Планирование бизнес планирование деятельности предприятия курсовая

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретическое исследование изучаемой темы
1.1. Основы бизнес-планирования на предприятии
1.2. Этапы разработки бизнес-плана и его структура
Глава 2. Практическая и аналитическая работа на примере разработки бизнес-плана компании ООО»Ангел-А»
2.1. Поэтапная разработка бизнес-плана
2.2. Анализ эффективности бизнес-плана
Заключение
Список использованных источников

Введение

Любой большой путь начинается с одного маленького шага. В бизнесе и производственной деятельности таким первым шагом является бизнес-планирование.

Бизнес-план компании или предприятия — существенная необходимость для обеспечения успешного бизнеса, для достижения стабильности на конкурентном рынке, а так же инструмент привлечения инвестиций и финансовых ресурсов со стороны, что зачастую является залогом успешного старта и развития компании или предприятия. Поэтому молодым специалистам в области экономики и начинающим бизнесменам важно осознавать актуальность этой темы и понимать ценность бизнес-планирования.

Целью работы является изучение базисных материалов по бизнес-планированию и приобретение практических навыков по выбранной теме, оценка роли бизнес-плана в деятельности предприятия, компании или организации, изучение способов повышения его эффективности.

Задачами данной работы являются изучение нормативной базы и законодательства РФ по выбранной теме, изучение статистических данных, всестороннее рассмотрение процесса бизнес-планирования в теории и проведение анализа содержания составных частей бизнес-плана на примере компании ООО»Ангел-А».

Соответственно, объектом исследования данной работы является планирование деятельности предприятия в теории и ее аналитика на примере компании ООО»Ангел-А». Компания специализируется на продаже женской одежды. Данная сфера выбрана ввиду того, швейная и торговая индустрии развиваются высокими темпами и охватывает широкий рынок товаров и услуг, ориентирована на различные социальные категории клиентов, поэтому является интересной для начинающих предпринимателей и для специалистов, уже работающих в этой отрасли.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Предметом же исследования станут факторы, различные стороны, аспекты и проблемы успешного бизнес-планирования.

Методами исследования являются анализ, изучение нормативной базы, законодательства РФ, специальной литературы, работ и публикаций специалистов в выбранной теме.

По результатам проделанной работы будут сделаны основные наиболее важные выводы по грамотному составлению бизнес-плана, который обеспечит наиболее правильный выход на рынок новой компании и определение им наиболее конкурентоспособного места на рынке, что позволит извлекать высокую прибыль и избегать материальных и финансовых потерь в будущем.

Глава 1. Теоретическое исследование изучаемой темы

1.1. Основы бизнес-планирования на предприятии

Что же такое бизнес-план? Существует большое разнообразие определений этого термина. Дословно «бизнес-план» (англ. «business plan») переводится как план предпринимательской деятельности,. Он представляет собой документ, в котором прописывается схема предпринимательских действий, система планомерно организованных мероприятий для достижения поставленных целей, таких как получение прибыли, привлечение инвестиций, минимизация потерь. Так же бизнес-план включает в себя обоснование предполагаемых бизнес-операций и бизнес-решений. В нем отражаются основные моменты будущего коммерческого предприятия, анализируются потенциальные возможные проблемы и определяются способы решения этих проблем.

Планирование — это определение вектора и цели развития определенных идей, разработка способов и средств достижения результата, разработка программы действий как на ближайшую, так и на будущую перспективу.

Бизнес-планирование — объективная оценка деятельности, предприятия, фирма, инструмент для осуществления проектно-инвестиционных решений в соответствии с условиями конкурентного рынка и экономической ситуацией в целом на конкретный момент времени.

В России бизнес-планирование, как элемент бизнеса появилось в 90-х годах ХХ века, придя на замену технико-экономическому обоснованию решений в духе социализма. Обусловлено это было осознанием важности и эффективности целей, задач и функций этого процесса.

Так в чем же состоят цели, задачи и функции бизнес-планирования?

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Исходя из вышеприведенных терминов и дополняя их, общей целью бизнес-плана можно назвать планирование хозяйственной деятельности компании на конкретный период в соответствии с условиями и потребностями выбранного рынка товаров или услуг и возможностями получения ресурсов и финансовых результатов.

Среди целей можно выделить:

— получение стартового капитала, кредита или инвестиций;

— анализ и учет совокупных факторов для предвидения возможного состояния фирмы;

— оценка рыночной ситуации для определения степени реальности получения желаемых результатов;

— оценка целесообразности реорганизации существующей фирмы или создания новой;

— оптимизация работы компании;

— доказательство возможности достижения качественных или количественных показателей фирмы, прописанных в проекте;

— оценка рисков и их минимизация;

— предупреждение отрицательных последствий;

— организация эффективного управления компанией;

— эффективное распределение расходов компании в будущем и расчет необходимых вложений;

— организация эффективного контроля в процессе выполнения плана;

— документирование совершаемых действий для отслеживания деятельности сотрудников фирмы;

— проработка допустимого и наилучшего варианта развития проекта в частности или компании в целом.

Любые действия фирмы и ее сотрудников направлены на решение определенных задач. Задача бизнес-планирования состоит в обосновании концепции предпринимательской идеи, технических возможностей и экономической целесообразности планируемой деятельности, определяемой поставленной целью.

Такими задачами бизнес-планирования могут быть:

— уточнение правовых аспектов, нормативных ограничений и требований муниципальных органов управления;

— проведение анализа исходных материалов, таких как: показатели технического состояния бизнеса, социальных и демографических условий и прочих характерных показателей;

— рассмотрение и оценка объемов возможных потерь, связанных с организацией и развитием деятельности, упущенными выгодами (например, при досрочном прекращении аренды коммерческими организациями муниципальных структур), компенсационными выплатами и пр.;

— формирование инвестиционной программы проектируемого бизнеса и аналитика ее возможных вариантов;

— определение условий и форм реализации проекта;

— прогноз условий производства продукции или предоставления услуг, получения прибыли, финансовых отчислений и поступлений;

— разработка маркетинговой стратегии;

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

— формулировка плана организации функционирования объекта;

— определение сроков проектирования, производства и реализации товаров или услуг;

— определение необходимости и условий страхования;

— создание резюме с основными характеристиками и параметрами проектного предложения.

Все задачи бизнес-плана направлены на выполнение определенных функций, к основным из которых можно отнести следующие:

— разработка стратегии бизнеса;

— планирование;

— привлечение капитала;

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

— привлечение партнеров;

— координация и информирование сотрудников.

Также, для перехода к следующей части работы — рассмотрению этапов разработки бизнес-плана, стоит упомянуть об основополагающих принципах бизнес-планирования, направленных на создание успешной деятельности предприятия. К таким принципам относят: эластичность, гибкость решений, системность подхода, точность показателей и их детализация, оптимальную экономичность финансового планирования, связь уровней управления и участие в планировании и управлении руководящих органов и сотрудников.

Таким образом, мы рассмотрели основные критерии, характеристики, цели, функции, задачи и принципы бизнес-планирования. На их основании строятся этапы разработки конкретного бизнес-плана. Рассмотрим их ниже в разделе 1.2.

1.2. Этапы разработки бизнес-плана и его структура.

Первым шагом бизнес-планирования является идея. Предпринимательские идеи являются продуктом человеческой мыслительной деятельности и определяются совокупностью внутренних мотиваций и внешних факторов, основываются на нуждах, потребностях и задачах предпринимателя.. После возникновения идеи происходит ее анализ и оценка. Условно действия по формированию предпринимательской идеи, предшествующие созданию бизнес плана, можно разделить на четыре основные фазы (Таб.1).

Таблица 1. Фазы идей по формированию предпринимательской деятельности

	Наименование фазы	Основание содержания
1	Поиск новой идеи и факторы ее возникновения	Мотивы, состояние рынка, достижение науки и техники, не осознанный или не удовлетворённый спрос и т.п.
2	Анализ потенциальной и реальной ценности идеи	Выявление необходимых условий и наличия технических, экономических и социальных возможностей реализации идеи (потребность) в начальном капитале, норма прибыли, срок окупаемости, основные показатели производства, цель)
3	Оценка риска	Виды рисков, источники их возникновения и меры по минимизации риска банкротства и финансовых потерь.
4	Разработка бизнес-плана проекта	План действий по реализации цели: выбор техники, технологии, обеспечение ресурсами, управление процессом и т.д.

После того, как идея сформулирована и прошла все этапы разработки, на ее основании формируется сам бизнес план. Этот процесс состоит из нескольких этапов.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

1 этап: определение философии предприятия, иначе называемой «миссией». Миссия призвана определить следующие характеристики будущей деятельности:

— ценности организации;

— этику компании;

— основные принципы работы;

— высшие цели предприятия;

— культуру и нормы поведения фирмы;

— внешний образ и авторитетность компании.

2 этап: определение целей бизнес-плана, т. е. определение желаемого будущего состояния предприятия. Цели характеризуют конкретные направления будущей деятельности организации.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Первый и второй этапы необходимы для формирования стратегии предприятия.

3 этап заключается в непосредственном формировании структуры самого бизнес-плана, которая будет зависеть от поставленных задач и размеров предприятия.

К 4 этапу можно отнести сборе материала и информации, необходимой для составления каждого отдельного раздела плана.

На 5 этапе происходит завершающая разработка отдельных разделов бизнес-плана и оформление его в виде единого документа (процесс планирования).

В связи с динамичным развитием бизнес-планирования и актуализацией функций, целей и задач каждого из его разделов, компаниям приходится прибегать к использованию различных методик составления правильного бизнес-плана. Среди них разработка UNIDO (ООН по промышленному развитию) для промышленных организаций развивающихся стран по подготовке технико-экономических обоснований, разработка Tacis — программы Евросоюза для СНГ по субсидированию современных технологий, постановление Правительства РФ об оценке эффективности инвестиционных проектов с представленным в нем макетом бизнес-плана. Однако, т.к. бизнес-планирование является относительно новой деятельностью для российского предпринимательства и ввиду происходящего процесса формирования рыночной экономики в России, многие из вышеуказанных рекомендаций могут быть реализованы не полностью, однако стоить выделить общее ядро всех методик, которое заложило фундамент составления бизнес-планов в нашей стране. Это такие элементы, как:

— финансовый план;

— производственный план;

— план по маркетингу.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Структура бизнес-плана не имеет жестких рамок своего определения и обладает вариативностью составления, зависящей от целей и задач документа и от масштабов проекта, от сферы деятельности и прочих внешних и внутренних факторов. Бизнес-планы могут разрабатываться как для предприятия в целом, так и для его отдельных структурных единиц, могут быть рабочими и официальными.

Несмотря на отсутствие жесткой регламентированной структуры бизнес-плана, он все же имеет общие элементы, необходимые для описания, характеристики и аналитики. Схематично структура бизнес-плана изображена на рисунке в Приложении 1 к данной работе.

Рассмотрим подробнее структуру бизнес-плана по разделам.

1.) Резюме. Это общий раздел, представляющий собой быстро читаемый обзор основной информации по проекту в сжатой форме. Как правило, резюме создается в конце и по итогам составления плана, а размещается в его начале. В нем представлено краткое изложение результатов проработки всех последующих разделов. Основные моменты Резюме:

— цели и задачи бизнес плана;

— фактические данные предприятия, дата организации, организационно-правовая форма, форма собственности и пр.;

— характеристика продукции/услуг, их отличительные черты;

— предполагаемые объемы производства, выраженные в единицах, и объем реализации в денежном эквиваленте;

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

— основные и потенциальные потребители и клиенты;

— финансовые итоги: затраты на производство, себестоимость единицы продукции, конечная стоимость товара;

— эффективность проекта, его прибыльность, срок окупаемости, чистый доход;

— предполагаемые источники и объемы финансирования, обоснование привлечения инвестиций.

2.) Описание предприятия. Учитывает все характеристики, прямо или косвенно связанные с предстоящим проектом. Здесь указывают:

— когда и для чего было создано предприятие, где оно расположено;

— организационно-правовую форму;

— тип производства и характер выпускаемой продукции;

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

— производственные мощности, численность и квалификация работников;

— основные поставщики и заказчики;

— описание и характеристики необходимого оборудования;

— описание необходимых изменений, расширений, связанных с внедрением нового проекта.

3.) Описание отрасли — обзор, основные характеристики, анализ текущего и прогноз будущего состояния выбранной для деятельности отрасли.

— сектор (производство, услуги и т.п.);

— влияние внешних факторов на объемы реализации;

— масштаб рынка ( локальный, региональный и пр.);

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

— описание сегмента рынка;

— характеристика существующих и потенциальных клиентов;

— характеристика основных конкурентов (доля рынка, сильные и слабые стороны, доля рынка и пр.).

4.) Характеристика продукции/услуг. В этом разделе указывают функциональные способности товара, область его применения, сильные и слабые стороны, уникальные качества. Имеет цель показать потенциальным инвесторам конкурентоспособность проектируемого товара. Конкурентные преимущества достигаются за счет того, что:

— продукция имеет высокое качество и высокие потребительские свойства, обуславливающие ее высокую стоимость;

— продукция имеет очень низкую стоимость и, несмотря на более низкие потребительские свойства, доступна широкому кругу потребителей;

— продукция имеет необычное или многовариантное оформление;

— продукция является уникальной, как правило, рассчитанной на клиентов с очень высокими доходами.

5.) Исследование и анализ рынка сбыта. Раздел позволяет определять круг потребителей, емкость рынка производимых товаров или предоставляемых услуг, определять объемы производства, реализации и необходимые ресурсы. Для этого нужно:

— привести характеристику территории, исследование региона распространения товара;

— выделить основных конкурентов;

— выделить конкурентные преимущества проектируемого товара;

— описать основных потребителей продукции, назвать потенциальных клиентов и обосновать привлекательность товара для них;

— оценить реальные возможности сбыта;

— привести прогноз цен на товар.

6.) Оценка конкурентов. Цель раздела — выбор подходящей конкурентной стратегии. В этой части называют основных конкурентов и проводят их аналитику, оценивая:

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

— качественные характеристики их продукции;

— объемы продаж, доходы, сервис, техническое оснащение и пр.;

— интенсивность, масштабы и качество рекламы;

— уровень цен на продукцию.

7.) Маркетинговый план. Содержит изучение рынка и потребителей и стратегию продвижения и сбыта товаров. Может включать в себя подразделы:

— стратегию маркетинга;

— товарную политику;

— коммуникативную политику;

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

— ценовую политику;

— сбытовую политику;

— бюджет маркетинга.

Раздел отвечает на вопросы:

— по какой схеме будет распространяться товар;

— какими способами будет рекламироваться товар и какой на это будет выделен бюджет;

— какими методами будут стимулироваться продажи и привлекаться новые клиенты;

— как и какими средствами будет создаваться необходимая репутация товаров и организации в целом.

8.) Прогнозирование продаж. Служит основой для организации производственного процесса, эффективного разделения денежных средств и контроля над запасами.

Различают некоторые основные методы планирования товарооборота в рознице, такие как:

— экономико-математический;

— экономико-статистический;

— нормативный.

9.) Производственный план. Готовится только для производственных предприятий и содержит описание всего процесса производства. Содержит расчеты для подтверждения возможности производства предполагаемого количества товаров в нужные сроки с требуемым уровнем качества. Отвечает на вопросы:

— где будет производство;

— какие потребуются мощности для производства;

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

— где и на каких условиях будут закупаться сырье, материалы и комплектующие детали;

— какое оборудование требуется и где будет закуплено;

— нужна ли производственная кооперация;

10.) Организационный план. Отражает с кем и как предполагается организовать дело и обеспечивать его функционирование. В этом разделе обязательно указывается, кто будет играть ведущую роль в развитии предприятия, как будет выглядеть организационная структура и разделение ответственности должностных лиц, насколько предприятие обеспечивается кадрами и как организована мотивация и оплаты труда.

11.) Финансовый план. Содержит обобщение предыдущих материалов в стоимостном выражении с вариантами финансового развития, включает в себя выполнение следующих расчетов:

— распределение чистой прибыли;

— баланс денежных средств;

— доходы и затраты;

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

— финансовый план предприятия на первый год;

— расчет и составление графика безубыточности.

12.) Оценка рисков. Задача раздела заключается в оценке возможности достижения планируемого результата. Состоит из нескольких подпунктов:

— анализ рисков;

— потери от риска;

— меры по профилактике и устранению рисков;

— страхование рисков.

13.) Приложения. Могут включать:

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

— биографии руководителей;

— результаты маркетинговых исследований;

— заключения аудиторов;

— отчет анализа финансово-хозяйственной деятельности за предыдущие 3-5 лет;

— технические характеристики продукции;

— схема предприятия;

— контракты, письма и пр. документация, связанная с поставщиками или потребителями;

— договора (аренды, найма, соглашения, лицензии и пр.)

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

— заключения госслужб;

— публикации из прессы о деятельности предприятия;

— рекомендательные письма, отзывы и пр.

Стоит подчеркнуть, что бизнес-план не имеет четкой регламентации и детализация его зависит от объемов производства и масштабов предприятия. В процессе составления основное внимание сосредотачивается на финансово-экономических показателях для достижения прибыльности результата, а технический и социальный аспекты рассматриваются менее подробно или отсутствуют вовсе. Однако, не стоит приуменьшать значение нематериальных ресурсов, т. к. технические и интеллектуальные ресурсы иногда могут сыграть решающую роль в принятии решения инвесторами о финансировании. Например, в Европе и Америке встречается утверждение инвесторов о том, что они вкладывают средства в менеджеров, а не в продукцию или идею. Это говорит о том, что в бизнес-планировании стоит учитывать все важные характеристики проекта, включая материальные и нематериальные, в этом случае бизнес-план будет иметь все шансы для успешного выполнения поставленных целей, привлечения капитала и эффективной реализации проекта.

Глава 2. Практическая и аналитическая работа на примере разработки бизнес-плана компании ООО»Ангел-А».

2.1. Поэтапная разработка бизнес-плана.

Для реализации теоретического, методологического и практического подходов в изучении бизнес-планирования разработан и проанализирован конкретный проект бизнес-плана для ООО «Ангел-А».

В нем содержатся 7 разделов: резюме, описание предприятия, характеристика товара, маркетинговый анализ и стратегия, план объема продаж, организация продаж, финансовый план.

I. Резюме.

Главным направлением деятельности ООО «Ангел-А» является продажа женской одежды населению и оказание дополнительных услуг. Отличием и конкурентным преимуществом является то, что вещи, представленные потребителям, отличаются стильным дизайном и высоким качеством, их цена будет не выше, чем цена аналогичных товаров, реализуемых у конкурентов в других магазинах и на оптовых рынках. Более того, магазин привлекателен большим ассортиментом товаров.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

ООО «Ангел-А» расположен по адресу: 115597, Москва, Татарский пер., д.21, стр.3, тел. 8(499)534-21-13. Месторасположение удобно для подъезда на общественном транспорте, находится в торговом проходимом районе.

График работы с 10 до 22 часов.

Организация «Ангел-А» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом, действует на основании Устава, имеет расчетный счет, самостоятельный баланс и имущество в собственности, ведет деятельности на основе Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ, Трудового кодекса РФ, ФЗ О защите прав потребителей.

ООО «Ангел-А» имеет размер уставного капитала 30 000 руб. и лицензию на осуществление розничной торговли Государственной Налоговой Инспекции.

Описание предприятия.

Трудовые отношения с работниками в ООО «Ангел-А» оформляются договорами подряда.

Отчет по показателям работы ООО «Ангел-А» в виде таблицы (Таб.2).

Таблица 2. Отчет по показателям работы ООО «Ангел-А»

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателей
Прошлый год	Плановый год
Товарооборот (с НДС)	рубли	53 205 467 Нужна помощь в написании курсовой? Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Подробнее	78 163 852
Товарооборот минимально допустимый (с НДС)	рубли	_	53 205 449
Валовой доход (с НДС)	рубли	10 587 885	15 554 607
НДС	рубли	1 764 648	2 372 737*
Прибыль до налогообложения	рубли	1 400 000	3 000 000
Рентабельность продаж (прибыль/товарооборот)	проценты	2,6	3,8
Рентабельность основного капитала или основных средств (прибыль/ стоимость основных фондов) (таблица 2.13)	проценты	24,6	52,9**
Численность работающих	Человек	7	9
Среднемесячная заработная плата одного работающего за прошедший год	рубли	7 209,3	12 500
Фонд накопления	проценты	70	70
Фонд потребления	проценты	30	30
Уровень издержек обращения (в процентах) к обороту (таблица 2.12)	проценты	13,55	12,58
Процент торговой надбавки	проценты	19,9	19,9

III. Характеристика товара.

Точки продаж компании ООО «Ангел-А» предлагают следующий ассортимент:

— женская, мужская одежда;

— обувь;

— аксессуары;

— галантерея.

Преимущество товара по сравнению с конкурентами в превосходстве его по качеству при сохранении цены. Также конкурентным преимуществом станет качество сервиса.

Поставщиками выбраны надежные компании-партнеры, которые давно зарекомендовали себя на рынке, добросовестно поставляющие нужный товар в указанные сроки и в необходимом количестве.

Сотрудники в точках продаж выступают в роли продавцов-консультантов, помогая покупателям выбирать и находить товар, подбирая вещи для покупателей комплектами, что облегчает клиентам процесс покупок и увеличивает размер самой покупки.

Стратегия предприятия:

— освоение нового вида услуг, такого как химическая чистка одежды;

— дополнительная бесплатная опция — подшив одежды;

— дополнительная услуга — заказ товара через интернет.

Точки продаж — магазины — предоставляют свои услуги почти всем социальным слоям населения, поэтому магазин делает основной акцент на расширении ассортимента для предоставления товаров максимальному диапазону социальных групп, и на дополнительных услугах, как способе удерживать старых клиентов и привлекать новых.

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

Многообразие планов компании руководствуется единой целью: максимальное удовлетворение потребностей и запросов покупателей.

IV. Маркетинговый анализ и стратегия.

Анализ потенциального рынка сбыта — один из самых важных этапов подготовки будущего проекта. Предприятие заинтересовано в покупателях, которые приобретут товар по выгодной для предприятия цене, т. е. способной обеспечить прибыль на протяжении долгого периода в объеме, достаточном для существования и развития.

Первая задача — определить свой рынок. Для этого была произведена оценка уже имеющегося круга клиентов и потенциальных покупателей. Сводка анализа рынка сбыта приведена ниже в Таб.3

Таблица 3. Сводка анализа рынка сбыта

Показатели	Район расположения магазина	Прилегающие районы города в границах административного округа	Соседние округа
Уровень спроса	высокий	высокий	средний
Степень удовлетворения спроса	низкая	средняя	средняя
Уровень конкуренции	средний	средний	высокий
Доля потребителей готовых купить продукцию	25%	10%	3%

Таблица 4. Оценка и анализ конкурентов

Характеристика конкурирующей продукции	Основные конкуренты
1-ый	2-ой	ООО «Ангел-А»
Товарооборот, руб. с учётом НДС	40 000,0	50 000,0	53 205, 5
Занимаемая доля рынка (в процентах)	20,0	25,0	26,6
Финансовое положение (рентабельность), (в процентах)	19,0	21,0	24,6
Уровень обслуживания	средний	средний	высокий
Качество продукции	низкое	высокое	высокое
Реклама	да	да	нет
Привлекательность внешнего вида	стандартная упаковка	отсутствует	стандартная упаковка
Время деятельности предприятия, лет	1	10	5

На основании таблицы можно сказать, что основным конкурентом ООО «Ангел-А» является второй конкурент, занимающий долю рынка 25% (против 20% первого конкурента), так же его сильной стороной можно назвать длительность его нахождения на рынке (10 лет).

Слабой стороной ООО «Ангел-А» является экономия средств на рекламу.

Компания торгует знакомым, ранее предлагавшимся товаром на устоявшемся рынке.

Цена будет определяться себестоимостью продукции. Компания снижает издержки обращения за счет отсутствия части налогов ввиду того, что точки продаж частично находятся в помещениях, являющихся собственностью владельца компании.

Таблица 5. Ценовая политика компании ООО «Ангел-А»

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	В полной мере. Уровень издержек среднерыночный	Сохранится в полной мере. Постоянный анализ структуры издержек и их оптимизация.
Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.	При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1.
Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем	При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием.
Как относятся покупатели к установленным ценам?	Положительно	Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
Используются ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	Предусматривается	Возможна проработка дополнительных мер, при ужесточении конкуренции.
Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь.	Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.

Так же предприятие будет проводить рекламную компанию своей деятельности, планируемые мероприятия и смета отражены ниже в Таб.6

Таблица 6. Планируемые мероприятия и смета

Наименование рекламного мероприятия	Сумма в рублях
Размещение в средствах массовой информации	440 050
Изготовление пакетов и рекламной атрибутики с фирменными знаками	360 040
Рекламные щиты	320 010
Выездная торговля на благотворительных ярмарках	400 010
ИТОГО:	1 520 110

Кроме того, ООО «Ангел-А» будет один раз в месяц выпускать купоны для покупки со скидкой и будет введена система дисконтных карт для постоянных клиентов, дающих 5% при покупке на сумму от 5000 руб.

В данный момент ведутся переговоры о сотрудничестве с компанией по химической чистке одежды «Clean Smart» и переговоры с «Совкомбанком» о возможности предоставления кредита клиентам.

Для создания благоприятного общественного мнения о компании PR-отделом будут разработаны рекламные макеты и статьи для размещения их в СМИ, также компания будет организовывать благотворительные ярмарки для распродажи остатков товаров по сильно заниженным ценам.

V. План объема продаж.

Товарооборот в рознице — основной экономический показатель работы предприятия. От него зависит объем прибыли и валового дохода.

Планируемая прибыль составляет 3 000 000 руб.

Пр расчете будет использован метод деления издержек обращения на условно-постоянные (независящие от количества продаж) и переменные затраты (зависящие от продаж).

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

По статистическим данным прошлого года, уровень валового дохода составил 19,9%, уровень переменных затрат равен 7,88%. Соответственно уровень валового дохода, необходимого для формирования прибыли и покрытия расходов будет равен 12,02%

У` вд = У вд – У перемен = 19,90% – 7,88% = 12,02%

Исходя из данных прошедшего года эта сумма составила 6 395 295руб. Для того, чтобы покрыть издержки, нужен товарооборот минимум 53 205 449руб., что обеспечит восмещеие всех издержек но не принесет прибыли.

Т.об.мин. = Зпостоян/У’вд*100% = 6395295/12,02*100=53 205 449руб.

Для того, чтобы получить желаемую прибыль в размере 3 000 000руб., необходим планируемый товарооборот 78 163 852руб.

Т.об.планир.= (З постоян+П желаемая)/У’вд*100%=(6 395 295+3 000 000)/12,02*100 = 78 163 852руб.

Таким образом, можем составить таблицу плановых показателей на будущий год (Таб.7)

Таблица 7. Плановые показатели на будущий год

Показатели	Единицы измерения	Прошлый год	Плановый год	Темпы роста (проценты)
Розничный товарооборот	рубли	53 205 467	78 163 852 Нужна помощь в написании курсовой? Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую	+ 46,9
Численность обслуживаемого населения	человек	23641	31 009	+ 31,2
Товарооборот на одного жителя	рубли	2 250,6	2 520,7	+ 12,0

Основной упор при повышении товарооборота делается на привлечение новых покупателей. Упор на увеличение товарооборота на одного жителя не делается и связывается только с ожидаемой инфляцией в размере 12%.

VI. Организация продаж.

Главное управление компанией ООО «Ангел-А» осуществляет исполнительный директор.

В точках продаж работают: директор, бухгалтер, менеджер, продавец-консультант (2 чел.), продавец-кассир, водитель-грузчик. Годовой фонд оплаты труда составляет 1 137 500 руб.

Таблица 8. Расчет отчислений во внебюджетные фонды и на соц.нужды

Отчисления	проценты	рубли
Фонд з/п на месяц	—	87 500
Фонд з/п годовой	—	1 050 000
Премия годовая	—	87 500
Фонд оплаты труда	—	1 137 500
ЕСН	26	295 750
Налог на травматизм	1,2	13 650
Всего	27,2	309 400

VII. Финансовый план.

Расчет валового дохода от продажи товаров.

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Расчет по методу технико-экономического расчета предполагает вычисление торговой надбавки на розничную цену товара и вычисление суммы валового дохода.

Для того, чтобы вычислить среднюю торговую надбавку, обратимся к сводной таблице по основным товарным группам (Таб.9).

Таблица 9. Основные товарные группы

Группа товаров	Удельный вес в годовом товарообороте (в процентах)	Торговая надбавка поставщика (в процентах)
Деним	30	25
Костюмы	25	24
Обувь женская	25	26
Прочие	30	23

Среднюю торговую надбавку на цену реализации вычисляют по формуле:

Надбавка на розничную цену (Н рц) = Н оц*100% / (Н оц+100%),

где Н оц — это процент надбавки за отпускную цену от поставщика.

А процент надбавки за отпускную цену (Н оц) равен сумме произведений удельного веса в годовом товарообороте на торговую надбавку поставщика, деленной на 100%.

Из расчетов по таблице мы получаем:

Н оц = (30*25+25*24+ 25*26+30*23)/100 = 24,85%

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

Н рц = 24,85*100/ (24,85+100) = 19,90%

Теперь вычисляем сумму валового дохода (Вд) в плановом году:

Вд = Н рц*Планируемый товарооборот = 19,90%*78 163 852 = 15 554 607 руб.

Т.е. сумма валового дохода должна составить 15 554 607 руб.

Номенклатура статей издержек для компании включает:

1) Расходы на оплату труда

2) Расходы на и аренду помещения и оборудования

3) Логистические расходы

Нужна помощь в написании курсовой?

Заказать курсовую

4) Расходы на ремонт и содержание помещения и оборудования

5) Расходы на амортизацию

6) Коммунальные расходы

7) Отчисления на социальные нужды

Расходы на упаковку товаров

9) Реклама

10) Потери товаров и кражи

11) Оплата процентов по займу

Нужна помощь в написании курсовой?

Подробнее

12) Прочие расходы

Ниже приведена таблица с данными, полученными методом прямого счета по четырем статьям, остальные вычислены укрупнено ввиду нестабильности и недостатка точных данных по необходимой информации (Таб.10)

Таблица 10. Затраты

Наименование статьи затрат	Сумма (в руб.)
Оплата труда	1 137 500
Отчисления на соц. нужды	309 400
Реклама	1 520 110
Амортизация	262 710
Прочие расходы (логистика, содержание помещения, налоги, коммунальные платежи и пр)	6 889 130
Итоговая сумма издержек	10 118 850
Уровень издержек обращения к обороту (в процентах)	12,58

Амортизация основных средств, как выражение износа, рассчитано в соответствии с постановлением Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (Таб.11)

Таблица 11. Амортизация основных средств

Наименование основных средств	Стоимость баланса	Норма амортизации	Сумма амортизации
Помещение	4 200 000	2,5%	105 000
Торговое и технологическое оборудование	1 050 000	12,5%	131 250
Прочие основные фонды	420 000	6,3%	26 460
ИТОГО	5 670 000		262 710

Итоговая стоимость основных фондов составляет 5 670 000 руб.

В планируемом году объем продаж должен возрасти на 46,9% при возрастании прибыли на 114%, что объясняется относительной стабильностью амортизационных издержек при росте товарооборота.

Ценовая политика предприятия направлена на вытеснение из рынка конкурентов и привлечение клиентов с закрывающихся и открытых рынков, также делается упор на более эффективное использование линейно-функциональной структуры организации предприятия, т. к. ранее эта система использовалась не в полной мере.

2.2. Анализ эффективности бизнес-плана.

Итак, после составления и подробного рассмотрения рабочей версии бизнес-плана для ООО «Ангел-А», стоит перейти к оценке его эффективности.

В качестве основного показателя эффективности используется показатель точки безубыточности. Он дает понимание того, какой уровень продаж потребуется для достижения прибыльности предприятия.

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

Чтобы ответить на вопрос, какое количество товара необходимо продать, проводят анализ безубыточности. Для его проведения валовая прибыль умножается на количество проданной продукции: в случае, когда общая валовая прибыль равна постоянным затратам говорят о достижении точки безубыточности.

Соответственно графику, при выручке 53 205 499 руб. деятельность фирмы будет являться безубыточной, а при большей выручке — получает прибыль.

Вторым этапом оценки эффективности бизнес-плана является расчет чистого дисконтированного дохода. Он необходим для определения эффективности распоряжения денежными средствами и принятии решения об инвестировании. Рассчитывается через следующие формулы:

PI = NPV/C_o

где PI — индекс прибыльности проекта, NVP — чистый приведенный денежный поток, Со — первоначальные затраты,

Курсовая работа

где В — выгоды проекта, С — затраты проекта, Bt — выгоды в планируемый год t, Ct — затраты в год t.

Инвестировать рентабельно только те проекты, NPV которых имеет положительное значение. Если NPV=0, то показатель называют внутренней нормой рентабельности, в ООО «Ангел-А» она равна 0,15 (или 15%).

Нужна помощь в написании курсовой?

Цена курсовой

По результатам анализа экономической эффективности предприятия, выявлена острая реакция на изменение цены товара, уже при снижении цены на 20% предприятие вступит в зону убытков. Меньшая чувствительность выявлена по отношению к предполагаемому сбыту, постоянным и переменным затратам. Уменьшение объема спроса допустимо на четверть до вступления в зону убытков, увеличение постоянных затрат допустимо на 30%, а затрат переменных на 20%.

Из анализа следует, что ликвидность проекта обеспечена, что означает положительный показатель чистого денежного потока в течение всего планового периода.

Заключение

Итак, мы провели исследовательскую, аналитическую и практическую работу по изучению законодательной базы, норм, правил, методологии, существующего опыта по бизнес планированию и составлению бизнес-плана.

На основании нее, можно утверждать, что бизнес-планирование и бизнес-план — неоспоримо важные элементы деятельности любого предприятия, необходимые для обеспечения ее эффективности, т. к. они позволяют:

— разрабатывать и реализовывать конкретные направления деятельности бизнеса или предприятия, его цели, соответствующие объективным требованиям рынка и его перспективам;

— более тщательно разрабатывать и осуществлять маркетинговые мероприятия по исследованию рынка, рекламе, ценообразованию, каналам сбыта, стимулированию продаж и пр.;

— планировать переподготовку персонала обосновывать соответствие подготовки персонала возрастающим требованиям;

— привлекать инвестиции или партнерский бизнес, капитал и новые технологии;

— усиливать влияние компании и решать проблему адаптации продукции в условиях динамики рынков, происходящих изменений в законодательстве;

— позволяет прогнозировать и нейтрализовать риски;

— использовать положительный опыт работы партнеров и конкурентных организаций.

В заключение стоит сказать, что несмотря на отсутствие жесткой регламентации по структуре бизнес-плана, существуют общие критерии и нормы по его составлению., если их придерживаться и ответственно подходит к процессу аналитики, потсчетов и оценки будущего проекта, то предприятие или фирма в целом имеют очень высокие шансы на успех и реализацию поставленных целей и задач, что приведет к конечному получению желаемой прибыли.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации. – СПб.: Литера, 2012г. – 64с.
2. Гражданский Кодекс РФ. – М.: Проспект, 2012г. – 544с.
3. Трудовой Кодекс РФ — М.: Эксмо, 2012г — 256с.
4. Налоговый Кодекс РФ — М.: Омега-Л, 2012г. — 736с.
5. Большая Советская Энциклопедия в 30т. — М.: Советская энциклопедия, 1969-1978гг — 18240с. (с использованием портала http://slovari.yandex.ru)
6. Куликов С., Финансовый анализ страховых организаций: учебное пособие/ С. Куликов — Ростов: Феникс, 2006г. – 224с.
7. Алексеева М.М., Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие/ М.М. Алексеева — М.: Финансы и статистика, 2005г. — 246с.
8. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: учебное пособие/ Ф.Л. Сухова – М.: Финансы и статистика, 2007г. — 160с.
9. Аксель З., Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов/ З.Аксель – М.: Ось-89, 2007 г. — 240с.
10. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план. Теория и практика/О.Н. Бекетова – М.: Приор-издат, 2007 г. — 288с.
11. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. Основы наук/ А.В. Горемыкин — М.: Высшее образование, 2007г. — 624с.
12. Ушаков И.И. Бизнес – планирование/И.И. Ушаков – СПб.: Питер, 2006 г. — 224с.
13. Котлер Ф. Маркетинг по Котлеру как создать завоевать и удержать рынок/ Ф.Котлер перев. под науч. ред. Н.М. Абдикеев – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007г., — 294с.
14. Сьюэлл К., Браун П. Клиенты на всю жизнь/ К. Сьюэлл, пер. Фербер М., Иванов М. под ред. Потемкиной Ю. — М.: Манн, Иванов и Фербер, 2012г. — 232с.
15. http://ippnou.ru
16. http://consultant.ru
17. http://slovari.yandex.ru
18. http://ru.wikipedia.org

Источник

Бизнес-планирование организации

Курсовая работа

Бизнес-планирование организации

Введение

бизнес стоимостной контроллинг

Успех любой деятельности субъекта хозяйствования напрямую зависит от того насколько точно он планирует свои действия. Планирование является неотъемлемой частью процесса управления и помогает руководителю сформировать будущее видение предприятия и те цели и задачи, к которым оно стремится. Поэтому от качества планирования, его гибкости, учета внешних и внутренних факторов зависит будущий успех и эффективность принимаемых управленческих решений.

Бизнес-планирование является одним из видов хозяйственного планирования и предполагает комплексный подход к объекту планирования, включающий планирование производства, маркетинга, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия. Сущность бизнес-планирования заключается в решении основных вопросов, стоящих перед руководством предприятия. Какую продукцию следует производить и в каком объеме? Как организовать производство, и какие использовать технологии? Какие ресурсы и сколько их нужно для организации производства? Кто будет потребителем продукции, и по каким ценам она будет продаваться? Как предприятие будет адаптироваться к изменениям внешне среды? Ответу на эти вопросы в значительной степени способствует разработка и внедрение бизнес-плана.

Бизнес-план представляет собой комплексный план развития организации на определенный период и наряду с отчетными финансовыми документами служит главным документом производственной деятельности. В нем формируются и обосновываются цели предприятия, определяются пути их достижения, необходимые для реализации средства и конечные финансовые показатели. Он включает описание предприятия, его потенциальные возможности, оценку внутренней и внешней среды в бизнесе и времени, конкретные данные о стратегии маркетинга и развитии бизнеса.

Целью курсовой работы является исследование вопросов применения на предприятии такого инструмента планирования финансово-хозяйственной деятельности, как бизнес-план. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

дать определение понятию бизнес-план, изучить его структуру и содержание, особенности составления;

рассмотреть сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии;

исследовать стратегию развития предприятия с внедрением бизнес-плана, проанализировать его финансовое положение.

Предметом исследования является Брестский филиал РНИУП «Институт радиологии».

1. Основные требования и порядок разработки бизнес-планов. Назначение бизнес-плана и его участники

Бизнес-план (англ. — business plan) представляет собой документ, который комплексно, системно описывает все основные аспекты коммерческой деятельности предприятия. С его помощью можно заранее предвидеть будущие проблемы, выработать меры по их успешному преодолению, дать целостную оценку имеющегося потенциала и перспективы дальнейшего развития бизнеса. В условиях рыночной экономики бизнес-план выступает необходимым инструментом технического, экономического и финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банком, инвесторами, сбытовыми и посредническими организациями. Бизнес-план дает объективное представление о стратегии и тактике развития производства и организации производственной деятельности, способах продвижения товара на рынок, прогнозирует цены, будущую прибыль, основные финансово-экономические результаты деятельности предприятия и вместе с тем определяет так называемые зоны риска.

Бизнес-план необходим для решения следующих задач [6 с. 4].

1.Обоснование эффективности будущего бизнеса.

Как показывает опыт, отправная точка в предпринимательской деятельности, планировании создания нового предприятия — это идея нового продукта или услуги, которые данный бизнес будет производить. Важно убедиться, что она действительно может лечь в основу успешного предприятия. Анализу и оценке подлежат такие компоненты бизнеса, как издержки производства, прибыль, рынок как объект маркетинга, финансы, налоги т.д. Этап предварительного анализа и планирования намечаемой деятельности всегда должен предшествовать этапу внедрения и функционирования. В этом случае немаловажной является предварительная оценка, анализ получаемой прибыли, расчет рентабельности, ликвидности и т.д., то есть на основании этих показателей предприятие решает вопрос о дальнейшей деятельности в данном направлении.

2.Выбор новых видов деятельности.

Предприятия работают над бизнес-планом с целью освоения новых видов продукции (услуг), перехода на новые поколения изделий. При этом нужно четко определить все возможные трудности, выявить способы их преодоления, предоставить потенциальным партнерам, будущим инвесторам и другим заинтересованным сторонам всю необходимую информацию.

3.Улучшение финансового состояния предприятия.

Бизнес-план является основным документом для финансового оздоровления неплатежеспособных предприятий. С его помощью вырабатывается стратегия выживания предприятия, составляется план проведения реорганизационных мероприятий, организуется управление предприятием в условиях кризиса.

4. Обоснование необходимости и возможности предоставления государственной поддержки.

Некоторые предприятия с государственной формой собственности испытывают финансовые затруднения, связанные с техническим перевооружением, освоением новых рынков, созданием наукоемкой продукции. В этом случае бизнес-план необходим для обоснования мер финансового оздоровления и развития с помощью государственной поддержки. Мерами господдержки являются: льготы по налогам, налоговые каникулы, налоговые кредиты, отсрочка платежей за энергоносители. В Республике Беларусь эти меры регламентируются указом президента Республики Беларусь от 13 января 2006 г. №27 «О реструктуризации задолженности и некоторых иных мерах по финансовому оздоровлению убыточных государственных организаций», а также указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. №538 «О мерах по финансовому оздоровлению убыточных акционерных обществ» с изменениями и дополнениями от 27 марта 2008 г. №177.

5. Совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек.

Возрастающая конкуренция заставляет предприятия изыскивать пути повышения эффективности и конкурентоспособности. С этой целью разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства, модернизацию оборудования и технологических процессов, поиск путей снижения издержек производства.

6. Обоснования возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, а также возврата заемных средств.

Бизнес-план — это документ, на основании которого инвестор или кредитор составляют свое мнение о предприятии и принимают решение о предоставлении ей средств. Поэтому при составлении бизнес-плана прежде всего, представлять, кому он будет адресован: кредитору или инвестору, поскольку у этих двух групп заимодавцев различные цели, а следовательно, и различные принципы оценки бизнес-плана. Кредитор, предоставляющий заемные средства на определенный срок, хочет убедиться в том, что кредитуемая им фирма достаточно надежна и он сможет вовремя получить долг и причитающиеся по нему проценты. Риски инвестора намного выше. Во многих случаях он даже рискует потерять весь свой вложенный капитал. Поэтому инвестор должен иметь перспективу получения высокой нормы прибыли. Следовательно, при оценке бизнес-плана кредитор будет анализировать деятельность предприятия, прежде всего, с точки зрения его надежности и устойчивости, а инвестор — с точки зрения его доходности.

7. Получения статуса резидента свободной экономической зоны (СЭЗ).

СЭЗ в экономике любой страны играют важную роль в привлечении иностранных инвестиций, научно-технологическом развитии, увеличении объемов экспорта, поэтому резидентам СЭЗ законодательно представляются ряд налоговых льгот. Предприятию, которое изъявило желание стать резидентом такой зоны, необходимо разработать бизнес-план, в котором должны быть обоснованы способы достижения целей СЭЗ: научно-технологическое развитие, привлечение иностранных инвестиций, увеличение экспорта и др.

8. Получение разрешения на приватизацию предприятий государственной формы собственности.

Процесс приватизации в Республике Беларусь еще не закончен, поэтому претендентам на приватизацию необходимо разработать бизнес-план, в котором будут обоснованы показатели эффективной деятельности после приватизации, сохранение рабочих мест и решение социальных задач.

9. Обоснование мероприятий по совершенствованию организационно-производственной структуры предприятия.

С целью повышения эффективности управления предприятием может разрабатываться бизнес-план для обоснования мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности, реструктуризации подразделений предприятия, оптимизации численности, найма квалифицированного управленческого и технического персонала.

В зависимости от основных задач, закладываемых в разработку бизнес-плана, могут подразделяться цели его разработки, вид представления материалов и субъекты, заинтересованные в его разработке и реализации. В частности основными потребителями (заинтересованными лицами) бизнес-плана могут быть [5, с. 18]:

) потенциальные инвесторы (как частные, так и институциональные);

) потребители продукции, которую производит фирма;

) стратегические партнеры и поставщики;

) сторонние организации, предоставляющие фирме определенные услуги (например, лизинговые компании, консультационные фирмы, аудиторские фирмы и др.);

) потенциальные зарубежные и отечественные партнеры (в том числе и те партнеры, с которыми планируется слияние или производственное кооперирование);

) государственные органы и структуры (при участии фирмы в конкурсе на размещение государственных инвестиционных средств, государственных и муниципальных заказов, при необходимости получения лицензий и сертификатов и т.д.);

) внутренние потребители (сам менеджмент фирмы, линейные и функциональные менеджеры, фирменные филиалы и представительства и т.д.).

Основанием для разработки бизнес-плана на предприятии является директивный документ, изданный руководителем (приказ, распоряжение). Источником финансирования разработки бизнес-плана могут быть собственные средства предприятий, внебюджетные фонды министерств и других органов государственного управления, средства потенциальных инвесторов [6, с. 13].

Бизнес-план может разрабатываться самостоятельно и с привлечением консалтинговых фирм, специализированных организаций или специалистов. Кроме этих организаций бизнес-планы разрабатывают различные организации инфраструктуры бизнеса (центры поддержки предпринимательства, центры маркетинга, союзы нанимателей и предпринимателей и др.).

Сроки разработки бизнес-планов определены в Положении о разработке, утверждении, экспертизе, согласовании и реализации прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год, бизнес-планов инвестиционных проектов.

Прогнозы развития разрабатываются коммерческими организациями один раз в пять лет в двухмесячный срок после доведения им органами государственного управления показателей программы социально-экономического развития Республики Беларусь на очередные пять лет.

Бизнес-планы развития разрабатываются коммерческими организациями ежегодно в двухмесячный срок после доведения им органами государственного управления показателей прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год.

Бизнес-планы инвестиционных проектов разрабатываются коммерческими организациями в случаях, установленных законодательством, не позднее чем за три месяца до начала реализации этих проектов.

Для инвестиционных проектов предусмотрены следующие требования к подготовке основных разделов, таблиц и приложений бизнес-плана [1]:

1. В состав бизнес-плана входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.

. На титульном листе указываются названия инвестиционного проекта, организации — инициатора проекта (инвестора), организации — разработчика бизнес-плана, утверждающие подписи руководителей организации — инициатора проекта и организации-разработчика бизнес-плана, заверенные печатью, согласующая подпись руководителя (его заместителя) органа управления, в ведении которого находится (в состав которого входит) организация — инициатор проекта, заверенная печатью, дата утверждения (согласования) бизнес-плана, требования конфиденциальности документа.

. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы.

. Описательная часть бизнес-плана инвестиционного проекта должна состоять из следующих основных разделов:

«Резюме»;

«Характеристика организации и стратегия ее развития»;

«Описание продукции»;

«Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»;

«Производственный план»;

«Организационный план»;

«Инвестиционный план»;

«Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности»;

«Показатели эффективности проекта»;

«Юридический план».

Бизнес-планы развития в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год должны содержать следующие разделы [2]:

«Резюме»;

«Характеристика организации и стратегия ее развития»;

«Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»;

«Производственный план»;

«Организационный план»;

«Инвестиционный и инновационный план»;

«Энергосбережение»;

«Показатели эффективности деятельности организации».

. Ориентировочный объем описательной части бизнес-плана должен составлять не менее 20 страниц при проведении расчетов в соответствии с упрощенными требованиями и не менее 40 страниц — при проведении расчетов в полном объеме. В полном объеме бизнес-планы разрабатываются для проектов, предусматривающих оказание мер государственной поддержки, независимо от их стоимости и для проектов стоимостью свыше 1 млн. долларов США. В остальных случаях бизнес-план составляется в упрощенном варианте. Если бизнес-план составляется для собственных целей (обоснования эффективности будущего бизнеса, текущего и перспективного планирования развития предприятия, обоснования новых видов деятельности, выявления альтернативных стратегий выживания), то его размер не регламентируется.

. При проведении расчетов бизнес-плана инвестиционного проекта в полном объеме оформляется паспорт инвестиционного проекта, при проведении расчетов в соответствии с упрощенными требованиями — инвестиционное предложение. Основная информация об организации отражается в паспорте организации.

. В случае разработки бизнес-плана с участием привлеченных организаций, индивидуальных предпринимателей информация о разработчиках бизнес-плана отражается в сведениях о разработчике бизнес-плана.

. Формулирование цели бизнес-планирования. Оценка каждого стоимостного показателя бизнес-плана

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим документом, используемым практически на всех этапах и во всех сферах предпринимательства и коммерции. Он является главным инструментом внутрифирменного планирования и управления.

Главная цель разработки бизнес-плана — сформулировать или уточнить основную концепцию развития предприятия, т.е. спланировать производственную, хозяйственную, сбытовую, экономическую, финансовую, инвестиционную, социальную и экологическую (природоохранную) деятельность на ближайший и достаточно отдаленный периоды времени в строгом соответствии с потребностями целевого рынка и реальными возможностями приобретения необходимых видов ресурсов.

Конкретно целевое назначение бизнес-плана заключается в следующем [4, с. 28]:

получение обобщенной финансовой оценки предыдущего этапа развития организации, а также оценка ее современного производственного и экономического потенциала;

разработка или уточнение прежней стратегии развития организации или отдельных направлений ее деятельности, а также определение способов реализации стратегических целей и задач;

внутрифирменное планирование, контроль, анализ, регулирование и оперативный учет;

разработка и технико-экономическое, финансовое и социальное обоснование бизнес-проектов, интернет-проектов, программ развития, а также коммерческих предложений;

привлечение инвесторов для реализации внутрифирменных планов, программ, коммерческих проектов;

снижение уровня совокупного риска организации в ходе осуществления ее производственной, научно-технической, финансовой и внешнеэкономической деятельности за счет прояснения перспектив ее развития;

разработка и осуществление проектов создания новой продукции;

оценка научно-технического, производственного и коммерческого потенциала организации;

формирование наиболее благоприятного общественного мнения в отношении организации, стратегии ее развития, планов будущей деятельности; определение степени социальной ответственности и социальной защищенности работников.

Брестский филиал РНИУП «Институт радиологии» создан в соответствии с решением коллегии Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь от 28.08.1997 г. и приказом по министерству от 21.04.1998 г. №32.

Брестский филиал расположен в г. Пинске и является обособленным хозрасчётным структурным подразделением Республиканского научно-исследовательского унитарного предприятия «Институт радиологии».

Филиал имеет свою круглую гербовую печать, свои штампы, фирменные бланки, выделен на отдельный баланс в составе сводного баланса Республиканского научно-исследовательского унитарного предприятия «Институт радиологии», пользуется расчётным счётом в банке на территории г. Пинска.

Юридический адрес Брестского филиала: Брестская область, г. Пинск ул. Ленина, 27.

В соответствии с Уставом Института филиал осуществляет следующие виды деятельности:

«Исследования и разработки в области естественных и технических наук»;

«Технические испытания и исследования»;

«Прочее образование для взрослых и прочее образование, не включённое в другие группировки»;

«Сдача в наем собственного недвижимого имущества»;

«Предоставление услуг столовыми при предприятиях и учреждениях»;

«Деятельность прочего сухопутного транспорта, не подчиняющегося расписанию»;

«Деятельность автомобильного грузового транспорта»;

«Хранение и складирование»;

«Полиграфическая деятельность, не включённая в другие группировки»;

«Брошюровочно-переплётная и отделочная деятельность»;

«Прочая полиграфическая деятельность»;

«Копирование видеозаписей»;

«Копирование программных средств»;

«Издание книг»;

«Издание газет»

«Издание журналов и периодических публикаций»

«Прочие виды издательской деятельности»

«Растениеводство»;

«Производство лекарственных препаратов для ветеринарии»»;

«Производство фармацевтических препаратов и материалов»

«Производство фармацевтических препаратов»;

«Разведение прочих животных»;

«Деятельность, связанная с базами данных»;

«Обработка данных»;

«Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления»

«Оптовая торговля сельскохозяйственным сырьём и живыми животными»;

«Оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия».

В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 г. №17 «О лицензировании отдельных видов деятельности» и полученной лицензией №04080/0197141 от 13.10.2005 г. выданной Комчернобылем сроком на 5 лет, предприятие занимается следующими лицензируемыми видами деятельности:

«Деятельность в области промышленной безопасности»;

«Деятельность, связанная с осуществлением контроля радиоактивного загрязнения»;

«Деятельность по обеспечению безопасности юридических и физических лиц»;

«Издательская деятельность»;

«Перевозка пассажиров и грузов (исключая технологические внутрихозяйственные перевозки пассажиров и грузов, выполняемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для собственных нужд) автомобильным, внутренним водным, морским транспортом»;

«Полиграфическая деятельность»;

«Розничная торговля (включая алкогольные напитки и табачные изделия) и общественное питание»;

«Ветеринарная деятельность»;

«Фармацевтическая деятельность».

Предприятие вправе осуществлять внешнеэкономическую деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, в соответствии с предметом деятельности Института.

Важнейшей целью развития организации является создание высококачественной научно-технической продукции, соответствующей требованиям направлений: «Агропромышленные технологии производства» перечня приоритетных направлений научно-технической деятельности в Республике Беларусь на 2011-2015 гг. и «Экология, природные ресурсы, ресурсосбережение, рациональное природопользование и защита от чрезвычайных ситуаций» перечня приоритетных направлений фундаментальных и прикладных научных исследований Республики Беларусь на 2011-2015 гг., направленных на решение первоочередных научных и прикладных задач радиационной защиты, социально-экономическое развитие территорий, подвергшихся радиоактивному загрязнению в соответствии с Государственной программой по преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС на 2011-2015 гг.

Основные задачи фундаментальных и прикладных исследований Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии»:

повышение эффективности агропромышленного комплекса и уровня продовольственной безопасности, разработка интенсивных и ресурсо-экономных технологий ведения сельского хозяйства;

разработка адаптивных ресурсосберегающих экологически безопасных технологий и технических средств;

экологическая безопасность, охрана окружающей среды, полезные ископаемые и недра Беларуси, эффективное использование и возобновление природных ресурсов, предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций;

новые ресурсосберегающие и биосферно-совместимые технологии и материалы;

защитные меры по преодолению отдаленных радиоэкологических и медико-биологических последствий Чернобыльской катастрофы.

В течение 2013 года планируется:

создать научно-техническую и другие виды продукции в объеме 1260,0 млн. руб.;

реализовать продукцию на 1260,0 млн. руб.;

среднемесячную заработную плату довести до уровня 4328,3 тыс. руб.

Таблица 2.1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2010-2012 гг.

№ п/пНаименование показателяГодТемп роста, %2010201120122011/20102012/20111Объем производства продукции (работ, услуг) в действующих ценах, млн. руб.634763975120,3127,82Объем производства продукции (работ, услуг) в сопоставимых ценах, млн. руб.57736680663,4220,23Выручка от реализации продукции, млн. руб.606790944130,4119,54Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг, млн. руб.564777909137,8117,05Прибыль от реализации продукции, млн. руб.2843064,2129,66Рентабельность реализованной продукции (работ, услуг), %5,00,53,310660,07Рентабельность продаж, %4,60,53,210,9640,08Дебиторская задолженность, млн. руб.141681114,3506,39Кредиторская задолженность, млн. руб.287131253,643,710Среднесписочная численность, чел.17161294,175,011Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.128517962907139,8161,912Выработка на одного работающего, млн. руб.37,347,781,3127,9170,4

. Анализ действующего объекта изучения, методов оценки, планирования, прогнозирования. Маркетинговая составляющая бизнес-плана

Научные разработки РНИУП «Институт радиологии» и его филиалов в период с 1986 по 2012 годы в области сельскохозяйственной радиологии позволили на практике определить возможности сельскохозяйственного производства в условиях радиоактивного загрязнения и создали базу для реабилитации загрязненных территорий. Создана методологическая основа, разработаны ряд рекомендаций, методических указаний и предложений по совершенствованию технологий производства сельскохозяйственной продукции в условиях радиоактивного загрязнения и обеспечению научного сопровождения их внедрения.

В 2013 году главной задачей РНИУП «Институт радиологии» и в частности Брестского филиала остается научное обеспечение Государственной программы по преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС на 2011-2015 годы на загрязнённых радионуклидами территориях Республики Беларусь.

В этом направлении будут продолжены научные исследования:

по совершенствованию элементов технологии получения качественных кормов на основе многолетних бобово-злаковых многокомпонентных травосмесей на загрязненных радионуклидами торфяных почвах;

по разработке природоресурсосберегающих направлений использования загрязненных радионуклидами антропогенно-преобразованных торфяных почв;

по оценке эффективности реализации мероприятий Государственной программы;

по разработке предложений по рациональному использованию сельскохозяйственных земель для обеспечения высококачественными кормами планируемого поголовья КРС при реализации специальных инновационных проектов по строительству молочно-товарных ферм в загрязненных радионуклидами районах Брестской области.

Помимо этого на выполнение НИР в 2013 г. представлены заявки в следующие программы:

· Государственная программа научных исследований «Научное обеспечение безопасности и защиты от чрезвычайных ситуаций».

· Государственная программа «Научное сопровождение развития атомной энергетики в Республике Беларусь на период до 2020 года».

· Программа фонда охраны природы Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды.

· Региональная научно-техническая программа «Научно-техническое обеспечение социально-экономического развития Брестской области на 2011-2015 годы».

Достижение основных целевых параметров развития филиала обеспечит следующий комплекс мероприятий:

создание условий для выпуска конкурентоспособной научно-технической продукции, соответствующей современным требованиям и экологическим стандартам;

приоритетное развитие направлений исследований, от которых зависит технико-экономический и технологический уровень экономики (сельскохозяйственная кооперация, обмен технологиями, в том числе по выпуску экологически чистой продукции, экспорт услуг, совместные НИР и пр.);

проведение фундаментальных и прикладных исследований, направленных на решение задач по обеспечению рационального и экологически безопасного использования природных ресурсов, разработку и внедрение современных, экологически безопасных технологий в сельскохозяйственное производство;

создание условий для привлечения зарубежных и отечественных инвестиций в перспективные проекты. Подготовка проектных предложений на участие в программах международной технической помощи ПРООН, Программе по окружающей среде (ЮНЕП) и других структурных звеньев системы регулирования международного социально-эколого-экономического сотрудничества;

повышение качества научно-технической продукции и повышение конкурентоспособности филиала на внутреннем и внешнем рынках. Подготовка предложений по совершенствованию системы контроля качества выполняемых работ;

увеличение доходов за счёт расширения перечня выполняемых аналитических исследований, оказания транспортных, полиграфических и консультационных услуг;

формирование прозрачной и стабильной системы учёта и контроля за рациональным использованием всех видов ресурсов;

реализация энергосберегающих мероприятий;

выполнение комплекса мероприятий по модернизации и обновлению основных фондов;

формирование условий для создания коллектива высококвалифицированных специалистов, обладающих комплексом необходимых знаний, умений и навыков.

Наличие лаборатории радиационного контроля и спектрометрии, аккредитованной на выполнение работ в области радиационного контроля (Аттестат аккредитации №BY/112 02.1.0.1066, от 17.04.2004 г., срок действия с 31.03.2010 г. по 31.03.2015 г.), позволит помимо осуществления научно-исследовательской деятельности выполнять работы по сторонним заказам.

Приоритет в хозяйственной деятельности филиала в 2013 году будет сосредоточен на привлечении внебюджетных договоров. В этом направлении планируется

использовать имеющийся автопарк не только для выполнения научно-исследовательских работ, а и для осуществления грузо- и пассажироперевозок по договорам со сторонними организациями;

сдать в аренду неиспользуемые помещения административного здания.

Таблица 3.1. Перечень мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии» на 2013 г.

Наименование мероприятийПрогнозируемый эффект от реализацииИсполнителиСрок реализации1. Поиск и привлечение потенциальных организаций-заказчиков на выполнение радиометрических измерений лабораторией радиационного контроля и спектрометрии как в Брестской области, так и за её пределами.Увеличение объемов работ по проведению радиометрических измерений в Брестской области и за ее пределами. (2,4% от необходимого годового объема работ)Лаборатория радиационного контроля и спектрометрииII полугодие 2013 г.2. Использование имеющегося автопарка для осуществления грузо- и пассажироперевозок по договорам со сторонними организациями.Получение дополнительного финансирования в размере 3,3% от необходимого годового финансированияАдминистрация, вспомогательный персоналII полугодие 2013 г.3. Наращивание темпа роста объема производства.Рост производительности труда в 1,5 разаВсе подразделенияII полугодие 2013 г.4. Контроль над эффективным использованием материальных и энергетических ресурсовОбеспечение показателей экономии и энергосбережения.Все подразделенияНа протяжении 2013 года

. Производственная стратегия бизнес-планирования. Обоснование прогноза производства и Реализации продукции (услуг). Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Брестский филиал РНИУП «Институт радиологии» имеет 172 единицы основных средств, износ по которым оставляет 55,4%. Возраст оборудования до 5 лет составляет — 11 единицы, от 5 до 10 лет — 95 единиц, от 10 до 15 лет — 15 единиц, от 15 до 20 лет — 9 единиц.

Для выполнения научно-исследовательских работ на современном качественном уровне филиал имеет хорошую материальную базу. Компьютерный парк в настоящее время включает 18 современных настольных и три портативных компьютера, объединенных в локальную сеть. Каждое рабочее место оснащено необходимым периферийным компьютерным оборудованием, возможностью работы с электронной почтой и выходом в сеть Internet.

Для проведения экспериментов в СПК, расположенных на загрязнённых территориях, по просьбе руководства филиала выделяются необходимые участки земли для полевых стационаров. Филиал сам располагает полным набором малогабаритной сельскохозяйственной обрабатывающей техники.

Автомобильный парк филиала располагает 3-мя легковыми автомобилями (Фольксваген, Форд-Мондео и ВАЗ-2106), 3-мя микроавтобусами (РАФ-2203-01 и 2-мя ГАЗ-32213). В настоящее время готовятся документы для списания с баланса в 2013 г. автомобиля РАФ-2203-01, а также документы для продажи автомобиля ВАЗ-2106.

Брестский филиал с 2002 года расположен в собственном реконструированном двухэтажном здании по ул. Ленина, 27. Общая площадь служебных, производственных и прочих помещений составляет 1080,6 м2. Занимаемая площадь в достаточной мере удовлетворяет санитарно-гигиеническим требованиям к служебным помещениям.

Кроме того, для выполнения научно-исследовательских работ, в д. Вяз, Пинского района филиал располагает участком для проведения полевых экспериментов и служебным жилым одноквартирным домом с хозпостройками. Общая площадь участка — 0,24 га, общая площадь жилого дома — 80,7 м2, жилая — 54,6 м2.

Основные направления работы организации — радиационный контроль и мониторинг объектов окружающей среды и продуктов питания.

В течение 2013 г. планируется привлечение дополнительных финансовых средств за счет выполнения работ по хозяйственным договорам:

определение удельной активности стронция-90, плутония-238, 239, 240, америция-241 в объектах окружающей среды;

определение общей альфа-, бета-активности в питьевой воде;

спектрометрический анализ содержания природных и техногенных γ-излучающих нуклидов в объектах окружающей среды;

выполнение аналитических исследований по определению содержания основных элементов питания в почве;

определение массовой доли ферроцианидов в комбикормах-концентратах;

определение полного зоотехнического анализа кормов (сено, силос, сенаж, зернофураж) для ряда сельскохозяйственных предприятий загрязненных районов Брестской области;

оказание консультативных услуг по проведению мероприятий по воспроизводству стада, разработке сбалансированных рационов кормления крупного рогатого скота;

оказание консультативных услуг по организации структуры севооборотов на загрязненных радионуклидами землях для валообразующих сельскохозяйственных предприятий, определяющих экономику загрязненных районов в сельскохозяйственной сфере.

Лаборатория радиационного контроля и спектрометрии будет занята не только в осуществлении научно-исследовательской деятельности, но и в выполнении работ по сторонним заказам:

строительных организаций по определению среднегодовой эквивалентной равновесной объёмной активности радона в воздухе помещений зданий после постройки, плотности потока радона с поверхности грунта площадок под застройку, удельной эффективной активности естественных радионуклидов в строительных материалах;

собственников источников питьевого водоснабжения по определению удельной суммарной альфа-активности, удельной суммарной бета-активности, 137Cs и 90Sr, удельной активности естественных радионуклидов (210Po, 210Pb, 226Ra, 224Ra, 228Ra, 232Th, 230Th, 228Th, 238U, 234U, 235U) в питьевой воде.

Также для привлечения внебюджетных договоров планируется использовать имеющийся автопарк для осуществления грузо- и пассажироперевозок, сдать в аренду неиспользуемые помещения административного здания.

В связи с необходимостью снижения энергозатрат разработаны следующие мероприятия по энергосбережению на 2013 год:

внедрение энергосберегающих осветительных приборов;

эффективное использование материальных и энергетических ресурсов;

экономия топливно-энергетических ресурсов;

оптимизация теплоснабжения.

Прогнозируемый экономический эффект от реализации данных мероприятий — 1,15 т.у.т., стоимость внедрения — 2,0 млн. рублей.

Главным в перспективном развитии филиала является повышение качества научной продукции, привлечение внебюджетных договоров, увеличение объемов производства, экономия ресурсов на основе существующей производственной базы. Основные показатели производства и реализации продукции Брестского филиала на 2012-2013 гг. приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1. Основные показатели производства и реализации продукции Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии» на 2012-2013 гг.

№ п/пНаименование показателя2011 г. (отчет)2012 г. (оценка)2013 г. (план)Темпы роста, %Отклонение (+,-)2012 к 20112013 к 20122012 от 20112013 от 20121.Объем производства продукции (работ, услуг) в действующих ценах, млн. руб.:7639751260127,8129,2212285научно-исследовательских работ7429511189128,2125,0209238работ по внебюджетным договорам212471114,3295,83472.Объем производства продукции (работ, услуг) в сопоставимых ценах, млн. руб.:3668061145220,2142,1440339научно-исследовательских работ3567861081220,8137,5430295работ по внебюджетным договорам102064200,0320,010443.Среднесписочная численность, чел.1612107583,3-4-24.Производительность труда в действующих ценах, млн. руб.47,781,3126,0170,4155,033,644,75.Производительность труда в сопоставимых ценах, млн. руб.22,967,2114,5293,4170,444,347,3

Таким образом, в 2013 г. планируется достичь объема производства продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении (с учетом НДС и налогов из выручки) в размере 1260,0 млн. руб. или 129,2% к уровню 2012 г. Из них объем выполнения научно-исследовательских работ по Государственной программе Республики Беларусь по преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС -1189,0 млн. руб.

Для сторонних организаций объем работ составит 71,0 млн. руб. или 295,8% к уровню 2012 г., из которых проведение радиометрических измерений — 30,0 млн. руб., осуществление грузо-пассажироперевозок — 41,0 млн. руб.

В структуре продукции (работ, услуг) наибольший удельный вес займет выполнение научно-исследовательских работ — 94,4%, доля работ для сторонних организаций — 5,6% (проведение радиометрических измерений — 2,4%, осуществление грузо- и пассажироперевозок — 3,2%).

В 2013 г. планируется обеспечить рост производительности труда на 44,7 млн. руб. или 55% по сравнению со значением показателя текущего года.

Согласно расчету (таблица 4.2), материальные затраты в 2013 г. составят 236 млн. руб. и возрастут по отношению к 2012 г. на 13,5% прежде всего из-за роста цен на энергоресурсы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, а также увеличения затрат на текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений.

Уровень затрат по статье «Топливно-энергетические ресурсы» занимает наибольший удельный вес в общей структуре материальных затрат предприятия — 45,8%. В 2013 г. стоимость ТЭР составит 108 млн. руб. или 110,2% к уровню 2012 г.

Стоимость работ и услуг производственного характера, таких как текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений, техническое обслуживание офисных машин, вычислительной техники, автотранспорта — 65 млн. руб. или 171,1% соответственно.

За счет внедрения мероприятий по снижению материальных затрат стоимость приобретаемых в 2013 году сырья и материалов составит 13 млн. руб. или 43,3% от уровня текущего года, таким образом, организация планирует достичь экономии в размере 7,2%.

Таблица 4.2. Расчет материальных затрат на 2012-2013 гг., млн. руб.

№ п/пНаименование показателейТекущий год (оценка)Очередной год (план)Темпы роста, %Отклонение (+,-)1.Сырьё и материалы301343,3-172.Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:31240093.Топливно-энергетические ресурсы (ТЭР), в т. ч.:98108110,210электрическая энергия1315115,42тепловая энергия3745121,68прочие ресурсы, приравненные к ТЭР484810004.Работы и услуги производственного характера, из них:3865171,127текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений2450208,326техническое обслуживание офисных машин и вычислительной техники111000техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств1314107,715.Прочие материальные затраты (налог на добавленную стоимость, включённый в затраты)393897,4-16.Всего материальные затраты208236113,528

5. Прогнозирование труда и заработной платы и выработка мер по совершенствованию управления производством

По состоянию на 01.01.2013 г. состав и качественный уровень трудового потенциала филиала следующий:

численность всего персонала — 15 чел. (без сотрудников, находящихся в декретных отпусках), из них 4 совместителя;

научно-технический персонал — 9 человек или 60,0% от общей численности работающих;

административно-управленческий и вспомогательный персонал — 5 человек или 33,3% от общей численности.

С высшим образованием — 10 человек или 66,7% от общей численности. Кандидатов наук — 4 человека или 26,7% от общей численности, в том числе научно-производственный персонал 3 человека.

Средний стаж работы в филиале 10 лет. Средний возраст работающих — 47 лет.

В целях повышения эффективности использования трудовых ресурсов в филиале совершенствуются условия труда, за счет улучшения санитарно-гигиенических условий труда, улучшения психологического климата в коллективе, совершенствования обслуживания и организации рабочих мест.

Для совершенствования научно-технической и производственно-хозяйственной деятельности Брестским филиалом РНИУП «Институт радиологии» постоянно осуществляется комплекс мероприятий, приоритетными из которых является материальное стимулирование сотрудников филиала.

В соответствии Коллективным Договором и законодательством по заработной плате Республики Беларусь, основной мерой материального стимулирования на предприятии является премирование, выплата надбавок, выплата материальной помощи на оздоровление и другие выплаты.

С 01.12.2012 г. ставка первого разряда на предприятии составит 393,0 тыс. рублей. Фонд заработной платы в 2013 г. достигнет 519,4 млн. руб., в том числе научно-производственный персонал -297,7 млн. руб. Среднемесячная заработная плата всего персонала достигнет в 2013 году 4328,3 тыс. руб., в том числе научно-производственного персонала — 4134,7 тыс. руб.

Выплата материальной помощи и другие выплаты из Фонда потребления будут осуществляться за счет переходящего остатка фонда потребления на 01.01.2013 г. и полученной прибыли в 2013 году.

Условиям успешного развития Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии» является высокий образовательный уровень научного и технического персонала и имеющийся опыт подготовки кадров высшей квалификации.

Планируемые мероприятия по подготовке и переподготовке кадров направлены на:

удовлетворение потребности Института и его филиалов в кадрах высшей научной квалификации;

организационное, социально-экономическое и ресурсное обеспечение;

необходимого уровня стабильности кадров;

решение количественных и качественных задач кадровой политики;

развитие системы повышения и изменения квалификации.

Таблица 5.1. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников на 2012-2013 гг.

№ п/пНаименование показателейТекущий год (оценка)Очередной год (план)средне-списочная численность, чел.среднемесячная заработная плата, тыс. руб.расходы на оплату труда, млн. руб.среднесписочная численность, чел.среднемесячная заработная плата, тыс. руб.расходы на оплату труда, млн. руб.1.Персонал, занятый в основной деятельности:122906,9418,6104328,3519,41.1.научные сотрудники52335,0140,143941,7189,21.2.основные рабочие1.3.рабочие вспомогательных производств22879,269,123366.780,81.4.руководители53490,0209,445195.8249,42.Итого списочный состав122906,9418,6104328,3519,43.Несписочный состав, выполнение работ по договорам гражданско-правового характера77,955,44.Итого496,5574,85.Отчисления на социальные нужды168,8195,46.Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды665,3770,27.Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на роизводство и реализацию продукции385,05508.Производительность руда (объем производства к среднесписочной численности работающих)81,3126,09.Темп роста производительности труда, %170,4155,010.Справочно: размер тарифной ставки 1-го разряда240,0393,0

. Финансовая стратегия бизнес-плана. Планирование и контроллинг доходов

Затраты на производство и реализацию продукции

Наибольший удельный вес в структуре затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии» (таблица 7.1) занимают расходы на оплату труда работников предприятия — 44,8%. Удельный вес материальных затрат — 19,2%. Налоги и отчисления на социальные нужды составляют 15,9%. Амортизация основных средств и нематериальных активов — 7,7%. Прочие затраты (услуги гостиниц, транспорта, связи, охраны имущества, банка и небанковских кредитно-финансовых организаций и др.) — 12,3% соответственно.

Согласно расчету, расходы предприятия на производство и реализацию продукции в 2013 г. составят 1227 млн. руб. и возрастут на 29,6% к уровню текущего года (947 млн. руб.).

Таблица 6.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции на 2012-2013 гг., млн. руб.

№ п/пНаименование показателейТекущий год (оценка)Очередной год (план)Темпы роста, %Отклонение (+,-)1.Материальные затраты208236113,5282.Расходы на оплату труда385550142,91653.Отчисления на социальные нужды141195138,3544.Амортизация основных средств и нематериальных активов8795109,285.Прочие затраты, в т. ч.:126151119,8255.1.суточные и подъёмные2425104,2-15.2.начисленные налоги, сборы и платежи, включаемые в себестоимость—-5.3.Услуги других организаций:6086143,326гостиниц и других мест временного проживания7142007пассажирского транспорта122001связи362003банка и небанковских кредитно-финансовых организаций911122,22по охране имущества3540114,35образования133002здравоохранения-1—консультационные, аудиторские263004по уборке территории и вывозу отходов2315015.4.Другие затраты424095,2-26.Всего затраты на производство и реализацию продукции9471227129,6280

Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Основная задача Брестского филиала РНИУП «Институт радиологии» в области финансово-хозяйственной деятельности на 2013 г. — обеспечение финансовой независимости и устойчивой платежеспособности, гарантирующей своевременное выполнение финансовых обязательств перед государственным бюджетом, обязательств по выплате заработной платы, расчётам за энергоносители и других обязательств, вытекающих из деятельности предприятия, а также получение дохода в размере, необходимом для материально-технического переоснащения и социально-экономического развития.

Реализация поставленных задач предусматривает комплекс мероприятий, направленных на установление контроля над балансом доходов и расходов, первоочередную концентрацию финансовых ресурсов на приоритетных направлениях деятельности, рациональное использование всех видов ресурсов.

В результате выполнения намеченных мероприятий в 2013 г. объём производства продукции составит 1260,0 млн. руб. Темп роста объёма производства продукции в 2013 году к уровню 2012 года составит 129,2%.

При получении прогнозируемой выручки от реализации продукции (работ, услуг) в размере 1260 млн. руб. (с учетом НДС и налогов из выручки) и 1248 млн. руб. (без НДС и налогов из выручки) и себестоимости реализованной продукции в размере 1227 млн. руб. планируется достичь уровня рентабельности порядка 1,7%. Темп роста выручки — 133,5% и 130,4% к уровню текущего года соответственно.

По результатам деятельности предприятия в 2013 году в бюджет поступят налоги и отчисления из выручки на сумму 12 млн. руб.

В очередном году филиал планирует получение прибыли от финансово-хозяйственной деятельности в сумме 41,0 млн. руб. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) составит 21,0 млн. руб. Ожидаемая чистая прибыль в 2013 г. составит 34,0 млн. руб. (без отчислений части прибыли с унитарных предприятий), которая распределиться по фондам:

резервный фонд — 2,0 млн. руб.;

фонд накопления — 5,0 млн. руб.;

фонд потребления — 25,0 млн. руб.

Таблица 6.2. Расчет прибыли от реализации продукции на 2012-2013 гг.

№ п/пНаименование показателейТекущий год (оценка)Очередной год (план)Темпы роста, %Отклонение (+,-)1.Выручка от реализации продукции, млн. руб.:9441260133,5316научно-исследовательских работ9121189130,4277работ по внебюджетным договорам3271221,9392.Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции, млн. руб.51224073.Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей), млн. руб.9391248132,9309научно-исследовательских работ9121189130,4277работ по внебюджетным договорам2759218,5324.Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.9091227135,03185.Прибыль (убыток) от реализации, млн. руб.302170-96.Рентабельность реализованной продукции, %3,31,751,5-1,67.Прочие доходы по текущей деятельности, млн. руб.4—8.Прочие расходы по текущей деятельности, млн. руб.1—9.Прибыль (убыток) от текущей деятельности, млн. руб.332163,6-8 10.Прибыль (убыток) от иной деятельности, млн. руб.10202001011.Прибыль (убыток) за отчетный период, млн. руб.434195,3-212.Налог на прибыль, млн. руб.8787,5-113.Чистая прибыль, в т.ч. по направлениям использования, млн. руб.:353497,1-1резервный фонд221000на цели накопления551000на цели потребления262596,2-114.Чистый доход, млн. руб.122129105,77

Анализ данных, приведенных в таблице, показывает, что в рассматриваемом периоде Брестский филиал РНИУП «Институт радиологии» является финансово независимой и платежеспособной организацией, значения соответствующих показателей не ниже нормативных (для научных организаций).

Наблюдался стабильный рост выручки от реализации работ (услуг), что свидетельствует о повышении деловой активности. Отмечаются высокие темпы роста реализации продукции, в частности работ по внебюджетным договорам, что является положительной характеристикой работы организации.

Показатели эффективности работы предприятия по критериям рентабельности реализованной продукции и прибыли от реализации относительно невысокие, но стабильные. Это обусловлено изменениями в налоговом законодательстве, введёнными в действие с 1 января 2010 г., принятием Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь, а также ограничением уровня рентабельности реализованной продукции, установленным при формировании цен на научно-техническую продукцию (не более 7% от сметной стоимости).

Заключение

Основными финансовыми показателями работы Брестского филиала в 2013 году являются:

Объем производства продукции (работ, услуг) — 1260,0 млн. руб.

Выручка от реализации продукции — 1260,0 млн. руб.

Себестоимость реализованной продукции — 1227,0 млн. руб.

Прибыль от реализации продукции — 21,0 млн. руб.

Уровень рентабельности — 1,7%.

Чистая прибыль — 34,0 млн. руб.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

Список литературы

1. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь №158 от 31 августа 2005 г. «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов».

. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. №186 «Об утверждении Рекомендаций по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет и Рекомендаций по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год».

. Постановление Совета Министров Республики Беларусь №873 от 8 августа 2005 г. «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций».

. Ильин, А.И. Планирование на предприятии / А.И. Ильин. — Мн.: Новое знание, 2002. — 3-е изд. — 635 с.

. Савельев, Ю.В. Бизнес-планирование и разработка инвестиционных проектов: учеб. пособие / Ю.В. Савельев, Е.В. Жирнель. — Петрозаводск: Изд-во ПетрГУ, 2007. — 78 с.

. Яшева, Г.А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Г.А. Яшева. — Витебск: ВГТУ, 2012. — 83 с.

. Официальный сайт Брестского филиала Республиканского научно-исследовательского унитарного предприятия «Институт радиологии» [Электронный ресурс] / Брестский филиал РНИУП Институт радиологии — Пинск, 2005. — Режим доступа: #»justify»>. Республиканское научно-исследовательское унитарное предприятие «Институт радиологии» [Электронный ресурс] / РНИУП Институт радиологии — Гомель, 2003. — Режим доступа: http://rir.by — Дата доступа: 01.01.2013.

Источник

^* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления

1.3 Разработка бизнес-плана с помощью программы ProjectExpert6.0

Глава 2. Структура и содержание бизнес-плана

2.1 Механизм разработки бизнес-плана

2.2 Финансовый план – важнейший раздел бизнес-плана

Глава 3. Разработка бизнес-плана деятельности ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

3.1 Характеристика предприятия

3.2 Основные направления бизнес-планирования на ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

3.3 Выводы и предложения

Заключение

Библиографический список литературы

Введение

Тема бизнес-планирования одинаково важна как для тех, кто только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не новичок в бизнесе, однако хочет расширить его объемы, видоизменить или дополнить направления своей деятельности.

Все предприятия (фирмы, компании) нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной.

Каждый предприниматель, как начинающий, так и опытный, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источники их получения, но и уметь четко рассчитывать эффективность использования этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной деятельности фирмы.

Невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе без четкого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии существующих форм предпринимательства имеются ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, а, следовательно, уменьшить риск возможного банкротства.

Объектом курсового проекта является методика разработки бизнес-плана.

Предметом курсового проекта является организация бизнес-планирования на предприятии по оказанию информационных услуг «Электронная информационно-маркетинговая система».

Методы: математический метод, метод сравнительного анализа.

Цель данного курсового проекта – изучить механизмы бизнес-планирования в экономической деятельности предприятия.

Задачи курсового проекта:

1. изучить литературные источники;

2. дать характеристику бизнес-плана, его значение;

3. проанализировать бизнес-планирование с точки зрения значимости для ведения экономической деятельности предприятия.

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений (инвестиций), не всегда имеющихся у предприятия.

Принятие решения об инвестициях (как внутренних, так и особенно внешних) является стратегической задачей, одной из наиболее важных и сложных задач менеджмента фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются практически все аспекты экономической деятельности предприятия, начиная от окружающей социально-экономической макросреды, показателей инфляции, условий налогообложения, состояния и перспектив развития целевых рынков, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов и заканчивая стратегией финансирования проекта.

При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных кредиторов (инвесторов) фирмы в первую очередь интересуют ответы на два самых главных для них вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери ими вложенных денег?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору или партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих им преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.

Комплексность данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.

Стратегическое планирование— это управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга и по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.

Таким образом, смысл стратегического планирования состоит в:

1) создании условий для сдерживания стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;

2) ориентировании руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, чем на реагирование на уже произошедшие изменения;

3) определении условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения поставленных конкретных целей;

4) уменьшении риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.

Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.

Бизнес-планирование позволяет менеджерам и экономистам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях./7/

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Бизнес-планы являются для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях.

Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы: как начать бизнес, как эффективно организовать производство, когда будут получены первые доходы, в какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами, как уменьшить возможные риски.

В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например инвестиционный план./4/

Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содержание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее.

Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.

Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя — учредителя фирмы.

Отечественные специалисты пока не имеют научно обоснованных методик разработки бизнес-планов применительно к нашим условиях рыночных отношений.

Таким образом, бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления

Бизнес-план– это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе.

Бизнес-план необходим:

— для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;

— для выполнения функции планирования;

— для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;

— для привлечения денежных средств;

— для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.

Цель разработки бизнес-плана— дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т. е. спрогнозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению./7/

Побудительными причинами планирования предпринимателем своей деятельности можно считать следующие три:

1) сам процесс бизнес-планирования, включая анализ идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План — это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации;

2) бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании может помочь оперативно контролировать и управлять фирмой;

3) законченный бизнес-план является средством для доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц (банковского менеджера, других финансовых инвесторов, государственных учреждений, профессиональных консультантов и др.), включая работников фирмы./6/

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

— определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

— сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

— выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

— оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

— определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;

— обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

— добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

— оценить материальное и финансовое положение фирмы.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться неготовым к тем трудностям, которые могут возникнуть на его пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать, что часто кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается.

Поэтому лучше не пожалеть времени и средств и заняться бизнес-планированием. Не следует пренебрегать составлением бизнес-плана даже в условиях, когда ситуации на рынке меняются достаточно быстро, так как разработка бизнес-плана – адаптивный процесс, в результате которого проводится регулярная корректировка решений, пересмотр системы мероприятий по выполнению конкретной программы и т. д./1/

1.3 Разработка бизнес-плана с помощью программы Project Expert6.0

В значительной степени процесс разработки бизнес-плана может быть облегчен за счет применения современных программных средств, обеспечивающих автоматизацию составления и корректировки бизнес-плана (одной из ведущих компаний в этой области является фирма PRO-INVEST Consulting, разработавшая пакет Project Expert6.0 forWindows)./5/

Программа Project Expert6.0 как инструмент финансового анализа выполняет две основные функции:

во-первых, преобразует описание деятельности предприятия с языка пользователя в формализованное описание денежных потоков;

во-вторых, вычисляет показатели, по которым финансовый менеджер может судить о результативности принятых решений.

Важнейшим результатом применения программы Project Expertдля разработки инвестиционного проекта является создание бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.

Построив при помощи Project Expert6.0 финансовую модель компании, представляется возможным решить следующие задачи:

— разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;

— определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;

— разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

— проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;

— сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

— подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Работа с Project Expert6.0 может быть представлена в виде следующих основных шагов:

1) построение модели;

2) определение потребности в финансировании;

3) разработка стратегии финансирования;

4) анализ финансовых результатов;

5) формирование и печать отчета;

6) ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.

Построение модели

Процесс построения модели является наиболее трудоемким и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Различные модули Project Expert6.0 независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности. Однако отсутствие некоторых необходимых исходных данных может блокировать доступ к другим модулям программы. Независимо от того, разрабатывается ли детальный финансовый план или же производится предварительный экспресс-анализ проекта, необходимо в первую очередь ввести следующие исходные данные:

— дата начала и длительность проекта;

— перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;

— две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения;

— перечень, ставки и условия выплат основных налогов;

— для действующего предприятия также следует описать состояние баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличие активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта.

Следующим этапом процесса построения модели является описание плана развития предприятия (проекта). Для этого необходимо ввести следующие исходные данные:

— инвестиционный план, включая календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов;

— операционный план, включая стратегию сбыта продукции или услуг, план производства, план персонала, а также производственные издержки и накладные расходы.

Определение потребности в финансировании

Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. В результате предварительного расчета определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени с шагом один месяц.

Разработка стратегии финансирования предприятия

После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность описать три способа финансирования:

1) посредством привлечения акционерного капитала;

2) посредством привлечения заемных денежных средств;

3) путем заключения лизинговых сделок.

В процессе разработки стратегии финансирования проекта пользователь имеет возможность промоделировать объем и периодичность выплачиваемых дивидендов, а также стратегию использования свободных денежных средств (например, размещение денежных средств на депозит в коммерческом банке или приобретение акций сторонних предприятий).

Анализ эффективности проекта

В процессе расчетов Project Expert6.0 автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

— отчет о прибылях и убытках;

— бухгалтерский баланс;

— отчет о движении денежных средств;

— отчет об использовании прибыли.

На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта.

Формирование отчета

После завершения анализа проекта формируется отчет. В Project Expert6.0 предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора.

Пользователь имеет возможность встраивания в отчет комментариев в виде текста./5/

Правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т. е. в конечном счете отвечает на самый главный для бизнесмена вопрос, стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Поэтому важным моментом при составлении бизнес-плана является степень участия в этом процессе самого предпринимателя. Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько существенно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фонды отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план был подготовлен консультантами со стороны, а руководителем был лишь подписан. Это не значит, конечно, что не надо пользоваться услугами консультантов, наоборот — привлечение экспертов весьма приветствуется инвесторами. Речь идет о другом. Составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или человека, собирающегося открыть свое дело. Включаясь в эту работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя целесообразность и обоснованность своего замысла.

Как показывает практика, потребность в подготовке бизнес-плана четко прослеживается при решении следующих актуальных задач деятельности фирмы:

1. Подготовка заявок существующих и вновь создаваемых частных и акционерных фирм на получение кредитов.

2. Обоснование предложений по приватизации государственных предприятий.

3. Открытие нового дела и определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности.

4. Перепрофилирование существующей фирмы и выбор новых направлений и способов осуществления ее деятельности.

5. Получение государственных и муниципальных дотаций.

6. Составление проспектов эмиссии ценных бумаг (акций и облигаций) приватизируемых и частных фирм.

7. Выход фирмы на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

Составлению бизнес-плана предшествуют следующие работы:

— анализ и оценка текущего состояния предприятия;

— анализ потребностей и проблем рынка (потребители, посредники, конкуренты, поставщики, положение предприятия на рынке);

— анализ влияния на предпринимательскую деятельность состояния отрасли, к которой принадлежит предприятие, факторов макросреды предприятия (экономических, политических, демографических, научно-технических, природных, культурных);

— определение основных направлений и формулирование количественно обоснованных целей деятельности предприятия на расчетный период;

— разработка планов действий, обеспечивающих достижение установленных целей, и определение необходимых для этого ресурсов.

Наиболее важным среди предшествующих составлению бизнес-плана этапов является выбор сферы предпринимательства и определение ее границ. Проблема рационального выбора осложняется тем, что сфер (или направлений) предпринимательской деятельности довольно много, так же как и критериев оценки их эффективности. Опыт быстрорастущих компаний показывает, что в настоящее время наиболее предпочтительными являются следующие виды бизнеса:

— оказание различных услуг;

— общественное питание;

— торговля потребительскими и продовольственными товарами;

— строительство жилья;

— туризм;

— деятельность, связанная с недвижимостью и др.

Бизнес-план — документ перспективный и составлять его рекомендуется с прогнозом на несколько лет. Для первого и второго года основные показатели рекомендуется давать в поквартальной разбивке (а при возможности даже в помесячном разрезе, особенно для первого года), и только начиная с третьего года можно ограничиться годовыми показателями.

Структура бизнес-плана и его детализация определяются направленностью и масштабом задуманного дела, т. е. спецификой объекта, сферой деятельности фирмы, организационным состоянием, размерами предполагаемого рынка, наличием конкурентов и перспективами роста.

Так, например, одно дело — открыть видеотеку, другое — организовать производство какой-либо продукции.

В первом случае бизнес-план требует минимальной проработки, часть разделов может вообще отсутствовать: надо только выяснить, где снять и как оборудовать помещение, как приобрести аппаратуру, у кого и по какой цене приобретать видеозаписи, какую установить цену на входные билеты и т. п.

Во втором случае бизнес-план необходимо разработать в полном объеме, проведя при этом достаточно трудоемкие и сложные исследования.

Однако в большинстве случаев, несмотря на значительные внешние отличия, содержание бизнес-планов и общие требования к их оформлению практически совпадают.

Так, при написании бизнес-плана необходимо учитывать следующие требования:

1. Степень детализации должна соответствовать целям плана, но не включать ничего лишнего.

2. Для удержания постоянного внимания эксперта план нужно сделать интересным и легко воспринимаемым. Необходимо использовать разговорный язык, стараться избегать специальной технической терминологии; для технической и дополнительной информации использовать приложения (первоначально они будут лишь поверхностно интересовать незнакомого с техникой финансиста).

3. Как можно чаще использовать заголовки для разделения текста, чтобы он был ясным и легко воспринимаемым.

4. При обосновании прогнозов необходимо использовать как можно больше подтверждающих фактов (собственное мнение предпринимателя и его вера не являются доказательством). Прогнозы должны быть реалистичными, а посему не слишком «унылыми» и не слишком амбициозными./1/

Глава 2. Структура и содержание бизнес-плана

2.1 Механизм разработки бизнес-плана

Бизнес-план — это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем./1/

В зависимости от конкретного характера и условий предстоящей деятельности — объема производства, вида продукции (услуги), ее новизны и т.п. — состав и структура бизнес-плана могут существенно различаться, но содержательная сторона должна быть одной и той же.

Как правило, бизнес-план состоит из следующих разделов:

— резюме;

— описание продукта (услуги);

— анализ рынка сбыта;

— оценка конкурентов;

— стратегия маркетинга;

— план производства;

— организационный план;

— финансовый план.

Резюме

Многие кредиторы и инвесторы любят читать краткое содержание бизнес-плана, т.е. резюме, объем которого не превышает двух листов. Это дает им возможность увидеть важные особенности и преимущества данного проекта перед другими проектами. По содержанию резюме инвестор часто судит о том, стоит ли ему терять время и читать бизнес-план до конца, поэтому необходимо четко и весьма убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, чтобы кредиторы и инвесторы смогли получить ответы на вопросы: «Что они получат в случае успешной реализации этого бизнес-плана?» и «Каков риск потери ими денег?»

Для ответа на поставленные вопросы в этом разделе бизнес-плана определяются все направления и сферы деятельности фирмы. Границами сфер деятельности могут служить производимые товары, существующие сегменты рынка и технологические возможности самой фирмы. После определения сфер и направлений деятельности по каждому из них фирма устанавливает цели, к которым она стремится. Этими целями могут быть увеличение доли фирмы на сложившихся рынках до определенной величины или повышение общего объема продаж в несколько раз, увеличение роста чистого дохода, увеличение доли сервисных услуг или повышение качества продукции, а также снижение срока освоения новых видов продукции, проникновение на рынки и вытеснение старых товаров.

В конце резюме отражаются финансовые результаты, которые ожидаются от проекта в будущем.

Резюме составляется после составления бизнес-плана.

Описание продукта (услуги)

Первый раздел любого бизнес-плана — это описание того продукта (услуги), который предприниматель собирается производить или предоставлять. В этом разделе необходимо ответить на следующие вопросы:

Какие потребности призван удовлетворять данный продукт (услуга)?

Какой полезный эффект можно получить от данного товара (услуги)?

Чем отличается данный продукт (услуга) от товара конкурента?

Полезный эффект — это то, ради чего приобретается товар. Отличительные особенности товара — это то, что делает возможным получить полезный эффект. Однако не стоит уповать на исключительные достоинства товара. Лучше сделать упор на максимальное удовлетворение запросов рынка. Покупателю совершенно безразличны такие важные с точки зрения производителя свойства товара, как трудоемкость, материалоемкость, энергоемкость их изготовления, технологичность изделий в производстве, многие важные особенности их конструкции.

Два элемента — потребительные свойства товара и цена — являются определяющими для покупателя при совершении покупки и главными составляющими конкурентоспособности товара, отражающей его отличие от товара-конкурента.

Производителю товара (услуги) всегда нужно помнить, что в конечном итоге люди склонны покупать то, что им нравится, а не то, что им предлагают. Очень важный и очень часто упускаемый из виду момент — это наглядное изображение товара, или экземпляр изделия фирмы, или свидетельство хотя бы одного клиента, которого полностью устроили услуги, оказанные данной фирмой. Без этого и сама фирма-производитель не будет иметь полного представления о своих будущих проблемах и затратах, и его потенциальные кредиторы и партнеры не захотят дать деньги под идею, которая не привела к появлению хотя бы одного экземпляра товара или услуги. Поэтому всегда целесообразно иметь образ выпускаемой продукции, доведенный до товарного вида, фотографию либо рисунок товара, дающие о нем достаточно четкие представления, или детальное описание предоставляемых услуг.

В этом же разделе следует охарактеризовать основные качества товара (услуги), его внешний вид, если необходимо — и упаковку, и сервисное обслуживание. На этом этапе целесообразно прикинуть цену товара и затраты, которые необходимо будет осуществить при его изготовлении, что позволит определить предполагаемую прибыль, а значит, и шансы на успех или неудачу.

Анализ рынка сбыта

Второй раздел бизнес-плана — изучение рынка товара или услуги. Недостаточный анализ рынка и потенциальных потребителей, их вкусов, запросов, денежных возможностей и т.д. — одна из наиболее частых причин неудач в бизнесе. Поэтому прежде чем поставить дело на «широкую ногу» и заняться им всерьез, следует тщательно изучить рынок. Это даст возможность определить круг потребителей, емкость рынка товара (услуги) и, следовательно, объемы их производства и реализации, необходимые для этого ресурсы.

Если трудно провести достоверные исследования рынка либо они стоят достаточно дорого и не по карману начинающему предпринимателю, можно изготовить пробную партию товара, реализация которого даст ценную информацию о рынке, особенно если сам предприниматель примет непосредственное участие в продаже товара или оказании услуг.

При этом предпринимателю целесообразно обратить внимание на следующее:

— насколько часто и охотно покупатели приобретают его товар или обращаются в его фирму за услугами;

— кто именно покупает его товар или обращается к нему за услугами, что именно привлекло;

— сколько времени потребовалось для реализации всей партии товара или оказания одной услуги;

— как реагируют покупатели на цену его товара. Можно поиграть с ценой товара и посмотреть, повлияет ли ее снижение на скорость продажи и расширение круга потребителей.

Таким образом, из пробной продажи необходимо получить максимум интересующей информации. Полезно поинтересоваться у потребителей, какие изменения внесли бы они во внешний вид, качественные параметры, упаковку, оказание сервисных услуг. При этом не обязательно стремиться удовлетворить интересы и запросы всех потребителей сразу. Необходимо нацелить товар или услугу на определенную группу покупателей, на их потребности и вкусы, направить совершенствование изделий и услуг, завоевать определенную нишу на рынке данного товара (услуги) и стараться ее удержать.

Оценка конкурентов

Третий раздел бизнес-плана посвящается анализу конкурентов. Не следует думать, что в условиях нашего ненасыщенного рынка такой анализ является напрасной тратой времени, сил и средств. Ведь ситуация может измениться в любой момент, а ориентировать свой бизнес следует с расчетом на будущее. Так что стоит позаботиться и об этом разделе бизнес-плана. В нем необходимо ответить на следующие вопросы:

Кто является конкурентом сегодня и в каком состоянии его дела: стабильны, на подъеме или идут на спад?

Каковы отличия данного товара (услуги) от аналогичных товаров (услуг) конкурентов?

Каковы, хотя бы в общих чертах, шансы и возможности появления новых конкурентов?

В чем рассчитывается их превзойти?

Цель данного раздела — облегчить выбор подходящей тактики конкурентной борьбы и предостеречь свою фирму от чужих промахов. К числу типичных ошибок можно отнести попытки внедриться на перенасыщенный рынок. Детальный анализ действий конкурентов может заставить сменить стратегию и внести коррективы в текущую деятельность, дабы успешнее противостоять своим соперникам. Причем такой анализ необходимо вести постоянно хотя бы потому, что рынки пребывают в постоянном изменении, и чей-то успешный дебют привлекает новых конкурентов.

«Воевать на два фронта» трудно. Поэтому необходимо сделать акцент на те стороны деятельности, где наблюдается определенное преимущество перед конкурентами (высокое качество продукции и обслуживания, опытный персонал), попытаться сопоставить свои достоинства с уязвимыми моментами в деятельности соперника (конечно, при условии, что они известны).

Если четко ответить на вопросы указанных трех разделов бизнес-плана, то должно сложиться определенное представление о той рыночной нише, которую хотелось бы заполнить, организуя свой бизнес.

Следующий раздел бизнес-плана направлен на то, чтобы ответить на вопрос: какие практические шаги необходимо осуществить, чтобы реально занять определенное место на рынке?

Стратегия маркетинга

Четвертый раздел — это план маркетинга. В наиболее общем виде маркетинг представляет собой взаимосвязь двух сторон: всеобъемлющее изучение рынка и потенциальных потребителей и всестороннее продвижение товаров (услуг) к этому потенциальному потребителю. «Производить то, что покупается, а не продавать то, что производится» — главная формула маркетинга. Поскольку в предыдущих разделах, так или иначе, была сделана оценка потребителей и конкурентов, в этом разделе бизнес-плана больше всего должна интересовать вторая часть маркетинга: как осуществить производство и довести продукт до потребителя.

Произвести товар, по своим параметрам соответствующий запросам покупателя, это лишь полдела. Его нужно доставить потенциальному потребителю и создать условия для превращения потребности в реальный спрос. Коммерческий успех фирмы в большей степени зависит от того, насколько рационально организовано движение продукции в сфере обращения. По мнению маркетологов, товародвижение по значению уступает только качеству продукции как основной причины выбора поставщиков.

Основные элементы здесь следующие.

1. Схема распространения товара:самостоятельно, через оптовые организации, магазины и т.д.

2.Ценообразование: как определять цену товара (услуги), каков уровень предполагаемой прибыли, в каких пределах возможно уменьшить цену, чтобы она давала возможность окупить расходы и получить достаточную прибыль.

3.Реклама: сколько средств возможно выделить на это, в какой форме и какими средствами рекламировать свой бизнес.

4.Методы стимулирования потребителей: как и за счет чего привлечь новых покупателей — расширять районы сбыта, увеличивать производство, совершенствовать товар (услугу), предоставлять гарантии или дополнительные услуги клиентам и т.д.

5.Формирование и поддержание хорошего мнения: как и какими средствами возможно добиться устойчивой репутации своих товаров (услуг) и самой фирмы.

План производства

Пятый раздел бизнес-плана — план производства — содержит описание всего производственного процесса. Он готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством какой-либо продукции или услуги.

Главная задача раздела — подтвердить расчетами, что создаваемая фирма в состоянии реально производить необходимое количество товаров (услуг) в нужные сроки и с требуемым качеством.

Здесь, прежде всего, нужно ответить на следующие вопросы:

Где будут производиться товары — на действующем или на вновь создаваемом предприятии?

Какие для этого потребуются мощности сегодня и в дальнейшем?

Где, у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы и комплектующие детали?

Предполагается ли производственная кооперация и с кем?

Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести?

Одновременно решается вопрос о контроле за качеством выпускаемой продукции.

Если предполагается создать не производственное предприятие, а торговую точку, то данный раздел можно назвать «торговый план» и описать в нем процедуру закупки товаров, систему контроля за уровнем товарных запасов и план складских помещений. В этом случае надо ответить на следующие вопросы:

У кого предполагается закупать товар?

Есть ли подходящее помещение для магазина и для склада?

Завершить данный раздел бизнес-плана необходимо оценкой возможных издержек производства и их изменений в перспективе.

Организационный план

Шестой раздел бизнес-плана — это организационный план, в котором речь идет о том, с кем организуется дело и как планируется наладить его бесперебойное и успешное функционирование. В этом разделе необходимо решить следующие вопросы:

Какие специалисты понадобятся для успешного ведения

дела?

На каких условиях будут привлекаться специалисты — на постоянную работу, по контракту, в качестве совместителей?

Как будет оплачиваться труд каждого работника фирмы, на каких принципах и условиях будет осуществляться стимулирование?

Следует отметить, что к найму дополнительных работников нужно прибегать только в том случае, если это повысит доходность фирмы. Поэтому прежде чем принимать на работу новых людей, необходимо подумать, насколько это оправдано. Только тщательный отбор кандидатуры на место может дать желаемый результат.

Заработная плата служащих относится к разряду постоянных издержек, поэтому необходима твердая уверенность в их целесообразности.

Другой важной проблемой предпринимательства является вопрос о том, с кем иметь дело, кого взять в компаньоны. Опыт показывает, что вступать в бизнес, организовывать свое дело следует только с хорошо известными людьми, единомышленниками, инициативными, стремящимися к успеху, на которых вы можете положиться и доверить любой вопрос совместного предпринимательства. Лучше, если компаньоны в различных сторонах своей деятельности будут дополнять друг друга. Это хороший залог успеха вашей фирмы.

В целях четкости и согласованности работы необходимо определить организационную схему фирмы, указать, кто и чем будет заниматься, кто и как будет осуществлять координацию, контроль и взаимодействие всех работников фирмы.

Нередко этому разделу бизнес-плана не уделяется должного внимания, и организационная неразбериха служит одной из причин неудач в бизнесе./1/

2.2 Финансовый план – важнейший раздел бизнес-плана

Седьмой раздел бизнес-плана — финансовый план. Он обобщает в стоимостном выражении возможные результаты принятых решений по предыдущим разделам бизнес-плана.

Финансовый план включает: расчет величины и определение источника получения средств, необходимых для организации дела, прогноз объемов реализации, баланс денежных расходов и поступлений, таблицу доходов и затрат, сводный баланс активов и пассивов предприятия, график достижения безубыточности.

В том случае, если собственных средств для организации дела не хватает, приходится прибегать к кредитам. Однако прежде чем взять кредит, необходимо просчитать свою потребность в заемных средствах и соизмерить ее с возможностями своевременного погашения ссуды, тем более что кредит сейчас выдается в основном на короткий срок и под высокие проценты.

Прибегая к ссуде или вкладывая собственные средства, необходимо знать, как «сработают» эти деньги, какой доход принесут. Важно убедиться, что прибыль от использования кредита окажется выше затрат по его привлечению.

Другой способ привлечения необходимых средств — найти партнера, желающего вложить свои деньги, тот или иной капитал (здание, оборудование и т.д.) в дело. Правда, в этом случае возникает так называемая партнерская собственность, и доход от бизнеса делится либо поровну, либо в зависимости от величины вложенного капитала, в том числе и акционерного.

Прогноз объема реализации даст представление о доле рынка, которая будет охвачена выпускаемой продукцией.

Баланс денежных доходов и расходов — это документ, определяющий сумму денег, вкладываемых в проект с разбивкой по времени от момента начала организации фирмы. Главной задачей баланса является проверка синхронности поступления денежных средств от реализации продукции и их расходования, т.е. определение достаточности этих средств на каждый момент времени.

Таблица доходов и затрат показывает: доходы от продажи товаров, издержки от их производства, суммарную прибыль от продаж, общепроизводственные расходы (по видам), чистую прибыль.

Сводный баланс активов и пассивов фирмы составляется на начало и конец первого года существования проекта. Он служит основой для оценки специалистами коммерческих банков добротности источников финансирования и целесообразности вложения капитала.

Раздел рекомендуется заканчивать графиком безубыточности. График дает возможность определить объем производства (критическую программу), при котором фирма начнет получать прибыль./1/

Квалифицированное решение финансовых вопросов — одна из самых ответственных проблем для предпринимательства. От этого в значительной степени зависят прибыльность деятельности предпринимателя, успех дела.

Однако нередко стремление предпринимателя все сделать самому, нежелание перепоручить что-либо кому-либо приводят не к самым лучшим результатам. А поскольку речь идет о таком специфическом вопросе, как финансы, где требуются специальные знания, то неудачные решения в этой области могут привести к плачевным результатам или к потере части прибыли.

Чтобы избежать такого нежелательного варианта, целесообразно в случае необходимости прибегать к услугам толкового финансиста. Конечно, это дополнительные расходы, но они с лихвой окупятся нахождением с помощью специалиста более выгодного варианта действий.

Таким образом, в результате проделанной работы составлен план действий по достижению поставленных целей.

Разработка бизнес-плана дает возможность трезво оценить свое предприятие, выявить его слабые и сильные стороны, определить, что потребуется для осуществления деятельности фирмы, оценить открывающиеся перспективы, предвидеть возможные трудности, не дать им перерасти в серьезную проблему, докопаться до причин затруднений, а значит, найти пути их устранения. Если затеваемое дело находится на грани банкротства, план объяснит, почему дешевле отказаться от сомнительной затеи, чем на собственном опыте учиться тому, чему план научил бы в течение нескольких часов сосредоточенной работы по его составлению.

Истинный предприниматель тем и отличается, что не пасует перед трудностями, сохраняет веру в себя и свое дело при неудачах, не боится в очередной раз начать все сначала. Неутомимость, наличие и использование своеобразного внутреннего подзавода позволяют ему справиться с собственной неопределенностью и спадом в настроении и работе и, в конечном счете, добиться желаемого результата, испытывая на своем пути не только огорчения, но нередко и огромное удовольствие, ведь деньги не являются единственным мотивирующим фактором для предпринимателя./7/

Глава 3. Разработка бизнес-плана деятельности ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

3.1 Характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью электронная информационно-маркетинговая система «ЭИМС» по оказанию услуг информационно-маркетингового и телекоммуникационного обеспечения субъектов рынка г. Тверь и Тверской области. Деятельность предприятия будет осуществляться руководителем проекта и двумя наемными специалистами.

В связи с быстрым устареванием справочной информации, нецелесообразностью размещения в справочниках конкретных деловых предложений, неразвитостью сети Интернет на территории России и неполнотой содержащихся в глобальной сети данных о российских производителях товаров и услуг позволяют сделать вывод о том, что специализированная информационная система, содержащая полную и оперативную информацию о российском рынке и обладающая инструментами прямого информационного обмена, будет востребована российскими производителями.

Основная идея— Центр ЭИМС на платной основе предоставляет предприятиям и организациям доступ к информационному ресурсу и инструментам ЭИМС. Каждому клиенту-пользователю устанавливается программное обеспечение ЭИМС.

Основные цели:

— Освоение рынка информационно-маркетинговых услуг и телекоммуникационных технологий

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в маркетинговой информации.

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в предоставлении широкому кругу потенциальных партнеров информации о предлагаемых и потребляемых ими продуктах и услугах.

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в нахождении потенциальных партнеров, потребляющих предоставляемые данными предприятиями и организациями продукты и услуги.

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в нахождении потенциальных партнеров, предоставляющих потребляемые данными предприятиями и организациями продукты или услуги.

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в телекоммуникационном обеспечении деловых контактов.

— Предоставление предприятиям и организациям комплекса высококачественных услуг.

— Предложение новых возможностей на рынке услуг информационного обеспечения и услуг телекоммуникаций.

— Создание дополнительных рабочих мест.

3.2 Основные направления бизнес-планирования на ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

Совокупная стоимость проекта: 5000 долл. США

Предполагаемые источники инвестиций: кредит под залог; ссуда из Фонда поддержки малого бизнеса и собственные сбережения.

Основные статьи расходов: аренда помещения, ремонтные работы, закупка оборудования, мебель и стажировка персонала.

Слоган: «Если есть новые вопросы, значит, есть новые ответы!»

Значение проекта для Твери.

Предприятия и организации города будут иметь возможность использования современных информационно-маркетинговых услуг и услуг телекоммуникаций, будет возможность изучения спроса и предложения любой группы товаров и услуг, будут созданы условия для полной оценки эффективности работы в любой отрасли, будут снижены издержки предприятий, организаций, администрации, связанные с деятельностью в информационной сфере, будет усовершенствована информационная основа принятия решений по управлению экономической деятельностью для предприятий, организаций и администрации, будут созданы дополнительные возможности для развития внутрирегиональной и межрегиональной торгово-производственной кооперации, будут созданы новые рабочие места, в бюджет города поступят дополнительные отчисления в виде налогов.

Резюме

1. Характеристика предприятия.

Общество с ограниченной ответственностью электронная информационно-маркетинговая система «ЭИМС» по оказанию услуг информационно-маркетингового и телекоммуникационного обеспечения субъектов рынка г. Тверь и Тверской области. Деятельность предприятия будет осуществляться руководителем проекта и двумя наемными специалистами.

2. Идея.

Основные цели:

— Освоение рынка информационно-маркетинговых услуг и телекоммуникационных технологий

— Удовлетворение потребности предприятий и организаций в маркетинговой информации.

— Предоставление предприятиям и организациям комплекса высококачественных услуг.

— Предложение новых возможностей на рынке услуг информационного обеспечения и услуг телекоммуникаций.

— Создание дополнительных рабочих мест.

3. Перспективные возможности и стратегии.

В случае удачного развития бизнеса возможно внедрение информационно-маркетинговых систем в менее крупных городах России.

4. Предполагаемая область использования.

Потенциальные пользователи. Наиболее благоприятными рынками для реализации услуг Центра ЭИМС являются районы активной деятельности предпринимательских структур и удовлетворительного состояния телефонных линий. По видам деятельности наибольшее предпочтение как потенциальные пользователи сети и потребители услуг имеют следующие предприятия следующих отраслевых направлений: производство, строительство, переработка, оптовая торговля, услуги, информация.

5. Рекламная кампания и продвижение.

1. Три публикации тематических статей о ЭИМС в самом популярном в деловых кругах области периодическом издании.

2. Два выступления по местному радио или ТВ руководителя Центра ЭИМС в самое выгодное время.

3. Проведение двух адресных рассылок по предприятиям и организациям рекламных и ознакомительных материалов, формализованных бланков-заявок и анкет, а также условий участия в ЭИМС.

4. Публикации рекламных объявлений о проведении постоянно действующего бесплатного семинара — презентации ЭИМС в периодической печати и по областному радио (ТВ).

5. Работа и участие в региональных выставках — распространение формализованных бланков — заявок и анкет, а также демонстрация ЭИМС.

6. Конкурентные преимущества.

Ответственность за достоверность предоставляемой в ЭИМС информации. Центр формирует для каждого своего клиента — пользователя широчайший спектр возможностей по информационному обеспечению своей деятельности.

В Твери пока что нет конкурентов, предлагающих информационно-маркетинговые и телекоммуникационные услуги того объема и качества, которые отличают услуги, предоставляемые Центром ЭИМС.

7. Предполагаемые источники инвестиций.

Кредит под залог; ссуда из Фонда поддержки малого бизнеса; собственные сбережения.

8. Финансово-экономические показатели.

Цены на услуги.

Становясь клиентом Центра ЭИМС, предприятие или организация заключает договор с Центром, минимальный срок действия которого три месяца. По условиям договора предприятие осуществляет предоплату на срок минимум три месяца за возможность пользования информационно-маркетинговыми и телекоммуникационными услугами. Рекомендуемый размер ежемесячной абонентской платы составляет 50 долл. США, что составляет 150 долл. при ежеквартальной предоплате.

Подключение предприятий и организаций к системе и установка программного обеспечения ЭИМС осуществляется сотрудниками Центра бесплатно.

Прогноз объема реализации услуг.

Предполагаемый объем реализации услуг в первый месяц – 5-20 договоров, во второй – 10-50, в третий – 30-80, в четвертый – 10-50.

9. Новизна предлагаемого проекта.

Исследования показали, что абсолютное большинство потенциальных клиентов нуждаются в информационном обеспечении своей деятельности конъюнктурной рыночной информацией.

В России сегодня, нет общенациональных телекоммуникационных систем, предоставляющих услуги прямого автоматического взаимодействия с удаленными массивами информации.

1. Описание проекта.

Основная идея.

Центр ЭИМС на платной основе предоставляет предприятиям и организациям доступ к информационному ресурсу и инструментам ЭИМС. Каждому клиенту — пользователю устанавливается программное обеспечение ЭИМС.

Чтобы стать пользователем сети, клиент должен иметь персональный компьютер, модем и городскую телефонную линию, а также заключить соответствующий договор с Центром. В договоре Центра с пользователем оговаривается ответственность последнего за достоверность предоставляемой в ЭИМС информации, порядок и обязательства по использованию информации в интересах всех пользователей сети, а также указываются, после соответствующей проверки, все необходимые данные, подтверждающие надежность данного клиента — пользователя. ЭИМС предполагает обязательную электронную регистрацию пользователей, которая включает почтовые и банковские реквизиты, а также набор данных, объективно отражающих текущее положение и возможности данного пользователя.

Подключая к сети клиентов с различными направлениями деятельности (торговля, производство, услуги различного вида), Центр формирует для каждого своего клиента — пользователя широчайший спектр возможностей по информационному обеспечению своей деятельности.

Возможности ЭИМС позволяют ее пользователям:

— предложить сразу всем партнерам — пользователям свою продукцию, товары, услуги, производственные возможности и информацию, а также описать свои потребности;

— автоматически получать встречные предложения от любого пользователя сети;

— заключать сделки в электронном виде в режиме «оферта – акцепт»;

— проводить экспресс-анализ спроса и предложения любого сегмента краевого рынка;

— вести адресную переписку в режиме электронной почты.

Новизна.

Рынок информационно-маркетинговых услуг в России представлен в основном справочными данными на различных носителях о реквизитах предприятий и производимой ими продукции, а также электронными массивами данных в глобальной сети Интернет. Быстрое устаревание справочной информации, нецелесообразность из-за длины производственного цикла размещения в справочниках конкретных деловых предложений, неразвитость сети Интернет на территории России и неполнота содержащихся в глобальной сети данных о российских производителях товаров и услуг позволяют сделать вывод о том, что специализированная информационная система, содержащая полную и оперативную информацию о российском рынке и обладающая инструментами прямого информационного обмена, будет востребована российскими производителями.

Контингент потребителей услуг.

Наиболее благоприятными рынками для реализации услуг Центра ЭИМС являются районы активной деятельности предпринимательских структур и удовлетворительного состояния телефонных линий.

По видам деятельности наибольшее предпочтение как потенциальные пользователи сети и потребители услуг имеют следующие предприятия следующих отраслевых направлений: производство, строительство, переработка, оптовая торговля, услуги, информация.

Опыт работы и исследования показали, что абсолютное большинство потенциальных клиентов нуждаются в информационном обеспечении своей деятельности конъюнктурной рыночной информацией.

Отличительные преимущества.

Конкуренты.

В качестве потенциальных конкурентов могут рассматриваться любые телекоммуникационные корпоративные системы на основе технологии «Клиент-Сервер», обладающие сопоставимыми с ЭИМС характеристиками и ориентированные на широкое использование, а также специализированные Интернет-сайты. В Твери на сегодня нет общенациональных телекоммуникационных систем, предоставляющих услуги прямого автоматического взаимодействия с удаленными массивами информации.

Цена товара и объем продаж.

Прогноз объема реализации информационно-маркетинговых и телекоммуникационных услуг Центром ЭИМС напрямую связан с желанием предприятий, организаций и предпринимателей региона стать пользователями этой системы и воспользоваться предоставляемыми услугами. Данный прогноз основывается на наличии реального спроса в регионе на предлагаемые предприятием услуги. Он составлен с учетом мер по стимулированию сбыта.

Становясь клиентом Центра ЭИМС, предприятие или организация заключает договор с Центром, минимальный срок действия которого три месяца. По условиям договора предприятие осуществляет предоплату на срок минимум три месяца за возможность пользования информационно-маркетинговыми и телекоммуникационными услугами. Рекомендуемый размер ежемесячной абонентской платысоставляет 50 долл. США, что составляет 150 долл. при ежеквартальной предоплате.

Подключение предприятий и организаций к системе и установка программного обеспечения ЭИМС осуществляется сотрудниками Центра бесплатно. 45 долл. США от предоплаты каждого предприятия Центр перечисляет в адрес Центрального Узла Системы. Таким образом, ежеквартальный доход Центра от подключения каждого предприятия составляет 105 долл. США, или 35 долл. ежемесячно при рекомендуемом размере абонентской платы.

2. Значение бизнеса для Твери.

Возможности предприятия позволяют быстро и качественно удовлетворить следующие потребности клиента:

1. Потребности в информации о состоянии рынка.В любое время в течение нескольких секунд клиент может получить надежные и достоверные (подписанные потенциальным деловым партнером — непосредственным автором предложения) данные о состоянии спроса и предложения на рынке по любому из более чем 46 тысяч наименований продукции, товаров и услуг. Эти данные формализованы в виде конкретных предложений о покупке (приобретении) или продаже (предоставлении) по выбранному наименованию продукции, товара или услуги. Предложения, кроме наименования продукции, товара или услуги включают все основные пункты сделки:

— описание характеристик продукции, товара или услуги;

— цену за единицу измерения, условия продаж;

— количество по наличию, периодичность предоставления услуг;

— форму оплаты;

— норму отгрузки;

— условия поставки продукции, предоставления услуг;

— описание предоставляемых скидок;

— наличие и тип сертификатов, лицензий.

2. Потребности в информации о состоятельности и надежности делового партнера. В любое время клиент может запросить и в течение нескольких секунд получить электронную анкету потенциального партнера, чье предложение вызвало интерес. Каждая электронная анкета содержит следующие, периодически проверяемые специалистами Центра, надежные и достоверные данные:

— почтовый адрес;

— наименование и организационная форма;

— год основания;

— годовой объем продаж;

— число занятых работников;

— должность, фамилия, имя и отчество руководителя;

— номера телефонов, факсов и иных средств связи;

— материнская компания;

— продукция основного профиля деятельности;

— постоянные потребности;

— банковские реквизиты.

Кроме этой информации, которая, по общей договоренности является открытой для любого и о любом пользователе, каждый из них может по сети запросить у предприятия дополнительные данные, необходимые для принятия решения о сотрудничестве.

3. Потребности в быстром согласовании всех необходимых условий и заключении сделок, подписании договоров с деловым партнером.Принятая в сети формализация делового предложения уже позволяет принять решение о целесообразности работы по нему. Однако при необходимости пользователь может сформулировать собственные пожелания и передать их по электронной почте автору заинтересовавшего предложения. Единая система договоров с пользователями предоставляет возможность реализовать в договорном процессе режим «оферты – акцепта», что в значительной степени ускоряет процесс юридического оформления деловых отношений.

Таким образом, Центр, устанавливая своим клиентам программное обеспечение пользователя ЭИМС и предоставляя им право работать в системе, обеспечивает их:

— информационным ресурсом, многократно повышающим оперативность деятельности;

— инструментом формирования деловых контактов, оптимизирующим процесс осуществления делового взаимодействия.

Эти возможности позволяют клиентам предприятия, ставшим пользователями системы, формировать и использовать электронный информационный ресурс достоверных и ответственных деловых предложений, а также удобно, быстро, доверительно и надежно взаимодействовать между собой.

В результате реализации проекта предприятия и организации города будут иметь возможность использования современных информационно-маркетинговых услуг и услуг телекоммуникаций, будут снижены издержки предприятий, организаций, администрации, связанные с деятельностью в информационной и рекламной сфере, будет усовершенствована информационная основа принятия решений по управлению экономической деятельностью для предприятий, организаций и администрации, будут созданы дополнительные возможности для развития внутрирегиональной и межрегиональной торгово-производственной кооперации, будут созданы новые рабочие места, в бюджет города поступят дополнительные отчисления в виде налогов.

3. Экономический анализ.

Организационно-правовой формойпредприятия будет общество с ограниченной ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли, определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных вкладов. Для текущего руководства создается исполнительный орган, что позволяет оперативно решать управленческие задачи. Ведение дел осуществляется в соответствии с принятым решением исполнительного органа и не регламентировано законодательством. Требование 50%-ной оплаты уставного капитала на момент регистрации предприятия не является слишком жестким для фирмы такого масштаба и может быть удовлетворено внесением вклада в виде производственного оборудования.

Фирменное наименование: ОООЭлектронная информационно-маркетинговая система «ЭИМС».

Технология производства. Арендуется помещение для Районного Центра ЭИМС, приобретаются и устанавливаются техника и оборудование рабочих мест, каналов связи. Необходимы: сервер, рабочая станция, модем, принтер, программное обеспечение, 3 телефонные линии, сетевое оборудование.

План доходов и расходов на 7 месяцев (в долл. США)

Расчет финансовых показателей ведется без учета налогов в долларах США.

Расчет общего объема инвестиций

Расчет требований к валовой прибыли

Основной финансовой целью любого коммерческого предприятия является получение величины прибыли, достаточной для покрытия всех видов расходов и получения чистого дохода. Таким образом, правомерно задание в качестве целевого показателя объема валовой прибыли.

Итак, бизнес-проект будет осуществляться в том случае, если он гарантирует в течение 6 месяцев получение валовой прибыли в размере $26500 (в том числе 1 месяц — $500, 2 месяц — $2000, 3 месяц — $4500, 4 месяц — $5500, 5 месяц — $6500, 6 месяц — $7500). Эта сумма складывается из желаемого возмещения предпринимателям за свой труд по созданию нового предприятия, а также покрытия величины процентов по кредиту, которые они могли бы получить, вложив свободные средства в банк. Кроме того, при расчете валовой прибыли необходимо учитывать возможные неудачи проекта (риск) и источники новых инвестиций.

Расчет объема постоянных затрат.

План доходов и расходов будет составляться в следующем порядке: сначала определим величину процентов за кредит и амортизационных отчислений. Затем на основе заданных требований к величине валовой прибыли и рассчитанных постоянных затрат определим величину необходимой маржинальной прибыли. Расчеты приведем в таблице:

Структура плана доходов и расходов и расчет требований к маржинальной прибыли

Наше предприятие будет заниматься тремя видами деятельности:

1. Обслуживание клиентов.

2. Пополнение базы данных.

3. Маркетинг.

Для первого и второго вида деятельности нанимаем одного специалиста по программному обеспечению с бюджетом на месяц 205 часов и стоимостью часа работы $10 . Тогда оборот за 1 месяц по этому виду деятельности будет равен $2050 и так далее по месяцам. Прямые расходы на материалы невелики, а заработная плата за месяц составит $200. План доходов и расходов по первому и второму видам деятельности представлен в таблице:

Расчет маржинальной прибыли для 1-го и 2-го видов деятельности

Видно, что маржинальная прибыль для маркетинга должна составлять 1730-1830= -$100 в первый месяц, и т.д.

Требования к маржинальной прибыли для 3-го вида деятельности

Цены, затраты и прибыль на 1 абонента

Ниже представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому виду товара отдельно по 6 месяцам.

Текущий бюджет 1 и 2 виды деятельности

Общий бюджет на 6 месяцев представлен в таблице:

Бюджет на 6 месяцев

Срок окупаемости проекта рассчитывается исходя из среднего объема получаемой прибыли и объема капиталовложений и равен 0,13. Может быть принят равным 2 месяцам.

Расчет точки окупаемости

Затраты постоянного характера:

Точка окупаемости = Постоянные расходы / (Цена — Переменные расходы на ед.).

Расчет заработной платы

3.3 Выводы и предложения

Подводя итог всему вышесказанному, можно выделить ряд важных моментов.

Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.). Соответственно, его необходимо тщательно проработать. Причем, обязательно совместными усилиями, при участии непосредственного руководителя проекта и всех заинтересованных лиц.

Планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана имеет ряд положительных моментов:

1) заставляет руководителей активно заниматься перспективами фирмы;

2) позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

3) устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

4) заставляет менеджера четче и конкретнее определить цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

5) делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций, т. е. уменьшает время адаптации;

6) устанавливает обязанности и персональную ответственность всех руководителей фирмы по обеспечению достижения поставленных целей.

Подводя итоги проделанной работы, хотелось бы внести несколько предложений по составлению бизнес-плана:

Во-первых, следует давать более полный анализ потенциальных угроз из внешней среды организации, в частности конкурентов в данном роде деятельности, а также учитывать стремительно меняющуюся обстановку на рынке (в данном случае информационных услуг). Но, при этом, не слишком детализировать, т. к. слишком детальный бизнес-план становится трудно читаемым и, скорее всего, будет отклонен.

Во-вторых, не следует писать: «У нас нет конкурентов». Знающий, опытный инвестор, несомненно, проигнорирует бизнес-план с таким утверждением по двум причинам:

— недостаточно полно изучены все условия (реалии) бизнеса;

— для такого товара (услуги) нет рынка, другими словами, они никому не нужны.

В-третьих, при написании бизнес-плана следует подробно указывать лиц, организующих бизнес, с указанием образования, квалификации, предыдущих мест работы и должностей, а также сроками работы на предприятии и в должности.

Эти данные могут быть необходимы инвесторам, как характеризующие вас в качестве потенциального делового партнера.

Заключение

Бизнес-план — обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план — систематизированным и сжатым.

Овладение искусством разработки бизнес-плана необходимо, по крайней мере, в силу следующих пяти причин:

— во-первых, новые экономические условия требуют новых предпринимателей и дают им возможность попытаться реализовать свои «предпринимательские наклонности». Однако многие из этих людей никогда не руководили каким-либо коммерческим предприятием и потому крайне слабо представляют весь круг проблем, связанных с предпринимательством в условиях рыночной экономики;

— во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычной ему борьбе с конкурентами, в которой не бывает мелочей. К тому же, старый опыт получен ими в условиях командно-административной системы хозяйствования и, скорее, может быть оценен отрицательно, чем положительно (привычка ожидать команду «сверху», безынициативность, безответственное отношение к «чужим деньгам», искусственная выживаемость убыточного предприятия и т.д.);

— в-третьих, бизнес-план является связующим звеном между организатором производства и инвестором.

— в-четвертых, бизнес-план позволит, прежде всего, самому отчетливо увидеть перспективы своего бизнеса, оценить существующую экономическую ситуацию и возможности, определить эффективные направления развития компании и все необходимые действия по достижению поставленных целей, проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность.

— в-пятых, бизнес-план будет служить стандартом, с которым будут сверяться результаты практической деятельности по его реализации и будут вноситься необходимые коррективы в эту деятельность. Он позволит сотрудникам четко понять свои задачи и увидеть собственные личные перспективы, связанные с общим для всех бизнесом, оценить свой личный вклад в достижение поставленных целей. Бизнес-план окажется полезным для установления приоритетов и индивидуальных рабочих заданий на первый год работы предприятия.

Таким образом, значение бизнес-планирования для экономической деятельности предприятия в современных условиях трудно переоценить. Оно является основой стратегического планирования и необходимой базой для принятия грамотных управленческих решений.

В данной работе были рассмотрены понятие, правила разработки и структура бизнес-плана, а также построение реального бизнес-плана ООО Центр «ЭИМС». Были даны некоторые рекомендации по его составлению.

Таким образом, цель курсового проекта, заданная в начале, считается достигнутой в полной мере.

Список использованной литературы

1. Буров, В. П., Ломакин, А. Л., Морошкин, В. А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.: учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2004.

2. Волков, О. И., Скляренко, В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. — М.: ИНФРА-М, 2003.

3. Грибов, В. Д., Грузинов, В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Грузинов, В. П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учеб. пособие. — М.: Софит, 1994.

5. Идрисов, А. Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: PRO-INVESTConsulting, 1995.

6. Ильин, А. И. Планирование на предприятии: Учебник. — Мн.: Новое знание, 2001.

7. Липсиц, И. В. Бизнес-план – основа успеха. – М.: Машиностроение, 1993.

8. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М. Г. Лапусты. — М.: ИНФРА-М, 2000.

9. Скляренко, В. К., Прудников, В. М. Экономика предприятия: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2006.

Источник

Содержание:

Введение

В условиях рынка добиться стабильного успеха в бизнесе, очень не просто, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и так далее. Необходимо точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

Прежде, при наличии государственного управления, планирование было сугубо централизованным, на долю предприятий оставалось лишь выполнение заданий и планов, поступавших сверху.

Сегодня большинство коммерческих фирм не имеет официально принятых планов, нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм и нормативов. Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу. Это объясняется быстрым изменением рыночной ситуации в стране и условий хозяйствования, малочисленностью управленческого аппарата на небольших предприятиях, авторитетом управляющих крупными предприятиями, имеющих солидный опыт хозяйственного руководства. Хотя практика часто ставит и таких руководителей в тупик.

Но принятие разного рода текущих решений, даже самых своевременных, не заменяет планирования, которое по сравнению с принятием решений представляет собой управленческую деятельность гораздо более высокого порядка. Именно поэтому, данная тема является актуальной в настоящее время, а проблема разработки бизнес-планов стоит очень остро на предприятиях.

Таким образом, бизнес-планирование — это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования.

Цель исследования — бизнес-план предприятия ЗАО «РМЗ». Для достижения данной цели в курсовой работе решаются следующие задачи:

рассмотреть сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии;

изучить методику составления бизнес-плана;

изучить основные разделы бизнес-плана;

проанализировать характеристику предприятия ЗАО «РМЗ»;

разработать бизнес-план предприятия ЗАО «РМЗ»;

исследовать стратегию развития предприятия с внедрением бизнес-плана.

Объектом исследования данной работы является предприятие ЗАО «РМЗ».

Предмет исследования — внедрение бизнес-плана на предприятии.

1. Бизнес-планирование на предприятии

1.1 Сущность, цели и задачи бизнес — планирования на предприятии

Бизнес-планирование — самостоятельный вид плановой деятельности, которая непосредственно связана с предпринимательством. В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и так далее. Бизнес-планирование предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием.

Планирование, безусловно, требует усилий, но оно обеспечивает и немалые выгоды:

1) заставляет руководителей мыслить перспективно;

2) обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений;

3) увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;

4) способствует снижению рисков предпринимательской деятельности;

5) ведет к четкой координации действий всех участников бизнеса;

6) позволяет предвидеть ожидаемые перемены, подготовиться к внезапному изменению рыночной обстановки. [2, с.115]

Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то же время бизнес-план — инструмент самообучения.

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Основной центр бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, то есть он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:

1) определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы на этих рынках;

2) оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта;

3) выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

4) проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;

5) просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана. [9, с.98]

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.

Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

бизнес планирование стратегия

Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства — ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, скоординировать усилия, создать мотивацию достижения целей. [1, с.67]

В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов различных по форме, содержанию, структуре и так далее. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес-планов в зависимости назначения: по бизнес — линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или действующему). Виды бизнес-планов представлены в приложении 1. [3, с.25]

1.2 Методика составления бизнес-плана

Бизнес-планирование — это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей бизнес — планирования, осуществлением планирования (разработкой бизнес-плана), продвижением бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности, реализацией бизнес-плана, контролем за его выполнением. Разработка бизнес-плана производится последовательно, путем поэтапного приближения к конечному результату.

Прежде чем приступить к созданию бизнес-плана, необходимо получить весь комплекс необходимой информации.

Обязательно необходимо определить внутренние и внешние проблемы бизнес — планирования, стоит задуматься о возможности их взаимопроникновения. Во-первых, это привлечет к проекту дополнительное внимание. Во-вторых, специалисты коммерческих банков и других финансовых компаний обладают необходимыми навыками в оценке инвестиционных проектов. Таким образом, предприниматели могут рассчитывать на серьезную помощь в решении внутренних проблем нового бизнеса на уровне современных научных методов с применением сложного экономико-математического аппарата.

Важным этапом в разработке бизнес-плана является установление общей структуры создаваемого документа.

Следующим этапом в разработке бизнес-плана будет сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана.

Самым содержательным этапом в разработке бизнес-плана является его написание. [7, с.104]

Для успешной организации бизнес-планирования в организации необходимо наличие четырех обязательных условий, которые тесно связаны между собой и составляют инфраструктуру процесса бизнес-планирования организации.

Во-первых, организация должна располагать соответствующей методологической и методической базой разработки, контроля и анализа исполнения бизнес-плана, а работники финансово-экономических служб должны быть достаточно квалифицированны, чтобы уметь применять эту методологию на практике. Методологическая и методическая база составления, контроля и исполнения бизнес-плана образует аналитический блок процесса финансового планирования.

Во-вторых, для того чтобы разрабатывать финансовые планы, нужна внутренняя информация о деятельности предприятия и внешняя информация.

Основой информационного блока процесса бизнес — планирования являются:

1) экономическая информация (прогноз процентных ставок, прогноз темпов инфляции и прочее);

2) учетная информация (информация бухгалтерского учета (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, приложения к балансу) и управленческого учета);

3) сообщения финансовых органов, информация учреждений банковской системы, информация товарных, валютных бирж и прочая финансовая информация;

4) политическая информация и прочее.

Кроме того, функционирование системы бизнес-планирования осуществляется в рамках действующего нормативно-правового обеспечения, к которому относятся законы, указы Президента РФ, послания Правительства РФ, приказы и распоряжения отраслевых министерств, уставные документы, инструкции и другое.

В-третьих, процесс бизнес-планирования всегда реализуется через соответствующие организационную структуру и систему управления, составляющие организационный блок процесса. Понятие организационной структуры включает в себя количество и функции служб аппарата управления, в чьи обязанности входят разработка, контроль и анализ бизнес-плана коммерческой организации, совокупность структурных подразделений, которые ответственны за исполнение бизнес-плана.

В-четвертых, в процессе финансового планирования и контроля происходит регистрация и обработка больших массивов информации. Программно-технические средства, используемые в процессе финансового планирования и контроля, составляют программно-технический блок системы финансового планирования. [8, с.43]

1.3 Основные разделы бизнес-плана

Общая структура бизнес-плана содержит следующие основные разделы:

1) титульный лист;

2) резюме;

3) план маркетинга;

4) производственный план;

5) организационный план;

6) план по персоналу;

7) финансовый план;

эффективность и целесообразность реализации проекта;

9) оценка и страхование риска;

10) приложения.

Представленная структура бизнес-плана носит рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой. Перечень разделов и их содержание в зависимости от поставленных задач может дополняться или уточняться в связи с условиями, в которых функционирует фирма. [4, с.89]

Перейдем к детальному рассмотрению разделов бизнес-плана.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором обычно указывают наименование проекта; место подготовки плана; авторов проекта, название и адрес предприятия, телефоны; имена и адреса учредителей; назначение бизнес-плана и его пользователей.

Резюме — краткое изложение основных положений предполагаемого плана, то есть информация о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело или развивая имеющееся.

Резюме содержит следующие данные : идеи, цели и суть проекта; особенности предлагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов; стратегию и тактику достижения поставленных целей; квалификацию персонала и особенно ведущих менеджеров; прогноз спроса, объемы продаж товаров (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год); планируемую себестоимость продукции и потребность финансирования; ожидаемую чистую прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат; основные факторы успеха (описание способов действий и мероприятий). Итак, резюме содержит основные характеристики бизнес-процесса и результаты его реализации

Данные проведенных маркетинговые исследований конъюнктуры рынка и потенциальных возможностей самого предприятия и решения, принимаемые на их основании, находят свое отражение в соответствующем разделе бизнес-плана — «План маркетинга». Этот раздел включает такие пункты, как:

1) цели и стратегии маркетинга;

2) ценообразование;

3) схема распространения товаров или услуг;

4) методы стимулирования продаж;

5) организация послепродажного обслуживания клиентов;

6) реклама;

7) формирование общественного мнения о фирме и товарах или услугах;

бюджет маркетинга;

9) контроллинг маркетинга.

В зависимости от вида бизнеса в плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия. Разработчики бизнес-плана в этом разделе должны показать, что предприятие реально может производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством. [5, с.72]

Организационный план обосновывает выбор организационно-правовой формы предприятия, организационную и производственную структуру предприятия. Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.

Следующий раздел бизнес-плана — «План по персоналу». План по персоналу определяет такие основные моменты, как потребность в персонале, фонд оплаты труда в форме штатного расписания.

Раздел бизнес-плана «Финансовый план» рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы, регулирует издержки производства товаров или услуг в форме сметы затрат и себестоимости.

Смета затрат — это группировка затрат или расходов по их экономическому содержанию и однородности. Имеет следующие экономические элементы:

1. Материальные затраты,

2. Фонд оплаты труда,

3. Единый социальный налог,

4. Амортизационные отчисления,

5. Прочие расходы.

Укрупненный перечень статей затрат и их состав и методы распределения по видам продукции определяется отраслевыми методическими рекомендациями или самим предприятием. [6, с.113]

В разделе «Эффективность и целесообразность реализации проекта» определяется целесообразность реализации проекта на основании системы показателей эффективности реализации проекта, а также выявляются результаты финансовой деятельности фирмы.

Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль. Прибыль — это превышение результата от производственно-хозяйственной деятельности над произведенными затратами. Или иными словами полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

Прибыль — это абсолютный показатель деятельности предприятия. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг определяется как разность между выручкой от реализации продукции, работ, услуг и затратами на производство и реализацию продукции (Формула 1).

П_РП = В_РП — С, где (1)

П_РП — прибыль от реализации продукции, работ, услуг;

В_РП — выручка от реализации продукции, работ, услуг, то есть денежные средства, полученные предприятием от реализации продукции, работ, услуг;

С — себестоимость произведенной продукции, работ, услуг, то есть величина затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг.

Выручка от реализации продукции, работ, услуг определяется по представленной формуле 2:

В_РП = , где (2)

N_{i —}количество продукции, работ, услуг i-го вида;

Ц_{i —}цена продукции, работ, услуг i-го вида.

Важным показателем эффективности деятельности предприятия является рентабельность. Рентабельность — это относительный показатель соизмеряющий результаты с произведенными затратами, которые обеспечили этот результат. Рентабельность является относительной характеристикой финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия, показатели которой характеризуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций. Чтобы оценить уровень эффективности работы предприятия, получаемый результат (доход, прибыль) сопоставляют с затратами или используемыми ресурсами. Такое соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность или, если быть точнее, норму рентабельности. Рентабельность продаж (реализации) — отношение прибыли от продаж к выручке от реализации. Рентабельность продаж (реализации) определяется по формуле 3:

, где (3)

Точка безубыточного производства (или точка критического объема производства) — это такой объем реализации, при котором полученная выручка от реализации продукции обеспечивает возмещение всех затрат, но не дает возможности получить прибыль, то есть это нижний предельный объем выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж продукции — это зона прибыльности, и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия. Точка безубыточности определяется по формуле 4:

, где (4)

З_пост — условно-постоянные затраты на весь объем производства продукции;

З_пер — условно-переменные затраты на единицу изделия;

Ц — цена на единицу изделия.

Деятельность субъектов хозяйственных отношений постоянно связана с риском. С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь и неудач. Структура раздела «Оценка и страхование риска» имеет следующий вид: формирование полного перечня возможных рисков; оценка вероятности проявления рисков; ранжирование рисков по вероятности проявления; оценка ожидаемых размеров убытков при их осуществлении; установление и обоснование приемлемого уровня риска; выделение наиболее существенных рисков; страхование рисков. [10, с.124]

2. Разработка бизнес-плана предприятия ЗАО «РМЗ»

2.1 Характеристика предприятия ЗАО «РМЗ»

Полное фирменное название — Закрытое акционерное общество «Ремонтно-механический завод». Сокращенное фирменное название ЗАО «РМЗ». Предприятие находится по адресу: Россия, г. Новосибирск, ул. Ползунова д.15.

Уставный капитал ЗАО «РМЗ» составляет 100 000 рублей и разделен на 100 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая.

Основной вид деятельности ЗАО «РМЗ» — ремонт и обслуживание различного промышленного оборудования. Также предприятие реализует поставки необходимых расходных материалов и запасных частей для ремонтируемого оборудования непосредственно от производителей; изготавливает детали и запасные части, необходимые для ремонтов оборудования; осуществляет пусконаладочные работы.

ЗАО «РМЗ» арендует у ОАО «НАПО им.В.П. Чкалова» производственные помещения, общей площадью 5 000 кв. м.

Персонал предприятия составляет 125 человек, в том числе:

Руководители и ИТР — 20 человек,

Основные рабочие — 95 человек,

Вспомогательные рабочие — 10 человек.

2.2 Бизнес-план предприятия ЗАО «РМЗ»

ЗАО «РМЗ» планирует открыть новый вид деятельности — ремонт и обслуживание оборудования с системами ЧПУ, включающий планово-предупредительный ремонт (ППР) станков с ЧПУ, аварийный ремонт (АР) станков с ЧПУ, пуско-наладочные работы (ПНР) станков с ЧПУ. Новый вид деятельности предполагает создание отдела по ремонту станков с ЧПУ.

Бизнес-план ЗАО «РМЗ» будет реализовываться за счет прибыли предприятия, полученной за 2010 год. Срок реализации проекта — один год. Предполагается, что вложенные денежные средства окупятся меньше чем за год.

Для размещения отдела по ремонту станков с ЧПУ необходимо арендовать дополнительно 500 кв. м.

Цель маркетинговой кампании — это продвижение на рынок услуг нового вида деятельности ЗАО «РМЗ».

Стратегия маркетинга будет включать следующие основные задачи:

достижение большей информированности клиентов и заказчиков фирмы о новой услуге;

привлечение новых клиентов и заказчиков;

достижение необходимого уровня заказов на ремонт станков с ЧПУ.

В таблице 1 представлены прогнозные объемы заказов и цены на ремонт станков с ЧПУ на 2011 год.

Таблица 1 — Прогнозные объемы заказов и цены на ремонт станков с ЧПУ на 2011 год.

№ п/п	Вид заказа на ремонт станков с ЧПУ	Объем, шт.	Цена, руб.
1	Планово-предупредительный ремонт станков с ЧПУ	1200	10 000
2	Аварийный ремонт станков с ЧПУ	300	20 000
3	Пуско-наладочные работы станков с ЧПУ	200	30 000

Исследование конъюнктуры рынка предоставило информацию о потенциальных заказчиках и конкурентах. Потенциальными заказчиками будут являться ОАО «НАПО им.В.П. Чкалова», НПК «ИРКУТ», РСК «МИГ», а также все те предприятия, у которых есть станки с ЧПУ, но не имеется собственной материальной базы и собственных специалистов для проведения ремонтов. Потенциальными конкурентами могут выступать: ООО «Хандтманн Руссланд», ООО » Сапр центр», ООО «Абамет», ООО «СибМегаМастер», ООО «Авиатехснаб», ООО «НПФ Дюкон».

Схема распространения предлагаемой услуги будет включать следующие рекламные средства:

1. Участие в выставке «Машиностроение. Металлообработка. Сварка. Металлургия» в роли спонсора сувенирной продукции выставки. Это предоставит возможность размещение стенда на выставке, размещение логотипа компании и реквизитов на обложке блокнота и ручках, размещение рекламного модуля А4 в официальном каталоге выставки, а также размещение логотипа фирмы на публикуемых в СМИ рекламных модулях, на сайте, в официальном каталоге на странице благодарности спонсорам, на официальных плакатах выставки.

2. Размещение в Городском Информационном справочнике Дубль ГИС с применением опции «минимакет». Опция подразумевает прикрепление к зданию компании указателя и отображение его на карте. Минимаркет — это указатель, по которому клиенты увидят месторасположение фирмы на карте. По щелчку на логотип открывается информация о компании в окне справочника. Это обратит внимание потенциального клиента при работе не только со справочником, но и с картой. Информацию о фирме будет видно при просмотре рубрик справочника; при поиске места расположения компаний-конкурентов.

Годовой бюджет рекламной кампании по продвижению новой услуги предприятия представлен в таблице 2.

Таблица 2 — Годовой бюджет рекламной кампании по продвижению новой услуги предприятия.

№ п/п	Вид рекламного средства	Стоимость, руб.
1	Участие в выставке «Машиностроение. Металлообработка. Сварка. Металлургия»	30 000,00
2	Размещение в Городском Информационном справочнике Дубль ГИС с применением опции «минимакет»	84 960,00
3	Итого	114 960,00

Производственный процесс будет включать следующие основные этапы:

Поиск заказов, работа с потенциальными заказчиками;
Подписание договора на ремонт оборудования заказчика;
Заказ и поставка необходимых для ремонта материалов и запасных частей службой МТС ЗАО «РМЗ» или их изготовление силами ЗАО «РМЗ»;
Производство ремонтных работ либо пуско-наладочных работ;
Предъявление и сдача работ заказчику.

Источниками поставки запасных частей , комплектующих и расходных материалов буду являться: CHIRON-WERKE GmbH & Co. KG; Handtmann A-Punkt Automation GmbH; Fooke GmbH; Okuma Europe GmbH; DMG Europe Holding GmbH; HAAS Ltd. Co.

Для достижения необходимого качества проводимых ремонтных работ будет проводиться ряд мероприятий: обеспечение входного контроля материалов, а также производственного контроля всех операций; соблюдение ГОСТ, ОСТ, производственных инструкций и технологических рекомендаций; системное повышение квалификации сотрудников; аттестация не реже 2-х раз в год технологического оборудования; аттестация не реже 1-го раза в год основных рабочих; проведение дней качества на производстве.

Организационно-правовая форма предприятия — ЗАО. Закрытое акционерное общество — это такое общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, а акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц. Акционеры закрытого акционерного общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами этого общества. Участники общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Организационная структура управления отдела , занимающегося ремонтом и обслуживанием оборудования с системами ЧПУ изображена на рисунке 1.

Рисунок 1 — Организационная структура управления отдела по ремонту станков с ЧПУ.

Рассмотрим кратко функциональные обязанности указанных на рисунке 1 должностей.

Начальник отдела по ремонту станков с ЧПУ осуществляет руководство и координацию деятельности отдела.

Зам. начальника отдела по ремонту станков с ЧПУ выполняет такую основную функцию, как организация и планирование оперативной деятельности отдела.

Ведущий специалист по техническому перевооружению станков с ЧПУ выполняет следующие основные функции: организация технического перевооружения станков с ЧПУ, нормирование потребностей предприятия в станках с ЧПУ, закуп станков с ЧПУ.

Ведущий инженер участка по ремонту электрической и электронной частей станков с ЧПУ организует трудовые процессы, связанные с ремонтом электрической и электронной частей станков с ЧПУ.

Ведущий инженер участка по ремонту механической части станков с ЧПУ организует трудовые процессы, связанные с ремонтом механической части станков с ЧПУ.

Сервисный инженер выполняет комплексное техническое обслуживание, наладку, ремонт, проверку, испытание, монтаж и сдачу в эксплуатацию станков с ЧПУ.

Электромеханик осуществляет комплексное техническое обслуживание, наладку, ремонт, проверку, испытание, монтаж и сдачу в эксплуатацию аппаратуры передачи данных электронного оборудования.

Наладчик станков с ЧПУ выполняет наладку и регулирование станков с ЧПУ в соответствии с режимом, установленным технологическим процессом; проверяет правильность работы контрольно-измерительных приборов.

Слесарь по контрольно-измерительным приборам и автоматике проводит ремонт, регулировку, монтаж, испытание, наладку, юстировку и тарировку аппаратуры, приборов, агрегатов станков с ЧПУ; выявляет и устраняет дефекты в работе аппаратуры.

Распределение численности сотрудников отдела по ремонту станков с ЧПУ ЗАО «РМЗ» приведено в таблице 3.

Таблица 3 — Распределение численности сотрудников отдела по ремонту станков с ЧПУ.

№ п/п	Наименование статей	Значение
1	Численность сотрудников, чел.	25
2	В том числе численность ОПР, чел.	20
3	В том числе численность АУП, чел.	5
4	Средняя заработная плата, руб.	20 750

Профессии основных производственных рабочих:

1) Электромеханик,

2) Слесарь КИПиА,

3) Наладчик станков с ЧПУ,

4) Сервисный инженер.

Полная информация о сотрудниках отдела представлена в штатном расписании (Приложение 2).

Смета основных затрат отдела по ремонту станков с ЧПУ на 2011 год представлена в таблице 4.

Таблица 4 — Смета затрат отдела по ремонту станков с ЧПУ на 2011 год.

№ п/п	Вид затрат	Значение, руб.	Примечание
1	ФОТ ОПР	4 500 000	ОПР 20 человек
2	ФОТ АУП	1 725 000	АУП 5 человек
3	ФОТ всего	6 225 000
4	ЕСН ОПР	1 170 000
5	ЕСН АУП	448 500
6	ЕСН всего	1 618 500
7	Аренда	1 800 000	500 кв. м. 300 руб. /кв. м 12 мес.
8	Реклама	114 960	из годового бюджета рекламной кампании
9	Покупка инструмента	1 000 000
10	Всего затрат	10 758 460

Эффективность и целесообразность реализации бизнес-плана рассчитаем на основании данных из таблиц 1 и 4 и с использованием формул 1,2,3. Расчет представлен в таблице 5.

Таблица 5 — Финансовый результат реализации бизнес-плана ЗАО «РМЗ».

№ п/п	Показатель	Значение	Ед. изм.
1	Количество ППР	1 200	шт.
2	Количество АР	300	шт.
3	Количество ПНР	200	шт.
4	Цена ППР	10 000	руб.
5	Цена АР	20 000	руб.
6	Цена ПНР	30 000	руб.
7	Выручка ППР	12 000 000	руб.
8	Выручка АР	6 000 000	руб.
9	Выручка ПНР	6 000 000	руб.
10	Выручка всего	24 000 000	руб.
11	Затраты всего	10 758 460	руб.
12	Прибыль от реализации	13 241 540	руб.
13	Рентабельность продаж	55,17	%

В таблице 6 произведен расчет точки безубыточного производства по каждой предлагаемой ЗАО «РМЗ» услуги с использованием формулы 4.

Таблица 6 — Расчет точки безубыточного производства ЗАО «РМЗ».

№ п/п	Показатель	Значение	Ед. изм.	Примечание
Точка безубыточного производства ППР
1	Затраты постоянные	5 088 460	руб.
2	Затраты переменные	3 222	руб.	ППР проводится 3 дня 1 рабочим
3	Цена	10 000	руб.
4	Точка безубыточности ППР	751	шт.
Точка безубыточного производства АР
5	Затраты постоянные	5 088 460	руб.
6	Затраты переменные	1 074	руб.	АР проводится 1 день 1 рабочим
7	Цена	20 000	руб.
8	Точка безубыточности АР	269	шт.
Точка безубыточного производства ПНР
9	Затраты постоянные	5 088 460	руб.
10	Затраты переменные	1 074	руб.	ПНР проводится 1 день 1 рабочим
11	Цена	30 000	руб.
12	Точка безубыточности ПНР	176	шт.

Таким образом, выручка, полученная после проведения 751 планово-предупредительного ремонта, 269 аварийных ремонтов, 176 пуско-наладочных работ, обеспечивает возмещение всех затрат, связанных с проведением указанных ремонтов и работ, но не дает возможности получить прибыль. Каждый последующий ремонт или работа будет приносить предприятию прибыль.

Реализация бизнес-плана на предприятие будет связана с различными рисками. Рассмотрим основные риски подробно.

Во-первых, существует риск повторной поломки отремонтированного оборудования, что приведет к недовольству заказчика, срыву его деятельности, судебным тяжбам и прочее. Необходимо в каждом конкретном случае при заключении договора на выполнение ремонтных работ указывать гарантийный срок на выполненный ремонт или причину отказа от предоставления гарантии с обязательным согласием заказчика с условиями гарантийного обслуживания.

Во-вторых, значителен риск невыполнения ремонтных работ по причине, заключающейся в виде поломке и ее сложности. Перед заключением договора на выполнение ремонтных работ необходимо ознакомиться с поломкой, ее сложностью, определить количество требуемых для выполнения ремонта запасных частей, ознакомить исполнителя с предстоящей работой и прочее. Не следует заключать договор на выполнение ремонтных работ, если нет уверенности в успешном исполнении своих обязательств.

В-третьих, возможен риск неплатежеспособности заказчика после выполнения работ. Для предупреждения риска необходимо работать с заказчиками по системе расчетов с предоплатой.

В-четвертых, существует риск невыполнения договорных обязательств по ремонту оборудования в связи с задержкой поставки запасных частей для проведения ремонта, изменением сроков ремонта, возникновением внештатной ситуации и прочее, что может привести к финансовым потерям (выплата неустоек, штрафов). Необходимо для предотвращения подобного риска заключать договора на «безопасных» для себя условиях.

2.3 Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана

Любое предприятие стремится развивать свою деятельность, расширять производство или реализацию услуг, увеличивать прибыль, повышать благосостояние своих сотрудников. Без четкого планирования деятельности предприятие не сможете достичь этих целей. Важнейшим инструментом внутрифирменного управления является бизнес-план.

Бизнес-план ЗАО «РМЗ» по развитию нового вида деятельности — ремонт и обслуживание оборудования с системами ЧПУ — позволит предприятию расширить объем оказываемых услуг, увеличить количество заказчиков, а как следствие позволит добиться желаемых финансовых результатов. Именно с внедрением бизнес-плана предприятие сможет развивать свой бизнес. Ведь любому предприятию необходимо в первую очередь прогрессивное развитие, а не стабильная стагнация. Бизнес-план является для предприятия начальным этапом прогресса его деятельности.

Таким образом, с внедрением бизнес-плана стратегия развития предприятия будет сформулирована следующим образом: предоставление всем заказчикам высококачественных услуг по ремонту любого промышленного оборудования в кратчайшие сроки с максимальной надежностью.

Предприятие без ясной и эффективной стратегии развития — это не бизнес, а набор активов, отягощенных обязательствами. Бизнес-план нужен предприятию в первую очередь для того чтобы усилить свои конкурентные позиции на рынке. Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана позволит укрепить положение фирмы на рынке, обеспечить координацию усилий, привлечение и удовлетворение заказчиков и успешную конкуренцию.

Заключение

Бизнес-планирование — это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей планирования, осуществлением планирования или разработкой бизнес-плана, реализацией бизнес-плана, контролем за его выполнением. Разработка бизнес-плана производится последовательно, путем поэтапного приближения к конечному результату.

Бизнес-план предприятия ЗАО «РМЗ» направлен на открытие нового вида деятельности — ремонт и обслуживание оборудования с системами ЧПУ, включающего планово-предупредительный ремонт (ППР) станков с ЧПУ, аварийный ремонт (АР) станков с ЧПУ, пуско-наладочные работы (ПНР) станков с ЧПУ.

Бизнес-план ЗАО «РМЗ» позволит предприятию расширить объем оказываемых услуг, увеличить количество заказчиков, а как следствие позволит добиться желаемых финансовых результатов.

Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана такова: предоставление всем заказчикам высококачественных услуг по ремонту любого промышленного оборудования в кратчайшие сроки с максимальной надежностью. Данный бизнес-план позволит укрепить положение фирмы на рынке, обеспечить привлечение заказчиков и получение прибыли.

Список использованной литературы

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001г.
Бабич Т.Н. Планирование на предприятии: Уч. пос. — М.: КНОРУС, 2005 г.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Уч. пос. — М.: ИНФРА-М, 2006г.
Бухалков М.И. Планирование на предприятии учебник. — 3изд., испр . и доп. — М.: ИНФРА-М, 2005г.
Бизнес-планирование / Под ред. действительного члена академии инвестиций РФ, доктора э. н., проф. В.М. Попова, доктора э. н. С.И. Лякунова. — М.: Финансы и статистика, 2000 г.
Бизнес-планирование. Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Лепунова — М.: Финансы и статистика, 2001г.
Горемыкин В.А., Бугулов Э.Э., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебник — М.: Фиминь, 1999г.
Морозов Ю.П., Баровиков Е.П. Планирование на предприятии. Пособие / под ред. профессора Ю.П. Морозова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004г.
Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Уч. пос. — М.: «Дело и сервис», 2005г.
Сергеев А.А. Экономические основы бизнес — планирования. Уч. пос. — М.: ЮНИТИ, 1999г.

Приложение 1

Различные виды бизнес-планов в зависимости их назначения.

Приложение 2

Штатное расписание отдела по ремонту станков с ЧПУ на 2011 год.

Унифицированная форма № Т-3

Утверждена постановлением Госкомстата РФ

от 5 января 2004 г. № 1

Акционерные общества в современной России
Управление эффективностью организации гостиничного (ресторанного) бизнеса.(Теоретические подходы к определению эффективности гостиничного бизнеса)
Мотивационные программы для сотрудников ресторана (на примере джаз-кафе «Андеграунд»)
Бренд как конкурентное преимущество компании (Понятие бренда и брендинга)
Организация хозяйственного учета на предприятии
Управление финансовыми ресурсами на предприятии («Балтика)
Основы программного обеспечения работы ЭВМ
Построение бизнес-процессов «как есть»
Инновационный проект – организационная основа инновационной деятельности. Управление инновационным риском. Организация венчурного финансирования.
Право собственности на землю (Понятие и содержание права собственности на землю)
Сущность внутреннего контроля и процедуры внутреннего контроля (ООО «Багира»)
Косвенные налоги и их место в налоговой системе РФ. . .

Источник

Основные конкуренты

Бизнес-планирование организации

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления

1.3 Разработка бизнес-плана с помощью программы Project Expert6.0

Глава 2. Структура и содержание бизнес-плана

2.1 Механизм разработки бизнес-плана

2.2 Финансовый план – важнейший раздел бизнес-плана

Глава 3. Разработка бизнес-плана деятельности ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

3.1 Характеристика предприятия

3.2 Основные направления бизнес-планирования на ООО Центр «Электронная информационно-маркетинговая система»

3.3 Выводы и предложения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

1. Бизнес-планирование на предприятии

1.1 Сущность, цели и задачи бизнес — планирования на предприятии

1.2 Методика составления бизнес-плана

1.3 Основные разделы бизнес-плана

2. Разработка бизнес-плана предприятия ЗАО «РМЗ»

2.1 Характеристика предприятия ЗАО «РМЗ»

2.2 Бизнес-план предприятия ЗАО «РМЗ»

2.3 Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Приложение 2