Почему большинство компаний перестали гарантировать пенсионные выплаты в определенном размере

Как показывает анализ, предлагаемые в «гарантированном пенсионном плане» стимулы для работников и работодателей уже используются в российской практике и не работают

Основные положения представленного Минфином законопроекта о «гарантированном пенсионном плане» (ГПП) повторяют положения «индивидуального пенсионного капитала» (ИПК), анонсированного еще в 2016 году. Мы видим налоговые льготы для работников и их работодателей, возможность досрочного востребования накоплений в кризисных жизненных ситуациях и государственные гарантии сохранности накоплений. Зато не видим автоподписки, то есть автоматического включения в систему всех работников.

Возникает два основных вопроса: будет ли пользоваться такой пенсионный инструмент спросом и что нового он несет по сравнению с уже действующими.

Неверный расчет

Отрицательный ответ на первый вопрос следует из позиции самих авторов ГПП, которые в течение более чем трех лет настаивали на необходимости автоподписки, обосновывая ее тем, что в добровольном порядке желающих накапливать на пенсию будет мало.

Действительно, у подавляющего большинства российских работников доходы не таковы, чтобы они могли 20, а лучше 30 лет подряд отчислять на будущую пенсию что-то значимое. Тем более в условиях затяжного падения доходов населения. А узкую прослойку высокооплачиваемых работников результаты, которые пока что демонстрировали НПФ, вряд ли воодушевят. Если брать период с 2005 года, когда пенсионные фонды начали активно работать, отражавшаяся на счетах граждан доходность накоплений в среднем по всем НПФ составила 5–6%, при среднегодовой инфляции за тот же период около 8–9%. Депозиты в крупных российских банках, инструменты более понятные и простые, приносили доходность примерно на уровне инфляции. Но они обладают большей ликвидностью: их можно получить в любой момент, пусть с некоторой потерей процентов. И если банки гарантируют фиксированную ставку по депозиту, то НПФ этого не делают и не могут в силу закона. Каковы предпосылки, что в будущем НПФ обеспечат большую доходность? По крайней мере, в законопроекте они не просматриваются.

В дополнение к экономическим факторам есть, конечно, не менее значимый в российских условиях фактор доверия. Для развития добровольных пенсионных накоплений наличие у людей высокого уровня доверия к предложенному механизму просто суперкритично. Неготовность россиян копить на пенсию подтверждают два состоявшихся натурных эксперимента.

Первый — это программа софинансирования пенсионных накоплений, действующая с 2009 года. По всем признакам она была крайне выгодна: на каждые 1000 руб., которые вносил человек, государство вносило свою тысячу. При этом предоставлялся вычет по НДФЛ на сумму внесенных средств. Доходность — больше 100%. В этой программе номинально — кто внес хотя бы копейку — участвовали около 2,5 млн человек. Казалось бы, не так мало. Но средняя сумма взносов, которые за все годы внесли сами участники, составляет около 20 тыс. руб. в расчете на одного человека. Если поделить эту сумму на ожидаемый период получения пенсии (сейчас это 252 месяца), то получатся менее 80 руб. в месяц. Нельзя сказать, что это значимая прибавка. Люди не начали копить даже при, казалось бы, очень выгодных условиях.

Второй эксперимент — негосударственное пенсионное обеспечение (НПО). Участниками НПО сейчас являются около 6,5 млн человек. Но в подавляющем большинстве это работники крупнейших российских компаний. За них платежи в НПФ либо делают работодатели, либо работники вносят свои деньги при софинансировании со стороны компании. Тех, кто действительно добровольно заключил договоры с НПФ, максимум десятки тысяч на всю страну, во всяком случае, тех, кто делает отчисления на постоянной основе.

Бонусный план

ГПП, как подчеркивали его разработчики, это разновидность негосударственного пенсионного обеспечения, но с рядом привлекательных для людей особенностей: налоговые льготы, право собственности на пенсионные накопления, возможность досрочного востребования накоплений в кризисных жизненных ситуациях и государственные гарантии сохранности накоплений.

Рассмотрим эти бонусы подробнее.

Законодательством уже предусмотрены налоговые льготы участникам НПО: на каждую вложенную в рамках НПО тысячу рублей предоставляется на ту же сумму вычет из НДФЛ, тем самым человеку возвращается 130 руб. Максимальная сумма вычета — 120 тыс. в год. Справедливости ради надо уточнить, что этот вычет распространяется также на расходы на здравоохранение и образование. Но если использовать его только на пенсионные инструменты, то и сегодня можно отчислять до 10 тыс. руб. ежемесячно и получить в полной мере возврат НДФЛ. Однако систематически направлять на пенсионные накопления 10 тыс. руб. могут себе позволить менее 3% работников — те, у кого зарплата больше 150 тыс. руб. Таким образом, нельзя утверждать, что предлагаемый в законопроекте налоговый вычет будет реальным стимулом к участию в ГПП.

Да и сама целесообразность такого вычета в российских условиях сомнительна. Этот опыт позаимствован у зарубежных стран с прогрессивным налогообложением. Там человек с высокими доходами, участвуя в пенсионных накоплениях, получает возможность снизить налоговую нагрузку, но все равно платит налог по большей ставке, чем лица с низкими и средними доходами. В российской же ситуации это будет означать сокращение налогового бремени исключительно для высокооплачиваемых работников: воспользовавшись вычетом, они смогут снизить эффективную ставку НДФЛ ниже 12%, а те, кто не может откладывать себе на старость, будут платить 13%.

ГПП предусматривает налоговые льготы для работодателей, финансирующих будущую пенсию своих работников. Но практически такие же льготы есть и сейчас: расходы на софинансирование накоплений, в пределах до 12% от фонда оплаты труда, можно отнести на затраты, уменьшающие базу по налогу на прибыль. Законопроект предусматривает повышающий коэффициент к этой льготе, в результате если сегодня работодатель, затратив один рубль на пенсию своего работника, может на 20 копеек снизить налог на прибыль, то благодаря законопроекту он сэкономит 20,6 копейки! Вряд ли это можно считать значимым стимулом для бизнеса.

Работникам предлагается «пряник» в виде права собственности на пенсионные накопления. Но это лукавство. Проведем аналогию с банковским депозитом. Если кто-то считает, что деньги, которые он отдал в банк, остаются его собственностью, то он ошибается. В житейском смысле — да, они его, но в юридическом — нет. Ему принадлежит право требования этих средств у банка. Так и здесь: собственностью будет право на получение накопительной пенсии после достижения определенного возраста или 30 лет участия в ГПП. И больше ничего. В этой части никаких преимуществ по сравнению с накоплениями в рамках НПО или обязательными пенсионными накоплениями не просматривается.

Декларируются государственные гарантии сохранности накоплений. Но это, если ориентироваться на действующий механизм гарантий по обязательным пенсионным накоплениям, — обязательство государства в случае банкротства НПФ вернуть сумму внесенных средств без накопленного инвестиционного дохода. Соответственно, при инфляции 3–4% человек в реальном выражении получит на 30–50% меньше, чем он направил за десятки лет в НПФ. Так что такие гарантии без гарантий доходности пенсионных накоплений, а они недопустимы по закону, вряд ли могут стимулировать к участию в ГПП.

Таким образом, предложенные льготы ГПП либо реально не являются льготами, либо есть и сейчас и, как показал весь предыдущий опыт, не создают значимых стимулов к инвестированию в свою будущую пенсию. Хорошо, что чиновники отказались от обязательности участия работников в формировании пенсионных накоплений. Дело за малым — сделать так, чтобы у россиян были эффективные инструменты для пенсионных накоплений.

Когда тебе лишь шестнадцать, трудно
представить себя в шестьдесят лет. Пожилой возраст — вещь неизбежная, но
настолько далёкая, что о ней можно пока не думать. Многие люди так и проводят всю
свою жизнь, не задумываясь о том, на что они будут жить в старости. И обрекают
себя на полунищенское существование, когда выходят на пенсию.

Пенсия — это регулярное денежное пособие, которое выплачивается
человеку при наступлении определённого возраста или инвалидности. А если
умирает человек, содержавший семью, то пенсию в связи с потерей кормильца могут
получать его близкие. Таким образом, выплата пенсии — это вид страхования,
которое компенсирует снижение дохода человека или его семьи вследствие
реализации упомянутых выше рисков.

Обычно пенсию выплачивает государство или
работодатель — та компания, где работал человек. В зависимости от источника
выплат пенсия называется государственной или корпоративной. Кроме
того, источником для получения пенсии может стать сам, а точнее, его
собственные накопления. Такая пенсия называется — частной.

К сожалению, в России многие люди
сталкиваются с финансовыми проблемами после выхода на пенсию. Они немало
добились своим трудом: обзавелись квартирой, дачей, вырастили детей, дали им
образование. Но в вопросе пенсии рассчитывали на государство. Сегодняшние
реалии таковы, что государственной пенсии хватает лишь на самое необходимое.
Большинство компаний не выплачивают корпоративную пенсию своим сотрудникам. А
накоплений, достаточных для обеспечения частной пенсии, эти люди не сумели
сделать.

В развитых странах, напротив, безбедная и
беспроблемная жизнь на пенсии стала нормой. Пенсионеры там ведут полноценную
жизнь, имея достаточно средств и свободного времени, которое они могут
посвятить любимым занятиям: путешествовать, ходить в театры и на выставки,
заниматься своим хобби, общаться с друзьями и тому подобное. Чтобы обеспечить
себе достойную пенсию, люди используют все три вида пенсионного обеспечения.
При этом выплаты от государства являются надёжным, но не самым важным
источником дохода для пенсионеров. Гораздо большую роль играют корпоративная
пенсия и собственные накопления.

Но так было не всегда. Когда-то страхование
пенсионных рисков происходило внутри семьи. Например, в России родители чаще
всего доживали свой век в семье одного из сыновей. Дочери же выходили замуж,
уходили из родного дома в чужую семью и не несли ответственности за содержание
своих престарелых родителей. Отсюда пословица: сына корми —

себе пригодится, дочь корми — людям снадобится. В случае потери кормильца о его жене и детях
заботились ближайшие родственники.

Но это было давно. По мере миграции жителей
деревень в города патриархальный семейный уклад разрушался. Кроме того, риск
получить травму на промышленном производстве и остаться нетрудоспособным раньше
был очень высок.

Поэтому с конца XIX века пенсионное
страхование начали вводить на государственном уровне. Общий смысл его сводился
к тому, что молодое трудоспособное поколение платит взносы в общий пенсионный
фонд, средства которого распределяются в виде пенсий для старшего поколения.

Такую пенсионную систему называют солидарной
или распределительной. Впервые её ввела Германия в 1889 году. За ней
последовали в 1908 году Великобритания, в 1910-м — Франция, а затем и многие
другие страны.

Солидарная пенсионная система прекрасно
работала вплоть до конца XX века, когда большинство развитых стран столкнулись с
неожиданной проблемой: их население сильно постарело. Прогресс в медицине помог
пожилым людям лучше справляться с болезнями, и они стали гораздо дольше жить. А
значит, пенсионный фонд оказался перед необходимостью делать всё больше и
больше выплат. А вот взносы в пенсионный фонд росли не так быстро. Рождаемость
падала, и людей в трудоспособном возрасте становилось всё меньше. Такая
тенденция сохраняется до сих пор.

Как же справиться с этой проблемой? Самое
быстрое решение — направить на выплату пенсий часть доходов государственного
бюджета. Но если разрыв между расходами и доходами пенсионного фонда постоянно
растёт, то даже этих денег не хватит. А потому рано или поздно всё равно
придётся сбалансировать бюджет пенсионного фонда. Поэтому многие страны в последние
годы были вынуждены принимать непопулярные решения: снижать размер пенсии,
увеличивать взносы или повышать возраст выхода на пенсию.

Однако некоторые страны нашли другой выход.
Они решили поменять солидарную пенсионную систему на накопительную. Основная
идея накопительной пенсионной системы состоит в том, что взносы каждого
человека направляются не в общий котёл, а на его индивидуальный пенсионный
счёт. Средства на этом счёте инвестируются в разные инструменты, приносящие
доход. Чем больше работник сделает взносов и чем больше заработает от
инвестирования своих накоплений, тем выше будет его пенсия.

Споры о том, какая система лучше — солидарная
или накопительная, продолжаются до сих пор. Однозначного мнения нет, ведь у
каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому во многих странах, в том числе
и в России, действует смешанная система, в которой базовая часть
государственной пенсии выплачивается по солидарному принципу, а дополнительная
часть — по накопительному принципу.

В России государственное пенсионное
обеспечение включает в себя принципы как солидарной, так и накопительной
системы. Каждый работодатель обязан вносить за своих сотрудников страховые
взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Пенсионный фонд Российской Федерации — государственный внебюджетный фонд,
осуществляющий управление средствами пенсионной системы, в том числе учёт,
назначение и выплату пенсий и других социальных выплат.

В
соответствии с федеральным законом в России начинается постепенное
повышение пенсионного возраста.

Изменения
будут происходить поэтапно в течение длительного переходного периода, который
завершится в 2028 году. В результате чего пенсионный возраст будет повышен на
5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

Сегодня мы можем говорить о том, что в нашей
стране существуют три вида пенсии:

· Страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата для
компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали
в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили
нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью.

К страховой пенсии устанавливается
фиксированная выплата в твёрдом размере, которая зависит от вида страховой
пенсии. Размер выплаты ежегодно индексируется государством.

· Пенсия по
государственному пенсионному обеспечению — это ежемесячная государственная денежная выплата гражданам в целях
компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением
федеральной государственной гражданской службы при достижении выслуги при
выходе на страховую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации
утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников
лётно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в
целях компенсации вреда, нанесённого здоровью граждан при прохождении военной
службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае
наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного
законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им
средств к существованию.

· Накопительная пенсия — это ежемесячная пожизненная выплата
пенсионных накоплений, сформированных за счёт страховых взносов работодателей и
дохода от их инвестирования.

Эти средства зачисляются на ваш
индивидуальный счёт и инвестируются на финансовых рынках. При этом вы можете
выбрать, кто именно будет инвестировать ваши пенсионные накопления.

Список таких уполномоченных
управляющих компаний ограничен: среди них несколько частных и одна
государственная —

Внешэкономбанк. При этом
можно самостоятельно выбрать не только управляющую компанию из этого
списка, но и конкретный инвестиционный портфель.

Если вы выберите такой формат, то при
достижении пенсионного возраста помимо страховой пенсии вы будете получать
накопительную пенсию, размер которой будет определяться суммой, накопленной на
вашем индивидуальном счёте.

Стоит отметить, что с 2014 года накопительная
часть государственной пенсии заморожена. Это значит, что новые обязательные
отчисления работодателей её не пополняют, а идут в общий бюджет пенсионного
фонда на выплату страховых пенсий сегодняшним пенсионерам. Но сам человек
по-прежнему может пополнять свой индивидуальный пенсионный счёт. Да и
работодатели по своей доброй воле могут делать за своих сотрудников
дополнительные взносы, чтобы увеличить накопительную часть их пенсии.

Накопления в системе обязательного
пенсионного страхования защищены государственной системой гарантирования прав
застрахованных. Это значит, что вся сумма взносов, которую вы или ваш
работодатель делали на индивидуальный пенсионный счёт, сохранится в любом
случае. Если с выбранным вами негосударственным пенсионным фондом или
управляющей компанией что-то случится, эту сумму вернут в Пенсионный фонд
России. Затем вы можете либо оставить деньги в государственном фонде, либо
перевести в другой частный фонд по вашему выбору.

Но что касается инвестиционного дохода, его
сохранность никто не гарантирует. Если фонд обанкротится, вы можете потерять
доход за все время накопления, в том числе те деньги, которые заработали вам
предыдущие негосударственные пенсионные фонды.

Но если вы уже начали получать пенсию, то её
размер не изменится, даже если негосударственный пенсионный фонд, в котором вы
держали пенсионные накопления, прогорит.

Какая пенсия выгоднее? Однозначного ответа
нет. Страховая пенсия регулярно индексируется государством с учётом инфляции.
Прирост накопительной пенсии зависит от доходности, полученной от
инвестирования на финансовых рынках, и может оказаться как выше, так и ниже
прироста страховой пенсии. В любом случае решать вам, ведь безбедная старость
сегодня в ваших руках.

Подробнее о том, как формируется пенсия,
можно прочитать на сайте Пенсионного фонда Российской федерации.

Понять, какой будет ваша государственная
пенсия, можно уже сейчас. Неважно, сколько вам лет и как давно вы работаете. На
сайте пенсионного фонда для этого есть специальный калькулятор, он поможет спрогнозировать
примерный размер страховой пенсии.

Конечно же стоит отдавать себе отчёт в том,
государственная пенсия, как правило, невелика. Её роль лишь в том, чтобы
обеспечить базовые потребности человека. Весомой прибавкой к госпенсии может стать пенсия от работодателя. Многие
компании формируют специальные корпоративные пенсионные программы, стремясь
обеспечить дополнительную мотивацию и социальную защиту для своих работников.
Каждый месяц, помимо зарплаты и взносов в государственный пенсионный фонд, эти компании
делают дополнительные отчисления в корпоративный пенсионный фонд. Средства,
накопленные в этом фонде, используются для выплат сотрудникам компании,
вышедшим на пенсию по возрасту или по инвалидности.

Размер пенсионных выплат можно определять
по-разному. Традиционным является подход, при котором размер пенсии
рассчитывается по определённой формуле в зависимости от стажа работника, его
должности, размера зарплаты и так далее. Например, пенсионные выплаты
устанавливаются на уровне 50 % от средней зарплаты за последние три года.
Пенсионные схемы такого типа так и называются — с установленными выплатами.
Будущему корпоративному пенсионеру такой подход выгоден, ведь он заранее может
рассчитать будущий размер своей пенсии. А вот для компании такая схема несёт
определённые риски, ведь при неудачных инвестициях корпоративному фонду может
не хватить средств для обеспечения обещанных выплат всем пенсионерам. Тогда
компании придётся выделять дополнительные средства для выполнения своих
обязательств.

Поэтому в последние 20—30 лет всё больше
компаний в мире стали использовать пенсионную схему с установленными
взносами, которая работает по накопительному принципу. В этой схеме
компания делает фиксированные взносы (например, 10 % от зарплаты) на
индивидуальный пенсионный счёт сотрудника. Эти средства инвестируются с целью
получения дохода. Та сумма, которая накопится на счёте к моменту выхода на
пенсию, и определит размер самой пенсии. При этом все риски, которые возникают
при инвестировании, несёт сам человек, а не компания.

Государство заинтересовано в том, чтобы
компании помогали своим сотрудникам увеличивать пенсионное обеспечение. Поэтому
в большинстве стран государство предоставляет налоговые стимулы для
корпоративных пенсионных программ. Отчисления, которые компании направляют для
формирования пенсий своих сотрудников, полностью или частично освобождаются от
налогов. В России негосударственное пенсионное обеспечение гораздо менее
распространено, чем в большинстве развитых стран. Ряд крупных компаний, таких,
как «Газпром» и «Лукойл», имеют корпоративные пенсионные программы для своих
сотрудников. Однако большинства граждан это не касается.

В конце нашего урока давайте попробуем
ответить на следующие вопросы.

1. В чём принцип работы солидарной пенсионной
системы?

2. Почему солидарная пенсионная система в
большинстве развитых стран стала испытывать трудности?

3. В чём преимущества и недостатки накопительной
пенсионной системы по сравнению с солидарной?

4. Почему большинство компаний перестали
гарантировать пенсионные выплаты в определённом размере и перешли на схему с
установленными взносами?

Накопительную пенсию можно получить в качестве единовременной выплаты или регулярной прибавки. Рассказываем, что важно знать о накопительной пенсии, как формировать ее так, чтобы не лишиться возможного дохода, и какие нюансы необходимо знать в 2023 году.

Особенности пенсионных выплат в России

До 2002 года в РФ действовала распределительная пенсионная система: все страховые взносы направляли на формирование страховой пенсии. При этом размер пенсионных выплат зависел от трудового стажа и особенностей деятельности гражданина.

С 2002 года правительство ввело распределительно-накопительную систему. Пенсии поделили на три части:

• фиксированная или базовая;
• страховая;
• накопительная.

Фиксированная часть пенсии — гарантированная сумма от государства. Ее размер зависит от возраста пенсионера, наличия у него иждивенцев, состояния здоровья и региона.

Размер фиксированной выплаты по старости в 2023 году составляет 7 567,33 рубля.

Согласно ст. 16 ФЗ «О страховых пенсиях», граждане с инвалидностью первой группы или иждивенцами, работники Крайнего Севера и территорий, к ним приравненных, и пенсионеры старше 80 лет могут рассчитывать на фиксированные выплаты больше — от 9 837,52 рубля до 34 052,97 рубля.

Страховая часть пенсии — это сумма, которая формируется из страховых взносов работодателя за своих сотрудников. При желании граждане также могут уплачивать взносы за себя и самостоятельно.

Трудовая пенсия по старости: как рассчитать размер будущих выплат и можно ли получить больше

Согласно ст. 4 ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях», право на страховую часть имеют не все граждане. Сумма страховых выплат зависит от индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Чем больше у гражданина трудовой стаж и сумма страховых взносов, тем бо́льшие страховые выплаты он может получить.

Узнать размер будущей страховой пенсии можно с помощью пенсионного калькулятора на сайте Социального фонда России (СФР).

Что такое накопительная пенсия

Согласно п. 1 ст. 3 ФЗ № 424-ФЗ, накопительная часть пенсии — прибавка к выплатам по старости гражданина. Эта сумма сформирована за счет 6% от страховых взносов работодателя с 2002 года.

Что происходит с накопительной частью вашей госпенсии сейчас?

В 2014 году власти ввели мораторий на формирование накопительной части пенсии — ее заморозили, а все страховые взносы стали направлять на формирование страховой пенсии.

В конце 2022 года мораторий продлили до 2025 года: накопительная часть пенсии со взносов работодателя у граждан не формируется. Однако средства, которые уже успели накопиться на счете, увеличат будущую страховую пенсию.

Увеличить накопительную пенсию граждане могут за счет негосударственных пенсионных фондов (НПФ) или СФР. Такие фонды являются страховщиками по обязательному пенсионному страхованию: они инвестируют накопления, за счет чего увеличивается будущая пенсия.

Как увеличить пенсию и не терять накопления из-за инфляции: выбираем надежные НПФ

Граждане также могут пополнять или формировать накопления добровольно:

1. Они могут участвовать в программе государственного софинансирования пенсии. По закону №56-ФЗ срок вступления в программу ограничен 1 января 2015 года, сейчас вступить в эту программу нельзя. Участники самостоятельно вносят суммы на накопительную часть пенсии, а государство удваивает сумму. Однако есть определенный лимит — удваиваются суммы от двух до 12 тыс. рублей.
2. Направить материнский капитал на формирование накопительной пенсии.
3. Делать дополнительные взносы для накопительной пенсии.

Гражданам до 1966 года рождения страховую пенсию с 2002 по 2004 год начисляли в обязательном порядке, если застрахованные лица работали официально, а их работодатель делал отчисления в Пенсионный фонд России.

Чем накопительная часть пенсии отличается от страховой

Различия кроются в способах формирования, формах, индексациях и возможностях передачи по наследству.

1. Способ формирования. Страховую пенсию государство считает при помощи баллов, а накопительная часть пенсии увеличивается за счет инвестиционной доходности.
2. Формы. Страховая часть формируется в ИПК, а накопительная — в определенных суммах. При выходе на пенсию баллы умножают на их стоимость. До этого момента коэффициенты — гарантии государства. Взносы, которые работодатель платит на страховую часть, формируют выплаты сегодняшних пенсионеров. По сути страховая пенсия — солидарная часть пенсионной системы.
3. Стоимость пенсионных баллов устанавливает государство, ежегодно она изменяется. В 2023 году пенсионный балл стоит 113,37 рубля, а в 2024 году будет уже 119,61 рубля.

Накопительная часть пенсии — это всегда конкретные суммы в рублях. Ее формируют на специальном лицевом счете в СФР или НПФ. Эти средства не направляют на выплаты нынешним пенсионерам, их выплатят вам при выходе на пенсию.

1. Способ индексации. Пенсионные сбережения увеличиваются на определенный процент, который устанавливает государство. Страховую пенсию индексируют по правилам, которые зависят от демографической ситуации. Накопительная пенсия увеличивается на доходность, которую дает управляющая компания СФР или негосударственного фонда.
2. Право наследования. Накопительную часть пенсии можно передать по наследству, а страховую — нельзя.

Как работает накопительная пенсия

Управлением накопительной пенсией занимаются негосударственные пенсионные фонды или Социальный фонд России через управляющие компании.

Фонды или управляющие компании инвестируют средства в надежные инструменты с невысоким риском. Подбором активов, решением об их покупке и продаже занимаются профессиональные управляющие.

Часть средств, которые гражданин откладывает на будущую пенсию, он может вернуть с помощью налогового вычета.

В каких случаях налоговый вычет с накоплений на пенсию придется вернуть? Разговор с юристом

Вы можете выбрать индивидуальный пенсионный план: определить размер взносов, их периодичность способ получения средств — пожизненно или в течение определенного периода.

Накопления на пенсионном счете так же, как и на банковском вкладе, застрахованы государством. При возникновении проблем у фонда вам выплатят сумму до 1,4 млн рублей.

Если у НПФ отберут лицензию или он обанкротится, пенсионер сможет и дальше получать выплаты. Для этого средства переведут в другой фонд, однако могут измениться размеры платежей. Максимально можно получить двойной размер социальной пенсии. Иногда суммы могут быть выше, если финансовое положение фонда это позволяет.

Если вы планируете накопить сумму больше 1,4 млн рублей и получать выплаты больше двух соцпенсий, стоит распределить накопления по нескольким НПФ.

Какие виды планов накопительной пенсии существуют

Программа, которая определяет, сколько будет платить гражданин, с какой периодичностью и как долго будет получать пенсию, называется пенсионным планом или пенсионной схемой.

План можно выбрать из вариантов, которые предлагает НПФ. Это может быть, например, фиксированная сумма взноса вначале, а затем меньшие суммы раз в месяц. Кроме того, периодичности для взносов может не быть в принципе, тогда вы вносите желаемые суммы в удобное вам время.

Пенсионные планы обычно указывают в пенсионных правилах каждого НПФ. Для удобства фонды составляют таблицы и слайды на своих сайтах.

Как узнать накопительную часть пенсии

Узнать размер накопительной части пенсии можно на сайте СФР или очно в клиентской службе, на «Госуслугах», у работодателя, в МФЦ или в банке.

Чтобы узнать размер накопительной пенсии на «Госуслугах», зайдите в свой личный кабинет и закажите извещение о состоянии лицевого счета. Этой услугой могут воспользоваться те, кто хранит свои накопления в СФР.

Чтобы узнать размер накоплений на сайте Социального фонда, зайдите в личный кабинет СФР и нажмите на раздел «Управление средствами пенсионных накоплений». Система сформирует необходимую выписку.

Чтобы узнать сумму через работодателя, напишите в своей бухгалтерии заявление на получение сведений о состоянии лицевого страхового счета. После этого СФР отправит выписку со счета работодателю и вам.

Чтобы узнать размер накоплений в СФР, необходимо обратиться с паспортом и СНИЛС в клиентскую службу фонда. Там необходимо написать заявление о предоставлении выписки из индивидуального лицевого счета. Справку подготовят в момент обращения.

Вы также можете направить заявление по почте.

Чтобы получить выписку в МФЦ, обратитесь туда с паспортом и СНИЛС. Выписку подготовят в течение десяти дней.

Также справку можно получить в банке, если у него есть договор с СФР. Для этого потребуются паспорт и СНИЛС.

Если накопительная пенсия находится в НПФ, то информацию о накоплениях можно найти в личном кабинете на сайте или в приложении фонда.

Индексация и перерасчет пенсионных сбережений

Под индексацию попадает только страховая пенсия. Накопительная вырастает за счет доходности управляющей компании СФР или НПФ.

Однако накопительную пенсию могут пересчитать, если пенсионные выплаты уже назначили, а накопительная часть выросла за счет инвестирования, или были накопления, которые фонд не учел.

Накопительную часть пенсии корректируют по формуле: сумму накоплений на 31 июля года корректировки и сумму, поступившую до 1 июля, делят на оставшийся ожидаемый период выплаты накопительной пенсии также на 31 июля.

Преимущества и недостатки накопительной пенсии

Плюсы накопительной пенсии:

1. Пенсионные накопления сразу учитываются в рублях, а не баллах. Это облегчает планирование будущей пенсии.
2. Фонд или управляющая компания инвестируют пенсионные накопления и ежегодно увеличивают их за счет полученного дохода.
3. При желании можно поменять фонд, если вам кажется, что ваши средства инвестируют недостаточно эффективно или безопасно.
4. Накопительную пенсию можно увеличить за счет средств материнского капитала или программы государственного софинансирования пенсии.
5. Накопления можно передать по наследству вместе с полученным инвестиционным доходом.
6. Выплаты можно получить раньше выхода на страховую пенсию: с 60 лет для мужчин и 55 — для женщин. Не дожидаясь этого возраста можно получить средства, если есть право на досрочное назначение страховой пенсии по старости.
7. Накопления застрахованы государством. При отзыве лицензии у НПФ гражданин сможет получить свои накопления в сумме до 1,4 млн рублей.

Минусы накопительной пенсии:

1. Риски потери прибыли. Если гражданин вкладывает деньги в государственный фонд, то может получить невысокую прибыль, потому что управляющая компания инвестирует только в самые надежные инструменты. При вложении в негосударственный фонд можно получить доход больше, но и риски потерять доходность выше, поскольку НПФ может выбрать несколько более рискованные инструменты.
2. Мошенничество. Если гражданин не проверил историю негосударственного фонда, наличие у него лицензии, он может потерять свои накопления, если доверит свои средства мошенникам.
3. Дополнительные расходы на страхование, если гражданин решит увеличить страховые резервы при вложениях в НПФ.
4. Потеря прибыли при переходе в другой негосударственный пенсионный фонд раньше срока, прописанного в договоре. Перейти в новый фонд без потери доходности можно в году, следующем за годом, в котором истекает пятилетний срок.
5. Комиссия. При получении дохода от инвестирования накопительной части НПФ может вычитывать комиссию за свои услуги.

Как выбрать план накопительной пенсии

После того как вы отобрали несколько фондов с лицензией для первичного анализа, узнайте, как успешно они инвестировали средства клиентов. Статистику по доходности фондов можно найти на сайте ЦБ РФ. Это поможет отсеять неподходящие фонды. На сайтах оставшихся сравните возможные пенсионные планы.

Чтобы выбрать пенсионный план, сначала определите, как часто и какие суммы вы готовы вносить по взносам и как долго планируете получать пенсию.

Выберите планы с комфортными первоначальными взносами. Например, можно сразу внести крупную сумму, а на первом этапе можно не вносить ничего.

Уточните ежемесячные взносы. Вы можете регулярно вносить фиксированные или любые суммы. Некоторые фонды устанавливают минимально возможные взносы или дают возможность не вносить средства какой-то период.

Определите срок накоплений. Вы можете вносить взносы вплоть до выхода на пенсию, а можете только несколько лет, затем они будут расти за счет инвестирования фонда.

Решите, когда вы планируете выйти на негосударственную пенсию. Чем позже вы начнете получать накопительную часть, тем больше вы сможете получить.

Кроме того, получать такую пенсию можно и раньше. Заявление на пенсию можно подать в любой момент после достижения минимально возможного возраста.

Оговорите с фондом период выплат. Он может быть срочным или бессрочным. При срочном периоде вы выбираете срок, когда вам заплатят накопленную сумму, или периодичность выплат — средства будут перечислять до исчерпания суммы на вашем счете.

При бессрочном периоде вы будете получать выплаты до конца жизни. Чтобы определить размер выплат, фонд делит накопленную вами сумму на ожидаемую продолжительность жизни в месяцах. Эти данные он берет на сайте Росстата.

Обратите внимание, что наследование накоплений при бессрочном периоде не предусмотрено. Такой вариант может иметь более строгие правила для уплаты взносов. Например, в договоре могут прописать обязательство по взносам на определенную сумму за год. Если вносить меньше, фонд может расторгнуть договор или перевести вас на срочный вариант выплат.

Уточните прогнозируемую доходность НПФ. Чем выше доходность, тем выше выплаты. Точные суммы вам не скажут, однако могут дать приблизительные данные. Чтобы понять реальную картину, вы можете сравнить доходность НПФ со средней доходностью по банковским вкладам на сайте регулятора.

Узнайте, что будет с вашими накоплениями, если НПФ понесет убытки. Желательно, чтобы фонд давал гарантию их компенсации. Некоторые организации могут гарантировать минимальную доходность, например, 6%. Если фонд инвестировал средства хуже, недостающий доход он возвращает за свой счет.

Также важно сравнивать доходность фонда с инфляцией. Разница между показателями и составит вашу реальную доходность от инвестирования пенсионных накоплений. Показатели по доходности можно найти на сайте регулятора или НПФ.

Важно учитывать, что это проценты того, сколько заработал, а не начислил фонд. На счет клиента он начисляет суммы меньше, поскольку берет комиссию за свою работу.

Помочь выбрать пенсионный план поможет пенсионный калькулятор. Его можно найти на сайте негосударственного фонда и ввести в форму необходимые параметры: пол, возраст, первоначальный и ежемесячные взносы. Система выдаст предполагаемую сумму.

Обратите внимание на то, как изменится итоговая сумма, если досрочно расторгнуть договор или забрать все средства сразу в начале выплат. Важно уточнить, сколько получат наследники в случае смерти.

Некоторые фонды позволяют менять пенсионные планы уже в процессе. Узнайте, как изменится ваша доходность в этом случае.

После этого можно заключить с выбранным фондом договор об открытии индивидуального пенсионного счета (ИПС). Вносите взносы и следите за накоплениями на сайте выбранного НПФ. При достижении необходимого возраста вы можете подать заявление на выплату пенсии.

Как получить накопительную пенсию

Необходимо подать заявление в ваш фонд.

Если ваши накопления находятся в СФР, подать заявление на выплату накопительной пенсии можно в клиентской службе фонда или через «Госуслуги».

Если накопления хранятся в НПФ, то заявление подается туда.

В заявлении вы можете указать предпочтительный вариант выплат:

• полностью вся сумма;
• определенный период;
• выплаты до конца жизни.

Решение о выплатах принимают в течение десяти дней, но не более трех месяцев после принятия документов.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживают. Также налог не удерживается с выплат лицензированного НПФ, с которым работник или работодатель заключил договор. Уплатить налог необходимо, если работник заключил договор от своего имени с фондом без лицензии.

Что происходит с накопительной пенсией после смерти

Если застрахованный гражданин умер до выхода на пенсию, накопительной пенсией могут распорядиться его правопреемники — по заявлению или по степени родства.

По степени родства правопреемников делят на две очереди: первую и вторую. К первой относят детей, супругов и родителей. Ко второй относят братьев, сестер, дедушек, бабушек и внуков.

Если гражданин подал заявление о распределении накоплений, то выплаты получат только лица, указанные в документе.

Правопреемникам нужно обратиться в любое отделение СФР или в НПФ умершего в течение шести месяцев со дня его смерти. Необходимо взять с собой:

• паспорт;
• справку в места проживания, если этой информации нет в паспорте;
• документы, доказывающие родство с умершим, например, свидетельство о браке или рождении;
• свидетельство о смерти застрахованного.

Документы можно принести лично или отправить в фонд заказным письмом.

Если в накопительной пенсии участвовал материнский капитал, то получить выплаты могут только второй родитель или дети.

Как узнать сумму накопительной части пенсии умершего

Для этого правопреемникам необходимо подать соответствующее заявление в СФР или НПФ умершего.

Что нужно запомнить о накопительной пенсии

1. Увеличить накопительную пенсию граждане могут за счет негосударственных пенсионных фондов (НПФ) или СФР. Фонды инвестируют накопления, за счет чего увеличивается будущая пенсия гражданина.
2. Ее можно получить при достижении 60 или 55 лет для мужчин и женщин соответственно. Если есть право на досрочную пенсию, выплаты можно получить, не дожидаясь минимального возраста.
3. Чтобы выбрать подходящий фонд и пенсионный план, необходимо изучить его доходность минимум за пять лет и сравнить ее с показателями инфляции и доходностью по банковским вкладам.
4. Перейти в другой фонд без потери доходности можно раз в пять лет.
5. Вы можете получить накопленное единовременной выплатой, частями в необходимый срок. Если выбрать бессрочные выплаты, то размер ежемесячного платежа определит сам НПФ с учетом возраста дожития.
6. В период накоплений можно получить налоговый вычет, если вы являетесь плательщиком НДФЛ.

Пенсионные накопления замораживаются с 2014 года, и этот «временный» режим постоянно продлевается. В обществе никто уже всерьез не ждет возвращения к принципам пенсионной реформы 2002 года. Однако признание высокопоставленного представителя ЦБ похоже на точку в многолетней дискуссии, и хочется понять, как мы в эту точку пришли.

Инвестпортфель на старость: как накопить на пенсию без участия государства

Окно возможностей

Первое обсуждение системы обязательных пенсионных накоплений состоялось в 1997-1998 годах и сопровождалось дискуссией о необходимости подготовиться к выходу на пенсию поколения «беби-бумеров». В подготовленную в те годы программу пенсионной реформы было включено предложение об обязательных отчислениях на будущую пенсию 10% от зарплаты. Предполагалось, что накопления станут дополнительным источником выплаты пенсий и позволят демпфировать влияние демографической волны на бюджет. Но дефолт в 1998 году поставил крест на использовании потенциала финансовых рынков.

Вторая итерация дискуссии пришлась на 2001 год и завершилась внесением президентского пакета законопроектов о реформе в Госдуму. Предлагалось структурировать пенсионную систему, исходя из принципов ее финансирования и целей, решаемых ее отдельными компонентами. Базовая часть трудовой пенсии решала проблемы бедности и финансировалась федеральным бюджетом из расчета прожиточного минимума. Страховая часть — учитывала стаж и заработок застрахованного лица и обеспечивала дифференциацию размеров пенсий. Накопительная часть — учитывала взносы и инвестиционный доход, обеспечивая коэффициент замещения утраченного заработка для работников с доходами выше средних. По мнению экспертов и рейтинговых агентств, предложенная архитектура обеспечивала долгосрочную устойчивость системы.

Как копить на пенсию: советы американских консалтинговых компаний

При этом прогнозы основывались на весьма высоких темпах роста российской экономики в годы после дефолта. Предполагалось, что пенсионные накопления станут источником долгосрочных инвестиций, а новый класс институциональных инвесторов в лице НПФ будет фактором стабильности на финансовых рынках.

Переписанный сценарий

Но первоначальные принципы существенно изменились в процессе реализации реформы. Во-первых, менялись механизмы финансирования пенсионной системы: с 2001 года страховые взносы в ПФР и другие внебюджетные фонды заменили на Единый социальный налог (ЕСН), а с 2010 года вернулись к страховым взносам. Во-вторых, в целях стимулирования экономики в 2005 году ЕСН снизили с 35,6% до 26%, что привело к возникновению дефицита пенсионной системы. В этой ситуации средства, идущие на пенсионные накопления, стали восприниматься как выпадающие доходы ПФР. Существенно возросла роль федерального бюджета, которому пришлось одновременно покрывать возникший дефицит и финансировать повышение пенсий. В-третьих, пенсионные накопления, в силу своего объема, стали играть заметную роль на финансовых рынках. В том числе и поэтому государственной управляющей компании ВЭБ расширили инвестиционную декларацию и дали возможность более активно покупать облигации компаний первого эшелона.

При этом изначально никто не ожидал, что индустрия НПФ сможет играть значительную роль в системе обязательного пенсионного страхования. Однако за десять лет более половины застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе перевели свои накопления в частные фонды, совокупные активы которых превысили активы под управлением ВЭБ. Казалось, что развитие сектора НПФ обеспечено устойчивой бизнес-моделью и высокой доходностью на вложенные инвестиции. Но регулирование постепенно ужесточалось.

«Копить на старость надо с 30 лет». Ректор РЭШ о пенсионной реформе, скрытых налогах и цене дела Калви для экономики

Первым шагом, совпавшим по времени с принятым в 2013 году решением о заморозке новых накопительных взносов, стал процесс акционирования НПФ и создания системы гарантирования пенсионных накоплений. С одной стороны, Банк России хотел знать реальных владельцев и бенефициаров НПФ (по аналогии с банковским сектором), с другой — создать модель распределенной ответственности за результаты инвестирования. Череда банкротств НПФ, вызванная ужесточением регулирования и реализовавшимися рисками вложения пенсионных средств в проекты учредителей НПФ, сформировала общественный запрос на повышение надежности системы, ответом на который стало назначение Агентства по страхованию вкладов (АСВ) оператором системы гарантирования пенсионных накоплений (также по аналогии с банками). Новые правила работы НПФ привели к пересмотру инвестиционных стратегий. В итоге крайне консервативная и осторожная инвестиционная политика фондов уже не позволяла рассчитывать на получение доходности, превышающей инфляцию на долгосрочном периоде. Привлекательность системы НПФ для граждан снизилась.

Альтернатива для желающих

Со своей стороны, Минфин и Банк России пытаются предложить обществу новые механизмы пенсионных накоплений — уже добровольных. Но ни индивидуальный пенсионный капитал (ИПК), ни гарантированный пенсионный план (ГПП) не получили поддержки социальных партнеров и экспертов. Обсуждение этих инициатив совпало с принятым в 2018 году решением о повышении пенсионного возраста, поэтому для снижения негативной реакции общества новые изменения в пенсионной системе постоянно переносилось. Концептуально разработанные законопроекты должны создать механизм пополнения замороженных счетов новыми добровольными взносами. При этом надо решить судьбу уже сформированных пенсионных накоплений: предоставить ли право гражданам самостоятельно ими распорядиться (потратить на неотложные нужды или продолжить сберегать в других институтах) или обязать перевести их в новую систему. Задача усложняется необходимостью сохранить правовое регулирование уже выплачиваемых накопительных пенсий.

Непонятный план на старость: что не так с новой пенсионной реформой

Но природа не терпит пустоты. На фоне системного кризиса ОПС значительное развитие получила система индивидуальных инвестиционных счетов. С одной стороны, популярность ИИС можно объяснить эффективной моделью налогового стимулирования со стороны государства, с другой — возможностью инвестора выбирать инвестиционную стратегию с учетом своих потребностей и ожиданий. НПФ столкнулись с необходимостью конкуренции за средства граждан, и, к сожалению, пока пенсионным фондам не удалось сформировать адекватную продуктовую линейку.

Между тем проблема зависимости ПФР от федерального бюджета так и осталась нерешенной, хотя теперь вся пенсионная часть страховых взносов идет на выплаты нынешним пенсионерам. В рамках сложившейся конфигурации системы объем бюджетных трансфертов в ПФР будет только увеличиваться. В таких условиях заявленный демонтаж остатков накопительной системы представляется наиболее вероятным сценарием.

Мнение автора может не совпадать с точкой зрения редакции 

Названы лучшие и худшие пенсионные системы в мире

Система гарантирования — не инновация на финансовом рынке. Подобные механизмы защиты с привлечением Агентства по страхованию вкладов уже страхуют вклады физических лиц, а также с 2015 года гарантирует права застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.

Система гарантирования прав участников добровольных пенсионных программ будет предлагать возмещение не только взносов, которые человек самостоятельно перечислил в НПФ, но и инвестиционного дохода, полученного фондом по ним. По аналогии с системой страхования банковских вкладов, предел возмещения накопленных средств клиенту НПФ планируется установить на накопительном этапе на уровне 1,4 млн рублей, а на этапе выплаты негосударственной пенсии — в рамках двух размеров социальной пенсии (около 22 тыс. рублей в месяц).

В ЦБ отметили, что установленный размер возмещения «обеспечит гарантиями абсолютное большинство сбережений сегодняшних участников НПО и при этом позволит сохранить сбалансированность системы». С регулятором согласилась Галина Морозова, председатель совета директоров НПФ «БУДУЩЕЕ». По ее словам, появление дополнительных государственных гарантий — это логичная мера увеличения доверия и стимулирования граждан к формированию личного пенсионного капитала.

Законопроект предусматривает различные механизмы гарантированных выплат. Так, на этапе накопления, клиенту будет возмещена сумма равная остатку средств на именном пенсионном счете, но не более 1,4 млн рублей. В случае, если пенсия уже назначена, то средства будут переданы в другой НПФ, определенный АСВ на конкурсной основе, который продолжит выполнять обязательства по выплате негосударственной пенсии клиенту с той же периодичностью и в том же размере.

В предыдущей редакции гарантирование покрывало только взносы клиентов или участников, но не дохода.

Обновлено: 21.03.2023

Название системы говорит о солидарности поколений, каждое новое поколение платит пенсию предыдущим поколениям. То есть те взносы, которые отчисляются работающими гражданами, идут на выплаты пенсий пенсионерам.

Какие минусы у такой системы? Первый минус это неопределенность, во многих развитых странах идёт тренд на старение населения, то есть пенсионеров становится больше и больше, а работающих граждан меньше. Денег становится недостаточно, чтобы платить пенсии. Второй существенный минус это то, что в случае смерти, пенсионные взносы не переходят по наследству, а остаются в ПФР.

Накопительная система

При такой системе, человек отдает взносы на свою собственную пенсию, деньги инвестируются и выходя на пенсию, он получает те деньги, которые выплачивал в течение жизни и плюс доход от инвестирования.

Плюс такой системы это мотивация людей выплачивать взносы, которые даже в случае смерти могут перейти по наследству.

Минус в том, что люди, которые не имели в течение жизни доходов, не получат никакой пенсии.

Смешанная пенсионная система.

Эта система предполагает перечисление части взносов на выплаты нынешним пенсионерам, а части на личную накопительную пенсию. Такую систему можно считать компромиссной.

В России с 2002 года создана смешанная система, это означает, что из 22% от зарплаты работника, которые работодатель переводит в ПФР, 16% идут на выплаты нынешним пенсионерам, а 6% идет на индивидуальный пенсионный счет. Но в 2014 году оказалось, что пенсионных перечислений недостаточно и накопительная пенсия была заморожена, все выплаты направляются в ПФР.

На мой взгляд, в постоянно меняющемся мире невозможно строить планы на много лет вперед, неизвестно куда еще свернёт пенсионная система в России и лучшим решением будет самостоятельная забота о будущей пенсии.

В солидарном уровне пенсионной системы участвуют все официально трудоустроены граждане — для этого не нужно писать заявления или брать справки. Вместе с тем незнание определенных процессов приводит к небрежного отношения людей к своим правам, а следовательно, к нарушениям, поэтому на Правительственном портале в подробностях разобрали основные принципы работы солидарного уровня пенсионной системы Украины.

Каждый гражданин с началом своей трудовой деятельности, вместе с зарплатой от работодателя, если он наемное лицо, в рамках социального пакета получает от него взносы на свой аккаунт в виде ЕСВ.

ЕСВ — единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование.

В этом определении является очень важным термин «страхование», который определяет принципы и механизмы работы солидарного уровня. Мы неоднократно будем к нему возвращаться в дальнейшем.

Ставка ЕСВ на сегодня в Украине составляет 22 процента от размера заработной платы и является обязательным к уплате всеми работодателями за своих работников и за себя физическими лицами-предпринимателями и гражданами, которые самостоятельно обеспечивают себя работой.

Рассмотрим процесс с точки зрения наемного работника. Ежемесячно работник получает от работодателя заработную плату и отдельно вклад ЕСВ на свой аккаунт в Пенсионном фонде. Каждый вклад является персонифицированным — это значит, что все средства сразу при поступлении фиксируются с конкретным работником в электронном реестре застрахованных лиц.

То есть ежемесячно на учетную запись человека вносится информация о сумме взноса, сделанного работодателем.

Этот процесс повторяется каждый месяц, каждый год, вплоть до полного прекращения трудовой деятельности человека, и возобновляется в случае возвращения к работе. Результатом этого процесса является персональная база, отражающая весь трудовой путь человека: название каждого места работы, должность, продолжительность стажа и сумму уплаченных взносов за каждый месяц работы.

Следующим этапом все средства направляются на финансирование расходной части Пенсионного фонда, то есть на финансирование выплат пенсий. Таким образом, после фиксации взносов в системе с каждым гражданином они по сути превращаются в персональные баллы, которые затем используются при определении размера пенсии. Такой механизм полностью защищает деньги от инфляционных процессов, поскольку отсутствует хранения средств в «живом» виде.

Достигнув пенсионного возраста, гражданин обращается в Пенсионный фонд за назначением пенсии, после чего вступают в силу страховые принципы работы системы.

При обращении гражданина начинает работу механизм проверки выполнения условий пенсионной страховой программы, а именно — требования к продолжительности страхового стажа (который является равнозначным трудовом), уплаты взносов и требования к возрасту. По аналогичным принципам работают вообще все страховые программы, а потому солидарную пенсионную систему можно справедливо сравнивать со страхованием жизни и здоровья или даже имущества. Ключевые элементы такой системы следующие:

застрахованное лицо — работник, будущий пенсионер;
уплата взносов — работодателем или застрахованным лицом, если он или она является физическим лицом-предпринимателем или самозанятым лицом;
фонд взносов, с которого осуществляются выплаты — Пенсионный фонд Украины;
страховой случай — приобретение лицом определенного возраста и выполнения условий программы.
Основная разница со страхованием, к примеру здоровья, заключается в том, что если страховым случаем при страховании здоровья является болезнь, то при пенсионном страховании это ухудшение работоспособности через достижение человеком определенного возраста.

Следовательно, при обращении гражданина в Пенсионный фонд за назначением пенсии, после проверки выполнения условий пенсионной программы, начинается расчет размера пенсии.

В дальнейшем происходит ежегодная автоматическая индексация пенсионных выплат для приведения их в соответствие с актуальными экономических изменений. Этот процесс является абсолютно автоматическим и основывается на двух основных показателях — сумме 50 процентов роста инфляции и 50 процентов роста средних зарплат за предыдущий год.

Пенсионная система России во многом изменилась за последние десятилетия. Пережив несколько реформ, она продолжает модернизироваться и до сих пор.

Распределительная пенсионная система

Вплоть до 2002 года в России функционировала распределительная система пенсионного обеспечения. Согласно условиям данной пенсионной системы пенсии выплачивались только за счет страховых взносов работающих граждан. Таким образом, пенсия была исключительно распределительной, а все собранные деньги шли на выплату текущих пенсий.

Распределительно-накопительная пенсионная система

Современная распределительно-накопительная пенсионная система в России начала функционировать с 1 января 2002 года. С этого времени начала действовать новая система обязательного пенсионного страхования. После реформы трудовая пенсия стала состоять из трех частей: страховой, накопительной и базовой. Так было до 2014 года. В ходе очередного витка пенсионной реформы в 2015 году в системе обязательного пенсионного страхования были введены два вида пенсий:

Основа будущей пенсии – страховые взносы, которые уплачивает работодатель за работника. Взносы составляют 22% от годового фонда оплаты труда работника. Из них 6% – это солидарный тариф, предназначенный для формирования государством денежных средств на фиксированные выплаты (до 2014 года – так называемый базовая часть пенсии), а 16% – это индивидуальный тариф, который учитывается на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица.

До конца 2015 года каждый гражданин 1967 года и моложе должен был выбрать свой вариант пенсионного обеспечения: Если вы до сих пор не определились со своим вариантом, то у вас еще есть шанс

Когда тебе лишь шестнадцать, трудно представить себя в шестьдесят лет. Пожилой возраст — вещь неизбежная, но настолько далёкая, что о ней можно пока не думать. Но мы всё-таки постараемся разобраться в том, что же такое пенсионная система.

В данный момент вы не можете посмотреть или раздать видеоурок ученикам

Чтобы получить доступ к этому и другим видеоурокам комплекта, вам нужно добавить его в личный кабинет, приобретя в каталоге.

Получите невероятные возможности

Конспект урока «Пенсионная система»

Когда тебе лишь шестнадцать, трудно представить себя в шестьдесят лет. Пожилой возраст — вещь неизбежная, но настолько далёкая, что о ней можно пока не думать. Многие люди так и проводят всю свою жизнь, не задумываясь о том, на что они будут жить в старости. И обрекают себя на полунищенское существование, когда выходят на пенсию.

Пенсия — это регулярное денежное пособие, которое выплачивается человеку при наступлении определённого возраста или инвалидности. А если умирает человек, содержавший семью, то пенсию в связи с потерей кормильца могут получать его близкие. Таким образом, выплата пенсии — это вид страхования, которое компенсирует снижение дохода человека или его семьи вследствие реализации упомянутых выше рисков.

Обычно пенсию выплачивает государство или работодатель — та компания, где работал человек. В зависимости от источника выплат пенсия называется государственной или корпоративной. Кроме того, источником для получения пенсии может стать сам, а точнее, его собственные накопления. Такая пенсия называется — частной.

К сожалению, в России многие люди сталкиваются с финансовыми проблемами после выхода на пенсию. Они немало добились своим трудом: обзавелись квартирой, дачей, вырастили детей, дали им образование. Но в вопросе пенсии рассчитывали на государство. Сегодняшние реалии таковы, что государственной пенсии хватает лишь на самое необходимое. Большинство компаний не выплачивают корпоративную пенсию своим сотрудникам. А накоплений, достаточных для обеспечения частной пенсии, эти люди не сумели сделать.

В развитых странах, напротив, безбедная и беспроблемная жизнь на пенсии стала нормой. Пенсионеры там ведут полноценную жизнь, имея достаточно средств и свободного времени, которое они могут посвятить любимым занятиям: путешествовать, ходить в театры и на выставки, заниматься своим хобби, общаться с друзьями и тому подобное. Чтобы обеспечить себе достойную пенсию, люди используют все три вида пенсионного обеспечения. При этом выплаты от государства являются надёжным, но не самым важным источником дохода для пенсионеров. Гораздо большую роль играют корпоративная пенсия и собственные накопления.

Но так было не всегда. Когда-то страхование пенсионных рисков происходило внутри семьи. Например, в России родители чаще всего доживали свой век в семье одного из сыновей. Дочери же выходили замуж, уходили из родного дома в чужую семью и не несли ответственности за содержание своих престарелых родителей. Отсюда пословица: сына корми —

себе пригодится, дочь корми — людям снадобится. В случае потери кормильца о его жене и детях заботились ближайшие родственники.

Но это было давно. По мере миграции жителей деревень в города патриархальный семейный уклад разрушался. Кроме того, риск получить травму на промышленном производстве и остаться нетрудоспособным раньше был очень высок.

Поэтому с конца XIX века пенсионное страхование начали вводить на государственном уровне. Общий смысл его сводился к тому, что молодое трудоспособное поколение платит взносы в общий пенсионный фонд, средства которого распределяются в виде пенсий для старшего поколения.

Такую пенсионную систему называют солидарной или распределительной. Впервые её ввела Германия в 1889 году. За ней последовали в 1908 году Великобритания, в 1910-м — Франция, а затем и многие другие страны.

Солидарная пенсионная система прекрасно работала вплоть до конца XX века, когда большинство развитых стран столкнулись с неожиданной проблемой: их население сильно постарело. Прогресс в медицине помог пожилым людям лучше справляться с болезнями, и они стали гораздо дольше жить. А значит, пенсионный фонд оказался перед необходимостью делать всё больше и больше выплат. А вот взносы в пенсионный фонд росли не так быстро. Рождаемость падала, и людей в трудоспособном возрасте становилось всё меньше. Такая тенденция сохраняется до сих пор.

Однако некоторые страны нашли другой выход. Они решили поменять солидарную пенсионную систему на накопительную. Основная идея накопительной пенсионной системы состоит в том, что взносы каждого человека направляются не в общий котёл, а на его индивидуальный пенсионный счёт. Средства на этом счёте инвестируются в разные инструменты, приносящие доход. Чем больше работник сделает взносов и чем больше заработает от инвестирования своих накоплений, тем выше будет его пенсия.

Споры о том, какая система лучше — солидарная или накопительная, продолжаются до сих пор. Однозначного мнения нет, ведь у каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому во многих странах, в том числе и в России, действует смешанная система, в которой базовая часть государственной пенсии выплачивается по солидарному принципу, а дополнительная часть — по накопительному принципу.

В России государственное пенсионное обеспечение включает в себя принципы как солидарной, так и накопительной системы. Каждый работодатель обязан вносить за своих сотрудников страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Пенсионный фонд Российской Федерации — государственный внебюджетный фонд, осуществляющий управление средствами пенсионной системы, в том числе учёт, назначение и выплату пенсий и других социальных выплат.

В соответствии с федеральным законом в России начинается постепенное повышение пенсионного возраста.

Изменения будут происходить поэтапно в течение длительного переходного периода, который завершится в 2028 году. В результате чего пенсионный возраст будет повышен на 5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

Сегодня мы можем говорить о том, что в нашей стране существуют три вида пенсии:

· Страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата для компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью.

К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата в твёрдом размере, которая зависит от вида страховой пенсии. Размер выплаты ежегодно индексируется государством.

· Пенсия по государственному пенсионному обеспечению — это ежемесячная государственная денежная выплата гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении выслуги при выходе на страховую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников лётно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесённого здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.

· Накопительная пенсия — это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счёт страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Эти средства зачисляются на ваш индивидуальный счёт и инвестируются на финансовых рынках. При этом вы можете выбрать, кто именно будет инвестировать ваши пенсионные накопления.

Список таких уполномоченных управляющих компаний ограничен: среди них несколько частных и одна государственная —

Внешэкономбанк. При этом можно самостоятельно выбрать не только управляющую компанию из этого списка, но и конкретный инвестиционный портфель.

Если вы выберите такой формат, то при достижении пенсионного возраста помимо страховой пенсии вы будете получать накопительную пенсию, размер которой будет определяться суммой, накопленной на вашем индивидуальном счёте.

Стоит отметить, что с 2014 года накопительная часть государственной пенсии заморожена. Это значит, что новые обязательные отчисления работодателей её не пополняют, а идут в общий бюджет пенсионного фонда на выплату страховых пенсий сегодняшним пенсионерам. Но сам человек по-прежнему может пополнять свой индивидуальный пенсионный счёт. Да и работодатели по своей доброй воле могут делать за своих сотрудников дополнительные взносы, чтобы увеличить накопительную часть их пенсии.

Накопления в системе обязательного пенсионного страхования защищены государственной системой гарантирования прав застрахованных. Это значит, что вся сумма взносов, которую вы или ваш работодатель делали на индивидуальный пенсионный счёт, сохранится в любом случае. Если с выбранным вами негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией что-то случится, эту сумму вернут в Пенсионный фонд России. Затем вы можете либо оставить деньги в государственном фонде, либо перевести в другой частный фонд по вашему выбору.

Но что касается инвестиционного дохода, его сохранность никто не гарантирует. Если фонд обанкротится, вы можете потерять доход за все время накопления, в том числе те деньги, которые заработали вам предыдущие негосударственные пенсионные фонды.

Но если вы уже начали получать пенсию, то её размер не изменится, даже если негосударственный пенсионный фонд, в котором вы держали пенсионные накопления, прогорит.

Какая пенсия выгоднее? Однозначного ответа нет. Страховая пенсия регулярно индексируется государством с учётом инфляции. Прирост накопительной пенсии зависит от доходности, полученной от инвестирования на финансовых рынках, и может оказаться как выше, так и ниже прироста страховой пенсии. В любом случае решать вам, ведь безбедная старость сегодня в ваших руках.

Подробнее о том, как формируется пенсия, можно прочитать на сайте Пенсионного фонда Российской федерации.

Понять, какой будет ваша государственная пенсия, можно уже сейчас. Неважно, сколько вам лет и как давно вы работаете. На сайте пенсионного фонда для этого есть специальный калькулятор, он поможет спрогнозировать примерный размер страховой пенсии.

Конечно же стоит отдавать себе отчёт в том, государственная пенсия, как правило, невелика. Её роль лишь в том, чтобы обеспечить базовые потребности человека. Весомой прибавкой к госпенсии может стать пенсия от работодателя. Многие компании формируют специальные корпоративные пенсионные программы, стремясь обеспечить дополнительную мотивацию и социальную защиту для своих работников. Каждый месяц, помимо зарплаты и взносов в государственный пенсионный фонд, эти компании делают дополнительные отчисления в корпоративный пенсионный фонд. Средства, накопленные в этом фонде, используются для выплат сотрудникам компании, вышедшим на пенсию по возрасту или по инвалидности.

Размер пенсионных выплат можно определять по-разному. Традиционным является подход, при котором размер пенсии рассчитывается по определённой формуле в зависимости от стажа работника, его должности, размера зарплаты и так далее. Например, пенсионные выплаты устанавливаются на уровне 50 % от средней зарплаты за последние три года. Пенсионные схемы такого типа так и называются — с установленными выплатами. Будущему корпоративному пенсионеру такой подход выгоден, ведь он заранее может рассчитать будущий размер своей пенсии. А вот для компании такая схема несёт определённые риски, ведь при неудачных инвестициях корпоративному фонду может не хватить средств для обеспечения обещанных выплат всем пенсионерам. Тогда компании придётся выделять дополнительные средства для выполнения своих обязательств.

Поэтому в последние 20—30 лет всё больше компаний в мире стали использовать пенсионную схему с установленными взносами, которая работает по накопительному принципу. В этой схеме компания делает фиксированные взносы (например, 10 % от зарплаты) на индивидуальный пенсионный счёт сотрудника. Эти средства инвестируются с целью получения дохода. Та сумма, которая накопится на счёте к моменту выхода на пенсию, и определит размер самой пенсии. При этом все риски, которые возникают при инвестировании, несёт сам человек, а не компания.

В конце нашего урока давайте попробуем ответить на следующие вопросы.

1. В чём принцип работы солидарной пенсионной системы?

2. Почему солидарная пенсионная система в большинстве развитых стран стала испытывать трудности?

3. В чём преимущества и недостатки накопительной пенсионной системы по сравнению с солидарной?

4. Почему большинство компаний перестали гарантировать пенсионные выплаты в определённом размере и перешли на схему с установленными взносами?

Читайте также:

  

• Что изучает геохимия кратко

  

• Рачинский сергей александрович в какой школе работал

  

• Краткосрочный проект цыгане в детском саду

  

• Что такое конференция определение кратко

  

• Какое место занимает католическая церковь в политической европейской системе кратко

Почему пенсионные выплаты могут снизить и когда это можно исправить: разбираем реальные примеры

При том, что размеры пенсионных выплат у большинства населения весьма и весьма скромные, людям порой приходится сталкиваться с тем, что уже назначенную выплату им еще и сократили.