1. Переводный вексель должен содержать:
1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
2. Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных в предшествующей статье, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, определенных в следующих ниже абзацах:
Переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
При отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа, и, вместе с тем, местом жительства плательщика.
Переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
3. Переводный вексель может быть выдан приказу самого векселедателя.
Он может быть выдан на самого векселедателя.
Он может быть выдан за счет третьего лица.
4. Переводный вексель может подлежать оплате в месте жительства третьего лица, или в том же месте, где находится место жительства плательщика, или в каком-либо другом месте.
5. В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом переводном векселе такое условие считается ненаписанным.
Процентная ставка должна быть указана в векселе; при отсутствии такого указания условие считается ненаписанным.
Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата.
6. Если сумма переводного векселя обозначена и прописью и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью.
Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.
7. Если на переводном векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться по переводному векселю, подписи подложные или подписи вымышленных лиц, или же подписи, которые по всякому иному основанию не могут обязывать тех лиц, которые их поставили, или от имени которых он подписан, то подписи других лиц все же не теряют силы.
8. Каждый, кто подписал переводный вексель в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать, сам обязан по векселю и, если он уплатил, имеет те же права, которые имел бы тот, кто был указан в качестве представляемого. В таком же положении находится представитель, который превысил свои полномочия.
9. Векселедатель отвечает за акцепт и за платеж.
Он может сложить с себя ответственность за акцепт; всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным.
10. Если переводный вексель, не заполненный к моменту выдачи, был заполнен в противоречии с состоявшимися соглашениями, то несоблюдение этих соглашений не может быть противопоставлено векселедержателю, если только он не приобрел переводный вексель недобросовестно или же, приобретая его, не совершил грубой неосторожности.
Что такое вексель
Часто инвесторы, рассматривая инструменты для вложения средств, выбирают ценные бумаги. Самой старинной из них является вексель. Рассмотрим, в чем его отличие от других активов, кто может его выписать и какие риски стоит предусмотреть перед покупкой этого финансового инструмента.
Откройте счет
в БКС Мир Инвестиций
Понятие векселя
Вексель является внебиржевой бумагой, которая не листингована на российских биржах. Поэтому приобрести ее на этих площадках не получится.
Вексель — это ценная бумага, которая обязывает одну сторону (векселедателя) предоставить другой стороне (векселедержателю) определенностью сумму. Возврат денег должен происходить либо в указанный срок, либо по требованию векселедержателя.
Чаще всего векселя служат инструментом, с помощью которого компании производят расчеты между собой. Но их также могут использовать и частные лица: вексель считается первой ценной бумагой, предусмотренной для выпуска обычными людьми. Но стоит отметить, что для схожих потребностей чаще пользуются долговой распиской.
Какие бывают векселя: основные виды
Глобально все векселя можно поделить на два вида:
Простой вексель (соло)
Предполагает два субъекта сделки: векселедателя и векселедержателя. Первый, согласно векселю, должен вернуть второму (или его правопреемник) долг. Его размер и сроки заранее определены и заявлены в ценной бумаге;
Переводной вексель (тратта)
Это трехсторонний договор, его участниками выступают кредитор, заемщик и ремитент — третья сторона, в пользу которой будет производиться расчет. Выплата должна быть совершена в указанный срок, по приказу ремитента или по поручению кредитора.
Также можно выделить разновидность авалированных векселей. При этом они также могут разделяться на простые и переводные. Их особенность заключается в присутствии третьей стороны, которая гарантирует погашение ценной бумаги. Если же выплата не будет произведена, обязанности по ее погашению векселя переходят к лицу, которое гарантировало выполнение обязательств по долгу.
В чем разница векселя, долговой расписки и банковского вклада
Нередко вексель сравнивают с другими финансовыми инструментами. Некоторые сходства у них действительно есть, механизм их действия отличается. Рассмотрим, в чем заключается разница.
Различия векселя и долговой расписки:
Различия векселя и долговой расписки:
Оформление векселя стандартизировано
Он не может быть составлен в свободной форме и обязательно должен содержать строго определенный набор реквизитов. Если не хватает хотя бы одного, вексель теряет свою силу;
Нет привязки к конкретному займу
Вексель, в отличие от долговой расписки, не привязан к конкретному займу. Это значит, что оспорить или изменить условия векселя не получится — все обязанности по нему должны быть выполнены при любых обстоятельствах;
По векселю предполагается солидарность
Это значит, что все стороны, акцептовавшие (давшие согласие) вексель несут ответственность за невыполнение условий. В случае, если они нарушены, векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю сторонам.
Различия векселя и банковского вклада:
Различия векселя и банковского вклада:
Отсутствие страхования
В отличие от банковских депозитов суммой до 1,4 млн рублей, вексели не подлежат страхованию, даже если они выданы банком. При непредвиденных ситуациях векселедержателям осуществят оплату долгов в последнюю очередь, если средства к этому момент не будут полностью израсходованы;
Невозможно погасить досрочно
Если деньги с банковского вклада можно забрать досрочно (зачастую при условии потери процентов), то заранее погасить вексель не получится. Исключением является лишь добровольная уплата долга векселедержателем;
Векселя облагаются налогом
По векселям предусмотрена уплата налога: он составляет 13% для физического лица и налог на прибыль для юридического лица. Вклады же не облагаются налогом, если их сумма менее 1 млн, умноженного на ставку Центробанка на начало года.
Кто может выписывать вексель
На выдачу векселей практически не существует ограничений. Согласно законодательству Российской Федерации его может выдать как физическое лицо (старше 18 лет), так и юридическое.
Что такое погашение векселя
Под погашением векселя принято понимать выплату средств, которую должник производит в установленном размере и в заранее определенный срок. Но кроме этого есть также стандартизированные условия, которых обязательно следует придерживаться при погашении векселя:
Место выплаты
Выплата производится по месту, в котором был составлен вексель. При отсутствии такой информации местом погашения векселя считается адрес векселедателя или плательщика;
Дата выплаты
При подсчете срока, который указывается в векселе, не учитывается день его выдачи. Если дата произведения выплаты выпадает на нерабочий день, вексель следует погасить в следующую рабочую дату;
Выплата по векселю
Выплатить установленную сумму строго необходимо при предъявлении векселя. Возможность отсрочки хоть и присутствует, но только по причине непреодолимых форс-мажоров, которые воспрепятствовали погашению векселя;
Действия с векселем
Если дата погашения векселя не наступила, должник вправе не осуществлять погашение векселя при его предъявлении. Также и векселедержатель при желании может не принять оплату до установленного срока;
Дата погашения
В дату оплаты должник может погасить только часть векселя, которую векселедержатель обязать принять. Об этом должна свидетельствовать специальная отметка на ценной бумаге: она утверждает, что была внесена часть суммы.
Что такое протест векселя
Протест векселя — это установленный нотариусом факт того, что обязанности по векселю не были выполнены в полном объеме.
Протест может выражаться в различных формах. Например, протест в неплатеже означает, что был зафиксирован факт неуплаты по векселю в указанный срок. Если плательщик отсутствовал в месте погашения векселя или выражал отказ от уплаты в другой (даже неявной) форме, это называется неакцептом векселя. Также протест может выражаться в недатировании акцепта — отказе плательщика поставить дату акцепта.
Обязательные реквизиты
Вексель принято считать действительным только в том случае, если в нем учтены все необходимые реквизиты. При отсутствии хотя бы одного пункта, ценная бумага считается недействительной. При составлении векселя необходимо обозначить следующие реквизиты:
- Обозначение ценной бумаги как векселя и его разновидность — простой или переводной;
- Наименование кредитора: ФИО, если им является физическое лицо, полное название компании, ее юридический адрес и государственный регистрационный номер, если имеется в виду юридическое лицо;
- Полная информация о должнике: наименование и адрес юридического лица или имя, фамилия, отчество и место регистрации физического лица;
- Размер оплаты, который должна быть написан без исправлений в двух формах (прописью и цифрами). При спорных вопросах верной принято считать сумму, которая написано прописью;
- Дата и место, в которых был выдан вексель. Если второй пункт не будет указан, местом составления является адрес должника;
- Место погашения векселя. При отсутствии этой информации местом выплаты также будет считаться адрес должника;
- Срок платежа можно указать двумя способами: определить дату, в которую необходимо погасить вексель, или пометить, что произвести оплату следует «по предъявлении». Тогда потребовать погашения можно в любое время в течение года со дня выдачи векселя;
- Подпись векселедателя. Если им выступает компания, то подпись должен поставить генеральный директор, сопроводив ее печатью юридического лица.
Риски при покупке векселя
Платежеспособность
Погашение векселя в первую очередь зависит от платежеспособности векселедателя: в случае его финансовых трудностей вы рискуете не получить выплату, которая вам полагается в соответствии с условиями векселя;
Надежность
При покупке векселя у банка, следует тщательно изучить его надежность. Хоть этот инвестиционный инструмент и похож на вклад, но в отличие от него, он не может быть застрахован;
Низкий порог входа
Выпуск векселей могут осуществлять и физические, и юридические лица. Дополнительных требований, кроме достижения совершеннолетия граждан, не существует, поэтому вполне вероятно столкновение с мошенничеством;
Перечень реквизитов
Строго необходимо, чтобы в векселе содержались все требуемые реквизиты, которые мы указывали выше. Если необходимой информации не будет, ценная бумага будет приравнена к обычной долговой расписке и потеряет свою силу в качестве векселя;
Риск потери векселя
Вексель составляется в бумажном виде и единственном экземпляре, поэтому риск его потери высок. Если ценная бумага пропадет, придется идти в суд и предоставлять доказательства, что она существовала. Им может быть договор купли-продажи векселя.
Инвестируйте из любой точки мира, покупайте и продавайте валюту по выгодному курсу, пользуйтесь умными подсказками и качественной аналитикой.
Приложение БКС Мир инвестиций
Отсканируйте QR-код и скачайте приложение
Сравниваем доходность:
депозит, недвижимость, и ценные бумаги
Куда выгодней вложить деньги под проценты
Инна Смирнова
Эксперт по предмету «Экономика»
преподавательский стаж — 15 лет
Задать вопрос автору статьи
Понятие переводного векселя
Определение 1
Вексель представляет собой долговую ценную бумагу установленной формы, выражающую обязательство векселедателя (или третьего лица) уплатить определенную сумму денежных средств в установленный срок без каких-либо условий векселедержателю.
Векселя бывают двух разновидностей: простой вексель; переводной вексель.
Определение 2
Переводной вексель (или тратта) – вид векселя, предусматривающий перевод обязательства уплаты по нему лица, выдавшего вексель, на лицо, являющееся его должником, в адрес третьего лица – держателя векселя.
Отличия переводного векселя от простого заключаются в количестве лиц, участвующих в сделке (у простого векселя – два, у переводного – три);
Сделаем домашку
с вашим ребенком за 380 ₽
Уделите время себе, а мы сделаем всю домашку с вашим ребенком в режиме online
Помимо того, в случае с простым векселем векселедатель обязуется уплатить долг, в случае с переводным – он переводит это обязательство на своего должника.
Обязательным требованием к переводному векселю является его составление в письменной форме.
Участники переводного векселя
Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:
- векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо – трассата;
- векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;
- плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.
Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере.
Пример 1
Организация «Альфа» выпускает продукцию и реализует ее организации «Бетта» в кредит на сумму 2 миллиона рублей. При этом организация «Альфа» приобретает необходимые ей производственные компоненты у организации «Гамма» на сумму 2,5 миллиона рублей. Организация «Альфа» уплачивает организации «Гамма» за материалы 500 тысяч рублей, а на оставшийся долг с согласия последней выдает переводной вексель на сумму 2 миллиона рублей, в качестве трассата указывая организацию «Бетта». В результате тем самым организация «Альфа» считает задолженность организации «Бетта» перед собой погашенной, а организация «Гамма» до наступления срока платежа по векселю будет считать своим должником организацию «Бетта», а долг организации «Альфа» будет рассматривать как погашенный.
«Переводной вексель» 👇
Обязательные реквизиты переводного векселя
В соответствии с требованиями законодательства в обязательном порядке переводной вексель должен содержать:
- наименование документа на языке его составления, включенное в текст документа;
- простое и не обусловленное ничем предложение об уплате определенной суммы;
- наименование плательщика;
- срок платежа;
- место, где платеж должен быть совершен;
- дата и место составления документа;
- подпись векселедателя.
Отсутствие хотя бы одного реквизита является основанием для признания векселя недействительным, однако есть ряд исключений:
- при отсутствии конкретной даты платежа сроком платежа считается день его предъявления к оплате;
- при отсутствии места платежа за него принимается адрес трассата;
- при отсутствии места составления за него принимается адрес векселедателя;
- при наличии подписей лиц, не несущих обязательств по векселю, они признаются недействительными.
Проценты по переводному векселю
В отношении переводного векселя, сроком оплаты которого является день предъявления или оговоренный после предъявления период векселедателем может быть определено условие начисления процентов.
Условие уплаты процентов по векселю может быть предъявлено только к указанным видам переводного векселя, по отношению к остальным видам – оно является ненаписанным.
При добавлении такого условия обязательным реквизитом становится ставка процента. При ее отсутствии это условие является ненаписанным.
Начисление процентов по переводному векселю (при отсутствии специально оговоренной даты) начинается с даты его составления.
Разрешение спорных моментов по переводному векселю
При наличии расхождений между суммами векселя, указанными цифрами и прописью, преобладающее значение имеет та сумма, которая указана прописью.
При указании суммы векселя несколько раз цифрами и прописью и расхождении между этими цифрами, преобладающее значение имеет меньшая сумма.
При наличии на векселе подложных подписей, подписей вымышленных лиц, подписей лиц, неспособных по нему обязываться, подписи надлежащих лиц сохраняют свою силу.
Представитель, подписавший вексель от имени лица, не наделявшего его соответствующими полномочиями, становится обязанным по векселю. При условии выполнения им своих обязательств по векселю, он получает право лица, от имени которого выступал представителем. То же правило действует в отношении представителя, превысившего свои полномочия.
Векселедатель несет ответственность и по акцепту, и по платежу, но в первом случае он может сложить с себя ответственность, во втором – условие о сложении ответственности является ненаписанным.
Индоссамент
Переводной вексель может передаваться посредством индоссамента, который представляет собой передаточную надпись, выражающая его передачу векселедержателем другому лицу.
При наличии в переводном векселе слов «не приказу» (равнозначного выражения) передача документа должна осуществлять по форме с последствиями обыкновенной цессии.
В качестве лица, в отношении которого совершается индоссамент, могут выступать как плательщик по векселю (вне зависимости от наличия акцепта), так и иное лицо, которые в свою очередь получают право на совершение индоссамента.
Индоссамент должен отвечать тем же требованиям, что и вексель: быть простым и безусловным.
Замечание 1
Не допускается осуществление частичного индоссамента.
Индоссамент оформляется на самом переводном векселе или на добавочных листах, присоединяемых к векселю.
Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу
Поиск по теме