Преимущества ооо перед ип для малого бизнеса

Когда вы только задумываетесь о создании своего дела, в первую очередь надо разобраться в прибыльности бизнес-идеи и источниках её финансирования. Но следующим по важности будет организационный вопрос – в каком формате регистрировать бизнес? Какие существуют плюсы и минусы ИП и ООО, и как сделать выбор между ними?

Статус ИП и ООО

Начнём с того, что хотя общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель – это субъекты предпринимательской деятельности, статус у них разный. ИП – физическое лицо, гражданин, человек. ООО – юридическое лицо, организация, компания.

То есть, ИП не обособлен от своего «носителя»-физлица, а общество с ограниченной ответственностью – это отдельный субъект гражданского права, который выступает от своего имени, а не от имени учредителя. Разный статус физического и юридического лица – главное отличие ИП от ООО, из которого следуют все остальные существенные отличия.

А теперь посмотрим, на какие вопросы надо обращать внимание перед тем, как сделать выбор между ИП и ООО.

Кто рискует больше

Традиционно считается, что главные преимущества ООО – это ограниченная ответственность общества и имущественная безопасность самого учредителя.

Якобы, рискует собственник компании только тем уставным капиталом, который был внесён. А учитывая, что минимальный размер УК – всего 10 000 рублей, то и риск небольшой. ИП же, в случае чего, расплачивается всем своим имуществом, в том числе и тем, которое в предпринимательской деятельности не использовалось.

Но можно ли всерьёз считать, что если бизнес не пошёл, и у компании накопились долги, то учредитель по ним не отвечает? Если ориентироваться только на статью 56 Гражданского кодекса, то именно такое впечатление и возникает.

Цитируем: «Учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом или другим законом».

Действительно, несовершенство российского законодательства ещё несколько лет назад часто позволяло участникам ООО выходить сухими из воды, не расплачиваясь ни с кредиторами, ни с бюджетом. Но после создания механизма субсидиарной ответственности это уже давно не так.

Субсидиарная ответственность – это дополнительная ответственность собственников бизнеса, которая наступает, если активов самой организации не хватает для погашения задолженности. Привлечь участников по долгам ООО сложнее, чем индивидуального предпринимателя, однако с каждым годом положительной судебной практики становится всё больше. По таким искам с владельцев фирм кредиторы успешно взыскивают миллионы и миллиарды рублей.

А что касается расчётов с бюджетом, то в статье 49 НК РФ есть прямая норма, обязывающая собственников заплатить долги по налогам и сборам, если денежных средств ликвидируемой компании для этого недостаточно.

Как получить деньги от бизнеса

Следующий важный вопрос – как получить заработанные в бизнесе деньги и вывести их для личных нужд? Ещё раз напомним, что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и все доходы от бизнеса принадлежат ему лично. Отсюда следует, что отчитываться за то, как ИП распоряжается своими доходами в личных целях, не надо.

Аналогичное правило действует и при получении наличных денег от бизнеса. Всё, что заработал ИП, может быть им потрачено на личные нужды в любое время, без дополнительных налогов и отчётности. Надо только помнить про интересы самого бизнеса и не изымать оборотные средства, если прибыли пока не так уж много.

Совсем другое дело – общество с ограниченной ответственностью. Даже если компания создана единственным учредителем на собственные деньги, то прибыль от бизнеса ему так просто не получить. Активы, переданные в виде уставного капитала, а также получаемый доход – это уже собственность самого общества, а не его владельца.

Участник ООО может получить деньги от бизнеса единственным легальным способом – в виде дивидендов, распределять которые можно не чаще раза в квартал. На практике используют и другие варианты (беспроцентный заём, выдача подотчётных средств, представительские расходы и др.), но все они требуют документального подтверждения расходов или возврата выданных сумм.

Сколько надо платить в бюджет

Все налогоплательщики обязаны платить налоги с полученных доходов. В этом смысле малый бизнес часто оказывается в привилегированном положении, потому что для его поддержки разработаны специальные льготные системы налогообложения.

Сравните – наёмный работник отдает со своей зарплаты 13% НДФЛ, а предприниматель на УСН Доходы всего 6%.

ООО и ИП в статусе налогоплательщиков во многом равны. Налоговые ставки на УСН, ЕСХН для них одинаковы. Разница есть только на ОСНО: организации платят налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели – подоходный налог по ставке 13%.

Но для ИП также действует ещё одна льготная система ПСН, на которой не могут вести бизнес юридические лица. Дополнительно — некоторые предприниматели могут два года работать в рамках налоговых каникул по нулевой ставке. ООО претендовать на эту льготу не вправе. 

Кроме того, у индивидуальных предпринимателей и учредителей есть свои специфические расходы. Для ИП – обязательные взносы на своё пенсионное и медицинское страхование, причём, эта обязанность не зависит от того, приносит ли бизнес доход. В 2023 году минимальная сумма страховых взносов за себя составляет 45 842 рубля.

А собственники организации платят дополнительный налог по ставке 13% только при получении дохода в виде дивидендов. Взносы за себя им платить не надо, но и страховой стаж для пенсии в этом случае не начисляется.

Чтобы понять, в чем разница между налоговой нагрузкой для ИП и ООО в каждом конкретном случае, надо сделать специальный расчёт, где учитывается много нюансов. Пользователи нашего сервиса могут получить бесплатную консультацию по расчёту всех обязательств по уплате в бюджет. Советуем обратиться на эту консультацию ещё до регистрации бизнеса, чтобы сделать правильный выбор как организационно-правовой формы, так и системы налогообложения.

У кого проще документальное оформление деятельности

Если говорить о самой процедуре регистрации, то разница между ИП и ООО не очень большая. Для создания компании надо подготовить больше документов, чем для регистрации предпринимателя, но этот минус легко исправить, если вы воспользуетесь нашим бесплатным сервисом.

Уставный капитал в размере минимум 10 000 рублей должны вносить только учредители ООО, но ведь и предприниматель тоже не может стартовать при полном отсутствии денег на бизнес. Госпошлина за регистрацию юридического лица в пять раз выше, чем для ИП (4 000 рублей вместо 800 рублей). С одной стороны, разница заметная, но с другой – сумма эта разовая, поэтому не должна иметь особого значения при вашем выборе.

Но вот в дальнейшем документальное сопровождение бизнеса в форме ООО сложнее, чем для индивидуального предпринимателя. Деятельность общества с ограниченной ответственностью регламентируется специальным законом № 14-ФЗ от 08.02.1998. Все важные решения участники должны сопровождать корпоративными документами, созывать собрания, самостоятельно сообщать в ИФНС о всех изменениях сведений в ЕГРЮЛ. Обязанность вести бухгалтерский учёт тоже установлена только для организаций.

Но самое главное – прекратить бизнес ИП намного проще, чем ликвидировать ООО. Физлицу достаточно подать заявление и заплатить пошлину в 160 рублей, и уже через пять рабочих дней его снимут с учёта даже при наличии долгов по налогам и взносам. А закрытие компании займет несколько месяцев с обязательным оповещением кредиторов и сдачей баланса.

Масштаб бизнеса

В данном случае имеется в виду не конкретный бизнес, а именно организационно-правовая форма, и так сказать, её вес на рынке. Конечно, есть ИП, которые имеют многомиллионный оборот, а есть компании, практически не приносящие своему владельцу никакой прибыли.

Но в целом, юридические лица расцениваются как более солидные участники бизнеса, чем индивидуальные предприниматели. Это находит отражение и в законах:

• ко многим лицензионным видам деятельности допускают только организации;
• штрафы за одно и то же административное правонарушение для юридических лиц в разы больше, чем для физических лиц.

Кроме того, ИП просто не может официально привлечь новых партнёров или продать свой бизнес как цельную структуру. Соответственно, интерес инвесторов к физическим лицам намного ниже, чем к юридическим.

Итоги

А теперь ещё раз краткие итоги сравнения ИП и ООО.

Преимущества ИП:

• простая регистрация в налоговой инспекции и, при необходимости, быстрое прекращение бизнеса;
• вывести доход из бизнеса на личные нужды можно в любой момент и без дополнительного налогообложения;
• небольшой интерес проверяющих и низкие суммы штрафных санкций;
• больше налоговых льгот, чем у юридических лиц;
• отчётность предпринимателя проще, нет необходимости вести бухучёт.

Преимущества ООО:

• привлечь к имущественной ответственности собственника ООО сложнее, чем ИП;
• бизнес или долю в нём можно продать, заложить, передать в наследство;
• в компанию можно привлечь инвесторов и новых партнёров, что позволяет расширить масштаб бизнеса;
• доступны все виды деятельности, разрешённые законом;
• для некоторых контрагентов статус организации выше, чем индивидуального предпринимателя, и это имеет значение при заключении сделок.

Всё ещё сомневаетесь? Получите по вопросу выбора между ИП и ООО бесплатную консультацию профессиональных регистраторов вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

С чем необходимо определиться перед регистрацией

Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.

Количество наёмных сотрудников и прибыли для обеих форм может быть любым. Если на данном этапе вопрос с выбором подходящего статуса не решился, перейдём к более подробному анализу различий между ИП и ООО.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Рассмотрим отдельно минусы и плюсы каждой из форм, чтобы сравнить наглядно.

В чём заключаются бесспорные преимущества статуса ИП

1. Процедура государственной регистрации Индивидуального Предпринимателя проще, чем ООО.

Во-первых, меньше документов. Потребуются только:

Во-вторых, процесс займет от 3 до 5 дней.

2. Размер государственной пошлины — 800 рублей.

3. Для регистрации не требуется создавать отдельный юридический адрес — всё происходит по месту прописки. При этом, как мы уже указали в таблице выше, вести деятельность можно в любом регионе страны.

4. Предприниматель единолично распоряжается своим бизнесом и прибылью. Так как он остаётся физическим лицом, заработанные на бизнесе деньги считаются его личными средствами — он без проблем в любой момент может снять их со счёта или забрать из кассы.

Касса не обязательна, если в рамках выбранной деятельности можно обойтись без кассового учета.

5. Процесс ведения документации сравнительно проще. Требуется лишь вести налоговый учёт в порядке, предусмотренным выбранным налоговым режимом. Соответственно, можно сэкономить деньги на услугах бухгалтера.

6.Чтобы законно работать, индивидуальному предпринимателю не обязательно обзаводиться печатью и расчётным счётом. Однако последний лучше открыть, чтобы облегчить процесс взаимодействия с партнерами и контрагентами.

7. Для малого бизнеса предусмотрено больше льгот. К примеру, налоговые каникулы при определённых условиях могут получить только ИП. Также им доступен особый налоговый режим — патентный. Это позволяет выгодно приобрести патент на срок до года и вести свою деятельность без отчётов и общения с налоговой.

Стоимость и выгоду лучше рассчитывать, отталкиваясь от особенностей региона.

8. Чтобы оформить ИП, ставить об этом в известность начальника или других своих коллег (например, второго руководителя) не обязательно. То есть, бизнес можно спокойно совмещать с другой работой.

9. Предпринимателю несложно ликвидировать свой бизнес — при условии, что у него нет обременений и долгов. Нужно подать заявление о ликвидации деятельности и заплатить пошлину в размере 160 рублей. В течение пяти дней предпринимателя снимут с учета, и бизнес будет официально закрыт.

Для многих преимущества значительно перевешивают недостатки, но и их нельзя оставлять без внимания

1. Каждый индивидуальный предприниматель должен оплачивать пенсионные и медицинские страховые взносы на самого себя. Эта сумма фиксирована, не зависит от количества официальных сотрудников и в 2022 году составляет 43 211 рубля (как гласит Ст. 430 Налогового Кодекса). Проблема в том, что платить её придётся в любом случае — даже если дела пойдут плохо и прибыли не будет.

2. Регистрироваться необходимо по месту прописки. Правда, если возможности приехать в налоговую или МФЦ лично возможности нет, можно:

3. Во многих случаях, ИП сложнее взять кредит. Главная причина заключается в одном из преимуществ статуса — упрощённая отчётность. Это может вызвать сомнения в регулярной платежеспособности бизнесмена, и банк не станет рисковать.

4. Так как предприниматель ведёт свою деятельность от своего лица, в случае задолженностей и прочих финансовых проблем он рискует личными средствами и собственным имуществом, даже если они не имеют отношения к бизнесу.

Есть лишь ряд вещей, которые не смогут конфисковать для погашения долга — вещи личного пользования, продукты питания, единственное для предпринимателя и его семьи жильё и другое имущество, которое перечислено в 446 Статье Гражданского Кодекса.

Теперь рассмотрим ООО с тех же сторон — достоинств и недостатков. Сравнительные преимущества этой формы перед статусом ИП заключаются в следующих обстоятельствах

1. Учредители не отвечают за долги организации личной собственностью и своими личными средствами. Они рискуют собственностью и уставным капиталом компании. Важное условие — если обстоятельства, которые привели к финансовым проблемам, не вызваны их личным решением. Например, кто-то из учредителей не выполнил свою часть обязательств по тем или иным сделкам, единолично принял невыгодное решение, согласился на сомнительную сделку. Конечно, это необходимо доказать.

Несмотря на рост таких случаев в судебной практике, они несравнимо ниже случаев взыскания долгов через личные средства ИП.

2. ООО платит страховые взносы только с заработных плат своих сотрудников. Если деятельность (и, соответственно, доход) приостанавливаются, можно остановить и страховые выплаты.

3. Можно привлечь официальных партнёров. Такой бизнес более привлекателен для инвесторов, чем ИП.

4. Любой учредитель может выйти из состава ООО, и оно продолжит свою работу в прежнем порядке — если это позволяют пункты устава. Также бизнес можно продать, сохранив всю структуру: помещение, оборудование, партнёров, сотрудников.

5. Компанию можно подарить или передать в наследство.

6. Общество может состоять из одного человека.

На старте бизнеса это особенно важно, так как можно не заключать трудовые договоры с сотрудниками и сэкономить на зарплатах и взносах.

7. Считается, что организации имеют больший вес в глазах потенциальных деловых партнеров. И многие тендеры одобряют заявки только от ООО.

Теперь о недостатках. Здесь стоит обратить внимание на следующие факторы

1. Процесс регистрации ООО довольно непростой. Из документов потребуется:

Стоимость пошлины — 4 000 рублей.

Из-за ошибок в уставе или соглашении в регистрации могут отказать, и процедуру нужно проходить заново. Кроме того, ООО необходим юридический адрес — фактически, место нахождения учредителя. На этот адрес будут приходить все официальные документы, и по нему будет определяться налоговый орган, в котором фирма будет стоять на учёте. Адрес прописан в Уставе. Если он меняется, это также важно отразить в документе.

2. Раньше наличие печати было обязательным. Сейчас закон не обязывает фирмы заводить свою печать, но практика показывает, что это важно сделать. Законодательно этот момент закреплён не во всех подзаконных актах, что может привести к проблемам при совершении различных сделок. Печать нужна, чтобы исключить эти риски.

3. Учредители не могут свободно распоряжаться прибылью. Полученный доход является собственностью фирмы, распределяется между участниками в форме дивидендов раз в квартал и подлежит уплате налога в размере 13% при выдаче участникам.

4. Чтобы исключить финансовые риски, лучше не экономить на услугах бухгалтера. Необходимо вести не только налоговую, но и подробную бухгалтерскую отчётность.

5. Сама организация деятельности ООО сравнительно сложнее. Нужно собирать участников для решения вопросов бизнеса, вести корпоративную документацию, сообщать ИФНС обо всех изменениях.

6. Штрафы значительно выше, чем у ИП. К примеру, за несогласованную рекламу можно получить административный штраф до миллиона рублей. Предусмотрены отдельные формы санкций для руководителей.

Внимание регулирующих и проверяющих организаций к ООО намного пристальнее.

7. Процесс ликвидации ООО сложнее и дольше. Необходимо созвать специальную комиссию, уведомить о закрытии журнал «Вестник государственной регистрации» и налоговую, избавиться от обязательств перед кредиторами, сдать ликвидационный баланс, выплатить сотрудникам выходное пособие, оплатить государственную пошлину (800 рублей). Процесс может затянуться на полгода. А если активов компании не хватает для уплаты долга, погашать его придётся из личных средств.

Особенности уплаты налогов

Кроме указанных выше различий, важно учитывать, что налоговые ставки по специальным режимам (УСН, ЕНВД, ЕСХН) равны для обеих организационных форм. Разница есть на Общей системе: организации должны платить налог на прибыль в размере 20%, а ИП — НДФЛ в размере 13%.

Практически на любом налоговом режиме ИП может уменьшить сумму налога на уплаченные взносы по страхованию до 100%. Организации тоже могут вычесть сумму налога на страховые выплаты, но максимум на 50%.

Что лучше для старта бизнеса — ИП или ООО

Для окончательного решения важно учесть не только исходные обстоятельства (бюджет, количество сотрудников и т.д.), но и деловые планы. Если вы рассчитываете на широкий масштаб своей деятельности, сотрудничество с крупными партнерами, миллионный доход и понимаете, что это оправдывает возможные риски — лучше сразу регистрировать ООО.

Статус индивидуального предпринимателя отлично подойдёт для малого бизнеса или небольшого стартапа, с которым можно избежать сложной бумажной волокиты и минимизировать общение с сотрудниками госорганов.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь: