzer является одним из лучших решений для крупных предприятий со сложными финансовыми потоками и большими объемами данных. Также ее можно рекомендовать в ситуациях, когда требуется сложная обработка и анализ учетных и плановых данных.

Prophix

Prophix занимает обособленное положение среди западных систем бюджетирования. Это фактически «коробочный» продукт. Он наиболее прост в настройке и использовании и имеет наименьшую стоимость.

Достоинства:Простота: система имеет логичную и понятную структуру, удобный интерфейс, с ней приятно работать.

В то же время, Prophix обладает практически всеми функциями и возможностями, присущими системам данного класса.

Стоит отметить наличие встроенной системы графического отображения последовательности работы с бюджетами и их прохождения через стадии планирования.

Недостатки:Prophix уступает по мощности перечисленным выше системам и обладает меньшей по сравнению с ними гибкостью.

Справочная информация:Компания-разработчик: PROPHIX Software, Канада

Минимальная стоимость лицензий, USD: 4 800

Стоимость 10 лицензий, USD: 7 200

Рекомендации: Prophix можно рекомендовать средним и даже небольшим предприятиям, а также крупным компаниям, имеющим не очень сложную структуру бюджетов и относительно небольшой объем операций.

Характеристика российских систем бюджетирования

Российские системы вполне могут составить конкуренцию западным, как пофункциональным возможностям, так и технологическому уровню, однако, уступают им по известности и опыту внедрения. Кроме того, большинство из них имеет некоторые специфические особенности, не позволяющие напрямую сравнивать их с зарубежными разработками.

Существенной особенностью является то, что в отличие от западных систем, ни одна из которых не поддерживает планирование по дням и неделям, российские системы не имеют технических ограничений для реализации этой задачи. Хотя с методической точки зрения бюджетирование по дням не имеет смысла.

Стоимость российских программ и их внедрения существенно ниже, чем у западных аналогов. Однако, не всегда более низкая цена означает худшее качество.

BPlan

Коробочный продукт для бюджетирования, недавно появившийся на рынке. Имеет минимальную стоимость из всех представленных в обзоре систем и максимальную доступность в освоении и внедрении.

Достоинства:Простота и удобство работы, приятный интерфейс. Возможность самостоятельно, без привлечения технических специалистов, моделировать систему бюджетов, осуществлять планирование с использованием формул и механизмов разнесения, консолидации и агрегации, а также анализировать данные на базе OLAP-технологий.

Уникальное сочетание простоты и гибкости с полноценным базовым функционалом, присущим развитым системам бюджетирования.

Недостатки:Первая версия продукта не поддерживает многопользовательский режим работы.

BPlan имеет ограниченные средства обмена данными с внешними приложениями и может интегрироваться только с Excel.

Справочная информация:Компания-разработчик: ITeam, Россия

Минимальная стоимость лицензий, USD: 770

Стоимость 10 лицензий, USD 3 850

Рекомендации: BPlan подходит небольшим и средним предприятиям, а также средним предприятиям, только начинающим заниматься бюджетированием. и имеющим несложную финансовую структуру.

BussinesBuilderPlanDesigner

Это, пожалуй, единственная российская разработка, которая может равноправно конкурировать с зарубежными системами.

Достоинства:Очень развитый функционал для построения системы бюджетов и расчета плановых показателей. По этому критерию PlanDesigner, пожалуй, превосходит большинство западных аналогов.

Удобные средства графического отображения бюджетной модели и взаимосвязей бюджетов. В полной мере поддерживается всесторонний анализ данных, как с помощью технологии drill-down («сверление» данных по иерархии), так и «по связям» между бюджетами.

PlanDesigner прост в освоении, очень удобен в работе и доступен для самостоятельного внедрения при условии хорошего понимания специалистами заказчика процесса бюджетирования и прохождения базового обучения по системе.

Недостатки:Чувствуется некоторая техническая недоработанность: это касается организации хранения элементов бюджетной модели, поддержки многопользовательской работы, интеграции с внешними источниками. Не «вычищен» интерфейс.

Отсутствует удаленный доступ через Web.

Справочная информация:Компания-разработчик: «Софтпром», Россия

Минимальная стоимость лицензий, USD: 6 600

Стоимость 10 лицензий, USD: 12 000

Рекомендации:PlanDesigner можно рекомендовать как средним, так и крупным компаниям. Единственным противопоказанием могут служить повышенные требования к производительности системы и уровню технической реализации, а также к поддержке многопользовательской работы.

Инталев

Компания «Инталев» представляет на рынке три продукта для бюджетирования: «Корпоративные финансы», «Бюджетное управление» и «Управление финансами». Специализированной системой бюджетирования из них можно назвать только «Инталев: Управление финансами». Однако эта программа давно не развивается и практически не продвигается. Два других продукта больше похожи на модули оперативного бюджетирования в системах управленческого учета (в этом качестве в данном случае выступает 1С).

Их основной отличительной особенностью является бюджетирование на основе проводок. Т.е. в системах используется транзакционный подход (регистрация операций), присущий учетным системам.

«Инталев: Бюджетное управление» является чисто коробочным продуктом, обладающим минимальной гибкостью и настраиваемостью и представляет собой готовое решение за небольшие деньги.

«Инталев: Корпоративное управлениеые финансы» имеет больше «степеней свободы», более многофункционален и, соответственно, дороже.

Достоинства:Тесная интеграция с 1С. Если на предприятии уже используется данная учетная система, использование продукта для бюджетирования на той же технологической платформе существенно облегчит его внедрение, обеспечит связь бюджетирования с учетом и позволит исключить двойной ввод данных. Интеграция с учетной системой позволит автоматически в оперативном режиме контролировать фактическое исполнение бюджета по факту проведения платежных операций в бухгалтерской системе.

В системе реализован Платежный календарь, позволяющий в удобной форме планировать график платежей и поступлений с любой периодичностью (вплоть до ежедневных).

Большое количество внедрений, хорошая поддержка.

Недостатки:Используемая технология фактически не позволяет реализовать в системах полноценное бюджетирование. Требуется значительная детализация при формировании бюджетов, т.к. бюджетирование ведется от платежных операций.

Кроме того, «бухгалтерская идеология» программы представляет дополнительные трудности в работе с системами для персонала, не знакомого с этой спецификой.

Справочная информация:Компания-разработчик: КВФ «Инталев», Россия

Минимальная стоимость лицензий, USD: КФ — 1200, БУ — 960, УФ — 500

Стоимость 10 лицензий, USD: КФ — 4800, БУ — 1920, УФ — 4000

Рекомендации: «Инталев: Корпоративные финансы» и «Инталев: Бюджетное управление» можно рекомендовать компаниям, использующим 1С, для которых принципиальное значение имеет тесная интеграция с учетом (например, это относится к средним торговым компаниям). Мы бы не стали рекомендовать их холдинговым структурам, а также компаниям, перед которыми стоят задачи постановки бюджетирования, как управленческой технологии.

Контур Корпорация Бюджет

Особенностью этой системы является то, что до недавнего времени она была ориентирована на поддержку бюджетирования в банковской сфере. В начале лета 2003г. вышла версия для холдингов, в которой, однако, реализован пока не весь функционал (в частности, из трех основных бюджетов формируется только Бюджет движения денежных средств) и система не обкатана на этом сегменте.

Достоинства:Высокий технологический уровень.

Построение системы на основе Хранилища данных. В Хранилище может быть собрана вся информация, необходимая для бюджетирования. Для расчета значений бюджетных статей можно использовать бюджетные документы, заявки, договора, счета и пр. Для расчета фактического исполнения бюджета можно использовать собранные в Хранилище данные управленческого учета, в котором собирается информация из самых различных источников данных, использующихся на предприятии.

Хорошие средства контроля исполнения бюджета: данные об исполнении бюджета можно рассчитывать по формулам, вводить вручную в специальном интерфейсе системы, а также брать из Хранилища. В режиме контроля исполнения бюджета можно посмотреть пояснения по бюджетным статьям об исполнении плана.

В системе имеются развитые механизмы разнесения (аллокации) общефирменных расходов по подразделениям (бизнес-направлениям). Расчет плановых и фактических аллокаций выполняется по предварительно заданной схеме распределения, в том числе по многоуровневой.

Недостатки:В Контур Корпорация Бюджет очень мало преднастроенных функций для поддержки процесса бюджетирования на предприятиях небанковской сферы. И хотя нет технических ограничений для их реализации, для этого потребуется достаточно большой объем программирования.

Справочная информация:Компания-разработчик: Intersoft, Россия

Минимальная стоимость лицензий, USD: 3 840

Стоимость 10 лицензий, USD: 3 840

Рекомендации.Контур Корпорация Бюджет находится вне конкуренции на банковском сегменте и, по нашим прогнозам, через полгода – год будет очень хорошим решением для холдинговых структур, особенно использующих различные учетные системы и базы данных в разных подразделениях.

Заключение

В заключении хочется отметить, что, как правило, задача не сводится к выбору той или иной системы на основании даже самых подробных описаний и рекомендаций. Для того, чтобы деньги, потраченные на приобретение и внедрение информационной системы, не оказались выброшенными на ветер, необходимо соблюдение целого ряда условий:

• правильной диагностики текущего состояния и задач предприятия;
• грамотной постановки процессов;
• правильного выбора системы с учетом требований, характерных для каждой конкретной организации;
• профессионального внедрения и сопровождения системы.

Только тогда выбранная вами система станет действенным инструментом управления и повышения эффективности деятельности компании.

Опубликовано в журнале «Компас промышленной реструктуризации» № 4 за 2003 год.

Российский рынок систем автоматизации управленческого учета и бюджетирования представлен множеством программных продуктов, как комплексных, где бюджетирование – только один из функциональных блоков, так и целевых, предусматривающих интеграцию с другими учетными системами

В любом случае они все должны отвечать определенным требованиям и иметь определенный функционал:

• Формировать любые виды бюджета с учетом взаимосвязей между подразделениями компании в процессе деятельности в разрезе центров финансовой ответственности;
• Использовать подходы при формировании бюджетов «сверху вниз» и «снизу вверх»;
• Проводить сценарный анализ при формировании бюджетов;
• Настраивать форматы бюджетов, устанавливать связи между статьями отдельных бюджетов;
• Автоматически контролировать все расходы и платежи компании с учетом лимитов;
• Проводить анализ информации и строить отчеты в разных аналитических разрезах;
• Вносить корректировки в бюджеты и хранить в системе их различные версии;
• Осуществлять контроль сроков исполнения документов, контролировать исполнение бюджетов, используя технологию «управление по отклонениям».

Модуль бюджетирования включает в себя инструменты финансового планирования и контроля, которые позволяют вести учет доходов и расходов на уровне центров финансовой ответственности и организации в целом, что дает возможность провести анализ фактической и прогнозируемой информации бюджетирования.

Кроме этого, любая программа для бюджетирования на предприятии должна легко адаптироваться к специфике организации, перестраиваться при смене целей и стратегий, адаптироваться к финансовой структуре компании, а также к возможным ее изменениям, обладать понятным интерфейсом и иметь возможность интеграции с любыми другими системами.

Подбор идеальной программы для бюджетирования и планирования — индивидуальный анализ ваших бизнес-процессов

Бюджетирование в MS Excel

Изначально компании, начиная ведение управленческого учета и планирования, прибегают к программе MS Excel. Она позволяет вводить любые формулы, строить взаимосвязи и прогнозы, формировать различные виды отчетов. В таблицы Excel можно импортировать информацию из большинства других программ, а также текстовые файлы, облегчая ввод данных. Но бюджетирование в Excel имеет свои, и весьма весомые, недостатки:

• Невозможно осуществлять совместную, согласованную работу, то есть одновременно пользоваться (вносить изменения) одним и тем же файлом даже двум сотрудникам без угрозы потерь и дублирования данных;
• Для того чтобы сделать несколько вариантов бюджета, для каждого нового варианта надо заводить свой файл, что приводит к лишнему объему информации и путанице;
• Консолидировать информацию приходится вручную, что приводит к потенциально большому количеству ошибок и неточностей;
• Нельзя разграничить доступ к данным, то есть все данные доступны всем пользователям, нет функции защиты данных от исправлений.

Несмотря на все недостатки Excel является популярным инструментом бюджетирования на многих российских предприятиях. Но ограниченные возможности электронных таблиц устраивают только до определенных пор, ведь с ростом и развитием компании возрастает количество финансовых и производственных операций, соответственно – растут и потребности в функциональных возможностях ПО.

Бесплатная консультация по автоматизации бюджетирования

Бюджетирование в 1С

Функционал конфигурации «1С:ERP Управление предприятием» включает универсальный набор инструментов финансового планирования на предприятии. Автоматизация бизнеса на основе 1С:ERP в части бюджетирования дает возможность моделировать финансовые планы предприятия с учетом имеющихся ресурсов, осуществлять планирование оплат по планам продаж и закупок, контролировать расходы денежных средств, исходя из установленных лимитов. В отдельные разделы выделено планирование запасов в разрезе — «Планы продаж по категориям», «Планы продаж по номенклатуре», «Планы производства», «Планы сборки (разборки)», «Планы закупок».

Контроль использования денежных средств возможен за любой период и по любой аналитике. В программе включены множество отчетов по бюджетированию и планированию, позволяющие анализировать прогнозируемые и фактические данные финансового состояния предприятия в рамках бизнес-модели используя различные сценарии.

Бизнес-модель может учитывать данные из других источников – из плана производства, закупок, продаж. В качестве источника данных могут быть использованы данные оперативного учета (хозяйственные операции), данные регламентированного учета (остатки и обороты по счетам), а также произвольные данные, настроенные по произвольной схеме.

Автоматизация бюджетирования на базе 1С для автоматического мониторинга и улучшения финансового результата

Комплексная оценка всех бюджетов и развернутый анализ с использованием различных типов отчетов дает возможность сравнить разные планы и осуществить контроль их отклонения по бюджетным статьям, провести план-фактный анализ, сравнивая выбранный сценарий с фактическими данными, полученными за отчетный период.

Бюджетирование в холдингах

Конфигурации «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Управление холдингом» имеют модули бюджетирования и казначейства, но используют при этом разные источники информации. В программе 1С для автоматизации холдинга основным инструментом бюджетирования являются отчеты, настройки которых включают инструменты интеграции внешних данных.  Функционал бюджетирования в этой конфигурации позволяет пользователю разрабатывать бюджетные модели, определять аналитики и показатели, а также отчетность различного назначения, используя различные варианты расчета прогнозировать динамику показателей, при этом консолидировать и распределять их.

Решение класса CPM 1С:Управление холдингом 8 для бюджетирования и планирования

Здесь же реализовано «скользящее планирование» и «планирование от достигнутого», что позволяет формировать необходимые бюджеты, используя методологию планирования «снизу вверх» и «сверху вниз».

Новые функции комментирования и управления версиями бюджетов, обеспечивающие использование коммуникаций в ходе планирования, позволяют сократить сроки и повысить качество планирования, а также сроки оперативного анализа исполнения бюджетов. Программа автоматически пересчитывает зависимые бюджеты при изменении каких-либо данных.

С помощью программы «1С:Управление холдингом» можно эффективно реализовать единую бюджетную систему, с помощью которой координировать и планировать работу всех компаний холдинга, что немаловажно в условиях рыночной конкуренции. Логически совместимый информационный поток в виде всевозможных отчетов дает полную картину деятельности холдинга, что позволяет принимать взвешенные управленческие решения. Раздел «Бюджетирование» включает в себя эффективные механизмы координации действий всех подразделений и предприятий холдинга, исполняя коммуникативную функцию.

Автоматизация финансового учета «под ключ» на базе 1С:Управление холдингом

Российские системы бюджетирования

PlanDesigner

Система бюджетного управления позволяющая работать с большими объемами данных в многопользовательском режиме. Поддерживая обмен данными с такими программами как, Excel, 1С, MS Project, Парус, Axapta, Navision, SyteLine, SAP/R3 и др.

Инталев: Корпоративный менеджмент

Программа, реализованная на платформе «1С:Предприятие 8.3», имеет удобный и привычный интерфейс, который может гибко настраиваться в зависимости от выполняемых им задач, не перегружая сотрудника лишней информацией. В программе создается единая информационная база первичных данных для процессов бюджетирования и подготовки отчетности. Из полученных бюджетов пользователь может детализировать любой отчет до отдельных сделок и операций. Реализована возможность вести учет по нескольким планам счетов – RAP, GAAP, IAS или пользовательским стандартам.

BPlan

Работа в программе строится путем моделирования системы бюджетов, позволяет выполнять разработку, вносить изменения в бюджетную модель, производить подстройку под изменяющиеся условия ведения бизнеса, вводить новые направления в уже разработанную структуру бюджета, анализировать данные в бюджетах. В программе реализована возможность проведения детализации данных на более мелкие элементы.

Модель можно строить «с нуля» или воспользоваться готовыми отраслевыми шаблонами, поставляемыми вместе с продуктом.

Устанавливается программа просто, поэтому вызов специалистов, как правило, не требуется. Благодаря простому интерфейсу приступить к работе можно сразу после ее установки. Разработчик предоставляет библиотеку бюджетных моделей BPlan, которые можно использовать для построения бюджетной модели своей компании. Библиотеки имеют текстовое описание, облегчающее их использование.

Из недостатков программы, можно выделить невозможность интегрировать BPlan с другими учетными системами, например, BPlan не работает с «1С». Но бюджетные таблицы из программы можно вывести на печать или передать в MS Excel. При этом невозможно провести корректировку или изменение внешнего вида отчетных документов.

Planior

Работает прямо в браузере — не надо ничего устанавливать. Позволяет составить бюджет, загрузить фактические данные, провести анализ исполнения бюджета, имеет готовые статьи и шаблоны для бюджетов.

Planior интегрирует с Excel, имеет возможность импорта бухгалтерских данных из «1С». Безопасность и надежность обеспечивается благодаря шифрации трафика по протоколу SSL. Сервис доступен всегда из любой точки.

Партнерские решения на платформе 1С:Предприятие. WiseAdvice: Финансист. Бюджетирование

При использовании конфигураций, не имеющих модуля «Бюджетирование», использование разработки сторонних решений – может быть единственным вариантом автоматизации бюджетирования и управления денежными средствами. Таковым решением является «WA: Финансист».

Модуль «Бюджетирование» может быть установлен в качестве отдельной базы данных предприятиями, имеющими несколько учетных баз. Это могут быть как небольшие организации, так и холдинговые структуры.

Программа поддерживает автоматическую загрузку данных из внешних источников информации, автоматическое заполнение реестров платежей, бюджетов, формирование графиков платежей (платежный календарь), позволяет произвести гибкую настройку маршрутов согласования и утверждения бюджетов. Для анализа программа имеет большое количество разрезов аналитики, как стандартных, так и произвольно настраиваемых пользователем, гибкую настройку формирования зависимых оборотов по статьям, инструмент «Распределения бюджета», позволяет проводить план-фактный анализ исполнения бюджета и движения денежных средств.

Автоматизация контроля исполнения заявок позволяет эффективно следить за соответствием их бюджету и графику платежей. Модуль имеет множество возможностей от планирования бюджетов до оперативного контроля расходов и является комплексным инструментом планирования и контроля.

Преимуществом этого решения является то, что предустановка 1С не требуется, достаточно установленной платформы 1С на сервере и для его работы достаточно иметь любое устройство, имеющее веб-браузер и доступ в интернет.

WA:Финансист Бюджетирование — уникальная разработка WiseAdvice. Закажите демодоступ прямо сейчас!

Зарубежные системы, представленные на российском рынке

Разработчиком системы Prophix

является компания EPS Software. Функционал бюджетирования Prophix предназначен для формирования бюджетов с высокой точностью, исключает дублирование информации и освобождает больше времени для финансовой аналитики.

Prophix эффективно взаимодействует с сотнями ERP систем. Из Российских систем интегрирует такими учетными системами, как «1С», «Галактика», «Парус». Полная интеграция с Microsoft Office, pdf, html и другими внешними типами файлов дает возможность использовать данные в презентациях, передавать информацию другим лицам. Программа также имеет встроенные инструменты импорта данных из внешних источников (SQL, Excel, Xml и т.д).

Высокая гибкость и масштабируемость продукта позволяет крупным компаниям и холдингам использовать Prophix для эффективного управления бизнесом.

SAP

– это известный продукт ведущего немецкого разработчика ПО SAP SE.

Система включает интеграционную платформу и 22 отраслевых решения, а также готовое решение для среднего и малого бизнеса SAP All-in-One. Интеграция SAP и «1С» позволяет избежать дополнительных финансовых вложений для внедрения новых, дорогостоящих проектов, позволяет рационально использовать их возможности для повышения эффективности управления, тем самым снижая трудозатраты, создавая единое информационное пространство и повышая качество аналитики. Интерфейс программы Fiori адаптирован для России вместе со всеми отчетами, с учетом всех особенностей российского законодательства.

Какая программа наиболее удобна для планирования и бюджетирования? Думаем, этот вопрос волнует многих специалистов. Для того чтобы облегчить ваш труд и помочь в выборе необходимой программы, мы и публикуем этот обзор.

На российском рынке сейчас представлено достаточно много программных продуктов автоматизации бюджетирования. Они различаются функциональными возможностями, а также стоимостью внедрения и масштабами предприятий, на которых могут работать.

«1С:финансовое планирование»

«1С:Финансовое планирование» — комплексное программное решение для создания автоматизированного контроля бюджетных средств и финансовых потоков для многопрофильных компаний. Обширная функциональность, простота и удобство в использовании, а также структурированный подход — все это делает «1С:Финансовое планирование» лидером на рынке программного обеспечения.

В совокупности системный комплекс включает более четырёх конфигураций и приложений, рассматривающих отдельные аспекты организации бюджетных отношений для профильных предприятий.

Программа готова к использованию и не требует внедрения дополнительных компонентов. Полностью интегрируема в состав таких типовых программ, как «Оперативный учет», входящей в состав программного продукта «1С:Торговля и Склад 7.7» и в комплексную поставку системы «1С:Предприятие». В таком режиме конфигурация «Финансовое планирование» может быть настроена в полном соответствии с индивидуальными особенностями управления финансами на конкретном предприятии.

Navision

В основе международной системы управления предприятием Microsoft Business Solutions Navision заложены мощные инструменты для управленческого, бухгалтерского и налогового учета, управления товарно-материальными потоками и производством. Систему можно быстро внедрить, легко модифицировать, просто использовать и поддерживать.

 «Контур Корпорация. Бюджет холдинга»

Данная система предназначена для финансового планирования и бюджетирования многофилиальных предприятий и холдингов. Система позволяет планировать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, учитывать, контролировать и анализировать фактическое исполнение бюджетов.

Система «Контур Корпорация. Бюджет холдинга» устанавливается в головной конторе предприятия или холдинга и обеспечивает:

финансовое планирование и бюджетирование с использованием современных технологий и методик. Система позволяет применять любую модель бюджетирования. Ведение бюджета может быть организовано в рамках финансовой структуры предприятия с выделением центров учета. Для планирования и контроля финансовых показателей можно использовать различные бюджеты, например, такие, как бюджет движения денежных средств, бюджет доходов и расходов, бюджет накладных расходов, бюджет инвестиций и другие. Вести бюджеты можно в разрезе любой аналитики: по продуктам, проектам, контрагентам и др., а также в различных валютах;

• участие в бюджетном процессе всех филиалов. Поддерживается коллективное участие в бюджетном процессе сотрудников всех подразделений и филиалов предприятия. Инструменты системы позволят удаленным филиалам составлять планы и согласовывать их с головной конторой;

• объединение финансовой информации холдинга в едином хранилище данных. Бюджетные данные всех филиалов собираются в информационное хранилище данных «Контур Корпорация» и консолидируются в сводный бюджет предприятия. Система позволяет интегрировать в информационное хранилище данных любую финансовую информацию предприятия, необходимую для составления планов и учета фактического исполнения бюджетов. В качестве источников финансовой информации могут быть использованы автоматизированные системы бухгалтерского учета и любые другие системы.

SAP R/3

SAP — комплексная система управления предприятием, включающая интеграционную платформу и 22 отраслевых решения, а также преднастроенное решение для среднего и малого бизнеса SAP All-in-One.

Преимущества выбора SAP R/3: комплексная интеграционная платформа на основе ERP решения; помогает усовершенствовать системы управления финансами и корпоративного управления; система позволяет повышать производительность, эффективность и оперативность процесса принятия решений; дает возможность адаптации к изменениям бизнеса; существует возможность объединять на своей базе другие IT-приложения.

Ядром решений SAP выступает mySAP ERP — полнофункциональное ERP-решение, представляющее собой набор пакетов и модулей, которые можно развертывать по мере необходимости. Это позволяет компаниям внедрять только ту функциональность управления бизнесом, которая им необходима, и тогда, когда она необходима.

«Галактика»

КИС «Галактика» — это система для руководителя, который с ее помощью может легко спланировать и сбалансировать ресурсы предприятия (материальные, финансовые, кадровые): просчитать и оценить результат тех или иных своих действий; наладить оперативное управление себестоимостью продукции (товаров и услуг), ходом выполнения плана и использованием ресурсов; а также решить много других задач.

Возможности, которые открывает автоматизация бюджетирования с помощью системы «Галактика ERP»:

• автоматическое построение консолидированных бюджетов по любой сложной оргструктуре предприятия от холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений;

• автоматизация процедуры согласования бюджетов и хранение данных по всем этапам согласования;

• возможность формировать и анализировать различные варианты (сценарии) бюджетов;

• гибкая настройка аналитических признаков статей и их визуального представления в типовых формах бюджетов;

• формирование плановых показателей бюджетов по оперативным планам в системе «Галактика ERP» (например, формирование бюджета на основе календарных планов договоров);

• формирование фактических показателей бюджета в автоматическом режиме на основе оперативных и бухгалтерских данных системы «Галактика ERP»;

• возможность агрегировать бюджет по нескольким вариантам оргструктуры, например, по оргструктуре юридических лиц и по оргструктуре функционального подчинения;

• гибкая настройка представления форм бюджетов для каждого подразделения;

• распределение значений статей одного бюджета по статьям другого, что необходимо, например, при расчете налогов, с использованием моделей распределений по центрам ответственности;

• разграничение доступа пользователей к различным вариантам и копиям бюджетов с помощью механизма областей видимости, стадий и масок бюджетного процесса.

«ПАРУС»

Система создана на базе СУБД ORACLE в архитектуре «клиент-сервер» с использованием современных технологий обработки информации и подготовки документов MS Office и Seagate Crystal Report. В состав «ПАРУС-Предприятие 8.xx» входит набор модулей, каждый из которых работает во взаимодействии с другими модулями либо автономно. Благодаря модульному принципу построения системы существует возможность постепенного наращивания ее возможностей по мере расширения автоматизации задач управления вашим предприятием.

Приложение «Финансовое планирование» автоматизирует:

• текущее финансовое планирование (бюджетирование), обычно на месяц или квартал: планирование доходов и расходов, движения денежных средств; составление прогнозного баланса; долгосрочное (стратегическое) финансовое планирование (например, на год или более);

• контроль исполнения финансовых планов (проверку соблюдения контрольных цифр доходов и лимитов расходов); план-факт-анализ выполнения финансовых планов;

• планирование и управление кредиторской/дебиторской задолженностью предприятия: установление лимитов возникновения и погашения задолженности; контроль на соответствие этим лимитам договоров, счетов, платежных документов; мониторинг текущего и ожидаемого состояния задолженности;

• оперативное планирование и управление платежами: формирование платежного календаря (плана-графика поступлений и платежей); упреждающее выявление и устранение недостатка или избытка платежных средств; управление оплатой текущих счетов и заявок; оперативный учет поступлений и платежей;

• финансовый анализ: расчет плановых и фактических показателей для анализа их взаимных отклонений.

Oracle Financial Analyzer (OFA)

OFA является самым многофункциональным инструментом моделирования бюджетов. Эта система позволяет применять формулы любой степени сложности, и проводить многомерный анализ данных в любом разрезе (например, анализ доходности компании за II квартал 2002 г. по каждому продукту с разбивкой по дилерам региона).

В системе OFA могут работать сотрудники, находящиеся в различных городах, что очень важно для компаний с множеством филиалов. Правда, для этого необходимо установить в каждом филиале свой сервер, через который будут передаваться данные.

В системе есть гибкий контроль доступа к данным. Например, можно настроить программу таким образом, что руководитель будет видеть только агрегированные показатели по подразделениям, а подчиненный — только свои показатели и показатели в целом по компании. Можно также разделять финансовую модель на подмодели по подразделениям.

Однако у программы есть и недостатки. Интерфейс ее не очень нагляден, поэтому работа в OFA требует сложной и дорогостоящей настройки. Кроме того, система не полностью переведена на русский язык: практически весь раздел помощи доступен только в английском варианте.

В OFA не развиты средства документирования модели, то есть разработанную модель сложно описать с помощью встроенных инструментов, например, получить условную схему модели в виде рисунка или таблицы. Это серьезная проблема, которая встает особенно остро при смене персонала: если в компании нет аналитика, который занимается описанием всех моделей, объяснить новому сотруднику подробности вашей бюджетной инфраструктуры будет трудно.

Наконец, в OFA полностью отсутствуют встроенные средства, позволяющие вести документооборот. Учитывая, что система рассчитана на большое количество пользователей, из-за этого сразу появляются определенные трудности: например, начав работать с бюджетом, вы не знаете, внес ли туда свои данные тот или иной отдел. Поэтому для организации коллективной работы необходимо использовать дополнительное программное обеспечение. Причем простыми MS Outlook или Lotus Notes тут не обойтись; придется ставить специализированную систему документооборота, например Documentum.

OFA — очень мощная и функциональная система, подходит для компаний, у которых сложная взаимосвязь между бюджетами. Но для обслуживания этой системы и грамотной работы в ней понадобятся сильная IT-служба и штатные аналитики.

Hyperion Pillar[1]

Это первая западная система бюджетирования, появившаяся на российском рынке.

Программа достаточно проста, легка в освоении, обладает наглядным интерфейсом и русифицирована. Система имеет хороший инструментарий для создания различных отчетов и гибкую структуру документооборота: бюджеты можно составлять «сверху вниз», «снизу вверх» и по смешанным схемам.

Однако реализовывать сложные задачи в Hyperion трудоемко из-за наличия некоторых ограничений. Например, число уровней аналитики (степеней детализации информации) в модели не может превышать 12. На первый взгляд, этого более чем достаточно, но на практике при работе с системой часто обнаруживается, что все уровни аналитики уже использованы.

Из-за технологических особенностей производительность системы невысока: когда с файлом работает несколько человек одновременно, процесс замедляется. Кроме того, этот продукт довольно сложно интегрировать с другими базами данных.

Еще один недостаток связан с планированием: планировать в Hyperion можно только по месяцам, а по неделям или декадам — нет. Встроенные средства документирования моделей отсутствуют, как и в Oracle.

Можно сделать вывод, что это хорошая система для предприятий, в которых не очень сложная финансовая структура и финансовая модель. Так как освоить Hyperion очень просто, эта система идеально подходит тем компаниям, где сотрудники негативно реагируют на изменения или у них недостаточно времени на обучение.

Adaytum e.Planning Analyst[2] 

В этой системе хорошо организовано ведение документооборота: схемы движения документов и регламенты работы можно просто рисовать с помощью мышки. Созданную модель, как и в OFA, можно разделить на подмодели по определенному классу аналитических уровней (например, по ЦФО, по затратам и т. д.), что хорошо для больших предприятий. Очень удобно контролировать исполнение бюджета: в столбцах отражаются плановые и фактические значениями показателей, и темпы их изменения. И сама программа, и раздел «Помощь» русифицированы.

Однако и эта система имеет свои недостатки. Во-первых, производительность ее несколько ниже, чем, например, у OFA. Во-вторых, с помощью стандартных средств, имеющихся у системы, можно просмотреть либо суммарные значения, либо полностью детализованные. Иными словами, вам доступны либо данные по дебету в целом по нефтяной компании, либо данные по дебету по скважине «Петровская», а данные по дебету по нефтегазодобывающему управлению (НГДУ) «Петровское плюс», в которое входит несколько скважин, посмотреть невозможно. Создание такого отчета «вручную» у опытного специалиста займет не так уж много времени — примерно один час. Однако при любом изменении одной из использованных аналитик (например, скважину причислят к другому НГДУ) придется также вручную переделывать все отчеты, в которые входили данные по этой аналитике, или же тратить ресурсы ИТ-службы на перепрограммирование.

Эта система подойдет предприятиям, в которых самое важное — организация коллективной работы (с участием различных, в том числе удаленных, подразделений) над бюджетом.

EPS Prophix Budgets и EPS Prophix Enterprise

Различие между двумя системами EPS Prophix заключается в том, что Enterprise предназначен для большего количества пользователей и содержит немного больше функций. В целом же они практически одинаковы.

Обе системы легки для освоения, их отличает простой и удобный интерфейс. Можно не только посмотреть результаты, но и выяснить, с помощью какой формулы они были получены (как и в Excel, подведя указатель мыши к цифре). В системе есть удобные инструменты для поиска информации (они называются Data Mining): щелкнув по показателю, вы можете перейти на следующий уровень и просмотреть, из какого отчета взяты данные.

Возможности собственно построения моделей ограничены. Так, нельзя сослаться на данные из будущего периода. Это означает, что вы не сможете привязать закупки материалов в феврале, скажем, к планам производства в марте. Для сложных моделей такие ограничения становятся настоящей проблемой, в результате часть данных приходится «перебивать» вручную.

Эта программа подойдет предприятиям, у которых нет необходимости создавать сложные финансовые модели.

Comshare MPS

Этот продукт выделяется богатыми возможностями для создания отчетов: к услугам пользователя множество графиков и таблиц. Система очень наглядна: в ней можно задать цветовое выделение отклонений значений от заданных. Например, отклонение на 10 % будет выделено розовым, на 15 % — зеленым, а на 20% — ярко-красным. При работе с многостраничными консолидированными отчетами это особенно удобно: вы можете обращать внимание только на проблемные показатели. Это касается и показателей, которые вычисляются по формулам, например, оборачиваемости или ликвидности. Кроме того, система позволяет строить довольно сложные модели и корректно работать с удаленными филиалами.

Comshare устроен не совсем обычно: он состоит из большого числа отдельных модулей, то есть чтобы, например, посчитать оборачиваемость активов, вам придется запустить первый модуль, в котором нужно нарисовать схему движения активов, затем во втором модуле составить формулу, в третьем — создать отчет и т. д. Через несколько часов работы такая последовательность действий может вызывать раздражение.

Эта система подойдет предприятиям, которым важны подробные и хорошо оформленные отчеты, и которые готовы не экономить на труде работников ИТ-службы и внедренцев.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы»

Внедрение «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» предоставит вам возможность видеть полную финансовую картину вашего предприятия: от оперативного получения данных до их комплексного анализа и представления; обеспечит управляемость и прозрачность движения денежных средств.

Продукт позволяет автоматизировать следующие области финансового управления:

• бюджетирование по всей системе бюджетов;
• управленческий и бухгалтерский учет;
• платежный календарь (управление ликвидностью, казначейство);
• финансовый анализ;
• финансовый контроль;
• прогнозирование.

При этом вы сможете:

• консолидировать данные и отчетность из различных источников;
• осуществить управление документами и бизнес-процессами, благодаря интеграции с «ИНТАЛЕВ: Корпоративные документы и процессы»;
• обеспечить полную интеграцию с типовыми и нетиповыми конфигурациями для «1С: Предприятие 8».

Продукт ориентирован и успешно применяется в крупных и средних организациях различных направлений деятельности и форм собственности, в том числе и в географически распределенных компаниях (реализована поддержка консолидации информационных ресурсов). Возможности продукта не зависят от отраслевой специфики предприятия.

«ИНТАЛЕВ: Бюджетное управление»

«ИНТАЛЕВ: Бюджетное управление» версия 3.0 — это новая, существенно улучшенная и доработанная версия популярного продукта для автоматизации бюджетирования «Инталев: Бюджетное управление».

Программный продукт реализован в самой распространенной в СНГ учетной системе «1С:Предприятие 7.7», что дает возможность автоматически получать фактическую управленческую информацию без двойного ввода данных и затрат на их ввод. «Инталев: Бюджетное управление» интегрирован в наиболее распространенные конфигурации для «1С:Предприятие 7.7».

Отличительной особенностью новой версии продукта является возможность оперативного внедрения в промышленную эксплуатацию без существенных временных затрат на настройку. «Инталев: Бюджетное управление» — это полностью готовый для эксплуатации современный программный продукт.

При разработке третьей версии программы за основу был взят популярный программный продукт для автоматизации управленческого учета и бюджетирования «Инталев: Корпоративные финансы». Основными свойствами этого продукта являются универсальность (он подходит для компаний различных отраслей экономики и может быть настроен под специфику предприятий и холдингов), а также использование в программе современных управленческих и информационных технологий. С другой стороны, программный продукт «Инталев: Бюджетное управление» отличается наглядностью, простотой внедрения и эксплуатации. Учитывая пожелания клиентов, специалисты компании «Инталев» соединили в третьей версии «Инталев: Бюджетное управление» достоинства обеих программ.

Продукт «Инталев: Бюджетное управление» версия 3 ориентирован в первую очередь на предприятия малого и среднего бизнеса, приступающие к автоматизации управленческого учета и бюджетирования и желающие получить современное решение, масштабируемое по функциональности и количеству пользователей на платформе «1С:Предприятие 7.7».

«Красный директор»

Программный продукт предназначен для использования в повседневной деятельности менеджерами всех уровней и финансовыми директорами.

«Красный директор» — решение для небольших, возможно, для средних предприятий. Для ситуации, когда финансовый директор компании единолично строит бюджет нескольких подразделений, а схемы платежей просты и ведутся вручную, «Красный директор» вполне подойдет как дешевая альтернатива больших комплексов.

Система сделана как коробочный продукт, то есть не требует сложного внедрения, но и особой гибкостью не обладает — это готовое решение, а не инструмент.

Поскольку в «Красном директоре» не было необходимости создавать функционал для групповой работы, согласования бюджетов и многого другого, интерфейс достаточно прост и работу можно начинать сразу после установки. Этому существенно помогает и вынесение всех операций в одно окно с четко прорисованной рекомендованной последовательностью работы.

Бюджетирование, реализованное в программе «Красный директор», позволяет создавать бюджеты недельной (месячной, квартальной, годовой) периодичности для каждого отдельного подразделения организации, направления работы и т. п.

После ввода текущих осуществленных платежей/поступлений по трем видам источников денежных средств (расчетным счетам, кассам и неучтенным кассам) производится автоматический учет произведенных операций с точки зрения исполнения бюджета. Программа автоматически показывает отклонение доходных и расходных статей бюджета от плановых показателей в абсолютном выражении и в процентах.

Данные хранятся в простой файловой базе данных, оперировать с ними довольно сложно, интеграции с какими-либо системами управленческого учета нет, что, впрочем, вполне естественно для системы, ориентированной на небольшие компании.

Bplan[3]

BPlan — это специализированный программный продукт для эффективного решения задач бюджетирования, профессиональный инструмент финансового менеджера или руководителя компании, позволяющий разрабатывать, анализировать и контролировать исполнение ее бюджетов.

BPlan идеально подходит для небольших и средних компаний любой сферы деятельности (отрасли). Он гораздо проще и удобнее в работе, чем электронные таблицы и «большие» системы!

Работа с BPlan строится путем моделирования системы бюджетов в виде совокупности взаимосвязанных таблиц и работы с созданной моделью. Основные преимущества использования BPlan состоят в возможности быстро разрабатывать и вносить изменения в бюджетную модель, а также эффективно анализировать данные в бюджетах.

КИС: Бюджетирование

КИС:Бюджетирование 2.0 — это продукт нового поколения, позволяющий в комплексе автоматизировать задачи среднесрочного, краткосрочного и оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности и контроля исполнения планов. В нем обобщен опыт применения программы в организациях различного масштаба химической, машиностроительной, пищевой, строительной промышленности и других отраслей.

Версия 2.0 имеет расширенные функциональные возможности по сравнению с предыдущей. Благодаря этому появляется возможность более качественно планировать деятельность предприятия путем моделирования производственно-коммерческой деятельности в любых горизонтах планирования с любой детализацией временных интервалов. Длина интервала планирования может составлять от одного дня до недели, месяца, квартала, года.

Встроенная система консолидации отдельных бизнес-планов и бюджетов предприятия позволяет формировать бюджет холдинга, в котором группируются материально-финансовые потоки филиалов, и рассчитывать сводный бюджет для производственных объединений, имеющих производственно-коммерческие взаимосвязи.

Интеграция автоматизированной системы бюджетирования с введенными в промышленную эксплуатацию корпоративными информационными системами дает возможность загружать массивы данных с целью повышения оперативности, достоверности и непротиворечивости поступающей в систему информации, необходимой для формирования плановой и фактической составляющих бюджетов.

«AVACCO Корпоративное управление»

При постановке бюджетирования, по мнению многих специалистов, важно пользоваться данными именно управленческого учета, а не бухгалтерского. В этом плане система «AVACCO Корпоративное управление», спроектированная именно как инструмент для поддержки управленческих решений, чрезвычайно удобна для:

• созданич модели финансовой структуры предприятия в виде иерархии взаимосвязанных бюджетов;

• выявления потребностей в денежных средствах на каждом уровне структуры путем формирования заявок;

• полного информационного обеспечения центра планирования;

• мониторинга денежных потоков, включающего контроль поступающих средств и контроль расходов для центров ответственности всех уровней;

• контроля исполнения бюджета;

• накопления фактических данных об исполнении планов в отчетном периоде;

• консолидации оперативных данных, в том числе данных, поступающих от территориально удаленных подразделений компании;

• формирования финансовых отчетов.

Система легко адаптируется для предприятий с различными формами собственности и типами структур, независимо от сферы деятельности, решая общие задачи учета, контроля и управления.

Сегодня без планирования деятельности не обходится ни одна компания, многие руководители составляют планы закупок и продаж. Самый простой вариант планирования и управленческого учета можно реализовать в Excel, однако он подойдет только небольшим организациям. При увеличении бизнеса, появлении подразделений и росте оборотов Excel и подобные ему программы могут не справиться с возросшим объемом информации. Это приводит к ошибкам в учете и некорректным управленческим решениям.

Повысить контроль над финансовым результатом деятельности компании, определить вклад каждого центра финансового учета (ЦФУ) в достижение запланированных финансовых целей и сформировать стратегию развития бизнеса помогает бюджетирование.

Зачем нужно бюджетирование

Использование бюджетов позволяет прогнозировать деятельность компании, согласовывать деятельность различных ЦФУ внутри организации, управлять финансовыми потоками, контролировать ее расходы и рентабельность.

В большинстве случаев бюджетирование состоит из трех бюджетов:

• Бюджет доходов и расходов (БДР)
• Бюджет движения денежных средств (БДДС)
• Бюджет баланса (или Бюджет по балансовому листу, ББЛ)

В зависимости от потребностей финансового менеджмента компании формы бюджетов могут быть различными: с укрупненными статьями или более подробные, разбиты на длительные периоды (например, годовой бюджет по кварталам) или на более короткие периоды (например, месячный бюджет по неделям), консолидированные или составленные для каждого ЦФУ.

Бюджетирование – гибкий инструмент, позволяющий выделять в качестве объектов следующие ЦФУ:

• сегменты бизнеса, направления деятельности;
• проекты;
• элементы организационной структуры (подразделения организации, компании холдинга, центры финансовой ответственности).

Составление корректных бюджетов может быть довольно сложным процессом, включающим в себя несколько этапов подготовки бюджетов отдельных ЦФУ и их консолидацию, согласование бюджетов на различных уровнях организации, подготовку первоначальных данных о деятельности компании. Поэтому для бюджетирования используют как уже внедренные на предприятии комплексные типовые системы 1С, так и специализированные программы для составления бюджетов.

На сегодняшний день на рынке представлено несколько типовых продуктов фирмы 1С, решающих задачи комплексной автоматизации и включающих функцию бюджетирования. Использование таких программ для составления бюджетов может быть оправдано, если подобная конфигурация уже используется в компании или планируется комплексная автоматизация ее деятельности.

Наиболее подходящими являются следующие программы:

«1С:Управление холдингом»
«1С:ERP»
«1С:Комплексная автоматизация».

Для целей бюджетирования можно использовать «1С:Управление торговлей» и «1С:Управление нашей фирмой», в которых также имеются соответствующие блоки.

Если необходимо решить единственную задачу автоматизации бюджетирования в 1С, то для автоматизации подойдут специализированные программы, такие как «WA: Финансист» или «Бит.Финанс».

1С:Управление нашей фирмой

Бюджетирование в «1С:Управление нашей фирмой» (УНФ) включается в разделе «Настройки» с помощью флага «Использовать бюджетирование». После этого появляется возможность сформировать три главных бюджета:

• Бюджет доходов и расходов
• Бюджет движения денежных средств
• Управленческий баланс

Программа позволяет учитывать и контролировать расчеты с покупателями и поставщиками в разрезе контрагентов, договоров, заказов, документов. Доступен учет материального и нематериального имущества с длительными сроками использования.

Для формирования бюджета доходов и расходов можно выбрать один из двух методов: начисления (по отгрузке) и кассовый (по оплате).

В качестве аналитики бюджетов используется следующая:

• направления деятельности;
• заказы покупателей;
• статьи.

Для оперативного финансового планирования в программе предусмотрен платежный календарь, который позволяет сформировать приоритетность платежей для исключения кассовых разрывов и информирует о просроченных платежах.

1С:Комплексная автоматизация / 1С:ERP

Для доступа к разделу «Бюджетирование» в «1С:Комплексная автоматизация 2» необходимо выполнить настройку в разделе «НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Бюджетирование и планирование».

Программа поддерживает применение схем многовариантного (сценарного) планирования с привлечением данных из планов продаж, закупок, планов производства и других.

Модель бюджетирования представляет собой набор бюджетных форм и отчетов для ввода и анализа данных, а также определяет систему используемых для этого показателей. В качестве показателей могут выступать:

• статьи бюджетов, по которым собираются обороты;
• фактические показатели (денежные средства, материальные запасы и др.);
• нефинансовые показатели и нормативы (площадь арендуемых помещений, выработка, количество сотрудников и др.);
• произвольные вычисления.

В бюджетную форму эти показатели могут вводиться вручную или рассчитываться на основании данных программы. Помимо непосредственно ввода бюджетов, в системе можно моделировать перспективные финансовые состояния предприятия с учетом имеющихся ресурсов, а также рассматривать возможности по привлечению дополнительного капитала.

При построении бизнес-модели предусмотрены следующие критерии:

• регулируемая глубина детализации до организаций и подразделений предприятия;
• индивидуальная настройка каждой из моделей с использованием подчиненных бюджетов произвольного уровня сложности;
• неограниченное количество одновременно используемых моделей.

В 1С:ERP специальный монитор бюджетного процесса наглядно показывает отклонения от поставленных управленческих задач и отставание от сроков бюджетной кампании. То есть в целом упрощает контроль за своевременным выполнением бюджетов и принятие управленческих решений по повышению эффективности бизнеса.

WA:Финансист

На рынке существует большое количество программ на платформе «1С: Предприятие», которые решают задачи автоматизации бюджетирования. Одной из лучших является «WA: Финансист» – отдельный программный комплекс, среди преимуществ которого можно выделить:

1. Использование произвольных и стандартных аналитик составления бюджетов (организация, ЦФО, сценарий планирования, контрагент и др.).
2. Поддержку мультивалютности во всех бюджетах.
3. Удобную загрузку подготовленных бюджетов из Excel.
4. Согласование и утверждение (маршрутизация) бюджетов.
5. Моделирование и автозаполнение бюджетов.
6. Планирование начислений и платежей по договорам, с актуализацией соответствующих бюджетов.
7. Формирование и утверждение заявок на денежные средства, использование сложных маршрутов согласования заявок.
8. Мощнейшие механизмы загрузки данных из любых систем на платформе 1С.
9. Комплекс отчетности для план-фактного анализа исполнения бюджетов.
10. Гибкое разграничение прав доступа к данным.

Ввод плановых показателей в системе производится с помощью гибкого произвольно настраиваемого документа «Бюджет». Форма ввода бюджета (БДР, БДДС) максимально приближена к формату в Excel, что обеспечивает комфортный переход пользователя к работе с системой.

Некоторые статьи бюджета, которые зависят от другой статьи (например, поступления денежных средств от покупателей – от статьи дохода «Выручка»), можно планировать с помощью механизма зависимых оборотов. Он представлен в виде документов «Регистрация зависимостей оборотов по статьям».

При необходимости можно корректировать утвержденный бюджет специальными документами «Корректировка бюджета» и отслеживать внесенные изменения в отчетах с видом «Выводить корректировки бюджета отдельно». Также есть возможность настроить распределение бюджета, вести учет бюджетных заявок.

Таблица. Сравнение конфигураций 1С для бюджетирования

	УНФ	КА	ERP	WA: Финансист
Формирование бюджетов	Есть	Есть	Есть	Есть
Статьи БДР и БДДС	Есть	Есть	Есть	Есть
Разделение по ЦФО	По организациям	Есть	Есть	Есть
Отчеты план/факт (финансы)	Есть	Есть	Есть	Есть
Настройка маршрутов согласования	—	—	Есть	Есть
Объекты согласования	Заявки на оплату	Заявки на оплату	Документы и справочники системы	Заявки на оплаты, Бюджеты, договоры и пр.
Способы согласования	Используется «Статус платежа». Указывается один из вариантов: утвержден или не утвержден. Можно написать комментарий к согласованию.	Используется «Статус». Указывается один из вариантов: не согласована, согласована, к оплате, отклонена.	Возможно только поставить решение «Согласовано» в целом по документу без каких-либо маршрутов.	Можно создавать различные алгоритмы визирования, изменения статусов объектов и бизнес-процессов.
Формирование прогноза платежей по договору	—	—	Есть	Есть
Согласование заявок	Есть	Есть	Есть	Есть
Платежный календарь	Есть	Есть	Есть	Есть
Для кого подходит	Небольшие компании, ИП	Малый/Средний бизнес	Для производственных компаний и крупного бизнеса	Крупный/средний бизнес

Преимущества и недостатки бюджетирования в 1С

Бюджетирование в 1С имеет свои положительные и отрицательные стороны. Если процесс непрерывен во всех периодах – до составления бюджетов, во время их составления и после этого, – то это принесет неоспоримые выгоды в виде устойчивого развития компании и точности прогнозирования финансовых результатов. Вместе с тем программы для бюджетирования и автоматизация процессов бесполезны при отсутствии методологической концепции и сформированных регламентов бюджетирования.

Основными достоинствами бюджетирования в 1С являются:

• Уход от ручных операций, связанных со сбором и передачей данных, а также консолидацией бюджетов.
• Вовлечение в процесс планирования руководителей всех подразделений, что побуждает их планировать деятельность на длительный срок и быть ответственными за достижение результата.
• Координация работы компании в целом, с учетом деятельности подразделений, выполнения проектов и разделения бизнеса на сегменты.
• Возможность детального контроля отдельных ЦФУ, так и деятельности компании в целом.
• Оптимизация распределения ресурсов внутри компании для достижения заложенных финансовых целей.
• Анализ план-фактных отклонений позволяет сравнить достигнутые и желаемые результаты, что помогает постоянно совершенствовать модели бюджетирования и повышать качество прогнозирования деятельности компании.

В то же время использование бюджетирования может иметь и недостатки:

• Дополнительные затраты на внедрение системы 1С для автоматизации этого процесса.
• Существенные временные затраты финансовых и операционных подразделений как на этапе составления бюджетов, так и их последующей корректировки.
• Увеличение требований к руководителям подразделений, что может приводить к конфликтам внутри компании.
• Неточность при формировании бюджетов на начальном этапе может привести неэффективному использованию ресурсов компании.

Итак, бюджетирование является достаточно сложным процессом, требующим обработки большого объема информации. Однако, несмотря на высокую стоимость специализированных систем, их внедрение окупается и позволяет повысить экономическую эффективность компании и прозрачность бизнеса в целом.

PlanDesigner

Система PlanDesigner выпускается и поддерживается компанией SoftProm (Москва) с 1999 года. Это одна из наиболее дорогостоящих систем из числа тестируемых. Для ее установки потребуется приобрести серверный компонент PlanDesigner & UPE, он обойдется в 7500 евро (цены приведены без учета НДС). Стоимость рабочих мест зависит от конфигурации и функционала. В частности, стоимость лицензии архитектора (создание и модификация модели) составляет 1500 евро, лицензии рабочего места конечного пользователя — от 300 до 1500 евро. Стоит отметить, что клиентская часть программного обеспечения может быть установлена на любом количестве компьютеров, лицензии ограничивают лишь число пользователей, одновременно работающих с сервером.

Достоинства

По мнению экспертов, среди тестируемых программ у PlanDesigner наиболее дружественный интерфейс. Так, Ирина Комлева, старший финансовый аналитик компании Pfizer International LLС., отметила как преимущество то, что на экран выводится только необходимая информация. За счет реализованной функции «перетаскивания» (drug & drop) настройка требуемых аналитик, показателей, бюджетных форм и отчетов не представляет труда. «Очень удобно вводить формулы, добавлять бюджетные статьи, видоизменять формы отчетов и вносить другие корректировки посредством визуальных средств. С этим вполне может самостоятельно справиться финансовый специалист, не прибегая к помощи программистов», — отмечает Анна Пряхина, ведущий специалист департамента бюджетного управления «МИЭЛЬ-Недвижимость».

Программа позволяет выстроить прозрачную схему бюджетирования с детализацией по всем этапам. По словам Олега Дыкова, старшего аналитика отдела финансового анализа и планирования УК «Альфа-Капитал»,в PlanDesigner достаточно удобно реализованы функции формирования, согласования и контроля исполнения бюджета, их можно настроить самим под себя. Анна Пряхина обратила внимание на то, что программа поддерживает мультивариантность процедур согласования бюджетов. Таким образом, группы компаний могут использовать различный порядок согласования для каждой бизнес-единицы.

Эксперты отметили также аналитические качества PlanDesigner.

Недостатки

В большинстве своем эксперты существенных недостатков у системы не обнаружили. По словам Дениса Гольнева, руководителя службы внедрения информационных систем компании «Автофрамос», хотя программа и обладает богатыми возможностями для построения бюджетной модели, но их реализация представляется трудоемкой.

Выводы

По мнению экспертов, система подойдет для автоматизации финансового планирования средним и крупным компаниям из любой отрасли.

BPlan

Коробочное решение для бюджетирования BPlan существует на рынке с августа 2003 года, имеет репутацию простой в освоении и эксплуатации программы с достаточным набором функций. До недавнего времени ее реализацией и поддержкой занималась компания ITeam, сейчас — одноименная компания BРlan. Одна лицензия для пользователя c технической поддержкой на год обойдется в 23,7 тыс. рублей (цена с учетом НДС), при покупке от двух до четырех

лицензий — в 22 тыс. рублей, от пяти лицензий — в 17 тыс. рублей.

Достоинства

Установка программы BPlan не вызывает сложностей и не требует привлечения консультантов, к работе в ней можно приступить сразу, отмечает Анна Пряхина. По словам Олега Дыкова, интерфейс программы — довольно простой и удобный для понимания. По мнению многих экспертов, в интерфейсе можно разобраться, имея опыт успешной работы с MS Excel.

Недостатки

По мнению экспертов, основной недостаток BPlan — отсутствие интеграции с учетными системами, например с «1С».

Как отметили эксперты, некоторые функции в BPlan реализованы не в полной мере. В программе можно разграничить права доступа к отдельным элементам бюджетной модели, но нельзя отследить факты внесения изменений конкретными пользователями. Или другой пример: система позволяет разрабатывать формы и отчеты в разрезе требуемых аналитик, но не дает возможности корректировать или настраивать внешний вид отчетов.

Выводы

По мнению экспертов, BPlan подойдет малым предприятиям, а также средним из тех, которые только создают процедуру бюджетирования.

Как считает Анна Пряхина, BPlan скорее всего окажется удобным инструментом бюджетирования для небольшой компании, где в процессе финансового планирования и анализа исполнения бюджета задействовано не более 10 человек.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы»

Программа «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» (группа компаний «ИНТАЛЕВ») появилась на рынке в 2001 году. На сегодняшний день она позволяет автоматизировать не только бюджетирование, но и другие функции финансового управления. По стоимости эта система сопоставима с PlanDesigner. В зависимости от версии программы и количества лицензий одно рабочее место обойдется в 24—85 тыс. рублей (без учета НДС).

Достоинства

В отличие от других тестируемых программ «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» построена на базе «1С». Соответственно планирование той или иной хозяйственной операции осуществляется в форме транзакций (проводок). По поводу этой особенности мнения экспертов разделились.

Как достоинство ее отметили те, для кого «1С» — привычная среда обитания. «Программа имеет удобный и привычный в обращении интерфейс, — радуется Вик-

тор Прокопец, начальник отдела финансового анализа и планирования ГК «Агрико». — Система двойной записи, аналогичная бухгалтерским проводкам, позволяет

формировать прогнозный баланс, бюджет доходов и расходов, а также бюджет движения денежных средств косвенным методом за любой период и в любом разрезе. Благодаря чему можно всегда оперативно ответить на любимый вопрос акционеров: «Если прибыль за период составляет Х, то почему свободных средств за тот же период Y? Или попросту: Где деньги?» Благодаря возможности полной интеграции с «1С» пользователь может просмотреть интересующую его аналитику вплоть до каждого начисленного расхода и дохода и закрывающих актов. Если требуется, можно непосредственно перейти в источник данных и просмотреть номера и комментарии к закрывающим актам».

Евгений Шлимович отметил должное качество настройки процессов сбора и агрегации бюджетных показателей, а также реализации процесса согласования бюджета. Инструментарий программы позволяет настроить любую бюджетную модель. Сценарии легко разрабатываются и сравниваются. Для моделирования отчетов можно

использовать как собственный построитель отчетов «ИНТАЛЕВ», так и предоставленный программой «1С».

К достоинствам программы можно отнести качество реализации план-графика согласований, возможность отслеживать показатели эффективности (KPI) без запуска полного клиента и просматривать отчеты через web-портал, а также полноценный документооборот (с сохранением версий документов), считает Денис Гольнев. «Программный продукт позволяет построить прозрачную и удобную для контроля систему формирования и согласования бюджетов, — дополняет Олег Дыков. — Формировать и настраивать отчеты можно в любых требуемых для анализа аналитиках. Причем количество аналитических разрезов практически не ограничено, вполне по силам реализовать все необходимые требования к параметрам предоставления информации. Хотя что касается простоты и гибкости настроек бюджетной модели, на мой взгляд, «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» несколько уступает PlanDesigner. У последней системы более удобный способ создания форм отчетов и набора требуемых аналитик (drug & drop)».

Недостатки

Принципиальных недостатков в «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» эксперты не обнаружили, тем не менее ряд замечаний был сделан. По мнению Ирины Комлевой, старшего финансового аналитика компании Pfizer International LLC., интерфейс программы мог бы быть менее громоздким. На ее взгляд, его лучше упростить, предоставляя при этом пользователю возможность добавлять необходимые элементы. Как, например, это реализовано с настройкой панели инструментов в MS Excel. «К минусам системы, на мой взгляд, относится некоторая сложность и трудоемкость изменения отчетов, построения плана счетов, да и настройки системы в целом (в сравнении с другими тестируемыми программами)», — считает Олег Дыков.

Резюме

Эксперты сошлись во мнении, что «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» подойдет как средним, так и крупным разветвленным компаниям. По словам Евгения Шлимовича, систему лучше использовать совместно с «1С:Бухгалтерия» или «1С:Управление промышленным предприятием», поскольку ее эксплуатация в чистом виде потребует дополнительных настроек обме на данными. Как уже упоминалось, увязка с «1С» показалась удобной не всем экспертам. «В целом программа произвела позитивное впечатление. Но поскольку она «заточена» под «1С», ее нет смысла устанавливать тем компаниям, в которых используется другая учетная система», — считает Дмитрий Покалюхин, директор по финансам и операциям ООО «Адидас».

«На мой взгляд, эта система скорее для зрелых компаний с устоявшейся организационной структурой. Но я бы не рекомендовал ее тем, кто находится на стадии бурного роста и развития. Когда часто корректируются бюджеты, меняется организационная структура, пересматриваются принципы бюджетирования в целом, возникает необходимость в оперативной подстройке системы бюджетирования. В подобной ситуации «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» может оказаться менее мобильной системой, чем, например, PlanDesigner», — отмечает Олег Дыков.

«Красный директор»

Программа «Красный директор», выпускаемая компанией B-Micro с февраля 1997 года, позиционируется как простое коробочное решение для бюджетирования, обладающее минимально необходимым набором функций и не вызывающее сложностей при установке. Стоимость одного рабочего места сравнительно невелика — от 100 до 200 долларов (в том числе НДС).

Достоинства

Главное достоинство программы, отмеченное большинством экспертов, — качество реализации платежного календаря. «Красный директор» отличается простотой интерфейса, но по удобству работы в нем уступает аналогам (BPlan, PlanDesigner). Настройку бюджетной модели можно назвать сравнительно гибкой, формы стандартных отчетов в целом достаточно удобны. Есть возможность создания нескольких сценариев развития компании и последующего план-факт анализа по каждому из них», — говорит Олег Дыков. «Программу довольно просто освоить при помощи встроенного путеводителя. Отмечу также как плюс возможность проектного бюджетирования», — добавляет Анна Пряхина.

Недостатки

В отношении недостатков системы взгляды экспертов, участвовавших в тестировании, разошлись. «Отчеты в программе нацелены скорее на оперативный контроль, а не на анализ бюджета. Для успешной реализации этой идеи не хватает интеграции с системами банк-клиент», — отмечает Евгений Шлимович из Центральной

дистрибьюторской компании. Ирине Комлевой из Pfizer International LLC. интерфейс «Красного директора» показался крайне неудобным, также к недостаткам она отнесла невозможность формирования настраиваемых (нестандартных) отчетов.

Выводы

«Красный директор» будет полезен компаниям, нуждающимся скорее в инструменте для оперативного планирования и контроля денежных потоков, чем в полноценной системе автоматизации бюджетирования. Возможно, программа пригодится небольшим предприятиям, имеющим крайне ограниченный бюджет на программное обеспечение, считает Ирина Комлева.

«Быстрый старт. Бюджетирование»

Коробочное решение «Быстрый старт. Бюджетирование» (разработчик — Cogito Management Consulting) появилось на рынке весной этого года и стоит относительно недорого — около 5 тыс. рублей за одно рабочее место (без учета НДС). Программа разработана на базе MS Access, имеет три варианта решения — для производственного, торгового и проектно-ориентированного предприятия. По словам представителей компании, доработка программы под нужды

конкретного пользователя занимает около месяца.

Достоинства

По мнению опрошенных экспертов, коробочное решение «Быстрый старт. Бюджетирование» — самый экономичный и соответственно упрощенный вариант автоматизации бюджетирования из участвующих в тестировании систем. Программа обладает минимально необходимым набором функций и встроенных отчетов. Настройка бюджетной модели возможна посредством инструментов MS Access. «В программу заложены практически все методы и подходы, используемые при финансовом планировании. Есть возможность произвести необходимые расчеты тех или иных плановых показателей», — отмечает Анна Пряхина. Гибкость настройки бюджетной модели в системе обеспечена за счет простого способа изменения справочников и аналитик.

К положительным сторонам программы стоит также отнести простоту и удобство работы в ней.

Недостатки

Как отметили эксперты, поскольку «Быстрый старт. Бюджетирование» позиционируется как простое и доступное решение, не имеет смысла требовать от него тех же функций, которые есть в более дорогостоящих решениях. Однако разработчикам стоило бы избавиться от нескольких недочетов. Так, Анне Пряхиной показался неудобным интерфейс программы: «Не очень понятна логика структурирования таблиц по разделам системы. Почему, например, БДР — это отчет, а не сводный

план. На мой взгляд, операционные, дополнительные и сводные бюджеты удобнее расположить в одном разделе».

«Функционал программы, на мой взгляд, хорошо бы доработать. Например, добавить возможность построения диаграмм и редактирования конечных отчетов, проведения полноценного сценарного анализа. Пока последний можно провести только за счет внедрения нескольких планов развития», — заключает Олег Дыков».

Выводы

По мнению экспертов, функционала программы будет достаточно для малых компаний.

Лучшие из лучших

По итогам тестирования наибольший балл набрала программа PlanDesigner (см. табл. 2), на втором месте с небольшим отрывом «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы». Третье и четвертое место заняли соответственно BPlan и «Красный директор». На последнем месте — коробочное решение «Быстрый старт. Бюджетирование».

Еще раз оговоримся, что проведенное тестирование не претендует на истину в последней инстанции. Тот выбор, который сделаете вы, должен в первую очередь опираться на стоящие задачи, специфику предприятия и финансовые возможности.

Таблица 2. Результаты тестирования

Критерий	Средний балл
	BPlan	PlanDesigner	«ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы»	«Быстрый старт. Бюджетирование»	«Красный директор»
Качество бюджетной модели
Возможность автоматизации процедуры формирования и согласования бюджетов	3,5	4,5	5	3,5	3,5
Гибкость настройки бюджетной модели	4	5	4	3,5	3,5
Качество стандартных отчетов	3,5	4,5	4,5	4	3,5
Возможности настройки бюджетных форм и отчетов	4	5	4,5	3,5	3,5
Возможность самостоятельной настройки справочников, плана бюджетных счетов и пр.	4,5	5	4,5	4	4
Возможности консолидации бюджетов	4,5	5	5	3,5	3,5
Детализация информации
Возможность детализации данных	3,5	5	5	3,5	4
Количество аналитических разрезов	4,5	5	5	4	4
Анализ данных
Возможности анализа данных	4	5	4,5	4	3,5
Реализация сценарного анализа	4,5	4,5	5	4	4
Смежные процессы
Качество платежного календаря	нет календаря	5	4,5	4	4,5
Возможности контроля платежей	3,5	5	5	4	4,5
Интерфейс
Удобство и простота интерфейса	4	5	4,5	4	4
Совместимость с другими системами
Совместимость с бухгалтерскими программами	несовместимы	5	5	несовместимы	несовместимы
Возможность экспорта/импорта в MS Excel	4,5	5	4,5	4,5	4
Безопасность системы
Контроль действий пользователя при вводе и изменении данных	4	5	5	3,5	4
Итоговый средний балл	4	5	4,5	4	4