Первые шаги финансового директора в новой компании

Финансовый директор — это руководитель, который отвечает за финансы компании, частично управляет ими и помогает собственнику (генеральному директору или совету директоров) принимать правильные управленческие решения. В разных компаниях должностные обязанности финансового директора выглядят по-разному: где-то он занимается в том числе отчетностью, где-то — руководит другими отделами.

Разбираемся, какие вообще обязанности могут быть у финансового директора, чем он занимается в течение рабочего дня. Выясняем, на что он имеет право в компании и чем не должен заниматься.

Обязанности финансового директора

Главная задача финансового директора — сделать так, чтобы компания получала больше прибыли и оставалась «на плаву».

Условно, все его обязанности можно разделить на три большие группы:

1. Контроль;
2. Планирование;
3. Прогноз.

Контроль в обязанностях финансового директора

Финансовый директор контролирует работу всех отделов компании. Он должен знать, сколько денег они потратили, сколько выручки получили, какие статьи расходов были задействованы. Для этого он использует отчетность.

Чтобы цифры были простыми и понятными и чтобы не упустить ничего важного, финансовый директор выстраивает архитектуру управленческого учета:

• готовит шаблоны отчетов для каждого отдела: показывает, что нужно учитывать малейшие расходы вплоть до покупки печенья и воды в офис;
• делает регламенты для руководителей отделов: какие цифры они должны указывать, где их брать, кто ответственный за составление отчетов;
• контролирует сроки получения отчетности — говорит руководителям отделов, что они должны подготовить бумаги до условного первого числа каждого месяца за прошлый;
• обрабатывает документы и объединяет разные отчеты в один, чтобы показать их своему руководству.

Финансовый директор также может заняться автоматизацией отчетности: внедрить сквозную аналитику, чтобы упростить составление бумаг для отдела маркетинга, или подключать специализированное ПО.

Правильно выстроенная архитектура управленческого учета — это грамотное вложение в будущее. Директор разрабатывает ее один раз и потом не отвлекается на организационные процессы. А если из компании увольняется какой-то сотрудник, новый, благодаря регламентам и шаблонам, быстро разбирается, что ему делать.

Сформированная отчетность нужна собственникам бизнеса, чтобы принять правильное решение по дальнейшему развитию бизнеса. Финансовый директор делает цифры простыми и фокусирует внимание на том, что требует вмешательства. Видит снижение выручки или резкое увеличение количества сделок — прямо говорит руководителю, что надо что-то предпринять или, наоборот, развивать маркетинговую стратегию дальше, чтобы сделок стало еще больше. Чуть подробнее о том, что именно делает финансовый директор, рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«В классическом понимании финансовый директор — это человек, который устанавливает правила финансового учета в компании и занимается стратегическим анализом и планированием финансов. На основе отчетов он дает собственнику бизнеса рекомендации по управленческим решениям, которые должны привести к повышению прибыли. Финансовый директор не должен заниматься сбором данных, перед ним стоят более глобальные задачи, а вопросы учета необходимо делегировать компетентным помощникам.

Чаще всего финансовый директор работает с тремя классическими отчетами: с балансовым отчетом, отчетом о движении денег и отчетом о прибылях и убытках. Еще есть операционные отчеты — их составляют в зависимости от задач компании. Кто-то собирает данные по продажам в различных разрезах, кто-то пытается соотносить показатели выручки и увеличения количества сотрудников. Операционные отчеты опциональны. Если финансовый директор понимает, что ему для принятия решений достаточно классической отчетности, он работает только с ней.

Из-за того что финансовый директор работает с отчетами, его иногда путают с бухгалтером. Это неправильно. Бухгалтер представляет интересы компании перед ФНС: он готовит документы для оплаты налогов и следит, чтобы в них не было ничего, нарушающего закон. Финансовый директор смотрит на ситуацию гораздо шире — он в курсе реального состояния финансов, у него ключевая роль в экономическом развитии компании и сохранении ее стабильности»

Также в обязанности финансового директора входит контроль за всеми операциями: бухгалтерскими, налоговыми, управленческими. Он следит за тем, сколько денег тратит компания и как оформляет документы по этим операциям. Делает это для того, чтобы в будущем у организации не было проблем, кассового разрыва, внеочередных проверок от ФНС и штрафов за неверно оформленные бумаги.

Должность финансового директора относится к руководящим, поэтому он контролирует деятельность отделов, работающих с финансами. Например, отдела сбыта или отдела маркетинга. Почти наравне с собственниками компании специалист может требовать предоставления текущих документов, просмотра ежедневной статистики в отделе или выполнения конкретных нормативов: получения не менее 10 лидов ежедневно.

Если деньги расходуются неэффективно, директор должен заметить это и что-то предпринять: рекомендовать отделу выбрать другой инструмент, перераспределить бюджет или вообще отказаться от направления. Серьезные решения он не принимает сам, но фокусирует внимание собственников или руководителей бизнеса на важных показателях и может подсказать им, как лучше всего выйти из сложившейся ситуации.

Планирование в обязанностях финансового директора

На основании полученных отчетов и указаний руководства, финансовый директор планирует бюджет: распределяет, сколько денег может потратить отдел или конкретный проект в следующем месяце. Если он видит, что блог не окупается и не приносит трафика и лидов, может урезать суммы в 2-3 раза. А если статьи в нем участвуют в воронке продаж и приводят клиентов больше, чем контекстная реклама, наоборот — повысить допустимые расходы.

Директор может составлять бюджет детально, прописывая суммы по каждой статье расходов для каждого отдела, или в общем, распределяя суммы по отделам. В этом случае руководители подразделений сами решают, на что потратить деньги: выплатить побольше премий штатным специалистам в качестве мотивации сотрудников либо дополнительно привлечь фрилансеров и тем самым увеличить объем работы. Финансовый директор просто контролирует освоение бюджета и может вмешаться, если видит, что кто-то выходит за допустимые рамки.

В долгосрочной перспективе специалист занимается построением финансового плана развития компании. Это означает, что он:

• изучает предыдущую отчетность, смотрит, какие показатели были за разные отчетные периоды: месяц, квартал, год;
• ставит достижимые цели, исходя из текущей ситуации: например, повысить чистую прибыль компании на 5% в течение полугода;
• подбирает инструменты достижения целей, фактически — объясняет, как их достичь, и составляет план действий;
• контролирует выполнение финансовой стратегии, помогает руководителям отделов исполнять ее, если у них возникают проблемы.

Финансовая стратегия — очень подвижный инструмент, и специалист постоянно обновляет ее: ставит новые цели после достижения предыдущих. Также он может разрабатывать стратегию не для всей компании в общем, а для отдельного ее проекта или направления деятельности — заняться только приложением на смартфоны и понять, какие результаты оно должно принести через год, либо составить план действий по развитию продаж услуг по ремонту.

Еще одна обязанность финансового директора — сделать все, чтобы компания успешно работала. Он поддерживает финансовую стабильность организации и делает так, чтобы всегда были деньги на текущие расходы: зарплату сотрудникам, ремонт оборудования, закупку новой партии товара. Специалист на основе данных, полученных в ходе планирования бюджета, может заранее видеть кассовые разрывы и другие подобные проблемы.

Если они есть, финансовый директор ищет пути решения:

• использует факторинг, чтобы быстрее получить дебиторские задолженности и покрыть этими деньгами предстоящие крупные расходы;
• привлекает заемные средства: берет кредит на развитие бизнеса, использует лизинг или другие модели кредитования;
• ищет инвесторов, составляет предложение для них, договаривается о привлечении капитала.

Естественно, специалист не принимает все решения сам. Он просто предупреждает руководство о том, что в будущем возможны проблемы, и предлагает пути их решения. И только если получает одобрение, начинает действовать: подает заявки в банк на целевой кредит или обращается к факторинговой компании. О порядке принятия решений рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Может ли финансовый директор принимать самостоятельные решения, зависит от компании. Если его роль существенна, он может оценить потенциальную прибыльность нового проекта, построить финансовую модель и прийти к собственнику с конкретными цифрами. Ему за это могут даже сказать «спасибо» и поручить контролировать этот проект.

Зачастую в микро- и малых бизнесах функции финансового директора и собственника сочетает в себе один человек. Он сам оценивает финансы компании и потом принимает решение, как ее развивать, в том числе руководит новыми проектами. В крупных компаниях у финансового директора есть четкий круг обязанностей. Он может внести предложение об открытии нового проекта, но не будет контролировать его реализацию, потому что это отнимает много сил и времени. Его работа — оценивать происходящее и понимать экономическую целесообразность процессов. Операционная деятельность и реализация предложений лежат на других сотрудниках»

Прогноз в обязанностях финансового директора

Финансовый директор не только планирует, как будут идти дела в дальнейшем, но и прогнозирует, что может произойти. Он анализирует возможные риски и предотвращает их. Точнее, минимизирует — заранее прорабатывает план действий на случай, если что-то пойдет не так.

Например, есть риск увеличения цен на стройматериалы в 2-3 раза. Специалист работает в компании, которая занимается ремонтом, и понимает, что стоимость услуг для клиентов тоже вырастет, а выручка может снизиться. Тогда он заранее прорабатывает алгоритм: в случае роста цен нужно договориться с поставщиками о льготных условиях, большей отсрочке платежа, и плавно увеличивать цены на услуги.

Также специалист оценивает инвестиционную привлекательность идей. Составляет расчеты, сколько денег придется потратить на реализацию проекта, на каких этапах понадобятся дополнительные серьезные вложения, когда проект начнет приносить чистую прибыль и сколько времени ему понадобится на окупаемость. Финансовый директор может составлять подобные модели для чего угодно: если руководство решит запустить отдельный проект, открыть новый филиал или изменить направление деятельности компании.

О том, чем финансовый директор занимается в конкретной компании, блогу «ПланФакт» рассказала Ирина Яшунина, операционный директор Вендорной лизинговой компании:

«Мы — иностранная вендорная лизинговая компания. У нас финансовый директор подчиняется генеральному директору, а у него в подчинении Группа российского БУ, группа МСФО.

Есть ежедневные обязанности: обеспечение финансирования, взаимодействие с казначейством, контроль cashflow, контроль РСБУ, контроль МСФО, участие в процессах оптимизации, участие в составлении регламентов и процедур, общение с налоговыми органами, аудиторами.

Есть то, чем он занимается ежемесячно. Это отчеты в головной офис, подготовка сводных данных по основным финансовым показателям компании, финансовому результату, показателям объемов нового бизнеса, маржинальности, прибыльности.

Раз в полгода или год финансовый директор занимается оптимизацией портфеля, оптимизацией способов финансирования. Права директора — согласование различных отклонений по финансовым условиям сделок, согласование сложно-структурированных сделок, проработка новых финансовых продуктов и услуг. При этом он не должен вникать в мелкие детали, погружаться в рутину, участвовать во всем и всегда. Это эксперт по сложным вопросам»

Права финансового директора

У финансового директора есть не только обязанности, в связи с ними он получает множество прав. Например, он может:

1. Запрашивать у подчиненных документы

Руководители отделов фактически подчиняются финансовому директору, поэтому он может просить у них разные документы, необходимые для работы. Это не только отчеты, но и сведения о текущих бизнес-процессах, договоры с подрядчиками, сметы.

2. Требовать выполнения задач

Финансовый директор вправе устанавливать подчиненным обязанности и следить за их исполнением. Но только если эти обязанности касаются финансов. Он может указывать, как именно вести финансовые документы, но не может решать, сколько человек отправить на реализацию конкретного проекта — за это отвечают руководители отделов.

3. Вносить руководству предложения о премированиях и наказаниях

Если специалист видит, что деятельность конкретного сотрудника привела к хорошим финансовым результатам, он может предложить выписать ему премию или мотивировать как-то иначе. А если кто-то постоянно нарушает трудовую дисциплину, и это сказывается на материальном положении отдела, он может предложить привлечь сотрудника к дисциплинарной ответственности или уволить его. Но окончательное решение всегда за руководством компании или конкретного отдела.

4. Представлять интересы компании

Финансовый директор представляет интересы компании, когда работает с кредитными учреждениями, инвесторами, страховыми компаниями. Также может взаимодействовать с ФНС и компаниями, оказывающими услуги факторинга.

5. Подписывать документы, касающиеся финансов

Если есть соответствующий приказ о праве подписи, финансовый директор может подписывать договоры с другими компаниями. Например, подписать кредитный договор или застраховать активы организации от несчастных случаев.

6. Визировать документы

То есть подтверждать их. Опять же, это касается только финансовых документов. Специалист может заверять различные отчеты, планы, прогнозные балансы.

7. Вносить предложения по изменениям в компании

Финансовый директор лучше всех понимает материальное положение компании, поэтому может инициировать какие-то изменения в ней. Предложить расформировать неэффективный отдел, «съедающий» бюджет, или наоборот — создать перспективный проект, который быстро окупится и начнет приносить чистую прибыль.

8. Готовить документы

Документы, предназначенные для решения разных финансовых вопросов. Директор делает их сам либо принимает участие в подготовке должностных инструкций, приказов и особых указаний. Например, может внести свою лепту в создание инструкции для менеджера по продажам и предложить обязательное внесение данных о сделках в CRM-систему, из которой потом формируют отчет. Но не может вмешиваться в разработку скриптов разговоров по телефону, потому что это не относится к финансам.

9. Проводить финансовые проверки

Проверки внутри компании: запрашивать документы, сверять их с отчетностью. Если в результате проверки выявлены нарушения или несоответствия, специалист сообщает о них руководству и вносит предложение, что с этим делать.

10. Участвовать в подборе персонала

Если сотрудник в будущем должен будет подчиняться финансовому директору и взаимодействовать с ним. Специалист может подготовить требования к кандидатам и передать их HR-менеджерам, либо лично проводить собеседование.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Финансовый директор по сути — один из главных руководителей в компании. Но есть то, чем он не должен заниматься. Например, он не должен вмешиваться в рабочие процессы, если они напрямую не влияют на финансовое положение компании. Специалист имеет право рекомендовать увеличить скорость производства и даже предложить конкретные способы, как это сделать. Но обычно не решает, какое именно новое оборудование приобрести, этим должны заниматься ответственные лица.

Дело не в том, что финансовый директор не имеет права вмешательства: все отделы находятся в административном подчинении у него. Дело в том, что ему и так есть чем заняться — если специалист будет отвлекаться на решение мелких проблем, он не будет справляться с прямыми должностными обязанностями. Так считает Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Считаю, что финансовый директор не должен заниматься сбором и обработкой данных, иначе все ценное время будет уходить на рутину. На анализ данных и принятие решений не останется времени. Лучше всего все вопросы связанные с текучкой делегировать другому специалисту.

В этом смысле финансовый директор — это управленец. Если управленец начнет делать работу за подчиненных, он не будет успевать выполнять стратегическую более важную работу.

Также финансовый директор не должен вмешиваться в рабочие процессы, потому что он не может быть компетентен во всем. Его задача — понимать, что происходит с финансами компании, а не лезть в обязанности других рабочих»

Есть и другие мнения. Дмитрий Бурмистров, основатель инвестиционно-залоговой платформы «Красный Джин», считает, что сегодня обязанности финансового директора чуть шире:

«Ни для кого не секрет, что роль финансового директора заключается в работе с бухгалтерским ПО, анализе финансовых данных, управлении продажами. Но я хочу порассуждать о другой стороне профессии, которая отчасти продиктована пандемией.

Сегодня финансовый директор не просто «человек-цифра» или «присяжный хранитель денежных ресурсов». Он как никогда стал ближе к людям и процессам, чтобы не дать сбиться команде с намеченного пути, когда все поменялось в один миг. У него появилась новая должность — директор по трансформации. Он играет ведущую роль в цифровых изменениях: выслушивает потребности, мониторит ситуацию, ищет подрядчиков, внедряет. Он отвечает за оценку результативности инициатив, контроль над их финансовой эффективностью и управление рисками. Это не означает, что новые обязанности заменили базовые функции финансового директора. Они просто их дополнили! Все, что финансовый директор должен был делать вчера, он обязан выполнить сегодня, только с меньшими затратами времени и ограниченными ресурсами.

Сегодня перед нами встала насущная задача расширения возможностей команд с помощью интеграции офисных, надомных сотрудников, фрилансеров, проектных специалистов и представления им технологичных инструментов для взаимодействия. Для этого мы не только должны выслушивать проблемы, с которыми сталкиваются команды или просто отвечать на запросы новых цифровых инструментов. Только в тесном сотрудничестве с отделами можно выявить точки трений, которые ограничивают их эффективность.

Необходимость получать больше информации в режиме реального времени расширяет коммуникационный пул финансового директора. Чтобы лучше согласовывать стратегические цели, быть гибкими и готовым к принятию решений, надо знать все боли компании. Проще ответить, с кем не приходится взаимодействовать финансовому директору.

Инвестирование в трансформацию остается главным приоритетом финансовых директоров для роста выручки и повышения операционной эффективности. Мы на своей платформе делаем ставку на аналитику данных, автоматизацию, облачные хранилища и трансформацию клиентов. Цифровизация процессов в бизнесе — одна из самых значительных статей расхода. Но она способствует гибкости и прозрачности «дистанции», которая преодолевается за квартал, а не за 12 месяцев. Кроме этого, качественное обслуживание клиентов, рациональная работа, эффективное использование технологий повышают устойчивость бизнеса в непредвиденных ситуациях»

Также финансовый директор не должен принимать серьезные решения самостоятельно без участия собственников или совета директоров. Он может предложить открыть новый филиал или запустить еще одну производственную линию, но не имеет права отдать соответствующий приказ без подписи генерального директора. Зато специалисту можно принимать самостоятельно решения, касающиеся контроля, планирования и прогнозов — начать автоматизацию составления отчетности или построение управленческого контроля.

У финансового директора много обязанностей и не меньше прав. Он должен уметь работать с разными отчетами, рассчитывать финансовые модели, принимать взвешенные решения, от которых зависит дальнейшее развитие компании. Это второе лицо компании после генерального директора, поэтому нужно тщательно подбирать специалиста на такую важную для бизнеса должность.

Итог

Финансовые директора нужны крупным предприятиям, у которых много сотрудников, разные направления развития, новые перспективные проекты. В малом бизнесе функции специалиста берет на себя собственник. Все зависит от ниши и размера компании — нужен ли директор вообще, какие у него обязанности и на что он имеет право.

Не обращайте внимание на то, что говорят критики.
В честь критиков до сих пор не поставили ни одного памятника…
Джин Сибелиус

Если играть по правилам, то обязательно проиграешь.

В этом номере журнала мы решили обсудить актуальные для многих финансистов, выстраивающих свою карьеру, вопросы: с чего начинать на новом месте; как отделить «горящие» проблемы от тех, которые могут подождать; как провести экспресс-анализ финансового состояния компании.

На вопросы редакции отвечает Юлия Анатольевна Биккулова, финансовый директор Российской рекламной группы компаний TBWA/RUSSIA, входящей в состав Международного рекламного холдинга TBWA Int.

— Юлия Анатольевна, расскажите о том, как складывалась Ваша карьера финансиста.

— Моя карьера финансиста складывалась вполне стандартно: я получила финансовое образование и начала свою карьеру с бухгалтерского учета, потом продолжительное время работала главным бухгалтером, но правда не в рекламном бизнесе. В рекламный бизнес я попала в 2000 году. Это была известная радиостанция «Европа Плюс». В процессе работы на радиостанции я все больше понимала, что бухучет мне мало интересен и что хочется большего. В 2003 году я получила бизнес-образование (МВА—финансы в бизнес-школе «МИРБИС») и поняла, что моим знаниям необходима большая широта применения. К тому моменту я уже полюбила рекламный бизнес и поэтому приняла решение продолжать свою карьеру в этой области, но уже на более высокой должности.

— Нам всегда трудно что-либо начинать, тем более если это первый рабочий день на новом месте, особенно на руководящей позиции, скажем, на должности финансового директора. Что бы Вы посоветовали читателям в подобной ситуации?

— Одной из самых серьезных проблем в первый рабочий день может оказаться стресс, которому подвержен любой человек, независимо от своих профессиональных знаний и навыков. В стрессовой ситуации человеку очень трудно контролировать себя и свои эмоции, а также сосредоточиться. Зачастую в таких ситуациях молодые руководители начинают решать проблему посредством заранее отработанных способов и приемов, которые не всегда являются правильными. Бывает, что какая-то проблема кажется вообще не решаемой, а сложившаяся ситуация сложной и безвыходной, и здесь у любого человека может возникуть желание все бросить и уйти. Но важно помнить, что сдаться никогда не поздно, а вот сложнее всего устоять и найти правильный выход. Для достижения поставленных целей финансовому директору необходимо научиться управлять своими мыслями и эмоциями. Нет большего врага, чем наши страхи, поэтому, если не избавишься от них, то ничего не достигнешь.

— Сегодня существует достаточно литературы, освещающей теоретические аспекты работы специалиста в финансовой сфере, в частности, работы финансового директора. Тем не менее, у любого руководителя, приходящего в компанию на позицию финансового директора, может возникнуть вопрос: с чего мне начать?

— К сожалению, финансы не относятся к той сфере, где можно сразу прийти на работу и начать что-то делать. В любой происходящий процесс надо вникнуть, даже если у вас прекрасное образование и большой опыт работы за плечами. Как ни странно, но не всякий предыдущий опыт можно сразу применить в новой компании и не все знания из учебников подойдут к каждому конкретному предприятию, так как в любой компании есть своя специфика работы. Для вас важно понять, что главное в данный момент, а что второстепенное, и не стараться сделать все сразу.

— А что Вы можете выделить в качестве главного?

— Я бы сформулировала три основных вопроса, которые должен задать себе финансовый директор на новом рабочем месте:

1. Где я?

2. Какие задачи и сроки стоят передо мной?

3. Как я буду решать эти задачи?

— Юлия Анатольевна, Вы не могли бы более подробно раскрыть первый вопрос?

— Как правило, ответ на первый вопрос подразумевает первоначальную оценку компании, в которую вы пришли работать. Здесь важно понять сущность компании, а затем в зависимости от этого строить свою дальнейшую стратегию управления финансами. Для более полного представления о компании не лишним будет выяснить следующее:

— На первый взгляд кажется, что эти вопросы не имеют прямого отношения к финансам.

— Это не так, потому что ответы на вышеуказанные вопросы помогут выстроить дальнейшую стратегию управления финансами. Как правило, окружающая среда и специфика работы внутри компании сильно влияют на процесс управления финансами.

Ответив на указанные вопросы, можно переходить к определению поставленных задач и сопоставлению их с установленными срокам. Для каждой компании задачи и сроки будут своими. Необходимо найти общее взаимопонимание с теми участниками процесса, кто ставил вам задачу на первоначальном этапе: как правило, это акционеры и высшее руководство. Однозначное взаимопонимание необходимо для того, чтобы в дальнейшем не испытывать разочарование: в начале процесса что-то было неоднозначно понято, а результат получился не такой, как ожидали.

Наконец, когда вы уже осмотрелись и поняли, что от вас требуется, можно начинать выстраивать дальнейшую стратегию и отвечать на вопрос: «Как я смогу решить поставленные передо мной задачи?» Надо быть готовым к тому, что чем глубже вы будете познавать компанию, в которой работаете, тем наиболее вероятно, что ваша стратегия будет корректироваться. Также возможны ошибки, которые в дальнейшем будут исправляться в процессе работы. Это нормально. Здесь важно уметь расставлять приоритеты и четко понимать, что первично, что вторично и что можно делегировать своим подчиненным.

Как показывает опыт, всю работу вы не сможете выполните в одиночку. К тому же командная работа всегда более успешна.

— Давайте вернемся к вопросу определения, приоритетных направлений действия финансового директора в первый период его деятельности на новом месте.

— Во избежание серьезных ошибок хотелось бы еще раз остановиться на глобальных вопросах. В любом бизнес-процессе у нас всегда есть пять основных ресурсов:

В повседневной жизни любой компании все эти ресурсы обладают, на первый взгляд, одним негативным качеством: обычно их слишком мало. С другой стороны, всегда можно обменять один ресурс на другой. Например, за деньги можно купить технологии, или время, или и то и другое.

При помощи людей, времени или денег можно разработать технологии; разумное использование последних ведет к производству продукции, услуг. Рынки поставляют не что иное, как информацию, которая в дальнейшем увязывается с остальными ресурсами.

Далее необходимо сформулировать для себя каждую из этих составляющих, применительно к компании, в которую вы пришли работать.

В этом вам поможет составление небольшой таблицы с выдержками из баланса. Эта таблица позволит вам взглянуть на общую картину компании, оценить ее финансовое состояние.

— Как это сделать на практике?

— Используя основное балансовое равенство «Активы = Капитал + Обязательства», можно вывести в поддерживающую таблицу основные статьи, которые являются существенными (значимыми) для компании.

В зависимости от особенностей вашей компании значимыми могут быть и другие статьи.

Из таблицы вы можете рассчитать cash flow, сопоставив краткосрочные активы и обязательства. На основании этих данных можно попытаться оценить свободные денежные средства компании: их наличие, объем, потребность в них, рассмотреть возможность получения дополнительного дохода от вложения свободных денежных средств компании.

Данный экспресс-анализ позволит вам сразу же представить общую картину финансового состояния компании. Рассмотрев эти статьи в динамике, например в течение нескольких месяцев, вы сможете выявить для себя основные проблемные разделы. Далее можно будет скорректировать свои первоначальные рабочие планы.

— А на что особенно должен обратить свое внимание финансовый директор, проводя экспресс-анализ?

— Не лишним будет обратить внимание на участки, где возможна утечка денежных ресурсов или где ресурсы работают неэффективно (например, запасы, основные средства и проч.). Особое внимание следует уделить дебиторской задолженности, так как часто именно в дебиторской задолженности находятся необходимые компании денежные средства. Важно оценить сумму задолженности, насколько она долгосрочная и реальная к получению, а также проверить, что делается в компании для ее получения.

Для более глубинного анализа статей баланса можно произвести расчет различных финансовых коэффициентов, таких, как коэффициенты текущей и срочной ликвидности. Могут помочь также коэффициенты оборачиваемости запасов, которые будут актуальны в случае значительной суммы на статьях запасов. Все показатели, применяемые для исследования, необходимо рассматривать в течение продолжительного промежутка времени. для более точной оценки выгоднее использовать сразу несколько показателей.

— Изучив общую картину финансов в компании, можно переходить к рассмотрению деталей? Они также немаловажны при управлении финансами. С чего необходимо начинать здесь?
— С изучения организации работы в финансовой службе (бухгалтерии):

1. с чего начинается день?

2. как поступает информация?

3. как обрабатывается информация и как хранится (программа и прочие IT-средства)?

4. как распределены участки и людские ресурсы на этих участках?

5. постараться оценить уровень сотрудников (можно провести с ними легкий тест в виде игры, основной целью которого будет оценка способности и желания выполнять поставленные задачи).

6. оценить существующую процедуру контроля и вероятность нежелательной утечки информации и денежных ресурсов.

7. Посмотреть нормативы и стандарты, по которым ведется учет.

8. Как и когда готовится отчетность, оценить ее достоверность.

9. Посмотреть учетную политику и сопоставить желаемое (то что написано в документе) с действительным (с тем, что есть на самом деле); найти расхождения, оценить критичность расхождений.

Также в процессе исследования необходимо уделить внимание рискам, возникающим у компании (банки, задолженности, основные средства, проч.). У каждой компании, в зависимости от специфики работы, могут быть свои риски. Проанализируйте, занимается ли компания хеджированием рисков, а может быть о рисках до вас никто не задумывался. Быть может, именно вам придется обязательно заняться этим вопросом.

— Юлия Анатольевна, все, что Вы перечислили, относится к анализу, а когда следует приступать к непосредственным изменениям в управлении финансами?

— После оценки сложившейся ситуации можно начинать переходить к изменениям, но прежде чем что-то «ломать», нужно очень хорошо уяснить для себя, насколько и в каком объеме это нужно. Часто бывает, что перед финансовым директором ставятся глобальные задачи, а когда дело доходит до их выполнения, то оказывается, что данные изменения слишком радикальны и что к ним не готовы ни руководство, ни сотрудники. Для того чтобы этого не произошло, важно серьезно подойти к первоначальному исследованию. Как я уже говорила, правильно понять: где вы на самом деле находитесь? что это за компания?

— Отношения с подчиненными — это тоже немаловажный фактор. Что Вы посоветуете?

— Правильно подобранная команда — важная составляющая успеха. Необходимо собрать эту команду, так как в одиночку вы не справитесь, все ваше время будет уходить на так называемую спонтанную активность и выполнение текущих дел, а это не совсем верно, так как у руководителя достаточное количество времени должно уходить на стратегию. Все дела, относящиеся к разряду «не срочные» и «не важные», обязательно должны делегироваться. Необходимо правильно поставить задачи своим подчиненным, то есть сделать из непонятного понятное, а затем подтянуть сотрудников для выполнения поставленных задач.

Надо быть готовым к тому, что не все ваши сотрудники смогут вместе с вами пойти дальше, и возможно вам придется формировать новую команду. Такая ситуация встречается довольно часто. В любом случае, у вас должны быть такие подчиненные, в которых вы уверены и которые не подведут, а также благодаря которым вся информация отражается правильно, своевременно и достоверно.

Прежде чем сделать резкое движение, надо все правильно спланировать. И, конечно же, никто не застрахован от ошибок. Возможно, что в процессе обнаружения ошибок ваши планы будут корректироваться, но это нормальный процесс. В наши дни как никогда актуальна знаменитая фраза Ленина о том, что не делает ошибки только тот, кто ничего не делает.

— Что бы Вы хотели посоветовать нашим читателям?

— Самое главное – не бояться делать первые шаги, хотя это всегда трудно.

Несомненно у вас будут завистники и постоянные критики, так как изменения всегда мало кому нравятся. Обычно завистники очень быстро появляются рядом. Как правило, это люди, которые сами боятся что-либо сделать или предложить, поэтому им ничего другого не остается, как критиковать более успешных людей. Завистники и критики часто сильно сбивают и мешают работать. Таких людей лучше отдалять от себя или больше нагружать работой.

И в заключение хотелось бы еще раз остановиться на необходимости правильной формулировки цели, к которой следует четко идти, концентрируясь на глобальных аспектах. И тогда вас ждет успех. Когда-то Уинстон Черчиль отметил: «Успех – это способность не терять энтузиазма, идти от одной неудачи к другой». Также немаловажно подходить к решению проблемы креативно, используя нестандартный подход. Нельзя всегда четко придерживаться правил из учебников, так как это не всегда работает. Причина в том, что у каждой компании своя специфика, структура, способы завоевания рынка и, наконец, корпоративная культура, которая также играет немаловажную роль. К тому же, если всегда играть по написанным правилам, то обязательно проиграешь, потому что эти правила давно всем известны.

Итак, успехов вам!

Содержание: 

• 
  Зачем идти в финансы и как новичку выбрать компанию мечты?
• Куда пойти учиться и как устроиться на первую работу?
• Как построить успешную карьеру в финансах?
• Сколько зарабатывают финансисты?
• Какие навыки важны для финансиста?
   

Зачем идти в финансы и как новичку выбрать компанию мечты? 

Чтобы быстрее изучить индустрию изнутри, рекомендую начать работать, еще будучи студентом. Я стал трудиться со второго курса — это помогло набраться опыта и системно подойти к карьере. 

В 20 лет задумался о том, что меня привлекает банковский сектор, а именно сотрудничество с корпоративным бизнесом. Он предполагает работу со средними и крупными компаниями, а значит, самые интересные и масштабные кейсы.

Кроме того, меня прельщала надежность и стабильность этого сегмента. Запрос на банковские услуги и кредитование у значительной части игроков остается даже в самые трудные времена.

Для старта карьеры в индустрии финансов или финтеха я советую новичкам сперва отобрать для себя топ-20 или топ-30 компаний. Поскольку позиции в секторе закрываются довольно быстро, у вас должны быть запасные варианты.

Часто начинающие соискатели допускают грубую ошибку — рассылают одно и то же резюме и сопроводительное письмо в ответ на все вакансии. Это сильно сокращает шансы получить желаемую работу.

Читайте также: 4 совета, которые помогут вашему резюме попасть на стол работодателя

Опытные рекрутеры сразу определят шаблонную рассылку. Они могут подумать, что работа в их компании для вас не приоритет, поэтому постарайтесь кастомизировать каждое письмо.

Учитывайте специфику планируемого места работы и задачи, которые требует вакансия. Вы должны убедить рекрутера, что именно ваши навыки и образование будут значимыми для компании.  

В моем случае необходимые знания дала программа «Антикризисное управление» Государственного университета управления. Там я освоил все самые основные юридические и финансовые навыки. Для первого места работы я выбрал место, на котором можно было реализовать свои умения лучше всего. 

Вакансией с наибольшим потенциалом для меня была позиция специалиста в «Международном Московском Банке» (переименован в «ЮниКредит Банк» с 2007 года). В итоге за пять лет работы я вырос до главного эксперта в подразделении по работе с крупными корпоративными клиентами.

Затем получил приглашение в Нидерланды, в дочерний банк «Альфа-групп». Здесь пригодился опыт работы в банке с международными акционерами в рамках деятельности в «Международном Московском Банке». 

Куда пойти учиться и как устроиться на первую работу?

Чтобы получить необходимые навыки в финансовой сфере, стоит пройти классические университетские программы. Они дают базу для работы с финансовыми моделями и анализом, статистикой, бухучетом, инвестиционными стратегиями и т. д. 

• Финансовый университет при Правительстве РФ

Вуз готовит специалистов по разным направлениям в финансовой отрасли. Выпускники могут пройти практику в «Сбере», «Роснано» и других крупных компаниях.

• Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова

Высшая школа финансов помогает получить навыки бухучета, финансовой безопасности и инжиниринга, а также лучше изучить индустрию финтеха.

К тому же этот университет был участником международных рейтингов, например, QS Stars University Ratings. 

• Высшая школа экономики

Как и программы РЭУ им. Плеханова, программы Школы финансов ВШЭ входят в главные международные рейтинги. В 2021 году она предлагала базовые кафедры от всех аудиторских консалтинговых компаний «большой четверки».

Наиболее распространенный карьерный путь в финансах начинается со стажировок в разных отделах больших компаний, который позволит выбрать специализацию.

Среди возможных вариантов развития: бухгалтерский учет (РСБУ), международная и консолидированная отчетность (МСФО), финансовый анализ, управление ликвидностью (казначейство), автоматизация внутренних процессов и учетные системы.

Каждый из них требует свой набор навыков. Начинающему специалисту важно понять, какая из индустрий его интересует больше всего — для этого и стоит проходить стажировки.

Еще один вариант — идти в финансовый аудит, желательно сразу в компанию «большой четверки». После пяти лет работы можно идти в корпорацию на позицию финансового менеджера по МСФО или репортингу, управленческому учету.

Как построить успешную карьеру в финансах?

Я рекомендую начинающим специалистам устраиваться после вуза в крупную компанию ради базового опыта. Там вы поймете, как должны строиться бизнес-процессы. Если пойти в стартап или небольшую компанию, вы получите другой опыт.

У стартапов своя специфика — для них важно как можно быстрее запустить идею и сам проект, и все процессы подстроены под это. Операции, которые подходят для них, не годятся для большого бизнеса. 

Если вы захотите идти после такого опыта в прибыльный и стабильный бизнес, можно допустить много ошибок. Требования в стартапе отличаются от требований корпорации.

Другой случай — желание работать только с начинающими компаниями или создать свою компанию. Тогда на старте можно начать со стартапа, но при росте проекта вам может не хватить управленческих навыков и системности.

Читайте также: 5 ошибок, которые губят карьеру

Идеальный рецепт карьеры в финансах для меня выглядит так — пойти сперва в большую компанию и поработать там в течение 5-7 лет.

Помимо этого, полезно менять позиции в нескольких крупных компаниях, чтобы посмотреть на разные подходы к бизнесу. После этого будет легче определиться, что вам ближе — корпорации, стартапы или свой бизнес.

Для успешной карьеры нужно с самого начала решить, какой вектор вас интересует. Для этого представьте, на какой роли вы видите себя через 10, 20 и 30 лет. Долгосрочная стратегия позволит обрести уверенность в своих силах и наметить нужные ориентиры для развития.

Важно не перегнуть палку: необоснованные амбиции могут привести к серьезным последствиям. В начале карьеры будьте максимально гибкими, чтобы не допустить поспешных решений или конфликтов с коллективом.

Сколько зарабатывают финансисты?

Преимущества карьеры в финансах — постоянная востребованность специалистов на рынке и хорошие зарплатные перспективы. Так, на старте специалист финансового отдела, бухгалтерии или МСФО будет зарабатывать от 50 до 80 тыс. рублей с НДФЛ.

Зарплатная вилка финансового аналитика — от 70 до 150 тыс. рублей, а финансового менеджера — от 100 до 250 тыс. рублей. Уровень зарплаты зависит от квалификации, знания языков и опыта работы в компаниях «большой четверки».

Зарплаты у руководителей гораздо выше — от 150 до 350 тыс. рублей. Топ-менеджеры в корпорациях зарабатывают еще больше — их уровень начинается от 350 тыс. рублей.

Какие навыки важны для финансиста?

Ключевые компоненты для успеха в карьере — гибкость и постоянное обучение. Начинающим специалистам рекомендую развивать в себе способность смотреть на проблему под разными углами. Это навык, который приходит со временем. Чтобы ему научиться, вам как раз пригодится опыт работы в разных компаниях — от стартапов до корпораций.

Другой важный критерий — надежность и уверенность в себе. Любая компания — это взаимодействие людей и процессов. Чтобы защитить свои проекты перед коллегами и начальством, нужно активно развивать навыки коммуникации.

Кроме того, начинающие специалисты не всегда понимают, что первые впечатления о сотруднике особенно важны для будущей карьеры. 

На все это нужно обращать внимание — помогут уроки ораторского искусства, коллективные дебаты и опыт переговоров. Может пригодиться и опыт в роли старосты группы или в организациях внутри вуза.

Например, приобрести навыки публичных выступлений и лидерства мне помогло участие в AIESEC.

Читайте также: От аудитора до специалиста по инвестициям: как построить карьеру в финансах

Современное научное сообщество говорит о том, что специалист должен обладать Т-образными навыками. Ножкой у буквы Т служат основные компетенции. Для финансового аналитика это финансовый анализ, владение Excel и другими программами.

Комплементарные навыки — верхняя черточка буквы Т. В нашей индустрии это прокаченная коммуникация и умение анализировать данные. Это не так сложно, как кажется — хватит знаний анализа баз данных и отправки запросов в SQL. Их можно освоить за несколько недель. 

Кроме этого, лучше владеть иностранными языками. Чтобы идти в ногу со временем и следить за развитием сферы, нужно читать литературу не только на родном языке, но и на иностранных. Несмотря на все события, стоит общаться с профессионалами по всему миру.

Но, пожалуй, самый главный совет — изучайте больше, чем требует ваша специальность. Это поможет вам стать успешными в своей профессии.

Фото на обложке: Shutterstock / Song_about_summer