Практическая работа составление бизнес плана бурового предприятия

Практическая
работа №9

        Составление бизнес-плана

Цель
занятия: усвоить методику составления
бизнес-плана предприятия

Количество
часов: 2

                                            Вопросы
для самоконтроля    

1.    
Что такое бизнес-план и для чего
он составляется.

2.    
На какие вопросы отвечает бизнес-план

3.    
Назовите основные разделы
бизнес-плана

4.    
Охарактеризуйте каждый раздел
бизнес-плана

Методические указания для выполнения практических
занятий

Бизнес-план является рабочим инструментом,
используемым во всех сферах предпринимательства. Он описывает процесс
функционирования предприятия, показывает, каким образом его руководители
собираются достичь своих целей и задач. Хорошо разработанный бизнес-план
помогает предприятию расти, завоевывать новые позиции на рынке, где оно
функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции
производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их
реализации, то есть в нем описываются основные аспекты будущего предприятия, с
достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется (или не
исключено, что столкнется) и самыми современными методами определяются способы
решения этих проблем. Таким образом, бизнес-план – одновременно поисковая,
научно-исследовательская и проектная (пред — проектная) работа.

В бизнес-плане обосновываются:

— общие и специфические детали функционирования
предприятия в условиях конкретного рынка;

—  выбор стратегии и тактики (методов) конкуренции;

—  оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов,
необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-план помогает дать ответы предпринимателю на
следующие вопросы:

1.какой вид продукции или какое новое дело выбрать для
выхода на отечественный и зарубежный рынок;

2.каков будет рыночный спрос на предлагаемые товары и
услуги и как он будет изменяться;

3.какие ресурсы и в каких количествах потребуются для
организации бизнес-проекта;

4.сколько будут стоить необходимые ресурсы и где найти
надежных поставщиков;

5.каковы будут издержки на организацию производства и
реализацию продукции и услуг на соответствующих рынках;

6.какой может быть рыночная цена на данную продукцию и
как на нее повлияют конкуренты;

7.какими могут быть общие доходы и как их следует
распределять между всеми участниками бизнес-проекта;

8.каковы будут показатели эффективности производства и
как их можно повысить

Бизнес-план может иметь следующую структуру:

1.аннотация;

2.резюме;

3.описание предприятия и отрасли;

4.описание продукции;

5.план маркетинга;

6.производственный план;

7.организационный план;

8.финансовый план;

9.график выполнения работ (календарный план);

10.анализ рисков (анализ чувствительности) проекта;

11.приложения.

Решение типовой задачи

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме.
2. Маркетинговый план.

2.1   Анализ положения на рынке

2.2  Продукция и услуги

1. Производственный план.

3.1 Местонахождение фирмы

3.2 Описание производственного
процесса

3.3 Необходимое производственное
оборудование

3.4 Поставщики и цены на сырье и
оборудование

1. Организационный план.

4.1  Форма собственности и
структура фирмы

4.2  Организационная структура
управления фирмой

4.3  Штатное расписание
административно-производственного персонала

1. Финансовый план.

5.1  Расчетная часть

5.2  Определение точки
безубыточности

5.3  Смета расходов и калькуляции
себестоимости

1. Оценка риска
2. Приложение.

РАЗДЕЛ 1 РЕЗЮМЕ

Дизайн студия
— это сложный процесс, состоящий из длинной цепочки взаимосвязанных этапов.

Разработка
дизайна – сложный и творческий процесс, в котором задействован целый ряд
специалистов, от арт-директора до дизайнера.

Дизайн студия
будет предоставлять полный спектр услуг в области дизайна. Разрабатывать дизайн
любой полиграфической, рекламной и сувенирной продукции. Корпоративная и
индивидуальная рекламная продукция будет служить фирмам и частным лицам
хорошей, а главное неповторимой рекламой.

Дизайн студия
не ограничивает себя только полиграфией. Круг студии интересов в сфере дизайна
достаточно широк.

Основные
направления работы в дизайне будут:

• Веб-Дизайн;

Ø 
Разработка логотипа и фирменного стиля (разработка системы
идентификации, разработка стандартов и руководства по использованию элементов
фирменного стиля)

Ø 
Разработка макетов для наружной рекламы (рекламные щиты,
перетяжки, вывески)

Ø 
Дизайн деловой документации (визитные карточки, бланки, конверты
и т.п.)

Ø 
Дизайн презентационных материалов (презентации, папки для документов,
приглашения)

Ø 
Дизайн упаковки и этикетки

Ø 
Дизайн сувенирной продукции (календари, ручки, пакеты, кружки,
майки и т.п.)

Ø 
Дизайн сайтов.

Полиграфическая
и сувенирная продукция будет выпускаться следующая:

Ø   
Визитки;

Ø   
Нанесение логотипа или изображения клиента на любой текстиль:
футболки, спецодежду, флаги и т.д.;

Ø   
Брошюра, рекламная текстовая книжка, объемом от 4 до 40 листов,
содержащая рекламную информацию о кампании;

Ø   
Календари, разного формата, с изображением и календарной сеткой —
настольные, карманные, перекидные, квартальные.

Ø   
Буклеты, недорогой вариант представления продукции и услуг в
компактном, но презентабельном виде;

Ø   
Плакаты;

Ø   
Листовки;

Ø   
Дисконтные карты, каждая уважающая себя фирма имеет дисконтные
карты со скидкой и выдает постоянным клиентам;

Ø   
Приглашения, открытки, именные билеты;

Ø   
Наклейки;

Ø   
Каталоги, иллюстрированный журнал с предлагаемой рекламной
продукции фирмы;

Ø   
Бейджи, личная карточка работника с инициалами и логотипом фирмы,
в которой он работает;

Ø   
VIP сувениры, такие вещи не найти в магазинах,
эксклюзивные вещи ручной работы, солидные подарки с нанесением логотипа фирмы
или надписи.

Ø   
В нашей студии можно нанести логотип своей фирмы на любой
предмет. А так же будут предлагаться каталоги, по которым можно выбрать
сувениры, подчеркивающие фирменный стиль компании.

Предполагается осуществить
развертывание бизнеса в течение 2 лет, (в том числе 6 месяцев –
подготовительная стадия) со среднегодовой численностью персонала в первый год –
4 человека (к концу 2-го года — 9 человек). Для успешной реализации проекта
необходимо обеспечить выручку не менее 404500 тыс. в первый год реализации
проекта. Прогноз уровня спроса показывает, что к концу 2-го года выручку можно
будет увеличить до 601.400 тыс. Необходимая производственная площадь – 15
кв. метров, для торговых точек по 5
кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Финансы, необходимые для
осуществления проекта. Составляют 400.000 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта,
рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом,
составляет 2 года.

В результате
организации дизайн студии могут быть достигнуты следующие результаты:

— потребители
получат высококачественные услуги;

—
увеличивается число рабочих мест на 5 единиц;

— выручка от
реализации услуг составит 404500 рублей в первый год;

— срок
окупаемости инвестиций составит 1 год.

Прогнозируемые финансовые
результаты. Чистая прибыль за два года составит 1.005.900тыс. руб.

Предпочтительная
организационно-правовая форма реализации проекта – общество с ограниченной
ответственностью.

РАЗДЕЛ 2 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

2.1 Анализ положения
на рынке

Оперативные
полиграфические услуги обусловлены тем, что с каждым днем открывается все
больше и больше частных фирм, производящих и поставляющих различные товары и
услуги, которые нуждаются в рекламе в виде разного рода брошюр, флаеров,
календарей, визиток и листовок, заказ которых в типографии слишком дорог и не
выгоден предприятиям, т.к. сам тираж рекламной печатной продукции невелик.
Поэтому на данном этапе, когда спрос на полиграфические услуги увеличивается
открытие нашей фирмы, занимающейся этим видом деятельности, оправдано и
целесообразно, с точки зрения рыночной конъюнктуры. Каждая фирма пользуется
рекламными сувенирами. Их используют торговые компании, ночные клубы, кафе и
рестораны, юридические фирмы, промышленные фирмы, а так же физические лица.
Потенциальными клиентами дизайн студии будут, является ночные клубы, кафе,
торговые фирмы, физические лица в возрасте от 12 до 37 лет.

В данный момент на рынке в
нашем городе работают около 5 фирм, предоставляющих услуги по оперативной
полиграфии, причем наиболее крупными и потенциально серьезными конкурентами
являются лишь 3 фирмы.

Для оценки сравнительных
преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации рынков по
основным конкурентам.

Эту информацию удобно
представить в виде таблицы:

Таблица 1. Сегментация рынков по основным конкурентам

Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее
слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из
столбцов таблицы, а затем суммируются. Из приведенной таблицы видно, что
наиболее сильными конкурентом будет выступать фирма «Копико», хотя интегральная
оценка проектируемой фирмы выше, что связано с предполагаемым введением скидок
на продукцию, повышением уровня обслуживания и продажей дорогостоящих товаров.
Слабыми сторонами проектируемой фирмы являются слабый охват рынка,
недостаточность опыта работы и более низкая норма прибыли за счет скидок.

В
таблице представлены наиболее серьезные конкуренты, занимающие наиболее
значительные доли рынка. В соответствии с экспертными оценками фирмы «Копико» и
«YES»
занимают около 45% рынка.

Основной
стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет являться:

§    
выгодное расположение в центре города,
или не на большом расстоянии от центра;

§    
повышение качества и уровня
обслуживания;

§    
сотрудничество с крупными типографиями,
что позволит работать на корпоративных клиентов и предлагать более широкий
ассортимент услуг.

§    
Сетевой маркетинг и устная реклама.
Эта стратегия предусматривает использование существующих клиентов для поиска
новых потенциальных покупателей.

§    
Реклама с помощью Web— сайта.
Использование Web— сайта для демонстрации своей компетентности и организации
обратной связи с клиентами позволяет улучшить репутацию компании и лучше понять
потребности покупателей.

§    
Реклама в традиционных средствах
массовой информации. Размещение объявлений в рекламных справочниках, в газетах,
на радио и телевидении повышают информированность потенциальных покупателей.

§    
Нетрадиционный рекламные методы. Для
повышения популярности компании можно использовать нетрадиционные методы: представление
скидок покупателям, участием в благотворительных мероприятиях и т.п.

2.2
Продукция и услуги

Полиграфическая
и сувенирная продукция будет изготавливаться на заказ посредством заключения
договоров с юридическими и физическими лицами на производство брошюр, буклетов,
листовок, календарей, значков на условиях наличного и безналичного расчета.
Также изготовление копий мелкими партиями в присутствии заказчика.

Таблица 2.
Прогноз объема продаж на 1 год

РАЗДЕЛ 3 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

3.1 Местонахождение фирмы

Планируется занять выгодное территориальное положение.
Незначительная удаленность от центра города сделает доступным обращение к нам
жителей практически всего города. Специфика деятельности в сфере предоставления
дизайн услуг и полиграфии требует особого внимания к месторасположению будущей
фирмы. Преимущества данной дизайн студии в оказании различных услуг в области
полиграфии и дизайна и охвате широкой аудитории населения. С целью выявления
наиболее удачного месторасположения студии показался оптимальный вариант
бульвар Димитрова. планируем сделать вывеску с указателем и разнести флаеры с
визитками дизайн студии.

Предполагается взять помещение размером 15
кв. метров в субаренду. Договор субаренды предусматривает ежемесячную арендную
плату в размере 1000тыс. руб. за 1кв. метр, т.е. 15000тыс. руб. Договор
заключается сроком на 1 год.

3.2 Необходимое производственное оборудование

Проектируется использование следующего производственного
оборудования:

1.     
Термопресс;

2.     
кружечный термопресс;

3.     
2 компьютера Pentium 3, Pentium 4;

4.     
режущий плоттер;

5.     
принтер струйный, принтер
сублимационный, принтер лазерный;

6.     
переплет;

7.     
резак;

8.     
настольный обрезчик углов;

9.     
ламинат;

10.   
степлер;

11.   
машина под значки;

12.   
мебель.

Необходимая
производственная и торговая площадь– 15
кв. метров. Помещение планируется взять в аренду. Рассчитано на 2 рабочих.

Таблица 3. Необходимое основное оборудование и его
стоимость на 2007 год.

Таблица 4.

Необходимое вспомогательное оборудование и его стоимость на
2015г.

Необходимые остальные затраты, со стоимостью на 2015г.

3.3
Описание производственного плана

Производственный
процесс студии состоит из следующих операций:

1.      Прием
заказа будет осуществлять дизайнер (от 10 до 30мин), зависит от поставленной
задачи клиента;

2.      Печать
и изготовление заказа (от 40мин до 1дня), зависит от количества экземпляров;

3.      Контроль
качества, оформление и выдача заказов (10 мин).

Так как
услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить
единую схему технологического процесса.

3.4
Поставщики и цены на сырье и оборудование

Проектируется,
что основными поставщиками расходных материалов и сопутствующих товаров будут
фирмы:

1.     
GMP – Самара г. Самара;

2.     
Кэнон – Центр г. Тольятти;

3.     
Феликс – Импорт г. Москва;

4.     
Объектив г. Тольятти;

5.     
Гельветика г. Тольятти.

Фирма «GMP–Самара», расположенная
будет поставлять сопутствующие основные расходные материалы: оборудование,
термопленку, бумагу, сувенирные футболки, кружки. Фирма «Кэнон – Центр» будет
поставлять расходные материалы: бумагу, картриджи, а так же обслуживать
принтеры для печати. Фирма «Феликс – Импорт» будет поставлять текстиль:
футболки. Фирма «Объектив» будет поставлять фототовары. Фирма «Гельветика»
будет поставлять расходные материалы, касающиеся наружный рекламы, например:
универсальную пленку. Планируется, что поставки расходных материалов,
фототоваров, футболок и прочей продукции будут осуществляться один раз в месяц
или по востребовательности.

РАЗДЕЛ 4 ОРГАИНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1 Форма собственности и структура фирмы

Исходя
из потребности в капитале и условий создания частных предприятий наиболее
приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является
Общество с ограниченной ответственностью.

Учредителями
Общества с ограниченной ответственностью «DecArt», в соответствии с
учредительным договором выступают:

Гришина
Д.С. – 50% от суммы заявленного уставного фонда;

Гришина
К.С. – 50% от суммы заявленного уставного фонда;

Гришина
Д.С. имеет высшее профессиональное образование. Гришина К.С. имеет среднее
специальное образование и опыт работы в полиграфии. Таким образом, создание
фирмы позволит на первом этапе ее существования обеспечить ее эффективное
управление и контроль над деятельностью.

Фирма
с основным производством будет располагаться в центре города, а далее к 2015
году планируется открытие дополнительных двух пунктов приема заказа.

4.2 Организационная структура управления фирмой

Линейно-функциональная структура – при такой структуре
управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель,
возглавляющий определенный коллектив. Ему при разработке конкретных вопросов и
подготовке соответствующих решений, программ, планов помогает специальный
аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

Планируется
следующая схема управления фирмой:

Схема 1. Организационная структура управления предприятием

Внутренним выражением организационной структуры управления
является состав, соотношение, расположение и взаимосвязь отдельных подсистем
организации. Она направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей
между отдельными подразделениями предприятия, распределения между ними прав и
ответственности.

В структуре управления выделяют следующие элементы: звенья
(отделы), уровни (ступени) управления и связи – горизонтальные и вертикальные.

К звеньям управления относят структурные подразделения, а
также отдельных специалистов, выполняющих соответствующие функции управления
либо их часть. К звеньям управления следует относить и менеджеров,
осуществляющих регулирование и координацию деятельности нескольких структурных
подразделений.

В основе образования звена управления лежит выполнение
отделом определенной функции управления. Устанавливающиеся между отделами связи
носят горизонтальный характер.

Под уровнем управления понимают совокупность звеньев
управления, занимающих определенную ступень в системе управления предприятием.
Ступени управления находятся в вертикальной зависимости и подчиняются друг
другу по иерархии: менеджеры более высокой ступени управления принимают
решения, которые конкретизируются и доводятся до нижестоящих звеньев. Обычно
выделяют три уровня управления предприятием,
которые представляются в виде иерархической пирамиды управления:

Руководители высшего звена

Руководители
среднего звена   

Руководители низшего звена

Рис.1 Иерархическая пирамида управления

Между подразделениями могут быть вертикальные и
горизонтальные связи.

Вертикальные связи — это связи руководства и подчинения,
например связь между директором предприятия и начальником цеха.

Горизонтальные связи — это связи коопераций равноправных
элементов, например связи между начальниками отделов.

В дизайн студию планируется нанять:

Ø    директора;

Ø    бухгалтера;

Ø   
старшего дизайнера;

Ø   
графического дизайнера.

4.3 Штатное расписание административно- производственного
персонала

К функциям директора относятся:

§     направлением деятельности организации на достижение высоких
темпов развития и совершенствования;

§     принятие мер по обеспечению предприятия квалифицированными
кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников;

§     созданию безопасных и благоприятных условий их труда,
соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды;

§     обеспечение соблюдение законности в деятельности
предприятия, активное использование правовых средств для совершенствования
управления.

К функциям бухгалтера относятся:

§     осуществлять организацию бухгалтерского учета
хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным
использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

§     обеспечивать рациональную организацию учета и отчетности на
предприятии и в его подразделениях на основе прогрессивных форм и методов
бухгалтерского учета и контроля;

§     участвует в проведении экономического анализа
хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и
отчетности;

§     принимать меры по предупреждению недостач, незаконного
расходования денежных средств, товарно-материальных ценностей;

§     организует учет поступающих денежных и основных ведение
бухгалтерского учета и отчетности;

§     составление документов бухгалтерской и финансовой
отчетности;

§     участвует в разработке рациональной плановой и учетной
документации; заполнение журнала хозяйственных операций;

§     регистрация счетов по входной документации; начисление и
перечисление налоговых платежей;

§     обеспечение сохранности бухгалтерской документации.

К функциям старшего дизайнера относятся:

§     Осуществляет своевременное и качественное выполнение
художественно-оформительских работ по заказам;

§     Составляет эскизы и выполняет работы по художественному оформлению
продукции различного характера, проектов, отчетов, информационных и рекламных
материалов; разрабатывает эскизы упаковки, товарных знаков, пр.

§     Консультирует своего непосредственного руководителя
(клиента) о принципах и вариантах решения поставленных дизайнерских задач.

§     Согласовывает эскизы (проекты) с непосредственным
руководителем (клиентом) и подготавливает окончательные макеты в печать.

§     Создает иллюстрации к текстам (рисунки, схемы, графики,
диаграммы, пр.), разрабатывает новые шрифты, стили оформления, пр.

§     Осуществляет авторский надзор за реализацией
художественно-оформительских решений персоналом предприятия (дизайнера);

§     Изучение конъюнктуры рынка, разработка плана реализации
продукции, разработка плана ценовой стратегии, подготовка и заключение
договоров;

К функциям дизайнера относятся:

§     Осуществление приема заказов на разработку графической
части оригинал-макетов;

§     Осуществление контроля соответствия изготавливаемых
оригинал-макетов;

§     Создание и передача непосредственному руководителю (клиенту)
планов, отчетов о проделанной работе и прочих документов и прием от него
необходимых документов;

§     Вносит исправления в проекты художественного и технического
оформления по указанию старшего дизайнера.

Таблица 5.

Штатное расписание административно — производственного
персонала.

Так как проектируемое предприятие относится к сфере услуг,
то проектируется режим работы с 12.00 до 20.00чч, в соответствии с требованиями
КЗоТ режима работы рабочих, без выходных. Поэтому работать дизайнеры будут по
сменно, примерно два через два дня.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие
квалификационные требования к работникам:

Директор – образование высшее с опытом работы в сфере
управления.

Бухгалтер – образование среднее специальное или высшее,
умение работать в бухгалтерской сфере.

Дизайнеры – образование среднее специальное или высшее,
опыт работы в полиграфии или дизайн студии.

Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала
и поощрять лучших работников.

РАЗДЕЛ 5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

5.1.
Расчетная часть

Таблица 6.
Прогноз финансовых результатов

5.2
Определение точки безубыточности

Уровень безубыточности по
каждому виду продукции определялся исходя из наименьшего уровня цен без налога
на добавленную стоимость. В связи с тем, что при наличии нескольких видов
выпускаемой продукции на предприятии разделить издержки на постоянные и переменные
весьма сложно, то в качестве постоянных издержек был принят наибольший
планируемый уровень накладных расходов, распределенный по видам продукции в
соответствии с долей основной заработной платы в общем фонде заработной платы в
1 год. Именно такой подход позволяет определить сколько продукции каждого вида
необходимо изготовить и продать для достижения безубыточности фирмы.

Для дизайн студии
безубыточным уровнем производства является объем в 601400тыс. руб. в год. Этот
уровень достигается при среднем варианте на квартал. При данной цене
безубыточность предприятия достигается при объеме производства

5.3
Смета расходов и калькуляции себестоимости на месяц, в руб.

Таблица 7.

Наименование показателей	Сумма, руб.
1. Объем продаж, всего	50117
2. ЗП работающего персонала	17000
3. Арендная плата	15000
4. Балансовая прибыль	25702
5. Налоги и платежи из прибыли	3652
6. Чистая прибыль	43394
Срок окупаемости (год)	1

РАЗДЕЛ 6 ОЦЕНКА РИСКА

Для того,
чтобы оценить риск, можно использовать постадийный метод оценки риска. В данной
методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в
проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.

По характеру
воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски
являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается
как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся
событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других.

Для получения
оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура
определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта,
проводилась согласно следующим правилам:

Ø    все
простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по
приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и
т.д.;

Ø   
все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

Ø   
сумма весов равна единице, веса являются числами положительными,
в диапазоне от 1 до 0.

Таблица 8. Наиболее
значимые риски проекта

Как
показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 30 баллов и может быть
охарактеризован как чуть ниже среднего.

В экспертной
оценки рисков участвовали: предполагаемый директор фирмы, арт-директор будущий
старший дизайнер фирмы и дизайнер, был проведен анализ проекта, т.е. анализ
отклонений величины чистой текущей стоимости в зависимости от основных
факторов: ставки дисконтирования, объема первоначальных инвестиций, периода
окупаемости, издержек и цен.

В качестве
условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

§ 
Страхование имущества и ответственности работников фирмы,
заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка
подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

§ 
заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими
условиями и штрафными санкциями;

§ 
использование механизмов страхования валютных рисков.

Задание 1

По аналогии предыдущей задачи составить свой
бизнес-план по предприятию.

Скачано с www.znanio.ru

Бизнес-план: Предприятие по строительству современных буровых установок»

стр. 11 из 49

БИЗНЕС-ПЛАН

Организация предприятия по строительству современных буровых установок и оказанию услуг по бурению

Июнь, 2013

Оглавление

1.
Резюме проекта 8

2.
Сущность предлагаемого проекта 11

2.1
Описание проекта и предлагаемой продукции 11

2.2
Особенности организации проекта 13

2.3
Информация об участниках проекта 14

2.4
Местонахождение проекта 14

3.
Маркетинговый план

3.1
Анализ рынка буровых установок в РФ 14

3.2
Основные тенденции на рынке 18

3.2.1
Динамика объемов внутреннего производства 18

3.2.2
Динамика старения и замещения БУ 20

3.3
Анализ импорта 20

3.4
Анализ потребителей. Сегментация потребителей 28

3.5
Обзор потенциальных конкурентов 29

3.6
Прогноз развития рынка 31

4.
Производственный план 33

4.1
Описание зданий и помещений 33

4.2
Расчет стоимости строительства БУ 33

4.3
Описание технологического процесса 34

5.
Организационный план 35

5.1
План по персоналу 35

5.2
План-график работ по проекту 35

5.3
Источники, формы и условия финансирования 38

6.
Финансовый план 39

6.1
Исходные данные и допущения 39

6.2
Номенклатура и цены 41

6.3
Инвестиционные издержки 42

6.4
Налоговые отчисления 44

6.5
Операционные издержки (постоянные и переменные) 45

6.6
План продаж 48

6.7
Расчет выручки 49

6.8
Прогноз прибылей и убытков 50

6.9
Прогноз движения денежных средств 51

6.10
Анализ эффективности проекта 53

6.10.1
Показатели эффективности проекта 53

6.11
Анализ рисков проекта 56

7.
Приложения 58

7.1
Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 58

8.
Информация об исполнителе проекта 59

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График NPV проекта 10

Рисунок 2.1 Планируемые проекты по бурению 16

Рисунок 2.2 Объемы финансирования в 2012 — 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение» 17

Рисунок 2.3 Производство буровых установок в России, 2008 – 2009 гг., шт. 19

Рисунок 2.4 Производство буровых самоходных установок в России, 2009 – янв. — июнь 2011 гг., шт. 20

Рисунок 2.5 Сегментация импорта буровых установок в разрезе производителей в стоимостном выражении, 2 пол. 2012 г., долл. США 24

Рисунок 2.6 Сегментация импорта буровых установок в разрезе производителей в натуральном выражении, 2 пол. 2012 г., шт. 25

Рисунок 2.7 Лидеры из закупщиков запчастей к нефтяному оборудованию 29

Рисунок 2.8 Соотношение запчастей для горнобурильных машин ко всем экспортным запчастям 29

Рисунок 2.9 Лидеры из поставщиков по нефтяному оборудованию 30

Рисунок 3.1 Схема расположения предприятия 33

Рисунок 4.1 График реализации проекта с указанием номеров введенных БУ, мес. 37

Рисунок 5.1 График NPV проекта 55

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 2.1 Технические характеристики буровой установки 11

Таблица 2.2 Сравнение возможностей БУ 12

Таблица 2.3 Виды деятельности сервисного центра компании 13

Таблица 2.4 Объемы финансирования в 2012 — 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение» 17

Таблица 2.5 Структура импорта бурового оборудования в Россию, 2 пол. 2012 г. 22

Таблица 2.6 Структура импорта буровых установок в разрезе производителей, 2 пол. 2012 г. 25

Таблица 2.7 Структура импорта буровых установок для бурения с погружным пневмоударником (DTH), 2 пол. 2012 г. 26

Таблица 2.8 Структура импорта буровых установок для бурения при помощи гидравлического перфоратора (TH), 2 пол. 2012 г. 27

Таблица 2.9 Основные компании-потребители рынка запчастей для импортного бурового оборудования с 2010 г. по 2012 г., в %. 28

Таблица 2.10 Крупнейшие производители импортного бурового оборудования (2010-2012 гг.) 29

Таблица 3.1 Расчет стоимости строительства БУ, руб. 33

Таблица 4.1 Персонал и зарплата, руб. в мес. 35

Таблица 4.2 График реализации проекта 36

Таблица 4.3 Основные параметры инвестиционного займа 38

Таблица 5.1 Исходные данные для финансового планирования 40

Таблица 5.2 Наименование и цены 41

Таблица 5.3 Инвестиционные издержки 42

Таблица 5.4 Налоговое окружение 44

Таблица 5.5 Операционные издержки центрального офиса, включая расходы на производство 45

Таблица 5.6 Операционные издержки оснащения бурения 46

Таблица 5.7 Операционные издержки сервисного центра 46

Таблица 5.8 План продаж во 2-ой год реализации, шт. 48

Таблица 5.9 План продаж в 3-ый год реализации, шт. 48

Таблица 5.10 План продаж в 4-ый год реализации, шт. 48

Таблица 5.11 План продаж по годам, шт. 48

Таблица 5.12 План выручки по годам, тыс. руб. 49

Таблица 5.13 Отчет о прибылях и убытках 50

Таблица 5.14 Прогноз движения денежных средств 51

Таблица 5.15 Показатели эффективности инвестиций 54

Таблица 5.16 Основные риски проекта 56

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2020 гг.

Актуальность исследования – июнь 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования являются рынок бурового оборудования в России для обеспечения потребности нефтегазового сектора экономики.

Предметом исследования являются буровые установки для эксплуатации в условиях Сибири, отвечающих современным требованиям, предъявляемым к строительству скважин на нефть и газ.

Цели и задачи бизнес-планирования

Цель бизнес-планирования: обоснование экономической эффективности инвестиционного проекта и получение необходимых инвестиций. Изучение и анализ российского рынка бурового оборудование, в том числе оценка перспектив развития, а также анализ импорта буровых установок и обзор основных конкурентов на рынке.

Задачи исследования:

оценка экономической эффективности проекта»

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Информация производителя ООО «…»;

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является получение необходимых инвестиций на создание компании предоставляющей комплексные услуги по бурению и обслуживанию скважин, а также производству буровых установок (БУ) для эксплуатации в условиях Сибири, отвечающих современным требованиям, предъявляемым к строительству скважин на нефть и газ

.

…

В рамках данного проекта компания ООО «…» планирует создать комплексное предприятие, построить парк буровых установок по собственному проекту для дальнейшего оказания услуг по бурению скважин глубиной от 1000 м до 7000 м, как в условиях развитой инфраструктуры, так и автономии. После формирования собственного парка БУ планируется производство установок под заказ для дальнейшей реализации.

На первом этапе проекта будут произведены … БУ для возможности оказания услуг по бурению в регионе, затем, после проведение маркетинговой кампании и получения заказов на производство буровых установок, начнется плановое производство и реализация БУ на отечественный рынок. Также будет работать сервисный центр компании.

Обобщенные этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта и сбор информации
Поиск инвестора и получение финансирования проекта
Строительство 7 БУ для организации буровой компании
Начало оказания услуг по бурению
Производство БУ на реализацию
Реализация БУ

Источник: анализ и расчеты
MegaResearch

Компания ООО «…» обладает собственной производственной базой, мощным инженерно-конструкторским потенциалом, что позволяет подстраиваться под требования рынка, предлагая гибкую финансовую политику, системный подход как услугам по бурению, так и к производству буровых установок с оснащением «под ключ».

Буровые установки собственного производства ООО «…» обладают следующими преимуществами:

…

Идейной основой проекта является обеспечение отечественных потребителей высококачественными буровыми установками с предоставлением полного сервисного обслуживания, выполнение профессиональных услуг по бурению, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности.

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет … млн. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Финансовые показатели
Период расчета, мес.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемой продукции

Для формирования буровой компании планируется построить … комплектов буровых установок для начала работ по оказанию услуг по бурению в регионе. Проект БУ и ее комплектация согласована и разработана совместно с компанией-партнером из КНР.

…

…

…

Основные технические характеристики БУ представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1 Технические характеристики буровой установки

№ п/п .	Наименование параметров	Параметры
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.

Источник: данные
ООО «…»

Примечание. Для работы в автономных условиях (мобилизация/демобилизация по «зимнику») потребуется оснащение буровой бригады дополнительной техникой.

Буровая установка предназначена как для кустового бурения скважин на нефть и газ, так и для одиночно расположенных скважин, с условной глубиной бурения 5000 метров в районах с умеренным северным климатом при температурах от -40oС до +45oС. Проект буровой установки основан и соответствует требованиям спецификации API, государственному стандарту КНР серии GB, серии SY и другим промышленным стандартам, стандарту РФ ГОСТ Р12.2.141-99. Конструкция буровой установки рациональна, отвечает требованиям спускоподъемных операций, транспортировки ж/д, автотранспортом и вертолетами. Для подъёма модулей предусмотрены проушины, максимальный вес модуля не превышает 19000 кг.

Привод основных механизмов производится электродвигателями постоянного тока от промышленных сетей через тиристорное устройство в контейнерном исполнении либо от комплектной дизель-генераторной группы.

Буровая установка отвечает также требованиям кустового бурения, с бурением группы из 4 скважин с расстоянием 5м, с последующим перемещением БУ на 15 метров и бурением новой группы из 4 скважин. Общее количество скважин на кустовой площадке не ограничено и зависит только от параметров самой площадки.

Сроки разбуривания куста сокращаются за счет перемещения в пределах куста всего эшелона, включая вышечно-лебедочный блок с комплектом бурильных труб, установленных на подсвечниках. Рабочие площадки буровой размещены под буровым укрытием с обогревом персонала и оборудования. Проект подразумевает наличие паровой котельной, работающей на нефти.

В таблице 2.2 приводится сравнительная характеристика предлагаемой буровой установки с западными аналогами и стандартными БУ российского производства:

Таблица 2.2
Сравнение возможностей БУ

Тяжелая БУ с верхним приводом (RT 50/3150D)	Западные БУ	Стандартные Российские БУ	Ключевые преимущества

Источник: аналитика
ООО «…»

Таким образом, …

Планируется, что …

Сервисный центр компании позволит в полной мере обеспечивать собственный парк бурового оборудования, а также будет предоставлять услуги сторонним организациям. Основные виды деятельности сервисного центра приведены в таблице:

Таблица 2.3 Виды деятельности сервисного центра компании

№ п/п	Вид экономической деятельности	внутренние	внешние
1
2
3
4
5
6
7
8

Основная задача сервисного центра — обеспечение бесперебойной работы бригад бурения компании. Приоритет отдается внутренним заказам. Внутренние цены формируются из соображения: себестоимость +5% накладных расходов. Цены для внешних Заказчиков — договорные на каждый заказ, но не менее чем на 15-25% выше внутренних цен.

Работа на стороннего Заказчика — при высвобождении ресурсов от внутренних заказов.

Особенности организации проекта

Данный проект реализовывается в рамках …

…

Основными особенностями реализации проекта являются:

…

…

…

…

…

…

Модель буровой установки, предлагаемой ООО «…» дает конкурентное преимущество так как:

…

…

…

Информация об участниках проекта

…

Местонахождение проекта

…

Анализ рынка буровых установок в РФ

Российский рынок бурового оборудования развивается весьма неравномерно. В конце 1980-х годов «Уралмаш» ежегодно выпускал более 300 буровых установок и наборов бурового оборудования. С 1991-го по 1998 год наблюдался существенный спад в производстве бурового оборудования. Так, за весь 1998 год «Уралмаш» продал всего лишь одну комплектную буровую установку и несколько наборов бурового оборудования.

С 1999 года ситуация начала меняться в лучшую сторону, а в 2000–2001 годах российские заводы уже не справлялись с выполнением заказов нефтяников. За короткий период — с 2000-го по 2002 год — было изготовлено …

Несмотря на …

Во-первых, …

Во-вторых, …

В-третьих, …

В-четвертых, …

…

…

…

Рисунок 2.1 Планируемые проекты по бурению

Источник: Журнал Бурение и нефть, январь 2012г.

Низкий технологический уровень производства, …

Отсутствие инвестиций …

Острый недостаток …

В связи с тем, что …

Несмотря на то, что …

На графике 1.3.2. видно, что …

Таблица 2.4
Объемы финансирования в 2012 — 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»

	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Всего
Всего

Источник: Министерство промышленности и торговли РФ

Рисунок 2.2 Объемы финансирования в 2012 — 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»

Источник: Министерство промышленности и торговли РФ

Предполагается, что …

Основными источниками инвестиций …

На рынке бурового оборудования России …

Основные тенденции на рынке

Говоря о тенденциях на рынке бурового оборудования необходимо отметить:

…

…

…

…

…

…

…

Важной тенденцией рынка бурового оборудования является …

…

Динамика объемов внутреннего производства

Состояние российской промышленности, занятой в производстве горного оборудования, в целом можно назвать …

…

Буровое оборудование в России …

Среди иностранных производителей, которые производят буровое оборудование можно выделить:

• Sandvik (Швеция)

• Atlas Copco (Швеция)

• Bucyrus / CAT (США)

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

• …

Крупнейшим производителем бурового оборудования является …

…

На рисунке 3.3 видно, что производство буровых установок в 2009 г. сократилось в 2 раза по отношению к 2008 г.

Рисунок 2.3 Производство буровых установок в России, 2008 – 2009 гг., шт.

Источник: ФТС РФ

Однако, в 2010 г. производство буровых установок …

Рисунок 2.4 Производство буровых самоходных установок в России, 2009 – янв. — июнь 2011 гг., шт.

Источник: Росстат

Как видно на рисунке 3.4 количество произведенных буровых установок …

Динамика старения и замещения БУ

Рынок буровых установок …

По данным Минпромторга, …

…

По данным аналитиков компании URALSIB Capital …

Кроме того, …

Анализ импорта

Для проведения анализа по импорту бурового оборудования был использован следующий код ТН ВЭД: 8430410000 – самоходные буровые или проходческие машины прочие. После обработки данных были выделены только те компании, буровые установки которых, используются в строительной отрасли и являются конкурентами компании Sandvik.

Среди крупнейших производителей, импортирующих буровое оборудование для строительной отрасли в Россию, можно выделить следующие компании:

Sandvik

…

…

Всего в Россию во второе полугодие 2012 г. было импортировано … буровые установки на сумму … млн долл. США. Ниже представлена подробная структура импорта бурового оборудования в Россию в период с июля по декабрь 2012 г.

Таблица 2.5 Структура импорта бурового оборудования в Россию, 2 пол. 2012 г.

Компания-производитель	Способ бурения	Модель	Компания-отправитель	Компания-получатель	Страна происхождения	Объем импорта, долл. США	Объем импорта, шт.	Средняя стоимость, долл. США
Общий итог

Источник: ФТС РФ

Крупнейшей компанией-импортером буровых установок в Россию во втором полугодии 2012 г. является компания … – …% импорта в стоимостном выражении. Второе место принадлежит компании … – …% импорта. Остальные компании занимают незначительную долю импорта.

Рисунок 2.5 Сегментация импорта буровых установок в разрезе производителей в стоимостном выражении, 2 пол. 2012 г., долл. США

Источник: ФТС РФ

Структура импорта буровых установок в натуральном выражении несколько отличается от структуры импорта в стоимостном выражении. Доля импорта компании … в натуральном выражении составила …

Рисунок 2.6 Сегментация импорта буровых установок в разрезе производителей в натуральном выражении, 2 пол. 2012 г., шт.

Источник: ФТС РФ

В таблице представлена более подробная структура импорта буровых установок в разрезе компаний-производителей.

Таблица 2.6 Структура импорта буровых установок в разрезе производителей, 2 пол. 2012 г.

Компания-производитель	Объем импорта, долл. США	Доля от импорта,%	Объем импорта, шт.	Доля от импорта,%
Общий итог

Источник: ФТС РФ

Ниже представлена структура импорта буровых установок для бурения с погружным пневмоударником. … является крупнейшим импортером буровых установок для бурения с погружным пневмоударником. Всего компанией … за второе полугодие 2012 г. было поставлено в Россию … установок на сумму … млн рублей.

Таблица 2.7 Структура импорта буровых установок для бурения с погружным пневмоударником (DTH), 2 пол. 2012 г.

Компания-производитель	Модель	Страна происхождения	Объем импорта, долл. США	Объем импорта, шт.
Общий итог

Источник: ФТС РФ

Ниже представлена структура импорта буровых установок для бурения при помощи гидравлического перфоратора. Компания … во втором полугодии 2012 г. поставила на российский рынок …% буровых установок для бурения при помощи гидравлического перфоратора.

Таблица 2.8 Структура импорта буровых установок для бурения при помощи гидравлического перфоратора (TH), 2 пол. 2012 г.

Компания-производитель	Модель	Страна происхождения	Объем импорта, долл. США	Объем импорта, шт.
Общий итог

Источник: ФТС РФ

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Потребителями бурового оборудования и запчастей к нему являются как конечные покупатели, так и представительства компаний-производителей, занимающиеся на территории РФ продажей и предоставлением в лизинг оборудования собственного производства. Поскольку производители являются основными игроками на данном рынке, закономерно, что именно они – крупнейшие потребители. В результате анализа импорта с 2010 г. по 2012 г. можно сказать, что …

Таблица 2.9
Основные компании-потребители рынка запчастей для импортного бурового оборудования с 2010 г. по 2012 г., в %.

Компании-потребители	Доля
Прочее

Источник: ФТС РФ

Рисунок 2.7
Лидеры из закупщиков запчастей к нефтяному оборудованию

***

Рисунок 2.8 Соотношение запчастей для горнобурильных машин ко всем экспортным запчастям

***

Как видно из рисунка 3.8, доля экспортных запчастей для горнобурильных машин по отношению ко всем экспортным запчастям …

Обзор потенциальных конкурентов

Крупные предприятия, в том числе оборонные, начинают выделять производства, работающие на нефтегазовый комплекс, в отдельные компании, которые также не имеют средств для инвестиций на развитие и обновление основных фондов. Им сложно продвигать на рынок свое оборудование, привлекать финансовые ресурсы для выполнения контрактных обязательств, организовывать послепродажное сервисное обслуживание, проводить маркетинговые исследования, работы по сертификации и должным образом рекламировать свою продукцию. Поэтому основные игроки на рынке запасных частей бурового оборудования – это иностранные производители.

Конкуренцию для российских производителей также составляет китайское производство. В начале 2009 года ВТБ получил связанный …

Крупнейшие производители импортного бурового оборудования представлены в таблице:

Таблица 2.10

Крупнейшие производители импортного бурового оборудования (2010-2012 гг.)

Компания-производитель	2010 г.	2011 г.	2012 г. (январь-июль)
Прочее

Источник: ФТС РФ

Из таблицы видно, что на рынке представлено, главным образом, …

Рисунок 2.9 Лидеры из поставщиков по нефтяному оборудованию

***

И у нас в России, исходя из тенденций мирового рынка, была создана …

Среди иностранных производителей, которые производят буровое оборудование для строительной и горнодобывающей отраслей, можно выделить:

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Российские производители, которые производят буровое оборудование для строительной и горнодобывающей отраслей:

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Прогноз развития рынка

Состояние и дальнейшее развитие рынка бурового оборудования определяется рядом факторов, присущих горнодобывающей и нефтегазовой отраслям. Прежде всего, стоит отметить, что …

Среди факторов, влияющих на рынок бурового оборудования, можно выделить следующие (расположены в порядке уменьшения значимости):

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

С учетом вступления России в ВТО важность факторов 4, 11,12 возрастает.

Перспективные планы развития отечественной буровой техники предусматривают:

• …

• …

• …

• …

Вследствие необходимости повышения …

Целью стратегии является …

Вывод:

По прогнозам в 2012 – 2016 гг. …

Производственный план

Описание зданий и помещений

Производственная площадка по строительству буровых установок будет расположена …

Структура компании будет включать в себя:

…

Рисунок 3.1 Схема расположения предприятия

***

Оснащение производства включает в себя:

…

Расчет стоимости строительства БУ

Стоимость буровой установки с учетом производства деталей в КНР и России, с таможенными платежами, транспортировкой, операционными расходами и т.д., приведена в таблице:

Таблица 3.1 Расчет стоимости строительства БУ, руб.

№	Наименование	Затраты на строительство БУ, руб.
Китай	РФ	Всего
1.	Основное оборудование
1.1
1.2
2.	Расходы по доставке и тамож, всего
2.1
—
—
2.2
2.3
2.4
3.	Операционные расходы дирекции по строительству за 1 год
ИТОГО

Описание технологического процесса

Производство буровых установок компанией ООО «…» планируется …

Металлоконструкции будут заказываться и доставляться …

Организационный план


План по персоналу

Набор персонала будет осуществляться согласно графику ввода персонала, разработанного для каждого вида деятельности с привязкой к графику реализации проекта. Все принимаемые работники приняты на работу после прохождения испытательного срока и оформлены на работу по срочным трудовым договорам.

…

Численность сотрудников компании после выхода на проектную мощность и ввода всех штатных единиц составит … с учетом полевого персонала. В таблице 5.1 приводится перечень подразделений компании с указанием численности, средней зарплаты и общей суммы ФОТ:

Таблица 4.1 Персонал и зарплата, руб. в мес.

№	Наименование подразделений	Количество персонала	Средняя з/п	ФОТ
1
2
3
4
Итого

Подробный перечень всех штатных единиц с планом-графиком ввода персонала приведен в приложении к данному бизнес-плану.

Социальные платежи по данному проекту составят … тыс. руб. в месяц.

Планируется проводить …

Предполагается оснащение рабочих мест …

…

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ

Источник: анализ и расчеты
MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта с указанием номеров введенных БУ, мес.

***

Источник: анализ и расчеты

Источники, формы и условия финансирования

Для финансирования данного проекта предполагается …

Для расчета в данном бизнес-плане были приняты следующие условия инвестиционного займа:

Таблица 4.3 Основные параметры инвестиционного займа

Наименование	Мера	Показатель
Ставка	%
Срок кредита	мес.
Каникулы по телу кредита	мес.
Каникулы по процентам по кредиту	мес.
Сумма кредита, заемные средства	тыс. руб.

…

Финансовый план


Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 10‐летний горизонт планирования. Процент дисконтирования …

Допущения о ценах

Стоимость бурения различается в зависимости от региона, условий работы и особенностей заказа. В данном проекте …

Стоимость реализации одной буровой установки рассчитана по себестоимости производства + торговая наценка, и составляет …

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки в данном проекте подразделены на 2 категории:

…

…

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость. В связи с тем, что начало оказания услуг по бурению запланировано через год после старта проекта, все операционные затраты (заработная плата, страховые взносы по ФОТ, постоянные и переменные издержки) отнесены на инвестиции проекта.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта в течении года. В данный перечень вошли такие категории затрат как:

фонд оплаты труда сотрудников предприятия и страховые взносы по ФОТ;

затраты на оснащение офиса и рабочих мест, обучение, обеспечение работников спецодеждой;

административные затраты;

затраты на материалы и комплектующие;

затраты на производство (бурение);

прочие затраты.

Допущения о себестоимости

Себестоимость производства работ и изготовления одной буровой установки рассчитана исходя из объема всех затрат, необходимых для оказания услуг и производства БУ и приведена в Приложении к данному бизнес-плану.

Допущение о планах продаж

Для расчета планов продаж использованы допущения о постепенном увеличении объема оказания услуг с наибольшим значением в 100% от условно принятого максимума. В расчетах учитывается допущение о сезонности спроса и производства.

План продаж БУ собственного производства принят из допущения о …

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Таблица 5.1 Исходные данные для финансового планирования

Среднегодовая стоимость
Бурение с инфраструктурой, тыс. руб.
Автономное бурение, тыс. руб.
Сервисный центр, тыс. руб.
Строительство БУ
*Себестоимость мат. части БУ (для реализации), тыс. руб.
Объемы продаж в мес.
Налоговое окружение
Режим налогообложения
Налог на прибыль
Страховые взносы
Налог на имущество, годовая ставка
Ставка дисконтирования
Ставку дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
Финансирование проекта
Общие инвестиционные вложения, тыс. руб.
Инвестиционный кредит, тыс. руб.
Собственные средства, тыс. руб.
Условия инвестиционного кредита
Ставка по кредиту в год, %
Период выплаты процентов по кредиту, мес.
Период выплаты основного долга, мес.
Сумма кредита, тыс. руб.

Источник: Данные MegaResearch

Данные, из выше представленной таблицы были взяты за основу для расчетной части данного бизнес-плана.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являются услуги по бурению (в условиях развитой инфраструктуры и автономии), буровые установки собственного производства и услуги сервисного центра. В расчете приняты цены, указанные в таблице 6.2:

Таблица 5.2 Наименование и цены

№	Продукция	Стоимость, тыс. руб./шт.	Примечание
1	Бурение с инфраструктурой
2	Автономное бурение
3	Сервисный центр
4	Строительство БУ

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.3:

Таблица 5.3 Инвестиционные издержки

№	Инвестиционные издержки	Сумма, руб.
	Оснащение бурения
1	Оборудование площадки 100х80м для монтажа
2	Техника и оборудование
3	Сертификация, лицензирование, разрешение на применение БУ в РФ
4	Стажировка и обучение специалистов на заводах в Китае с правом обучения персонала эксплуатации оборудования БУ
5	Затраты, отнесенные на инвестиции (операционные затраты)
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
5.10
6	Затраты, отнесенные на инвестиции (ФОТ)
6.1
6.2
7	Материалы для буровых установок (собственный парк)
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6
	Инвестиции в центральный офис
1	Сетевое оборудование для офиса
2	Оргтехника для технологии
3	Затраты, отнесенные на инвестиции (операционные затраты)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
4	Затраты, отнесенные на инвестиции (ФОТ)
4.1
4.2
4.3
	Инвестиции в организацию сервисного центра
1	Выкуп арендуемых производственных мощностей с прилегающей территорией
2	Модернизация станочного парка
3	Приобретение инструмента и оснастки под расширенный объем работ
4	Приобретение спецтехники
5	Сертификация продукции
6	Капитальный ремонт производственного здания
	Итого

В данном проекте на инвестиции отнесены операционные затраты, включающие в себя постоянные и переменные расходы, фонд заработной платы и страховые взносы на период от 15 до 20 месяцев (отдельно просчитано для каждого направления):

Оснащение бурения.

…


Центральный офис.

…


Сервисный центр.

…

Налоговые отчисления

Предприятие использует общий режим налогообложения.

Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН), подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами (если они при этом не пользуются специальными налоговыми режимами).

Предприятия, которые пользуются ОСН, …

Основные налоги режима показаны в таблице 6.4:

Таблица 5.4 Налоговое окружение

Период	Ставка
Налог на прибыль
ФОТ
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Налог на имущество
НДС

При ОСН производится уплата следующих видов налогов: …

Помимо этого, …

В данном проекте предполагается …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

В финансовой модели данного бизнес-плана был произведен расчет операционных издержек для каждого направления деятельности компании. Операционные затраты приведены в зависимость от плана выхода на проектную мощность, введения персонала компании и других факторов.

Операционные издержки центрального офиса, включая расходы на производство, приведены в таблице 6.5. операционные затраты приведены на конец расчетного периода (120 месяц). Подробная раскладка затрат по месяцам приведена в приложении к данному бизнес-плану:

Таблица 5.5 Операционные издержки центрального офиса, включая расходы на производство

№	Статьи затрат	Сумма, руб. в мес. на конец расчета
1	Расходы на персонал
1.1
1.2
2	Расходы на центральный офис
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
3	Расходы на производство (бурение)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
	ИТОГО

Операционные издержки оснащения бурения приведены для самого загруженного месяца (5 месяц) в таблице 6.6:

Таблица 5.6 Операционные издержки оснащения бурения

№	Статьи затрат	Сумма, тыс. руб. в мес. на 5 месяц
1	Расходы на персонал
1.1
1.2
2	Расходы на организацию работы дирекции (по графикам ввода персонала)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
3	Материалы для буровых установок
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
	ИТОГО

Операционные издержки сервисного центра приведены в таблице 6.7:

Таблица 5.7 Операционные издержки сервисного центра

№	Статьи затрат	Сумма, тыс. руб. в мес. на конец расчета
1	Постоянные затраты
1.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2	Переменные затраты
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
	ИТОГО

План продаж

В первый год реализации проекта планируется строительство и оснащение собственного парка буровых установок. Будет построено … БУ, которые будут использоваться как для обычных условий бурения, так и для автономных.

…

В таблице 6.8-6.10 приведен поквартальный план продаж компании:

Таблица 5.8 План продаж во 2-ой год реализации, шт.

Период	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

Доходность от сервисного центра учитывается по среднемесячной выручке и в плане продаж не отображается.

Таблица 5.9 План продаж в 3-ый год реализации, шт.

Период	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

Таблица 5.10 План продаж в 4-ый год реализации, шт.

Период	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

План продаж по годам реализации проекта приведен в таблице 6.11:

Таблица 5.11 План продаж по годам, шт.

Период	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год

Продолжение

Период	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на продукцию. План выручки по годам таблице 6.12:

Таблица 5.12 План выручки по годам, тыс. руб.

Период	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Итого

Продолжение

Период	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Итого

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.13:

Таблица 5.13 Отчет о прибылях и убытках

P & L	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Продолжение

P & L	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.14. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 5.14 Прогноз движения денежных средств

C F F O	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка
Операционные издержки
Расходы на оплату труда
Налоги
Налог на прибыль
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Инвестиционные затраты
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Средства инвестора
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Продолжение

C F F O	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Выручка
Операционные издержки
Расходы на оплату труда
Налоги
Налог на прибыль
Социальный налог
Кэш-фло от операционной деятельности
Инвестиционные затраты
Оборудование
Амортизационные отчисления
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственные средства
Средства инвестора
Выплаты процентов
Выплата тела долга
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

Анализ эффективности проекта


Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV — метод)

Чистый дисконтированный доход
(чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

…

Дисконтированный срок окупаемости (DPB)
– срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

…

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

…

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

…

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.15:

Таблица 5.15 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый денежный поток NPV, рублей
Внутренняя норма доходности IRR (год), %
Индекс доходности PI, ед.
Период окупаемости PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес.
Инвестиции в проект, рублей
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Ставка дисконтирования, %	14,75%

По данным исследования видно, что …

Чистая прибыль проекта составит около … млрд. руб. в год и будет возрастать в последующие годы. На рисунке 6.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 5.1 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

В данном проекте возможен вариант …

Анализ рисков проекта

Среди наиболее значимых рисков, относящихся к отрасли бурения, можно указать следующие:

риски, связанные с инфляцией и обесцениванием/удорожанием российского рубля;

риски, связанные с усилением конкуренции на рынке и возможным ростом финансовых возможностей основных конкурентов Эмитента;

…

…

…

…

…

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект также находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.16:

Таблица 5.16 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Политические риски
Отказ / затягивание в получении документов на аренду производственных мощностей, получения лицензии, сертификатов и т.п.
Финансовый кризис в стране
Производственные и коммерческие риски
Рыночные риски

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

…

Практическое занятие № 4. Разработка бизнес-плана

Цель: приобрести практические навыки разработки бизнес плана.

Общие теоретические сведения:

Бизнес-план является основным документом в организации цивилизованной предпринимательской деятельности и реализации инвестиционных проектов. Он является развернутым технико-экономическим, организационным, коммерческим, управленческим обоснованием целесообразности того или иного вида бизнеса.

Хотя для малых предприятий может разрабатываться только один бизнес-план, для большинства предприятий бизнес-план — только один из планов их производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности. Бизнес-план — план производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности предприятия, занимающий промежуточное положение между стратегическим планом предприятия и его годовым планом маркетинга.

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия.

Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы:

• как начать дело;

• как эффективно организовать производство;

• когда будут получены первые доходы;

• как скоро можно будет расплатиться с кредиторами;

• как уменьшить возможный риск

В теории и практике нет жестко регламентированной структуры бизнес-плана: она может быть различной в зависимости от выполняемой функции — одна для начинающего предпринимателя и другая для действующего предприятия.

Обычно бизнес-план состоит из следующих разделов:

1.  резюме (введение)
2. общее описание фирмы ;
3. продукция и услуги;
4. маркетинг-план;
5. производственный план;
6. управление и организация;
7. капитал и юридическая форма фирмы;
8. финансовый план.

Фактически резюме является сокращенной версией плана, это своего рода уведомление о намерениях. После прочтения резюме рецензент должен иметь относительно ясное понимание того, что будет представлено в более детальной форме в остальной части плана. Резюме следует писать после завершения работы над планом. Резюме должно возбуждать немедленный интерес у рецензента. Интерес должны вызывать концепция, норма прибыли или просто стиль изложения.

Объем описания компании не должен превышать несколько страниц. Раздел лучше начинать с анализа текущего состояния отрасли, в которой функционирует предприятие; показать тенденции развития отрасли. Необходимо показать, какое место в отрасли занимает предприятие, и приступить к его описанию.

Здесь можно кратко рассказать об истории развития предприятия (дать основания компании, ее основные успехи или достижения). Краткие сведения о предприятии должны, как правило, включать следующее:

1. общие сведения: расположение предприятия, занимаемая площадь; количество зданий и цехов (собственный или арендованный), выгодность расположения, количество работников;
2. характеристика основных фондов предприятия: состояние, износ оборудования, оценка стоимости оборудования, стоимость арендованного оборудования, стоимость неустановленного оборудования;
3. является ли компания производственной, торговой или действует в сфере услуг; что и как она намерена предоставлять своим клиентам;
4. в каких географических пределах она планирует развивать свой бизнес;
5. имеет ли компания разработанный ассортимент товаров; как ведет маркетинг своих продуктов и стремится расширить масштабы деятельности.

Очень важно внятно сформулировать цели бизнеса. Возможно, компания стремится выйти на определенный объем продаж или в определенные географические регионы.

Задачей  раздела «Продукция и услуги» является описание в наиболее сжатой форме характеристик товаров и услуг, предлагаемые данным бизнесом. Поскольку предприниматель, вероятно, намного лучше разбирается в избранной области, нежели инвестор, важно, чтобы характеристики и привлекательные черты продуктов и услуг были описаны в простой и ясной форме.

В этот раздел обычно включается следующая информация.

1. Физическое описание. Описание физических характеристик продукции. Фотография, рисунок продукта или рекламный проспект. При описании услуг лучше применять диаграммы.
2. Использование и привлекательность товара. Дав точное описание продукции или услуг, предприниматель должен особо остановиться на возможности их использования и на привлекательных сторонах. Подчеркнуть уникальность товара.
3. Разработка и развитие. Важно уделить особое внимание разработке продукции или услуги, в том числе вопросу о том, как шло развитие этого процесса вплоть до настоящего момента и как оно видится в будущем. Полезно прокомментировать готовность продукции или услуг к выходу на рынок, поскольку это поможет оценить жизнеспособность предприятия.

В плане маркетинга говорится о характере намеченного бизнеса и способах, благодаря которым можно рассчитывать на успех. Цель раздела – разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся, на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара.

Как документ для внутреннего планирования, бизнес-плана должен быть подробным планом производственной деятельности. Цель производственного плана – доказать потенциальным инвесторам, что экономический потенциал предприятия способен обеспечить производственную программу, предусмотренную бизнес-планом.

Основные вопросы, на которые нужно ответить в этом разделе бизнес-плана:

1. Изготовление продукции. Когда речь идет о производстве, важно рассмотреть процесс производства продукции. Обычно предусматривается описание зданий, оборудования, потребностей в сырье и трудовых ресурсах, технологических процессов, сборочных линий и робототехники, а также возможностей бизнеса, в частности производственные мощности и программы контроля качества. Целесообразно привести технологические схемы производства основных видов продукции, характеристики оборудования.
2. Обслуживание и сервис. В плане может быть рассмотрен уровень сервиса, который компания обеспечивает после того, как потребитель приобретет товар или услугу.
3. Внешние воздействия. Следует рассмотреть такие факторы:

—  производственные ресурсы. Способ работы компании зависит от цен и наличия производственных ресурсов, таких как труд и сырье. Такие ресурсы подвержены внешним воздействиям;

— изменения в технологии;

— клиенты. Предпринимателю следует считаться с влиянием, исходящим от клиентуры;

4.        Меры по правовой защите. К ним относятся патенты, товарные знаки.

В  разделе управление  должны быть рассмотрены следующие вопросы:

— менеджеры и организаторы. В разделе представлены краткие сведения, отражающие уровень квалификации и профессиональные достижения каждого из членов команды.

— организационная структура. В этом подразделе нужно показать, прежде всего, управленческую структуру. Краткое количество отделов, цехов их основные функции.

— кадровая политика и стратегия. В разделе представлены вопросы: пакет льгот; премии; планы стимулирования; процедура найма рабочих.

Рассматривая капитал и юридическую форму компании, предприниматель сообщает, какая юридическая форма будет выбрана и как будет капитализировано предприятие:

— структура компании, юридическая форма и способы финансового участия;

— требования в отношении капитала. Источники средств, имеющихся в настоящее время, а также тех, к которым предполагается прибегнуть в будущем.

Цель финансового раздела бизнес-план – обобщение материалов предыдущих разделов и представление их в стоимостном выражении. Следует подчеркнут важность и достоверность представляемых данных. Во многих отношениях финансовый план – наиболее гибкая по форме часть бизнес-плана.

Финансовый план содержит следующие основные моменты:

— сводный прогноз доходов и расходов. Задача этого подраздела – показать, как будет формировать, и изменяться прибыль;

— отчет о денежных потоках – отражает сведения о денежных поступлениях и выплатах: поступление выручки от продаж, фактическая оплата затрат предприятия и проч.;

— баланс активов и пассивов предприятия, финансовые коэффициенты и статистические показатели.

В бизнес-плане необходимо рассчитать:

—  себестоимость продукции;

— расход материала на 1 месяц работы;

— количество изделий выпускаемые за 1 месяц работы;

— прибыль предприятия и рентабельность его.

Порядок выполнения практических заданий:

1. Разделится на группы.
2. Выбрать тему бизнес-плана.  
3. Составить бизнес-план, выполняя предложенные практические задания.
4. Сделать вывод по проделанной работе.
5. Защитить бизнес-план.

Темы бизнес-планов:

1. Бизнес-план автомойки самообслуживания
2. Бизнес-план картинга
3. Бизнес-план проката автомобилей
4. Бизнес-план шиномонтажа
5. Бизнес план эконом-такси
6. Бизнес-план автошколы

Практические задания:

1. Определитесь, какой именно продукт вы готовы предложить покупателю. Опишите его особенность, отличие от подобных предложений, уже существующих на рынке. Это могут быть его качественные характеристики, или ценовая политика, или особый метод продвижения к покупателю, дополнительные услуги. В этом же разделе укажите количество товара, которые вы сможете предложить за какой-либо период времени (например, за месяц).

2. После того, как продукт приобрел четкие очертания, нужно выделить круг ваших потенциальных клиентов. Подумайте, кто будет покупать ваш продукт. Составьте портрет вашего покупателя: где он находится, каков уровень его дохода, почему он будет покупать ваш продукт, какое количество он сможет приобрести.

3. Приглядитесь к своим конкурентам: какие у них преимущества перед вами. Учтите тот факт, что ваши потенциальные покупатели в данный момент уже пользуются аналогичными товарами ваших конкурентов. Какие методы вы сможете применить, чтобы привлечь их внимание к своей продукции?

4. Продумайте месторасположение своего предприятия: оно должно быть доступным для ваших клиентов, и в то же время удобным для вас в смысле наличия необходимой инфраструктуры.

5. Создайте организационную структуру своего бизнеса. Выделите основные блоки деятельности (например, закупка сырья, продажа готовой продукции, ведение бухгалтерского учета и т.д.). В зависимости от этого определите, сколько работников и какой квалификации вам потребуется. Разграничьте сферы ответственности и структуру подчиненности.

6. Следующей стадией подготовки функционирования собственного бизнеса будет выбор материальной базы для создания условий возникновения вашей продукции. Какие ресурсы будут необходимы, какое оборудование нужно закупить, какое помещение потребуется – все это должно быть отражено в бизнес-плане до мелочей.

7. Постарайтесь определить количественный объем вашей деятельности, в зависимости от производительности, графика работы, предполагаемого спроса на ваш товар. Результаты внесите в производственный план.

8. Составьте календарный помесячный план расходов, включающий: 
— этап первоначальных вложений до момента запуска собственного бизнеса – внесите все расходы на приобретение материальной базы, рекламу, привлечение работников, оформление необходимой документации; 
— этап начального развития бизнеса – просчитайте все текущие расходы: на заработную плату и отчисления по ней, коммунальные услуги, аренду, налоги, закупку сырья, транспортные расходы. У вас должна получиться таблица расходов, где сверху указаны месяцы, слева – статьи расхода, внизу каждой колонки подбит итог расходов.

9. Составьте календарный помесячный план предполагаемых доходов. Реально оценивайте ваши перспективы, лучше применить «пессимистический» прогноз – то есть взять минимальные значения. Учтите, что ваш бизнес должен пройти стадию становления, когда доходы будут меньше предполагаемого уровня.

10. Совместите план доходов и план расходов для подсчета вашей ежемесячной прибыли. Возможно, первые месяцы она будет принимать отрицательные значения, на этот факт нужно обратить особое внимание при расчете суммы первоначальных вложений. Пока доход не станет стабильным, текущие расходы все равно придется оплачивать, и, если у вас не будет запаса средств, придется изымать их из оборота, тем самым уменьшая объемы своей деятельности.

11. Определитесь с источниками получения средств. Если вы предполагаете использовать кредитные ресурсы, не забудьте включить эти выплаты в план расходов.

12. Подумайте, какие факторы, события, изменения могут помешать вашей деятельности. Этот раздел бизнес-плана называется анализ рисков. Постарайтесь предусмотреть как можно больше таких моментов, например: недостаток работников соответствующей квалификации, изменение спроса, появление конкурентной продукции, изменение законодательной базы и т.д. Составьте план своих действий в случае наступления каждого из этих событий.

 Контрольные вопросы:

1 Что понимается под бизнес-планом и каково его значение для деятельности предприятия?

2 Из каких разделов может состоять бизнес-план?

Приложение

Рекомендации по разработке бизнес-планов

1.Рекомендации к бизнес плану автомойки самообслуживания

Сколько нужно денег для открытия автомойки самообслуживания?

Строительство автомойки самообслуживания — дорогостоящий проект. Примерные затраты на строительство и запуск одного поста, по расчетам бизнес плана, составляют от 1,2 до 1,7 млн. рублей. Открытие трех-постовой автомойки самообслуживания обойдется инвестору почти в четыре миллиона рублей:

• Аренда земельного участка на время строительства (3 мес.) – 150 000 руб.
• Строительство бетонного основания (3 поста) — 1 000 000 руб.
• Строительство тех. помещения, монтаж металлоконструкций и подвод коммуникаций — 950 000 руб.
• Доставка и монтаж оборудования — 1 300 000 руб.
• Рекламный бюджет — 100 000 руб.
• Регистрация бизнеса и прочие расходы — 200 000 руб.
• Итого — 3 700 000 рублей.

Пошаговый план открытия автомойки самообслуживания

Открытие бизнеса начинается с поиска подходящего земельного участка под размещение автомойки. Главные условия здесь: наличие большого трафика автомобилей, удобные подъездные пути, отсутствие конкурентов. В идеале, это должен быть участок в черте крупного города, в непосредственной близости к автотрассе, автосервису или автозаправке. В таком случае, можно гарантировано получить большой поток клиентов.

Также нужно смотреть на наличие в непосредственной близости других автомоек. Близкое расположение с раскрученным конкурентом не всегда будет иметь плохие последствия. Очень часто на мойках образуются очереди и автовладельцы не желая терять время поедут на соседнюю автомойку.

Участок можно взять в аренду на длительный срок с последующим правом выкупа. Земля под мойку должна быть переведена под соответствующую категорию использования. В данном случае — под промышленную застройку. Размещение автомойки обязательно согласовывается с контролирующими органами: архитектурой города, Роспотребнадзором, Ростехнадзором, управлением окружающей среды и пожарной охраной.

Какие документы нужны для открытия автомойки самообслуживания

Документы, которые обязательно должны быть на руках у организатора дела включают:

• Организационные документы (свидетельство о регистрации ООО, устав);
• Договор аренды или свидетельство о праве собственности;
• Договор на вывоз мусора и ТБО;
• Договор на вывоз ила и утилизацию нефтесодержащих отходов;
• Акт выполненных работ по строительству объекта.

Автомойкам самообслуживания не нужны мойщики автомобилей, но нужны администраторы, которые следят за исправностью работы оборудования и консультируют автовладельцев по пользованию сервисом (особенно тех, кто впервые прибыл на такую автомойку). Штат администраторов должен состоят как минимум из трех работников, работающих посменно.

Маркетинговый план

Несмотря на большую конкуренцию в данной сфере, автомойка самообслуживания — перспективный проект. Главное преимущество такого сервиса — цена, которая в 1,5 — 2 раза ниже, чем в классических мойках. В нашей стране, на данный момент открыто всего 10% автомоек самообслуживания, от общего числа моечных комплексов. Ниша фактически свободна.

Наибольшим спросом услуги мойки авто пользуются весной и осенью. Летом и зимой спрос значительно падает. Поэтому время открытия бизнеса нужно планировать заранее, чтобы не попасть в низкий сезон.

Реклама автомойки

В качестве рекламы услуг лучше всего использовать наружную рекламу. Особенно, если автомойка находится рядом с трассой. В таком случае, одного – двух ярких баннеров будет достаточно, чтобы привлечь львиную долю клиентов.

Финансовый план

Постоянные ежемесячные расходы

• Аренда земельного участка — 50 тыс. руб.
• Химия для мойки — 45 тыс. руб.
• Заработная плата + страховые отчисления (3 чел.) – 100 тыс. руб.
• Услуги аутсорсинга (бухгалтер) — 10 тыс. руб.
• Откачка загрязнений их очистных ям — 8 тыс. руб.
• Водоснабжение (250 м3) — 15 тыс. руб.
• Электроэнергия (4500 кВт) — 14 тыс. руб.
• Амортизация оборудования — 15 тыс. руб.
• Вывоз мусора — 5 тыс. руб.
• Прочие расходы — 30 тыс. руб.

Итого — 292 тыс. рублей.

Доходы

• Средний чек — 150 рублей с машины
• Количество машин в день на 1 пост — 40
• Выручка в день с 1 поста — 6000 рублей, с 3-х постов — 18000 рублей.
• Общая выручка в месяц (минус дождливые и морозные дни) — 450 000 рублей.

Сколько можно заработать на автомойке самообслуживания

Отсюда прибыль равна: 450 000 — 292 000 = 158 000 рублей. Рентабельность бизнеса составляет 35%. Окупаемость вложений, с учетом периода на раскрутку бизнеса, наступит через 30 — 35 месяцев работы (три года).

2. Рекомендации к бизнес-плану проката автомобилей

Сколько нужно денег на открытие компании по оказанию услуг проката автомобилей?

По расчетам бизнес плана, на открытие проката автомобилей потребуется инвестировать порядка 5 900 000 рублей:

• Обустройство офисного помещения — 200 000 руб.
• Приобретение автомобилей — 4 500 000 руб.
• Страхование, покупка доп. оборудования — 650 000 руб.
• Рекламный бюджет (создание сайта, наружная реклама и пр.) – 150 000 руб.
• Регистрация бизнеса и прочие организационные расходы — 100 000 руб.
• Резервный фонд — 300 000 руб.

Капитал на открытие дела будет сформирован из личных средств учредителей организации (40%) и заемных средств (банковского кредита). Процентная ставка по кредиту составит 15% годовых, а ежемесячные платежи — 45 500 рублей.

Пошаговый план открытия бизнеса

1. Поиск источников финансирования проекта
2. Подбор места дислокации организации
3. Регистрация бизнеса, создание правовой базы компании
4. Заключение договора аренды помещения и стоянки
5. Найм персонала
6. Приобретение автомобилей, страхование и постановка на учет
7. Открытие бизнеса
8. Активная реклама услуг, создание сайта

Перспективы рынка

Прокат автомобилей как бизнес в нашей стране еще находится в стадии развития. В отличии от Европы, где авто арендуется в основном туристами, в России прокат берут, как правило, на свадьбы и всевозможные празднования. При этом порядка 2/3 всего прокатного рынка приходится на Санкт-Петербург и Москву. По некоторым данным, в России в прокате находится не более 40 тыс. автомобилей, в то время как в Европе их — более 2 млн. единиц.

Прокат авто не может развиваться без развития внутреннего туризма страны. Поэтому наиболее перспективными регионами для открытия подобного бизнеса на данный момент являются Краснодарский край (черноморское побережье), республика Крым, Иркутская область (оз. Байкал), Ленинградская область, Московская область, республика Алтай.

Описание услуг

Для оказания услуг проката планируется приобретение автопарка из 10 автомобилей, включая такие модели как: Lada Granta, Chevrolet Lanos, Daewoo Nexia, Renault Logan, Chevrolet Lanos (АКПП), Lifan Solano, LADA Largus, Nissan Almera (АКПП), Peugeot 408, Chevrolet Cruze. Все автомобили будут застрахованы по КАСКО.

На стоимость проката будут влиять такие факторы как класс автомобиля, технические характеристики и тип трансмиссии. Прайс организации будет следующим:

• Chevrolet Cruze — 2800 руб.сут.
• Peugeot 408 — 2800 руб.сут.
• Nissan Almera (АКПП) — 2800 руб.сут.
• LADA Largus — 2200 руб.сут.
• Lifan Solano — 1700 руб.сут.
• Chevrolet Lanos — 1700 руб.сут.
• Renault Logan — 1500 руб.сут.
• Daewoo Nexia — 1300 руб.сут.
• Chevrolet Lanos — 1300 руб.сут.
• Lada Granta -1200 руб.сут.

Минимальный возраст арендателя должен быть 24 года, а стаж вождения — не менее 4-х лет. Такое резкое ограничение по возрасту обусловлено тем, что предоставлять машины лицам младше 24 лет и с малым стажем вождения гораздо опаснее для состояния прокатных машин (молодые любят быстро ездить, нарушать ПДД и пр.).

Чтобы взять машину в прокат с водителя будут запрашиваться следующие документы: паспорт, водительское удостоверение, ИНН, пенсионное страховое свидетельство, карточка медицинского страхования. Минимальный срок аренды составит 24 часа. Общий тариф пробега за сутки — 600 км (все, что свыше оплачивается дополнительно).

По предварительным расчетам, один автомобиль будет работать в прокате в среднем 25 суток в месяц — в высокий сезон (май – октябрь), и по 16 суток в месяц — в низкий сезон (ноябрь — апрель). При средней стоимости проката в 2000 руб/сут. ежемесячная выручка в высокий сезон составит 500 000 рублей (с 10 авто), в низкий сезон — 320 000 рублей. Таким образом, годовая выручка организации, по предварительным расчетам составит  4 920 000 рублей.

Производственный план

Для размещения проката бизнес планом предусмотрена аренда офисного помещения площадью 40 кв. м. и стоянки площадью 550 кв. м. Размер арендной платы составит 25 000 руб. в месяц. На оборудование офиса (покупка мебели, офисной техники, мелкий ремонт и пр.) потребуется около 200 тыс. руб.

На покупку автомобилей будет потрачено порядка 4 500 000 рублей. Еще 650 000 рублей уйдет на страхование транспортных средств, покупку доп. оборудования и постановку на учет в ГИБДД. Общие инвестиции на данном этапе составят 5 150 000 рублей. Приобретенные автомобили будут реализовываться примерно через три года работы, так как износ в прокате идет очень быстро. Реализация авто на более позднем сроке повлияет на потерю стоимости транспортного средства.

Какую систему налогообложения выбрать для предприятия

Организационной формой предприятия будет общество с ограниченной ответственностью. Статус юридического лица в наибольшей степени подходит для подобного бизнеса, так как уменьшает риски потери имущества, повышает доверие к организации и позволяет более успешно работать с крупными корпоративным клиентами. В качестве системы налогообложения планируется применять УСН — упрощенную систему налогообложения, 15% от прибыли организации.

Для успешного функционирования организации потребуется создать штат первоклассных работников. Прежде всего организации необходим механик (2 чел.), осматривающий машину перед сдачей в прокат; юрист, решающий правовые вопросы и формирующий договора проката; оператор (2 чел.), принимающий оплату и консультирующий по вопросам проката и управляющий, координирующий работу организации. Общий штат сотрудников составит 6 человек, с ежемесячным фондом оплаты труда в 90 000 рублей. Услуги бухгалтера планируется взять на аутсорсинг.

Выбор кода ОКВЭД

Подготавливая документы для регистрации фирмы в ФНС, необходимо указывать коды будущей деятельности, согласно общероссийскому классификатору. В данном случае, это:

• ОКВЭД 71.10 – аренда легковых автомобилей;
• ОКВЭД 71.21.1 – аренда грузовых транспортных средств.

Обязательно запомните/запишите представленную информацию.

Подготовка документов для бизнеса по сдаче автомобилей в аренду

Решение вопросов по оформлению документов, которые необходимы для работы фирмы, специализирующейся на аренде транспортных средств, нужно начинать с выбора организационно-правовой формы. Если вы планируете организовать работу небольшой фирмы, вполне достаточно пройти процедуру регистрации ИП, а для более серьезного бизнеса (с автопарком от 10 машин), рациональнее оформить документы ООО.

Кроме того, для того чтобы сдать автомобиль в аренду, необходимы следующие бумаги:

• Техпаспорт и страховые полисы (как обязательный КАСКО, так и добровольный ОСАГО).
• Договор аренды транспортного средства с актом приема-передачи.
• Документ, подтверждающий техническую исправность автомобиля.

Практика показывает, что договор аренды транспортного средства должен составлять юрист, специализирующийся на решении подобных вопросов. Даже самый опытный водитель не сможет составить документ таким образом, чтобы он учитывал любые форс-мажоры, которые могут случиться на наших дорогах.

Риски бизнеса

Основные риски при ведении данного бизнеса включают:

1. Не совершенная законодательная база в данной отрасли
2. Долгий срок возврата вложенных средств
3. Высокая капитализация инвестиций
4. Возрастающая конкуренция на рынке

Финансовый план

. Постоянные ежемесячные расходы организации по прокату автомобилей будут включать:

• Заработная плата — 90 000 руб.
• Страховые отчисления в ПФР и ФСС — 30 000 руб.
• Платежи по кредиту — 45 500 руб.
• Аренда помещения и стоянки — 25 000 руб.
• Услуги бухгалтера — 7 000 руб.
• Ремонт, обслуживание автомобилей (мойка, хим. чистка и пр.) — 50 000 руб.
• Реклама — 25 000 руб.
• Прочие расходы — 20 000 руб.

Итого — 292 500 руб.

Годовые расходы по плану составят 3 510 000 рублей.

Сколько можно заработать на оказании услуг проката автомобилей?

Расчет валовой и чистой прибыли представлен в таблице – прогноз доходов и расходов организации по прокату автомобилей:

Таким образом, чистая прибыль организации в месяц (среднегодовой показатель) составит 99 875 рублей. Рентабельность компании составляет 34%. С учетом периода на раскрутку компании, окупаемость вложений в бизнес наступит не раньше чем через 60 – 65 месяцев работы (5 лет).

3.Рекомендации к  бизнес-плану  картинга

Сколько нужно денег для открытия картинга

По расчетам бизнес плана, на открытие картинг-клуба будет потрачено порядка 6 050 000 рублей:

• Строительство трассы (укладка асфальта, система хронометража, элементы безопасности и пр.) – 4 000 000 руб.
• Создание инфраструктуры отдыха (раздевалка, беседки, административное здание) – 500 000 руб.
• Приобретение оборудования (карты, экипировка) – 1 300 000 руб.
• Рекламный бюджет – 150 000 руб.
• Регистрация бизнеса и прочие организационные расходы – 100 000 руб.

Средства на проект будут выделены из собственного бюджета учредителей (50% от общих инвестиций) и заемного капитала – банковского кредита (50% от общих инвестиций). Ежемесячные платежи по кредиту составят 45 000 рублей.

Аренда земельного участка

Для организации трассы планируется арендовать земельный участок в одном из популярных парков города. Парк принадлежит местной муниципальной власти, поэтому цена аренды будет не такой высокой (как в случае с арендой частной территории). Ежемесячный платеж за участок в 3000 кв. м. составит 25 000 рублей.

В этом же парке работает сеть аттракционов, поэтому поток платежеспособных клиентов гарантирован на протяжении всего периода работы клуба (за исключением дождливых дней).

Трассу планируется покрыть асфальтом. Ширина трека составит 8 м, длинна – 450 м. Края трассы, в целях безопасности, будут выложены шинами и блоками пенопласта. Еще до укладки асфальта планируется установить систему электронного хронометража (датчики скорости). Результаты заездов будут выводиться на табло, что сделает процесс гонки еще более интересным.

Также на территории картинга будет установлено небольшое административное здание, раздевалка (сборно-разборное из металлоконструкций) и пару беседок для отдыхающих. Затраты на создание трека и обустройство территории трассы составят 4,5 млн. рублей.

Какое оборудование выбрать для картинга

В качестве оборудования будут приобретены: 12 картов «формула 270» (цена за новый 82 тыс. руб.), табло для картинга, система хронометража и экипировка (подшлемники, шлемы, комбинезоны). Всего на данном этапе будет инвестировано порядка 1,3 млн. рублей.

Согласно бизнес плана, в компанию будут трудоустроены: опытный механик (з/п 15 тыс. руб.), два инструктора (з/п 14 тыс. руб.) и тренер (25 тыс. руб.). Фонд оплаты труда составит 68 тыс. руб. в месяц.

Какую систему налогообложения выбрать  для картинга

Организационной формой картинг-клуба будет общество с ограниченной ответственностью в составе двух учредителей. В качестве системы налогообложения планируется применять УСН (упрощенка), 15% от прибыли.

Описание продукции и услуг

Перечень услуг нашей компании будет достаточно широк. Для небольших компаний и любителей мы будем предлагать обычный прокат картов по цене 250 руб./5 мин. Корпоративным клиентам и большим компаниям будет предлагаться аренда картинга. В стоимость аренды будет включено: картинги, экипировка гонщика, работа инструктора, аренда трассы. Планируется установить следующий уровень цен:

• До 16:00 – 4000 руб./час, 6500 руб./2 часа, 9500 руб./3 часа
• После 16:00 – 5500 руб./час, 10500 руб./2 часа, 16000 руб./3 часа
• Выходные и праздничные дни – 10 000 руб./час, 18000 руб./2 часа, 26000 руб./3 часа

Кроме этого, за дополнительную плату клиентам будут предлагаться:

• Персональные сценарии
• Работа профессионального ведущего
• Организация фуршета
• Система наград победителей

Еще одна услуга нашего картинг-клуба – детская школа «юный гонщик». Два раза в неделю будут проводиться занятия по картингу для детей в возрасте от 12 лет. Занятия будут проводится профессиональным тренером, продолжительность занятий составит 1,5 – 2 часа. Стоимость обучения в школе будет стоить 2500 рублей в месяц.

Картинг будет открытого типа, что предполагает сезонный период работы – с мая по октябрь месяцы. Предполагается, что в среднем в месяц наш картинг будет посещать порядка 10 корпоративных и 900 отдельных клиентов (30 человек в день). Высокая посещаемость парка позволит привлечь значительную аудиторию клиентов с первых дней работы.

Один корпоративный заказ будет приносить в среднем 10000 руб., то есть выручка от корпоративных мероприятий составит 100 000 руб. в месяц. Одиночные заезды будут приносить порядка 500 руб. с человека – общая выручка составит 450 000 руб. Таким образом, средняя выручка в месяц составит 550 000 рублей.

Маркетинг и реклама

Помимо нашего клуба, в городе уже функционирует порядка 4 картингов. Из них достойных конкурентов, предлагающих широкий спектр услуг всего два. Считаем, что для города – миллионика это слишком мало, поэтому рынок подобных услуг еще готов принять новых игроков.
Наши конкурентные преимущества:

• Новая интересная трасса
• Новые карты и экипировка
• Современное оборудование (система хронометража, электронное табло)
• Опытные инструкторы, собственный тренер
• Интересные программы для корпоративных клиентов
• Невысокие цены

Транспортная доступность картинг-клуба (трасса находится фактически в центре города).
В качестве рекламы и продвижение услуг бизнес планом предусмотрены:

• Реклама в интернете (социальные сети, сайт)
• Проведение акций, конкурсов и бесплатных сертификатов
• Участие в благотворительных мероприятиях
• Проведение соревнований и праздничных мероприятий
• Наружная реклама

Риски бизнеса

Открытие данного бизнеса связано со следующими рисками:

1. Сезонность услуг
2. Высокая капитализация инвестиций
3. Высокая зависимость спроса на услугу от экономического положения в стране (на развлечениях экономят в первую очередь)

Финансовый план

Годовые расходы картинга по плану:

• Аренда земельного участка – 300 000 руб.
• Заработная плата персонала – 408 000 руб.
• Страховые отчисления – 122 400 руб.
• Платежи по кредиту – 540 000 руб.
• Амортизация и ремонт оборудования – 90 000 руб.
• Реклама – 100 000 руб.
• Прочие расходы – 100 000 руб.

Итого – 1 660 400 рублей.

Структура затрат выглядит следующим образом:

Расчет валовой и чистой прибыли представлен в таблице – прогноз доходов и расходов картинга:

Сколько можно заработать на картинге

Таким образом, чистая прибыль по итогам сезона работы составит 1 393 660 рублей. Рентабельность картинг-клуба равна 83%. При таких расчетах, с учетом сезонности, окупаемость первоначальных вложений в бизнес наступит через 4 года работы.

4.Рекомендации к бизнес -плану шиномонтажа

Описание проекта

Целью проекта является организация шиномонтажа в городе N с населением в 150 тыс. человек. В районе, где планируется организация шиномонтажа, с помощью маркетинговых исследований была выявлена дополнительная потребность в подобного рода услугах. Количество действующих шиномонтажных мастерских не удовлетворяют в полной мере спрос со стороны автовладельцев данного района.

Сколько нужно денег для открытия шиномонтажа

Для реализации проекта планируется привлечь инвестиции в размере 566 000 рублей. Их них собственные средства составят 166 000 рублей, и 400 000 рублей – кредитные средства полученные в коммерческом банке.

Экономические показатели реализации проекта, по расчетам бизнес плана, составят:

• Чистая прибыль в год = 570 920 рублей;
• Рентабельность продаж = 34%;
• Окупаемость проекта = 12 месяцев.

Смета стартовых затрат:

Какую систему налогообложения выбрать для шиномонтажа

Организационно-правовой формой шиномонтажной мастерской будет индивидуальное предпринимательство. Считаем данную ОПФ самой подходящей для данного бизнеса. Инициатор проекта – Петров И.В.

В качестве налогового режима планируется применение патентной системы налогообложения. Это очень удобный налоговый режим, отменяющий уплату налога на прибыль, НДС и налог на имущество. Кроме этого, применение патента освобождает от обязанности вести бухгалтерскую отчетность. Годовая стоимость патента для шиномонтажа составит 32 000 рублей.

В настоящее время начата практическая деятельность по реализации проекта:

1. Произведена регистрация индивидуального предпринимательства в местной ИФНС;
2. Заключен договор аренды частного земельного участка площадью 120м2. Участок находится в непосредственной близости к крупной автостоянке. Ежемесячная арендная плата за участок составит 18 тыс. рублей.
3. Найдена компания, осуществляющая изготовление и поставку готовых модульных зданий для шиномонтажа «под ключ».

Описание продукции и услуг

Шиномонтажной мастерской планируется оказание следующих услуг:

1. Шиномонтаж и балансировка колес диаметром от 13 до 20 дюймов. Цена за услугу от 600 до 1200 рублей за комплект в четыре колеса.
2. Снятие и установка колес литых и металлических. Цена за комплект в четыре колеса: от 40 до120 рублей.
3. Демонтаж покрышки с диска. Цена услуги: от 40 до 70 рублей.
4. Монтаж покрышки на диск. Цена услуги: от 40 до 70 рублей.
5. Проверка, подкачка одного колеса. Цена услуги: 10 рублей.
6. Установка камеры в колесо. Цена услуги: от 10 до 40 рублей.
7. Ремонт камеры. Цена услуги: 50 рублей.
8. Герметизация одной стороны колеса уплотнителем бортов. Цена услуги: 50 рублей.
9. Ремонт колеса, латка/грибок. Цена услуги: 100 рублей.
10. Вулканизация. Цена услуг: 112 пластырь — 400 рублей, 114 пластырь — 500 рублей, 115 пластырь — 600 рублей.

Режим работы шиномонтажа планируется установить с 9:00 до 19:00. В высокий сезон, на период повышенного спроса (весна, осень) режим работы будет корректироваться.

Расположение шиномонтажа

Расположение шиномонтажа вблизи крупной автостоянки города позволит, без дополнительной рекламы, привлечь значительную часть клиентов, автовладельцев пользующихся услугами данной автостоянки. Стоимость услуг шиномонтажа планируется установить чуть ниже среднерыночных, что также положительно скажется на росте количества клиентов сервиса.

Реклама шиномонтажа

В качестве дополнительной рекламы планируется использовать следующие источники:

1. Раздача листовок, флаеров, расклейка объявлений, информирующих об открытие нового шиномонтажа в нашем городе.
2. Активная реклама в сети интернет: регистрация на досках объявлений, на городских порталах в разделах услуг населению, публикации в блоках, контекстная реклама.
3. Обмен контактной информацией и визитками с действующими автосалонами, магазинами автозапчастей и прочими сервисами, оказывающими смежные услуги автовладельцам.

Ближайшая точка шиномонтажа будет находится на расстояние в 700 метров от нашего сервиса. Всего можно выделить 2 прямых конкурента, оказывающих подобные услуги в радиусе 1 км от нашего шиномонтажа:

Проведем расчет предполагаемого ежемесячного дохода шиномонтажа.

Для начала определим среднюю посещаемость нашего сервиса. Так как спрос на шиномонтажные услуги носит сезонный характер, поток клиентов должен корректироваться в зависимости от времени года. Так, наибольший поток клиентов наблюдается осенью и  весной, когда идет сезонная смена резины автовладельцами.

Средняя дневная посещаемость в октябре, ноябре, марте и апреле составит порядка 15 клиентов — это максимум, который может обслужить один шиномонтажный бокс с двумя работниками. Средняя стоимость услуги (как правило, «переобувка» шин) составит 800 рублей с автовладельца. Отсюда дневная выручка составит 12 000 рублей, ежемесячная — 360 000 рублей.

В другие месяцы, доходность шиномонтажа, то есть ежемесячная выручка составит всего 30% от дохода в «высокий» сезон. То есть среднемесячная выручка за остальные 8 месяцев составит всего 108 000 рублей.

Таким образом, объем годовой выручки шиномонтажа составит порядка 2 304 000 рублей.

Выбор помещения для шиномонтажа

В качестве помещения для шиномонтажа планируется использовать модульный шиномонтажный комплекс (мобильный шиномонтаж). Модульный шиномонтажный комплекс представляет из себя здания, состоящее из сборно-разборных металлоконструкций, со всеми необходимыми коммуникациями и шиномонтажным оборудованием. По сравнению с капитальным строительством, мобильное здание ни чуть не уступает в функционале, безопасности и удобстве и даже превосходит его с точки зрения меньших затрат на старт проекта и меньшего пакета документов разрешающих эксплуатацию объекта.
Основные преимущества модульного комплекса:

• Модульный мобильный шиномонтаж легко собирается и разбирается, что позволяет перевозить его на новое место в любое время и без серьезных последствий для конструкции.
• Из всего перечня документов для мобильного шиномонтажа требуется лишь подтверждение права собственности или аренды на земельный участок.
• При монтаже конструкции требуется только лишь подключение к электросети, так как проводка и остальные коммуникации уже встроены в модуль.
• Покупка модульного здания обойдется в несколько раз ниже строительства капитального объекта, то есть вложения на открытие бизнеса будут ниже, а значит будут ниже и сроки окупаемости инвестиций.

Модульное здание для шиномонтажа будет оснащено всем необходимым оборудованием для оказания качественных и своевременных услуг:

• Балансировочный станок «Мастер» СБМК-60
• Шиномонтажный стенд/станок
• Вулканизатор
• Емкость для воды
• Компрессор СБ4/C-100
• Домкрат подкатной 2,5 т
• Рабочий инструмент

Предполагается, что общие расходы на приобретение оборудования составят порядка 150 тыс рублей.

В планируемое штатное расписание шиномонтажного комплекса будут входить:

Таким образом, годовой фонд оплаты труда составит 921 600 рублей.

Функции администратора сервиса возьмет на себя лично владелец шиномонтажа.

Финансовый план

Постоянные расходы шиномонтажной мастерской представлены в следующей таблице:

Итого постоянные расходы шиномонтажа составят в месяц – 139 840 рублей, в год – 1 678 080 рублей.

Структура годовых затрат шиномонтажа представлена в виде диаграммы:

Основными годовыми расходами шиномонтажа будет выплата заработной платы работникам – 55% в общей структуре затрат сервиса. На втором месте идут расходы по страховым отчислениям за работников – 16% от общих годовых затрат, на третьем – расходы связанные с уплатой аренды за пользование земельным участком – 13% от общих расходов.

Расчет экономических показателей шиномонтажа представлен в таблице – прогноз доходов и расходов шиномонтажа:

Сколько можно заработать, открыв шиномонтаж

Чистая прибыль шиномонтажа по итогам годовой работы составит 570 920 рублей. Рентабельность сервиса, по расчетам бизнес плана, составит 34%, что является хорошим показателем для подобного бизнеса. При таких показателях проект окупается за 12 месяцев.

5.Рекомендации для бизнес-плана автошколы

Сколько денег нужно для старта бизнеса

По предварительным расчетам, на открытие собственной автошколы потребуется инвестировать порядка 1 730 000 рублей:

• Оборудование учебного класса – 150 000 руб.
• Приобретение автомобилей (3 ед.) – 1 150 000 руб.
• Переоборудование авто – 50 000 руб.
• Регистрация НКО, получение образовательной лицензии – 30 000 руб.
• Рекламный бюджет (в т. ч. создание сайта) – 100 000 руб.
• Прочие расходы – 50 000 руб.
• Резервный фонд – 200 000 руб.

Описание продукции и услуг

В нашей автошколе курсантам будут предлагаться следующие услуги:

• Обучение в составе организованной группы (обучение ПДД 134 часа, обучение вождению 56 часов);
• Занятия на мультимедийном автотренажере;
• Занятия с инструктором на автомобилях, оборудованных АКПП;
• Контраварийное вождение;
• Вождение по городу;
• Разбор действий при ДТП;
• Безопасное вождение;
• Движение задним ходом во дворах и отработка действий при парковке в условиях ограниченного пространства.

Также будут предлагаться услуги по выездным занятиям на базе фирм (корпоративные клиенты).

Стоимость обучения в общей группе составит 19 000 рублей. За использование автодрома будет браться плата в 150 руб. в час. По предварительным расчетам, за два месяца в нашей школе будет обучаться порядка 30 человек. За год, соответственно будет обучено не менее 180 человек. Потенциальная выручка за данный период составит порядка 4 000 000 руб. (основное обучение + дополнительные услуги).

Нужно ли разрешение для открытия данного бизнеса

Открытие бизнеса мы начнем с регистрации некоммерческой организации (юридическое лицо) в министерстве юстиций региона. По завершению процесса регистрации будут получены зарегистрированные в установленном законодательном порядке учредительные документы (учредительный договор, устав) и свидетельство о государственной регистрации юридического лица. В качестве системы налогообложения планируется применять УСН, 15% от прибыли организации.

Затем необходимо арендовать помещение под автошколу. В этих целях уже подобрано одно из помещений на базе ПТУ, соответствующее всем требованиям Роспотребнадзора и Госпожнадзора и не нуждающееся в ремонте. Размер арендуемого класса составит 56 кв. м. Такая площадь позволит одновременно обучать до 30 человек. Арендная плата составит 18 тыс. руб. в месяц. Большой плюс размещения при ПТУ в том, что на их базе имеется специализированная площадка для обучения навыкам вождения.

Какое оборудование выбрать для организации автошколы

Кабинет будет оборудован партами, стульями, учебной доской и необходимыми учебными материалами. Также будут закуплены детали машин для наглядного изучения курсантами: двигатель, задний мост, коробка передач и другие составляющие автомобиля. На оборудование класса будет потрачено порядка 150 тыс. руб.

Основные вложения будут связаны с приобретением автомобилей для обучения навыкам вождения. Нами будут куплены три автомобиля: ВАЗ «Приора» (400 тыс. руб.), Daewoo Matiz (350 тыс. руб.) и Renault Logan (400 тыс. руб.). Машины будут переоборудованы под учебные – на этой уйдет еще порядка 50 тыс. рублей (на все машины). Затем потребуется получить свидетельство в ГИБДД о переоборудовании машины и поставить авто на учет с пометкой «Учебный автомобиль».

Затем мы планируем нанять персонал в автошколу. В штат персонала будут входить: инструкторы (3 чел.), медицинский работник (1 чел.) осматривающий инструкторов перед выездом и преподаватель (1 чел.). Ежемесячный фонд оплаты труда, включая премии, составит 90 тыс. рублей.

Далее потребуется получить образовательную лицензию в Министерстве образования региона. Лицензирование образовательной деятельности осуществляется в соответствии с Положением о лицензировании образовательной деятельности, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 18.10.2000 г. № 796. Для подачи заявления на получение лицензии потребуется составить следующие документы:

• Договор об аренде учебного класса (или свидетельства о праве собственности);
• Договор об аренде специально оборудованной площадки для проведения обучения первичным навыкам вождения;
• Трудовые договора с работниками.

Затраты на получение лицензии составят 10 тыс. рублей.

Маркетинг и реклама

Услуги обучения водительским навыкам оказывают десятки организаций нашего города. Однако не все они обладают соответсвующими условиями и качеством предоставляемых услуг. Наиболее типичные недостатки автошкол-конкурентов: непосильно высокие цены, отсутствие квалифицированых инструкторов (и договоров с ними), слабо оснащенные учебные классы, проблемы с практическими занятиями, отсутствие должной рекламы услуг и пр. Это говорит о том, что в данном бизнесе можно успешно конкурировать, если организовать все на достойном уровне.

В качестве рекламы услуг автошколы будут использованы печатные СМИ, наружная реклама (баннеры на трассе, билборды), объявления в общественном транспорте и реклама в интернете. Продвижению в интернете будет уделяться особое внимание. Согласно статистике поисковых запросов Яндекс словосочетание «Автошколы Новосибирска» ищут порядка 6 400 раз в месяц (только в «Яндексе», есть еще и «Гугл»):

Это говорит о большой потенциальной аудитории клиентов, поэтому представительство автошколы в интернете должно быть максимальным. Нами будет создан сайт (60 тыс. руб.) и группы в соц. сетях. Примерно 20 тыс. руб. в месяц будет уходить на контекстную рекламу Яндекс-Директ (достаточно эффективный рекламный инструмент).

Финансовый план автошколы

. Для начала представим постоянные ежемесячные расходы организации:

• Аренда – 18 000 руб.
• Заработная плата + страховые отчисления – 120 000 руб.
• ГСМ – 50 000 руб.
• Амортизация и обслуживание авто – 15 000 руб.
• Реклама – 30 000 руб.
• Прочие расходы – 20 000 руб.

Итого расходы составляют 253 000 руб. в месяц. Таким образом, годовые расходы на содержание автошколы составят 3 036 000 рублей. Структура годовых расходов выглядит следующим образом:

Расчет валовой и чистой прибыли представлен в таблице – прогноз доходов и расходов автошколы:

Сколько можно заработать на данном бизнесе

Чистая прибыль по итогам года работы, согласно расчетам бизнес плана, составит 819 400 рублей. Рентабельность автошколы составляет 27%. Окупаемость первоначальных затрат, с учетом периода на раскрутку бизнеса (4-6 мес.), наступит через 29 – 35 месяцев.

Пошаговый план открытия автошколы

1. Изучение рынка, составление бизнес плана.
2. Аренда помещения под аудитории.
3. Регистрация в налоговой инспекции.
4. Принятие штата сотрудников.
5. Приобретение автомобилей, оборудования, мебели.
6. Проведение рекламной кампании.

Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса

При регистрации следует указать ОКВЭД:

• 42.1 – деятельность школ подготовки водителей;
• 42.2 – деятельность школ обучения вождения.

Какие документы нужны для открытия

Для открытия автошколы необходимо:

• Зарегистрировать ООО или негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования;
• Получить лицензию в Федеральном органе.

Обучение ведется по «Программе по обучению водителей категории В».

Также потребуется получить разрешение у СЭС и пожарной инспекции, заключение у ГИБДД о соответствии обучающей базы.

Только после получения лицензии автошкола приобретает легальность.

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации

При открытии автошколы можно использовать УСН. Данная система избавляет от уплаты НДС, налога на прибыль и существенно упрощает ведение отчетности. Также можно выбрать при регистрации и уплату единого налога со ставкой 6% или 15%.

Технология ведения бизнеса

Срок открытия автошколы может достигать до 1 года. Но усилия того стоят. Автошкола – это весьма выгодное и востребованное учреждения. Технология открытия простая, но длительная процедура: оформление разрешений и получение лицензии, аренда помещения, приобретение авто для обучения, наем профессиональных инструкторов. При предоставлении образовательных услуг не стоит забывать и о качестве преподавания. Профессионализм работников автошколы сделают заведение популярным и вызовут доверие к нему на начальном этапе.

6.Рекомендации для бизнес-плана эконом-такси

Сколько нужно денег для открытия эконом-такси

По предварительным расчетам, на открытие службы такси с автопарком в 30 автомобилей будет потрачено не менее 1 080 000 рублей:

• Оборудование таксопарка – 500 000 р.
• Затраты на обустройство офиса – 150 000 р.
• Рекламный бюджет – 200 000 р.
• Затраты на регистрацию фирмы – 30 000 р.
• Прочие расходы – 50 000 р.
• Резервный фонд – 150 000 р.

Пошаговый план открытия эконом-такси

Основные этапы открытия службы такси предполагают выполнение следующих последовательных действий:

1. Анализ рынка подобных услуг в городе, выявление сильных и слабых сторон конкурентов
2. Планирование бюджета, поиск источников финансирования проекта
3. Регистрация фирмы, брендирование
4. Разработка рекламной компании
5. Поиск сотрудников в офис (диспетчеров, бухгалтера и пр.)
6. Приобретение оборудования для офиса и авто
7. Поиск водителей, регистрация каждого как ИП
8. Запуск рекламной компании и начало деятельности

Описание услуг

Уровень цен на наши услуги планируется установить на уровне среднерыночных. Прайс по бизнес плану будет выглядеть следующим образом:

• Поездка по городу до 1 км – 80 р.
• Поездка по городу до 2 км – 90 р.
• Поездка по городу до 3 км – 100 р
• Поездка свыше 3 км – 10 р. за каждый доп. километр.
• Ожидание клиента – бесплатно до 10 мин.
• Ожидание сверх норматива- 4 р. за каждую минуту простоя.
• Организация провоза животного – 50 р.

Производственный план

На данном этапе планируется приобретение целого ряда необходимого оборудования, включающего:

• Систему связи с водителем и клиентами
• Серверы и терминал оператора
• Устройства для контроля водителей
• Оборудование для таксопарка

Для связи с водителем мы планируем применять телефон с сенсорным экраном и установленным на него приложением для водителей, которое располагает функциями GPS-навигации, таксометра и возможность дистанционного принятия заказов одной кнопкой. Такой комплект обойдется дешевле, чем оборудование таксопарка рациями. Также к преимуществам можно отнести надежность, безпроблемную связь в городах (в отличие от раций, сигнал которых можно перехватить) и отсутствие постоянных шумов в салоне.

Непосредственно автопарк нашей службы мы планируем оборудовать магнитными шашками, световыми коробами и самоклеящейся пленкой с изображением бренда фирмы. Это позволит не только соблюсти закон, но и повысит авторитет организации в глазах клиента.

Какое оборудование выбрать для таксопарка

Оборудование таксопарка на 30 машин, по предварительным подсчетам потребует не менее 500 000 р. первоначальных вложений.Для размещения диспетчерской службы будет арендовано офисное помещение площадью 45 кв. м. Офис будет оборудован компьютерами с программным обеспечением, а также качественной телефонной связью с легко запоминающимся номером.

Условия приема на работу водителей в такси

Отдельное внимание будет уделено вопросу полной легализации деятельности. Но при этом с максимально возможной экономией на старте.Так, наша служба будет выступать только лишь посредником в перевозках. Штат водителей будет формироваться путем оформления каждого водителя как индивидуального предпринимателя и заключения с ним соответствующего договора. Условиями «приема на работу» будет водительский стаж не менее 7 лет, отсутствие судимости и личный легковой автомобиль рыночной стоимостью не менее 250 000 р.

Какую систему налогообложения выбрать

Каждый водитель (индивидуальный предприниматель) будет поставлен на налоговый учет по системе налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход). По такой системе водитель будет уплачивать ежеквартально фиксированную сумму в местный бюджет. На каждую машину будет оформлено разрешение на перевозку пассажиров, которое будет находиться в салоне автомобиля (выдается комитетом по транспорту в местной администрации). Срок действия разрешения – 5 лет.

Непосредственно сама фирма будет зарегистрирована как юридическое лицо (ООО) с системой налогообложения УСН, 6% от выручки в месяц.

Маркетинг и продвижение услуг эконом-такси

В виду высокой насыщенности рынка услуг перевозок такси, продвижению и рекламе фирмы будет уделено особое внимание. Для этого планируется:

• Сотрудничество с ночными клубами, кафе, барами и ресторанами – обмен визитками и контактной информацией.
• Размещение обширной рекламной информации в интернете, в том числе в социальных сетях. С помощью акций и конкурсов, которые сегодня проводятся в социальных сетях, можно в считанные недели наработать приличную клиентскую базу.
• Наружная реклама – размещение баннеров на билбордах, рекламных стойках в ТЦ и рекламных щитах на высоко-проходимых улицах города.
• Расклейка объявлений по городу, по остановочным павильонам и подъездам домов.

Всего на рекламные мероприятия планируется потратить не менее 200 000 р. впервые 2 месяца работы фирмы. В последующем ежемесячные затраты на рекламу будут составлять не более 50 000 р.

Финансовый план

Постоянные ежемесячные расходы:

• Аренда и содержание офиса – 30 000 р.
• Заработная плата офисного персонала (3 диспетчера, 1 бухгалтер) – 80 000 р.
• Страховые отчисления за офис. персонал – 28 000 р.
• Налоги за водителей (ЕНВД) – 90 000 р.
• Страховые отчисления за ИП (30 водителей) – 55 000 р.
• Реклама – 50 000 р.
• Прочие расходы – 30 000 р.

Итого – 363 000 р.

Сколько можно заработать, став владельцем службы эконом-такси

Всего в нашем автопарке в первый год будет работать в среднем 30 автомобилей. По предварительным расчетам, ежедневный доход с одной машины будет составлять в среднем 1000 р. (уже за вычетом процента водителю), в месяц – 22 000 р. Общая выручка от 30 машин составит порядка 660 000 р.

Расчет валовой и чистой прибыли представлен в следующей таблице:

Чистая прибыль компании, после соответствующей раскрутки услуг (2 – 3 месяца) составит 257 400 р. в месяц. Рентабельность по плану равна 70%. При таких показателях окупаемость вложений в службу такси наступает уже через 6 – 8 месяцев работы фирмы.

Какой ОКВЭД указать при регистрации

В редакции классификатора, которая действовала ранее, деятельность такси соответствовала коду под № 60.22. Согласно новой редакции бизнесмену, который решил организовать подобные пассажирские перевозки, следует выбирать другую кодировку:

49.32 «Деятельность такси», входящая в раздел 49 (Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта).

Документы необходимые для открытия

Сначала необходимо получить свидетельство о регистрации либо индивидуального предпринимателя, либо общества с ограниченной ответственностью. Полученное свидетельство предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации. В течение месяца с даты регистрации в налоговой, нужно стать на учет в Пенсионный Фонд. Из документов начинающему бизнесмену потребуется предоставить:

• копию паспорта с полным указанием ФИО;
• копию индивидуального плательщика налогов;
• нотариально заверенное свидетельство о регистрации;
• заявление о переходу на выбранную схему налогообложения;
• квитанция, подтверждающая оплату гос пошлины.

После регистрации необходимо открыть счет в банке и заказать изготовление печати.

Какую выбрать систему налогообложения

Большинство бизнесов в сфере такси и подобных перевозок работают на едином налоге ЕНВД либо используют упрощенную систему. При выборе единого налога на вмененный доход сумма налога для предпринимателя будет зависеть от числа посадочных мест в автопарке. Однако ЕНВД для сферы такси может быть доступна не во всех регионах страны. В этих случаях есть смысл приобрести патент, который может стать достойной альтернативой.

Необходимые разрешения для открытия

Кроме регистрации в налоговой службе и Пенсионном фонде, потребуется получение лицензии на осуществление пассажирских перевозок. Выдает лицензию специальный орган, который является подразделением Министерства транспорта и связи. Для получения лицензии ему нужно предоставить:

• заверенная нотариально копия свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя или предприятия;
• заявление по форме на получение лицензии для сферы осуществления такси-перевозок;
• заполненные бланки сведений об используемых транспортных средствах и водителях;
• сведения о дополнительном специальном оборудовании.

Лицензия выдается на срок до 5 лет, а на каждое транспортное средство заполняется собственная лицензионная карточка.

Технология организации бизнеса

Служба эконом такси может работать по одной из 2-х часто используемых схем:

1. Взимать процент от стоимости выполненного водителем заказа.
2. Предоставлять минимальный лимит, который должен сдать каждый водитель за каждый заказ (смену).

Как правило, таксопарки заключают договора с диспетчерскими службами, либо открывают собственную, но это чревато дополнительными капиталовложениями. Компания может приобретать автомобили самостоятельно, организовывая свой автопарк, либо заключать договора с водителями с собственными машинами.

Для старта достаточно обойтись небольшим на первых порах помещением, где будут трудиться диспетчеры. Из оборудования потребуется выделенная телефонная линия, персональный компьютер с выходом в интернет, комплект мебели, радиосвязь. Количество водителей соответствует численности работающих на линиях автомобилей.