Проблемы оценки бизнеса предприятия в современных условиях эссе

Какие проблемы возникают при оценке бизнеса?

Процессы и проблемы, происходящие в настоящее время в российской экономике, привели к существенной переоценке всех видов бизнеса. Полученные результаты представляют интерес для различных участников финансовых отношений при осуществлении таких операций, как заимствование, инвестирование, перевод и / или уступка права собственности, а также рынка слияний и поглощений.

Содержание:

• 1. Описание проблематики в оценке бизнеса
• 2. Проблемы применимости методов оценки бизнеса
• 3. Проблема с прогнозированием будущих доходов
• 4. Отсутствие или искаженность информационной базы
• 5. Проблемы неустойчивости малого бизнеса
• 6. Сложности, связанные с выбором предприятий-аналогов
• 7. Сложности, связанные с организационно-правовой формой

Процессы, происходящие в настоящее время в российской экономике, привели к оценке, информации и качественным результатам, которые практически неоспоримы на рынке, поскольку представляют интерес для различных участников финансовых отношений при осуществлении таких операций, как заимствование, инвестирование, перевод и / или уступка. законы, слияния и поглощения и т. д.

1. Описание проблематики в оценке бизнеса

Проблема оценки стоимости современного предприятия (бизнеса) имеет достаточно широкий охват в источниках современной научно-экономической литературы отечественных и зарубежных авторов.

Тем не менее, вопрос разумного выбора эффективного метода оценки в зависимости от состояния исследуемого объекта, рыночной среды и степени заинтересованности в элементах внешней среды актуализируется. Динамика рыночного пространства, проблемы снижения качества прогнозных значений экономических параметров предприятий и существующие недостатки методов, используемых для оценки стоимости предприятия (предприятия), свидетельствуют о необходимости дальнейшего совершенствования инструментов оценки субъектов хозяйствования. Традиционно используемые прибыльные, затратные и сравнительные не учитывают показатели прогнозирования возможного увеличения или уменьшения активности компании, ее предыдущих достижений и т. Д.

Оценка стоимости предприятия с использованием метода дохода основана на определении стоимости будущих доходов, которые являются результирующим показателем его коммерческой деятельности и, возможно, информационной основой для дальнейших продаж.

Оценка предприятия с точки зрения доходного подхода во многом зависит от того, как оно оценивается перспективно, то есть, как правило, оценивается его способность генерировать положительные будущие денежные потоки от предполагаемого использования объекта оценки.

2. Проблемы применимости методов оценки бизнеса

Проблемы, связанные с использованием методов оценки предприятия на малых предприятиях, можно свести к следующим проблемам:

3. Проблема с прогнозированием будущих доходов

Одной из основных проблем, возникающих при использовании этого подхода, является прогноз будущих доходов. Чтобы рассчитать значение этой стоимости в соответствии с этим подходом, важно получить надежные и разумные данные о будущих доходах компании, что вызывает определенные трудности в процессе практического применения. Применение этого подхода позволяет более полно учитывать целевые показатели затрат в соответствии с показателями экономического и социального развития страны в целом, поскольку все хозяйствующие субъекты, которые адаптировали системы бухгалтерского учета и автоматизируют свою деятельность, результаты проверок аудиторов и других соответствующих государственных учреждений применяют рентабельный подход к организованным и проверенная информация, так что результаты оценки бизнеса являются разумными и объективными.

4. Отсутствие или искаженность информационной базы

Малые предприятия принадлежат довольно узкому кругу людей, что является решающим фактором в построении и отчетности системы управления предприятием. Кроме того, переход к упрощенной системе налогообложения также вызывает эту проблему. Отсутствие необходимых документов не позволяет оценить реальную прибыль предприятия, спрогнозировать денежные потоки, оценить ее стоимость.

Решением проблемы может быть использование предприятия для оценки управленческой отчетности, но такая оценка, согласно российскому законодательству, не может быть полностью обоснована и будет иметь характер экспертного заключения.

5. Проблемы неустойчивости малого бизнеса

Малый бизнес менее устойчив к изменению внешних и внутренних факторов. Таким образом, изменение в управлении компанией со всеми соответствующими профессиональными навыками может привести к негативным изменениям в компании.

Решением этой проблемы является анализ более короткого периода при прогнозировании денежных потоков.

6. Сложности, связанные с выбором предприятий-аналогов

Выбор аналогичных предприятий при оценке малых предприятий затруднен из-за отсутствия исчерпывающей финансовой информации о большом количестве идентичных компаний и недоступности финансовой информации о закрытых предприятиях.

Решением может быть выбор иностранных компаний, использующих метод транзакции и метод рынка капитала, с соответствующими изменениями.

7. Сложности, связанные с организационно-правовой формой

Ряд методов в основном используется для оценки компаний открытого типа и не может использоваться в чистом виде для оценки небольших закрытых компаний без внесения соответствующих корректировок.



Процессы, происходящие на современном этапе в российской экономике, привели к актуализации оценочной деятельности, информационно качественных результатов, которой в условиях рынка фактически неоспоримы, поскольку представляют интерес для разных участников финансовых отношений при осуществлении таких операций, как кредитование, инвестирование, передача и/или переуступка прав, слияние и поглощение и т. д.

Проблема оценки стоимости современного предприятия (бизнеса) имеет достаточно широкое освещение в источниках современной научной экономической литературы отечественных и зарубежных авторов.

Различные стороны оценки стоимости бизнеса исследовались российскими учеными, среди которых особое место занимает вклад в исследование проблемы А. Кириченко, П. Круш, А. Кузьмина, Я. Маркуса, Т. Момот, Д. Олексича, С. Панкова, А. Шевчук и др. В зарубежной научной литературе проблема оценка стоимости бизнеса не является новой страницей, как в российской экономике, и находит реализацию в трудах Т. Коллера, М. Миллера, Ф. Модильяни, Дж. Стерна, Дж. Стюарта, К. Уолт, Г. Харрисона, У. Шарпа и прочих.

Несмотря на то, что аспекты оценки стоимости бизнеса (предприятия) подробно изучаются учеными разных стран и научных школ [1–7], в практике хозяйствования оценки применяется устоявшийся, апробированный многочисленными исследованиями инструментарий.

Но тем не менее вопрос обоснованного выбора эффективного метода оценки в зависимости от состояния исследуемого объекта, рыночного окружения и степени заинтересованности элементов внешнего окружения актуализируется.

Динамичность рыночного пространства, проблемы снижения качества прогнозных значений экономических параметров деятельности предприятий и существующие недостатками используемых методик оценки стоимости бизнеса (предприятия) свидетельствуют о необходимости дальнейшего совершенствования инструментов оценки субъектов хозяйствования.

Традиционно используемые доходный, затратный и сравнительный не учитывает показатели прогнозирования возможного роста или спада деятельности компании, предыдущие ее достижения и пр.

Оценка стоимости предприятия с использованием доходного подхода основана на определении стоимости будущих доходов, которые являются результирующим показателем его коммерческой деятельности и, возможно, информационной основой для дальнейшей его продажи.

Оценка предприятия с позиции доходного подхода в значительной степени зависит от того, как перспективно оно оценивается, т. е., по сути, оценивается его способность генерировать положительные денежные потоки в будущем от использования по назначению объекта оценки [4]. К одной из основных проблем, которые возникают при использовании данного подхода, относится прогнозирование будущих доходов.

Для расчета величины стоимости в рамках данного подхода важно получение достоверных и обоснованных данных относительно будущих доходов предприятия, что вызывает определенные сложности в процессе практического применения.

Использование данного подхода позволяет более полно учесть целевые значения стоимости, согласованные с показателями экономического и социального развития страны в целом, так как все хозяйствующие субъекты обладая отрегулированными системами учета и автоматизации своей деятельности, результатами проверки аудиторов и прочих соответствующих государственных органов, реализуют доходный подход на структурированной и проверенной информации, делая результаты оценки стоимости бизнеса обоснованными и объективными [2].

Следующим методом оценки стоимости бизнеса является метод непрямой капитализации или метод дисконтирования денежного потока, метод капитализации или метод прямой капитализации или метод экономической добавленной стоимости. Преимущества доходного подхода предприятия заключаются в том, что у него появляется реальная возможность рассчитать стоимость бизнеса (предприятия), исходя из качества текущих финансовых показателей, возможности получения будущих доходов на основе неявного сопоставления деятельности компании с аналогичными видами деятельности.

Однако, динамизм рыночного пространства и прочие факторы нестабильности затрудняют применение данного подхода.

В первую очередь, это связано с проблемами прогнозирования ключевых элементов оценки, а именно — составление прогноза на средне- или долгосрочный период (5–6 лет и более); планирование изменение стоимости непрофильных и нефункционирующих активов, собственного оборотного капитала для внесения корректив [3]; определение норм отдачи рабочего капитала, особенно альтернативной стоимости капитала и др.

Доходный метод характеризует способность бизнеса приносить прибыль в будущем и настоящую стоимость объекта, исходя из планируемых доходов в будущем.

Затратный подход, в отличие от доходного, рассматривает стоимость объекта оценки на сегодняшний день с точки зрения понесенных затрат на его создание в прошлом. Сущность затратного подхода заключается в том, что предприятие оценивается как совокупный имущественный комплекс, используемый для осуществления коммерческой (производственной, сбытовой, логистической, торговой и т. д.) деятельности.

При этом его стоимость бизнеса определяется путем переоценки ресурсов, которые были привлечены на формирование данного бизнеса, то есть оцениваются уже понесенные затраты.

Для расчета стоимости затратным подходом используют данные баланса на дату оценки. К наиболее распространенным методам данного подхода относят методы чистых активов и ликвидационной стоимости объекта. Особенности и преимущества затратного подхода заключаются в возможности оценить балансовую стоимость субъекта независимо от прибыльности ее деятельности.

Сравнительный подход основан на анализе цен на типичные объекты купли-продажи с возможной корректировкой отличительных сторон объектов сравнения и объектов оценки. Основным преимуществом сравнительного подхода является его простым в использовании и статистическая обоснованность в связи с реально существующими объектами оценки, что обеспечивает получение объективных данных, равно пригодных и для применения в других подходах

Одним из ограничением в применении сравнительного подхода является обязательное наличие активного рынка.

К недостаткам сравнительного подхода следует необходимость указания поправок, непосредственно влияющих на достоверность итогового результатов.

Также применение сравнительного подхода допустимо только при наличии доступной разносторонней финансовой информации не только по оцениваемому бизнесу, но и по его аналогичным видам деятельности, принудительно отобранным оценщиком в процессе анализа [5].

Объективная оценка итогового результата сравнительного подхода базируются на принципе замещения или наличии эквивалентного заменителя, в соответствии со стоимостью оцениваемого бизнеса (предприятия) не может превышать стоимость другого доступного объекта оценки с аналогичными свойствами.

Сравнительный подход рекомендуется рассматривать с более широким учетом поправок на особенности деятельности оцениваемого бизнеса (предприятия) и рыночной стоимости аналогичных видов предприятий; на полные или частичные права собственности, которые доступны для покупки-продажи на момент осуществления оценки. В зависимости от типа экономических отношений, положенных в основу расчета стоимости рыночных аналогов, различают методы сравнительного подхода: метод закрытых сделок и метод котировок, которые основаны на сравнении стоимости аналогичных объектов собственности, зафиксированной в соглашениях [7].

Таким образом, оценка стоимости бизнеса (предприятия) представляет собой упорядоченный, целенаправленный процесс, выбор методов зависимости, как от сложностей процесса оценки, так и от экономических особенностей оцениваемого объекта м целей и принципов оценки.

Литература:

1. Бродунов А. Н., Кичигин Ю. А. Об итоговых поправках при оценке бизнеса методами доходного подхода // Имущественные отношения в Российской Федерации. — 2014. — № 3 (150). — С. 65–70.
2. Бушуева Н. В., Гофман Ж. Проблемы оценки стоимости бизнеса в современных условиях // Вестник Московского университета имени С. Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. — 2017 — № 2 (21) — с.33–37.
3. Коупленд Т. Стоимость компаний: оценка и управление. — М.: Олимп-Бизнес, — 2005. — 576 с.
4. Круш П. В., Полищук С. В. Управление стоимостью предприятий // Маркетинг. — 2003.- № 4. — С. 16–19.
5. Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? — М.: Дело, — 2001. — 212 с.
6. Оценка бизнеса / Под ред. А. Г. Грязновой, М. А. Федотовой. — М.: Финансы и статистика, — 2015. — 511 с.
7. Шевчук А. В., Зименко А. В. Опциональный метод оценки бизнеса // Проблемы и перспективы развития банковской системы Украины: Сборник научных трудов. 2008. — № 2 (12). — С. 130–134.

Процессы, происходящие на современном этапе в российской экономике, привели к возрождению и развитию оценочной деятельности, актуальность и востребованность результатов, которой в условиях рынка фактически неоспоримы. Оценка и ее ключевая категория — «стоимость» являются комплексным показателем целесообразности, полезности и значимости того или иного результата какой-либо деятельности в сфере рыночных отношений.

Оценка стоимости предприятия — представляет собой упорядоченный, целенаправленный процесс определения в денежном выражении стоимости предприятия с учетом потенциального и реального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного рынка. Особенностью процесса оценки стоимости предприятия, несомненно, является ее рыночный характер. Это означает, что оценка стоимости предприятия не ограничивается учетом лишь одних затрат на создание или приобретение оцениваемого объекта, она обязательно учитывает всю совокупность рыночных факторов: фактор времени, фактор риска, рыночную конъюнктуру, уровень и модель конкуренции, экономические особенности оцениваемого объекта, а также макро- и микроэкономическую среду обитания. При этом подходы и методы, используемые оценщиком, определяются, в зависимости, как от особенностей процесса оценки, так и от экономических особенностей оцениваемого объекта, а также от целей и принципов оценки.

Из всего вышесказанного, можно сделать однозначный вывод о том, что оценка стоимости предприятия (бизнеса) в нашем современном мире — это очень актуальная тема, исследованию которой и посвящена представленная работа.

Целью данной работы является закрепление теоретических знаний об этапах оценки отечественного бизнеса.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— изучить понятие, объекты оценки и виды стоимости предприятия;

— исследовать этапы процессов оценки стоимости бизнеса;

— рассмотреть сущность и особенности подходов и методов оценки имущества;

— показать преимущества и недостатки в применении различных подходов к оценке имущества.

Предмет исследования – оценка стоимости предприятия (бизнеса) в современных условиях.

Объектом исследования настоящей работы является стоимость современного предприятия (бизнеса).

Поставленные цели и определенные задачи обусловили структуру представленной работы. Работа состоит из введения, основной части, состоящей из двух глав и заключения.

ценка стоимости имущества — упорядоченный, целенаправленный процесс определения в денежном выражении стоимости соответствующего объекта собственности с учетом потенциального и реального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного сегмента рынка.

Оценка имущества – наиболее общий термин, применяемый к оценочной деятельности и всем ее возможным объектам.

Согласно статьи 5 Федерального закона «Об оценочной деятельности в РФ» № 135-ФЗ оценка имущества может распространяться на следующие объекты:

1. Отдельные материальные вещи (квартира, машина, коллекция минералов и т.д.);

2. Совокупность вещей, составляющих имущество юридического или физического лица (сюда входит и бизнес, как объект оценки);

3. Право собственности и иные вещные права;

4. Права требования, обязательства (долги);

5. Работа, услуги, информация;

6. Иные объекты гражданских прав, в отношении которых законодательством РФ установлена возможность их участия в гражданском обороте.

Как правило, оценку имущества разделяют на четыре большие группы:

1. Оценка стоимости предприятия (бизнеса);

2. Оценка недвижимости;

3. Оценка оборудования (в том числе машин, транспортных средств);

4. Оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности.

Оценка стоимости — определение ценности объекта в конкретный момент времени в соответствии с выбранным стандартом стоимости.

Стоимость — это затраты факторов производства, овеществленные в данном объекте.

Определяемая стоимость имущества может быть различной. Вид определяемой стоимости обуславливает цель оценки, а метод оценки — реализацию цели оценки.

При использовании понятия стоимости при осуществлении оценочной деятельности указывается конкретный вид стоимости, который определяется предполагаемым использованием результатов оценки.

При осуществлении оценочной деятельности используются следующие виды стоимости объекта оценки:

· рыночная стоимость;

· инвестиционная стоимость;

· ликвидационная стоимость;

· кадастровая стоимость.

1.При определении рыночной стоимости объекта оценки определяется наиболее вероятная цена, по которой объект оценки может быть отчужден на дату оценки на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.

2. При определении инвестиционной стоимости объекта оценки определяется стоимость для конкретного лица или группы лиц при установленных данным лицом (лицами) инвестиционных целях использования объекта оценки. При определении инвестиционной стоимости, в отличие от определения рыночной стоимости, учет возможности отчуждения по инвестиционной стоимости на открытом рынке не обязателен.

3. При определении ликвидационной стоимости объекта оценки определяется расчетная величина, отражающая наиболее вероятную цену, по которой данный объект оценки может быть отчужден за срок экспозиции объекта оценки, меньший типичного срока экспозиции для рыночных условий, в условиях, когда продавец вынужден совершить сделку по отчуждению имущества. Это означает, что ликвидационная стоимость в отличие от рыночной учитывает влияние чрезвычайных обстоятельств, вынуждающих продавца продавать объект оценки на условиях, не соответствующих рыночным.

4. При определении кадастровой стоимости объекта оценки определяется методами массовой оценки рыночная стоимость, установленная и утвержденная в соответствии. Как правило, кадастровая стоимость и ее разновидности используются для целей учета и налогообложения.

Основными параметрами, определяющими стоимость имущества, являются: полезность, спрос, предложение, дефицитность, возможность передачи прав на имущество, затраты на создание имущества.

1) Определение задач.

На данном начальном этапе проведения оценочных работ одним из важнейших является вопрос формулирования цели оценки. В процессе общения между заказчиком и оценщиком на этапе постановки задачи определяют объект оценки, то есть, что заказчик хочет оценить в виде совокупности материальных объектов и (или) прав; цель и задачи проведения оценки объекта оценки, а также вид стоимости.

2) Ознакомление с деятельностью компании. Эксперты – оценщики направляют заказчику следующие документы:

· Копии документов о квалификации специалистов;

· Копии лицензии, договора страхования гражданской ответственности оценщика;

· Бланк договора на оценку (для согласования и внесения корректировок со стороны заказчика);

· Перечень необходимых документов для оценки, которые впоследствии должны будут представляться заказчиком.

· Предварительно ознакомление с оцениваемым имуществом.

3) Заключение договора об оценке. Следующим этапом, а также и основанием для выполнения работ и услуг по оценке, является договор, заключаемый между заказчиком и оценщиком в соответствии с требованиями законодательства РФ. На данном этапе определяется точный перечень документов, предоставляемых заказчиком; устанавливаются сроки проведения оценочных работ, согласовывается стоимость оценочных услуг.

4)Сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки.

Данный этап включает: выезд оценщика на место и осмотр объекта; определение заказчиком лиц, ответственных за предоставление необходимой документации; предоставление необходимой информации согласно перечня документов.

5) Этап оценки включает следующие действия:

а) оценщик определяет и анализирует рынок, к которому относится объект оценки, его историю, текущую конъюнктуру и тенденции, а также аналоги объекта оценки и обосновывает их выбор;

б) оценщик осуществляет необходимые расчеты того или иного вида стоимости объекта оценки с учетом полученных количественных и качественных характеристик объекта оценки, результатов анализа рынка, к которому относится объект оценки, а также обстоятельств, уменьшающих вероятность получения доходов от объекта оценки в будущем (рисков), и другой информации;

в) Оценщик при проведении оценки обязан использовать (или обосновать отказ от использования) метода(ов) оценки в рамках каждого из трех подходов к оценке, а именно затратный, сравнительный, доходный. Оценщик вправе самостоятельно определять в рамках каждого из подходов конкретные методы.

Оценка стоимости имущества должна определяться только на основе беспристрастных данных об объекте оценки и о конъюнктуре соответствующего сегмента рынка, на нее не должны влиять пожелания клиентов (заказчиков) или иные факторы субъективного характера.

При выборе методов учитывается достаточность и достоверность общедоступной для использования того или иного метода информации.

6) Согласование (обобщение) результатов применения подходов к оценке и определение итоговой величины стоимости объекта оценки.

На данном этапе оценщик на основе полученных в рамках каждого из подходов к оценке результатов определяет итоговую величину стоимости объекта. Итоговая величина стоимости объекта оценки должна быть выражена в рублях в виде единой величины, если в договоре об оценке не предусмотрено иное.

7) Составление и передача заказчику отчета об оценке.

На данном этапе результаты исследования и расчетов, полученные на предыдущих этапах, сводятся воедино и излагаются в виде отчета, в котором в обязательном порядке предоставлены копии лицензий (с приложениями), полиса страхования профессиональной ответственности, составление акта сдачи-приемки выполненных работ по договору.

Отчет об оценке имущества – документ установленной формы, представляемый профессиональным оценщиком заказчику, в котором обосновывается проведенная оценка стоимости заказанного объекта.

Таким образом, этапы оценки бизнеса представляют собой упорядоченный процесс расчета стоимости на основании достоверной информации и финансовой отчетности компании.

одход к оценке представляет собой совокупность методов оценки, объединенных общей методологией. Методом оценки является последовательность процедур, позволяющая на основе существенной для данного метода информации определить стоимость объекта оценки в рамках одного из подходов к оценке.

Оценщик при определении рыночной стоимости обязан использовать (или обосновать отказ от использования) затратный, сравнительный и доходный подходы к оценке. Оценщик вправе самостоятельно определять в рамках каждого из подходов конкретные методы. При выборе методов учитывается достаточность и достоверность общедоступной для использования того или иного метода информации.

Сравнительный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на сравнении объекта оценки с объектами — аналогами объекта оценки, в отношении которых имеется информация о ценах. Объектом — аналогом объекта оценки для целей оценки признается объект, сходный объекту оценки по основным экономическим, материальным, техническим и другим характеристикам, определяющим его стоимость.

Предполагается, что при наличии на свободном и конкурентом рынке объектов, схожих по своим характеристикам, благоразумный покупатель не заплатит за объект большую сумму, чем та, в которую ему обойдется покупка аналогичного по назначению, качеству и полезности объекта.

Методы сравнительного подхода при оценке машин и оборудования используются, как правило, для оценки объектов массового и серийного производства при наличии достаточного количества достоверной информации о сделках купли-продажи или ценах предложений.

Применяются два варианта использования сравнительного подхода к оценке стоимости машин и оборудования:

— анализ продаж машин и оборудования на вторичном рынке для определения стоимости путем сравнения цен недавних продаж или запрашиваемых цен на сопоставимые объекты, то есть подход сравнения продаж в чистом виде;

— использование методов сравнительного подхода для определения полной стоимости воспроизводства (замещения) объектов путем анализа продаж новых идентичных или аналогичных объектов и последующего определения рыночной или иной стоимости методами затратного подхода, с учетом потерь от накопленного износа, то есть комбинация сравнительного и затратного подходов.

Сравнительный подход к оценке стоимости машин и оборудования реализуется в следующих методах:

Метод ценовых индексов, или индексирование по фактору времени;

Метод прямого сравнения с идентичным объектом;

Метод прямого сравнения с аналогичным объектом;

Метод прямого сравнения с аналогичными объектами с внесением направленных качественных корректировок;

Метод расчета по удельным показателям и корреляционным моделям.

Метод ценовых индексов, или индексирование по фактору времени. Данный метод применим в том случае, когда для оцениваемого объекта известна его цена в прошлом и, следовательно, возникает задача пересчитать эту цену на дату оценки.

Отрезок времени между датой, когда зафиксирована стоимость, и датой оценки измеряется количеством месяцев, тогда стоимость объекта на дату оценки определяется по формуле:

Sв = Sп *In/0,

гдеSп – первоначальная стоимость объекта в базисном (нулевом) месяце;

I n/0 – корректирующий индекс для n-го месяца по отношению к 0-му месяцу;

n – период индексации, выраженный в количестве месяцев.

Метод прямого сравнения с идентичным объектом.

Идентичный объект – это объект той же модели (модификации), что и оцениваемый объект, у него нет никаких отличий от оцениваемого объекта по конструкции, оснащению, параметрам и применяемым материалам.

Цена идентичного объекта служит базой для назначения стоимости оцениваемого объекта. Полная стоимость замещения равна цене идентичного объекта, приведенной к условиям нормальной продажи и условиям оценки с помощью так называемых коммерческих корректировок (поправок).

Коммерческие поправки по своему содержанию можно подразделить на три группы:

Поправки, устраняющие нетипичные условия продажи (ускоренные сроки поставки, гарантийный срок, скидки, комплектация, дополнительные услуги и др.)

Поправка на наличие НДС и других налогов.

Поправка по фактору времени.

Поправки второй и третьей групп выполняются практически всегда, а первой – выборочно с учетом их определенности и значимости.

Метод прямого сравнения с аналогичным объектом.

В этом методе кроме коммерческих корректировок, вносят в цену аналога еще также поправки на параметрические различия.

На практике подобранные аналоги часто отличаются по мощности, производительности от машины — объекта оценки. В этом случае для определения поправки используются соотношения между ценами (затратами на изготовление) и главным параметром машин, в частности степенная зависимость:

P1/P2 = (N1/ N2)*n,

где P1,P2 – цены (затраты);

N1, N2 – мощность, производительность или иной основной параметр сопоставимых машин.

n – показатель степени, часто называемый коэффициентом торможения цены, зависящий от конкретного вида технических устройств.

Значения показателя степени (п)в формуле определены для ряда изделий машиностроения на основе специальных исследований, а также многолетней практики. Так, для тракторов средней мощности используется значение 0,72, для экскаваторов — 0,8, для экструдеров, применяемых в переработке полимерных материалов, 0,6-0,7 и т.д.

Формула 2 широко используется из-за ее простоты и достаточно высокой надежности. Вместе с тем надо учитывать, что такой подход требует существенных объемов рыночной информации и применения адекватных методов сопоставления объектов. Иными словами, оценщик должен иметь обширную, постоянно обновляемую базу данных по многим видам технических устройств. Причем такую информацию необходимо собирать постоянно, как бы впрок, так как в реальной отечественной практике оценщику приходится работать с самыми различными типами машин и оборудования и каждая следующая оценка, как правило, проходит в совершенно другой отрасли техники.

Бизнес как часть рыночной экономики

Важной и неотъемлемой частью современной рыночной экономики является бизнес. В разные времена и в разных станах для его обозначения были придуманы различные термины («коммерция», «гешефт», «предпринимательство»). Термин «бизнес» появился в экономике США. А в послевоенные годы (после второй мировой войны) широко распространился в Европе. В странах бывшего социалистического содружества он распространился в связи с переходом от плановой административно-командной экономики к рынку.

Начиналось все с проявления частной инициативы по удовлетворению спроса населения. Каждый предприниматель принимал управленческое решение на свой страх и риск. Его конечной целью было не столько удовлетворить потребительский спрос, сколько получить максимальную прибыль.

В свое время К. Маркс писал, что нет такого преступления, на которое не пошел бы буржуа ради 200% прибыли. С тех пор ситуация несколько изменилась. Государство принимает участие в регулировании экономических процессов посредством соответствующего законодательства. Но бизнес продолжает оставаться структурным подразделением мирового хозяйства. Он охватывает производство, коммерческую и финансовую сферы. Его условно делят на крупный, средний и мелкий. Критериями служат масштабы деятельности, объемы и характер производимых товаров, доля на рынке. Благодаря мелкому бизнесу (самому массовому) создается большое количество рабочих мест и удовлетворяются мелкие потребности населения.

Оценка бизнеса – необходимое условие рыночных отношений

«Проблемы оценки бизнеса» 👇

Это очень сложный вид деятельности. Он производится профессиональными оценщиками. Данная категория людей обладает специальными знаниями и навыками. Они, как правило, являются сотрудниками специализированных фирм (оценочных, аудиторских, страховых контор, банков и т.п.). Для осуществления своей деятельности оценщики должны иметь знания в области права, бухгалтерского учета. Кроме того специалисты-оценщики должны разбираться в финансовом анализе, в вопросах макро- и микроэкономики.

На оценку бизнеса оказывают влияние следующие обстоятельства:

• размеры доходов, которые приносит данный бизнес (предприятие);
• риски, с которыми сопряжено получение данного дохода;
• усредненные показатели доходности подобных объектов на рынке;
• структура и состояние активов оцениваемого объекта;
• общая экономическая и политическая ситуация.

Проблемы, возникающие при оценке бизнеса

Принцип любой операции купли-продажи был сформулирован еще в древние века. Он гласил, что каждый хочет продать подороже, а купить подешевле. Истина отнюдь не нова. Но она стала одной из главных универсальных проблем оценки бизнеса. Ее так описал выдающийся американский экономист Гэри Аллен: «Все продавцы желают получить несоразмерно большую цену за свой бизнес (не зависимо от того, какая цена определена оценщиками на основе данных отчетности и документов компании). Все покупатели, в свою очередь, считают цену компании непомерно завышенной, Поэтому они стараются сбить ее при первой же возможности».

Но помимо этой существуют и другие проблемы. Исследую тенденции как мирового, так и отечественного рынков, специалисты выделяют следующие проблемы:

• перекос финансовых показателей компании;
• финансовые показатели анализируют следствия а не причины;
• анализ нефинансовых показателей используется для управления персоналом;
• нефинансовые показатели анализируются нерегулярно;
• финансовые показатели более инерционны, чем нефинансовые;
• западные теории управления не всегда пригодны к российской среде (менталитету населения);
• несоответствие методик и теорий реальным масштабам бизнеса (предприятий);
• обилие формальных отчетов и излишних форм контроля (излишняя бюрократия).

Сама процедура оценки должна быть простой, наглядной, обоснованной, периодичной и иметь хорошее информационное обеспечение. В оценке бизнеса применяют такие подходы, как затратный, сравнительный и доходный. Затратный подход рассматривает вопросы, связанные с оценкой имущества предприятия. Проблема при этом заключается в правильности ведения документации и в полноте учета имущества. В нынешних условиях возможны случаи сокрытия части имущества фирмы или регистрация его на других лиц. Это не позволяет составить правильную оценку имущества фирмы. недобросовестные собственники бизнеса могут умышленно снизить показатель затратности предприятия с целью повысить его цену.

Сравнительный метод позволяет рассматривать бизнес в сравнении с аналогичными фирмами и предприятиями. Применение данного метода сталкивается с проблемой наличия объективной информации по обоим сравниваемым объектам. Вся информация должна быть открытой и доступной.

Доходный метод оценки предполагает учет и прогноз денежных потоков. Особенно важным аспектом здесь выступает возможность прогнозирования изменения доходности бизнеса в будущем. Если прогнозируемая прибыль будет расти, то, соответственно, будет увеличиваться и цена данного бизнеса. В данной ситуации, как уже упоминалось выше, собственник бизнеса (продавец) будет демонстрировать все выгоды перспективного развития предприятия или фирмы, а покупатель будет всячески стараться снизить эти показатели, чтобы «сбить» цену.

Если при оценке анализируются только следствия а не причины, то упускается возможность избежать ухудшения ситуации вообще. Ведь, если выявлена причина, то есть возможность ее устранить или существенно ослабить последствия ее проявления. Это делает управленческие решения более эффективными, а цену бизнеса – более высокой.

Проблемы современного бизнеса: причины и способы оптимизации. Важность успешного ведения бизнеса. Узнать в чем заключаются проблемы современного бизнеса, как раскрыть эффективность благодаря успешной предпринимательской деятельности. Проблемы современного бизнеса: причины и способы оптимизации. Важность успешного ведения бизнеса.

Современные условия экономики ярко отражают проблемы современного бизнеса. Любая хозяйственная система способна раскрыть свою эффективность благодаря успешной предпринимательской деятельности. Без предпринимательской деятельности и построения бизнеса, экономика не функционировала бы и не развивалась успешно. Поэтому бизнес занимает особенное место в структуре общества в целом.

Важность успешного ведения бизнеса

Решить проблемы современного бизнеса, можно используя эффективные условия для повышения уровня занятости, существенно увеличивается доходная часть бюджета, снижается социальная напряженность в обществе, а также устанавливается политическая стабильность. Кроме того, продуктивное развитие бизнеса всегда ведет к развитию реального сектора экономики, а также к повышению уровня инновационной активности среди общества.

Именно по этой причине развитые государства всегда поощряют успешное развитие бизнеса.

Причины проблем современного бизнеса

Есть существенные трудности, с которыми сталкивается компания при выходе на экономический рынок. Ряд этих проблем большой. К ним можно отнести, в первую очередь, низкую платежеспособность населения страны, различные сложности с транспортом, не простой доступ к сырьевой базе.

К факторам, которые способны затруднять ведение бизнеса можно также отнести общее ухудшение экономической ситуации в стране, отсутствие поддержки от государства, несовершенную нормативно-правовую базу, а также наличие различных административных барьеров. Сложность доступа к инвестиционным ресурсам и наличие налогового пресса, также являются существенными преградами на пути к успешному развитию предпринимательской деятельности.

Многие люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью, сегодня считают, что развитие бизнеса в современных условиях является достаточно непростым в большей степени из-за влияния мирового экономического кризиса. Снижение доходов у населения, уменьшение спроса на товары и услуги влияет на все сферы экономики.

Ещё одним существенным фактором, влияющим на успешное развитие предпринимательской деятельности, является то, что в государстве практически отсутствует эффективная программа поддержки бизнеса. Этот фактор, к сожалению, не позволяет развиваться вызывая современные проблемы бизнеса в реальных условиях экономического рынка, что влечет за собой потерю связи между производством и сектором науки. Предприятиям все сложнее становится получать долгосрочные кредиты от государства.

Расходы бизнеса также растут в связи с повышением цен на импортное оборудование. Из-за увеличения цен на топливо, роста валютного курса по отношению к национальной валюте и многих других факторов эффективное развитие предприятия также переживают непростые времена.

Коррупция в государственных структурах страны также можно рассматривать важным фактором, способствующим увеличению проблем на предприятиях. Отсутствие необходимой квалификации у сотрудников также негативно воздействует на эффективное развитие бизнеса.

Способы оптимизации современных проблем бизнеса

Очень важно, чтобы бизнес действительно положительно влиял на экономическое развитие, а также укреплял конкурентоспособность финансового сектора страны.

Важна государственная поддержка, использование различных кредитных программ.

Развитие малых форм бизнеса важно в той экономической отрасли, которая имеет эффективное развитие. Важно при этом учитывать особенности территории, на которой осуществляется предпринимательская деятельность.

Кроме того, важно также качественно прорабатывать базу законодательства, которая регламентирует функционирование бизнеса, а также разрабатывать эффективную систему кредитования. Распространение предпринимательской деятельности в научной сфере — также эффективный способ оптимизации современных проблем бизнеса. Государству необходимо работать над установлением связи между инновационными разработками бизнеса и научными учреждениями.

При условии, что государство приложит максимум усилий для оказания реальной помощи предпринимательской деятельности, перспективы развития бизнеса можно будет действительно рассматривать в оптимистичном ключе. Тогда возможно исчезнут проблемы современного бизнеса.

Какие есть проблемы и почему они возникают

Причины всех неудач любой компании делятся на две группы.

Первая — это некомпетентность и неверная оценка обстановки. Вторая — неправильные механизмы решения. Обе устраняются преимущественно при помощи внешних консультантов, так как только взгляд со стороны помогает рассмотреть всё наиболее объективно. По большей части внимание уделяется прагматике, финансовым показателям и всяким планам, в то время как эти ваши soft skills прозябают за бортом. Но они не менее важны.

Незрелость

Собственники большого количества небольших бизнесов — это, преимущественно, люди, которые в 90-е годы или в самом начале нулевых в силу сложных экономических обстоятельств решили работать на себя. В те годы рынок сам по себе был очень незрелым, потому многим удавалось выходить на значимые обороты без выстраивания внутренних процессов и без какой-либо их автоматизации. При этом у созданных в те годы бизнесов не было задачи увеличения прибыли, рентабельности и т.д. Многие компании создавались только для того, чтобы обеспечить себе достойную самозанятость и приемлемый доход. В сложившейся ситуации «дрейфа» до сих пор не произошло массовой переориентации на «организацию эффективного бизнеса», «использование процессного управления», «контроль ключевых показателей» и т.д.

Отсутствие автоматизации

Во многом это следствие предыдущего пункта. Основной системой автоматизации ключевых процессов: продаж, поддержки и т.д. до сих пор является бумажный журнал или, в лучшем случае, Excel. Степень проникновения специализированного программного обеспечения в среднем и малом бизнесе, особенно в регионах, очень низкая.

В качестве одного из немногих примеров приведу типичную ситуацию, когда планирование распорядка дня в сервисной компании со средним количеством выездных специалистов от пяти и выше производится ежедневно утром в офисе. Количество часов простоя, лишние затраты на дорогу в офис, выпитый кофе в конце концов никто не считает. И, к сожалению, малое количество руководителей задумывается об оптимизации работы даже в этой части. А ведь даже простейшая процедура распределения заявок по исполнителям на день и использование мобильного приложения позволяет сократить простой сотен человеко-часов в месяц.

Отмечу, что во многих компаниях из используемого программного обеспечения, в лучшем случае, можно встретить 1С в качестве некой универсальной учетной системы, где фактически ведется бухгалтерская деятельность. Причина этому одна — зарегулированность. В настоящий момент мы видим серьезные шаги государства на пути регулирования и повышения прозрачности многих отраслей и деятельности. Несомненно, это также приведет собственников бизнеса к необходимости автоматизации.

Нарастающая конкуренция

Нет ни одного сегмента на рынке сервисных компаний, где бы не отмечали увеличивающуюся конкуренцию. От года к году именно из-за нее ужесточаются условия работы. Особенно губительной становится конкуренция с крупными федеральными игроками. Выход такой компании в новый регион всегда сопровождается демпингом с целью получения за короткий срок достаточной клиентской базы. С учетом финансовых возможностей «федералов» демпинг может быть длительным, а «техническая» зрелость позволяет им легко масштабировать свои процессы и экономить серьезные средства за счет автоматизации.

Большинство представителей малого и среднего бизнеса к этой конкуренции не готовы. Причины озвучены выше, и отсутствие соответствующих бюджетов — далеко не ключевая причина.

Тактика «выжженной земли»

К сожалению, мы видим, как во многих отраслях компании, которые не успели или не захотели перестроится на новую модель работы, используют тактику «выжженой земли». То есть серьезно демпингуют. При этом, естественно, задачи качественного предоставления услуг или долгосрочного взаимодействия с клиентами не стоит. В итоге страдают более честные и зрелые конкуренты, а также сами заказчики. Самым негативным последствием такой тактики становится именно низкая степень доверия клиентов к другим поставщикам при необходимости больших затрат на оказание тех же услуг. Статистика красноречива: лишь 3,4% малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются раньше.

В этой связи компании-заказчики должны помнить о бесплатном сыре, а оставшимся на рынке игрокам необходимо иметь инструменты, доказывающие более высокое качество их работ и большую прозрачность на всех этапах взаимодействия с клиентом.

Ориентация на количество, а не на качество

Затраты на привлечение новых клиентов растут во всем мире, показало исследование Hochman Consultants. За последние десять лет они стали больше вчетверо. Так что ориентация многих сервисных компаний на количество клиентов в корне не верна. Им стоит, прежде всего, поднимать средний чек с клиента.

При этом способ увеличения среднего чека с клиента многие видят именно в повышении качества услуг. Оно до сих пор остается очень низким. В этом кроется серьезный потенциал для развития и удержания клиентской базы при нарастающей конкуренции и коллегах, использующих тактику выжженой земли. Причин для низкого качества много: от упомянутого демпинга, до повсеместной экономии, в том числе на квалификации сотрудников.

Управленческие проблемы

Неправильная мотивация

Многие компании стимулируют работу сотрудников только финансовыми бонусами: повышением зарплаты, ежегодными выплатами, единоразовой премией. Но денежная мотивация не является единственным действенным поощрением для персонала.

В 2020 году крупные рекрутинговые компании Antal Russia и «Рекардо» провели исследование текучести кадров. Большая часть сотрудников назвала причиной увольнения не низкие зарплаты, а «организационные изменения в компании». При этом 40% фирм отметили, что благодаря внутренней работе руководителя у них получилось снизить количество увольнений.

Одна из лучших мотиваций для работников — это предложить им развитие в личностном и профессиональном плане. Это могут быть как сторонние курсы по повышению квалификации, так и обучения внутри компании. Многие знания априори дороже, чем единоразовая квартальная выплата. Интересные задачи, получение нового опыта, прокачка навыков специалистов — отличные стимулы для эффективной работы.

Если вы не можете определить, какая система поощрений нужна вашей команде, обратитесь к специалисту. Международное общество повышения эффективности в своем исследовании определило, что прибыль от инвестиций в коучинг составляет 221%. И цифры настолько высоки не просто так.

Согласно глобальному коучинговому исследованию ICF, 86% организаций, вложивших деньги в семинары для сотрудников, смогли вернуть средства. И даже больше: прибыль от совместной работы с тренерами личностного роста была в 50 раз выше, чем вложенная сумма на обучение.

Поэтому рациональное решение — совместить ежегодные выплаты с семинарами и тренингами у специалистов по коучингу: это замотивирует сотрудников на хорошую работу и высокие результаты.

Отсутствие контроля над процессами

Оценивание работы раз в квартал не дает руководителю оперативно реагировать на проблемы и вовремя их решать. Внутри команды необходимо разработать систему протоколов, благодаря которым будут контролироваться процессы в отделах.

Для мониторинга рабочих показателей можно использовать специальные программы. Благодаря этому инструменту можно:

● эффективно управлять персоналом;

● ставить задачи перед командой и следить за их выполнением;

● контролировать прогресс в развитии проекта;

● находить ошибки в процессах и вовремя их исправлять.

Дополнительно отслеживать состояние проекта и атмосферу в коллективе поможет система Follow-Up. Руководитель устраивает встречи с сотрудниками по обсуждению рабочих вопросов, по результатам которых отправляет всем обратную связь в виде рассылки. В содержании письма должен быть четкий список задач, а также указаны лица, ответственные за их выполнение.

Устраивать собрания Follow-Up желательно каждую неделю. Это повысит вовлеченность сотрудников в проект. Согласно исследованию Gallup, организации с высоким уровнем вовлеченности сотрудников увеличивают прибыль на 21% за год.

Контролировать нужно не только рабочие показатели персонала, но и их моральное состояние. Это позволит выявить, какое настроение преобладает в коллективе, от чего напрямую зависит производительность команды. По исследованиям сервиса McKinsey, 62% сотрудников в пандемию переживают о своем ментальном здоровье. И только один из шести работников чувствует, что руководство его поддерживает.

Чтобы узнать, в каком состоянии находятся члены вашей команды, вы можете лично побеседовать с каждым или создать небольшой опрос, в который будут входить такие пункты как:

● продолжительность сна;

● уровень физических нагрузок;

● подверженность стрессам;

● личная оценка собственной уверенности в себе и душевного самочувствия;

● удовлетворенность карьерных амбиций.

По результатам вы сможете скорректировать часы работы, предоставить небольшие отпуска, перераспределить работников по позициям. Если у персонала высокий уровень стресса, можно пригласить в компанию штатного психолога.

Приоритетные задачи на втором плане

Руководитель всегда работает в режиме многозадачности. И к сожалению, часто рутинные действия ставятся в приоритет. В то время как большую часть времени следует уделять стратегическим задачам.

Чтобы этого избежать, нужно еженедельно формировать списки дел. Для этого существуют результативные методики, такие как:

● Getting things done;

● матрица Эйзенхауэра;

● методика канбан.

Списки нужно обновлять каждую неделю. В приоритете должны быть те задачи, которые напрямую влияют:

● на увеличение прибыли компании;

● улучшения в бизнес-процессах;

● повышение конкурентоспособности организации;

● управление финансовыми ресурсами и персоналом;

● оптимизацию производства.

Ставя перед собой цели, обязательно прописывайте конкретные сроки по каждому пункту. Все рутинные дела можно отложить. Если же они срочные — не бойтесь делегировать их членам своей команды и сосредоточьтесь на самом важном.

Контролируя сотрудников, также стоит обращать внимание, те ли задачи они ставят в приоритет. По статистике, в течение дня работники тратят только 20% времени на выполнение важных дел. Ставя перед персоналом конкретные задачи и четкие дедлайны, вы сможете решить эту проблему и поднять эффективность работы всей команды.

У сотрудников нет права принимать решения

Четкая иерархическая структура управления с каждым годом становится менее актуальной. Мир стремительно меняется, что требует и от специалистов, и от руководителей определенной гибкости. Поднять эффективность работы можно, создав кросс-функциональную среду. Она предполагает работу над проектом в группах, в которых собраны специалисты различных направлений. И каждый из них имеет право голоса.

Благодаря эффективному общению и постоянному генерированию идей кросс-функциональная среда помогает достичь высоких результатов в работе. Инициируйте дискуссии между работниками, устраивайте Q&A-сессии, стимулируйте команду задавать вопросы и максимально участвовать в процессе. Выберите несколько лидеров проекта, чтобы они совместно принимали решения при выполнении поставленных задач.

Руководитель на грани выгорания

От эффективного управления зависят все рабочие процессы. И если руководитель не заботится о своем моральном состоянии, это определенно отразится на результатах команды.

В исследовании hh.ru свыше 73% трудоустроенных россиян ответили, что перерабатывают. Более того, каждый третий из перерабатывающих россиян делает это безвозмездно. 60% респондентов отмечают, что переработки негативно сказываются на самочувствии.

С 1 января 2022 года профессиональное выгорание будет включено в Международную классификацию болезней.

Один из самых простых и результативных способов избежать выгорания — это своевременный отдых. По исследованиям сервиса Project: Time Off, отпуск улучшает концентрацию на 78% и снижает риски появления профессионального выгорания на 81%.

Уменьшить уровень стресса и улучшить самочувствие можно с помощью практик на расслабление. Подойдут йога, медитации, час молчания и расслабляющие сеансы массажа. Еще один действенный метод — экологично выплеснуть накопившуюся агрессию. Для этого подойдут занятия в тренажерном зале, бокс, активный отдых на природе, а также участие в соревнованиях и дебатах.

Руководителю важно также отслеживать, какие ситуации являются триггером для ухудшения эмоционального состояния. Для этого можно завести дневник эмоций и в течение нескольких недель фиксировать, как изменяется моральное состояние. Это поможет найти причины повышения уровня стресса и усталости и быстро найти способы восстановления энергии.

Руководителю не хватает знаний

По данным опроса Промсвязьбанка, «Опоры России» и агентства Magram Market Research, больше 40% респондентов хотят повысить свои управленческие компетенции. У владельцев и топ-менеджеров 1811 компаний малого и среднего бизнеса наибольший интерес вызывают бухгалтерский учет (31%) и финансовое планирование (27%). Эти две области знаний участники опроса считают ключевыми при принятии управленческих решений, и компетенций именно в этих направлениях им не хватает.

Заполнить пробелы в знаниях руководители могут по-разному. Для того чтобы разобраться в отдельных дисциплинах, часто достаточно узконаправленных курсов, воркшопов или консультаций с экспертом в области маркетинга, финансов или бизнес-девелопмента — в зависимости от исходящего запроса.

Если же владелец компании или топ-менеджер чувствует необходимость в комплексной перестройке бизнеса, то точечное обучение вряд ли поможет развить helicopter view и провести качественный аудит процессов, например, для цифровой трансформации. В подобных ситуациях стратегически верное решение — это получение комплексного бизнес-образования в онлайн- или в офлайн-формате или же параллельная работа с несколькими консультантами по разным направлениям бизнеса.

Обнаружить недостаток знаний «на берегу» топ-менеджеру или предпринимателю поможет долгосрочное целеполагание. Например, если владелец компании планирует вывести свой бизнес на международный рынок или же руководитель отдела хочет перевести все внутренние процессы «в цифру», то ему необходимо рассчитывать приблизительные сроки для достижения цели и закладывать в них дополнительные полгода-год на обучение, если опыта в масштабировании или в digital transformation у него пока нет.

Решение часто встречающихся проблем бизнеса: волшебных рецептов не существует

Анализ полученных данных позволяет констатировать, что более половины бизнес — процессов обследуемых компаний (59%) являются слабыми, примерно треть — неоптимальными, и лишь 5% всех бизнес-процессов — сильными (Рис. 1).

Рис. 1. Оценка качества бизнес-процессов в современных российских компаниях (база — 165 кейсов)

Учитывая, что источником мнений является персонал компании, полученный результат свидетельствует о том, что руководители и сотрудники абсолютного большинства обследованных компаний осознают наличие проблем, тормозящих выполнение различных бизнес-процессов.

Среди наиболее проблемных респонденты отмечали следующие процессы (Рис. 2):

Рис. 2. Оценка качества отдельных бизнес-процессов в современных российских компаниях (общая база — 1300 оцененных процессов)

Спускаясь ниже, можно обнаружить наиболее частые причины проблем в протекании бизнес-процессов. Вот примеры некоторых из них, собранных из разных бизнес-процессов:

• Заказы на ресурсы не всегда размещаются у поставщиков заблаговременно, из-за чего случаются несвоевременные поставки;
• Отсутствие регулярного мониторинга конкурентной среды;
• Информация об удовлетворенности клиентов собирается и анализируется не регулярно;
• Существующая система управления издержками не позволяет избегать неоправданных расходов и создает дефицит ресурсов.

Всего же диагностика бизнес-моделей респондентов позволила найти около 200 типовых проблем.

Далее мы попытались найти «первопричины» обнаруженных проблем. К счастью, оказалось, что количество первопричин, в отличие от проблем, невелико. Однако плохой новостью является то, что руководители с трудом, а иногда и полностью неспособны осознать главные из них. Далее, в порядке убывания значимости, мы разберем каждую первопричину подробно.

Первопричина 1. В компании отсутствует технология осуществления необходимых видов деятельности

Данная первопричина — безусловный лидер среди остальных. Она лежит в корне 85% проблем, которые были выявлены в исследуемых компаниях.

Что такое технология применительно к бизнесу? Это описание результата, который нужно получить, операций, объектов и средств деятельности, требований к исполнителям. Почему в компании отсутствуют технологии? Как правило это происходит из-за банального непонимания, что бизнес — это сложная социотехническая система. И, как любая сложная система, бизнес-система должна проектироваться. Проектирование позволяет получить среди многих других два главных эффекта:

• Снизить, в ряде случаев кардинально, ошибки при в работе компании;
• Обнаружить «белые» пятна на карте видов деятельности компании. Это те виды деятельности, которые должны осуществляться, но почему-то до сих пор никто об этом не подумал.

На практике же руководители зачастую считают, что достаточно определить цель, а далее сотрудники сами организуются и в силу своих способностей придумают необходимую технологию. Да, случается, что это работает. Но в ограниченном классе ситуаций: в небольших компаниях, сотрудники которых обладают достаточным интеллектом и знаниями. Второе распространенное заблуждение, что путем «проб и ошибок» нужная технология рано или поздно выработается «сама». Чаще всего этого не происходит, а если и происходит, затраты ресурсов «на ошибки» оказываются чрезмерно большими.

Следствием вышесказанного, является то, что в компании должна быть когорта бизнес-архитекторов и регулярно осуществляемая деятельность по организационному проектированию. На практике лучшим решением является подход, когда возглавляет эту деятельность квалифицированный специалист (Директор по организационному развитию), которому функционально подчинены все руководители. Главная нетривиальная идея здесь, что все руководители должны являться бизнес-архитекторами. А точнее, у них должно быть время на то, чтобы занимать такую роль. На практике же возникает порочный круг: «Чтобы подумать об оптимизации деятельности, у нас нет времени. А чтобы время появилось, нужно оптимизировать деятельность». Разорвать этот круг может только воля топ-менеджера. Об этом мы поговорим в следующей первопричине.

Примеры причин, в основе которых лежит отсутствие технологии:

• Заказы на ресурсы не всегда размещаются у поставщиков заблаговременно, из-за чего случаются несвоевременные поставки;
• Нет количественных, четко измеримых критериев, по которым оценивается степень удовлетворенности потребителей;
• Привлекаемый персонал не соответствует требованиям компании по уровню компетенций и стоимости;
• Существующая система управления издержками не позволяет избегать неоправданных расходов и создает дефицит ресурсов.

Первопричина 2. Отсутствие представления об организационном проектировании у первого лица компании

После выявления первопричины 1, возникает резонный вопрос — а почему собственно в компании не поставлена деятельность по разработке технологий деятельности (просим прощения, за тавтологию)? Почему компании позволяют терять себе деньги из-за неэффективности? Ответ прост — отсутствие представления у большинства топ-менеджеров об организационном проектировании. Особенно удручающую картину приходится наблюдать в регионах. «Пропитка» нужными знаниями голов первых лиц идет, но идет медленно. Плюс, многие отечественные ТОП-менеджеры и владельцы бизнеса живут «здесь и сейчас», и зачастую ищут инструменты, которые должны помочь решить локальные проблемы быстро, порой без оглядки на долгосрочное развитие бизнеса, без оглядки на взаимосвязи отдельных объектов в бизнес-системе.

Подтверждением этому служит популярность тренингов и семинаров в духе «10 секретов успешных продаж», «5 секретов успеха в маркетинге» и т. д. Список можно продолжать долго. Мы не против тренингов. Мы их любим. Просто поиск «волшебной кнопки», которая помогает решать проблемы бизнеса в три приема, зачастую становится обыденной практикой менеджеров. При этом лишь единицы задумываются о том, что основная причина многих проблем, которые они хотят решить, кроется в отсутствии системного подхода к развитию бизнеса. Опять же возвращаемся к организационному проектированию как особому виду деятельности. К деятельности, которую первые лица в бизнесе не имеют права игнорировать! (Поправка — в условиях конкурентной среды. Там, где конкуренции нет, там технологии развития, пожалуй, не столь востребованы).

Также говоря о об организационном проектировании хочется отметить, что респонденты исследования отмечали следующие проблемы при осуществлении разработки стратегии развития компании:

• Отсутствие регулярного мониторинга конкурентной среды;
• Нерегулярный анализ изменений, тенденций в различных отраслях, что позволило бы четко ориентироваться в рыночной ситуации, находить новые устойчивые и перспективные рынки сбыта;
• Нерегулярный анализ законодательной и нормативной базы, что позволило бы исключить все связанные с правовыми изменениями риски;
• Отсутствие регулярно проводимых независимыми работниками обзоров существующих рынков поставщиков товаров и услуг, что позволило бы иметь доступ к наиболее выгодным предложениям;
• Нерегулярный анализ происходящих демографических, социальных и культурных изменений, отсутствие учета соответствующих прогнозов при разработке долгосрочных планов и программ.

В какую категорию отнести эти проблемы? В «отсутствие технологии» или так же в «отсутствие необходимого представления у первого лица компании», учитывая, что за разработку стратегии отвечает, как правило, оно? Предлагаем читателям самостоятельно ответить на этот вопрос.

Далее рассмотрим оставшиеся самые редкие три первопричины.

Первопричина 3. Нет средств

Очевидно, что для осуществления многих видов деятельности, необходимых для долгого и благополучного существования компании, в т. ч. и деятельности по оргпроектированию, необходимы бюджеты. К сожалению, у нас нет рецептов как устранить эту первопричину для компаний, у которых есть средства только на осуществление текущей операционной деятельности. Позволить себе не обращать внимание на развитие, на эффективность свой деятельности могут только монополисты. Хотя, как мы видим сейчас в России, что даже монополисты начали активно заниматься вопросами эффективности своей деятельности. Поэтому, наилучшее развитие событий в условиях отсутствия средств — это продажа компании.

Первопричина 4. Нет контроля

Действительно, бывают ситуации, когда и технология разработана, и персонал обучен, но при этом работа не выполняется как нужно. Например, респонденты отмечали следующие проблемы, связанные с отсутствием контроля:

• Запуск технологического оборудования в эксплуатацию не всегда осуществляется после проведения всех необходимых процедур наладки и тестирования;
• Монтаж и наладка технологического оборудования производится без учета требований документации на это оборудование;
• Выполнение сменных заданий не отражается в управленческом учете оперативно и своевременно;

Это действительно серьезная проблема, причем суть ее достаточно неожиданная. Технически решение этой проблемы достаточно очевидно: методы контроля внедряются еще на этапе разработки основной технологии или сама технология строится так, чтобы не допустить неправильное выполнение работы.

Методы контроля исполнения требований регламентов:

1. Самоконтроль;
2. Контроль непосредственным руководителем;
3. Контроль по показателям;
4. Внутренний аудит;
5. «Жесткая» автоматизация;
6. Контроль, интегрированный в процесс.

Источник: Владимир Репин, российский консультант по управлению.

А суть проблемы — соответствующий менталитет сотрудников, не привыкших и не понимающих необходимость работы по правилам, вследствие чего компании приходится помнить о необходимости контроля, а самое главное — тратить на него деньги. Эти деньги ложатся «мертвым грузом» на себестоимость продукции и услуг, отнимая ресурсы на действительно необходимую деятельность.

Первопричина 5. Нет информационной системы

Как ни странно, только одна проблема, которую отмечали респонденты, может быть явно связана с отсутствием необходимого средства для работы — информационной системы. Эта проблема:

• Заказы на ресурсы не всегда размещаются у поставщиков заблаговременно, из-за чего случаются несвоевременные поставки.

Сделаем допущение, что технология работы есть, но объемы номенклатуры для заказа настолько большие, что их невозможно обработать вручную. К счастью, необходимые информационные системы существуют — это системы которые, например, реализуют методику планирования потребности в ресурсах MRP II (на сегодня это все системы, относящиеся к классу ERP). Она позволяет, учитывая время поставки для каждой номенклатуры своевременно создавать заказы поставщикам.

10 проблем компании, которые можно решить в рамках корпоратива

Текучка в коллективе

Это достаточно распространенная проблема, однако далеко не все вообще в курсе, что помочь справиться с ней, как минимум частично, может корпоративное мероприятие.

Крупная компания X, производящая стройматериалы и имеющая много производственных цехов, обратилась к event-специалистам с просьбой сделать для нее праздник. На вопрос о проблемах компании обратившиеся ответили: «У нас очень большая текучка на производстве, несмотря на то, что мы платим хорошие деньги. Правда, нашим сотрудникам (это в основном семейные мужчины) приходится много работать – часто по 10-11 часов».

Работая над мероприятием, сотрудники event-агентства выяснили: мужчин постоянно нет дома, за что их вечно пилят жены – ведь мужья пропадают «неизвестно где». Корпоратив решено было сделать в формате семейного дня – жен позвали вместе с детьми, в игровой форме объяснили им, каким образом их мужья зарабатывают такие хорошие деньги, какие детали создают и так далее. Весь день семьи провели вместе. В результате текучка снизилась на 17%. Веселый день отдыха в честь праздника – не в счет.

Отсутствие сплоченности в команде

Командообразующие тренинги давно стали частью корпоративов – ничто так не способствует сплочению людей, как совместный отдых, игра, испытания. Специалисты отмечают: часто командообразование, выполненное с минимальным бюджетом, куда лучше варианта, когда сплочение идет в формате «All Inclusive».

Если сотрудники фирмы не слишком избалованы корпоративами формата «люкс», на Новый год их куда лучше позвать на относительно комфортную базу отдыха с минимальным набором всего необходимого для проживания, чем в роскошную гостиницу с избытком удобств.

В первом случае люди будут чаще общаться, обращаться к друг другу за помощью и находить другие причины для взаимодействия. Тогда командообразование начнется еще до момента, когда коллектив отправится, например, на веревочный курс. Во втором же случае каждый и так снабжен всем необходимым, а значит, люди в большинстве случаев предпочтут отдыхать своими сложившимися компаниями. Отдых будет отличным, а вот сплочение команды – далеко не на 100%.

Избыточная официальность на работе

Во многих компаниях установлен строжайший дресс-код, а «дней без галстука» в рабочем году не бывает совсем. Это держит людей в некотором напряжении и ограничивает их. Кроме того существует и строгая субординация, деловой стиль речь и так далее.

Провести более неформальный как в плане одежды, так и в плане общения корпоратив – значит дать сотрудникам фирмы глоток свободы и повысить их лояльность к месту работы.

Сотрудники компании Х всегда с радостью посещали корпоративы, однако в конце мероприятия отзывы стабильно были не очень хорошими, несмотря на высокий уровень организации. Event-менеджер, давно работающий с фирмой, провел опрос среди рядового персонала и выяснил, что они считают корпоратив перегруженным в официальной части. «Мы постоянно говорим о работе в офисе, приходим на праздник – и здесь снова говорим о миссии компании! А на банкет с танцами выделяется всего 2 часа – мы просто не успеваем поболтать о своем!», – возмущались люди.

В следующий раз каждый официальный блок однодневного корпоратива был уменьшен на 20 минут (а таких блоков на протяжении дня празднования было несколько). К банкетной же части добавили 2 часа (всего получилось 4 часа на посиделки за столом). Отзывы о мероприятии стали значительно веселее, а руководство получило кучу благодарностей за предоставленную возможность расслабиться.

Конфликт между отдельными сотрудниками или подразделениями

Так часто бывает, что компания теряет деньги просто потому, что два ее подразделения открыто враждуют и не могут продуктивно работать на результат. С этим возможно бороться и на корпоративах.

Разумеется, в ситуации, когда надо примирить конфликт, не стоит разводить конфликтующие стороны в разные команды. Объедините их против одного общего врага, заставьте решать одну веселую задачу, в которой места конкуренции не будет. Причем делать это лучше всего, когда аудитория, что называется, уже немного навеселе. Если речь идет о конфликте подразделений, их персонал надо перемешать при делении на команды.

Слабый корпоративный дух

В кризис это весьма часто встречающаяся проблема. Кроме того, так бывает, когда у компании вдруг появился сильный конкурент, случился какой-то форс-мажор и дела идут не лучшим образом.

Что делать? Конечно, не только отметить праздник, но и поднять имидж компании, веру в нее в глазах сотрудников! На помощь организаторам приходят различные корпоративные кричалки, фильмы о компании, флаги и так далее.

Организатор мероприятий Х использовал для этого различные отзывы – партнеров, клиентов, сотрудников компании. Некоторые клиенты смогли приехать сами, часть отзывов была зачитана вслух из интернета и визуализирована в картинках на проекторе. «Мы собрали много отзывов, в том числе и из прошлых лет. Так или иначе, они были представлены аудитории и хвалили как саму компанию, так и ее сотрудников. Многие из них потом отмечали, что никогда еще не чувствовали себя такими большими молодцами». А окрыленным похвалой людям, как известно, уходить никуда не хочется.

Незнание своих коллег в лицо

Проблема актуальна для крупных компаний со множеством удаленных друг от друга филиалов – взаимодействующие сотрудники из разных точек никогда не видели друг друга. Это слегка затрудняет общение, делая его более сухим. А работа, как известно, идет лучше, когда ты работаешь в связке хотя бы со знакомым человеком. Корпоратив поможет познакомить сотрудников друг с другом.

Специалист event-агентства Х предлагает такой метод организации корпоратива, как «быстрые свидания». «Мы формируем конкурсы и развлекательную программу на празднике так, чтобы каждый мог пообщаться с сотрудниками близких ему по работе подразделений хотя бы по 30-60 секунд. Этого достаточно, чтобы улыбнуться человеку и сказать пару слов. Даже после таких мер скорость взаимодействия и его качество увеличивается – человек пишет письмо по работе и уже держит в голове, как выглядит его собеседник. Так незнакомый адресат превращается в коллегу».

Антикризисное воодушевление (прокризисные страхи)

В 2015 году самая частая просьба в адрес организаторов корпоративных мероприятий – «Не устраивать пир во время чумы и дать людям понять, что несмотря на сложную ситуацию в стране, мы их не бросим». Сотрудники затаились, чуя возможные сокращения или понижение зарплаты, а тут – Новый год, и его в любом случае надо отмечать…

Как провести антикризисное воодушевление, не сделав из него феерического шоу? В Event-агентстве Х говорят: «Многократное повторение и заучивание лозунгов компании не помогает. Мы стараемся делать мероприятия более интерактивными, вовлекать в них сотрудников фирмы. Чем больше они готовятся, тем больше ждут мероприятие, тем большим будет эффект. Люди забывают о проблемах и добиваются успехов в каких-то конкурсах – это отвлекает от проблем. Также работает человеческое обращение начальства к людям – когда персоналу прямо говорят, что ситуация непростая, но компания продолжит работу и обязательно выстоит».

Формирование кадрового резерва

Кадровый резерв – основа построения системы эффективной работы персонала в крупных компаниях. Его формирование позволяет руководству увидеть достойных для продвижения (завтра или в перспективе) сотрудников, а тем – показать себя с тобой хорошей стороны, которая на работе часто не видна.

Если создать игровые моменты и командные соревнования в рамках корпоратива, можно увидеть, как какая-нибудь малозаметная на работе секретарша вдруг берет на себя ответственность за команду, обнаруживая для всех, что она – грамотный стратег. Поместите сотрудника на корпоративе в несвойственную ему ситуацию – и она станет лакмусовой бумажкой его истинных возможностей. Такая ситуация позволяет выявить лидеров. Ценные кадры в таком случае запоминаются, а грамотное начальство потом берет эту информацию на вооружение.

Незнание руководства и планов компании

Чтобы называть свою работу «стабильной» и чувствовать себя твердо стоящим на ногах, каждый сотрудник должен знать, куда идет его компания, как она планирует развиваться и не уволят ли его завтра, в конце концов.

Сделать это на корпоративе легко. Методов много – от простого обращения руководства к людям с речью «Что компания планирует делать завтра» до целого представления – история компании и ее дальнейшие планы в картинках, сценках, играх и так далее. Результат: люди не остаются без информации, четко понимают, что компания будет еще долго существовать, а ценные кадры не оглядываются вокруг в поисках более интересных запасных вариантов.

То же самое – с руководством. Люди хотят знать, кто управляет системой, кому они подчиняются. Даже самому серьезному руководителю полезно иногда приехать и обратиться к ним лично – это повышение лояльности в чистом виде.

Низкая активность сотрудников компании

Бывает, что коллектив состоит из людей со сниженной (по разным причинам) мотивацией – кажется, что люди просто механически ходят на работу, не имея никакого интереса к жизни. Считается, что такие невовлеченные в жизненную активность люди мало продуктивны. Однако если это ценные специалисты, которых непросто будет заменить, на корпоративе можно слегка исправить ситуацию.

Случай из практики организатора мероприятий Х: «Чтобы встряхнуть малоинициативный персонал одной крупной компании, на корпоративе мы организовали аналог финала конкурса «Голос». Бюджет был неплохой, и подготовка к мероприятию началась задолго до него самого: различными методами убеждения выбрали из числа сотрудников поющих людей, посулили им хороший приз и славу в пределах компании, дали вокальные уроки…

В процессе мероприятием поддерживалось постами в Инстаграме, голосованием сотрудников за лучшего поющего в соцсетях, фото с репетиций и так далее. Был даже создан хэштег специально под мероприятие. На самом мероприятии 10 финалистов спели с местными звездами в дуэтах. К моменту начала корпоратива аудитория была просто на пределе – у нас едва не сформировались реальные фан-клубы участников. Отзывы после мероприятия были просто бешеные. В дальнейшем проблемы возлечь сотрудников в интерактив не возникало».

Взгляд на проблемы со стороны владельца (руководителя) компании и эксперта по системному подходу к управлению бизнесом

Проблемы бизнеса — новый взгляд на их решение

Попробуем посмотреть на основные проблемы  бизнеса с точки зрения того, что все, что мы сейчас имеем, это результат наших предшествующих мыслей и действий. То есть, если нас в бизнесе окружает “дубовая роща” проблем, значит когда то мы сами садили желуди и создавали условия для их роста и развития. Но опять же, если есть проблема и есть причина генерирующая ее, то убрав причину, мы избавимся и от проблемы. Вопрос лишь в том, как разобраться  какая причина к какой проблеме задаче ведет.

И здесь на помощь приходит мудрость наших предков. Придумывать ничего не надо, все уже есть вокруг нас, внутри нас. Необходимо лишь быть внимательным и владеть информацией. Я буду опираться на источники мудрости Тибета и Индии, а именно знания, которые передает нам “Алмазный огранщик” – потрясающая книга Геше Майкла Роуча, прочитанная мной несколько лет назад и оставившая колоссальное впечатление.

Способы решения проблем в бизнесе, рекомендованные мудрецами похожи по способу подачи информации на способы решения проблем со здоровьем, описанные в книге Лиз Бурбо “Слушай свое тело”, если у вас насморк – значит вы что то не принимаете в себе и т.д. Только здесь все про бизнес.

В основе этого нового подхода к решению бизнес проблем лежит наука о ментальных отпечатках в нашем сознании. Концепция этих древних знаний строится на том, что каждое наше действие, позитивное или негативное, формирует в сознании ментальный отпечаток, который со временем набирает силу и мощь. Через эти ментальные отпечатки мы видим окружающий нас мир.

Таким образом, совершая ежедневно те или иные поступки, мы формируем внутри себя  определенную картину мира. То есть мы видим вокруг себя мир сквозь отпечатки, как сквозь “стеклышки”. Эти “стеклышки” могут быть разного цвета, они могут быть позитивные или негативные, большие и маленькие (все зависит от наших поступков, формирующих эти “стеклышки”). Мир вокруг нас сам по себе нейтрален, но по отношению к нам он такой, какими отпечатками мы себя в сознании окружили.

Вот и получается, что успех или неудача – это категории, которые мы генерируем сами, в зависимости от предыдущих мыслей и поступков.

Итак, примеры основных бизнес проблем и способы их решения.

Проблема №1 — Нестабильный доход

Финансы вашей компании нестабильны, доходы все время скачут.

Решение: Охотнее делитесь своими доходами с теми, кто помог вам их заработать, и самым строжайшем образом следите за тем, чтобы не наварить ни копеечки каким бы то ни было левым способом. Помните, размер суммы, которой вы поделитесь с другими не так важен, как ваша готовность всегда делиться тем, что вы заработали, даже если это не так много.

Проблема №2 — Вложения в бизнес не окупаются

Капиталовложения не окупаются. Например производственное оборудование или компьютеры быстро устаревают, транспорт постоянно ломается и становится ненадежным.

Решение: Перестаньте завидовать другим предпринимателям и чужому бизнесу. Занимайтесь своим делом: сконцентрируйтесь на том, чтобы сделать собственную компанию новаторской, творческой и бодрой. Постарайтесь искренне радоваться успехам других.

Проблема №3 — Потеря авторитета

Ваше положение в компании нестабильно; вам кажется, что вы теряете авторитет.

Решение: Самым внимательным образом следите за тем, чтобы не проявлять высокомерие по отношению к другим; будьте с подчинёнными на равных, не отрывайтесь от коллектива, прислушивайтесь к тем, с кем работаете. Будьте внимательны к людям, которые вас окружают. Будь проще и люди к тебе потянутся.

Проблема №4 — Деньги не приносят радость

Вы вдруг обнаруживаете, что не в состоянии получать удовольствие ни от денег, ни от вещей, которые достаются вам потом и кровью. Независимо от того, как бурно и интересно развивается ваш бизнес, вас не покидает ощущение, что этого мало, вас преследует чувство неудовлетворенности. Своего рода бизнес-булемия.

Решение: Не завидуйте результатам усилий других, перестаньте сравнивать себя с другими, просто наслаждайтесь тем, что имеете. Если вы недостаточно счастливы от того, что имеете, вы не будете счастливы даже, если будете владеть всем миром. Будьте хозяином самому себе и цените то, что есть у вас самих.

Проблема №5 — Возникновение конфликтов в коллективе

Вам кажется, что руководство и персонал все время борются друг с другом или у вас возник конфликт с бизнес-партнерами, вы ссоритесь снова и снова.

Решение: Очень внимательно следите за тем, чтобы никогда не вступать в разговоры, которые явно выраженным или скрытым образом нацелены на раскол среди людей. И совершенно не имеет значения, правда или ложь звучит в разговорах, ибо главное намерение в таких “костеперемываниях”- сделать двух людей дальше друг от друга. “Ты слышал, что она о тебе говорила?”, “А ты знаешь, что он на самом деле думает о твоем проекте?” Вы знаете как это происходит.

Важно помнить, что семена имеющихся у нас проблем, возможно засеяны были очень и очень давно. И потребуется немало времени для устранения их последствий, будьте методичны, последовательны и терпеливы. Работайте даже если результаты еще не видны. Продолжайте лечение изо дня в день.

Кстати вы заметили, что решение не имеет почти ничего общего с тем, чтобы пойти к этим людям и просто по человечески призвать их лучше относиться друг к другу. Ключ решения здесь в том, что они сражаются друг с другом именно в вашем присутствии, в вашей картине мира, потому что зерно этой проблемы находится в вашем сознании и вы генерируете проблему. Работайте над собой, исправляйте свою жизнь, свой бизнес и свой мир, исправляя себя.

Проблема бизнеса №6 — Нерешительность в бизнесе

Вы замечаете за собой склонность к нерешительности, вы постоянно пересматриваете собственные решения.

Решение: Эта проблема имеет две причины, в корне отличающиеся друг от друга. С одной стороны-недостаток заботы о других членах руководства и своих подчиненных, с другой-стремление выдать себя перед клиентами и поставщиками за того, кем в действительности вы не являетесь. Избежать этого очень трудно в мире современного бизнеса, где все строится на обмане и пускании пыли в глаза.

Но если вы все же сможете, проявив всю свою волю, оставаться тем, кем являетесь на самом деле, если вы способны стать целостной, гармоничной личностью, тогда ваш собственный ум и принимаемые решения будут ясными, волевыми и по настоящему эффективными.

И помните, вопрос не в том, что ваши клиенты, постепенно убеждаясь в вашем умении попадать точно в цель, начинают вам больше доверять. Семена будущих точных попаданий прорастают в вашем сознании и ум буквально создает окружающую вас реальность, в которой люди честны, решения принимаются незамедлительно, а деньги сами идут в руки.

Некоторые люди думают, что эта создаваемая реальность не такая настоящая как предыдущая их “реальная” реальность. На самом деле она была всегда такой. Упавшая с дерева ветка, упавшая на крышу вашего автомобиля — возможно всего лишь результат проросшего семечка, посаженного вами при нанесении вреда другому человеку. Но в крыше то вмятина и для ремонта потребуется какая то сумма денег и время.

Привыкайте к этому. В жизни именно так все и происходит, но вы сможете с этим справится.

Проблема №7 — Негде взять денег на бизнес

Вам срочно нужны инвестиции в бизнес, но требуемой суммы денег у вас нет и вы нигде не можете их найти.

Решение: Все очень просто. Перестаньте быть скрягой в бизнесе и в личной жизни. Делитесь с другими, отдавайте больше, чем берите. Убедитесь, что от проведенной сделки в выигрыше обе стороны. И снова стоит вспомнить, что дело не в размере денежных сумм, а в том, чтобы с утра до вечера поддерживать щедрое, творческое и отзывчивое состояние ума, так называемое состояние изобилия. Поддерживать в мозгу желание видеть всех преуспевающими.

Проблема №8 — Непредвиденный форс-мажор

Вашему бизнесу наносят ущерб непредвиденные аварии, форс-мажорные обстоятельства, стихийные бедствия — в общем, известные каждому проблемы: плохая погода, наводнения, жара, пожары в лесах, отключения электричества или водоснабжения.

Решение: Очень серьезно отнеситесь к выполнению своих обещаний, особенно принятых вами обязательств придерживаться особых принципов ведения деловых отношений и личной жизни. В человеческом разуме не укладывается, что такие внешние проявления природы как засуха и наводнение или многочасовые пробки, как например в Москве, могут быть результатом наших прошлых поступков, но согласно законам древней мудрости, истоки этих проблем исходят оттуда.

Помните как в анекдоте про кораблекрушение:

Бог говорит: -“Я вас десять лет на этот корабль собирал”.

Но ведь на корабле оказались не все, кто то в это время сидел дома и пил чай (возможно потому что по какой то причине на корабль опоздал). Кто-нибудь  въедет  в город с другой стороны по “зеленой волне”, минуя пробки, а кто то побьет все рекорды продаж кондиционеров в жару (как это было в этом году в Москве).

Позитивное или негативное воздействие на вас каких то событий или вещей исходит не из самих этих вещей и событий, они сами по себе нейтральны. Даже если подумать об этом несколько минут, станет очевидным, что такое воздействие есть нечто исходящее из наших ощущений. Но и у них есть причина.

Вас вынуждают испытывать эти ощущения ваши собственные прошлые поступки и стиль вашего поведения, причем конкретное содержание вашего поведения(например, неумение держать слово) сходно с вызываемым им внешним проявлением (непостоянная переменчивая погода и ненадежные партнеры).

Проблема №9 — Неспособность принимать решения

Вы обнаружили, что не способны концентрироваться или удерживать свой ум в сосредоточении, встречаясь в бизнесе с непредвиденными обстоятельствами или необходимостью принимать сложные решения.

Решение: Ежедневно уделяйте время для спокойных, сосредоточенных размышлений о смысле жизни и о смысле бизнеса. Правильно ли расставлены жизненные ценности? Станете ли вы делать прямо сейчас то, что делаете прямо сейчас, если вдруг узнаете, что жить осталось три дня? Нет ли более важных вопросов, касающихся образа вашей жизни, от которых, вы похоже, скрываетесь за суетой дел, загружая себя сверхурочной работой и борьбой за объем продаж?

Остановите свой бег, оглянитесь на свою жизнь и на то, что по настоящему важно. Семена от такого ежедневного упражнения обязательно прорастут и проявятся в вашем сознании как способность к максимальной концентрации и сосредоточению.

Проблема №10 — Проблема организации бизнес процессов

Вы вдруг обнаруживаете, что не в состоянии понять основные концепции бизнеса, или схему маркетинг плана, или динамические структуры, такие как полные производственные циклы или системы. От этого непонимания у вас возникают проблемы в организации бизнес процессов.

Решение: Приготовьтесь увидеть недостатки собственного понимания глобальных основ устройства мироздания. Итак, существует только три основных объяснения того, почему и как всё происходит: глобальное потепление или военные действия в каких-то странах в этом месяце или даже сам факт рождения и смерти, — то есть того вопроса, зачем мы здесь, как мы сюда попали, почему всё происходит именно так.

Вы не можете проигнорировать вопрос, почему мир работает именно так, а не иначе, и после этого ожидать, что сможете понять, почему ваш бизнес работает (или не работает) именно так, а не иначе.

Объяснение №1 — Ошибка в понимании как устроен мир

Всё на свете появляется из ничего, всё совершенно случайно, в том, как и почему происходят те или иные вещи, нет никаких закономерностей, никакой логики вообще. Это научный подход — теория «Большого взрыва». «Всё проистекает из чего-то ещё, и научный метод целиком основан на том, чтобы причина неизменно предшествовала следствию. Кроме таких беспричинных, но важных вещей, как начало всего, которое просто само взяло, да и выскочило из ничего». Вы здесь, потому что где-то там что-то там взорвалось много-много лет тому назад.

Какие-то электроны чудом натолкнулись на другие электроны и вместе с ними непонятно как объединились в какие-то атомы, те, в свою очередь, неизвестно зачем образовали всевозможные молекулы, их стало много, и оттого что они держались вместе, появился газ, который сначала вращался вокруг, а потом затвердел, потому что столкнулся с другими маленькими такими не-помню-как-их-там-мама-называла.

В общем, так родилась материя, её кусочек стал Солнцем, а плевочек — Землей. Раскинулось море широко, из него выползли наши предки — маленькие мыслящие сороконожки, потом у них отвалились лишние ножки и хвост, и ваши прапрадедушка с прапрабабушкой тоже где-то там появились, к счастью для вас, встретились и… ну, в общем, всё случайно и непредсказуемо. Если вам сейчас смешно, то вы смеётесь над самыми основами того, каким образом ваша культура видит мир, над самой парадигмой, а вот это и на самом деле смешно.

Объяснение №2 — Мир необъятен

Мир вокруг вас, всё в этом мире, есть результат сознательного созидательного усилия очень могущественного существа обычно недоступного нашему непосредственному восприятию.

• Эта теория не объясняет, откуда появилось само это существо (уж не создало ли его сознательное усилие другого большого существа?).
• Она не объясняет необъяснимую жестокость, которой так много в нашей жизни — когда дети погибают в ужасных пожарах, мгновенно охватывающих верхние этажи жилых многоэтажек; когда некоторые люди всю свою жизнь на этой планете проводят в страхе и одиночестве; когда мы обречены на расставание со всем тем, ради чего мы работаем, и всеми теми, ради кого живём.

Объяснение №3 — Все неслучайно

Это те самые принципы, которые мы с вами обсуждаем. Нет ничего случайного, всё взаимосвязано, и вне нас нет никого, кто был бы виновен в несовершенстве нашего собственного мира. Всё происходит с нами в полном согласии с тем, как мы относимся к окружающим, не по приговору высшего судьи, а в точном соответствии с нравственным законом, который так же надёжен, так же неотвратим и так же беспощаден, как земное притяжение.

По меньше мере несколько часов в неделю посвящайте честным размышлениям о том, откуда на самом деле мог бы появиться весь этот мир, его люди и события. Такая практика поистине творит чудеса, даруя вам способность с лёгкостью осмыслять сложные рыночные схемы и коммерческие структуры и превращая вас в более успешного бизнесмена.

Проблема №11 — Высокая аренда

Арендная плата слишком высока! Никак не найти помещение под склад или для размещения нового филиала.

Решение: Обязательно помогайте найти пристанище тем, кто в нём нуждается. Такая схема снова может показаться вам слишком упрощённой: ну какая может быть связь между вашим отказом предоставить на пару дней комнату, приехавшей в гости на праздники теще, и провалом в поисках офиса в центре города для перспективного филиала с многомиллионным оборотом. Однако эта связь существует и в точности подчиняется правилам, которые мы здесь установили.

Небольшой ментальный отпечаток укореняется в подсознании, растёт там до времени и потом попадает в сознательный ум, заставляя вас лицезреть отсутствие необходимого помещения. Не отмахивайтесь от этого, как от очередной глупости, а возьмите и попробуйте, и вы увидите, что из этого выйдет.

Только помните: мы говорим о том, что усилия по обеспечению помещением тех, кто в нём нуждается, должны быть согласованы с непрерывным переосмыслением упомянутых здесь принципов, ибо  ментальные отпечатки, возникающие в сознании обладают гораздо большей мощью, когда вы закладываете их с полным пониманием того, что делаете.

Проблема №12 — Отсутствие деловых отношений

Похоже, те компании и крутые боссы из мира вашего бизнеса, которых вы считаете особенно достойными, не торопятся вступать с вами в деловые отношения.

Решение: Такая ситуация возникает из-за неразборчивости в выборе компаньонов. Для бизнеса типично включать в команду тех, кто может оказать нам максимальную финансовую поддержку вроде серьёзной субсидии, обеспечить крышу, выдать поручительства или предоставить другие необходимые средства, свои определённые навыки или контакты — и в определённых условиях мы можем закрыть глаза на некоторые вполне очевидные недостатки потенциальных партнёров, такие как их характер, порядочность, моральный облик и тому подобные черты.

Однако когда-нибудь человеческая несостоятельность такого партнёра обязательно нанесёт ущерб вашему бизнесу, тогда как нравственное совершенство другого, наоборот, поможет бизнесу дорасти до серьёзного финансового успеха.

Проблема №13 — Страх конкуренции в бизнесе

Безжалостная конкуренция: только вам кажется, что вы идёте с конкурентами ноздря в ноздрю, как соперники снова одерживают верх.

Решение: Одна из главных причин этого явления — грубость в разговоре с окружающими. В древних книгах содержится интересный способ объяснения того, что же именно превращает сказанное вами в грубость. Они разделяют оскорбительные выражения на две категории: те, что сами по себе неприятны, и те, что вроде и звучат прилично, но сказаны с намерением оскорбить. Последовательно избегайте любой разновидности грубой речи в течение длительного срока времени, постоянно помня о том, сколько негативных отпечатков в своём собственном уме вам удалось избежать.

Проблема № 14 — Предательство партнеров в бизнесе

Снова и снова, когда вы с кем-то сближаетесь, пытаетесь наладить деловые отношения, тот вдруг разворачивается на 180 градусов и наносит вам удар в спину.

Решение: Такая ситуация формируется вследствие очень характерного отношения к окружающим. Когда мы видим неудачу другого в любой деятельности — будь то секретарша, опрокинувшая чашку кофе на свою новую блузку, которую она только что с гордостью продемонстрировала подругам, или наш конкурент, потерявший несколько миллионов долларов на банкротстве своего основного заказчика, — мы испытываем мелкое гадливое чувство удовлетворения или злорадства при виде чужих неприятностей.

Эта особенная причуда, свойственная человеческому уму, так широко распространена, что древние книги Тибета включают её в первую десятку источников умственных бед. Похоже, у нас есть привычка проявлять нездоровый интерес к несчастьям окружающих; в самом отвратительном виде это проявляется во всеобщем ажиотаже вокруг бед знаменитостей.

Чтобы предотвратить появление такого отпечатка, старайтесь сострадать всем, у кого появляются проблемы, даже если это ваш конкурент. Гораздо веселее, когда дружеское соревнование ведут между собой энергичные, творчески-ориентированные компании, которые играют друг с другом честно, а их первые лица время от времени даже вместе обедают. И очень скверно, потирая руки, смеяться над человеком при виде его падения. К тому же вспомните афоризм: «Хорошо относитесь к людям, когда идёте наверх по лестнице успеха; вы можете снова встретить их, когда будете спускаться вниз».

Это обращение к благоразумию: уважайте всех — и уборщицу, и своего брата менеджера, и самого сильного конкурента. Есть сотни историй, когда большие начальники заканчивали тем, что оказывались под сапогом тех самых людей — своих бывших подчинённых, — над которыми они вдоволь поизмывались в своё время; можете себе представить, каково им теперь пришлось.

Проблема № 15 — Полный провал бизнес-проекта

Вы продумываете важный проект, разрабатываете его до мельчайших деталей, напряжённо работаете над его осуществлением и запуском, а он берёт и проваливается.

Решение: Такая ситуация связана с  непониманием того, как действительно работают вещи. Обратите внимание — это не то же самое, что неспособность понять те принципы, о которых мы здесь говорим. Каждый раз, когда вы принимаетесь за осуществление некоего проекта с какой-нибудь активной ложной идеей, связанной с механизмом работы вещей — «Если напряжённо работать, да ещё добавить нужное количество сверхурочных часов, то всё у нас получится!» — то вы внедряете в свой ум отпечаток, заставляющий вас продолжать неверно понимать, как работают вещи, и снова и снова терпеть неудачи.

И дело не в капитале — невероятное количество проектов с достаточными капиталовложениями проваливается. Дело не в людях — огромное число проектов с прекрасными людьми рушится. Дело не в рынке — кто-то на том же самом рынке развивает проект, который отлично работает. Дело не в том, как много вы работаете, — одни почти не ходят на работу и кажутся вполне преуспевающими, другие вкалывают не покладая рук — сверхурочно, да ещё выходные прихватывают, — а всё равно безрезультатно. Не в этом ключ к успеху, а в состоянии ума, в понимании принципов, которые мы с вами изучаем.

Проекты, сделанные во всеоружии этого знания, в этом состоянии понимания, работают. И точка! А вот прямолинейное, лобовое мышление создаёт ментальные отпечатки, которые возвращаются в сознание как рецидив прямолинейного же мышления.

Проблема № 16 — Никто не помогает решать бизнес-проблемы

Люди вокруг вас и пальцем не пошевелят, чтобы выручить вас, когда вам более всего нужна их помощь.

Решение: И снова во всём виновата привычка испытывать некое нездоровое удовольствие при виде чужих проблем. В идеале постарайтесь не упускать ни одного случая, когда вы можете помочь — будь то таблетка от головной боли, предложенная коллеге за соседним столом, или энергичное полуночное участие в аврале по подготовке завтрашней презентации для основного заказчика. Как минимум, держите свой ум под неусыпным контролем, отказывая себе в патологическом удовольствии кайфовать от неприятностей других.

Проблема № 17 — Неспособность управлять гневом

Вы обнаруживаете, что не способны управлять своей злобой; вас раздражают сотрудники, поставщики, заказчики, погода, телефон и вообще всё и вся.

Решение: Раздражительность такого типа — это очень интересная проблема в мире потенциалов и  ментальных отпечатков. Чтобы «добиться» такого  результата, надо опять-таки желать другим несчастья или, как минимум, ни капельки не сочувствовать тем, у кого неприятности. Кстати, это совершенно обычное явление по отношению к тем, кто нам не нравится, и, если поразмыслить. одно из самых скверных свойств человеческого ума. Ну почему мы должны желать беды другому, даже тому, кто нам желает горя? Беды в нашей жизни, беды в нашем бизнесе, беды в наших семьях — это наш общий враг, вроде СПИДа или рака, страдание, которое никому не приносит добра, проклятие нашего мира.

Если мы хотим добиться успеха на любом уровне, на каждом уровне, на всех уровнях, мы должны уничтожить несчастье во всех его проявлениях, и в каждом уме — даже в умах тех, кто конкурирует с нами в борьбе за очередное продвижение своего товара на рынок.

Если вам необходимо настроить финансовый и управленческий учет, планировать и анализировать бизнес, то вам подойдет сервис Seeneco

Сервис поможет избежать непредвиденных ситуаций, связанных с экономической деятельностью вашего предприятия. С помощью планирования в сервисе Seeneco вы можете контролировать доходы и расходы в будущем, прогнозировать и предотвращать кассовые разрывы. Работать с ним просто и удобно, поскольку он совместим со всеми современными платформами мобильных и стационарных устройств.

Наши решения используют более 50 000 предпринимателей и организаций.

Источники:

• https://AboutCash.ru/problemy-sovremennogo-biznesa/
• https://vc.ru/marketing/149656-pochemu-vasha-kompaniya-degradiruet-i-kak-skoro-ona-razvalitsya-grehi-rossiyskogo-biznesa
• https://www.forbes.ru/karera-i-svoy-biznes/353703-analiziruy-eto-pyat-problem-malogo-biznesa-s-kotorymi-stoit-razobratsya
• https://hh.ru/article/28968
• https://www.businessstudio.ru/articles/article/reshenie_chasto_vstrechayushchikhsya_problem_bizne/
• https://event.ru/trips/10-problem-kompanii-kotoryie-mozhno-reshit-v-ramkah-korporativa/
• https://www.e-xecutive.ru/management/practices/1549266-tipichnye-vnutrennie-problemy-kompanii-kak-reshit

Проблемные вопросы развития оценки бизнеса в РФ

Проблемные вопросы развития оценки
бизнеса в РФ

Содержание

Введение   2

1.
Теоретически основы оценки бизнеса в РФ    3

2. Проблемы
оценки стоимости бизнеса в России   8

3.
Перспективы развития оценки   19

Заключение   24

Введение

По мере развития рыночных
отношений потребность в оценке бизнеса постоянно возрастает.  Оценка бизнеса
позволяет оценить рыночную стоимость капитала любого экономического субъекта,
при этом в настоящее время значительно возрастает потребность в оценке бизнеса
при инвестировании, кредитовании, страховании, исчислении налогооблагаемой
базы.

 Важно отметить, что оценка
бизнеса необходима для выбора обоснованного направления реструктуризации
предприятия. В процессе оценки бизнеса выявляются возможные подходы к
управлению предприятием и определяется, какой из них обеспечит предприятию
максимальную эффективность, а следовательно, и более высокую рыночную цену, что
и выступает основной целью собственников и задачей менеджеров фирм в рыночной
экономике.

В современных условиях
вопросы оценки бизнеса приобретают первостепенное значение, так как именно экономические
субъекты осуществившие  эффективную и комплексную оценку своего бизнеса смогут
максимизировать свои рыночные усилия и предложить рынку свои услуги и получить
за их осуществление максимально возможную цену, позволяющую сполна окупить все
затраты, а также существенно повысят эффективность своих проектов.

Важность данной тематика
в настоящее время подтверждена трудами ряда ведущих российских экономистов,
которые в о главу высокой эффективности производственно-экономической
деятельности экономического субъекта ставят прежде всего правильное
представление о стоимости его бизнеса, которая позволит оптимизировать движение
материальных потоков, снизит потери финансовых, материальных и трудовых
ресурсов, позволит провести сокращение излишней и неэффективной численности
персонала, и как следствие придаст ему необходимое движение в сторону повышения
прибыльности и эффективности деятельности.

1. Теоретически основы оценки бизнеса в РФ

В рамках изучения
сущности оценки в первую очередь необходимо остановиться на исследовании
объектов оценки. В этой связи необходимо отметить, что особое место среди
объектов оценки занимает бизнес (предприятие, организация, компания).

При этом в рамках оценки
бизнеса объектом выступает деятельность, направленная на получение прибыли и
осуществляемая на основе функционирования имущественного комплекса предприятия,
которое . является объектом гражданских прав (ст. 132 Гражданского кодекса РФ —
ГК РФ), вступает в хозяйственный оборот, участвует в хозяйственных операциях, в
результате которых и собственно возникает потребность в оценке его стоимости.

Рассматривая более
детально вышеприведенное определение необходимо отметить, что в состав
имущественного комплекса предприятия входят все виды имущества,
предназначенного для достижения его целей, для осуществления хозяйственной
деятельности, для получения прибыли, в том числе недвижимость (земельные
участки, здания, сооружения), машины, оборудование, транспортные средства,
инвентарь, сырье, продукция, а также имущественные обязательства, ценные
бумаги, нематериальные активы и объекты интеллектуальной собственности, в том
числе фирменные наименования, знаки обслуживания, патенты, лицензии, ноу-хау,
товарные знаки. Поэтому при оценке бизнеса оценщик оценивает предприятие в
целом, определяя стоимость, как его собственного капитала, так и отдельных
частей имущественного комплекса (активов и обязательств). Предприятие как
объект оценки должно иметь четко определенные границы, будучи сложной системой,
оцениваемый бизнес включает разнообразные составные части. В структуру
предприятия могут входить цеха, участки, обслуживающие хозяйства, специальные
подразделения, конторские строения, средства связи и коммуникации, которые
могут располагаться на разных площадях и даже в разных регионах. Большое значение
имеет организационно-правовая форма существования предприятия, так объектом
оценки могут быть объединения, холдинги, финансово-промышленные группы. В этом
случае в рамках одного бизнеса объединяется несколько дочерних компаний,
отделений, филиалов и для правильной оценки нужно проследить формирование
денежных потоков и направление их движения, а также права и роль каждого
подразделения, а также необходимо выяснить, входят ли в состав объекта оценки
подразделения социально-культурной сферы, имеются ли объекты общенационального
значения.

 При оценке бизнеса надо
учитывать то, что предприятие, будучи юридическим лицом, одновременно является
и хозяйствующим субъектом (ст. 48 ГК РФ), поэтому при расчете его стоимости
нужно учитывать наличие определенных юридических прав. Это представляет собой
одну из основных особенностей бизнеса как объекта оценки. Другая особенность
заключается в том, что, оценивая бизнес, оценщик должен определить стоимость
имущественного комплекса (его материально-вещественную составляющую) и эффективность
создания и прироста стоимости в рамках оцениваемого объекта (финансы
предприятия, систему управления и др.).

Обоснованность и
достоверность оценки во многом зависят от того, насколько правильно определена
область использования оценки: купля-продажа, получение кредита, страхование,
налогообложение, реструктуризация и т. д.

 Кроме ситуаций, в
которых оценка является реализацией права государства, субъектов Федерации,
муниципальных образований или физических и юридических лиц на проведение оценки
принадлежащих им объектов оценки, есть случаи, требующие обязательной оценки.
Обязательность проведения оценки установлена в Законе «Об оценочной
деятельности в Российской Федерации» (ст. 8).

 В зависимости от цели
проводимой оценки и от количества и подбора учитываемых факторов оценщик
рассчитывает либо рыночную стоимость, либо вид стоимости, отличной от рыночной.
В стандартах оценки, обязательных к применению субъектами оценочной
деятельности России, определен перечень видов стоимости.

Говоря о сущности оценки
необходимо отметить, что рассчитываемые оценщиком виды стоимости можно
классифицировать по различным критериям:

 1. По степени рыночности
различают рыночную стоимость и нормативно рассчитанную стоимость.

Так, под рыночной
стоимостью в понимается расчетная величина, за которую имущество переходит от
одного владельца к другому на дату оценки в результате коммерческой сделки между
добровольным покупателем и добровольным продавцом после адекватного маркетинга;
при этом предполагается, что каждая из сторон действовала компетентно,
расчетливо и без принуждения.

 Рыночная стоимость
рассчитывается с учетом текущей ситуации на рынке на конкретную дату, поэтому
при изменении рыночных условий она будет меняться. При определении рыночной
стоимости на покупателя и продавца не должно оказываться внешнее давление, и
обе стороны должны быть достаточно информированы о сущности и характеристике
продаваемого имущества.

Нормативная, или
нормативно рассчитываемая, стоимость—стоимость объекта собственности, вычисляемая
на основе методик и нормативов, утвержденных соответствующими органами. При
этом применяются единые шкалы нормативов. Как правило, нормативно рассчитанная
стоимость не совпадает с величиной рыночной стоимости. Однако нормативы
периодически обновляются в соответствии с изменением рыночной среды и таким образом
приближаются к рыночной стоимости, но ее не достигая.

 2. В зависимости от
методологии оценки, от учитываемых факторов стоимости выделяют стоимость
замещения и стоимость воспроизводства объекта. Стоимость замещения — это сумма
затрат на создание объекта, аналогичного объекту оценки, в рыночных ценах,
существующих на дату проведения оценки с учетом износа объекта оценки. При этом
предполагается создание нового объекта, являющегося по своим функциональным
характеристикам близким аналогом оцениваемого объекта.

 Стоимость
воспроизводства — сумма затрат в рыночных ценах, существующих на дату оценки,
необходимых для создания объекта, идентичного объекту оценки, с применением
идентичных материалов и технологий, с учетом износа объекта оценки. В отличие
от предыдущего вида стоимости имеется создание точной копии оцениваемого
объекта, но по иным действующим ценам.

 3.  В зависимости от
предполагаемого состояния объекта после оценки различают стоимость при существующем
использовании и ликвидационную стоимость.

 Стоимость при
существующем использовании — стоимость, определяемая исходя из существующих
условий и целей использования объекта оценки. При этом предполагается, что
объект останется действующим и продолжит функционировать в неизменной среде, в
организационно-правовой форме.

 Ликвидационная стоимость
— стоимость объекта оценки в случае, если объект оценки должен быть отчужден в
срок меньше обычного срока экспозиции аналогичных объектов. Данный вид
стоимости определяется, например, при ликвидации объекта вследствие банкротства
и открытой распродаже на аукционе.

 4. В зависимости от
конкретных целей и ситуаций выделяют инвестиционную стоимость, стоимость для
целей налогообложения, утилизационную стоимость, специальную стоимость.

 Инвестиционная стоимость
— стоимость, определяемая исходя из доходности объекта оценки для конкретного
лица при заданных инвестиционных целях. В отличие от рыночной инвестиционная
стоимость более конкретна и связана с определенным проектом и его инвестором. К
оценке инвестиционной стоимости обращаются при проведении реорганизационных мероприятий
и обосновании инвестиционных проектов.

 В отличие от рыночной
стоимости, которая определяется мотивами поведения типичных покупателя и
продавца, инвестиционная стоимость зависит от индивидуальных требований к
инвестициям, предъявляемых конкретным инвестором.

Стоимость для целей
налогообложения — стоимость объекта оценки, определяемая для исчисления
налоговой базы и рассчитываемая в соответствии с положениями нормативных
правовых актов (в том числе инвентаризационная стоимость).

 Утилизационная стоимость
— стоимость объекта оценки, равная рыночной стоимости материалов, которые он
включает, с учетом затрат на утилизацию объекта оценки. Утилизируемые
материальные активы — это активы, которые достигли предельного состояния
вследствие полного износа или чрезвычайного события и потеряли свою
первоначальную полезность. Тесно связана с утилизационной стоимостью скраповая
стоимость, представляющая собой вторичную стоимость массы материалов, из
которых состоит оцениваемый объект.

 Специальная стоимость —
стоимость объекта оценки, для определения которой в договоре об оценке или
нормативном правовом акте оговариваются условия, не включенные в понятие
рыночной или иной стоимости, указанной в Стандартах оценки. Например,
разновидностями специальной стоимости являются страховая, таможенная и т.п.

  Любой вид стоимости,
рассчитанный оценщиком, служит не историческим фактом, а оценкой ценностей
конкретного объекта собственности в данный момент в соответствии с выбранной
целью.

2. Проблемы оценки
стоимости бизнеса в России

Говоря об особенностях
оценки стоимости бизнеса в России необходимо отметить, что владельцы российских
компаний, привычные к принятию взвешенных решений даже в условиях цейтнота и
тщательной оценке последствий каждого шага, становятся вдруг наивными и
нерациональными, когда речь заходит об оценке их бизнеса.

 Так, нередко владельцы
небольших российских компаний, назначая цену бизнесу, руководствуются только
своими потребностями и пожеланиями. Переубедить их трудно, и реальная цена их
сильно не устраивает. Другая частая ошибка — попытка продажи в виде готового
бизнеса не более чем радужных перспектив.

 Подобные заблуждения
свойственны не только российскому бизнесу. Так, зарубежные эксперты в данной
области — Джонс и Уэст — отмечают, что любой продавец в глубине души питает
надежду продать свой бизнес за определенную цену, и даже придумали для нее
специальный термин — SDP (the sellers dream price, “предел мечтаний продавца”).

Исследуя данную проблему
в рамках России рассмотрим ее в призме основных подходов к оценке бизнеса. Этих
подходов три: рыночный, затратный, доходный.

 Рыночный или
сравнительный подход к оценке бизнеса по популярности не знает себе равных.
Секрет популярности — в простоте – при расчетах используется коэффициент P/E
(отношение цены акции к прибыли фирмы), умножаемый на прибыль компании по
данным последнего отчета — и получается цена акции. Вообще все так называемые
мультипликаторы (как правило, они отдельно рассчитываются для каждой отрасли)
устроены однотипно — это отношение стоимости акции к какому-нибудь показателю
деятельности фирмы (прибыль, выручка или активы). Берем, например, выручку,
умножаем на мультипликатор, и вам известна стоимость вашего бизнеса.

Сравнительный подход
позволяет понять, сколько инвесторы готовы заплатить за те или иные стандартные
характеристики бизнеса — показатели доходности, объемы деятельности, качество
сырьевой или клиентской базы — с учетом отраслевой и территориальной
принадлежности, организационно-правовой формы и т. д.

 В России ориентироваться
по ценам фондового рынка сейчас могут только энергетики, нефтяники и металлурги
(да и то со множеством оговорок). А им-то как раз эта информация нужна меньше
всего — вполне хватает средств на содержание собственного департамента оценки.
Подбор подходящего аналога для некрупной и непубличной компании — это проблема
и на развитых рынках.

Необходимо отметить, что
вне фондового рынка информация очень обрывочная.

 Здесь необходимо
отметить, что в условиях российской экономики усреднение сильно искажает
информацию. Так, зачастую «компании-аналоги» таковыми не являются.
Например, для оценки акций угольного разреза, добывающего энергетический уголь,
используется вся доступная информация: по разрезам, шахтам, холдинговым
угольным компаниям и т. д. Для расчетов используется некий средний показатель
по всем найденным компаниям. Между тем себестоимость добычи угля в разрезе
гораздо ниже, чем на шахте, цены и потребители разных типов угля значительно
различаются. Это приводит к большим вариациям стоимости компаний в зависимости
от способа добычи и типа добываемого сырья.

Также в условиях России нередко
деятельность одной компании “распылена” между дочерними и аффилированными
структурами, поэтому применение мультипликаторов требует тщательного и трудоемкого
анализа.

 Для малого бизнеса в
России поиск информации особенно сложен. Прикидывая стоимость своего бизнеса по
цене продажи похожего предприятия-соседа, легко «угодить пальцем в небо». Даже
если известна цена сделки и общий объем продаж, других ключевых данных —
например, об уровне прибыльности бизнеса — часто нет. А небольшие вариации
этого показателя могут существенно изменять окончательную цену. Сейчас
владельцы отечественных компаний часто пользуются мультипликаторами с западных
рынков. Но опыт работы многих российских фирм показывает: в России они не работают.

 Резюмируя вышесказанное
можно отметить, что рыночный метод — по крайней мере, в простейшем варианте,
без дополнительного анализа — в России пока неприменим. При этом главная
проблема заключается в недостатке достоверной информации и закрытости рынка и поэтому
многие оценщики сейчас занимаются именно накоплением необходимой информации. Так,
в настоящее время оценщики в России активно используют такие средства накопления
информации как информационные базы AK&M и «Спарк-Интерфакс», бюллетень
“Реформа” (в нем публикуется информация о приватизационных сделках), а
некоторые компании начали самостоятельную статистическую обработку информации
по сделкам, в подготовке которых они принимали непосредственное участие.

 Вместе с тем важно
отметить, что такого объема данных еще недостаточно для надежных оценок, но все
же этот ориентир ближе к реальности, чем мультипликаторы западных рынков.

Если исследовать
применение затратного подхода к оценке бизнеса в российских условиях, то
необходимо отметить, что на него наталкивается каждый коммерсант, который
пытается подключить логику к процессу оценки стоимости своего бизнеса, при этом
суть этой логики, как правило, заключается в следующем: чтобы узнать, сколько
ты стоишь, посчитай, чем ты владеешь и добавь еще чуть-чуть сверху.

 Но российский рынок
очень часто показывает изъяны в этой логике. Приведем простой пример из
практики.  Бизнесмен потратил более $1 млн только на закупку оборудования и ПО
для создания спутниковой системы охраны дорогих автомобилей. Неожиданным для
него стал выход на этот рынок федерального оператора мобильной связи.
Результат: за год привлечено лишь 100 клиентов, выходить из бизнеса приходится
с огромными потерями. Даже просто продать оборудование оказалось затруднительно
— практически в любой точке России компании сотовой связи рано или поздно
предложат свою услугу.

 Не всегда ситуация так
однозначна, но практически всегда при использовании затратного способа надо
подвергать сомнению каждую записанную на бумаге сумму. Балансовая стоимость
станка или автомобиля близка к реальной только если он новый, в российской дебиторской
задолженности часто прячутся безнадежные долги и т. д.

Среди российских
оценщиков как правило используется следующая основная формула расчета стоимости
бизнеса: «Собственный капитал = Активы минус Обязательства». И здесь
важно отметить, что в условиях российской экономики обычно цена активов и обязательств
в балансе не соответствует рыночной, и возникает задача по их корректировке.

 По мнению российских
оценщиков здесь очень много подводных камней, а именно при оценке недвижимости или
при оценке изношенности оборудования существует возможность субъективизма.
Например, сложно определить степень изношенности — 20% или 30% и таких моментов
при использовании затратного похода очень много, и это ограничивает его
точность в российских условиях. Кроме того, данный подход дает самую нижнюю границу
оценки бизнеса. Он не учитывает перспектив его развития — если таковые,
конечно, есть. Во многих случаях стоимость бизнеса, рассчитанная таким
способом, на 30-40% ниже, чем при использовании доходного подхода.

 Впрочем, встречаются
ситуации, когда использование затратного подхода дает самую точную оценку. Так
происходит при наличии в активах бизнеса доминанты, стоимость которой
существенно превышает текущие доходы (земля, права на использование недр,
ресурсов, патенты, месторасположение или даже известное на рынке название). Например,
в Москве есть безнадежно устаревшие производства, которые находятся на грани
рентабельности. Доходный метод сведет стоимость такого предприятия практически
к нулю — это куча оборудования по цене металлолома. Но если бы инвестор смог получить
права на землю под этим предприятием, цена такого бизнеса выросла бы до рыночных
параметров.

 В целом в России затратный
подход обычно используется, когда компания владеет значительными активами,
когда нет длительной истории деятельности и доходы не поддаются точному
прогнозу, или когда бизнес ликвидируется.

Третий, доходный подход,
по мнению большинства российских экспертов,- самый надежный и точный, но и
самый трудоемкий. Применяемый здесь для оценки основной метод —
дисконтированных денежных потоков — основан на постулатах современной
финансовой теории.  Применение данного метода в российских условиях позволит
учитывать многие факторы, которые выпадают из поля зрения при применении других
подходов, а именно особенности хозяйственного процесса, реальной фактической и
потенциальной будущей доходности бизнеса, возможности более эффективного использования
активов. Но здесь важно отметить, что методика расчета соответствующих
элементов формулы, требует специальной подготовки — как минимум внимательного прочтения
литературы, что к сожалению не всегда выполняется среди российских оценщиков.

Как известно с 1 января
2006 года в России отменяется лицензирование оценочной деятельности. Отныне
качество услуг, предоставляемых оценщиками, предстоит контролировать
саморегулируемым организациям.

 В настоящее время
российское оценочное бизнес-сообщество вполне готово функционировать в условиях
саморегулирования. Также необходимо отметить, что несмотря на наличие
разногласий по некоторым организационным вопросам, практически все компании,
работающие на рынке, а также профессиональные некоммерческие объединения
оценщиков относятся к предстоящим переменам положительно.

 В настоящее время одной
из проблем развития оценки бизнеса в России является проблема создания компенсационных
фондов при СРО, что будет предполагать наличие определенной формы обеспечения
материальной ответственности оценщика перед клиентом.

 Тем не менее здесь важно
отметить, что в условиях неразвитого российского рынка оценщик неизбежно
определяет рыночную стоимость того или иного объекта с некоторой долей
погрешности. В отдельных случаях эта погрешность достаточно велика, и тогда
заказчик может понести весьма существенные убытки. В связи с этим на
законодательном уровне разрабатываются предложения о том, что оценщики,
входящие в саморегулируемую организацию, должны нести субсидиарную
ответственность перед клиентом. Для этого предполагается создавать
компенсационные фонды либо системы взаимного страхования. Однако, как
показывает практика, цена ошибки может быть настолько высокой, что средств из
подобного «резерва» может не хватить на возмещение ущерба.

 Так, например, если
оценивать «Единые энергосистемы России» по международным условиям, то
их цена превысит $300 млрд. Однако в РФ их акции котируются гораздо ниже.
Следовательно, любой оценщик проведет их оценку с большими ошибками,
основываясь на информации о российских сделках. В результате акционеры могут
понести огромные убытки. И здесь проявляется данная проблема, которая выражена
в невозможности создания такого компенсационного фонда, достаточного для
покрытия этого ущерба, если погрешность при оценке может достигать $50 млрд.

И в этой связи по мнению
некоторых оценщиков механизм полного возмещения убытков за счет оценщиков
противоречит здравому смыслу и по их словам компенсационный фонд или страховую
систему в СРО создавать надо, но лишь в той мере, чтобы она позволяла
стимулировать избавление от недобросовестных оценщиков.  

Продолжая исследование
данной проблемы необходимо отметить, что новая редакция закона об оценочной
деятельности устанавливает жесткий ценз в отношении минимального количества
членов СРО, что возможно может ограничить возможности региональных
профобъединений, которые будут вынуждены примыкать к более крупным московским
структурам.

Так, согласно
законопроекту в саморегулируемую организацию должно входить «не менее 500
специалистов-оценщиков или не менее 100 оценщиков, имеющих место нахождения не
менее чем в одной трети субъектов Российской Федерации». Однако большинство
экспертов считают это требование вполне логичным, так как в противном случае в России
может появиться огромное количество СРО, и координация их действий, а также внедрение
общероссийских стандартов оценочной деятельности значительно усложнятся.

 В перспективе, когда
будет введен налог на недвижимость по рыночной стоимости, деятельность
оценщиков коснется каждого собственника жилья. Поэтому при наличии мощной
организации, гарантирующей качество работы своих специалистов, людям будет
легче доказать правоту в споре с фискальными органами.

 Рассматривая далее
проблемы оценки бизнеса в России необходимо отметить, что сегодня в среде
российских оценщиков нет четкого представления о том, какими должны быть эти
универсальные нормы и правила. Между тем очевидно, что жить в условиях
саморегулирования без единых стандартов невозможно. Для того чтобы попытаться
наметить пути подобной «стандартизации», необходимо активно использовать передовой
зарубежный опыт.

  В этой связи
представляет необходимым максимально полное внедрение передового опыта таких
развитых в данном плане стран как Великобритания, Германия, Франция и Испания.
Особый интерес здесь представляет оценочная деятельность в Германии, так как немецкий
рынок является одним из самых открытых и упорядоченных в мире. Правда, подобных
результатов удается достичь не только благодаря наличию четких и весьма
подробных стандартов оценки. Решающую роль в данном случае играет доступность и
объективность информации, с которой работают оценщики. Дело в том, что в Германии
существуют экспертные комитеты, которые занимаются сбором сведений о ценах всех
сделок на рынке, а также анализом состояния рынка недвижимости.

Данное направление
развития надо активно внедрять и в России, так как оно является одной из
наиболее эффективных форм регулирования рынка.

 К сожалению, в России
достоверная и открытая информация о проведенных на рынке сделках – большая
редкость. Несмотря на то, что уже начата работа по созданию информационной
системы для членов ассоциации оценщиков, в масштабах страны этого явно
недостаточно. Так, в настоящее время, «открывать» сделки гражданам  (а также
юридическим лицам) мешает существующая система налогообложения. И изменений в
этом направлении пока не предвидится. Так что российским оценщикам, скорее всего,
еще долго придется довольствоваться не вполне достоверными сведениями.  

 Одной из проблем
развития оценки бизнеса в России является необходимость экспертизы оценочных
отчетов.

 Так, необходимость
экспертизы отчетов об оценке вытекает из самой природы работы оценщика.
Поскольку в ней всегда есть элемент субъективности, может возникнуть конфликт,
для разрешения которого приходится обращаться к независимому эксперту. Правда,
из-за отсутствия четкой законодательной базы рецензии сегодня бывают еще более
субъективными, чем сами отчеты.

 Экспертиза отчетов
проводится практически для всех задач оценки недвижимости, будь то кредитование
под залог, отчуждение, постановка объектов на баланс и т. д. Она позволяет
установить степень соответствия того или иного отчета законодательству,
регламентирующему оценочную деятельность в РФ, а также стандартам оценки.

 Экспертиза отчета
является платной процедурой. Чаще всего ее заказывает одна из сторон сделки при
наличии спорных ситуаций до передачи материалов в суд. Но иногда рецензирование
может осуществляться по заявке самого автора отчета. Например, при прохождении
разного рода сертификаций и аттестаций. Рецензентами, как правило, выступают
специалисты экспертных советов, работающих при общественных объединениях оценщиков.

 Обычно рецензент
определяет, насколько полным является отчет с точки зрения технического
задания, полученного оценщиком, насколько соответствует целям и задачам оценки
привлеченная рыночная информация и использованная методология и пр. В конце
делается заключение о логичности выводов оценщика. Иногда по соглашению с
заказчиком в рецензию включают суждение эксперта-оценщика о рассчитанной
оценщиком стоимости. В этом случае рецензент берет на себя ответственность за
проведение собственной независимой оценки.

 Экспертиза может
выполняться без осмотра объекта оценки, базируясь на анализе информации
рецензируемого отчета. Однако такая рецензия имеет ограниченное использование,
и на ее результаты нельзя полностью положиться. Как правило, оценщики заранее
информируют клиента о недостатках подобного исследования. Более точным
документом является рецензия, при подготовке которой проводится инспекция
объекта оценки. Данный тип рецензии является наиболее оптимальным и надежным.

 К сожалению, сегодня в
России практически нет нормативной базы экспертизы отчетов об оценке.
Существует лишь один документ, устанавливающий правила рецензирования, –
Постановление Правительства РФ № 519 от 6 июля 2001 г. «Об утверждении стандартов оценки». Однако он, по мнению большинства участников рынка,
является весьма поверхностным и ничем не может помочь в работе
экспертам-оценщикам. В итоге каждый специалист сам решает, на какие стандарты
ему ориентироваться.

 Ситуация с экспертизой
негосударственной собственности должна нормализоваться после принятия
национальных стандартов оценки РФ. Их разработкой в настоящий момент занимается
Экспертно-консультативный совет по оценочной деятельности при Министерстве
экономического развития и торговли. Предположительно новые федеральные
стандарты должны быть утверждены в будущем году. С их принятием в России
появится нормативно-правовая база для проведения экспертизы отчетов.

 Представители оценочного
бизнес-сообщества также настроены оптимистично. Они уверены, что постепенная
стандартизация экспертизы (в том числе и через саморегулируемые организации)
повысит ее объективность. Тщательные и грамотно проведенные экспертизы помогут
составить реальный рейтинг оценочных организаций, на который заказчик сможет
ориентироваться в дальнейшем. И постепенно непрофессионалы будут вытеснены с
рынка оценочных услуг в рамках естественной конкуренции.

 Далее исследуя проблемы
оценки бизнеса в РФ необходимо отметить, что сегодня одной из задач, стоящая
перед всем оценочным сообществом в целом, является разработка новых федеральных
стандартов оценки. При этом если она не на словах, а в действительности станет
общим делом то, есть хороший шанс, что в итоге федеральные стандарты будут,
базироваться на международных стандартах оценки (МСО), но это возможно только в
условиях недискриминационного доступа заинтересованных сторон к МСО.

  Не следует, впрочем,
ожидать, что с осуществлением этого шага в сфере оценки наступит идиллия. Не
случайно в самих МСО содержится положение о том, что «любая оценка в той или
иной мере зависит от субъективного суждения оценщика». А это субъективное
суждение, в свою очередь, в немалой степени формируют такие факторы как степень
развитости рынка, на котором проводится оценка, его информационной
обеспеченности, открытости, институциональной полноты. Понимая, что никакие,
даже самые совершенные стандарты, сами по себе, не являются панацеей от
«перекосов», которые могут возникать на рынке, разработчики включили в МСО
требование, обязывающее оценщика демонстрировать в своих отчетах, в какой мере
его оценка основывается на данных рынка, в какой — на расчетах, а в какой — выражает
его собственное профессиональное суждение.

 Для российской
действительности это положение более чем актуально. В частности, все прекрасно
знают, насколько цена, указанная в договоре купли-продажи объекта недвижимости
(зачастую равная инвентаризационной стоимости БТИ), отличается от реальной
суммы, которая была заплачена покупателем продавцу. И такие примеры, увы, не
назовешь единичными. Они наглядно иллюстрируют невозможность для оценщика
руководствоваться официальными данными. Понятно, что «липовые» цены в договорах
ни в коей мере не отражают истинного состояния и тенденций рынка. Выход, конечно,
есть – это использование данных не результатов сделок, а цены предложений, но в
нормативных документах он не закреплен.

Говоря о других проблемах
в сфере оценки бизнеса необходимо отметить, что сегодня на первый план выходит
проблема недостаточного раскрытия информации. Дело в том, что одним из ключевых
источников информации, необходимой для проведения высокообоснованной оценки бизнеса,
служит фондовый рынок, который в нашей стране развивается, к сожалению, довольно
медленными темпами. А развитие оценки недвижимости тормозит неразвитость рынка
ипотечного кредитования, который, по сути, является одним из основных
индикаторов спроса и цены на недвижимость. Сегодня основная часть недвижимости
приобретается покупателями за счет собственных средств, а не заемного
финансирования, как на Западе. Это, пожалуй, основные особенности, составляющие
специфику современного российского рынка оценки.

3. Перспективы развития оценки

Предваряя исследование
перспектив оценки бизнеса в России необходимо рассмотреть насколько активно
государство и бизнесмены прибегают сегодня к услугам оценщиков.

 Так как оценка, по сути,
– это имитационное моделирование, то прибегая к услугам профессиональных
оценщиков, использующих в своей работе современную методологию, инструментарий,
собственник снимает для себя риски недополучения выгод как от использования,
так и от продажи своей собственности по сравнению с ситуацией, когда бы он
действовал на ощупь, руководствуясь лишь собственной интуицией.

 Необходимо отметить, что
в органах власти разных уровней все глубже понимание реальной пользы от
вовлечения института независимой оценки в процесс управления государственной
собственностью. В частности, еще несколько лет назад арендная плата за
пользование объектами государственной собственности устанавливалась нормативно
и совершенно не соответствовала реальному уровню цен на рынке. На сегодняшний
день столица и часть субъектов РФ перешли на определение арендной платы за
объекты, находящиеся в их собственности, с помощью оценщиков. В результате
ставки арендной платы за использование как городской, так и федеральной собственности
существенно возросли, причем рост этот экономически обоснован со всех точек
зрения. Аналогично методология и инструментарий оценочной деятельности позволяют
сделать более эффективной дивидендную политику в отношении пакетов акций,
находящихся в государственной собственности, изыскать существенные резервы
экономически обоснованного роста дивидендов, — причем резервы, исчисляемые
миллиардами рублей. Есть и другие прецеденты, которые убедительно
демонстрируют: привлечение оценщиков в ту или иную сферу экономики позволяет
экономически обоснованно увеличить доходы в этой сфере.

 Правда, анализируя
активность пользователей, нельзя игнорировать тот факт, что собственность в
России, по сути, только выходит из тени, в том числе и госсобственность. И
здесь возникают сложности, поскольку интересы собственника – государства и
менеджмента, работающего на государственных предприятиях, далеко не всегда
совпадают. То же самое можно сказать о частных компаниях, до сих пор не имеющих
долгосрочных ориентиров и стратегии развития, а живущих одним днем.

 Однако возрастающая
стабильность в российской экономике, увеличение инвестиционной активности,
изменение целей развития компаний, обновление в них топ-менеджмента, повышение
культуры предпринимательства, пополнение производственой сферы новым поколением
специалистов с новым качественным уровнем знаний приводят к тому, что оценка в
нашей стране становится все более и более актуальной.

 Далее представляется
целесообразным оценить какие виды оценки наиболее востребованы в современной
России.

Так, традиционно это:
оценка земли и недвижимости, оценка предприятий и бизнеса, оценка оборудования,
оценка интеллектуальной собственности. Однако динамика роста этой
«востребованности» на рынке у каждого вида своя. Например, в последнее время
снизилась доля оценки оборудования, зато больше заказов на оценку бизнеса.
Последняя тенденция обусловлена тем, что в экономике увеличивается инвестиционная
активность, идут процессы слияния, поглощения и приобретения компаний. Объем
оценки различных земельных участков стал расти гигантскими шагами после принятия
Земельного кодекса РФ и Федерального Закона «Об обороте земель сельхозназначения»,
в то время как еще пять лет назад оборота земли как такового, а следовательно,
и данного вида оценки в России практически не существовало.

Удельный вес такого направления
как оценка интеллектуальной собственности пока незначителен, хотя, без
сомнения, оно является перспективным: для целых отраслей, например оборонной
промышленности, где разработано немало «интеллектуалоемких» технологий. К
сожалению, в сфере интеллектуальной собственности, во-первых, до сих пор не
урегулированы правовые вопросы. Во-вторых, быстрой отдачи от инвестиций здесь
ждать не приходится. Однако по мере того, как экономика переходит из
спекулятивного режима в инвестиционный, все более востребованным становится и
этот вид оценки.

 Большой потенциал к
применению оценки есть в сфере недропользования. Сегодня даже неэкономисты
понимают, что действующий налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — далеко
не самый эффективный способ изъятия платы за недропользование. Переход к более
логичной в данном случае модели гражданско-правовых отношений предполагает, что
налог будет заменен на арендную плату. Вопрос в том, каков должен быть экономически
обоснованный размер этой платы? И здесь необходимо отметить, что в марте
нынешнего года Правительство РФ на своем очередном заседании одобрило в целом
концепцию в сфере недропользования, предусматривающую постепенный отказ от НДПИ
и переход на экономически обоснованную плату за недропользование, определяемую
на основе стоимостной оценки месторождения. При этом в расчет принимался не
только фискальный эффект, но и возможность создания условий, при которых более
высокую прибыль получает не тот, кто воспользовался выгодной конъюнктурой, а
тот, кто работает более эффективно, применяет более прогрессивные технологии.

 Оценка необходима и в
тех сферах, где арендная плата, казалось бы, успела «прижиться», в частности
лесопользовании и землепользовании. Однако, прижившись, она, по сути, до сих
пор не является экономической категорией. Несмотря на то, что п. 4 ст. 22
Земельного кодекса РФ обязывает Правительство РФ разрабатывать общие принципы
определения ставок арендной платы для земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности, до сегодняшнего дня они не
разработаны. В итоге размер арендной платы устанавливается чиновниками
совершенно произвольно.

 В основе полноценного
функционирования всех вышеперечисленных сфер лежит принцип эффективного
использования ресурсов. Воплотить его в жизнь можно только предварительно
проведя независимую оценку.

 Отдельно стоит
остановиться на таком факте как переход российских компаний на МСФО в случае
принятия ФЗ о консолидированной финансовой отчетности, что может расширить
рынок оценки. Необходимо отметить, что оценка для целей МСФО распространена и
сегодня. Заказчиками в основном являются компании, стремящиеся привлечь
иностранных инвесторов, — а для этого, как известно, необходимо иметь
отчетность, составленную в соответствии с МСФО, которые, в свою очередь,
базируются на принципе справедливой стоимости. Определить же ее по основным
средствам без привлечения оценщиков в 95% случаев невозможно.

Если говорить о принятии вышеупомянутого
закона, то здесь без сомнения, будет существенное расширение рынка оценочных
услуг. Стремясь со своей стороны способствовать более широкому внедрению МСФО в
российскую экономическую среду, Российская коллегия оценщиков заключила
соглашение о сотрудничестве в области популяризации МСФО с крупнейшим
российским профессиональным объединением аудиторов – Аудиторской палатой России
(АПР).

 Также целесообразно
отметить, что у российских аудиторов и оценщиков есть общая проблема, которая заключается
в том, что сегодня сфера оценки для целей перехода на МСФО в значительной
степени закреплена за компаниями большой четверки. Причем зачастую оценка
выполняется либо российскими специалистами, либо российскими компаниями —
подрядчиками, причем выполняется на самом высоком уровне. Печать же одной из компаний
большой четверки на итоговом документе является скорее моментом престижа. Та же
практика существует и в аудите. В сущности же потребитель услуги получает то же
качество, как при обращении напрямую в российскую компанию, только по более
высокой цене. В этой связи в оценочной среде бытует мнение, что, возможно,
оценочная и аудиторская деятельность в России нуждается в определенном
протекционизме со стороны государства, подобно тому, что действует для
отечественных банков и страховых компаний. Российский потребитель от этого,
наверное, только бы выиграл. Такой шаг со стороны государства особенно уместен
на данном этапе, когда происходит переход к саморегулированию и профессиональное
сообщество берет на себя достаточно большой груз ответственности.

И в заключение рассмотрим
первоочередные задачи, которые встают перед саморегулируемыми объединениями
(СРО) оценщиков.

 Во-первых, это
разработка внутренних правил (стандартов) оценочной деятельности. Важно, чтобы
эти стандарты комплексно решали вопросы осуществления предпринимательской и
профессиональной деятельности, учитывая наилучший опыт в области стандартизации
оценочной деятельности.

 Кроме того, следует
отметить, что на сегодняшний день Российская коллегия оценщиков (РКО)
разработала и приняла Кодекс этики оценщиков, также ориентированный на комплексное
решение вопросов предпринимательской и профессиональной деятельности,
осуществляемой в рамках оценки.

 Вторая важная проблема –
формирование системы контроля за деятельностью членов РКО. На сегодняшний день
четко определены цели и задачи данной системы, ее предмет, структура
контрольных органов, их функции, порядок формирования, а также регламент
деятельности. Идет процесс внутренней реструктуризации коллегии, формирования
системы контрольных органов, выработки единых принципов приема в РКО и исключения
из нее.

 Кроме того, РКО
необходимо развитие нормальной системы связи с внешними контактными группами –
потребителями, органами власти, ассоциациями, объединяющими представителей
смежных профессий, поставщиками кадров и информации.

Заключение

На основании результатов
данной работы можно сделать вывод о высокой значимости в нынешних условиях
такого фактора и обстоятельства как эффективно работающая система оценки
бизнеса. Создание эффективной системы оценки бизнеса – это первостепенная
задача соответствующих как государственных, так и общественных органов России,
так как именно от ее успешного решения во многом зависит прибыльность и
эффективность деятельности хозяйствующих субъектов в России.

 В данной работе были
рассмотрена сущность и основные теоретические принципы оценки бизнеса, но тем
не менее основное внимание было уделено исследованию проблем, с которыми
сталкиваются профессиональные участники данного рыка в процессе своей
деятельности, а также существующие ограничения на развитие оценочной деятельности
в нашей стране.

Кроме этого нами были
рассмотрены направления развития оценки бизнеса в России исходя из сложившихся
направлений развития экономики России и внедрения передового опыта в данной
области.

В целом по итогам данной
курсовой работы следует отметить, что многие проблемы пока не могут быть решены
по объективным причинам (так, информация о реальной цене сделок, по-видимому,
еще долго будет оставаться закрытой из-за непрозрачности российской экономики),
тем не менее в российской экономике в настоящее время существуют положительные
тенденции, которые благоприятно влияют на развитие и повышение эффективности
деятельности в сфере оценки бизнеса.

Список
использованной литературы

1.
Брейли Р., Майерс
С. Принципы корпоративных финансов. М.: Олимп-бизнес, 2002.

2.
Валдайцев С. В.
Оценка бизнеса. Управление стоимостью предпиятия. М.: Юнити, 2002.

3.
Валдайцев С.В.
Оценка бизнеса и инноваций. М:Филинъ, 2003

4.
Григорьев В.,
Островкин И. Оценка предприятий. Имущественный подход. М.: Дело, 2002

5.
Григорьев В.В., Федотова
М.А. Оценка предприятия: теория и практика. М:Инфра-М, 2004.

6.
Грязнова А.Г.,
Федотова М.А. Оценка бизнеса.  М.: Финансы и статистика, 2003.

7.
Есипов В.Е.,
Маховикова Г.А., Терехова В.В Оценка бизнеса. С-Петербург: Питер Бук, 2002.

8.
Ковалев В.В.
Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.
М.: Финансы и статистика, 2004.

9.
Козлов А., Салун
В. Сколько стоит «закрытая» компания? // Рынок ценных бумаг, 2003. №
16.

10. Козырь Ю. Применение теории опционов в практике оценки
// Рынок ценных бумаг, 2003. №11.

11. Коупленд Том, Коллер Тим, Мкррин Джек. Стоимость
компаний: оценка и управление / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес»,
2002.

12. Лысенко К. Методы оценки компаний-«целей» в процессе
враждебных захватов. Российская практика // Рынок ценных бумаг 2003, №11

13. Методические положения ФСДН России по оценке
финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры
баланса // Экономика и жизнь. №16(48), 2002.

14. Мими Джеймс, Тимомти Коллер Формирующиеся рынки:
особенности оценки компаний //Тне МсKinsey Quarterly, 2002 №4

15. Павловец В.В. Введение в оценку стоимости бизнеса //
Аудит и финансовый анализ, 2002.

16. Росс С., Вестерфилд Р., Джордан Б. Основы
корпоративных финансов

17. Соловьева О.В. Зарубежные стандарты учета и
отчетности. М.: Аналитика-Пресс, 2003.

18. Фишмен Дж., Ш. Пратт, К. Гриффит, К. Уилсон.
Руководство по оценке стоимости бизнеса. М.: ЗАО “Квинто-Консалтинг”, 2002;
Коупленд Т., Т. Коллер, Дж. Муррин. Стоимость компаний: оценка и управление.
М.: Олимп-бизнес, 2002;
Эванс Ф., Д. Бишоп. Оценка компании при слияниях и поглощениях: создание
стоимости в частных компаниях. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

19. Хадсон-Уилсон С. Количественные методы финансового
анализа. М.: ИНФРА-М, 2003

20. Хелферт Э. Техника финансового анализа: путь к созданию
стоимости бизнеса. СПб: Питер, 2003;

21. Шипов В. Некоторые особенности оценки стоимости
отечественных предприятий в условиях переходной экономики // Рынок ценных бумаг
2003, №18

22. Школьников Ю. Особенности оценки российских компаний
// Рынок ценных бумаг, 2003. №4.

23. Chesley G.R Valuing Business: Use of
accounting earnings Saint Mary’s University, Halifax, NS, 2002

24. Hand J. R. M, Landsman W. R. The
Pricing of Dividends in Equity Valuation, UNC Chapel Hill, 2002

25. Lee C. M. C. Measuring Wealth CA Magazine, 2003

26. Liu J., Ohlson J.A. The
Faltham-Ohlson (2003) Model: Empirical Implications Anderson School of
Management, U.C.L.A., Los Angeles, Stern School of Business, N.Y.U., New York,
2003.

27. Scott, William R. Financial
Accounting Theory, Scarborough, Ont., Prentice Hall Canada Inc., 2003