Отчет по практике в страховой компании в ресо

Отчет по практике в ПАО «Страховая акционерная компания «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

Автор:   •  Июнь 4, 2019  •  Отчет по практике  •  8,629 Слов (35 Страниц)  •  862 Просмотры

Страница 1 из 35

Введение

страховой управление корпоративный

При прохождении практики в ОСАО «РЕСО-Гарантия» было необходимо выполнить задачи, поставленные в программе практики, подробно изучить деятельность компании и получить первичные профессиональные навыки и умения.

Практика является важнейшим этапом в подготовке будущих специалистов, так как является максимально приближённой моделью реальных условий будущей сферы деятельности студента, и требует максимальной отдачи и внимания.

Целью практики является — приобретение практических навыков и умений в организации деятельности предприятия.

Основными задачами практики являются:

—осознание мотивов и ценностей в выбранной сфере;

—общее знакомство с деятельностью и системой управления предприятия;

—применение на практике теоретических знаний в области управления предприятием;

—приобретение умений и навыков профессионального поведения в процессе трудовой деятельности на предприятии;

—усвоение методологии и технологии принятия организационно-управленческих решений.

В качестве базы для прохождения было выбрано ОСАО «РЕСО-Гарантия», находящееся по адресу г. Санкт-Петербург, проспект Непокоренных, д. 49.

.Характеристика ОСАО «РЕСО-Гарантия»

ОСАО «РЕСО-Гарантия» — универсальная страховая компания, созданная в 1991 году. Компания имеет лицензию на 114 видов страховых услуг и перестраховочную деятельность.

Компания обладает одним из самых больших среди российских страховщиков уставным капиталом 3,1 млрд. рублей.

Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 22.09.1993 года за №005.537. ИНН 7710045520. Внесено в единый государственный реестр юридических лиц за номером 1027700042413 19 июля 2002 года.

ОСАО «РЕСО-Гарантия» предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (КАСКО и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и др. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания «Общество страхования жизни «РЕСО-Гарантия».

ОСАО «РЕСО-Гарантия» — агентская компания, в ней работают свыше 19 тысяч агентов. Филиальная сеть — одна из крупнейших в России — включает в себя более 900 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Развитая система филиалов делает РЕСО-Гарантия компанией национального масштаба. Клиентами компании являются более 10 млн. граждан и 262 тыс. корпоративных клиентов.

Компания образована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10.02.92 г. № 76 «О создании Российской государственной страховой компании».

«РЕСО-Гарантия» — крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка. Она входит в число ведущих отечественных страховщиков по объему собранных премий и является одним из лидеров в области розничного страхования. Компания входит в первую тройку российских страховых компаний, работающих в конкурентных сегментах рынка.

«РЕСО-Гарантия» имеет возможность проведения страховых операций по следующим видам страхования.

.По личному страхованию:

—добровольное страхование жизни;

—добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;

—добровольное медицинское страхование;

—обязательное страхование от несчастных случаев и болезней.

.По имущественному страхованию:

—добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;

—страхование грузов;

—иных видов имущества и финансовых рисков.

.По страхованию ответственности:

—добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

—гражданской ответственности перевозчика;

—гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

—профессиональной и иных видов ответственности.

«РЕСО-Гарантия» также имеет лицензию на право осуществления обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации; сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции.

На 2013 год ОСАО «РЕСО-Гарантия» — один из крупнейших универсальных страховщиков федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка, как по объёму, так и по основным балансовым показателям. Уставный капитал компании составляет 3 миллиарда 100 миллионов рублей. Доля рынка без учета ОМС составляет 6,35%.

В целом по стране «РЕСО-Гарантия» в 2013 году заняла, по данным Банка России, 4 место по объему собранных страховых премий из 420 страховых компаний, представленных на рынке (рис 1).

Рисунок 1. Крупнейшие страховые компании России, на 1 июля 2013 года.

С 2005 года РЕСО-Гарантия входит в наиболее авторитетный отечественный ранжированный список крупнейших российских компаний «Эксперт-400» рейтингового агентства «Эксперт РА». По итогам 2013 года РЕСО-Гарантия заняла 127 место в этом списке корпораций-лидеров по объему реализации своей продукции или услуг, где представлены предприятия различных отраслей экономики.

ОАО «Ресо Гарантия» располагает не имеющей аналогов на российском страховом рынке системой организации продажи, управления продающими структурами, которая позволяет ее филиалам и агентствам ежегодно удваивать объемы собираемых страховых премий. ОАО « Ресо Гарантия» решает задачу не менее масштабную — разработка стратегического плана развития компании и перспективных систем управления ее деятельностью.

Главное преимущество и сила компании — растущий профессионализм все увеличивающейся армии продавцов страховых услуг и применение современных технологий в управлении. По данным годового отчета компании за 2013 год сборы компании выросли на 11% в то время как рост рынка составил 11,4%. Таким образом, можно утверждать, что компания находится «в рынке». На фоне роста страхового рынка положение «РЕСО-Гарантия» в отрасли еще более укрепилось благодаря сбалансированной тарифной политике, развитой и квалифицированной агентской сети, активному использованию других каналов продаж.

Компания имеет самый высокий из возможных сегодня для отечественных компаний рейтинг надежности «А++» рейтингового агентства «Эксперт РА», который соответствует «исключительно высокому уровню надежности», что говорит о высокой степени доверия среди клиентов.

В 2011 году «РЕСО-Гарантия» получила сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008. Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества РЕСО-Гарантия, применительно к страхованию и перестрахованию, отвечает требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 и бизнес-процессы в компании соответствуют международным стандартам.

В центральном офисе, филиалах и агентствах компании работают 7560 штатных сотрудников. Общая численность персонала «РЕСО-Гарантия» на конец 2013 года составила 23 014 человек, из них штатные сотрудники составляют 33%, а агенты — 67%. Мужчины составляют 29,5% сотрудников и агентов компании, а женщины — 70,5 %. Средний возраст сотрудников — 41,2 года. Средний стаж работы в компании — 3,5 года. В 2013 году текучесть кадров составила 14%, что существенно ниже аналогичного показателя в других страховых компаниях.

.Анализ основных составляющих системы управления ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Миссией ОСАО «РЕСО-Гарантия» является защита благосостояния граждан России путем предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

Главной задачей ОCАО «РЕСО-Гарантия» считает повышение страховой культуры, ищет новые пути развития бизнеса в партнерских соглашениях, направленных, в том числе, на популяризацию страхования среди населения.

В 2014 году компания планирует сохранить и укрепить свои позиции в пятерке лидеров рынка по следующим приоритетным продуктам:

—автострахование,

—страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств,

—добровольное медицинское страхование,

—а также войти в пятерку лидеров рынка по обязательному страхованию опасных объектов.

Руководство ОСАО «РЕСО-Гарантия» ожидает, что будет расти доля компании в сегменте страхования имущества и ответственности промышленных предприятий и юридических лиц, а также в сегменте имущественных продуктов, ориентированных преимущественно на физических лиц.

В краткосрочной перспективе компания планирует, с высокой вероятностью, обеспечить своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе страховой деятельности.

В среднесрочной перспективе существует высокая вероятность исполнения обязательств по страховым договорам даже в условиях существенных неблагоприятных изменений макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей.

Корпоративное управление ОСАО «РЕСО-Гарантия» позволяет обеспечить максимально эффективную систему внутреннего контроля, создает прозрачную и понятную систему корпоративных управленческих процедур, обеспечивающих неукоснительное соблюдение прав и интересов акционеров.

Высокий уровень корпоративного управления делает компанию более надежной, достойной доверия клиентов и акционеров и, следовательно, ведет к повышению привлекательности компании, открывает новые возможности для развития.

Высшим органом корпоративного управления компанией является Общее собрание акционеров. В период между собраниями общее руководство компанией осуществляет Совет директоров «РЕСО-Гарантия». Он исполняет важнейшие управленческие функции: определяет стратегию развития компании, ставит стратегические цели перед исполнительным менеджментом и контролирует их реализацию, назначает ключевых руководителей, совершенствует корпоративное управление.

В качестве экспертных органов Совета директоров выступают комитеты — Комитет по аудиту, Комитет по вознаграждениям и Комитет по инвестициям, которые осуществляют предварительное рассмотрение наиболее важных вопросов деятельности компании и предоставляют Совету свои рекомендации. Активная работа комитетов отражает стремление «РЕСО-Гарантия» к постоянному совершенствованию норм и процедур корпоративного управления, является действенным инструментом коммуникации и взаимодействия между Советом директоров и менеджментом компании.

Комитет по аудиту разрабатывает для представления Совету директоров рекомендации и предложения, касающиеся подготовки и проведения аудита, выявления и предупреждения ситуаций, способствующих возникновению финансовых и операционных рисков. Одна из ключевых задач комитета — целенаправленная работа по усовершенствованию системы внутреннего контроля. Комитет непосредственно проводит отбор и утверждает аудиторов «РЕСО-Гарантия», совершенствует практику составления отчетности. В число задач Комитета по аудиту входит предварительное рассмотрение и одобрение финансовой отчетности компании до ее предоставления Совету директоров, а также утверждение плана процедур внутреннего контроля.Комитет по кадрам и вознаграждениям вырабатывает рекомендации в области методики создания системы оплаты, дополнительных вознаграждений и мотивации сотрудников «РЕСО-Гарантия». К ведению комитета относятся ключевые вопросы мотивации персонала, разработки системы вознаграждений менеджеров среднего и высшего звена компании. Кроме того, комитет разрабатывает политику и программы в области вознаграждений членов Совета директоров и членов комитетов Совета директоров, участвует в разработке условий контрактов для директоров компании перед тем, как эти документы будут представлены на рассмотрение Совета директоров.

Основной задачей Комитета по инвестициям является определение инвестиционной стратегии «РЕСО-Гарантии» для утверждения Советом директоров. В число ключевых функций комитета входит определение лимитов по видам вложений и вложений в конкретные инвестиционные инструменты.

В соответствии с общепринятыми мировыми стандартами корпоративного управления в состав Совета директоров входят независимые директора, являющиеся высококлассными специалистами и имеющие высокий авторитет в профессиональном сообществе. В соответствии с мировой практикой независимые члены Совета директоров не связаны с деятельностью компании, их задача — защищать интересы акционеров, вынося профессиональные суждения по ключевым вопросам развития компании. Независимые директора возглавляют комитеты Совета директоров, что дает дополнительную гарантию акционерам в защите их интересов при принятии стратегических решений.

Совет директоров проводит оценку перспективных программ и планов, разработанных подразделениями компании, анализирует инвестиционную и финансовую стратегию компании в целом, вырабатывает рекомендации по вопросам взаимоотношений с акционерами и инвесторами, а также дает предварительную оценку всем крупным сделкам, заключаемым компанией.

Основная цель Совета директоров — содействие повышению эффективности «РЕСО-Гарантия» в долгосрочной перспективе.

Один из ключевых принципов корпоративного управления «РЕСО-Гарантия» — открытость и прозрачность внутренних процедур и процессов компании для акционеров, партнеров по бизнесу, государственных регулирующих органов и персонала. Компания регулярно информирует заинтересованные стороны обо всех аспектах своей деятельности. «РЕСО-Гарантия» неуклонно соблюдает требования законодательства по публикации информации, подлежащей обязательному раскрытию.

Столь же высокими требованиями к прозрачности компания руководствуется и во внутрикорпоративных отношениях. Топ-менеджмент компании регулярно общается с сотрудниками всех подразделений бэк-офиса, посещает в течение года несколько филиалов в регионах, а руководители всех филиалов также регулярно посещают центральный офис. С 2007 года введена практика проведения видеоконференций с участием руководителей самых крупных филиалов компании

Рассмотрим организационную структуру ОСАО «РЕСО-Гарантия». Организационная структура управления в сфере страхования, также как в любой другой организации, включает звенья (отделы), уровни (ступени) управления и связи между ними — горизонтальные и вертикальные.

Крупные страховые компании разделяются на структурные подразделения, ориентированные на выполнение соответствующих функций управления. Связи между структурными подразделениями носят горизонтальный характер.

Уровни управления представляют собой совокупность звеньев управления, отражают иерархическое построение организации и отношения руководства и подчинения между уровнями разного уровня.

Управленческие задачи менеджеров в сфере страхования зависят от должности и специализации.

На высшем уровне управления — генеральным директором ОСАО «РЕСО-Гарантия» и его заместителями разрабатываются решения стратегического характера, затрагивающие политику организации в сфере развития страховой деятельности. Помимо этого, руководители осуществляют координирование деятельности своих заместителей — руководителей отделов и других подчиненных.

Специфика единоначального или коллегиального управления определяет два подуровня управления — полномочное управление и общее руководство.

Средний уровень управления обеспечивает реализацию политики функционирования организации, разработанной руководством высшего уровня, и делегирует определенный объем задач подразделениям и отделам низшего уровня. Специалисты среднего уровня отвечают за подбор работников для выполнения поставленной задачи и обеспечение его необходимыми ресурсами и информацией, осуществляют контрольные функции, так как они отвечают за своевременное выполнение поставленных задач, и проводят мониторинг результатов с целью выявления отклонений от запланированных показателей. Например, руководитель отдела продаж планирует деятельность менеджеров по продажам, устанавливает для них график работы, показатели будущих продаж, оценивает результаты их предыдущей работы, осуществляет текущий и конечный контроль, проводит обучение и информационную поддержку.

Специалистам среднего уровня необходимо знать всю специфику страховой деятельности, быть хорошими организаторами, обладать навыками работы с персоналом.

На низшем уровне управления ОСАО «РЕСО-Гарантия» менеджеры выполняют не только управленческие, но и исполнительские функции. Они заняты реализацией еженедельных и ежедневных задач, работают непосредственно с исполнительским персоналом организации и отвечают за доведение конкретных заданий до непосредственных исполнителей.

Многоуровневая структура управления в страховой компании целесообразна при: разветвленной сети обслуживания и большом географическом охвате, большом числе работников.

Организационная структура страховой компании «РЕСО-Гарантия» представлена на рис.2.

Рисунок 2. Организационная структура ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Организационная структура управления компанией является линейно-функциональной. Она представляет собой синтез линейной и функциональной организационных структур. В ее основу положены вертикаль управления и специализация управленческого труда по функциональным службам организации (маркетинг, работа с клиентами, планирование, финансы, реклама и др.). При такой организационной структуре сохраняется движение по инстанциям, но функции, относящиеся ко всей организации, например кадровая политика, подготовка производства, планирование сроков и контроль их выполнения и т.д., выделяются в функциональные отделы, которым предоставляются полномочия для дачи распоряжения. Руководители линейного и функционального отделов имеют право на совместное принятие решений для соответствующего отдела организации.

За конечный результат организации в целом отвечает ее руководитель, задача которого состоит в том, чтобы все функциональные службы вносили свой вклад в его достижение. Поэтому он много усилий тратит на координацию и принятие решений по продукции и рынкам.

К достоинствам данной системы управления относятся:

—высокая эффективность при небольшом разнообразии продукции и рынков;

—централизованный контроль, обеспечивающий единство в решении задач организации;

—функциональная специализация и опыт;

—высокий уровень использования потенциала специалиста по функциям;

—экономичность, достигаемая за счет однородности работ и рынков.

Однако для такой системы характерны следующие недостатки:

—возникновение проблем межфункциональной координации;

—ответственность за общие результаты работы только на высшем уровне;

—недостаточная реакция на изменение рынка;

—ограниченные масштабы предпринимательства и инноваций;

—увеличение времени принятия решений из-за необходимости согласований.

Анализируя организационную структуру компании можно утверждать, что она в целом отвечает основному направлению ее деятельности. Штат фирмы достаточен для организации сбыта страховой продукции посредством заключения договоров.

Персонал фирмы обладает достаточной квалификацией для выполнения своих функциональных задач. Основным направлением дальнейшего совершенствования организационной структуры фирмы является достижение высокого качества и своевременности обработки управленческой и текущей деловой информации.

Информационная система ОСАО «РЕСО-Гарантия» представляет собой единую централизованную систему. Основной особенностью организации информационного обеспечения автоматизированной информационной системы (АИС) «РЕСО-Гарантии» является необходимость иметь полную базу данных по всем договорам компании за максимально длительный период.

Это связано с тем, что при заключении нового договора с клиентом необходимо иметь полную информацию о его предыдущих страховках (наличие и характер выплат) и обеспечить просмотр всех связанных с этими случаями документов. Такая информация должна храниться в базе данных, постоянно обновляться и получать ее надо сразу после запроса.

Так, при расчетах, например ставки взноса или тарифа, необходимо изъять из базы данных необходимую статистику и выполнить расчетные действия по договорам страхования за существенно длительный прошедший период, при этом обработке подвергается каждый договор.

Благодаря наличию единой информационной системы, информация о клиенте заносится в базу в режиме онлайн. Это позволяет клиентам обратиться в любой офис «РЕСО-Гарантия» на территории России для внесения изменений и для урегулирования страховых случаев независимо от того, где был куплен полис.

Процесс страхования включает в себя следующие этапы:

.Заключение договора страхования.

—Физическое (или юридическое) лицо, имеющее объект(ы) для страхования, подаёт заявление в «РЕСО-Гарантия».

—Филиал «РЕСО-Гарантия» организует экспертную оценку объекта. Результаты экспертизы в письменном виде предоставляются в ОСАО «РЕСО-Гарантия».

—Собранная информация анализируется и разрабатывается индивидуальная программа страхования данного предприятия.

—Страховой агент заключает договор с физическим (юридическим) лицом, который вступает в силу после заверения директором филиала. Затем договор отправляется в отдел по страхованию физических (либо юридических) лиц для фиксирования его в базе данных. Далее договор передается в бухгалтерию, где происходит начисление заработной платы страховому агенту.

—Бухгалтерия производит выплату зарплаты агенту.

.Выплата по договору:

—При наступлении страхового случая клиент направляет заявление в органы власти, уполномоченные законом расследовать данное происшествие и в отдел выплат филиала «РЕСО-Гарантия». Уполномоченный законом орган власти принимает решение и направляет его в отдел выплат.

—Отдел выплат передает решение о выплате в бухгалтерию и информацию о наступлении страхового случая в экономический отдел.

—Бухгалтерия направляет информацию о выплате в отдел по страхованию физических (юридических) лиц.

—Отдел по страхованию юридических лиц собирает информацию и она фиксируется в базе данных.

—Бухгалтерия производит выплату клиенту.

Заключение

По результатам практики были получены основные данные об ОСАО «РЕСО-Гарантия», необходимые для ответов на вопросы, поставленные перед началом прохождения практики.

При описании характеристики предприятия были изучены следующие документы:

—Устав (редакция №8) — Утвержден решением Общего собрания акционеров (протокол N 27от 23 марта 2007г.)

—Изменения в устав ОСАО «РЕСО-Гарантия» (ОГРН 1027700042413 от 19 июля 2002 г.)

—Годовой отчет ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2013 год.

В ходе практики был проведен анализ основных составляющих системы управления предприятием, а для этого были изучены:

—миссия, стратегические цели и задачи предприятия;

—действующую на предприятии организационную структуру управления, структурные подразделения и их функции;

—информационная система предприятия.

В процессе прохождения практики и написания отчета были применены знания, полученные в ходе обучения, а также получены новые знания о сфере страхования.

---

С этим файлом связано 10 файл(ов). Среди них: Практическая работа допуски (1).docx, Оглавление.docx, Задание для УМК Экон. малого предпр..docx, Макроэкономика. Задание 1. (1).doc, Vkr_Smirnova_03_02.doc, итоговое задание экономика труда.docx, Задание к теме 3__100,00 _.docx, Kontrolnaya_rabota.docx, Васильков А.В..rtf, Документ.docx.
Показать все связанные файлы

---

Подборка по базе: комлпексы отчёт.docx, ПП ПМ.02. Отчет. Часть 1 (1).docx, ПМ.01. Отчет (2).docx, Структура отчета.docx, Отчет по преддипломной практике.docx, отчет по практике.docx, Отчет по практике.docx, 5Международные стандарты финансовой отчётности_Э Кбп-1902а_ЮН Овч, 2020 Бухгалтерская отчетность ОАО _Российские железные дорог.doc, Аналитический отчет по проведению ВПР по математике.docx

---

Частное профессиональное образовательное учреждение

Тюменского областного союза потребительских обществ

«Тюменский колледж экономики, управления и права»

(ЧПОУ ТОСПО «ТюмКЭУП)

ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ
______________

ПМ 02 Организация продаж страховых продуктов_________

наименование профессионального модуля
Специальность ____

38.02.02. Страховое дело (по отраслям)_______________
Студентки 2 курса СТР – 20-27 группы

форма обучения______

очная_____

(очная, заочная)
Бассагаринова Алина Жабаевна

(фамилия, имя, отчество)
Место практики _____________

САО « РЕСО-Гарантия»__________________

(Наименование организации)
Срок практики с «

22» 11 2021 г. по «04» 12 2021 г.
Руководители практики

от организации

???

______________________________________ ______________ _______???________

должность подпись ФИО
от образовательной организации
____

преподаватель___________________ ______________ __О.А.Братухина__

должность подпись ФИО

2021

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с учебным планом пройдена производственная практика 26 ноября 2020 года по 12 декабря 2020 года в страховой компании САО «РЕСО – Гарантия» , работающей с социальными партнерами.

Актуальность и необходимость прохождения практики заключается в том, что она позволяет в полной мере ощутить и осознать специфику профессии страхования филиал САО «РЕСО».

В процессе работы целью практики заключалось – изучение и использование навыков теоретических знаний в практической деятельности филиал САО «РЕСО», умение организовывать продажи страховых продуктов.

Объект исследования в ходе прохождения производственной практики филиал САО «РЕСО».

В ходе прохождения практики были поставлены следующие задачи:

1. Ознакомиться с организацией;
2. Рассмотреть локальную нормативную базу страховой компании;
3. Изучить особенности маркетинга в страховании и его практическое применение;
4. Рассмотреть виды страховых услуг компании;
5. Изучить каналы продаж компании;
6. Изучить официальные документы страховой, правила страхования;
7. Ознакомиться с предложениями по продажам страховых продуктов;
8. Изучить анализ показателей рынка продаж;
9. Изучить анализ эффективности расчетов страховых тарифов и премий;
10. Рассмотреть оценку обязательств страховой;
11. Изучить анализ страхового портфеля.

22.11.21 г.

Вопрос 1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТРАТЕГИИ И ТАКТИКИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Знакомство организацией, ее торговой политикой, порядок обеспечения безопасности.
2. Изучение методов управления страховым риском в организации, стратегия андеррайтинга

Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания «Общество страхования  жизни «РЕСО-Гарантия».

РЕСО-Гарантия — агентская компания, в ней работают свыше  34 тысяч агентов и брокеров. Филиальная сеть — одна из крупнейших в России — включает в себя более 1400 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Продуктами и услугами РЕСО-Гарантия пользуются около 11 млн клиентов — организаций и частных лиц.

В Группу РЕСО входит ряд страховых компаний СНГ — «Белросстрах» (Беларусь) и «РЕСО» (Армения).

Партнерами РЕСО-Гарантия по перестраховочным программам являются компании Allianz, Gen Re, Hannover Re, SCOR, Swiss Re, Sirius, Partner Re, синдикаты Lloyd’s, Российская Национальная Перестраховочная Компания и другие. 

Национальные и международные рейтинги 

Начиная с 2009 рейтинговое агентство «Эксперт РА» (RAEX)  ежегодно подтверждает рейтинг надежности РЕСО-Гарантия. В настоящее время компании присвоен рейтинг 

«ruAA+». 
Служба кредитных рейтингов Standard & Poor’s присвоила РЕСО-Гарантия рейтинг «ВВВ-»  прогноз «Стабильный». «Рейтинговое агентство НКР» – Кредитный рейтинг «ААА.ru».

Международные стандарты 

В 2011 году РЕСО-Гарантия получила сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008. Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества РЕСО-Гарантия, применительно к страхованию и перестрахованию, отвечает требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 и бизнес-процессы в компании соответствуют международным стандартам. В 2016 году уровень качества был подтвержден сертификатом 

ГОСТ ИСО 9001-2015.

Общественное признание

Компания является лауреатом общенационального конкурса «Народная марка/Марка №1 в России» в номинации «Страховая компания». РЕСО-Гарантия в 2020 году заняла 130 место в рейтинге «Эксперт — 600. Крупнейшие компании России».

Все процедуру страхования в САО «РЕСО-Гарантия» можно представить из отдельных составляющих, или процессов:

1. Маркетинг;
2. Разработки страховых услуг;
3. Продаж;
4. Андеррайтинга;
5. Сопровождения договоров и урегулирование убытков.

Взаимосвязь андеррайтинга страхования удобно распознать в следующих операциях.

В работу андеррайтинга включается следующие операции:

1. Анализ рисков страховых случаев.
2. Сбор и изучении информации об объекте страхования и присущих ему рисков;
3. Оценку рисков.
4. Принятие решения о страховании отобранных рисков или отказ в страховании.
5. Определение страхового тарифа по рискам.
6. Согласование сумму.
7. Определение условий страхового покрытия.
8. Заключение договора страхового.
9. Контроль состояния объекта.

Все операции филиал САО «РЕСО», тесно взаимосвязаны между собой.

Андеррайтинг особенно сложных объектов филиал САО «РЕСО» является творческим процессом, в котором невозможно полностью сформировать.
26.11.21 г.

Вопрос 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОРЯДКА ПЛАНИРОВАНИЯ В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Изучение локальной нормативной базы страховой организации, планирование продаж
2. Изучение методов разработки планов продаж: экстраполяция, встречное планирования, директивное планирование

Страховая компания филиал САО «РЕСО» имеет локальную нормативную базу.

С более подробной нормативной базой можно ознакомиться в свободном доступе на личном сайте компании.

В период практики, ознакомилась:

• Устав компания;
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность (аудиторское заключение, годовые записи;
• Отчеты о проведение специальной оценки условий труда.

Страховая компания каждый день работает строго по локальным нормативным документам.

Важность плана продаж в филиал САО «РЕСО» является – цепями управления.

Для того чтобы правильно формировать план продаж, страховая
понимает его роль и место в системе оперативного, другими словами, текущего планирования компании.

Чаще под системой плана продаж в филиал САО «РЕСО» понимают каналы продвижения страховых продуктов, которые в страховании делятся на прямые – официальные продажи, и не прямые – через посредников/агентов.

Исходной точкой управления продажами страховой компании филиал САО «РЕСО» является их планирование.
26.11.21 г.

Вопрос 3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПО ПРОДАЖАМ

В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЦИИ

1.Изучение сайта организации, раскрытие информации в консалтинговой отчетности

2.Изучение особенностей маркетинга в страховании, и его практическое применение
Консалтинговая отчетности филиал САО «РЕСО» оформляется в формах удобного для просмотра. На сайте вы можете ознакомиться с консалтинговой документацией самостоятельно.

На данном сайте, легко и быстро получить услугу в режиме онлайн.

На сайте можно ознакомиться:

С услугами:

Частных лиц;

Корпоративным клиентам;

Партнерам;

Уточнить болеет точную информацию о консолидированной отчетности планирования продаж.

Филиал САО «РЕСО» рассматривает свой маркетинг как комплексный подход к вопросам организации, управления и развития деятельности страховщика, которая направлена на оказание определенных страховых услуг в том количестве и качестве, которые соответствуют потенциальному спросу.

На начало 2021 года страховая компания рассматривает новую маркетинговую стратегии и до конца гожа может представить ее на рынке.

Таким образом, в системе маркетинговых коммуникаций филиала САО «РЕСО» спортивный маркетинг играет большую роль. Спортивный маркетинг филиал САО «РЕСО» — продвижение компании посредством поддержки спортивных мероприятий.
29.11.21 г.

Вопрос 4. ОРГАНИЗАЦИЯ СРЕДСТВ СБЫТА В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Изучение видов страхования услуг, оказываемых в страховой организации
2. Определение организационной структуры розничных продаж (клиентская, канальная, продуктовая, смешанная)

Филиал САО «РЕСО» с каждым годом улучшает свои страховые услуги, старается более тщательно подойти к каждой услуги, а также предоставить ее в онлайн режиме без затруднений.

Девиз филиала САО «РЕСО» — под крылом сильной команды. Так звучит девиз на стенде ознакомления с услугами страхования.

Виды страхования:

1. ОСАГО;
2. Каско;
3. Страхование квартир, домов;
4. Страхование выезжающих за рубеж;
5. ДМС, ОМС;
6. Ипотечное страхование;
7. Страхование юридических лиц.

Организационная структура продаж тесно связана со стратегией компании и ее организационную структурой в целом.

Итак, основными видами организационных структур продаж страховых компаний являются следующие:

Продуктовая.

Канальная.

Продуктовая структура компании филиала САО «РЕСО» является хорошее знание продавцами страховых продуктов. Продуктовая структура продаж филиала САО «РЕСО» — которые предлагает страховщик.

В канальной структуре страховых каналов продаж в филиале САО «РЕСО» присутствует одна слабая сторона, заключается в конфликте каналов продаж и необходимости создания разных продуктов для разных каналов продаж.

29.11.21 г.

Вопрос 5. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОДАЖ СТРАХОВЫХ УСЛУГ

1. Изучение каналов продаж страховых продуктов в страховой организации
2. Изучение информации сайта организации, необходимых для получения услуг

Прямые продажи в филиале САО «РЕСО» образуется посредством электронной рассылкой – более лучший вариант, но некоторые клиенты страховой выбирают рассылку почтового варианта.

Каналов продаж страховой компании:

1. Банки;
2. Агенты;
3. Почта;
4. Интернет.
   Продажа на рабочем месте;

• Брокеры;
• Штатные сотрудники.

В зависимости от сочетания указанных выше факторов структура каналов продаж, а также их роль и значение для каждой компании являются своеобразными.

На соотношение каналов продаж страховой компании важное влияние окажут следующие факторы:

1. Стратегия развития компании.
2. Целевые клиентские сегменты, на обслуживание которых нацелена компания.
3. Уровень развития технологий, особенно информационных.

Каждый клиент может обратиться за страховой услугой, не выходя из дома. Достаточно обратиться за помощью к сайту. Выбрать точную страховую услугу и получить ее.

На сайте филиала «РЕСО» можно ознакомиться со всеми услугами страхования.
29.11.21 г.

Вопрос 6. ОРГАНИЗАЦИЯ КЛИЕНТООРИЕТИРОВАННОГО РЫНКА ПРОДАЖ

1. Изучение официальных документов страховой компании, правила страхования
2. Изучение клиентоориентированности и лояльности в страховой организации (анализ отзывов клиентов)

Ознакомимся с документами, которыми владеет филиал САО «РЕСО»:

1. Заявление на страхование — это письменное страховое предложение.
2. Договор страхования
3. Страховой полис
4. Страховой сертификат
5. Анкета пред страховой экспертизы
6. Извещение о страховом случае
7. письменный вид;
8. Страховой акт
9. Дополнительные документы

Дополнительные документы – это сопроводительные варианты, которые могут потребоваться в процессе возмещения страховых выплат.

В работе сотрудников филиала САО «РЕСО» можно отметить, что персонал уверенно и качественного обслуживают клиентов страховой компании. Цены на услуги более чем удовлетворяют клиентов, и желают более лучшей оценки.

Ознакомившись с работой маркетинга, клиенты страховой компании оценили работу сотрудников и в целом работу компании – 10/10 баллов.
30.11.21 г.

Вопрос 7. ПОДГОТОВКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПРОДАЖАМ

СТРАХОВЫХ ПРОДУКТОВ

1. Изучение страховых продуктов онлайн-страхования в организации
2. Изучение способов стимулирования продаж в страховании

Изучила страховой продукт страхование дома/квартиры.

Для начала специфика страхового продукта выделяется сотрудниками в ключевые моменты:

— страхователь должен быть заинтересован в сохранении объекта, которые страхуется, то есть иметь имущественный интерес к нему;

Вред. Который может быть неприметен такому объекты, долен иметь денежную оценку;

Страховать имущество можно в пользу страхователя или третьего лица;

Дома, квартиры страхуют обычно на год, но могут быть установлены на другие сроки;

Страховой взнос которые вносит клиент, зависит от набора рисков, от которых страхует имущество.

Также страховая компания филиала САО «РЕСО» относит к особенностям страхования имущества – франшиз, часть убытков, которую владелец обязуется покрыть самостоятельно.

Оформление страхования онлайн займет несколько минут:

• Рассчитать стоимость полиса;
• Оплата банковской картой через защищенное соединение;
• Через 5 минут на вашей поте готовый полюс.

Электронный полис можно хранить в смартфоне, в личном кабинете на сайте, в email или распечатать, как традиционный «бумажный» полис.

Если у клиента появляются вопросы или предложения, клиент может обратиться:

• по электронной почте;
• через форму обратной связи.

30.11.21 г.

Вопрос 8. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЫНКА ПРОДАЖ

1. Анализ страховых премий (взносов) прямого страхования (перестрахования) по видам продаж

2.Анализ страховых выплат прямого страхования по видам продаж
Одной из главных задач страховой филиала САО «РЕСО», является достижение высоких качественных показателей, таких как премий(взносов).

Уровень диверсификации каналов распространения страховых продуктов оценивается как умеренно высокий. Основным каналом продаж выступает агентская сеть, на которую приходится около половины привлеченных взносов – 49,2%.

Все крупнейшие риски филиала САО «РЕСО» надежно перестрахованы, собственное удержание по крупнейшим рискам не превышает от собственных средств, что отмечается в качестве позитивного фактора.

Более подробно можно ознакомиться на личном сайде организации.

01.12.21 г.

Вопрос 9. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСЧЕТОВ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО РАЗНЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ

1. Изучение механизма расчета страховых тарифов по разным видам страхования
2. Выявление факторов, определяющих цену на страховую услугу

Стоимость страховки, оформленной в филиала САО «РЕСО» напрямую зависит от периода страхования. Самые выгодные тарифы предусмотрены для страхования на 10 месяцев и более. Обычно берут на год, однако допускается и более короткие периоды, например, на 6 месяцев или 3 месяца, с применением коэффициента в 0,5 – 0,6%.

Так же страховая компания рассчитывает механизм показателей КМБ – скидки за безаварийную езду, без повреждений и страховых случает в течении предыдущих страховых периодов. Показатель рассчитывается автоматически, на основании статистики правонарушения и выплатах полиса.

На страховую услугу влияет:

• размерами спроса и предложения на нее;
• величиной банковского процента по вкладам.

Так, при высоком спросе на определенную страховую услугу, когда существует массовая потребность в страховом покрытии определенных рисков, а число страховых компаний, предоставляющих такую услугу, невелико, у страховщиков есть возможность в течение какого-то периода времени поддерживать высокий уровень стоимости данной страховой услуги.

02.12.21 г.

Вопрос 10. ОЦЕНКА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Сбор статистической информации по страховому случаю организации
2. Анализ статистики по ущербам страховой компании

Подведены итоги на рынке статистики по ущербам страховая компания САО «РЕСО» работало, и работает, получая в разные периоды и положительны и отрицательный результат от страховой деятельности.
02.12.21 г.

Вопрос 11. АНАЛИЗ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Анализ показателей сбалансированного страхового портфеля
2. Изучение показателей перестрахования в организации

Страховой портфель — понятие многозначное, в значении количества договоров страхования, совокупной страховой суммы и объема страховых премий по ним характеризует обязательства страховщика; в значении количества застрахованных объектов страховой портфель дает количественную характеристику, а качественные признаки определяются рисковыми характеристиками объектов страхования, входящих в него.

По данным отчета формы №10 за 2018 и 2019 года проведем сравнительный анализ показателей, связанных с операциями перестрахования, и выведем финансовый результат, для чего сведем данные отчета формы №10 в приложение 1-2.

Баланс филиала САО «РЕСО» на протяжении анализируемого периода остался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидности баланса в течении анализируемого периода улучшилась. Финансовый результат филиала САО «РЕСО» увеличился на 140,77% что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами каналов продаж страхового портфеля.

В итоге на 2020 год по сравнению с 2019 данный показатель вырос на 113,20% что положительно характеризует ситуацию.

Каждый рубль, используемый страховой, дает большую уверенность в своей работе.

03.12.21 г.

Вопрос 12. АНАЛИЗ КАЧЕСТВА КАНАДОВ ПРОДАЖ

В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Анализ показателей деятельности страховой организации

по каналам продаж

1. Расчет коэффициентов рентабельности продаж в страховой организации

Провела сравнительный анализ результатах филиала САО «РЕСО» (приложение 1) (При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов).

Прибыль филиала САО «РЕСО» выступает как экономическая категория, оценочный результативный показатель.

Основными функциями САО «РЕСО» прибыли являются: учетная, оценочная, стимулирующая.

Как количественный показатель прибыль представляет собой разницу между ценой и стоимостью товаров, между объемом продаж и себестоимостью (в сфере обращения — между валовой прибылью и расходами на реализацию).

Прибыль, являясь конечным результатом деятельности организации, создает условия для ее расширения, развития, самофинансирования и повышения конкурентоспособности.

Наличие прибыли филиала САО «РЕСО» позволяет удовлетворять экономические интересы государства, организации, работников и собственников.

Объектом экономических интересов государства является та часть «прибыли», которую уплачивает филиал САО «РЕСО» в виде налога на прибыль и которую общество использует для решения социальных задач. Экономические интересы САО «РЕСО» заключаются в увеличении доли прибыли, остающейся в ее распоряжении. За счет этой прибыли САО «РЕСО» решает производственные и социальные задачи своего развития. Интересы работников в увеличении прибыли связаны с созданием возможностей для улучшения материального стимулирования и повышения уровня их социального развития. Собственники также заинтересованы в росте прибыльности филиала САО «РЕСО», ибо тем самым увеличатся дивиденды, обеспечится увеличение их капитала. Для оценки эффективности работы филиала САО «РЕСО» недостаточно использования показателя прибыли, поскольку наличие прибыли еще не означает, что филиал САО «РЕСО» работает хорошо. Абсолютная сумма прибыли не позволяет судить о степени доходности той или иной организации. Для определения эффективности произведенных затрат необходимо использовать относительный показатель — уровень рентабельности. Прибыль и рентабельность — тесно взаимосвязанные понятия, но не тождественные по своим аналитическим возможностям.

Рентабельность — синтетический показатель, отражающий многие стороны деятельности филиала САО «РЕСО» за определенный период.

В экономической теории применяется несколько определений категорий рентабельности:

1) прибыльность;

2) отношение полезного результата торговой деятельности в виде прибыли к стоимости совокупных затрат на ее получение;

3) сопоставление результатов хозяйственной деятельности с затратами или ресурсами;

4) интегральный показатель, обобщающий другие показатели эффективности.

Динамика рентабельности организаций изучается также налоговыми службами, фондовыми биржами, профессиональными ассоциациями.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате прохождения практики ПМ 02 «Организация продаж страховых продуктов» выполнила основные цели и задачи, поставленные программой практики:

Ознакомиться с организационной структурой страховой компании филиал САО «РЕСО».

Страховая компания заслуживает более лучшей оценки в сфере обслуживания. Персонал организации очень внимателен, доброжелателен.

Для клиентов организации предоставляется получить страховые услуги онлайн, то есть не выходя из дома.

• Динамика рентабельности организаций изучается также налоговыми службами, фондовыми биржами, профессиональными ассоциациями.

Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода остался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидности баланса в течении анализируемого периода улучшилась. Финансовый результат филиал САО «РЕСО». увеличился на 140,77% что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами каналов продаж страхового портфеля.

В итоге на 2021 год по сравнению с 2020 данный показатель вырос на 113,20% что положительно характеризует ситуацию.

Каждый рубль, используемый страховой, дает большую уверенность в своей работе.

Одной из главных задач страховой филиала САО «РЕСО», является достижение высоких качественных показателей, таких как премий(взносов).

Уровень диверсификации каналов распространения страховых продуктов оценивается как умеренно высокий. Основным каналом продаж выступает агентская сеть, на которую приходится около половины привлеченных взносов – 49,2%.

Все крупнейшие риски филиала САО «РЕСО» надежно перестрахованы, собственное удержание по крупнейшим рискам не превышает от собственных средств, что отмечается в качестве позитивного фактора.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) Режим доступа: на Официальносм интернет портале правовой информации http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34447/
2. Федеральный Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»от 27.11.1992 N 4015-1 (последняя редакция) Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34447/
3. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 167-ФЗ (последняя редакция) Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34447/
4. Абрамов, В. Ю. Третьи лица в страховании / В.Ю. Абрамов. — М.: Финансы и статистика, 2018. — 128 c.
5. Александрова, Т. Г. Коммерческое страхование / Т.Г. Александрова, О.В. Мещерякова. — М.: Институт новой экономики, 2018. — 356 c.
6. Архипов, А. П. Андеррайтинг в страховании / А.П. Архипов. — М.: Юнити-Дана, 2018. — 240 c.
7. Бакиров, А.Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А.Ф. Бакиров. — М.: Финансы и статистика, 2017. — 692 c.
8. Балабанов, И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. — М.: Питер, 2018. — 256 c.
9. Басаков, М. И. Страхование. 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов / М.И. Басаков. — М.: ИКЦ «МарТ», МарТ, 2017. — 256 c.
10. Братчикова, Н. В. Порядок уплаты страховых взносов в 1999 году / Н.В. Братчикова. — Москва: ИЛ, 2018. — 132 c
11. Веселовский, М. Я. Страховой сервис / М.Я. Веселовский. — М.: Альфа-М, Инфра-М, 2018. — 288 c.
12. Власова, М. В. Защита прав страхователя. Заключаем договор со страховщиком / М.В. Власова. — М.: Эксмо, 2018. — 256 c.
13. Гейц, И. В. Страховые взносы — / И.В. Гейц. — М.: Дело и сервис, 2018. — 208 c.
14. Голева, Е. В. Договор страхования ответственности директоров и менеджеров хозяйственных обществ в праве Англии и России. Сравнительный анализ / Е.В. Голева. — Москва: РГГУ, 2018. — 168 c.
15. Грищенко, Н. Б. Основы страховой деятельности. Учебное пособие / Н.Б. Грищенко. — М.: Финансы и статистика, 2018. — 352 c.
16. Дедиков, С. В. Обязательное страхование автогражданской ответственности. Комментарий Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» / С.В. Дедиков. — М.: Юридический центр, 2018. — 436 c..
17. Ефимов, С. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование / С. Ефимов. — Москва: Машиностроение, 2018. — 528 c

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Сравнительный анализ финансовых результатов операций

Страховой компании САО «РЕСО-Гарантия»

№ п/п	Показатели	2019	2020	Отклонения 2020 к 2019 г.
		в абс.сумме	В %
1.	Передано страховой премии по договорам, переданным в перестрахование	1030479	752601	-277878	73,0
2.	Возмещение по договорам, переданным в перестрахование	131288	86306	-44982	65,7
3.	Комиссионные вознаграждения по договорам, переданным в перестрахование	270716	315230	44514	116,4
4.	Получено страховой премии по договорам, принятым в перестрахование	1545820	857324	-688496	55,5
5.	Комиссионное вознаграждение по договорам, принятым в перестрахование	28041	74866	46825	267,0
6.	Возмещение по договорам, принятым в перестрахование	12362	51743	39381	418,6
7.	Финансовый результат	876942	379650	-497292	43,3

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Доходы и расходы по операциям перестрахования

страховой компании САО «РЕСО-Гарантия»

Показатели	2019	2020	Отклонения
	уд.вес, %	сумма тыс.руб.	уд.вес, %	в сумме	в сумме	в уд. весе, %
1.Объем поступивших страховых премий	3304841	—	3857324	—	552483	—
2.Передано в перестрахование	1030476	31,2	752601	19,5	-277875	-11,7
3.Принято в перестрахование	1545820	46,8	857324	22,2	-688496	-24,5
4. Выплачено страхового возмещения (оплаченные убытки)	1088595	—	1478671	—	390076	—
5. Доля перестраховщиков в оплаченных убытках	131288	12,06	86306	5,84	-44982	-6,2
6. Оплачены убытки по договорам принятым в перестрахование	12362	1,14	51743	3,50	39381	2,4

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Анализ показателей рентабельности страховой компании «РЕСО-Гарантия»

Показатели	2019	2020	Изменения
Чистая прибыль	2498	4900	+2402
Страховая премия за период. Тыс.руб	106456	72,8952	-33504
Технический результат от страховой суммы	2290	-430	-2720
Технический результат от страховой инвестиционной деятельности, тыс.руб	3750	424	-3326
Средняя величина активов, тыс.руб	84943	62716	-22225
Средняя величина собственного капитала	17551	20813	+3262
Чистая рентабельность	2,3	6,7	+4,4
Рентабельность	2,2	0,6	-1,6
Рентабельность, с учетом инвестиционного дохода	3,5	0,6	-2,9
Рентабельность активов	2,9	7,8	+4,9
Рентабельность собственного капитала	14,2	23,5	+9,3

По этой ссылке вы сможете найти много готовых отчётов по практике по маркетингу:

Посмотрите похожие темы возможно они вам могут быть полезны:

Введение:

Преддипломная практика проходила в ОАО «РЕСО-Гарантия». Бакалавриатская практика является подготовительным этапом к разработке дипломной работы, поэтому ее основной целью является обобщение ранее накопленных материалов о деятельности предприятия.

В ходе практики решаются следующие задачи:

• закрепление теоретических знаний по курсу «Финансовый менеджмент», а также других специальных и общеэкономических дисциплин;
• ознакомление с содержанием официальной отчетной документации, умение ее читать и самостоятельно оформлять аналогичные формы документов;
• сбор и обработка необходимых материалов для написания отчета о практике, анализа и планирования хозяйствующего субъекта;
• экономически грамотно записать результаты работы, составить отчет о студенческой практике;
• сбор всей необходимой информации для написания выпускной квалификационной работы (ВКР);
• оформление дневника студенческой практики.

По окончании практики приобретаются следующие знания и навыки, такие как:

• работа с официальной статистической документацией предприятия (знать содержание, методику составления, вносить в сопоставимую форму, уметь составлять данные первичной документации в виде аналитических таблиц, графиков и т. д.);
• выявить тенденции и особенности развития в разрезе основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, определить влияние факторов на динамику показателей;
• оценка и анализ финансового состояния предприятия;
• составление программы финансового оздоровления предприятия.

Объектом преддипломной практики является ОСО РЕСО-Гарантия.

Материалы для анализа: годовая финансовая отчетность, текущая статистическая и оперативная отчетность, нормативные документы и другие источники. Особое внимание было уделено ознакомлению с формами бухгалтерского учета и статистической отчетности по основным показателям экономической деятельности.

Во время преддипломной стажировки необходимо собрать статистический материал, сделать выписки из официальной документации ОАО «РЕСО-Гарантия», ознакомиться с информацией по теме выпускной квалификационной работы, собрать и подготовить иллюстративный и графический материал, подготовить письменный отчет о прохождении практики.

Краткое описание производственно-сбытовой деятельности ОАО «РЕСО-Гарантия»

Цели, предмет деятельности предприятия

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «РЕСО-Гарантия». Сокращенное наименование: OJSIC RESO-Garantia.

Расположение компании: 125047, г. Москва, ул.Гашека, дом 12, строение 1.

Целью деятельности Компании является получение прибыли от страховой и иной деятельности в рамках действующего законодательства как в Российской Федерации, так и за рубежом.

Предметом деятельности Общества является страхование и перестрахование, а также другие виды деятельности, направленные на получение прибыли в соответствии с действующим законодательством.

Согласно Уставу к видам деятельности Общества относятся:

• ОАО «РЕСО-Гарантия» осуществляет виды страхования с учетом выданных Обществу лицензий, специализации страховых организаций, а также других запретов и ограничений, установленных законодательством для осуществления и (или) сочетания отдельных видов страхования.
• Компания проводит оценку страхового риска, получает страховые взносы (страховые взносы), формирует страховые резервы, инвестирует активы, определяет размер убытков или убытков, осуществляет страховые выплаты, осуществляет другие действия, связанные с выполнением обязательств по договору страхования.

В частности, Компания имеет право осуществлять следующие действия:

• осуществлять страховые операции в рублях и иностранной валюте, разрабатывать страховые продукты, проводить актуарные расчеты страховых тарифов, утверждать условия страхования, а также ставки страховых взносов и комиссионных сборов;
• заключать агентские и иные договоры с российскими и иностранными юридическими и физическими лицами, связанные с распределением страховых полисов и оказанием Обществом услуг, включая оценку страховых рисков, урегулирования убытков и убытков;
• и так далее.

Правовая форма предприятия

Акционерное общество РЕСО-Гарантия является открытым страховым акционерным обществом.

Общество является страховщиком — юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации для страхования, перестрахования и получившим лицензию в порядке, установленном законодательством. Компания может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и другие неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде.

Компания зарегистрирована в Московской регистрационной палате № 005.537 от 22 сентября 1993 года и внесена в Единый государственный реестр юридических лиц под основным государственным регистрационным номером 1027700042413.

Компания владеет отдельным имуществом, учитываемым на ее независимом балансе, текущем счете и других счетах в российских и иностранных банках.

Компания имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование и указание ее местонахождения, штампы и фирменные бланки с указанием названия, штампы и печати филиалов и представительств, собственный логотип, зарегистрированный товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Акционерами Общества могут быть российские юридические и физические лица, а также иностранные юридические лица, иностранные физические лица.

Компания отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ей имуществом. Компания не несет ответственности по обязательствам своих акционеров. Акционеры не несут ответственности по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости их акций.

Общество в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, в том числе законодательством Российской Федерации о страховой деятельности, Уставом и внутренними документами Общества.

Компания была создана без ограничения по времени.

Органами управления АООС РЕСО-Гарантия являются:

• общее собрание акционеров;
• Совет директоров;
• Генеральный директор.

Высшим органом управления Общества является общее собрание акционеров.

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, в том числе вопросами стратегического планирования и развития Общества, в том числе внешнеэкономической деятельностью, связанной с этими направлениями, за исключением решения вопросов, предусмотренных Федеральным законом ». Об акционерных обществах »в компетенцию общего собрания акционеров Общества. Количество членов Совета директоров составляет 11 человек.

Председатель Совета директоров избирается Советом директоров из числа членов Совета директоров открытым голосованием простым большинством голосов от общего числа избранных членов Совета директоров компании.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества — Генеральным директором Общества. Исполнительный орган подотчетен Совету директоров Общества и общему собранию акционеров.

В Обществе созданы следующие комитеты Совета директоров:

• Комитет по аудиту;
• Комитет по вознаграждениям;
• Инвестиционный комитет.

Каждый комитет состоит из трех членов.

В обществе предусмотрена должность Корпоративного секретаря, специального должностного лица, задачей которого является обеспечение соблюдения органами и должностными лицами Общества требований, гарантирующих реализацию прав и интересов акционеров Общества.

Корпоративный секретарь назначается Советом директоров.

Основные направления хозяйственной деятельности предприятия

РЕСО-Гарантия — универсальная страховая компания, основанная в 1991 году. Компания имеет лицензию на более чем 100 видов страховых услуг и перестраховочной деятельности.

РЕСО-Гарантия предоставляет широкий спектр страховых услуг для физических и юридических лиц.

Приоритетными направлениями деятельности являются страхование, кроме страхования жизни, в том числе:

• страхование автотранспорта (КАСКО);
• обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО);
• добровольное медицинское страхование;
• страхование имущества физических и юридических лиц;
• ипотечное страхование;
• страхование путешествий;
• добровольное и обязательное страхование ответственности компаний, в том числе страхование ответственности владельцев опасных объектов и страхование ответственности перевозчиков (с 2013 года);
• страхование грузов и авиационное страхование.

В 2013 году страховые премии РЕСО-Гарантия увеличились на 10% и составили 58,2 млрд рублей. В 2013 году компания заключила 5538,8 тыс. Договоров. Структура портфеля представлена ​​в таблице 1.

Как видно из таблицы 1, за 2012-2013 гг. Удельный вес по видам страхования в общем портфеле страховых услуг не изменился.

Наибольшая доля страхования имущества и обязательного страхования владельцев транспортных средств сохраняется. Усиление конкуренции среди крупных компаний приводит к созданию новых страховых продуктов, стимулирует крупных участников рынка к снижению издержек и повышению качества управления.

Таблица 1. — Структура портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2012-2013 гг.

Наименование	Структура портфеля
	2012 г.	2013 г.
	Млн. руб.	%	Млн. руб.	В % к общему объему
Страховые премии всего в т.ч.	52494,5	100,0	58199,8	100,0
Добровольное	41750,8	79,5	45053,5	77,4
Страхование жизни	43,0	0,08	36,8	0,06
Личное страхование	8674,1	16,52	10269,4	17,65
Имущественное страхование	30528,2	58,16	32722,9	56,23
Страхование ответственности	1838,9	3,5	2024,3	3,5
Обязательное страхование	10743,7	20,5	13146,2	22,59
В том числе ОСАГО	10324,2	19,68	12405,9	94,37

РЕСО-Гарантия — агентская компания, в ней работают более 18 тысяч агентов. Филиальная сеть — одна из крупнейших в России — включает более 760 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Более 10 миллионов клиентов — организаций и частных лиц пользуются продуктами и услугами РЕСО-Гарантия.

Партнерами RESO-Guarantee по программам перестрахования являются Munich Re, Hannover Re, SCOR, Sirius, Partner Re, Gen Re, Allianz и многие другие.

РЕСО-Гарантия стала лауреатом основной страховой премии страны «Золотая саламандра» в нескольких почетных номинациях в 2005, 2008, 2011 и 2012 годах. С 2009 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» ежегодно подтверждает РЕСО-Гарантию «Исключительно высокий уровень надежности». A ++ — максимально возможный сегодня в России. Компания также является лауреатом республиканского конкурса «Народная марка / Марка № 1 в России» в номинации «Страховая компания». В 2013 году ОАО «РЕСО-Гарантия» заняло 127 место в рейтинге «Эксперт 400». Крупнейшие компании России. Служба кредитных рейтингов Standart & Poor’s присвоила рейтинги RES + Гарантии BB + / ruAA +. В 2011 году РЕСО-Гарантия получила сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008. Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества RESO-Garantia применительно к страхованию и перестрахованию соответствует требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008, а бизнес-процессы компании соответствуют международным стандартам.

Анализ финансовых результатов ОАО «РЕСО-Гарантия»

Общая оценка финансового состояния предприятия

Для оценки финансово-хозяйственной деятельности мы проведем экспресс-анализ финансового состояния РЕСО-Гарантия. Результаты экспресс-анализа финансового состояния ОАО «РЕСО-Гарантия» за 2011 — 2013 годы представлены в таблице 2.

Таблица 2. — Результаты экспресс-анализа финансового состояния ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абс.изм. (+, -)	Отн.изм.(%)
				2012г. к 2011г.	2013г. к 2012г.	2012г. к 2011г.	2013г. к 2012г.
1. Валюта баланса, млн. руб.	53362,7	67023,2	70220,3	+13660,5	+3197,1	125,60	104,77
2.Заработанные страховые премии, млн. руб.	45366,2	48099,2	52804,6	+2733	+4705,4	106,02	109,78
3.Среднегодовая стоимость активов, млн. руб.	53362,7	67023,2	70220,3	+13660,5	+3197,1	125,60	104,77
4. Оборачиваемость активов, об.	1,18	0,72	0,75	-0,46	+0,03	61,10	104,17
5. Прибыль от операций по страхованию, млн. руб.	5222,6	4835,1	5450,5	-387,5	+615,4	92,58	112,73
6. Рентабельность продаж, %	11,51	10,05	10,3	-1,01	+0,25	87,32	102,49
7. Прибыль чистая, млн. руб.	1062,6	2036,0	770,6	+973,4	-1265,4	191,61	37,85
8. Обязательства, млн. руб.	43464,1	55058,9	57425,9	+11594,8	+2367	126,68	104,29
9. Дебиторская задолженность, млн. руб.	8392,8	16910,8	18271,6	+8518	+1360,80	201,5	108,05
10.Срок погашения дебиторской задолженности, дней	1894	1028	1058	-866	+30	24,28	102,95
11. Запасы, млн. руб.	56,9	39,7	62,6	-17,2	+22,9	69,77	157,68
12. Основные средства, млн. руб.	2746,5	2700,3	2680,9	-46,2	-19,4	98,32	99,28
13.Собственный капитал, млн. руб.	9898,6	11964,2	12794,3	+2065,6	+830,1	120,87	106,94
14.Прибыль до налогообложения, млн. руб.	1402,8	2698,8	1033,0	+1296	-1665,8	192,39	38,28
15.Рентабельность собственного капитала, %	14,17	22,56	8,07	+8,39	-14,49	159,21	35,78

На основании расчетов, сделанных в таблице 2, можно сделать следующие выводы о финансовом состоянии ОАО «РЕСО-Гарантия» на 2011 — 2013 годы:

• валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 3197,1 млн. руб. или 4,77%, следовательно, активы и капитал компании РАО «Гарантия» увеличились, что косвенно может указывать на расширение предприятия;
• заработанные страховые премии в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличились на 4705,4 млн рублей, или на 9,78%, что свидетельствует об увеличении объема продаж услуг;
• темпы роста выручки опережают темпы роста валюты баланса, что свидетельствует об улучшении использования активов и капитала.
• прибыль от страховых операций в 2013 году увеличилась на 615,4 млн руб. или 12,73% по сравнению с 2012 годом. Однако чистая прибыль компании снизилась на 1264,4 млн руб. или 62,15%. Рентабельность продаж по общей прибыли увеличилась на 2,49%. Из этого следует, что рост прибыли произошел только за счет увеличения объемов продаж и существенного увеличения эффективности не было из-за снижения уровня затрат;
• обязательства предприятия увеличились на 2367 млн. руб. или 4,29%, и темпы их роста не превышают темпы прироста выручки от продаж. Это свидетельствует о платежеспособности предприятия;
• в 2013 году резервы значительно увеличились на 57,68% или на 22,9 млн руб. Чтобы выявить причины ухудшения платежеспособности, проанализируем динамику изменения основных статей оборотных активов (дебиторской задолженности и запасов). Темпы роста товарно-материальных запасов значительно превышают темпы роста выручки, поэтому в оборотных активах происходит чрезмерное отвлечение средств.

Таким образом, на основании результатов экспресс-анализа финансового состояния ОАО «РЕСО-Гарантия» за период 2011 — 2013 гг. Можно сделать вывод о стабильности деятельности предприятия.

Анализ состава и динамики прибыли

Анализ доходов страховой компании проводится по форме финансовой отчетности № 2 «Отчет о финансовых результатах страховщика». Рассмотрим основные показатели финансовых результатов РЕСО-Гарантия (см. Табл. 3).

Таблица 2. — Анализ структуры и динамики валового дохода ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение, 2013 год к 2012 году, млн. руб.	Темп роста, %
1.Валовой доход по основной деятельности	50706,8	52564,3	56349,9	+3785,6	107,20
Удельный вес, %	87,35	74,83	70,35	-4,48	94,0
Валовой доход по договорам страхования жизни	56,2	55,2	46,2	-9	83,69
Удельный вес, %	0,15	0,08	0,05	-0,03	62,5
1.1.1 Страховые премии по страхованию жизни	45,3	42,8	36,7	-6,1	85,75
1.1.2 Доходы по инвестициям	10,9	12,4	9,5	-2,9	76,61
1.2 Валовой доход по договорам страхования иному, чем страхование жизни	50650,6	52509,1	56303,7	+3794,6	107,23
Удельный вес, %	87,25	74,75	70,30	-4,45	94,0
1.2.1 Заработанные страховые премии	45366,2	48099,2	52804,6	+4705,4	109,78
1.2.2 Доходы по инвестициям	2956,4	3288,4	2092,6	-1195,8	63,63
1.2.3 Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни	2328,0	1121,5	1406,5	+285	125,41
2.Валовой доход по неосновной деятельности	7342,9	17677,4	23744,4	+6067	134,32
Удельный вес, %	12,65	25,17	29,65	+4,48	117,79
2.1 Прочие доходы	7342,9	17677,4	23744,4	+6067	134,32
3.Валовой доход — всего	58049,7	70241,7	80094,3	+9852,6	114,03
Удельный вес, %	100,0	100,0	100,0	х	х
4.Прибыль (убыток) до налогообложения	1402,8	2698,8	1033,0	-1665,8	38,28
5.Чистая прибыль (убыток)	1062,6	2036,0	770,6	-1265,4	37,85

Данные, приведенные в таблице 3, показывают, что основным источником дохода РЕСО-Гарантия в 2013 году был доход от страховых операций, кроме страхования жизни, в сумме 5450,5 млн рублей, прирост по данной статье составил

615,4 млн. Рублей или 12,73%. Рост доходов от страховых операций объясняется значительным увеличением подписанных страховых премий. Сумма премий увеличилась в 1,11 раза и составила 58162,9 млн руб. против 52 451,5 млн руб. в 2012 году, убытки составили 32627,5 млн руб. против 29641,0 млн рублей

Наряду с ростом финансовых результатов произошло увеличение статьи «Прочие доходы» — на 25,41%. Однако по статье «Прочие расходы» произошло увеличение на 22,5%, что привело к снижению прибыли до налогообложения в 2013 году на 1665,8 млн руб. или 61% по сравнению с 2012 годом

В результате в 2013 г. организация получила чистую прибыль в размере 1265,4 млн руб. меньше, чем в 2012 году на сумму 770,6 млн руб. Основное влияние на снижение прибыли Компании за 2013 год оказало увеличение фактических расходов на страховые выплаты.

В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в России» от 01.01.2007 г. введено разделение страховых организаций по страхованию жизни и страхованию, кроме страхования жизни. РЕСО-Гарантия имеет лицензию на осуществление страховой деятельности, кроме страхования жизни, и с 2007 года не заключала новых договоров страхования жизни. В то же время у Компании есть портфель договоров страхования жизни, заключенных до 2007 года, по которым премия по-прежнему начисляется, так как это долгосрочные договоры. Это объясняет наличие платы за этот вид страхования и отсутствие заключенных договоров.

Согласно Годовому отчету 2013 года, общая сумма страховых выплат в 2013 году составила 33901 млн. Рублей, что составило 119,8% к уровню 2012 года, в основном за счет увеличения выплат по добровольным видам страхования. Количество объявленных страховых случаев на конец 2013 года составило 2899262 штуки. Почти все заявленные убытки считаются и оплачиваются в срок.

Данные, представленные в таблице 3, показывают, что наибольшая доля в структуре доходов приходится на валовой страховой доход, отличный от страхования жизни, равный 70,3% в 2013 году, но с уменьшением его доли на 4,45% по сравнению с 2012 годом d. Это указывает на приоритетность основной деятельности, благодаря которой формируется чистая прибыль.

Доля прочих доходов составляет 29,65%. Это на 4,48% выше, чем в 2012 году.

Из данных структурно-динамического анализа за три года следует, что все показатели, кроме прочих доходов, имели отрицательную динамику.

По итогам деятельности страховой компании в 2013 году было заключено 6951525 договоров страхования, что на 491291 договор (на 7%) больше, чем в 2012 году. Из них 6163390 договоров с физическими лицами (88,7% от общего количества договоров), что на 420327 договоров больше, чем в 2012 году.

ОАО «РЕСО-Гарантия» на 2011-2013 годы

В таблице 5 представлена ​​структура подписанных страховых премий по каналам продаж.

Таблица 5. — Структура подписанных страховых премий в разрезе каналов продаж ОСАО «РЕСО-Гарантия» (в тыс. руб.)

Канал продаж	2012 год — факт	2013 год
		план	факт
Партнерский канал	38,37 %	37,24 %	42,83 %
Агентский канал	29,41 %	27,60 %	27,92 %
Корпоративный канал	24,50 %	25,68 %	22,28 %
Офисный канал	7,73 %	9,48 %	6,98 %

В 2013 году на партнерский канал продаж пришлось 42,83% подписанных страховых премий, что на 5,59% выше запланированного показателя. В связи с тем, что условия сбора страховых премий на партнерском канале продаж подразумевают выплату комиссионных, перевыполнение плана по этому каналу продаж привело к перерасходу на выплату комиссионных (на 156 651 тыс. Руб.).

Прибыль формируется под воздействием различных факторов, которые оказывают разнонаправленное действие, увеличивая или уменьшая ее объем. Негативное влияние одних факторов может уменьшить или полностью превзойти положительное влияние других. Негативное влияние факторов следует рассматривать отдельно, устанавливая конкретные причины для каждого определять основные резервы повышения эффективности, разрабатывая предложения, направленные на увеличение прибыли. Поэтому следующим этапом аналитического исследования должно стать определение причин снижения динамики и нехватки планового значения финансово-экономического результата РЕСО-Гарантия.

Факторный анализ финансовых результатов

Факторный анализ финансовых результатов должен основываться на принципе «затраты — генераторы затрат (показатели объема — валовой доход)» в определенных областях страховой организации. В то же время взаимосвязь между затратами и валовым доходом (генератором затрат) количественно устанавливается с помощью показателя предельного дохода (разницы в валовом доходе и расходах) по направлениям деятельности страховщика.

Учитывая, что финансовый результат представляет собой комбинацию предельного дохода от страховых, инвестиционных и финансовых операций, мы проведем факторный анализ каждого из компонентов финансового результата.

Рассмотрим анализ предельных доходов по страховым операциям предприятия.

Для анализа предельного дохода по страховым операциям используются данные форм № 2 «Отчет о финансовых результатах страховщика». Для этого составьте аналитическую таблицу 6.

Таблица 6 — Анализ формирования маржинального дохода по страховым операциям ОСА «РЕСО-Гарантия» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 г., млн. руб.	2012 г., млн. руб.	2013 г., млн. руб.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Изменение 2013 г. к 2012 г.
				млн. руб.	%	млн. руб.	%
Страховые премии — нетто перестрахование	45366,2	48099,2	52804,6	+2733	106,02	+4705,4	109,78
Изменение резервов в том числе:	7704,7	3281,0	2667,3	-4423,7	42,58	-613,7	81,29
изменение резерва незаработанной премии-нетто перестрахование	3540,2	2511,9	2292,9	-1028,3	70,95	-219	91,28
изменение других страховых резервов	4164,5	769,1	374,4	-3395,4	18,47	-394,7	48,63
Состоявшиеся убытки — нетто перестрахование	1224,0	29641,0	32627,5	+28417	240	+2986	110,07
Расходы на ведение страховых операций — нетто перестрахование	10852,6	12800,1	12966,8	+1947,5	117,94	+166,7	101,30
Результат от операций страхования	5222,6	4835,1	5450,5	-387,5	92,58	+615,4	112,73

Анализ изменения маржинального дохода по страховым операциям в 2013 году по сравнению в 2012 годом показал, что в целом маржинальный доход за данный период увеличился на сумму 2165,9 млн. руб. и на данное изменение положительно повлияли два фактора — страховые премии и изменение резервов. Увеличение страховых премий на 9,78 % увеличило маржинальный доход по страховым операциям на сумму 4705,4 млн. руб., а сокращение изменений резервов на 23 % привело к росту маржинального дохода по страховым операциям на 913,7 млн. руб.

В то же время имеются отрицательные моменты, а именно:

• увеличение состоявшихся убытков на 10,07 % снизило маржинальный доход на 2986,5 млн. руб.;
• увеличение расходов на ведение страховых операций на 1,30 % снизило маржинальный доход на сумму 166,7 млн. руб.

Далее рассмотрим формирование показателя маржинального дохода по инвестиционным операциям.

По данным формы № 2 «Отчет о финансовых результатах страховщика» составим аналитическую таблицу 7.

Таблица 2.2 — Анализ формирования маржинального дохода по . инвестиционным операциям ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 г., млн. руб.	2012 г., млн. руб.	20139 г., млн. руб.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Изменение 2013 г. к 2012 г.
				млн. руб.	%	млн. руб.	%
Доходы по инвестициям	3759,7	3288,4	2092,6	-471,3	87,46	-1195,8	63,64
Расходы по инвестициям	4130,1	3562,3	1899,9	-567,8	86,24	+1662,4	53,34
Результат по инвестиционным операциям	-370,7	-273,9	192,7	-614,6	-73,88

Проведенный анализ формирования маржинального дохода по инвестиционным операциям показывает, что по сравнению с 2012 годом показатель 2013 года увеличился на 466,6 млн. руб.

Маржинальный доход по инвестиционным операциям, как показывает анализ, имеет тенденцию к увеличению за рассматриваемый период.

Далее рассмотрим формирование маржинального дохода по операциям, не связанным со страхованием.

На основании данных форм № 2 «Отчет о финансовых результатах страховщика» составим аналитическую таблицу 8.

Таблица 8 — Анализ формирования маржинального дохода по операциям не связанным со страхованием ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	2011 г., млн. руб.	2012 г., млн. руб.	2013 г., млн. руб.	Изменение 2012 г. к 2011 г.	Изменение 2013 г. к 2012 г.
				млн. руб.	%	млн. руб.	%
Прочие доходы	7342,9	17677,4	23744,4	+10334,5	240,7	+6067	134,32
Прочие расходы	8173,6	17287,2	23488,2	+9113,6	211,5	+6201	135,87
Управленческие расходы	2966,6	2554,8	4639,6	-411,8	86,12

Сравнительный анализ маржинального дохода по прочим операциям за период 2012-2013 гг. Показал, что маржинальный доход по прочим операциям в 2013 г. по сравнению с 2012 г. уменьшился на 6548,3 млн руб.

Следующие факторы отрицательно повлияли на это изменение:

• увеличение управленческих расходов на 81,6% привело к снижению предельного дохода по прочим операциям на 2084,4 млн. руб .;
• увеличение прочих расходов на 35,6% привело к снижению предельного дохода по прочим операциям на 6201 млн. руб .;

Однако есть положительный момент, а именно:

• увеличение прочих доходов на 34,32% привело к увеличению маржинальных доходов на 6067,3 млн. руб.

Далее на основе полученных результатов рассмотрим формирование окончательного финансового результата деятельности ОАО «РЕСО-Гарантия» в анализируемом периоде 2011–2013 годов, а также рассмотрим факторный анализ финансового результата.

Мы рассчитываем финансовый результат 2012 — 2013 годов, а также анализируем отклонение показателя:

• 2012 год: 2377,1 + (-273,9) + (-264,6) = 2698,8 млн. Руб.
• 2013: 4543 + 192,7 + (-4383,4) = 1033,0 млн. Руб.

Проанализируем влияние факторов на изменение финансового результата в 2013 году по сравнению с 2012 годом:

• = 4543 + (-273,9) + (-264,6) = + 4004,2 млн руб.
• = 4543 + 192,7 + (-264,6) = + 4471,1 млн руб.
• = 4543 + 192,7 + (-4383,4) = + 1033,0 млн руб.

Рассчитаем общее отклонение финансового результата в 2013 году по сравнению с 2012 годом:

• DP (U) = 1033,0 — 2698,8 = -1665,8 млн. Руб.

Отклонение финансового результата 2013 года от 2012 года было обусловлено влиянием следующих факторов:

в связи с изменением маржинального дохода по страховым операциям:

• D = 4004,2 — 2698,8 = +1305,4 млн. Руб.

в связи с изменениями маржинального дохода по инвестиционным операциям:

• D = 4471,1 — 2698,8 = +1772,3 млн. Руб.

из-за изменения предельного дохода по другим операциям:

• D = 1033 — 2698,8 = — 16665,8 млн. Руб.

Анализ изменений финансового результата в 2013 году по сравнению с 2012 годом показал, что в целом финансовый результат за период снизился на 1665,8 млн. Руб. и следующие факторы повлияли на это изменение:

• увеличение маржинального дохода по страховым операциям на 91,12% привело к увеличению финансовых результатов на 1305,4 млн руб .;
• увеличение маржинального дохода по инвестиционным операциям на 170,9% увеличило финансовый результат на 1772,3 млн руб.

В то же время есть и отрицательный момент — снижение маржинального дохода для других на 98,69% привело к снижению финансового результата на 1665,8 млн руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие в анализируемом периоде получило прибыль, размер которой изменялся со временем под воздействием различных факторов.

Анализ показателей рентабельности предприятия

В процессе анализа рассчитываются и анализируются следующие показатели рентабельности:

• Чистая доходность = Чистая прибыль / Страховая премия за период.
• Рентабельность страховой деятельности = Технический результат от страховой деятельности / Страховая премия за период.
• Технический результат определяется как разница между доходами и расходами, относящимися к рассматриваемому виду деятельности.

Показатель рентабельности отражает эффективность страховой деятельности по отношению к обороту. По сути, это рентабельность продаж. Рентабельность продаж отражает долю прибыли на каждый рубль выручки от продажи страховых услуг. Обратите внимание, что наличие отрицательного значения для этого показателя является естественным для страхования жизни, поскольку часть обязательств по страхованию жизни (по ставке доходности) должна выполняться за счет инвестиционного дохода.

Отрицательный результат в страховании, кроме страхования жизни, может быть связан со значительным увеличением понесенных убытков, завышением коммерческих расходов, политикой компании, направленной на снижение тарифов при одновременном повышении эффективности инвестиционной деятельности и т. д.

Более эффективными показателями в этой группе являются показатели рентабельности активов и рентабельности собственного капитала:

• Рентабельность активов = Чистая прибыль / Средняя стоимость активов.
• Этот показатель отражает эффективность использования совокупного капитала предприятия (собственного и заемного).
• Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Средний капитал

Этот показатель рентабельности отражает эффективность в отношении средств, вложенных в компанию, и капитализированных активов. Коэффициент рентабельности собственного капитала позволяет нам установить взаимосвязь между суммой вложенных собственных ресурсов и суммой прибыли, получаемой от их использования.

Проанализируем показатели рентабельности ОАО «РЕСО-Гарантия» (см. Таблицу 9).

Таблица 9. — Анализ показателей рентабельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2012-2013 гг.

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Чистая прибыль, млн. руб.	2036,0	770,6	-1265,4	37,84
Страхования премия, млн.руб.	48142,0	52841,3	+4699,3	109,76
Чистая рентабельность, %	4,23	1,46	-2,77	34,5
Результат от страховой деятельности, млн. руб.	4863,5	5416,6	+553,1	111,37
Рентабельность страховой деятельности, %	10,10	10,25	+0,15	101,48
Среднегодовая величина активов, млн. руб.	60192,9	68621,7	+8429,1	114,00
Рентабельность активов, %	3,38	1,12	-2,26	33,14
Среднегодовая величина капитала, млн. руб.	10931,4	12379,2	+1447,8	113,24
Рентабельность капитала, %	18,62	6,22	-12,4	33,29

Анализ рентабельности показал, что за исследуемый период организация была прибыльной, так как некоторые показатели рентабельности увеличились. Чистая прибыль снизилась на 1265,4 млн руб. страховая премия в 2013 году увеличилась на 4699,3 млн рублей, однако из-за сокращения чистой прибыли чистая рентабельность снизилась на 2,77% и составила всего 1,46% в 2013 году.

В 2013 году результат от страховой деятельности увеличился на 553,1 млн руб. Рентабельность страхования в 2013 году составила 10,25%, что на 1,48% выше, чем в 2012 году.

По сравнению с 2012 годом эффективность использования активов и капитала компании ухудшилась, так как показатели рентабельности по ним снизились. Так, рентабельность собственного капитала снизилась на 12,4 процентных пункта и составила 6,22% в 2013 году, а рентабельность активов снизилась на 2,26 процентных пункта и составила 1,12% в 2013 году.

Информация, полученная в результате анализа, позволяет нам сделать выводы о необходимости внести некоторые необходимые изменения в управление страховым бизнесом.

Прежде всего, необходимо внести изменения в политику компании по инвестированию страховых резервов и создать систему оперативного внутреннего контроля за уровнем и составом управленческих расходов, выяснить причину их резкого увеличения в 2013 году и найти пути уменьшить их с точки зрения необоснованных административных, представительских и других расходов.

Заключение:

Когда я проходил практику в РАО «РЕСО-Гарантия», я изучал деятельность этой организации по специальности. Я приобрел практические навыки по специальности. Вместе с руководителем практики был разработан рабочий план, который я успешно выполнил.

В процессе обучения студентов я:

• ознакомился с учредительным документом по уставу, утвержденному учредителем общества;
• познакомился со структурой организации;
• ознакомился с организацией и функциями и обязанностями работников предприятия;
• познакомился с содержанием хозяйственно-организационной работы;

Я ознакомился с финансовыми показателями предприятия.

Таким образом, согласно практическому анализу, можно сделать следующий вывод: несмотря на рост динамики некоторых показателей прибыли РЕСО-Гарантия, в 2013 году наблюдается снижение деловой активности, что выражается в снижении темпов роста по всем показателям.

Анализ изменений финансового результата в 2013 году по сравнению с 2012 годом показал, что в целом финансовый результат за период снизился на 1665,8 млн. Руб. и следующие факторы повлияли на это изменение:

• увеличение маржинального дохода по страховым операциям на 91,12% привело к увеличению финансовых результатов на 1305,4 млн руб .;
• увеличение маржинального дохода по инвестиционным операциям на 170,9% увеличило финансовый результат на 1772,3 млн руб.

В то же время есть и отрицательный момент — снижение маржинального дохода для других на 98,69% привело к снижению финансового результата на 1665,8 млн руб.

В 2013 году результат от страховой деятельности увеличился на 553,1 млн руб. Рентабельность страхования в 2013 году составила 10,25%, что на 1,48% выше, чем в 2012 году.

По сравнению с 2012 годом эффективность использования активов и капитала компании ухудшилась, так как показатели рентабельности по ним снизились.

Информация, полученная в результате анализа, позволяет нам сделать выводы о необходимости внести некоторые необходимые изменения в управление страховым бизнесом.

Прежде всего, необходимо внести изменения в политику компании по инвестированию страховых резервов и создать систему оперативного внутреннего контроля за уровнем и составом управленческих расходов, выяснить причину их резкого увеличения в 2013 году и найти пути уменьшить их с точки зрения необоснованности административных, представительских и других расходов.