Содержание
Введение
1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса
1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России
1.2
Виды обеспечения кредитов
2
Кредитование малого бизнеса Сбербанком России
2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска
2.2
Проблемы предоставления обеспечения кредитов малым бизнесом
Заключение
Библиографический
список
Введение
Актуальность
темы. Одной из самых острых проблем России является стагнация малого бизнеса,
который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического
развития. Ключевым препятствием на пути его развития является ограниченность
собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных
средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных
отношений являются банки, определяющие доминирование банковского кредита. Такая
ситуация особенно характерна для РФ, где субъектам хозяйствования доступен
только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили
кредитование малого бизнеса, что затрудняет преодоление экономического кризиса.
Отрицательное
воздействие мирового финансового кризиса на экономику России естественно сказалось
и на развитии российского предпринимательства. И в первую очередь разговор идет
о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых
инструментов для самостоятельного преодоления давления кризиса. Одной из
основных преград на пути функционирования малых предприятий в условиях кризиса
является отсутствие достаточного числа финансовых ресурсов.
Целью данной
работы является изучение видов обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.
Согласно поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
— рассмотреть понятие
банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России;
— изучить виды
обеспечения кредитов;
— провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком
России г. Хабаровска;
— установить проблемы предоставления обеспечения кредитов
малым бизнесом.
Объектом
исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования
субъектов малого бизнеса.
Предметом
исследования является обеспечение кредитов в сфере малого бизнеса в РФ.
Методы
исследования – анализ, синтез, статистический, сравнения.
Теоретическую
основу исследования составили работы таких авторов как З. Ф. Борова, Г. Н. Белоглазова,
Л. П. Кроливецкая, Ю.А. Вылегжанин, .Р. Гадашакаева, Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова, А.Д Кравцова и др.
Структура работы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
1
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса
1.1
Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России
На данном этапе
одну из самых важных ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в
экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными
ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий вне зависимости от
формы собственности и сферы деятельности.
Научно-обоснованное
представление сущности кредитования малого бизнеса требует углубленного анализа
основных категорий, среди которых «кредит», «банковский кредит», «банковское
кредитование малого и среднего бизнеса».
В контексте этого
акцентируем внимание на анализе категорий «кредит» и «банковское кредитование».
Отметим, что
сущность кредита достаточно глубоко исследована многими научными школами,
начиная с XVIII в. Кредит занимает одно из ведущих мест среди объектов научных
исследований и инструментов государственного управления.
Как отмечает
Нобелевский лауреат Дж. Стиглица «… особое значение для функционирования
рыночной системы имеют процессы кредитования, а не просто денежная масса и ее
регулирование »[1].
Не останавливаясь подробно на всех научных школах, уделяющих кредиту большое
внимание, положение которых основательно освещены в научной литературе, можем
утверждать, что механизмы расширения и ускорения процесса производства и
обращения основываются именно на кредите, который трансформирует временно
избыточные и неработающие ресурсы в капитал, обеспечивая непрерывность
производства. Поэтому процессам экономического развития достаточно часто
предшествует оживление кредита. В то же время мировой экономический кризис 2008-2009
гг. продемонстрировал двойную роль кредита в экономике как движущей силы
экономического развития и разрушительной в случае несоблюдения принципов
кредита, небрежного управления рисками. Экономисты отмечают, что «Нынешний
мировой кризис стал следствием беспрецендентного в человеческой истории
кредитного бума, спровоцированного политикой правительств и центральных банков
индустриальных стран мира и породившего диспропорции невыдачи масштаба»[2]. Поэтому во многих странах
в посткризисный период правительства активно поддерживали банковскую систему и
стимулировали ее к кредитованию экономики, беря на себя расходы по очистке
балансов банков от плохих кредитов и поддержания уровня ликвидности банков.
В многочисленных
публикациях на сайте Совета финансовой стабильности (The Financial Stability
Board (FSB))[3]
главной задачей современной кредитной политики государства определено
поддержание ликвидности банковской системы, минимизацию системных рисков и
совершенствования контроля за системно важными банками. В большей степени эти
публикации посвящены контролю за процессом кредитования, а именно
риск-менеджменту, что является основной задачей на современном этапе развития
кредита. Однако для разработки методологической базы построения системы
кредитования малого и среднего бизнеса нас интересует сущность кредита.
На практике
кредит определяют как отношения между кредитором и заемщиком, обратное движение
стоимости, движение платежных средств при условии возвращения, движение ссудной
стоимости, движение ссудного капитала[4].
Полноценное
выполнение кредитом своих функций обеспечивает реализацию им макроэкономической
роли. Форма реализации зависит от целевого назначения ссуды. Движение кредита
как ссуды денег имеет преимущественно потребительский характер, а как капитала
— продуктивный. При использовании денег на расширение производства, вложения в
основной и оборотный капитал заемщика банковскую ссуду называют ссудой
капитала, а за использование кредита для осуществления платежей, погашение
старых долговых обязательств, которое не сопровождается расширением
производства, — займ денег.
Мы считаем, что в
русле капиталотворческой теории в процессе кредитования малого бизнеса наиболее
полно реализуются функции капитализации денежных доходов,
контрольно-стимулирующая и обеспечения предпосылок для макроэкономического
роста.
В современной
финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это
обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. В словаре
современной экономической теории Макмиллана банковский кредит определен как
форма банковского заимствования или кредитования банковской системы[5]. Сначала банк
аккумулирует свободные денежные средства (1 этап), затем предоставляет их во
временное пользование (2 этап). При этом сущность банка не сводится к простому
«переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя
потоками денежных средств и меняя их характеристики[6].
Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.
Согласно
определению А. И. Лаврушина, «cистема кредитования — совокупность элементов,
обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает
принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений,
механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе
кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью
по предоставления ссудных ресурсов со стороны кредитора»[7]. Однако с данной системы
выпали субъекты кредитования, что является недостатком указанного определения.
Г. Н. Белоглазова
под системой банковского кредитования понимает совокупность взаимосвязанных
элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в
соответствии с принципами кредитования[8].
Впрочем, на наш взгляд, отсутствие правовой составляющей несколько сужает
состав системы кредитования.
Учитывая общие
черты и недостатки вышеприведенных определений, под банковским кредитованием малого
бизнеса мы будем понимать совокупность финансовых отношений, возникающих в
процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее
регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с
применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и
относительно высоких рисков. С функциональной точки зрения система банковского
кредитования малого бизнеса призвана обеспечивать аккумулирование и размещение
кредитных ресурсов среди субъектов малого бизнеса.
С
институциональной точки зрения система банковского кредитования — это
совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и
информационно-аналитическую поддержку кредитования малого бизнеса, в процессе
которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков.
Особенности
кредитования малого бизнеса могут отличаться среди банков и зависеть от их
кредитной политики.
Большое значение
для эффективного протекания процесса банковского кредитования является высокий
уровень его организации на научно-обоснованной основе в соответствии с
качественно разработанной и непротиворечивой нормативно-законодательной базой и
принятой в банке стратегии.
Общие условия
кредита зависят от размера предприятия, его целей и вида деятельности, отрасли,
организационно-правовой формы, наличия связей с крупным бизнесом. Однако лишь
незначительная часть отечественных предприятий малого бизнеса является
кредитоспособными как по финансовым показателям (платежеспособности,
доходности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и по
наличию обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам
Центрального банка России, что значительно уменьшает число реальных партнеров
банков в кредитном процессе, поэтому стратегия кредитования малого бизнеса
должна ориентироваться на привлечение максимально возможного количества малых
предприятий и последующего их включения в кредитный процесс.
Именно
специфические черты деятельности малого бизнеса определяют их особое положение
на рынке кредитных ресурсов, формы и методы кредитования, характер
взаимоотношений с кредитными учреждениями, а именно:
1) слишком
высокий уровень кредитных рисков вследствие того, что у большинства из малого
бизнеса нет опыта взаимодействия с банковскими институтами по поводу
привлечения заемных ресурсов и, значит, репутации на кредитном рынке;
завышенный процент и требований дополнительных гарантий;
2) низкая рентабельность
малых предприятий обуславливает потребность в сравнительно дешевом кредите;
3) низкая
потребность в капитале и его быстрая оборачиваемость обуславливает потребность малого
бизнеса в «коротких деньгах» и микрокредитах;
4) низкая
рентабельность кредитования малого бизнеса, поскольку предоставление кредита
связано с определенными операционными расходами, размер которых практически не
зависит от суммы кредита;
5) практическая
закрытость рынка инвестиционного кредитования;
6) необходимость
страхования кредитов, чем юридически занимается банк, а в реальности выплата
страховой премии при помощи роста цены кредита переводится на заемщика; что приводит
к увеличению стоимости кредита.
Вместе с тем,
учитывая объективную необходимость кредитования, в частности, малого бизнеса, стоит
предположить, что после восстановления финансовой стабилизации в РФ кредитование
малого бизнеса будет расти. Для этого нужно уже сейчас формировать стратегию
развития кредитования малого бизнеса, что позволяет обеспечить системность
действий всех структурных подразделений банка в процессе его развития и
формирования превентивного управленческого инструментария для обеспечения
устойчивости банка во внешней среде.
В условиях
трансформационной экономики выбор стратегии банка осуществляется в нестабильном
внешнем окружении с высоким уровнем неопределенности. В этих условиях
необходима комплексная оценка множества стратегий. Приемлемой стратегией будет
та, которая максимально повышает эффективность деятельности банка и приведет к
стратегической цели с наименьшим риском. Поэтому разработка стратегии
кредитования малого бизнеса требует научно-обоснованного и методически
выверенного подхода.
Формирование
стратегии и кредитной политики банка в сфере кредитования малого бизнеса
направлено на выявление и оценку сильных и слабых сторон банка, его
возможностей, определение конкурентной позиции, конкурентных преимуществ,
обеспечение адекватности внутреннего состояния банка внешней среде и
обоснование путей повышения конкурентоспособности.
Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса.
Малый и средний
бизнес является одним из важнейших звеньев рыночных систем страны. Следовательно
неотъемлемой составляющей государственного регулирования рыночной экономики
являются меры по поддержке малого бизнеса. Поскольку малые и средние
предприятия имеют ряд особенностей в финансировании своей деятельности по
сравнению с крупными компаниями, то изучение источников и видов их
финансирования, выявление имеющихся в этой сфере проблем имеют большое значение
для разработки экономической политики.
Учитывая
уязвимость малого и среднего бизнеса, система их государственной поддержки
строится по принципу наибольшего благоприятствования для выравнивания их
положения в конкурентной борьбе за денежно-кредитные ресурсы. Для этого
реализуется система государственных программ финансового, технологического, внешнеэкономического,
информационного, консультационного, кадрового содействия малого и среднего
бизнеса с использованием государственных и частных источников, особых схем
финансирования.
Посредством
реализации специальных программ государственной поддержки получения кредитов
малыми и средними предприятиями существенно облегчается.
Согласно
сделанному прогнозу Департамент аудита экономического развития Счетной палаты в
первые 6 месяцев 2021 г. РФ ждут массовые дефолты малого бизнеса. Однако это
может произойти только в том случае, если государство прекратит программы
поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике[9].
При этом угрозой
не будет нового локдауна. С начала 2020
г. в РФ почти в два раза увеличилась доля малых и средних предприятий, которые
пользуются кредитами. Это было вызвано государственными программами поддержки,
которые в результате могут лишь отложить проблемы бизнеса.
В общем уровень
кредитования малого бизнеса за 9 месяцев 2020
г. увеличился с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, которые имеют кредиты, с
начала 2020 г. возросла с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — возросла с 11% до
16,1%, а средних предприятий — возросла с 28,9% до 30,9%.
Только в ІІІ кв 2020
г. .малому и среднему бизнесу
было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн. руб.
Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд руб., малый бизнес — 510 млрд руб. ,
а средние предприятия — 191 млрд руб. Причем именно средний бизнес стал
занимать в банках меньше на 2%.
В ІІІ кв 2020
г. продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля
(просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился
во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов,
выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.
Прекращение
льготных программ помощи малому и среднему предпринимательству со стороны
государства обязательно приведет к резкому росту количества банкротств малого и
среднего бизнеса[10].
В связи с этим
действие программ льготного кредитования нужно продлить на весь 2021
г. Также необходимо распространить его на все малые и средние предприятия, в
одно время смягчив требования по поводу сохранения численности сотрудников
и целевого использования кредитов.
Лишь в этом
случае малые бизнес сможет или поменять модель бизнеса, или переориентироваться
в своей работе. Но при этом они все равно останутся на рынке. Данные меры
дадут возможность поднять самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство
от потребности за счет бюджета поддерживать граждан, которые лишились средств к
существованию в результате пандемии. Осуществление программы льготного
кредитования в результате потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные
социальные выплаты.
На основании
сказанного можно сделать следующие выводы.
Малый и средний
бизнес играет важную социально-экономическую роль в функционировании
экономической системы страны, особенно на этапе ее выхода из кризиса. Поэтому
его поддержка является важной задачей государства. Одной из основных
препятствий на пути развития малого и среднего бизнеса является недостаток
собственных финансовых средств, что обостряет его потребность в заемных
ресурсах, прежде всего, в банковских кредитах. Острая потребность малого и
среднего бизнеса в банковском кредитовании, с одной стороны, и трудности банков
по ее удовлетворению из-за высокой рискованности и небольшие объемы кредитов, с
другой, определяют необходимость научного поиска путей решения данного
противоречия для активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса.
Исследование
подходов к трактовке содержания кредитования и социально-экономической сущности
малого и среднего бизнеса позволило уточнить определение банковского
кредитования малого и среднего бизнеса как совокупности финансовых отношений,
возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними
предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и
информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к
небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. Акцентирование
необходимости особых методик и нормативно-правового и информационного
обеспечения при кредитовании МСБ дает возможность подчеркнуть специфичность
этого вида кредитования.
Существует ряд
проблем банковского кредитования малого и среднего бизнеса, обусловленных его
специфическими чертами: небольшой размер предложенных кредитных сумм и короткий
срок кредита; большие риски; отсутствие качественного бизнес-плана у
предприятий, проблемы с залогом; короткая кредитная история или ее отсутствие,
наличие теневой бухгалтерии. Установлено, что в зависимости от фазы жизненного
цикла развития малого и среднего бизнеса возникают различные риски
кредитования, минимизация которых возможна при участии государства.
1.2
Виды обеспечения кредитов
В зависимости от
требований обеспечения кредитных обязательств делятся на[11]:
— акцессорное обеспечения
зависит от конкретных требований банка к заемщику. В правовом отношении
акцессорное обеспечения действительно только при условии действия кредитного
договора;
— абстрактное
обеспечение не зависит от существования требования и может быть использовано и
без его наличия.
В практике российских
банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия;
поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.
Залог — это
способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора
(залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного
залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Залогом залог
имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. Предметом залога
могут быть имущество и имущественные права, но только то имущество, которое в
соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем и на
которое может быть обращено взыскание.
Не могут быть
предметом залога национальные культурные и исторические ценности, находящиеся в
государственной собственности и являющиеся национальным культурным достоянием,
объекты государственной собственности, приватизация которых запрещена,
имущественные комплексы государственных предприятий, находящихся в процессе
корпоратизации, требования, носящие личный характер и т.д.[12]:
В зависимости от
вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют: ипотеку — залог
недвижимого имущества; залог товаров в обороте и переработке; залог движимого
имущества; залог имущественных прав; залог ценных бумаг.
Залог
недвижимости — ипотека считается надежным и высокоэффективным способом залога.
В случае
нарушения должником основного обязательства согласно ипотеки, ипотекодержатель
имеет право удовлетворить обеспеченные ею требования за счет предмета ипотеки
преимущественно перед другими лицами, права или требования которых на
переданное в ипотеку недвижимое имущество зарегистрированы после
государственной регистрации ипотеки.
Стоимость
недвижимости, полученной в качестве обеспечения кредитных операций,
определяется банками по справедливой стоимости.
Предметом залога
имущественных прав выступает право на владение и пользование им. Банк должен,
прежде всего, следить (в процессе оценки состояния залога) за соблюдением
условий договора передачи имущественных прав.
В залог могут
также принимаются все ценные бумаги[13].
Поручительство —
форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязывается
перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего
обязательства в полном объеме или частично. Должник и поручитель в случае
невыполнения обязательства отвечают перед кредитором как солидарные должники.
При использовании
гарантии обратить требование к гаранту банк вправе лишь в том случае, когда у
заемщика нет средств для погашения долга.
Эффективность
поручительства и гарантии как форм обеспечения объясняется низкими затратами
при оценке качества обеспечения и контроля за его состоянием, высокой
ликвидностью, но требует тщательной оценки платежеспособности поручителей и
гарантов.
Еще одной формой
нематериального обеспечения возврата банковских ссуд является неустойка[14].
Неустойкой
(штрафом, пеней) является денежная сумма или другое имущество, которые должник
должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. Понятно,
что условием использования данного вида обеспечения возврата банковских ссуд
является платежеспособность должника.
Страхование
кредитного риска может быть эффективным только в случае умелого и правильного
применения законодательных норм и банковской практики, учитывая специфику
экономической ситуации и характерные признаки участников кредитных и страховых
отношений[15].
В контексте всего
вышеизложенного необходимо отметить, что каждый вид обеспечения должен
удовлетворять определенным требованиям. Для того чтобы обеспечение стало
реальным способом снижения риска невозврата кредита, необходимо соблюдать ряд
экономических и юридических требований, которыми являются правильный выбор форм
обеспечения, оценка его стоимости, организация контроля за состоянием
обеспечения и тому подобное.
Обеспечения
возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая
в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих
особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источников, сроков и
способов их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов. От
правильности организации этой деятельности зависит будущее финансовое состояние
банка.
2 Кредитование
малого бизнеса Сбербанком России
2.1
Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска
СберБанк является
самым крупным банком в РФ, Центральной и Восточной Европе, один из главных
международных финансовых институтов.
В региональную
сеть СберБанка входят 11 территориальных банков с 14080 подразделениями в 83
субъектах РФ.
В состав
зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и
представительства в 17 странах мира.
РФ в лице
Министерства финансов РФ является владельцем доли 50% плюс одна голосующая
акция от уставного капитала СберБанка (52,32% от общего числа голосующих
акций).
Главная ценность
Сбербанка — клиенты. Это 135 млн граждан и более 4 млн предприятий — от самых
крупных до представителей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.
Кредитная
поддержка малого бизнеса:
1. Господдержка
3%
Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.
2.
Реструктуризация кредита.
Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.
3. Субсидирование
кредитов.
Программы
субсидирования новых и действующих кредитов для бизнеса Москвы.
Господдержка 3% —
Программа Правительства РФ по поддержке бизнеса, ранее участвовавшего в
программе «Господдержка 2%», из наиболее пострадавших отраслей.
Ставка по кредиту
— 3% годовых, срок — 12 месяцев
Отсрочка
основного долга и процентов на 6 месяцев, с 7-го месяца выплата равными
платежами.
Сумма кредита
зависит от численности сотрудников.
Обязательное
условие — сохранить не менее 90% штата в период действия кредитного договора.
Заключить договор
можно до 1 июля 2021 года включительно.
Субсидирование
кредитов для бизнеса Москвы
Программа
субсидирования новых кредитов на оборотные, инвестиционные и другие цели
развития бизнеса
Процентная ставка
на период субсидирования: для действующих кредитов — стандартная ставка минус 6
процентных пунктов, для новых — снижение на 8 процентных пунктов, при этом
стоимость кредита не более 7%
Сумма кредита для
субсидирования: для действующих кредитов — до 100 млн ₽, для новых — до 35 млн
₽
Срок
субсидирования — 14 месяцев
Кредит доступен
только субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в
качестве налогоплательщиков на территории г. Москвы
Реструктуризация
кредита
Уменьшение
ежемесячного платежа за счёт увеличения срока кредита
Получение
отсрочки погашения основного долга и процентов.
В 2019
г. Сбербанк активно работал с 7 программами государственной поддержки малого и
среднего предпринимательства:
1 Программа
льготного кредитования Минсельхоза России .
2 Программа 8,5 Минэкономразвития
России .
3. Программа
фонда развития Дальнего Востока.
4 Программа фонда
развития моногородов.
5 Программа фонда
развития промышленности.
6 Программа
гарантийной поддержки .
7 ПРОГРАММА стимулирования
кредитования малого и среднего предпринимательства.
Программы
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2020 году представлены в
таблице 2.1.
Таблица
2.1
Программы кредитования малого
и среднего предпринимательства
|
Название программы |
Требования к |
Цель кредита |
Срок кредитования |
Режим кредитования |
Сумма кредита |
Лимит заёмщика |
Ставка по кредиту |
|
Программа |
Субъект малого и |
Инвестиции Пополнение Рефинансирование |
до 10 лет |
Кредит Возобновляемая Невозобновляемая |
От 3 |
4 млрд рублей |
Не более |
|
Программа поддержки |
Субъект малого и Осуществляет |
Инвестиции Пополнение Рефинансирование |
Пополнение Инвестиционные |
Кредит Возобновляемая Невозобновляемая |
От 500 |
— |
Не |
|
Льготное |
Сельхозтоваропроизводитель Осуществляет |
Инвестиции Пополнение Рефинансирование |
Пополнение Инвестиционные |
Кредит Возобновляемая Невозобновляемая |
Осуществление На инвестиционные |
От 1% до 5% |
Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с поддержкой государства по результатам 2019
г. превысил 370 млрд. руб.
Одна из программ
с поддержкой государства, которая является успешной, является — Льготное
кредитование производителей товаров сельского хозяйства. Программа запущена
Минсельхозом России в 2017 г при активном участии Сбербанка. Сельхозфирмы
получают льготное финансирование по ставке до 5% годовых напрямую от банков, а
всю необходимую работу с Минсельхозом по согласованию заемщиков, отчетности и
получению субсидий берет на себя банк. В 2019
г. по этой программе банк заключил более 8 000. договоров на общую сумму 199
млрд. руб., из которых на малый бизнес приходится 44,3 млрд. руб. Из этого реально
дано предприятиям АПК 158 млрд. руб., включая 38,9 млрд руб. малому бизнесу.
С 2019
г. началась новая значительная Программа льготного кредитования
Минэкономразвития России (МЭР2019), по которой малое и среднее
предпринимательство даются кредиты по ставке до 8,5% годовых.
Сбербанк заключил
уже более 3,6 тыс. кредитных договоров на 270 млрд руб. Из них 184 млрд руб.
уже выдано клиентам. Доля участия Сбербанка в Программе — более 40%.
Доля Сбербанка в
общем портфеле гарантий и поручительств Национальной гарантийной системы
превышает 30%.
В 2019
г. Сбербанк играл активную роль в финансировании экономики РФ. Корпоративный
кредитный портфель увеличился в реальном выражении без учета курсовых колебаний
на 2,8%, в номинальном выражении — уменьшился на 3,2% до 13,9 трлн руб. Доля
Сбербанка на рынке кредитования МСП возросла за год с 32% до 35%.
Кредитный
портфель юрлиц увеличился на 16,1% либо 9,1% без учета валютной переоценки. Позитивная
динамика портфеля была с середины 2020
г.
В 2020
г. Сбербанк активно поддерживал экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.
Расходы на
кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой
стоимости, в декабре составили 23,4 млрд руб., а за весь год – 541 млрд руб., возросши
в 4,4 раза к 2019 году. Увеличение связано с отрицательным воздействием
пандемии на заемщиков. Отношение сформированных резервов к просроченной
задолженности составляет 2,2 раза.
В декабре корпоративным
клиентам выдано 1,7 трлн руб., за 2020
г. – 13,5 трлн руб., что на 4% либо на 0,5 трлн руб. больше, чем в 2019
г. С середины 2020 г сохраняется позитивная динамика корпоративного портфеля –
без учета валютной переоценки в декабре портфель возрос на 1,0% до 15,5 трлн
руб. В общем за год портфель увеличился на 9,1% без учета валютной
переоценки.
Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном портфеле увеличился за 2020
г. с 2,17% до 3,20% главным образом за счет роста просроченной задолженности
в корпоративном сегменте. При этом в декабре показатель улучшился на 3 бп.[16].
Кредиты
юридическим лицам представлены на рисунке 2.1.
Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам
Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим
лицам на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на
16,1% .
Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк
ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период
пандемии.
2.2 Проблемы предоставления
обеспечения кредитов малым бизнесом
Сейчас бизнес
находится в довольно травматической ситуации — несмотря на значительное
сокращение доходов, предприниматели все же должны выполнять свои финансовые
обязательства, которые еще и тяготятся дополнительными затратами на организацию
дистанционной работы или транспортировки персонала. В малых предприятий еще нет
достаточного запаса прочности, чтобы позволить себе некоторое время работать в
убыток, и поэтому они нуждаются в усиленных средствах поддержки от государства.
Выживание малого
бизнеса является необходимым условием для восстановления экономики страны после
кризиса. Малый бизнес — это тысячи рабочих мест, основа для регионального
развития и формирования крепкого среднего класса. Поэтому сейчас важно удержать
малый бизнес «на плаву» и защитить от негативных последствий
пандемии. Конечно, бизнесу надо понимать, что он имеет поддержку внутри
страны.
Начатые
инициативы по поддержке малого бизнеса могут стать программами спасения
предприятий во время кризиса.
В условиях
замедления экономической активности и полной неопределенности оказались малые
предприятия по всему миру. Поэтому правительства развитых стран внедряют
программы поддержки, чтобы помочь представителям малого бизнеса пройти кризис с
минимальными потерями. Государственные программы поддержки варьируются, однако
в их основу заложены схожие методы о предоставлении дополнительной финансовой
помощи, предотвращения безработицы, уменьшение налогового давления и тому
подобное.
Безусловно, по
сравнению с развитыми странами в РФ нет экономических возможностей внедрять
обширные программы помощи. Зато со стороны российского правительства был принят
ряд решений, которые предусматривают временные послабления для бизнеса во время
карантина. Основной целью таких мероприятий является максимально возможное
сокращение финансовых обязательств малого бизнеса перед государством,
арендодателями, а также отмены штрафных санкций за невыполнение договоренностей
с партнерами и банками-кредиторами.
Итак, хотя российская
власть и занимается проблемами малого предпринимательства, масштабы
государственной помощи все же достаточно скромные. При имеющейся поддержке и
оптимистичном настроении, у малого бизнеса в РФ есть шансы преодолеть кризисную
ситуацию, хотя и со значительными потерями. Надо осознавать, что проблемы малых
предприятий не являются временным явлением, и не исчезнут с завершением
кризиса.
Прежде всего,
чтобы дать бизнесу времени на восстановление, было бы правильно продолжить
действия льготных условий и после карантина. Необходимо также постепенно
переосмысливать существующую модель экономики, и начать внедрять необходимые
структурные изменения, например переход на цифровые технологии или создание
антикризисного фонда, поэтому поддержку малого бизнеса следует осуществлять
комплексно и на постоянной основе.
Чтобы избежать
«полумер», когда вроде бы есть помощь, но она не соответствует
действительным потребностям компаний, необходимо учитывать мнение
представителей малого бизнеса и отслеживать их потребности и проблемы.
После окончания
пандемии коронавируса сегмент кредитования малого и среднего бизнеса продолжает
сталкиваться с многочисленными проблемами. Определенные трудности испытывают не
только субъекты малого и среднего бизнеса, но и кредитующие банковские
организации, так как после окончания пандемии риски при кредитовании бизнеса
продолжают расти.
Данные риски
связаны, прежде всего, с непрозрачностью деятельности заемщиков для кредитующих
банков. До сих пор немалое количество организаций продолжают вести
неофициальную бухгалтерию, тем самым скрывая подлинную информацию о своем
финансовом состоянии и возможных просроченных задолженностях, что снижает
возможность получения ими заемных средств[17].
Иной проблемой
кредитования является отсутствие у многих субъектов малого и среднего бизнеса
высоколиквидного залогового обеспечения или надежного поручителя, что является
важным условием при принятии банком решении о кредитовании. Именно эти аспекты,
согласно мнению экспертов в сфере банковского кредитования, являются причинами
в отказе кредитования. Также при отказе в кредитовании банки могут
руководствоваться следующими причинами:
‒ низкий уровень
финансовой и юридической грамотности представителей малого и среднего бизнеса;
‒ задолженности
по ранее взятым кредитам;
‒ возможность
банкротства и риск невозврата кредита кредитующему банку;
‒ фактическое
отсутствие государственной поддержки для субъектов бизнеса.
По мнению
представителей малого и среднего бизнеса, наиболее частыми трудностями, с
которыми они сталкиваются при получении кредита, являются высокие процентные
ставки по кредитам, длительные сроки рассмотрения заявок, завышенные требования
банковских организаций и неполнота информации при получении кредитных ресурсов.
В настоящее время уровень доступности кредитования малого и среднего бизнеса
оценивается как средний.
Таким образом,
повышение доступности кредитования бизнеса является важной задачей для
российской экономики.
Стоит отметить,
что ПАО «Сбербанк» в своей программе экспресс-кредитования предоставляет
наибольшую возможную сумму кредита – 5 000 000 руб. Однако срок кредитования
данной суммы можно охарактеризовать как средний – до 36 месяцев при
обязательном обеспечении. Программа ПАО «Сбербанк» незначительно отличается от
аналогичной программы экспресс кредитования банка ВТБ, которая рассчитана на
более длительный период (до 60 месяцев) с меньшей процентной ставкой. АО
Райффайзенбанк и АО Россельхозбанк не требуют предоставление зало га при
оформлении кредита и имеют более низкие процентные ставки, а также небольшую
сумму кредита. При этом АО Райффайзенбанк предлагает срок кредитования до 3
лет, а АО Россельхозбанк до 12 месяцев[18].
Проанализировав
количество клиентов, выбирающих данные программы, можно сделать вывод о том,
что программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою
привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков.
Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса
надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной
причиной отказа выдачи кредита. Рассмотрим основные мероприятия, которые
позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под
залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению
экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000
– 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит
привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %;
обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.
Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит
привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а
снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит
возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный
процентный доход.
Для
совершенствования системы кредитования в Сбербанке, развития бизнеса в России и
социально-экономического роста необходимо рассмотреть основные проблемы
кредитования малого бизнеса, а также предложить пути решения данной проблемы.
Основной
проблемой, с которой сталкивается Сбербанк при рассмотрении заявки на
кредитование, является непрозрачность деятельности заемщиков. Данная проблема
может быть решена путем усовершенствования системы электронного
документооборота, которая позволит банку, не запрашивая документов у заемщика,
проанализировать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько
интересно финансирование данной компании.
Со стороны
представителей малого бизнеса основной проблемой при решении вопроса о
получении кредита является высокая процентная ставка. Для ее снижения
необходима государственная поддержка в форме снижения ключевой процентной
ставки, а также разработка Сбербанком кредитных продуктов со сниженными
процентными ставками.
Меры
государственной поддержки затронули и банковскую отрасль – так, были созданы
программы льготного кредитования для предпринимателей, а также был увеличен
размер предлагаемых субсидий[19].
Снижение
платежеспособности со стороны бизнеса увеличивает риски, принимаемые на себя
банками при выдаче заемщикам кредита.
Кроме того,
несмотря на введение кредитных каникул и отсрочке уплаты налогов, многие
бизнесы не смогут выплатить взятые раннее кредиты, в связи с чем в 2021 гг.
увеличится доля просроченных кредитов до 17-18 %. Основываясь на текущей
экономической ситуации в России и мире, можно предположить, что в 2021
г. положение малого бизнеса значительно ухудшится[20].
В заключении
стоит обратиться к прогнозам на ближайшее время. Так, согласно предположениям,
цена за баррель нефти должна снизиться до 35 долл., инфляция должна увеличиться
на 2-4 % годовых, а ключевая ставка в России должна подняться до 9 %.
Несомненно, все эти факторы скажутся и в отрасли кредитования бизнеса, который
в скором времени сократит объем кредитования на 30-35 % (для малого и среднего
бизнеса), составив порядка 5,1-5,5 трлн руб.
Заключение
Исходя из
сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса — это совокупность
финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе
кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.
Со стабилизацией
финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности
предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет
сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского
бизнеса. Для того, чтобы укрепить позиции в этом сегменте, банкам необходимо
постоянно совершенствовать политику кредитования малого бизнеса. Чтобы
стимулировать спрос потенциальных платежеспособных заемщиков — субъектов малого
бизнеса, банкам необходимо разработать такие механизмы кредитования и виды
кредитов, при которых появится возможность снижения величины спрэда процентных
ставок, объемов необходимого обеспечения по кредиту, а также снижение сроков
рассмотрения кредитных заявок. Для этого целесообразно опираться на мировой
опыт.
В практике
отечественных банков выделяют следующие формы обеспечения обязательств заемщика:
залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу
банка; страхование.
Кредитная
поддержка малого бизнеса:
1. Господдержка
3%
Программа
кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.
2.
Реструктуризация кредита.
Уменьшение
платежа или отсрочка погашения действующего кредита.
3. Субсидирование
кредитов.
Кредитный
портфель малого и среднего бизнеса с господдержкой по итогам 2019 года
превысил 370 млрд руб.
В 2020 году Сбер
активно поддерживал российскую экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов
клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без
учета валютной переоценки.
Программа
Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не
пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому –
отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога,
требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи
кредита.
Основные
мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования
Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб.
(поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов
находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с
3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение
процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит
процент одобрений кредита.
Таким образом,
увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность
программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы
финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски
кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.
Библиографический
список
Нормативно-правовые акты
1.
Федеральный
закон от 1 апреля 2020 г. N 83-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» в целях развития национальной гарантийной системы поддержки
малого и среднего предпринимательства» // Российская газета — Федеральный
выпуск № 73(8127). — 6 апреля 2020 г.
2.
Федеральный
закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» // Собрание законодательства
Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006
3.
Федеральный
закон от 29 мая 2019 г. N 105-ФЗ «О внесении изменений в статьи 111 и
20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью
18964 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //
Российская газета — Федеральный выпуск № 117(7875)/ — 31 мая 2019 г.
4.
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального
закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357
Источники статистических
данных
5.
Дорожная
карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего
предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf
6.
Финансовые
результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной
даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8®ionID=77&lang=ru&type=NEWS
Книги и статьи
7.
Белоглазова,
Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка : учебник и практикум для академического бакалавриата /
Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией
Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд.,
перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.
8.
Борова,
З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности
кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе / З. Ф.
Борова // Молодой ученый. – 2018. – № 50 (236). – С. 114-116.
9.
Вылегжанин,
Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин
// Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 66-73.
10.
Гадашакаева,
Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков /
Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. — 2019. — № 12-2
(58). — С. 5‒9.
11.
Голубенко,
Н. А. Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко,
Е.А. Маякова // ПРОЭкономика. — 2019. — Т. 3. — № 1 (15). — С. 3.
12.
Завадников
В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период
кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 5–11.
13.
Иваний П.
В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис.
канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25
14.
Кравцова,
А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая
система и бюджетная политика государства. — 2017. — С. 325‒335.
15.
Кредитные
отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред.
проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.
16.
Лаврушин
О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : [учеб.
пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / О. И.
Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; [под ред. О. И. Лаврушина] ;
Финансовая акад. при Правительстве РФ. – М. : КноРус, 2009. – 259 с.
17.
Осадчая
И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика
и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111–112
18.
Словарь
банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М.
: Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная
финансовая академия, 1993. – 318 с.
19.
Словарь
современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У.
Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с
20.
Султанов
Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С.
Султанов, Б.Х. Алиев // Международный журнал прикладных и фундаментальных
исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281.
21.
Чаблин А.
Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://svpressa.ru/economy/article/281962/
Книги и статьи,
опубликованные на иностранных языках.
22.
Официальный
сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.fsb.org
Кредитование малого и среднего бизнеса на примере банка ВТБ
Курсовая работа по предмету: Банковское дело
На тему: Банковское кредитование
субъектов малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Банк ВТБ»
Содержание
Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса…………………………………………………………………………….5
1.1
Сущность и специфика кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в РФ………………………………………………………………………5
1.2
Виды банковского кредитования субъектов малого
и среднего бизнеса в России…………………………………………………………………………..11
Глава 2. Анализ кредитования субъектов
малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)………………………………………………………………………..17
2.1 Организационно-экономическая
характеристики Банка ПАО ВТБ……..17
2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного
портфеля Банка ВТБ (ПАО)…………………………………………………………………………….21
2.3 Анализ кредитных продуктов для
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)………………………………………………………………..25
Глава 3. Проблемы и основные направления
совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса
в Банке ВТБ (ПАО)….36
3.1 Основные проблемы и пути
совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)……………………………….36
3.2 Пакет «Бизнес-кредит», как способ
совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
в Банке ВТБ (ПАО)…40
Заключение……………………………………………………………………….44
Список использованных источников………………………………………….45
Введение
Малый и средний бизнес
играют важную роль в развитии экономики любого государства. Малый и средний
бизнес обеспечивает экономический рост, создает дополнительные рабочие места и
помогает увеличить занятость населения. Одной из стратегических задач России является
развитие малого и среднего бизнеса.
Об этом говорится в
Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации
на период до 2030 г., которая предусматривает «создание высококонкурентной
институциональной среды, стимулирующей активность малого и среднего бизнеса и
привлечение капитала в экономику». Согласно данной Стратегии развития малого и
среднего предпринимательства, поставлена цель увеличить долю малого и среднего
бизнеса в ВВП страны с 20 до 40 %. Для этого необходимо обеспечить ежегодный
прирост доли минимум на 1 %. Поэтому для развития малого и среднего бизнеса
есть острая необходимость организовать доступное кредитование. Источники
финансирования требуются малому и среднему бизнесу, как в период становления,
так и в процессе развития. А доступ к средствам – по-прежнему одна из основных
проблем малого и среднего бизнеса.
Если крупный бизнес
может финансироваться за счет собственной прибыли и займов на рынке капитала
путем выпуска ценных бумаг, то для малого и среднего бизнеса такие ресурсы
малодоступны.
Цель работы заключается
в анализе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Объект исследования-
Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования-
кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ).
Для достижения поставленной цели
необходимо решить ряд следующих задач:
-рассмотреть сущность и специфику
кредитования субъектов МСБ,
— ознакомиться с видами банковского
кредитования субъектов МСБ,
— рассмотреть
организационно-экономическую характеристику банка,
-провести анализ основных финансовых
показателей банка и его кредитного портфеля,
— проанализировать кредитные продукты
банка для МСБ,
— выявить основные проблемы в
кредитовании субъектов МСБ и предложить пути их совершенствования,
— разработать новый банковский
продукт, как вариант совершенствования продуктовой линейки Банка ВТБ (ПАО) для
МСБ.
При написании
исследования были использованы такие методы как синтеза и анализа,
сопоставления.
Теоретической
и методологической основой работы послужили Федеральные законы РФ, данные с
официального сайт Банка ВТБ (ПАО), а также статьи журналов и диссертационных
исследователей отечественных авторов – Алферовой Л.А., Бочаровой О.Н., Вязовика
С.М., Соколинской Н.А. др.
Практическая значимость
работы заключается в выявлении существующих проблем Банка ВТБ(ПАО) в области
его кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также предложению по
устранению выявленных несовершенств.
Структура работы
состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
Глава
1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
1.1Сущность
и специфика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ
Как показывает
многолетняя мировая практика роль малого и среднего бизнеса в стране возрастает
год от года. А определено это рядом объективных тенденций – уходом от массового
производства к гибкому немассовому производству, которое направлено на
удовлетворение индивидуальных запросов потребителей, развитием микро-рынков,
изменением структуры потребительского спроса и др. Такие изменения требуют
быстрой реакции от бизнеса приспособиться к изменениям внешней среды.
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. «О развитии
малого и среднего предпринимательства в РФ» закреплено понятие субъектов малого
и среднего предпринимательства, под которым понимаются хозяйствующие субъекты
(юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в соответствии
с условиями, установленными законом, к малым предприятиям, в том числе к
микропредприятиям, и средним предприятиям. Критерии отнесения к тому или иному
предприятию установлены в статье 4 данного Закона[1].
Рассмотрим данные критерии:
1. Критерий юридической
принадлежности к определенной организационноправовой форме: субъект малого и
среднего предпринимательства должен быть зарегистрирован в соответствии с
законодательством Российской Федерации. Регистрацию могут пройти хозяйствующие
общества или партнерства, производственные кооперативы, сельскохозяйственные
потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели и другие;
2. Критерий автономности: установлена квота,
не более 25 %, на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, благотворительных и иных фондов, общественных и
религиозных организаций (объединений), а также не более 49 % для иностранных
юридических лиц и юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего
предпринимательства для хозяйственных обществ и партнерств, при поддержке
стратегически важных направлений развития экономики[2];
3. Критерий численности работников:
установлены требования максимальной среднесписочной численности работников за
предшествующий календарный год:
— для средних
предприятий — от ста одного до двухсот пятидесяти человек;
— для малых — до
ста человек. А также выделены микропредприятия – до пятнадцати человек.
4. Критерий доходности:
установлены максимальные границы дохода, который получают от предпринимательской
деятельности за предшествующий календарный год. В соответствии с Постановлением
Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. № 265 «О предельных значениях дохода,
полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой
категории субъектов малого и среднего предпринимательства», которое вступило в
силу с 1 августа 2016 года, установлены следующие границы[3]:
—
микропредприятия – 120 млн. рублей;
— малые
предприятия – 800 млн. рублей;
— средние
предприятия – 2 млрд. рублей.
В порядке, установленном
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, доход суммируется по
всем видам деятельности, в которых участвует бизнес. Стоит обратить внимание на
то, что при определении к какой категории относится субъект, к малому или
среднему бизнесу, в расчет берутся максимальные значения среднесписочной
численности работников и доходов предприятия. И значит, что если бизнес, по
своей сути является малым, но имеет при этом в штате более 101 сотрудника, то в
соответствии с законом он будет отнесен к среднему. Из этого можно сделать
вывод, что такая система разделения субъектов несовершенна.
С развитием
информационных технологий, автоматизации процессов, количество работников не
всегда может отразить реальный размер бизнеса, а, в современных реалиях скорее
говорит о его прогрессивности и умению грамотно и рационально использовать
человеческие ресурсы. Решить данную проблему помогло бы закрепление в
законодательстве, помимо количественных критериев, еще и качественных
показателей. В таком случае отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не
сводилось бы к формальному подсчету, а проводился бы детальный анализ с целью
реального отражения масштабов бизнеса.
Так как для
полноценного функционирования малому и среднему бизнесу в стране нередко не хватает
своих ресурсов, они вынуждены прибегать к услугам банкам, и именно их кредитным
продуктам, причем стоит отметить, что кредитование малого и среднего бизнеса в
России отличается от кредитования физических и юридических лиц, так как
кредитование данной категории юридических лиц обладает некоторыми нюансами[4].
Технологию банковского
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса можно представить схематично,
выделив основные составляющие элементы (рисунок 1).
Банки, взаимодействуя с
субъектами малого и среднего бизнеса, на протяжении всей истории постоянно
совершенствуют способы организации бизнеспроцессов. Они не могут применять
индивидуальные и массовые подходы для малого и среднего бизнеса в «чистом
виде», поскольку этот сегмент является достаточно неоднородным, многогранным, и
постоянно развивающимся. По этой причине банкам необходимо разрабатывать и
внедрять специальные подходы, создавать унифицированную систему быстрого
обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса, что и будет определять рентабельность
банка[5].
Рисунок 1- Основные
элементы технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса
Вместе с региональными
и макроэкономическими факторами, отраслевая принадлежность бизнеса, является
одним из основных критериев разработки кредитных продуктов для финансирования
малого и среднего бизнеса. Самыми востребованными и приоритетными сферами
деятельности так и остаются торговля и оказание услуг населению. Очевидно, что
для торгового бизнеса необходимы совершенно разные виды и формы кредитования,
нежели для строительного бизнеса[6].
Преимущество бизнеса,
связанного с оптовой и розничной торговлей, над другими видами экономической
деятельности объясняет стремление коммерческих банков к оптимизации кредитных
продуктов именно для данной сферы. Так как, в конечном итоге, кредитные
продукты, которые предлагаются малому и среднему бизнесу формируют кредитный
портфель, который отвечает следующим особенностям:
1. Краткосрочность
финансирования. В условиях нестабильной экономикополитической ситуации на
внутреннем и внешнем рынках, заемщиков не интересуют долгосрочные инвестиции на
развитие бизнеса, они склоняются к краткосрочным вложениям. Используют
кредитные средства на расширение ассортимента товаров, погашение задолженности
по заработной плате сотрудников, а также выплаты в бюджетные и внебюджетные
фонды. Со стороны банка финансирование на короткий срок объясняется, как ранее
уже отмечалось, тем, что привлечение денежных средств происходит у физических и
юридических лиц. Не имея «длинных» пассивов, банки отказываются от
инвестиционного кредитования, при этом сохраняя оптимальный баланс ликвидности.
2. Слабая
обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем, что у малого и
среднего бизнеса обеспечением как правило выступают оборотные средства (товары
в обороте, материалы, готовая продукция). Отрицательной характеристикой данного
вида обеспечения является низкий уровень ликвидности, высокие операционные
издержки при реализации, сложность мониторинга выполнения залогодателем условий
по поддержанию неснижаемого уровня остатка товарно-материальных ценностей на
складе и т.д.
3. Повышенные риски. По
причине того, что зачастую достаточно сложно осуществить полноценный анализ
финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, банки относят кредиты, выданные
субъектам малого и среднего бизнеса, к высоко рисковым. Связано это со схемами
и махинациями, которые часто используют
в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса, с использованием ими
различных схем оптимизации налогообложения, а зачастую и просто
недекларированием наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к
недостоверности финансовой отчетности[7].
4. Высокая доходность.
Для того чтобы компенсировать повышенные риск при кредитовании малого и
среднего бизнеса, банки устанавливают высокие процентные ставки. Также на
высокую стоимость кредитных продуктов влияют малые суммы кредитных сделок, что
характерно для кредитования малого бизнеса, необходимость выезда на место
ведения бизнеса, для проведения финансового анализа и проверки соответствия и
наличия залогового обеспечения, составление пакета кредитных договоров и т.д. [8]
Хотя за последние
три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос, потребность
бизнеса в заемных средствах сегодня удовлетворяется недостаточно. Это связано и
с финансовым кризисом, наложившим отпечаток на кредитную систему России, а
также с рядом других причин.
1.2Виды
банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России
В России для субъектов
малого и среднего бизнеса сегодня применяют всего две формы банковского
кредитования: кредит и кредитную линию. Где кредит представляет собой денежные
средства предоставленные банком субъекту предпринимательской деятельности
согласно договору на условиях его платности и возвратности на разовой основе, а
кредитная линия — позволяет клиенту
воспользоваться денежными средствами в рамках одобренного лимита. Возможно
совершать повторное заимствование, что должно быть указано в кредитном договоре
и обозначено в сроке пользования кредитной линией.
Кредитная
линия бывает:
1.
Невозобновляемая кредитная линия с графиком выборки — позволяет воспользоваться
кредитными средствами, в необходимом объеме и в любой момент времени, в
определенных договором временных промежутках.
2.
Возобновляемая кредитная линия — клиент вправе использовать одобренный лимит в
течение всего срока кредитования, получать повторно и погашать кредит
автоматически, не обращаясь снова в банк. Данная форма кредитования самая
востребованная у клиентов.
3. Рамочная кредитная линия — ее открытие
производится тем клиентам, которые имеют договор поставки, и могут
воспользоваться средствами только в рамках данного договора.
Нестабильная
экономико-политическая ситуация в стране, быстро растущая инфляция, быстрое
обесценение банковского капитала существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой
практике модели срочного кредитования. По мнению большинства российских
экономистов, кредиты можно разделить:
— краткосрочные —
до 1 года;
— среднесрочные –
от 1 до 3 лет;
— долгосрочные –
свыше 3 лет.
О.М. Куликова выделяет следующие виды
долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[9]: финансовый
лизинг, франчайзинг, венчурное
финансирование,
К краткосрочным относятся
: микрокредиты, овердрафты, факторинг,кредитная линия, вексельное кредитование.
Но данную классификацию
нельзя назвать полной и точной, так как некоторые виды кредитования, которые
предоставляют банки, недоступны малому и среднему бизнесу в России.
Т.Н. Зверькова и А.И.
Зверьков выделяют два вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[10]:
1. Краткосрочные кредиты – используются
бизнесом, как правило, на пополнение оборотных средств, товарно-материальных
запасов и т.д.
2. Долгосрочные кредиты
— используются бизнесом на приобретение основных средств (например, здания и
сооружения).
Существуют и другие
классификации, применяемые в российских банках. Например , для целей
бухгалтерского учета, кредиты для малого и среднего бизнеса могут разделяться
на кредиты для юридическим лиц и кредиты для физических лиц (индивидуальных
предпринимателей). Можно рассмотреть классификацию видов кредита с позиции
оценки доступности кредитных продуктов ведущих российских банков для заемщиков
– организаций малого и среднего бизнеса (рисунок 2)
Рисунок 2- Классификация видов
банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по критерию
доступности
При подготовке
классификации использовались материалы с сайтов коммерческих банков ПАО
Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», АО «Альфа-Банк». Для определения
оценки доступности определенного вида кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса выделим три показателя (на рисунке 2 каждый из них по порядку
соответствует первому, второму и третьему прямоугольникам под каждым видом).
Первый прямоугольник —
количество документов, которые должен предоставить заемщик для получения
кредита. «Белая зона» — банк запрашивает минимальный пакет документов: документ
удостоверяющий личность и документы, подтверждающие регистрацию бизнеса
(свидетельство ОГРН, ИНН). «Серая зона» — если требуется предоставить
дополнительный пакет документов, например, документы по обеспечению кредита.
«Черная зона» — когда банк запрашивает информацию подробной бухгалтерской
отчетности, бизнес-план и другие документы.
Второй прямоугольник —
это наличие требований по обеспечению залога по сделке. «Белая зона» — когда
отсутствует требование по обеспечению залога. «Серая зона» — требуется
оформление залога, а затраты по оформлению прав по нему минимальны (срок
оформления документов менее 7 дней), наличие поручительства. «Черная зона» —
обязательно предоставление залога, длительное оформление прав собственности,
наличие поручителей, наличие дополнительных участников по сделке.
Третий прямоугольник —
срок кредитования. «Белая зона» — срок кредитования составляет более 36
месяцев. «Серая зона» — срок кредитования составляет от 1-3 лет. «Черная зона»
— срок кредитования менее одного года.
Следующий вид
кредитования, который пользуется популярностью у малого и среднего бизнеса –
овердрафт. Преимуществом овердрафта является его постоянное возобновление и
минимальный пакет. Можно выделить и недостатки — не продолжительный срок
кредитования (не более 2 лет), и небольшие суммы кредитов, которые
рассчитываются исходя из среднемесячных оборотов по счетам клиента.
Еще один вид кредитования малого и среднего
бизнеса является коммерческая ипотека (Бизнес-ипотека). После внесения поправок
в закон «Об ипотеке» российские коммерческие банки предложили бизнесу программу
кредитования под ипотеку коммерческих помещений. Коммерческая недвижимость в
данном случае выступает обеспечением для банков, что позволяет бизнесу
максимально 25 использовать свои ресурсы для развития бизнеса. У
предпринимателей, арендующих нежилые помещения, появилась возможность
приобрести их в собственность не привлекая средства из бизнеса, это и
обеспечивает популярность Бизнес-ипотеки.
Бизнес-ипотека в России
имеет достаточно высокие проценты при относительно коротких сроках погашения
займа. Так, ставки по Бизнес-ипотеке в среднем составляют 10 — 14% годовых (в
зависимости от финансового состояния заемщика). Срок кредитования под залог
приобретаемой недвижимости составляет до 10 лет, сумма кредита до 150 млн.
рублей. Первоначальный взнос составляет примерно 15% от стоимости недвижимости.
Список банков, предлагающих кредитование под залог приобретаемой недвижимости,
уже достаточно велик.
Кредит на покупку основных средств —
предоставляют большинство коммерческих банков России. Направлен он на
удовлетворение потребностей малого и среднего бизнеса в покупке необходимых
видов оборудования, спецтехники, автотранспортных средств. Максимальная сумма
кредита может быть ограничена только платежеспособностью заемщика,
рассчитывается она согласно внутренним методикам банков, когда применяется
оценка финансового состояния бизнеса по ряду показателей[11].
Кредит на пополнение
оборотных средств — еще один востребованный вид кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса. Кредит прост в оформлении, не требуется обеспечение по
кредиту, есть возможность дифференцированных платежей. Сумма кредита
рассчитывается в зависимости от годовой выручки, но это не освобождает от
необходимости подтверждать целевое использование заемных средств.
Реже всего российскими
банками предоставляется кредит на открытие бизнеса (Start-Up). Многие банки
считают его сверхрисковым, поэтому получить в современных условиях такой кредит
— редкость. Связано это с тем, что на данный момент слабо проработаны
методические положения, которые регламентируют Start-Up кредитование.
Бизнес-план, который предоставляет заемщик, как правило, малореализуем, что
приводит к невозврату денежных средств. А банки, в свою очередь, вынуждены
устанавливать высокие процентные ставки, что делает этот вид кредитования
недоступным для предпринимателей, чьи проекты не в состоянии покрывать
значительные издержки.
Следующий вид
кредитования – это Проектное финансирование, предоставляется малым количеством
кредитных организаций. Из плюсов можно выделить: большие суммы кредитов и
значительные сроки кредитования для действующего бизнеса, с положительной
кредитной историей. Данный вид финансирования позволяет использовать кредитные
средства на различные цели, которые закреплены в проекте.
Венчурное
финансирование — вид кредитования, который предоставляется крайне редко
российскими банками. К плюсам данного вида кредитования можно отнести
длительные сроки кредитования и поддержание наукоемких проектов, к минусам —
высокие процентные ставки и малое количество данных кредитных предложений со
стороны банков.
В отличие от западных
стран, где банки практикуют долгосрочное кредитование и наращивают его объемы
(это связано с высокой нормой 28 самофинансирования нефинансовых компаний), в
нашей стране предпочтение отдается краткосрочному кредитованию.
Но нужно понимать, что
и тот и другой вид кредитования должен совершенствоваться банками на основе
клиентоориентированного подхода, что предполагает постоянный мониторинг
потребностей малого и среднего бизнеса и формирование тесных долгосрочных
партнерских отношений между бизнесом и банком. Такой подход отвечает не только
интересам банков и бизнеса, но и экономики страны в целом.
Подводя итоги первой главы, стоит отметить,
что вследствие частых кризисных ситуаций в российской экономике и в результате
слабо развитых программ государственной поддержки малого предпринимательства,
банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса развивается
незначительными темпами.
Чтобы изменить
существующую экономическую ситуацию в сфере развития малого и среднего бизнеса
в России необходимо учитывать национальную специфику малого и среднего бизнеса
при кредитовании.
Глава
2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)
2.1
Организационно-экономическая характеристики Банка ПАО ВТБ
Банк ВТБ (публичное
акционерное общество) – это кредитная организация, зарегистрированная Банком
России на территории РФ от 17.10.1990 г. под номером 1000. Банк имеет полное
официальное наименование – Банк ВТБ (публичное акционерное общество), и
сокращенное официальное наименование – Банк ВТБ (ПАО). Адрес места нахождения
банка: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29/
Банк был создан в октябре 1990 г. с
наименованием Банк внешней торговли РСФСР. В 1993 г. наименование банка было
изменено на Банк внешней торговли Российской Федерации (Внешторгбанк России).
19 октября 2006 г. была изменена организационно-правовая форма и наименование
на Банк ВТБ (ОАО). 25 июня 2015 г. фирменное наименования банка было приведено
в соответствие с законодательством РФ и изменено на Банк ВТБ (ПАО).[12]
Банк несколько раз
проходил процедуру реорганизации. Так, от 22 декабря 2010 г. банк был реорганизован
в форме присоединения к нему ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». 14 марта 2016 г. к
банку была присоединена часть бизнеса АО «Банк Москвы» (АО «БС-Банк (Банк
Специальный)»), а 01 января 2018 г. – Банк ВТБ24 (ПАО).
Банк ВТБ (ПАО) является
коммерческим банком с государственным участием в капитале, 60,93% акций банка
принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению
государственным имуществом (РОСИМУЩЕСТВО). Уставный капитал банка сформирован в
размере 651 033 883 623,38 руб.[13]
Банк ВТБ (ПАО)
осуществляет банковскую деятельность на основании Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций (универсальная лицензия) и лицензии на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которые обновлены
Банком России от 08.07.2015 г.
Банк ВТБ включен в
реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов от
11.01.2005 г. под номером 408.
Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком,
который предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических
лиц. Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:
1.
Корпоративно-инвестиционный бизнес – включает комплексное обслуживание групп
компаний с выручкой свыше 10 млрд. рублей в рыночных отраслях и крупных
клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного секторов.
2. Работа со средним
бизнесом – включает предоставление клиентам с выручкой от 300 млн. рублей до 10
млрд. рублей широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также
специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса.
3. Розничный бизнес –
включает обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и
компаний с годовой выручкой менее 300 млн. рублей.
Основными направлениями банковской
деятельности Банка ВТБ (ПАО) следует считать: — расчетное
обслуживание (включая открытие и обслуживание счетов, переводы и зачисления,
валютный контроль, безналичные конверсионные операции, расчетный центр клиента
и услуги по управлению ликвидностью);
— кассовое
обслуживание и инкассация, дистанционное банковское обслуживание; —
документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и банковские гарантии;
— операции с
депозитами, депозитными и сберегательными сертификатами;
— кредитование
физических и юридических лиц, торгово-экспортное и структурное финансирование;
— операции с
ценными бумагами, с производными финансовыми инструментами, операции с
драгоценными металлами;
— эквайринг и
операции с банковскими картами;
— депозитарное
обслуживание, брокерские услуги, организация и финансирование инвестиционных
проектов;
— аренда
индивидуальных банковских сейфов, агентские продукты для физических лиц
(страхование, НПФ и пр.).
Банк ВТБ (ПАО) является
одним из крупнейших российских банков по размеру филиальной сети. На 20.04.2018
г. сеть банка насчитывает:
— 43 филиала, из
которых 2 филиала расположены за рубежом – в г. НьюДели (Индия) и г. Шанхай
(Китай);
— 4
представительства, их которых — в РФ, и 3 за рубежом – в г. Пекин (Китай), г.
Милан (Италия), г. Бишкек (Кыргызская Республика):
— 1560 внутренних
структурных подразделений на территории РФ, в т.ч.: 678 дополнительных офисов,
6 операционных касс вне кассового узла, 876 операционных офисов.
Организационная
структура Банка ВТБ (ПАО) включает систему подразделений, осуществляющих
управление и координирование работы банка, а также территориальные
подразделения, осуществляющие банковские операции.
Головной офис банка
находится в г. Санкт-Петербург. Здесь осуществляют деятельность руководящие
органы банка, а также основные подразделения, структурированные по видам
бизнеса. Органами управления Банком ВТБ (ПАО) являются: общее собрание
акционеров, наблюдательный совет и единоличный исполнительные орган в лице
Президента-Председателя правления банка и коллегиального исполнительного органа
– Правление банка, которые совместно осуществляют руководство за его текущей
деятельностью.
Банк ВТБ (ПАО) в
соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
является головной кредитной организацией банковской Группы ВТБ, в состав
которой входят кредитные и некредитные организации, в частности: АО «БМ-Банк»,
ПАО «Почта Банк», ВТБ Лизинг (АО), АО «ВТБ Капитал», ООО Страховая Компания
«ВТБ Страхование», АО НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» и др. Организации, входящие в
группу банка, помимо банковских и инвестиционных услуг работают в сегменте
небанковских финансовых услуг: лизинг, факторинг, страхование, пенсионное
обеспечение.
Банк ВТБ (ПАО) является
кредитной организацией, которая занимает лидирующие позиции в банковском
секторе РФ по ряду важнейших финансовых показателей, а именно по величине
чистых активов на начало 2018 года ПАО
ВТБ занимал место среди российских
банков, с принадлежащей ему долей рынка в 11,8%, по объему средств физических
лиц в банке- 6 место, по объему средств организации — место , по кредитам выданным физическим
лицам- 6 место и по объемы выданных юридическим лицам- 2 место среди
отечественных банков.
Резюмирую
вышеизложенное, можно отметить, что Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших
российских коммерческих банков, деятельность которого признана системно
значимой и находится под контролем государства. Банк имеет широкую филиальную
сеть, включающую подразделения в РФ и за рубежом. Банк осуществляет
деятельность в сфере корпоративно-инвестиционного бизнеса, розничного бизнеса,
особое внимание уделяет обслуживанию субъектов малого и среднего бизнеса. В
рейтинге российских банков он занимает лидирующие позиции, в том числе по
величине активов, объему привлечения средств клиентов, объему выданных
кредитов.
2.2
Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО)
Результаты деятельности
банка находят отражение в таких показателях, как активы, пассивы и финансовый
результат. В таблице 1 представлено состояние активов банка на основании данных
бухгалтерского баланса.
Таблица 1- Структура и динамика активов
Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Темп |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Денежные |
154 |
269 |
354 864,8 |
174,6 |
132,1 |
|
Средства |
83 |
107 |
337 357,7 |
128,4 |
315,1 |
|
Средства |
133 |
176 649,0 |
83 100,0 |
132,7 |
47,0 |
|
Финансовые |
439 |
426 |
646 720,8 |
97,1 |
151,6 |
|
Чистая |
6 |
6 |
10 249 759,2 |
101,9 |
156,7 |
|
Чистые |
1 |
1 |
1 002 270,8 |
113,3 |
74,4 |
|
Чистые |
351 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенный |
12 |
54 |
44 376,5 |
436,3 |
81,7 |
|
Основные |
312 |
329 |
445 497,9 |
105,7 |
135,0 |
|
Долгосрочные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие |
340 |
378 |
477 232,5 |
111,4 |
126,0 |
|
Всего |
9 |
9 |
13 642 198,5 |
102,1 |
141,6 |
Как видно из таблицы 1
в пассива банка ВТБ (ПАО) преобладают две статьи- чистая ссудная задолженность
и чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся для продажи, причем если первая
показывала положительную динами на протяжении всего исследуемого периода, прирост
которой в 2017 году составил 1,9% и 56,7% в 2018 году, то вторая статься в
отчетном периоде наоборот сократилась на 25,6%, что было обусловлено
реорганизацией кредитного портфеля банка.
Также стоит отметить и
рост объема денежных средств, который за период с 2016 по 2018 годы составил
более 200 млн.рублей, всего же активы банка за данный период выросли 4,2
млрд.рублей.
Стоит отметить, что
источников формирования активов банка являются пассивы, совокупный объем
которых приведен в таблице 2.
Таблица 2- Структура и динамика пассивов
Банка ВТБ(ПАО) в 2016-2018гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Источники собственных средств |
1 357 392,7 |
1 420 377,1 |
1 568 633,5 |
104,6 |
110,4 |
|
Привлеченные средства |
8 071 595,2 |
8 210 860,8 |
10 504 731,4 |
101,7 |
127,9 |
|
Всего пассивы |
9 428 987,9 |
9 631 237,9 |
12 073 364,9 |
102,1 |
125,4 |
Как видно из таблицы 2
в отчетном периоде произошел заметный рост в пассивах банка ВТБ(ПАО), который
составил 25,4% или чуть более 2,4 млрд.рублей, что было обусловлено ростом
показателя привлеченных средств более чем на 27% и увеличением числа собственных средств банка
на 10,4%.
В пассивах банка высока
доля средств, привлеченных от кредитных организаций. Это позволяет
предположить, что банк активно привлекает для финансирования деятельности
кредиты и депозиты кредитных организаций. Удельный вес иных статей обязательств
банка невысок, и не превышает 2%. Таким образом, основными источниками
финансирования деятельности и Банка ВТБ (ПАО) следует считать средства клиентов
– юридических лиц, и средства кредитных организаций.
В таблице 3
представлены основные финансовые результаты деятельности.
Таблица 3 — Финансовые результаты
деятельности Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг. (в
млн. руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Процентные доходы |
721 941,0 |
672 |
924 287,6 |
93,1 |
137,5 |
|
Процентные расходы |
540 589,0 |
468 |
524 947,8 |
86,7 |
112,0 |
|
Чистые доходы |
164 782,0 |
201 |
572 701,2 |
122,3 |
284,2 |
|
Операционные расходы |
82 906,0 |
128 |
290 515,9 |
155,1 |
225,9 |
|
Прибыль до налогообложения |
81 876,0 |
72 |
282 185,2 |
89,1 |
386,8 |
|
Чистая прибыль |
110 464,0 |
125 |
217 773,3 |
113,5 |
173,7 |
Как видно из данной
таблицы в 2017 году процентные доходы сократились на 6,9%, составив 672 431,0
млн. руб. Процентные доходы, в основном, формируются в результате выдачи ссуд
клиентам. Снижение доходов на фоне роста ссудной задолженности может говорить
об изменениях в процентной политике банка, связанной со снижением ставок по
выдаваемым кредитам. Но уже в отчетном 2018 году они возросли на 37,5%, что
было обусловлено пересмотром кредитной политики банка, именно в части процентных ставок, что
позволило из-за их незначительного снижения привлечь в 2018 году большее число
клиентов.
Процентные расходы
банка имеют аналогичную динамику. 2017 г. снизились на 13,3% до 468 588,0 млн.
руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в результате привлечения
средств клиентов на счета. Снижение расходов на фоне роста этих средств может
говорить о снижении процентных ставок по привлекаемым депозитам и о снижении
срочных депозитов, на фоне росте средств до востребования на счетах, по которым
проценты не начисляются или начисляются в меньшем размере. Но уже в 2018 году
они выросли на 12%.
Чистые доходы банка и
операционные расходы банка в 2017 г. выросли: чистые доходы на 22,3% до 201
537,0 млн. руб., а операционные расходы на 55,1% до 128 588,0 млн. руб., причем
в отчетном периоде рост обоих показателей превысил 200%.
Превышение доходов над
расходами определило получение банком прибыли в 2016-2018гг. При этом стоит
отметить, что в 2018 году данное превышение составило практически 100%.
Обслуживание малого и
среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) основано на проведении трех базовых операций
– операции по выдаче кредитов, операции по приему депозитов и расчетно-кассовые
операции. Обслуживание этих клиентов характеризуется формированием в деятельности
банка высоких финансовых показателей.
На рисунке 3 продемострировано
количество расчетных счетов открытых в Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего
бизнеса.
Рисунок 3- Количество счетов, открытых в
Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Как видно из данного
рисунка количество открытых счетов для малого и среднего бизнеса в банке
ВТБ(ПАО) на протяжении всего исследуемого периода, показывало только положительную динамику, причем наибольший рост
пришелся на 2018 год- 19%.
Порядка 70% средств
привлечено в виде срочных депозитов. При этом отмечается отрицательная динамика
их абсолютного показателя. Таким образом, финансовые показатели деятельности
являются высокими, в частности, банк занимает лидирующие позиции в банковском
секторе по величине активов, привлеченных средств клиентов, собственному
капиталу. По итогам 2016-2018гг все основные показатели деятельности имеют
положительную динамику. Можно заключить, что в исследуемом периоде деятельность
банка была эффективной.
2.3
Анализ кредитных продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)
Одной из главных
функций Банка является предоставление кредитов, для финансирования деятельности
государственных органов, бизнеса и физических лиц. Общий объем кредитных
вложений коммерческого банка, который можно классифицировать по определенным
критериям, принято называть кредитным портфелем.
С позиции управления,
кредитный портфель — это динамическое сочетание требований кредитного характера
банка с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности, обеспеченное
собственным капиталом банка и построенное таким образом, чтобы кредитный риск
был сведен к минимуму.
Стоит отметить, что ВТБ
присоединился к новой программе льготного финансирования малого и среднего
бизнеса, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации № 1706
от 30.12.2017 года, — «Программе 1706»[14].
Программа реализуется совместно с Министерством экономического развития РФ и
предусматривает предоставление льготной ставки кредитования не более 6,5%
годовых предприятиям самых различных отраслей — сельское хозяйство, строительство,
транспорт, обрабатывающее производство, туризм, здравоохранение и др. Заемные
средства на пополнение оборотных средств предоставляются на срок до 3 лет, на
инвестиционные цели — до 10 лет. В апреле 2018 года ВТБ досрочно выбрал лимит
субсидий по «Программе 1706», заключив 32 кредитных соглашения на общую сумму
4,5 млрд рублей. Всего по льготной ставке 6,5% годовых поддержку получили 25
клиентов банка из 19 регионов России. Они представляют 16 различных отраслей
экономики. Более 80% соглашений заключено на инвестиционные цели.[15]
В таблице 4 представлен
объем кредитных операций в отношении юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
Таблица 4 – Объем кредитов, выданных
малому и среднему бизнесу в Банке ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг.
|
Показатель |
2017г |
2018г |
Темп роста |
||
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Общий кредитный портфель банка, млн. |
6 |
6 |
7 876 363,9 |
101,9 |
120,4 |
|
Объем кредитов, выданных малому и |
330 020,0 |
399 |
517 157,7 |
121,1 |
129,4 |
|
Доля кредитов малому и среднему |
5,1 |
6,1 |
6,6 |
118,9 |
108,0 |
Как видно из таблицы 4,
в исследуемом периоде постоянно рост
объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу, причем если за период с 2016
по 2017 год рост составил 21,1%, то за перил с 2017 по 2018 год портфель
кредитов МСБ вырос на 29,4%. Также выросла и доля кредитов МСБ в кредитном
портфеле Банка ВТБ (ПАО) которая на отчетные период составила 6,6%.
Следует отметить, что
до объединения Банка ВТБ (ПАО) с ВТБ 24 (ПАО) кредитование субъектов малого и
среднего бизнеса также осуществлялось в большом объеме и банком ВТБ 24 (ПАО).
Поэтому в работе следует провести оценку кредитного портфеля и Банка ВТБ 24
(ПАО). Рассмотрим состав и структуру кредитов, предоставленных банком ВТБ 24
(ПАО) в период с 2015 – 2017 гг. (без учета просроченной задолженности), по
категориям заемщиков в таблице 5.
Таблица 5 – состав и структура кредитов,
предоставленных Банком ВТБ (ПАО) (без учета просроченной задолженности)
|
Категории заемщиков |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп |
Темп роста 2018/2017 |
|
Кредиты банкам |
600 |
835 280,9 |
801 |
139,1 |
133,4 |
|
Кредиты малому и среднему бизнесу |
219 |
191 752,6 |
195 |
87,4 |
89,0 |
|
Кредиты физическим лицам |
1 |
1 210 485,1 |
1 |
98,3 |
114,1 |
|
Предоставленные кредиты всего |
2 |
2 306 355,6 |
2 |
106,7 |
107,6 |
Данные таблицы 5
показывают, что в структуре кредитов Банка ВТБ 24 (ПАО) преобладают кредиты
физическим лицам. В 2016г. их доля составила 59,9%, в 2017 г. она снизилась до
55,9%, а по итогам 2018 г. увеличилась до 59,5%. Стоит обратить внимание, что
наименьший объем кредитов выдан малому и среднему бизнесу.
Так, в 2016 г. доля
выданных кредитов составила 9,4% при показателе 219 288,3 млн. руб., в 2017г.
доля уменьшилась до 7,7% при показателе 191 752,6 млн. руб. (темп роста 87,4%).
В 2018 г. доля продолжила уменьшаться и составила 7,31% при показателе 195
268,0 млн. руб. (темп роста 89%).
Основными факторами,
которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие:
просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга
более чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов,
снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора.
ВТБ 24 (ПАО) проводит проверку на обесценение на двух уровнях — резервов,
оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной
основе.
Ниже на рисунке 4
представлена динамика предоставленных кредитов банком ВТБ(ПАО)
Рисунок 4- Структура
и динамика предоставленных кредитов ВТБ (ПАО) для малого и среднего
бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Анализ кредитного
портфеля ВТБ (ПАО) (рисунок 2) выявил
снижение суммы просроченной задолженности в 2017 г. по сравнению с 2016 г., а в
2018 г. Кредиты выданные малому и среднему бизнесу динамику роста суммы
просроченной задолженности, в целом за исследуемый период данный показатель
остался примерно на одном уровне. В рамках данного анализа просроченной
считается вся сумма кредита, платежи по которым были просрочены.
Однако проанализировав
удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов
субъектам малого и среднего бизнеса в 2016 г. составил 16,0% (35 134,0 млн.
руб.), в 2017 г. 17,8 % (34 089,0 млн. руб.), а в 2018 г. – 17,9 % (35 018,0
млн. руб.). Следует отметить, что просроченная задолженность в общем объеме
выданных кредитов увеличивалась на протяжении всего анализируемого периода.
Процентные расходы
банка в 2017 г. выросли относительно 2016г. – с 112 735,9 млн. руб. до 175
375,2 млн. руб. при темпе роста 155,6%, а по итогам 2018г. снизились на 19,6%
до 153 329,0 млн. руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в
результате привлечения средств клиентов на счета.
Снижение расходов на
фоне роста этих средств может говорить о снижении процентных ставок по
привлекаемым депозитам и о снижении срочных депозитов, на фоне роста средств до
востребования на счетах, по которым проценты не начисляются или начисляются в
меньшем размере.
Таким образом, анализ
финансовой деятельности и кредитного портфеля ВТБ (ПАО) свидетельствуют, что в исследуемом
периоде деятельность банка была эффективной и об отсутствии негативных
тенденций, способных повлиять на развитие Банка ВТБ (ПАО).
Как уже ранее
отмечалось одним из перспективных направлений деятельности Банка ВТБ (ПАО)
является обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса. Особенно актуальным
это направление стало после реорганизации банка в форме присоединения к нему
Банка ВТБ24 (ПАО), основной специализацией которого было обслуживание
физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.
На начало 2018 года в
Банке зарегистрировано 504 тыс. клиентов малого бизнеса и 90 тыс. клиентов
среднего корпоративного бизнеса.
Объем все клиентской
базы Банка ВТБ (ПАО) по итогам 2018 года в России и за рубежом составил659,5
тысяч клиентов, кредитный портфель ко по которым в отчетном периоде составил
1,3трлн.рублей.
Банк ВТБ (ПАО) работает
с юридическими лицами путем заключения Договора комплексного обслуживания.
Договор комплексного обслуживания заключается путем присоединения юридических
лиц к Правилам комплексного обслуживания. Это позволяет эффективно
взаимодействовать с банком в рамках одного документа без необходимости
подписания дополнительных соглашений в случае изменения законодательства РФ
и/или технологий обслуживания.
Кредитование субъектов
малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) включает в себя краткосрочное,
среднесрочное и долгосрочное целевое кредитование. Малому бизнесу Банк ВТБ
(ПАО) предлагает широкую линейку кредитных продуктов: оборотные кредиты,
инвестиционные кредиты, экспресс-кредиты, рефинансирование. Рассмотрим каждый
вид кредитования более подробно. Оборотные кредиты позволяют вести
бесперебойную работу бизнеса и включают в себя следующую линейку кредитов (таблица
6): овердрафт, оборотное кредитовании и кредитование для участия в электронном
аукционе.
Таблица 6- Условия оборотных кредитов
для малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Программа |
Срок, мес. |
Сумма, млн. руб. |
Процентная ставка, % годовых |
Залог |
|
Овердрафт |
до 24 |
до 150 |
от 11,5 |
не требуется |
|
Оборотное кредитование |
до 36 |
до 150 |
от 10,5 |
товары в обороте, оборудование, |
|
Кредитование для участия в электронном |
до 12 |
до 35 |
12 |
не требуется |
Следующий вид
кредитования, которое предлагает Банк ВТБ (ПАО) для своих клиентов –
инвестиционное кредитование. Инвестиционное кредитование предоставляется на
реализацию любых бизнес-проектов:
1. Кредит на залоговое имущество — это
уникальная возможность приобрести на льготных условиях имущество, которое
находится в залоге у банка и выставлено собственником на продажу. Такой вид
кредитования является очень выгодным, так как залоговое имущество, как правило,
продается гораздо дешевле и по упрощенной кредитной схеме. Низкая ставка,
отсутствие комиссий и длительный срок кредита делают погашение простым, а
ежемесячные выплаты — необременительными для компании.
2. Кредитование под
залог приобретаемой недвижимости — программа, в рамках которой возможно за сч?т
кредитных средств банка приобрести в собственность коммерческую недвижимость
любого назначения: офис, склад, торговое или производственное помещения под
залог приобретаемого объекта недвижимости.
3. Инвестиционное
кредитование — предусматривает направление кредитных средств на приобретение
имущества (автотранспорта или недвижимости), ремонт, строительство, а также
развитие нового направления деятельности или расширение бизнеса.
Основные преимущества
инвестиционных кредитов Банка ВТБ (ПАО):
— длительные
сроки кредитования;
— залогом может
выступать приобретаемое имущество;
— отсутствие
комиссий за оформление и досрочное погашение;
— предоставление
отсрочки в погашении основного долга по кредиту;
— на коммерческую
недвижимость любого назначения (офиса, склада, торгового или производственного
помещения);
— возможность не
обеспечивать залогом до 25% суммы кредита
. Для развития своего дела
клиентам Банк предлагает экспресс-кредитование. Рассмотрение заявки по
экспресс-кредиту происходит не позднее следующего рабочего дня. Условия
предоставления экспресс-кредитов:
— процентная
ставка по кредиту — от 13% до 16%;
— сумма кредита —
от 500 000 руб. до 5 000 000 руб.;
— срок кредита —
до 5 лет;
— обязательно
поручительство, предоставление залога по желанию клиента. Основные преимущества
продукта:
—
экспресс-решение по кредиту;
— кредитование на
любые бизнес-цели;
— минимальный
пакет документов.
Еще один вид
кредитования для МСБ в Банке ВТБ (ПАО) — рефинансирование. Банк предлагает
программу рефинансирования действующих кредитов, которая предусматривает
направление кредитных средств на рефинансирование действующих кредитов в
кредитных организациях. Условия предоставления:
— процентная
ставка по кредиту — от 10%;
— срок кредита —
до 10 лет;
— сумма кредита —
до 150 000 000 руб.;
— залог — товары
в обороте, оборудование, транспорт, недвижимость, залог третьих лиц,
поручительство фонда поддержки малого предпринимательства.
Кредитование субъектов
среднего бизнеса включает кредит на покрытие текущих кассовых разрывов, кредит
на пополнение оборотных средств, а также кредит на финансирование капитальных
затрат.
Отличием от кредитов
для субъектов малого бизнеса является то, что основные условия кредитования
(сумма кредита, процентная ставка) не являются унифицированными для всех
клиентов, они устанавливаются отдельно для каждого заемщика в зависимости от
сферы его деятельности, уровня платежеспособности, наличия счетов в банке и
прочее. Кредитование в форме овердрафта — это кредитование банком расчетного
счета заемщика (при недостатке или отсутствии на нем денежных средств) и оплата
с расчетного счета заемщика расчетных и кассовых документов. Срок кредитования
составляет до 1 года. Для субъектов среднего бизнеса банк предлагает разные
типы овердрафта, в том числе: — овердрафт с ежемесячным обнулением;
— овердрафт со
сроком непрерывной;
— овердрафт без
обнуления.
Размер лимита овердрафта зависит от величины
кредитовых оборотов по счету клиента, открытому в банке. Для новых клиентов и
клиентов, не имеющих оборотов по счетам в банке, лимит овердрафта
устанавливается индивидуально.
Кредит на пополнение
оборотных средств предоставляется среднему бизнесу на финансирование текущей
деятельности (приобретение сырья, товаров, материалов, комплектующих, оплаты
работ и услуг, выплаты заработной платы, уплаты налоговых платежей и сборов, а
также иных расходов в рамках осуществления текущей деятельности).
График погашения
ссудной задолженности устанавливается в индивидуальном порядке, как правило, на
периодической (ежемесячной/ ежеквартальной основе), при этом в индивидуальном
порядке возможно установление льготного периода погашения ссудной
задолженности. Срок кредитования составляет от 1 до 3 лет. Обеспечением
выступает: поручительства, залог имущества и имущественных прав, гарантии.
Долгосрочное кредитование
субъектов среднего бизнеса направлено на финансирование капитальных затрат.
Банк осуществляет выдачу кредитов в нескольких целях: приобретение, ремонт,
реконструкция объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств и
прочих объектов, необходимых для ведения основной деятельности, расширение
существующего бизнеса, расширение производственных мощностей. Кредитование
осуществляется на срок до 10 лет.
Дополнительно Банк ВТБ
(ПАО) предлагает предприятиям малого и среднего бизнеса воспользоваться
различными видами программ финансирования таких как:
— «Программа льготного
финансирования МСП, реализуемая в рамках Постановления Правительства РФ № 674
от 03.06.2017.» на срок до 5 лет и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с
процентной ставкой до 10,6% годовых,
— Финансирование в
рамках Программы льготного кредитования сельхозпроизводителей, на срок до 5 лет
и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с процентной ставкой до 5 % годовых,
— Финансирование
капитальных затрат, на срок до 15 лет, сумма и процентная ставка кредита
определяется банком для каждого заемщика в индивидуальном порядке.
Конечная структура и
объем обеспечения определяются в индивидуальном порядке. За 2017 год в рамках
реализации действующих программ государственной поддержки малого и среднего
бизнеса Банк ВТБ (ПАО) заключил кредитных соглашений на общую сумму более 75
млрд. рублей, из них в отчетном году уже было выдано порядка 55 млрд. рублей.
Весь 2017 год Банк участвовал в 5 программах господдержки предприятий малого и
среднего бизнеса. Больше половины всех выданных средств за 2017 год пришлось на
программу, реализуемую совместно с Министерством сельского хозяйства РФ.
Предприятия
агропромышленного комплекса получили в рамках данной программы льготное
финансирование с предельной процентной ставкой 5% годовых в размере более 32
млрд. рублей, а общее количество кредитных соглашений составило 450. Более 7
млрд. рублей было направлено Банком на поддержку предприятий по запущенной в
середине 2017 года совместной с Минэкономразвития программе льготного
финансирования — «Программе 674». С момента запуска Банк заключил 65 по ней 94
кредитных соглашения на общую сумму более 10 млрд. рублей. Программа является
дополнительным механизмом к «Программе стимулирования кредитования субъектов
малого и среднего предпринимательства» Акционерного общества «Федеральная
корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» и ориентирована
преимущественно на реализацию инвестиционных проектов.
Подводя итоги второй
главы, стоит отметить чтов 2018 году Группа ВТБ выполнила утвержденные
стратегические цели по размеру чистой прибыли и рентабельности собственного
капитала.
Чистая прибыль достигла
исторического уровня в 178,8 млрд рублей и превысила установленную цель на 19%.
При этом рентабельность собственного капитала составила 12,3% при целевом
ориентире в 10%. Положительное влияние на выполнение целей оказали сильные
позиции на рынке кредитования юридических и физических лиц, активный рост
пассивов физических лиц и замещение более дорогих источников фондирования, а
также положительная динамика доходов от основной деятельности и повышение
эффективности затрат по сравнению с 2017 годом.
Приоритетом развития
группы ВТБ в среднем и малом бизнесе стало создание уникального ценностного
предложения и необходимой бизнес-инфраструктуры для обеспечения кратного роста
числа клиентов, увеличения объемов бизнеса и диверсификации доходов Группы. По
итогам 2018 года объем кредитного портфеля ГБЛ СМБ вырос до 1,1 трлн рублей, а
привлеченные средства клиентов до 1,4 трлн рублей.
В 2018 году Группа ВТБ
обеспечила внедрение новой модели сегментации и обслуживания клиентов. Для
увеличения количества привлекаемых клиентов была запущена система дистанционных
каналов продаж, включающая партнерский канал, интернет-маркетинг и коллцентр.
Для развития ценностного предложения была продолжена реализация проектов по
улучшению транзакционных продуктов, внедрению пакетных предложений, разработке
новой системы ДБО, оптимизации процессов открытия и ведения счетов, включая
онлайнрезервирование счета. Также Группой были достигнуты существенные
результаты в автоматизации кредитного процесса для клиентов среднего и малого
бизнеса.
Глава 3. Проблемы и основные
направления совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего
бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
3.1 Основные проблемы и пути
совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)
Высокие темпы роста
Банка ВТБ (ПАО) по показателям кредитования малого и среднего бизнеса говорят
об активной работе Банка в данной сфере. Но чтобы и далее Банк продолжил
стабильно наращивать кредитный портфель в этой сфере, а также для повышения
конкурентоспособности, ему необходимо продолжать совершенствовать технологию
кредитования.
Проводя анализ кредитования в Банке ВТБ (ПАО)
можно выделить ряд проблем, которые в свою очередь можно разделить на три
группы.
1. Первая группа —
проблемы связанные с экономической и политической ситуацией в стране.
2. Вторая группа —
проблемы внутри самого Банка.
3. Третья группа —
проблемы заемщиков.
Но стоит заметить, что
проблемы второй и третьей группы возникают чаще всего под воздействием первой
группы, то есть зависят от экономической и политической ситуации в стране.
Ниже в таблице 8 представлены проблемы каждого из
уровней.
Таблица 8 –Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Экономические и политические факторы |
Факторы внутреннего уровня |
Факторы уровня заемщика |
|
1. Инфляция 2. Ключевая ставка Центрального Банка 3. Экономическая и политическая 4. Развитие института малого и |
1. Процентная ставка 2. Специалисты 3. Оперативность 4. Залогово-обеспечительная база 5. Анализ сделки |
1. Start-Up 2. Первоначальный взнос 3. Небольшая сумма кредита 4. |
Для того, чтобы
повлиять на все выше перечисленные проблемы необходима государственная
поддержка кредитования малого и среднего бизнеса, например, разработка и
внедрение целевых государственных программ помощи малому и среднему бизнесу.
Банк ВТБ (ПАО) в
настоящий момент уже является активным участником программ государственной
поддержки малого и среднего бизнеса, и имеет ряд совместных с государством льготных
программ финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. В целом же
повлиять на решение проблем первой группы Банк ВТБ (ПАО) самостоятельно не
сможет, поэтому можно рекомендовать только дальнейшее активное участие как в
федеральных, так и в региональных программах стимулирования кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса.
Проблемы
внутрибанковского уровня:
1. Процентная ставка.
Банк ВТБ (ПАО) кредитует субъекты малого и среднего бизнеса по одним из самых
низких ставок по сравнению с другими банками, но для бизнеса они все же очень
высоки. Процентная ставка, по которой будет одобрен кредит, складывается из
нескольких факторов: финансовое состояние заемщика, срок кредитного договора и
наличие залога. А такие факторы, как вид деятельности заемщика и целевое
использование кредита не могут являться основанием для корректировки процентной
ставки. А финансирование за счет кредитных средств под 10-16% годовых субъектам
малого и среднего бизнеса невыгодно.
Для снижения процентных
ставок можно предложить дифференцировать ставку в зависимости от вида
деятельности заемщика.
Особое внимание нужно уделять кредитованию инвестиционных
проектов. Государству целесообразно осуществлять субсидирование процентных
ставок по программам инвестиционного кредитования малого и среднего бизнеса.
Необходимо построить работу таким образом, чтобы Банк, при рассмотрении
кредитной заявки по программе инвестиционного кредитования малого бизнеса,
самостоятельно подавал данные по заемщику в Министерство экономического развития
РФ для согласования объема государственных субсидий, и делал это по каждому
заемщику. При заключении кредитного договора, Банк должен признавать факт
окупаемости проекта в течение срока кредитного договора, отражать данный факт в
договоре, чтобы заемщик мог осуществлять плату по кредиту уже по пониженной
процентной ставке.
2. Специалисты.
Проводить оценку кредитоспособности заемщика должен высококвалифицированный
специалист, но, как правило, в Банке зачастую это делает клиентский менеджер,
не прошедший специальную подготовку. Проведенный анализ работы клиентских
менеджеров и кредитных инспекторов в Банке ВТБ (ПАО) показал недостаточно
высокий уровень обучения данных специалистов. Обучение осуществляют или
руководители или более опытные сотрудники, но большая часть знаний приходит с
практическим опытом работы.
Кадровый анализ в
отделе кредитования малого бизнеса показывает значительную текучку кадров.
Кредитный инспектор – это молодой сотрудник в возрасте до 30 лет, с минимальным
опытом практической работы. Средний стаж сотрудника составляет примерно 1,5-2
года. Высокий темп работы, сложно выполнимые планы продаж также ведут к
текучести кадров. И в свою очередь, все эти факторы приводят к тому, что
невозможно проводить качественную политику кредитования малого и среднего
бизнеса. Для решения проблемы подготовки и обучения специалистов можно
предложить осуществлять более качественную подготовку кадров. При
трудоустройстве сотрудников, необходимо проводить обучение новыхсотрудников
силами тренеров Высшей школы ВТБ, и регулярно проводить тренинги и технические
обучения для повышения квалификации сотрудников. При необходимости выделять
куратора для сопровождения нового сотрудника на первых этапах работы. А также
высоко мотивировать сотрудников, в первую очередь нефинансовыми факторами.
3. Оперативность. В процессе исследования
выявлено, что сроки рассмотрения кредитных заявок зачастую превышаются, а это
снижает лояльность клиентов и приводит к жалобам. Установлено, что средний срок
рассмотрения кредитной заявки составляет более 7 дней. Связано это с малым
опытом работы сотрудников и большим количеством изменений, которые вносятся
регулярно во внутренние нормативные документы. Программа CRM, с помощью которой
производится контроль сроков рассмотрения кредитной заявки — это всего лишь
программа, которую вполне можно обойти, внеся данные по кредитной заявке уже в
конце ее оформления. Ускорить процесс принятия решения, может сотрудник Банка,
оказав помощь заемщику в сборе нужного пакета документов по кредитной заявке, сделав
электронные запросы в государственные органы различных инстанций. Как правило,
с большинством из них уже налажен электронный документооборот.
4.
Залогово-обеспечительная база. Предоставление залога является для Банка
гарантией возврата средств, в случае отказа заемщика от оплаты по кредиту. Но
для малого бизнеса предоставить обеспечение по кредиту как правило
затруднительно. Решить проблему предоставления залога может помочь более
активное привлечение Банком ВТБ (ПАО) для этих целей юридических лиц, которые
относятся к инфраструктуре поддержки малого и среднего бизнеса, которые могли
бы выступать гарантом кредитной сделки по инвестиционным проектам.
5. Анализ заемщика.
Отчетность, которую малый бизнес предоставляет в процессе рассмотрения
кредитной заявки, является малоинформативной, так как малый бизнес в основном
работает по упрощ?нной форме налогообложения. Поэтому, для оценки реального
состояния бизнеса, необходимо осуществлять выездные проверки.
6. Сложность
разграничения малого и среднего бизнеса. В соответствии с критериями,
установленными в законодательстве, разграничение малого и среднего бизнеса
происходит не по существенным признакам, а только по количественным показателям.[16]
Как ранее уже отмечалось в работе, российская
статистика на протяжении уже многих лет не может разделить данные отдельно по
малому и по среднему бизнесу, поэтому при сравнении объемных показателей
деятельности таких субъектов использует понятие малого и среднего бизнеса совместно.
Решить данную проблему помогло бы закрепление в законодательстве, помимо
количественных критериев, еще и качественных показателей. В таком случае
отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не будет сводиться к
формальному подсчету, а будет проводиться детальный анализ с целью реального
отражения масштабов бизнеса. Подводя итог, можно сказать, что для существенного
улучшения технологии кредитования субъектов малого и среднего бизнеса Банку ВТБ
(ПАО) необходимо решать все эти проблемы в совокупности, активно взаимодействуя
в этом вопросе с государством.
3.2
Пакет «Бизнес-кредит», как способ совершенствования банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
Современной тенденцией
банковского обслуживания малого и среднего бизнеса стало введение пакетных
предложений и тарифных планов, которые включают не только расчетно-кассовые
услуги, а дополнительно проведение
операций по внешнеэкономической деятельности, банковские карты,
кредитование и консультационные услуги. Это один из способов заинтересовать
клиента сотрудничать с одним и тем же банком. Благодаря комплексному
обслуживанию, возможно максимально удовлетворить потребности клиента в
банковских услугах своими силами, а если такой возможности нет, то предложить
услуги организации партнера. Таким образом, банки ведут конкурентную борьбу
между собой.
Банковские услуги в
составе пакета должны быть сгруппированы таким образом, чтобы максимально
учесть специфику операционной деятельности клиента. Основой для формирования и
наполнения пакета может стать сегментирование клиентов по уровню финансовой
активности, в зависимости от количества проводимых с расчетного счета
безналичных операций в месяц и используемых технологий обслуживания. Предлагаю
внедрить пакет «Бизнес-кредит», аналогичного предложения, в данный момент, в
Банке ВТБ (ПАО) нет.
Пакет «Бизнес-кредит»
будет оформляться всем клиентам при заключении кредитного договора. Стоимость
данного пакета будет формироваться в зависимости от тех услуг, которые выберет
для себя клиент. В состав пакета будут входить обязательные услуги, от которых
клиент будет не вправе отказаться, и услуги, которые он будет выбирать
самостоятельно, с возможностью их изменения.
Стоимость пакета с
обязательными услугами будет составлять 1000 рублей, и стоимость будет едина
для всех регионов Российской Федерации. Также клиенту при оформлении кредита
будет доступно бесплатное открытие расчетного счета в рублях и подключение
системы «ВТБ Бизнес Онлайн».
Обязательные услуги,
которые будет включать в себя пакет «Бизнес-кредит»: ведение расчетного счета;
платежи в бюджет и внебюджетные фонды (бесплатно, в соответствии с
законодательством Российской Федерации); интернет и мобильный банк; рубл?вые платежи в месяц — 10 платежей
бесплатно (с 11-го – 50 рублей за штуку).
Подключать
дополнительные услуги клиент сможет в любой момент пользования расчетным
счетом, а вот отключать или менять на другие услуги не чаще чем один раз в
месяц, и именно они и будут формировать дополнительную комиссию к базовой
стоимости пакета.
К дополнительным
услугам, которые клиент может включать в пакет, будут относиться (комиссия
указана за пользование услугами в месяц): внесение наличных денежных средств —
0,3% от суммы (минимум 150 рублей); снятие наличных денежных средств — от 0,5%
от суммы; смс-информирование по расчетному счету — 100 рублей; выдача выписок и других документов по счету
по запросу клиента – 100 рублей за каждую дату выписки;выпуск и обслуживание
бизнес-карты — 100 рублей; может быть включен один любой сервис
организации-партнера (например, бухгалтерского учета или финансового
планирования) — 250 рублей.
В индивидуальном
порядке, будет возможно включить дополнительные услуги. Взимание комиссии за
пакет будет происходить ежемесячно, авансовым платежом в первый день месяца,
независимо от того было ли движение денежных средств по расчетному счету или
нет. Так же, в рамках данного пакета, клиент сможет так же оформить зарплатный
проект совершенно бесплатно.
Оформление данного
пакета предоставит клиентам банка следующие преимущества:минимальная стоимость
пакета, которой клиент сможет самостоятельно управлять; возможность снизить
расходы на банковское обслуживание; упрощение процесса планирования издержек,
связанных с банковским обслуживанием; возможность выбрать подходящую именно для
него комбинацию банковских услуг.
Выгода для Банка ВТБ
(ПАО) также очевидна:
1. комиссионные доходы
за обслуживание становятся постоянными и прогнозируемыми;
2. увеличивается доля
непроцентных доходов банка;
3. комплексное
обслуживание обеспечивает рентабельность работы банка с малым и средним
бизнесом;
4. при комплексном обслуживании банк более
детально может изучить бизнес клиента, что ведет к снижению кредитных рисков;
5. повышается
лояльность клиента к банку;
6. предоставляется
возможность расширения совместных программ с организациями-партнерами, для
которых малый и средний бизнес является основным клиентом. Внедрение данного
пакета позволит Банку ВТБ (ПАО) легко конкурировать с другими участниками рынка
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России.
Подводя итоги третьей
главы , стоит отметить что на основании выделенных проблем в Банке ВТБ и
предложенных мероприятий по их устранению. Банк сможет не только удержать за
собой место в тройке лидеров российских банков, но и останется довольно
конкурентоспособным. А посредством внедрения предложенного нового продукта
сможет привлечь его больше корпоративных клиентов, что положительно скажется на
рентабельности всей банковский деятельности.
Заключение
Проведенное в
работеисследование представляет собой новое решение значимой научной задачи,
которая выражается в совершенствование технологии банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО), который является одним
из крупнейших банков России, к тому же и банком с государственным участием.
В соответствии с целями
исследования в работе решены следующие задачи:
1. Подробно раскрыта
сущность и специфика банковского кредитования малого и среднего бизнеса в
Российской Федерации.
2. Определены ключевые
виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и их
отличительные черты. В результате чего установлено, что существует проблема
определения малого и среднего бизнеса, которая имеет большое практическое
значение.
3. Изучены участники,
которые участвуют в процессе кредитования малого и среднего бизнеса, а так же
представлена технология банковского кредитования, который применяется для сегмента
малого и среднего бизнеса.
4. Проведена оценка
состояния банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
и выявлены три группы взаимосвязанных проблем.
5. Представлены
рекомендации для совершенствования технологии банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
6. Разработан и
предложен пакет банковских услуг «Бизнес-кредит» для Банка ВТБ (ПАО), который
позволит привлечь и удержать большее количество клиентов, а следовательно легко
конкурировать с другими участниками рынка кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса в России.
Список
использованных источников
1.
Федеральный закон «О развитии малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ
(ред. от 27.12.2019)
2.
Федеральный закон «О потребительском
кредите (займе)»от 21.12.2013 № 353 – ФЗ (посл.ред.)
3.
Алферова, Л.А. О кредитовании и мерах
развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова // Фундаментальные
исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114
4.
Бочарова, О.Н. Анализ кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных
условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические
явления и процессы. – 2016. – № 3 (61). – С. 9-13
5.
Вязовик, С.М., Целыковская, А.А.
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М.
Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. –
2017. – № 2 (39). – С. 68-72
6.
Годовой отчет банка ВТБ (ПАО) за 2018
год. Pdf.–С.18
7.
Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты
региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И. Зверьков //
Финансы и кредит. – 2019. — №24(504). — С.38.
8.
Куликова О.М. Формы кредитования малого
бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга Михайловна.
– Волгоград, 2015. – С.3
9.
Малахов, Р.Г. Экономика малого и среднего
бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для слушателей
Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А.
Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – 121 с.
10.
Официальный сайт Банка ВТБ //
[Электронный источник] режим доступа: //https://www.vtb.ru/
(дата обращения 07.03.2020)
11.
Осипова, Ю.В. Основные тенденции
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году / Ю.В. Осипова
// Деньги и кредит. – 2016. – № 2. – С. 27-32.
12.
Постановление №1706 от 30 декабря 2017г«
О кредитовании по льготной ставке субъектов малого и среднего
предпринимательства в целях реализации проектов в приоритетных отраслях»
13.
Постановление Правительства РФ от
04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления
предпринимательской деятельности, для
каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» //
Информационно-правовой портал «Гарант»
// [Электронный источник] режим доступа:
//www.garant.ru(дата обращения 07.03.2020)
14.
Постановление Правительства РФ от
04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления
предпринимательской деятельности, для
каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» //
[Электронный источник] режим доступа: #»all»>
[1] Федеральный закон «О развитии
малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N
209-ФЗ (ред. от 27.12.2019)
[2]Соколинская Н.А. Актуальные
направления развития банковского дела: монография /; Финансовый ун-т при
Правительстве Рос. Федерации. – Москва: Русайнс, 2016. – С.97
[3] Постановление Правительства РФ
от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от
осуществления предпринимательской
деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего
предпринимательства» // Информационно-правовой портал «Гарант» // [Электронный источник] режим доступа: //www.garant.ru(дата обращения 07.03.2020)
[4] Осипова, Ю.В. Основные тенденции
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году / Ю.В. Осипова
// Деньги и кредит. – 2016. – № 2. – С. 27-32.
[5] Алферова, Л.А. О кредитовании и
мерах развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова //
Фундаментальные исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114
[6] Малахов, Р.Г. Экономика малого и
среднего бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для
слушателей Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А.
Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – С.46
[7] Бочарова, О.Н. Анализ
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания
благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина //
Социально-экономические явления и процессы. – 2016. – № 3 (61). – С. 9-13
[8] Вязовик, С.М., Целыковская, А.А.
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М.
Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. –
2017. – № 2 (39). – С. 68-72
[9] Куликова О.М. Формы кредитования
малого бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга
Михайловна. – Волгоград, 2015. – С.3
[10] Зверькова Т.Н., Зверьков А.И.
Продукты региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И.
Зверьков // Финансы и кредит. – 2019. — №24(504). — С.38.
[11] Федеральный закон «О
потребительском кредите (займе)»от 21.12.2013 № 353 – ФЗ (посл.ред.)
[12] Официальный сайт Банка ВТБ //
[Электронный источник] режим доступа: //https://www.vtb.ru/ (дата обращения 07.03.2020)
[13]Официальный сайт Banki.ru // [Электронный источник] режим
доступа: //https://www.vtb.ru (дата
обращения 07.03.2020)
[14]Постановление №1706 от 30 декабря
2017г« О кредитовании по льготной ставке субъектов малого и среднего
предпринимательства в целях реализации проектов в приоритетных отраслях»
[15] Годовой отчет Банка ВТБ (ПАО) за
2018 год. Pdf.–С.18
[16] Постановление Правительства РФ
от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от
осуществления предпринимательской
деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего
предпринимательства» // [Электронный источник] режим доступа: http://www.garant.ru (дата обращения 07.03.2020)
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого бизнеса. Однако их объединяет единая цель — найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.
В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого бизнеса.
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого бизнеса в России, экономическая сущность малого бизнеса и необходимости его кредитования;
2. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого.
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого бизнеса.
Предметом исследования является особенности кредитования малого бизнеса коммерческим банком.
Исследованность темы. Вопросами краткосрочной финансовой политики предприятий, раскрывающих теоретические аспекты и проблемы финансирования, инвестиций и инвестиционной деятельности, кредита занимались такие авторы, как Багинов О.А., Баринов А., Воронов К.И., Галанинай Е.Н., Горских И.И., Голованов В., Ендовицкий Д., Иванов В.В., Игнатьев А., Катасонов В.Ю., Козлова Е.П., Кураченкова Н.Ю., Лебедев В., Ложникова А.В., Луговойо В.А., Любомудров Д.В., Марамыгин М.С., Мелкумов Я.Н., Москвин В.А., Мурычев А.В., Некрасов А.Б., Прашутин Н.В., Рожков Ю.В., Старикова Е.Н., Фадейкина й Н.В., Щиборщ К. и другие.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
обстоятельства свидетельствуют о характере данной ее актуальности и необходимости разработки и решения правовых проблем.
работы. Работа из введения, трех заключения и списка литературы.
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1 Особенности кредитования малого бизнеса
Малое предпринимательство — неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Основные функции, присущие предпринимательской деятельности, выполняет малый бизнес, который вместе с крупными предпринимательскими структурами и государственным сектором составляет единое целое.
В последние несколько лет, по крайней мере, российское малое предпринимательство остановилось на «точке замерзания» – 875,5 тыс. малых предприятии (МП) и 3,5-4 млн. индивидуальных предпринимателей. Это свидетельствует о том, что данный сектор экономики столкнулся с рядом серьезных проблем, решение которых будет способствовать не только дальнейшему развитию малого бизнеса, но и совершенствованию его структуры.
Резкое ухудшение финансового положения малых предприятий, возникшие трудности с доступом к кредитно-финансовым ресурсам связаны в первую очередь с экономическим кризисом. Продолжился уход с легального рынка большого числа малых предприятии и индивидуальных предпринимателей, ужесточились административно-бюрократические барьеры, усилился налоговый пресс, был введен весьма противоречивый единый налог на вмененный доход.
По вкладу малого бизнеса в ВВП (около 20%) Россия отстает не только от развитых стран (50-60%), но и от многих стран Восточной и Центральной Европы. Но в российских регионах-лидерахвклад малого бизнеса в ВВП составляет более 20-25%. Следовательно, есть реальные возможности уже в ближайшие годы обеспечить благоприятные условия для роста числа субъектов малого предпринимательства. Речь идет в первую очередь об успешной реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Но для этого необходимо: формирование пакета законов и соответствующей нормативно правовой документации; совершенствование налогообложения; интенсивные институциональные преобразования с целью преодоления административно-бюрократических барьеров на пути становления новых МП, развитие государственной поддержки малого предпринимательства.
Для характеристики малого предпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, свидетельствующая о включенности их в воспроизводственный процесс страны; степень влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов; участие в решении социальных проблем и т.д.
Основная масса малых предприятий действует в сфере торговли и общественного питания, т.е. сегодня торговля и общественное питание определяющая сфера интересов малого бизнеса. По данным на 2015 г. по предприятиям торговли и общественного питания, объем произведенной ими продукции в 1,7 раза, а общая численность занятых в 1,3 раза меньше их доли в общем количестве малых предприятий.
Торговля и общественное питание – достаточно традиционная отрасль для малых форм хозяйствования. Не требующая больших стартовых затрат, обеспечивающая быструю отдачу от вложений, она стала довольно привлекательной для малого предпринимательства и бурно развивающейся на этапе его становления, хотя в последние годы темпы роста основных показателей замедлились, что говорит о насыщении рынка по этому виду деятельности.
Иная картина складывается в строительстве и промышленности. Общее количество предприятий строительного и промышленного профиля примерно в 3 раза уступает предприятиям торговли и общественного питания, тогда как по числу занятых их отставание в 2 раза меньше, а по доле в общем объеме произведенной продукции они практически не уступают. Экономический и социальный эффект на одно предприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 раза выше, чем в торговле и общественном питании [3, с.10].
Возрастает роль малых предприятий, выпускающих наукоемкую продукцию – они наращивают научно-технический и производственно-экономический потенциал. В радиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны с разработкой и внедрением новой продукции и технологий.
Деятельность малого бизнеса в сфере услуг значительно активнее и разнообразнее. Объем платных услуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых индивидуальными предпринимателями. Доля индивидуального предпринимательства в объеме бытовых услуг – 68%, в сфере физической культуры и спорта – 46%, медицинских услуг – 53%, а в объеме услуг правового характера достигает 96%.
Инновационные и консалтинговые фирмы, способные быстро развиваться и давать импульс всему малому бизнесу, можно рассматривать как второй центр роста этого хозяйства. Перспективы малого бизнеса в научной и инновационной сфере – острый и противоречивый предмет. В России существует высокий научно-технический потенциал, заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, в высоком уровне технического образования. Однако этот потенциал долгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. Поэтому инновационный бизнес – новинка для российского рынка, но он существует и развивается преимущественно в малых формах.
Рост числа новых малых предприятий, увеличение объемов выпуска продукции, продаж и оказания услуг действующими малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица зависят от нескольких условий.
Первое условие связано с формированием благоприятного инвестиционного климата. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной думой законов о дебюрократизации. Величина вклада в ВВП большей части малых предприятий должна возрасти, по экспертным оценкам, на 3-5%, их объем инвестиций в основные фонды – примерно на 8-10%, улучшится положение с оборотными средствами и т.д.
Второе условие – необходимость скорейшего и резкого уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей, В этих целях надо применять кардинальные меры – вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых малых предприятий, а также для социального малого предпринимательства медицинских центров, учебных заведений, библиотек и т п.
Третье условие – необходимость концентрации финансовых средств, поступающих на поддержку малых предприятий из федерального и региональных бюджетов, средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства и внебюджетных источников на таких приоритетных направлениях, как:
— создание системы гарантий (поручительств), что позволит коммерческим банкам активнее включаться в процесс кредитования начинающих и закрепившихся предпринимателей;
— увеличение объемов микрофинансирования и микро-кредитования, что в 2-3 раза расширит сферу целевой финансовой поддержки начинающих предпринимателей;
— эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга как гибких финансовых технологий и одновременно конструктивных способов ведения предпринимательской деятельности, сочетающих интересы крупного и малого бизнеса;
— создание современных элементов инфраструктуры бизнес-инкубаторов, научных и инновационных парков.
Четвертое условие – налаживание межведомственной координации и установление контроля в сфере малого предпринимательства на федеральном уровне за реализацией решений президента РФ.
Пятое условие – активизация потребительского спроса и постепенное преодоление доминирующего консервативного типа потребительского поведения. Низкий уровень спроса не способствует обновлению ассортимента товаров и услуг, освоению новых технологий в производстве и торговле.
1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса
Кредитование малого бизнеса это наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса, но все же перспективное. перечень кредитных продуктов, предлагаемых в настоящее время банками, достаточно широк. Рассмотрим основные виды кредитов предприятиям малого предпринимательства
I. Овердрафт
· непрерывный
· с обнулением
II. Кредитная линия
· возобновляемая
· невозобновляемая
III. Коммерческий кредит
· аванс
· предоплата
· отсрочка или рассрочка платежа
Кроме указанных выше видов кредитов используются также: проектное кредитование, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит на развитие бизнеса, венчурное финансирование, инвестиционный кредит и др. Рассмотрим особенности отдельных видов кредитов.
Овердрафт (от англ. — сверх плана) — форма предоставления краткосрочного кредита (3-7 дней) клиенту банка в случае недостаточности или временного отсутствия средств на его расчетном (текущем) счете, т.е. когда величина платежа превышает остаток средств на счете. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т.е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В отличие от обычных ссуд, на погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на расчетный (текущий) счет клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.
Различают овердрафт с обнулением и непрерывный.
Овердрафт с обнулением предусматривает, что в течение срока овердрафта клиент должен полностью погасить задолженность по основному долгу. Непрерывный овердрафт предполагает погашение задолженности в течение срока овердрафта отдельными траншами в пределах установленного лимита. Основными преимуществами овердрафта являются: возможность своевременного и бесперебойного исполнения обязательств перед поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т.д.; отсутствие бизнес-плана и залогового обеспечения; быстрое рассмотрение заявки (не более пяти дней начиная с момента представления в банк пакета документов); управление своей ликвидностью.
Кредитная линия — предоставление заемщику обязательства банка на основе оформленного договора на получение и использование им в течение определенного периода (как правило, года) денежных средств в пределах установленного лимита. Размер лимита определяется с каждым заемщиком отдельно, зависит от оборотов по счету, ликвидности залогового обеспечения, но обычно не более 80% от среднемесячного оборота по счетам компании.
Различают кредитную линию невозобновляемую и возобновляемую.
· общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;
Невозобновляемая кредитная линия используется в основном для совершения разовых сделок в пределах одного операционного цикла компании.
· в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. (Галина Николаевна Белоглазова учеб)
Возобновляемая кредитная линия означает, что предприниматель может восполнять ранее взятую часть кредита (транш), увеличивая тем самым свободный остаток лимита задолженности. Как правило, возобновляемая кредитная линия используется для проведения периодических расчетов с продавцами, поставщиками, если кредитуемые проекты имеют длительные производственные, транспортные или торговые циклы.
Коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.
Коммерческий кредит оформляется с помощью долгового обязательства (векселя), посредством открытого счета по задолженности, в виде скидки покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространены.
Коммерческий (товарный) вексель — это долговое обязательство, выданное покупателем продавцу под оплату товара, поставляемого на определенных условиях в соответствии с заключенным торговым контрактом. Открытый счет —это счет, по которому покупатель может получать кредит в банке в любое время запроса, предоставляется при полной уверенности банка в платежеспособности клиента и возврата кредита. По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оплата за него производится в установленные договором купли-продажи сроки после получения счета. Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок предоставляется покупателям при условии оплаты товара в определенный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.
Проектное кредитование малого бизнеса осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных инвестиционных проектов, связанных с приобретением оборудования. Это оборудование приобретается для целей диверсификации направлений деятельности или открытия нового производства, расширения действующего бизнеса, увеличения выпускаемой продукции, открытия нового производства и т.д. Проектное кредитование предполагает высокую стоимость лизинга (в среднем от 10 млн руб.) и наличие длительного инвестиционного периода, в течение которого осуществляются производство, поставка, монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования; длительные сроки лизинга (от 3 до 7 лет). Доходы от реализации инвестиционных проектов в рамках проектного кредитования являются основой выплаты процентов по лизингу. Процентная ставка формируется индивидуально для каждого клиента и может меняться на разных стадиях проекта. Заемный капитал может быть предоставлен банками, компаниями, а также формироваться из нескольких источников.
Коммерческая ипотека — это кредитование малого бизнеса посредством приобретения в кредит коммерческой недвижимости. Ипотечный кредит выдается представителям малого бизнеса на покупку нежилых зданий, помещений, используемых в дальнейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д. Таким образом, предприниматели могут, не изымая средств из оборота, получать еще большую прибыль в результате использования производственных помещений или земельных участков. Коммерческая ипотека становится выгодной, если полученный в результате сделки доход с лихвой покрывает процентные выплаты кредитору. Смысл коммерческой ипотеки состоит в том, коммерческая недвижимость предоставляется в кредит и после этого может выступать в качестве залога ипотеки. Залоговым обеспечением ипотеки может выступать как приобретаемое в ипотеку помещение (офис), так и уже имеющиеся производственные здания и помещения. (малый бизнес)
Инвестиционные кредиты. Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на большой срок и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.
Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы.
Итак, виды и формы кредитования малого бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.
1.3 Способы обеспечение кредита малого бизнес
Кредитование – эффективный инструмент развития практически любого предприятия. В целом, условия кредитования малого бизнеса с каждым годом улучшаются: снижаются процентные ставки, увеличиваются сроки. Но проблемы остаются – финансовые учреждения по-прежнему не очень охотно идут на сотрудничество с коммерсантами средней руки.
Российские банки предоставляют различные условия кредитования малого бизнеса. Процентные показатели зависят от типа кредитного продукта, целей, на которые он берется, суммы и сроков. Общий принцип кредитования бизнеса: чем меньше срок, тем ниже проценты. Процентные ставки по кредитам для бизнеса стартуют от 10,9 % годовых — при условии, что заемщик соответствует всем требованиям. Например, в Сбербанке минимальную ставку предложат при сроке кредитования 2 года и сумме займа не менее 15 млн (максимальная – 50 млн руб.). В банке ВТБ еще ниже – 10,9 % годовых при сумме займа свыше 30 млн руб. При меньшей сумме кредита будет действовать ставка от 11,8%. Сроки определяются индивидуально. На это влияют цели займа: Если нужен кредит на основу малого бизнеса или для увеличения объема оборотных средств, то период кредитования составит 1-1,5 года. Для займа на обновление оснащения или создание филиалов – сроки возврата увеличиваются до 3-5 лет. Некоторые банки соглашаются выдать кредит на развитие малого бизнеса без залога. Но сумма в этом случае ограничена, а процент будет выше. Читайте также: Где взять деньги на развитие бизнеса: 6 лучших способов Вид бизнеса: кому проще получить кредит На решение о выдаче кредита для предприятия малого бизнеса влияет сфера деятельности предпринимателя. Направления, на развитие которых займы выдаются более охотно: Сельскохозяйственная сфера – развивается особенно активно, на нее распространяются льготные государственные программы. Производство техники, оборудования, востребованного на рынке. Продажи с высокой ликвидностью – быстрая окупаемость повышает вероятность возврата кредита. Проекты социальной значимости – открытие частных школ и детских садов, услуги для населения. Строительство – если речь идет о возведении недорогого доступного жилья. При открытии бизнеса в перенасыщенных сферах надо быть готовым к тому, что кредитуют их неохотно.
К таким направлениям относятся туристические агентства, кафе, рестораны и мелкорозничная торговля.
Условия кредитования малого бизнеса В числе стандартных требований – обязательное гражданство РФ, отсутствие налоговой задолженности, регистрация фирмы в регионе, где подается заявка на кредит. Банки выдают займы организациям, существующим на рынке как минимум 3 месяца, многие кредитные учреждения выдвигают более жесткое требование — не менее года.
Финансовая отчетность проверяется очень тщательно: кредитуется только безубыточный бизнес. К обязательным требованиям относятся:
1. Предоставление финансового обеспечения Дополнительная гарантия возврата заемных средств. Наличие надежного обеспечения выгодно обеим сторонам, преимущества для заемщика: Срок кредитования увеличивается; Ставка годовых меньше; Остальные требования к заемщику смягчаются. Существует два типа обеспечения – поручительство и залог. В качестве обеспечения подходят недвижимость (как жилая, так и коммерческая), земельные участки, ценные бумаги, транспорт и другое имущество, устраивающее банк. Поручителями могут выступать не только физические, но и юридические лица, например, региональные центры предпринимательства, бизнес-инкубаторы и др. Читайте также: Кредит для ИП под залог недвижимости в 2018 году
2. Чистая кредитная репутация Получив заявку на кредит для предприятия малого бизнеса банк изучает кредитную историю заемщика. Обязательные условия: Отсутствие просроченных платежей по прошлым кредитам; Своевременный возврат предыдущих займов; Полный возврат выданных ранее заемных средств. Отсутствие кредитной истории не лучше, чем «подмоченная» репутация. Заемщикам, которые никогда не брали займы, тоже могут отказать. 3. Отсутствие долгов по налогам Для многих банков важно отсутствие задолженности не только по кредитам и ссудам, но и по другим платежам. Серьезная налоговая задолженность может стать причиной отказа в выдаче кредита. Если ваш бухгалтер не справляется со своевременной сдачей отчетности и ведением бухгалтерии, стоит обратиться в специализированную аутсорсинговую компанию. Цены на услуги по ведению бухгалтерии можно посмотреть здесь.
4. Подробный бизнес-план Профессионально составленный бизнес-план четко определяет планируемую прибыль и затраты, а значит кредитор будет уверен в платежеспособности заемщика. Для оформления займов предоставляют сокращенный вариант – максимум 8-10 страниц.
Кредит без залога и поручителей – что нужно знать Бизнесмены, планирующие открыть малый бизнес, кредит могут получить не предоставляя обеспечения. Преимущество такого займа – упрощенная процедура оформления. Но банки очень тщательно проверяют платежеспособность клиента. Гарантией возврата становятся репутация заемщика, стабильность предприятия, планируемая прибыль. Условия займа без залога жесткие по сравнению со стандартными вариантами кредитования:
Ограничение суммы кредита – максимальный размер займа без обеспечения редко превышает 1 млн руб. Повышенная процентная ставка – вместо 11-13% она составляет 22-24%. Минимальный срок кредитования – в среднем займ без дополнительного обеспечения выдается на срок не более 1 года. Количество отказов выше, если деньги планируется пустить на создание собственного дела с нуля. Читайте также: Как выбрать лучший банк для ИП в 2019 году.
Если получить целевой заем бизнесмену не удалось, а деньги нужны срочно, подойдет обычный потребительский кредит. Получить его намного проще. В обмен – высокая кредитная ставка: от 17 до 28 % годовых. Ограничены и суммы выдаваемых займов – в среднем до 300 000 руб. Кредитная карта – финансовый продукт, который отличается от потребительского займа лишь условиями начисления процентов. В данном случае они начисляются на фактически израсходованную сумму. Еще одна особенность – беспроцентный период и срок действия, который практически не ограничен.
Выгодные условия предлагают несколько кредитных организаций. Сбербанк. Для малого бизнеса разработаны несколько пакетов. Наиболее востребованный – «Доверие», в его рамках выдают до 3 млн руб., ставка – от 16,5 %. Заявку рассмотрят в течение 3 дней. Обеспечение необязательно. Для бизнесменов действуют и другие программы: факторинг, лизинг, экспресс-кредит и др. ВТБ Банк Москвы. Процентная ставка – от 11,5 % годовых, сумма кредитования – до 150 млн руб. на срок до 7 лет. Обеспечение имуществом обязательно. Потребительский заем выдадут на сумму до 2-3 млн руб., ставка – от 14,9 % годовых. Россельхозбанк.
Малому бизнесу предлагается 6 кредитных программ. Процентная ставка – одна из самых низких — 9,6 %, сумма займа – от 300 тыс. до 20 млн руб. Сроки кредитования – от 6 мес. до 10 лет. Без залога выдают до 2 млн руб. Насколько можно судить по открытой информации кредитных учреждений, другие банки предлагают кредиты по более высоким ставкам на более короткий срок. Например, минимальная процентная ставка в банке «Восточный» составляет 19%, а в «Альфа банке» максимальный срок, на который выдается заем, не превышает 12 месяцев.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
2.1 Порядок кредитования малого бизнеса в российских банках
Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.
В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.
Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства. [25, c. 212]
Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.
Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.
Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно. Каждым банком разрабатывается Положение, которое устанавливает общие правила кредитования юридических лиц Банка на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».
Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. Схема кредитования включает следующие основные этапы:
- рассмотрение заявки на кредит;
- изучение кредитоспособности заемщика;
- оформление кредитного договора;
- выдача кредита;
- контроль за исполнением кредитной сделки.
Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.
Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность его действий в отношении его будущего клиента.
Первый этап. Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям:
— либо специалисты банка проводят работу по маркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кредита;
— либо клиент сам обращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и приемлемых условиях кредитования.
Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:
— ликвидность активов заемщика;
— финансовая устойчивость и его платежеспособность в предстоящей перспективе;
— деловая этика потенциального клиента – не откажется ли он от выполнения обязательств по кредиту;
— эффективность предпринимаемых мер банком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кредиту;
— установление банком ставки доходности по предоставляемому кредиту в целях:
— покрытия стоимости капитала, выданного в качестве кредита;
— возмещения прямых затрат и накладных расходов;
— компенсации риска по кредиту в случае невыполнения клиентом условий кредитного соглашения;
— получение чистой прибыли от этой операции.
Обосновывается ᡪсистема ᡪколичественных ᡪи ᡪкачественных ᡪпоказателей ᡪоценки ᡪбизнес-риска ᡪи ᡪфинансового ᡪриска, ᡪкак ᡪкредитодателем, ᡪтак ᡪи ᡪкредитозаемщиком.
Не ᡪвсегда ᡪна ᡪпрактике ᡪвыделяются ᡪспецифические ᡪпоказатели ᡪраздельно ᡪдля ᡪкредитодателя ᡪи ᡪкредитозаемщика; ᡪэто ᡪприводит ᡪк ᡪповышению ᡪриска ᡪневозвращения ᡪкредита, ᡪрастут ᡪубытки ᡪкредиторов, ᡪа ᡪбанк, ᡪчтобы ᡪих ᡪпокрыть, ᡪувеличивает ᡪпроцентные ᡪставки ᡪза ᡪкредит.
Третий ᡪэтап. ᡪПоказатели ᡪоценки ᡪбанком ᡪбизнес-риска:
— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪвнешней ᡪсреды ᡪфункционирования ᡪзаемщика;
— ᡪпоказатели ᡪкачества ᡪуправления;
— ᡪпоказатели ᡪвзаимоотношения ᡪс ᡪклиентом ᡪ(исследование ᡪего ᡪкредитной ᡪистории);
— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪкредитной ᡪзаявки ᡪ(назначение ᡪкредита; ᡪсумма ᡪкредита; ᡪпорядок ᡪего ᡪвыдачи; ᡪзалоговое ᡪобеспечение ᡪи ᡪдр.).
В ᡪкачестве ᡪзалога ᡪпринимаются:
— ᡪценные ᡪбумаги ᡪСбербанка ᡪРоссии ᡪи ᡪгосударственные ᡪценные ᡪбумаги ᡪРФ;
— ᡪакции ᡪкорпоративных ᡪэмитентов ᡪв ᡪпределах ᡪустановленных ᡪна ᡪних ᡪлимитов ᡪриска;
— ᡪпоручительство ᡪМинистерства ᡪфинансов; ᡪорганов ᡪисполнительной ᡪвласти; ᡪсубъектов ᡪРФ ᡪи ᡪдр. ᡪплатежеспособных ᡪорганизаций;
— ᡪпередаваемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости, ᡪправа ᡪаренды ᡪнедвижимости ᡪ(в ᡪтом ᡪчисле ᡪземли), ᡪправа ᡪпо ᡪинвестиционным ᡪконтрактам;
— ᡪсредства ᡪна ᡪдепозитных ᡪсчетах ᡪорганизации ᡪ– ᡪзаемщика ᡪи ᡪдр.
Документы ᡪпо ᡪзалогу.
Предоставляется ᡪперечень ᡪзалогового ᡪимущества, ᡪсоставленный ᡪпо ᡪформе ᡪбанка ᡪс ᡪприложением:
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемое ᡪв ᡪзалог ᡪоборудование ᡪ(договоры, ᡪнакладные, ᡪакты ᡪприема- ᡪпередачи, ᡪакты ᡪввода ᡪв ᡪэксплуатацию, ᡪплатежные ᡪдокументы);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪзалог ᡪавтотранспорт ᡪ(копии ᡪПТС, ᡪсвидетельства ᡪо ᡪрегистрации, ᡪпаспорт ᡪсобственника);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредполагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости ᡪ(свидетельство ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪдокументы ᡪ- ᡪоснования, ᡪуказанные ᡪв ᡪсвидетельстве ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪтехнический ᡪпаспорт ᡪобъекта, ᡪсправка ᡪиз ᡪБТИ ᡪо ᡪтехническом ᡪсостоянии ᡪобъекта, ᡪвыписка ᡪиз ᡪрегистрационной ᡪпалаты ᡪо ᡪзарегистрированных ᡪправах ᡪсобственности/аренды/безвозмездного ᡪпользования ᡪземельным ᡪучастком, ᡪкадастровый ᡪплан ᡪземельного ᡪучастка ᡪи ᡪиные ᡪдокументы ᡪпо ᡪдополнительному ᡪтребованию ᡪсогласно ᡪюридического ᡪзаключения);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪтоварно-материальные ᡪзапасы ᡪ(складская ᡪсправка, ᡪнакладные, ᡪплатежные ᡪдокументы).
Важнейшей ᡪинформационной ᡪбазой ᡪанализа ᡪявляется ᡪбухгалтерский ᡪбаланс. ᡪПри ᡪработе ᡪс ᡪактивом ᡪбаланса ᡪнеобходимо ᡪобратить ᡪна ᡪследующее: ᡪв ᡪслучае ᡪоформления ᡪзалога ᡪосновных ᡪсредств ᡪ(здания, ᡪоборудование ᡪи ᡪдр.), ᡪпроизводственных ᡪзапасов, ᡪготовой ᡪпродукции, ᡪтоваров, ᡪпрочих ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат ᡪправо ᡪсобственности ᡪзалогодателя ᡪна ᡪуказанные ᡪценности ᡪдолжно ᡪподтверждаться ᡪвключением ᡪих ᡪстоимости ᡪв ᡪсостав ᡪсоответствующих ᡪбалансовых ᡪстатей.
При ᡪрассмотрении ᡪпассивной ᡪчасти ᡪбаланса ᡪсамое ᡪпристальное ᡪвнимание ᡪдолжно ᡪбыть ᡪуделено ᡪизучению ᡪразделам, ᡪгде ᡪотражаются ᡪкредиты ᡪи ᡪпрочие ᡪзаемные ᡪсредства: ᡪнеобходимо ᡪпотребовать ᡪкредитные ᡪдоговора ᡪпо ᡪтем ᡪссудам, ᡪзадолженность ᡪпо ᡪкоторым ᡪотражена ᡪв ᡪбалансе ᡪи ᡪне ᡪпогашена ᡪна ᡪдату ᡪзапроса ᡪо ᡪкредите, ᡪи ᡪубедиться, ᡪчто ᡪона ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной. ᡪНаличие ᡪпросроченной ᡪзадолженности ᡪпо ᡪкредитам ᡪдругих ᡪбанков ᡪявляется ᡪнегативным ᡪфактором ᡪи ᡪсвидетельствует ᡪо ᡪявных ᡪпросчетах ᡪи ᡪсрывах ᡪв ᡪдеятельности ᡪзаемщика, ᡪкоторые, ᡪвозможно, ᡪпланируется ᡪвременно ᡪкомпенсировать ᡪпри ᡪпомощи ᡪкредита. ᡪЕсли ᡪзадолженность ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной, ᡪнеобходимо ᡪпо ᡪвозможности ᡪобеспечить, ᡪчтобы ᡪсрок ᡪпогашения ᡪкредита ᡪнаступал ᡪраньше ᡪпогашений ᡪдругих ᡪкредитов. ᡪКроме ᡪтого ᡪнеобходимо ᡪпроконтролировать, ᡪчтобы ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪкачестве ᡪобеспечения ᡪзалог ᡪпо ᡪиспрашиваемому ᡪкредиту ᡪне ᡪзаложен ᡪдругому ᡪбанку. ᡪПри ᡪоценке ᡪсостояния ᡪкредиторской ᡪзадолженности ᡪнеобходимо ᡪубедиться, ᡪчто ᡪзаемщик ᡪв ᡪсостоянии ᡪвовремя ᡪрасплатиться ᡪс ᡪтеми, ᡪчьими ᡪсредствами ᡪв ᡪтом ᡪили ᡪином ᡪвиде ᡪпользуется: ᡪв ᡪвиде ᡪтоваров ᡪили ᡪуслуг, ᡪавансов ᡪи ᡪт.д. ᡪВ ᡪданном ᡪразделе ᡪотражаются ᡪтакже ᡪсредства, ᡪполученные ᡪзаемщиком ᡪот ᡪпартнеров ᡪпо ᡪдоговорам ᡪзаймов; ᡪэти ᡪдоговора ᡪдолжны ᡪбыть ᡪрассмотрены ᡪаналогично ᡪкредитным ᡪдоговорам ᡪзаемщика ᡪс ᡪбанками.Важным ᡪпозитивным ᡪфактором ᡪявляется ᡪимеющийся ᡪопыт ᡪкредитования ᡪданного ᡪзаемщика ᡪбанком, ᡪна ᡪосновании ᡪкоторого ᡪвозможно ᡪсудить ᡪо ᡪперспективах ᡪпогашения ᡪзапрашиваемого ᡪв ᡪнастоящий ᡪмомент ᡪкредита. ᡪВ ᡪтом ᡪслучае, ᡪесли ᡪзапрашиваемый ᡪкредит ᡪявляется ᡪочередным ᡪв ᡪряде ᡪпредыдущих, ᡪсвоевременно ᡪпогашенных ᡪкредитов, ᡪто ᡪпри ᡪприеме ᡪзаявки ᡪот ᡪданного ᡪзаемщика ᡪон ᡪможет ᡪне ᡪпредставлять ᡪв ᡪбанк ᡪсвои ᡪюридические ᡪдокументы, ᡪно ᡪс ᡪобязательным ᡪуведомлением ᡪбанка ᡪобо ᡪвсех ᡪвнесенных ᡪв ᡪних ᡪизменениях. ᡪПод ᡪкредитоспособностью ᡪпонимает ᡪспособность ᡪзаемщика ᡪполностью ᡪи ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам ᡪ(основному ᡪдолгу ᡪи ᡪпроцентам). ᡪКредитоспособность ᡪесть ᡪкачественная ᡪхарактеристика ᡪзаемщика, ᡪнеобходимая ᡪдля ᡪразрешения ᡪвопроса ᡪо ᡪвозможности ᡪи ᡪусловиях ᡪего ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪсовокупность ᡪматериальных ᡪи ᡪфинансовых ᡪвозможностей ᡪполучения ᡪкредита ᡪи ᡪего ᡪпредельная ᡪсумма, ᡪопределяемая ᡪспособностью ᡪзаемщика ᡪвозвратить ᡪкредит ᡪв ᡪсрок ᡪи ᡪполной ᡪсумме.
Основными ᡪспособами ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪявляются:
— ᡪоценка ᡪменеджмента;
— ᡪоценка ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪклиента;
— ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока;
— ᡪсбор ᡪинформации ᡪо ᡪклиенте;
— ᡪнаблюдение ᡪза ᡪработой ᡪклиента ᡪпутем ᡪвыхода ᡪна ᡪместо.
В ᡪкачестве ᡪметодов ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪиспользуются ᡪсистема ᡪфинансовых ᡪкоэффициентов, ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока, ᡪделового ᡪриска ᡪи ᡪменеджмента.
Оценка ᡪкредитоспособности ᡪклиента ᡪпроизводится ᡪна ᡪосновании ᡪшести ᡪпоказателей:
— ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств.
— ᡪпоказатель ᡪоборачиваемости ᡪоборотных ᡪсредств.
— ᡪкоэффициент ᡪобеспеченности ᡪсобственными ᡪсредствами.
— ᡪкоэффициент ᡪликвидности.
— ᡪкоэффициент ᡪпокрытия.
— ᡪрентабельность ᡪпродукции, ᡪработ, ᡪуслуг.
1. ᡪНаиболее ᡪважный ᡪпоказатель ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪ- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств. ᡪКритическое ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪ- ᡪединица. ᡪОднако ᡪдопускается ᡪпревышение ᡪэтого ᡪзначения ᡪпри ᡪвысоких ᡪпоказателях ᡪоборачиваемости.
2. ᡪОборачиваемость ᡪоборотных ᡪсредств ᡪ- ᡪпродолжительность ᡪ(в ᡪднях) ᡪодного ᡪоборота ᡪоборотных ᡪсредств. ᡪПоказывает: ᡪчерез ᡪсколько ᡪдней, ᡪв ᡪсреднем, ᡪдля ᡪпредприятия ᡪреально ᡪполучить ᡪсвои ᡪдолги ᡪи ᡪобновить ᡪзапасы. ᡪОн ᡪможет ᡪслужить ᡪтакже ᡪи ᡪдля ᡪдополнительной ᡪоценки ᡪкоэффициента ᡪликвидности ᡪи ᡪкоэффициента ᡪпокрытия. ᡪЕсли ᡪзначения ᡪэтих ᡪпоказателей ᡪувеличились ᡪза ᡪсчет ᡪувеличения ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪили ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат, ᡪа ᡪоборачиваемость ᡪих ᡪзамедлилась, ᡪто ᡪнет ᡪоснований ᡪповышать ᡪданному ᡪпредприятию ᡪкласс ᡪкредитоспособности.
3. ᡪОбеспеченность ᡪсобственными ᡪсредствами: ᡪчем ᡪбольше ᡪразмер ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪтем ᡪвыше ᡪспособность ᡪклиента ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам.
4. ᡪОдин ᡪиз ᡪосновных ᡪпоказателей, ᡪхарактеризующих ᡪфинансовое ᡪположение ᡪпредприятия, ᡪ- ᡪего ᡪликвидность, ᡪт.е. ᡪспособность ᡪоперативно ᡪвысвободить ᡪиз ᡪхозяйственного ᡪоборота ᡪденежные ᡪсредства, ᡪнеобходимые ᡪдля ᡪнормальной ᡪфинансово ᡪ- ᡪхозяйственной ᡪдеятельности ᡪи ᡪпогашения ᡪего ᡪобязательств. ᡪЕсли ᡪкоэффициент ᡪликвидности ᡪравен ᡪ1, ᡪзначит ᡪдолги ᡪпредприятия ᡪравны ᡪсредствам ᡪи ᡪбольшая ᡪсумма ᡪденег ᡪнаходится ᡪбез ᡪдвижения.
5. ᡪОбщий ᡪкоэффициент ᡪпокрытия: ᡪиспользуется ᡪдля ᡪоценки ᡪпредела ᡪкредитования ᡪклиента. ᡪКритическая ᡪвеличина ᡪ- ᡪединица. ᡪВыдачу ᡪссуд ᡪследует ᡪпрекратить, ᡪесли ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪменьше ᡪ1. ᡪЭто ᡪозначает, ᡪчто ᡪвнешние ᡪобязательства ᡪнечем ᡪоплатить.
Кроме ᡪтого, ᡪпри ᡪрасчете ᡪкоэффициентов ᡪликвидности ᡪи ᡪпокрытия ᡪобязательно ᡪделается ᡪанализ ᡪсостояния ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪпредприятия ᡪ- ᡪвся ᡪдебиторская ᡪзадолженность ᡪсвыше ᡪ6 ᡪмесяцев ᡪсчитается ᡪбезнадежной ᡪк ᡪвзыскания ᡪи ᡪпринимается ᡪпри ᡪрасчете ᡪкак ᡪубыток ᡪпредприятия.
6. ᡪПоказатель ᡪприбыльности ᡪ(или ᡪрентабельности) ᡪпредприятия ᡪиспользуются ᡪдля ᡪобщей ᡪхарактеристики ᡪи ᡪрассматривается ᡪкак ᡪдополнительный. ᡪНапример, ᡪесли ᡪрастет ᡪзависимость ᡪфирмы ᡪот ᡪзаемных ᡪсредств, ᡪто ᡪснижение ᡪкредитоспособности, ᡪоцениваемое ᡪна ᡪоснове ᡪкоэффициента ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪможет ᡪкомпенсироваться ᡪростом ᡪприбыльности.
Для ᡪболее ᡪточной ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪрасчет ᡪпоказателей ᡪпо ᡪданным ᡪбаланса, ᡪпри ᡪкраткосрочном ᡪкредитовании, ᡪвыполняется ᡪминимум ᡪна ᡪтри ᡪотчетные ᡪдаты. ᡪТаким ᡪобразом ᡪпрослеживается ᡪдинамика ᡪбалансов, ᡪтенденции ᡪизменения ᡪфинансовых ᡪпоказателей ᡪи ᡪпроизводится ᡪанализ ᡪфакторов, ᡪизменивших ᡪуровень ᡪсоответствующих ᡪкоэффициентов. ᡪТакой ᡪподход ᡪпозволяет ᡪглубже ᡪпонять ᡪистинное ᡪположение ᡪдел ᡪкомпании, ᡪоценить ᡪперспективы ᡪее ᡪразвития ᡪи ᡪее ᡪспособность ᡪвыплатить ᡪдолг ᡪпо ᡪкредиту.
2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России
Проблема ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪостается ᡪнерешенной ᡪна ᡪпротяжении ᡪдлительного ᡪпериода ᡪвремени. ᡪГлавной ᡪпроблемой ᡪна ᡪпути ᡪкредитования ᡪдо ᡪсих ᡪпор ᡪостается ᡪто, ᡪчто ᡪроссийский ᡪмалый ᡪбизнес ᡪи ᡪбанки ᡪпока ᡪс ᡪтрудом ᡪнаходят ᡪобщий ᡪязык. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪедва ᡪли ᡪне ᡪвсе ᡪони ᡪрекламируют ᡪголовокружительные ᡪвозможности ᡪкредитования ᡪпредпринимателей, ᡪна ᡪделе ᡪвыясняется, ᡪчто ᡪбизнесменов, ᡪсоответствующих ᡪтребованиям ᡪне ᡪтак ᡪуж ᡪи ᡪмного. ᡪЧтобы ᡪболее ᡪглубоко ᡪразобраться ᡪв ᡪпроблемах ᡪкредитования ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪрассмотрим ᡪи ᡪпроанализируем ᡪосновные ᡪпричины ᡪотказа ᡪв ᡪпредоставлении ᡪкредитов ᡪдля ᡪбизнеса.
— ᡪОтсутствие ᡪликвидного ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБольшинство ᡪотказов ᡪпроисходит ᡪпо ᡪпричине ᡪотсутствия ᡪликвидного ᡪзалога. ᡪСуществует ᡪпрямая ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБанки ᡪпредпочитают ᡪвидеть ᡪв ᡪкачестве ᡪзалога ᡪнедвижимое ᡪимущество, ᡪновый ᡪавтотранспорт, ᡪоборудование, ᡪдругой ᡪликвидный ᡪтовар. ᡪ
— ᡪОтсутствие ᡪпоручителей. ᡪМногие ᡪпрограммы ᡪкредитования ᡪнаряду ᡪс ᡪпредоставлением ᡪзалогового ᡪобеспечения ᡪпредусматривают ᡪпоручительство. ᡪОднако ᡪмалый ᡪбизнес ᡪне ᡪтолько ᡪдля ᡪбанков ᡪпредставляет ᡪзону ᡪповышенного ᡪриска. ᡪИменно ᡪпо ᡪэтой ᡪпричине ᡪи ᡪсложно ᡪнайти ᡪпоручителя ᡪ– ᡪне ᡪкаждый ᡪсогласится ᡪподвергнуть ᡪдаже ᡪминимальному ᡪриску ᡪсвой ᡪсобственный ᡪмалый ᡪбизнес.
— ᡪНизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса ᡪи ᡪнизкие ᡪдоходы. ᡪПо ᡪпричине ᡪнизких ᡪофициальных ᡪдоходов ᡪиндивидуальные ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪвоспользоваться ᡪуслугами ᡪбанковского ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪявление ᡪвозникает ᡪпо ᡪдвум ᡪпричинам: ᡪнизкая ᡪрентабельность ᡪбизнеса, ᡪлибо ᡪотсутствие ᡪофициальных ᡪподтвержденных ᡪдоходов. ᡪНе ᡪсекрет ᡪведь ᡪдля ᡪмногих, ᡪчто ᡪнекоторые ᡪпредприятия ᡪиспользуют ᡪ«серые» ᡪсхемы, ᡪне ᡪвсегда ᡪотражают ᡪвсе ᡪсвои ᡪпоступления ᡪна ᡪрасчетных ᡪсчетах, ᡪискусственно ᡪзанижая ᡪсвои ᡪдоходы ᡪи ᡪуходя ᡪтем ᡪсамым ᡪот ᡪуплаты ᡪналогов.
— ᡪНежелание ᡪзаемщика ᡪоткрывать ᡪсвое ᡪреальное ᡪфинансовое ᡪсостояние. ᡪНе ᡪвсе ᡪпредприятия ᡪготовы ᡪ«выйти ᡪиз ᡪтени» ᡪи ᡪполностью ᡪпоказать ᡪсвои ᡪреальные ᡪдоходы. ᡪВо-первых, ᡪони ᡪувеличат ᡪтем ᡪсамым ᡪсвое ᡪналоговое ᡪбремя, ᡪво-вторых, ᡪуступят ᡪконкурентам ᡪв ᡪчасти ᡪрентабельности ᡪбизнеса, ᡪведь ᡪте ᡪмогут ᡪпродолжить ᡪработать ᡪпо ᡪсвоим ᡪстарым ᡪ«серым» ᡪсхемам. ᡪА ᡪнизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса, ᡪпоказанная ᡪв ᡪбухгалтерских, ᡪфинансовых ᡪдокументах, ᡪпослужит ᡪотказом ᡪв ᡪполучении ᡪкредита ᡪдля ᡪбизнеса.
— ᡪНизкая ᡪфинансовая ᡪграмотность ᡪзаемщика. ᡪНемалая ᡪчасть ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪв ᡪосновном ᡪторговли, ᡪне ᡪмогут ᡪпредоставить ᡪвсех ᡪнеобходимых ᡪдокументов ᡪвследствие ᡪнедостаточной ᡪфинансовой ᡪграмотности ᡪи ᡪнекачественного ᡪведения ᡪотчетности. ᡪНекоторые ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪсоставить ᡪграмотный ᡪбизнес ᡪплан, ᡪтехнико-экономическое ᡪобоснование ᡪпроекта, ᡪтем ᡪсамым ᡪимеют ᡪслабое ᡪпредставление ᡪо ᡪтом, ᡪкак ᡪграмотно ᡪиспользовать ᡪполученные ᡪв ᡪкредит ᡪденежные ᡪсредства.
Сами ᡪбизнесмены ᡪприводят ᡪнесколько ᡪдругие ᡪданные. ᡪСогласно ᡪстатистике, ᡪпорядка ᡪ15% ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪне ᡪберут ᡪкредит ᡪпо ᡪпричине ᡪвысоких ᡪпроцентных ᡪставок. ᡪНа ᡪсамом ᡪделе ᡪпривести ᡪсреднее ᡪзначение ᡪставки ᡪпо ᡪкредитованию ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪдостаточно ᡪсложно. ᡪ
Другой ᡪпричиной ᡪне ᡪслишком ᡪвысокой ᡪпопулярности ᡪкредитов ᡪв ᡪсреде ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪявляются ᡪтребования ᡪбанка ᡪпо ᡪпредоставлению ᡪпоручителей. ᡪИ, ᡪнаконец, ᡪпорядка ᡪчетверти ᡪвсех ᡪбизнесменов ᡪне ᡪприбегают ᡪк ᡪиспользованию ᡪкредитных ᡪинструментов ᡪиз-за ᡪнеобходимости ᡪпредоставления ᡪзалога. ᡪОсновная ᡪпричина ᡪэтого ᡪзаключается ᡪв ᡪнизкой ᡪстоимости ᡪактивов ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪбизнеса. ᡪНеобходимо ᡪтакже ᡪотметить, ᡪчто ᡪсуществует ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалога. ᡪЧем ᡪбольше ᡪскорость ᡪреализации ᡪзалога, ᡪтем ᡪбольше ᡪвероятность ᡪполучения ᡪбизнесменом ᡪкредита. ᡪВ ᡪслучае ᡪесли ᡪзалогом ᡪявляются, ᡪнапример ᡪпродовольственные, ᡪфармацевтические ᡪтовары ᡪили ᡪбытовая ᡪхимия, ᡪсрок ᡪхранения ᡪкоторых ᡪсоставляет ᡪменее ᡪполугода, ᡪбанки ᡪвыдают ᡪкредит ᡪнеохотно. ᡪЭто ᡪсвязано ᡪс ᡪтем, ᡪчто ᡪв ᡪслучае ᡪнепогашения ᡪкредита, ᡪбанку ᡪсложно ᡪбудет ᡪреализовать ᡪзалог ᡪдо ᡪистечения ᡪсрока ᡪего ᡪгодности.
Обобщая ᡪвсё ᡪсказанное ᡪвыше, ᡪможно ᡪсказать, ᡪчто ᡪмалый ᡪили ᡪсредний ᡪбизнес, ᡪкоторый ᡪимеет ᡪнаиболее ᡪвысокие ᡪшансы ᡪполучить ᡪнеобходимый ᡪему ᡪкредит ᡪв ᡪтребуемом ᡪразмере ᡪ– ᡪэто ᡪпредприятие, ᡪоперирующее ᡪна ᡪрынке ᡪданного ᡪрегиона ᡪне ᡪменее ᡪполугода, ᡪприносящее ᡪсвоим ᡪвладельцам ᡪстабильную ᡪприбыль, ᡪа ᡪтакже ᡪимеющее ᡪчёткие ᡪперспективы ᡪразвития. ᡪЕсли ᡪже ᡪговорить, ᡪв ᡪобщем, ᡪо ᡪкредитовании ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране, ᡪто, ᡪнесмотря ᡪна ᡪрост ᡪданного ᡪсегмента ᡪрынка ᡪкредитных ᡪуслуг ᡪв ᡪпоследние ᡪнесколько ᡪлет, ᡪему ᡪнеобходимо ᡪдальнейшее ᡪразвитие ᡪпо ᡪцелому ᡪряду ᡪнаправлений. ᡪСреди ᡪних ᡪсовершенствование ᡪсистемы ᡪоценки ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪсоздание ᡪновых ᡪкредитных ᡪпрограмм, ᡪснижение ᡪпроцентных ᡪставок, ᡪулучшение ᡪусловий ᡪкредитования ᡪи ᡪтак ᡪдалее. ᡪОднако, ᡪнесмотря ᡪна ᡪвысокие ᡪтемпы ᡪроста, ᡪобъемы ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪРоссии, ᡪпо ᡪоценкам ᡪэкспертов, ᡪсмогут ᡪдогнать ᡪобъёмы ᡪкредитования ᡪв ᡪразвитых ᡪстранах ᡪне ᡪранее, ᡪчем ᡪчерез ᡪ15 ᡪлет.
Сегодня ᡪеще ᡪболее ᡪнепростые ᡪусловия: ᡪбанки ᡪофициально ᡪсократили ᡪобъемы ᡪкредитования, ᡪчто ᡪокончательно ᡪповлияло ᡪна ᡪвозможностях ᡪразвития ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса. ᡪИ ᡪпоскольку ᡪпоследующее ᡪснижение ᡪрентабельности ᡪв ᡪсвязи ᡪс ᡪпадением ᡪплатежеспособного ᡪспроса ᡪ– ᡪделает ᡪпочти ᡪнереальным ᡪкредитование ᡪна ᡪприемлемых ᡪусловиях, ᡪнеобходимо ᡪсрочно ᡪискать ᡪальтернативные ᡪи ᡪреальные ᡪисточники ᡪфинансирования ᡪбизнеса.
Субъекты ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪочень ᡪчутко ᡪреагируют ᡪна ᡪнегативные ᡪизменения ᡪв ᡪдинамике ᡪсовокупного ᡪспроса, ᡪособенно ᡪналоженные ᡪна ᡪсокращение ᡪфинансирования. ᡪВ ᡪтаких ᡪусловиях, ᡪтрадиционная ᡪроль ᡪгосударства ᡪдолжна ᡪбыть ᡪдополнена ᡪоперативными ᡪи ᡪкомплексными ᡪмерами. ᡪВ ᡪразвитых ᡪстранах ᡪна ᡪподдержку ᡪбизнеса ᡪнаправляется ᡪ50% ᡪвсех ᡪсредств, ᡪвыделяемых ᡪв ᡪрамках ᡪгоспрограмм. ᡪПомощь ᡪэтому ᡪсектору ᡪобоснована ᡪего ᡪважной ᡪролью ᡪв ᡪэкономике: ᡪв ᡪотдельных ᡪстранах ᡪвклад ᡪдостигает ᡪ60%.
Однако ᡪсовсем ᡪнедавно ᡪначатые ᡪреализовываться ᡪв ᡪотдельных ᡪрегионах ᡪнашей ᡪстраны ᡪпрограммы ᡪфинансирования, ᡪа ᡪтакже ᡪсофинансирования ᡪсовместно ᡪс ᡪфондом ᡪразвития ᡪпредпринимательства ᡪи ᡪбанковскими ᡪструктурами, ᡪна ᡪпрактике ᡪпоказали ᡪсвое ᡪоднозначное ᡪнесовершенство. ᡪГлавным ᡪнедостатком ᡪтаких ᡪновшеств ᡪстал ᡪнизкий ᡪпроцент ᡪосвоения ᡪгосударственных ᡪсредств. ᡪМногие ᡪбанки ᡪухитрились ᡪне ᡪиспользовать ᡪна ᡪцелевое ᡪкредитование ᡪни ᡪкопейки ᡪиз ᡪвыделенных ᡪпо ᡪтой ᡪили ᡪиной ᡪпрограмме ᡪденег, ᡪумело, ᡪпользуясь ᡪпри ᡪэтом ᡪвзятой ᡪликвидностью.
Фондовый ᡪрынок ᡪкак ᡪальтернатива ᡪбанкам ᡪпока ᡪне ᡪоценен ᡪнашими ᡪпредпринимателями. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪво ᡪвсем ᡪмире ᡪпривлечения ᡪпод ᡪоблигации ᡪи ᡪакции ᡪ– ᡪнаиболее ᡪприемлемые ᡪс ᡪточки ᡪзрения ᡪобъемов, ᡪсроков ᡪи ᡪстоимости, ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪдоля ᡪреально ᡪдействующих ᡪкомпаний ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪна ᡪфондовой ᡪбирже ᡪслишком ᡪмала. ᡪИ ᡪобъясняется ᡪэто ᡪв ᡪпервую ᡪочередь ᡪтем, ᡪчто ᡪдля ᡪподобных ᡪторгов ᡪдеятельность ᡪроссийского ᡪбизнеса ᡪпусть ᡪи ᡪдинамична, ᡪно ᡪчасто ᡪне ᡪструктурирована, ᡪориентируется ᡪна ᡪкраткосрочную ᡪконъектуру, ᡪнепрозрачна, ᡪплохо ᡪрегулируется ᡪи ᡪболее ᡪрискованна. ᡪЕсть ᡪмножество ᡪпричин, ᡪпо ᡪкоторым ᡪпредприниматели ᡪне ᡪхотят ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок: ᡪнедостаток ᡪобразования, ᡪфинансовых ᡪи ᡪюридических ᡪзнаний, ᡪнежелание ᡪнести ᡪзатраты, ᡪсвязанные ᡪс ᡪпрохождением ᡪпроцедуры ᡪлистинга. ᡪНо ᡪвсе ᡪже ᡪглавным ᡪпрепятствием ᡪявляется ᡪнепрозрачность ᡪбизнеса. ᡪПоэтому ᡪперспективным ᡪсчитать ᡪрынок ᡪценных ᡪбумаг ᡪдля ᡪрешения ᡪпроблемы ᡪфинансирования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪявляется ᡪошибочным, ᡪздесь ᡪнужен ᡪособенный ᡪподход.
Независимо ᡪот ᡪтого, ᡪбудут ᡪли ᡪвсе-таки ᡪпредприятия ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок ᡪили ᡪнет, ᡪим ᡪпридется ᡪвсе ᡪже ᡪстановиться ᡪболее ᡪоткрытыми ᡪдля ᡪтого, ᡪчтобы ᡪполучить ᡪбанковские ᡪкредиты. ᡪДаже ᡪв ᡪнынешних ᡪусловиях ᡪдефицита ᡪликвидности ᡪи ᡪснижения ᡪкредитования ᡪмногие ᡪбанки ᡪпродолжают ᡪспециальные ᡪпрограммы ᡪдля ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪно ᡪв ᡪответ ᡪтребуют ᡪпрозрачности ᡪи ᡪоткрытости, ᡪчтобы ᡪможно ᡪбыло ᡪоценить ᡪвсе ᡪриски.
Глава 3.РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в России
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.
Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.
Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.
На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.
Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.
У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.
Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.
Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.
Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.
Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:
— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;
— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
— соблюдение принципов кредитования;
— возможность реализации залога и наличие гарантий;
— обеспечение коммерческих интересов банка;
— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.
Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого бизнеса.
Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.
Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:
— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;
— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;
— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;
— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;
— органам инспектирования и надзора легче их контролировать.
Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.
В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:
1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.
2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.
В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.
3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.
Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.
3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса в России
Кредитование малого бизнеса – сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.
— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;
— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки — 20%, предприниматели — 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;
— всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей — обществ взаимного страхования;
— содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;
— развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.
В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные — получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.
Для улучшения условий банковского кредитования малого бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:
— исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;
— снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;
— способствовать развитию сети кредитных бюро;
— установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;
— признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.
Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:
1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
3) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.
С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.
Кредитование малого бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.
Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого бизнеса — на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.
Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.
1. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
2. При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита
3. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовой акты
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) НК РФ в редакции от 19.07.2016.
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности»
- Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016)»Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
Литература
-
- Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2018. С. 17 — 23.
- Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — Спб.: «Питер», 2005. – 256 с.
- Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. – М. – 2019. – №7. – С. 109-118.
- Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина — М. «Финансы и статистика», 2005. – 672с.
- Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2015. — № 1. — С. 3.
- Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 672 с.
- Годовой отчёт ЗАО «РИА Банк». — http://www.profitbank.ru
- Деловой климат в России во 2 квартале 2016г. // Институт статистических исследований и экономики знаний, 2016. — http://www.hse.ru
- Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
- Касьянова Г.Ю. Строительство: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика, заказчика и подрядчика. — М.: ИД Аргумент, 2019, С.312.
- Кредитование МСБ: тенденции 2015 и ожидания 2016. — http://lidertomsk.ru
- Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. – М. – 2017. – №40. – С. 54.
- Малый бизнес в России: оценка ситуации // Общество и экономика. – М. – 2018. – №9 – С.10
- Маньков В. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса/ В. Маньков// Вестник МГУ, сер. 6. – М. – 2019. – №2. – С. 20-44
- Мониторинг финансового положения предприятий: кредитование промышленности в условиях кризиса, результаты 1 квартала 2015г. // 20 Обзор Центра макроэкономических исследований Сбербанка России, 2015. — http://www.cbr.ru
- Семёнов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.- М.: Экзамен, 2019. – С.371.
- Тарануха Ю. Предпринимательство в российской экономике/ Ю.
- Тарануха// Экономист. – М.– 2019. – №10. – С.46
- Финнерти Д.И., Ченг Ф.Л. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 686 с.
- Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2019. – 464 с.
- Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Около банковское пространство. — М.: Высшая школа, 2005. – С.320.
- Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 2017. – 320 с
- Чурин А. Система управления финансами компании // Финансовый директор, 2015. — №3. – С. 20.
- Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 615с.
Электронные ресурсы
- http://www.cbr.ru/ — Центральный Банк Российской Федерации
- http://www.statbanker.ru/news/38.shtm
- http://www.credits.ru/
- http://www.rbc.ru/
- www.gks.ru — Федеральная служба государственной статистики
- СПРАВКА BANKI.RU. // http://www.banki.ru
- www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ;
- http://www.garant.ru/ — информационно-правовой портал «ГАРАНТ»;
- http://www.consultant.ru/ — официальный сайт компании «Консультант Плюс».
- Система профессионального анализа рынка и компаний СПАРК -http://www.spark-interfax.ru/
- Роль мотивации в поведении организации (Трудовая мотивация в организации)
- Основные функции в системе менеджмента (Формирование функций менеджмента)
- Практика оценки недвижимости (Задание на оценку)
- Коллективы их виды, задачи, типы
- Анализ технологий совершения компьютерных преступлений (Понятие компьютерных преступлений)
- Организация и разработка бизнес-плана организации (План создания кафе–бара «Good day»)
- Особенности федерализма в России (Подходы к исследованию федерализма в зарубежной и отечественной науке)
- Планирование туризма в регионе как основа устойчивого развития территории (Теоретические аспекты развития туризма на региональном уровне)
- Юридическая ответственность (Международно-правовая ответственность)
- Влияние процесса коммуникаций на эффективность управления организацией (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОММУНИКАЦИОННОГО ПРОЦЕССА В ОРГАНИЗАЦИИ)
- Менеджмент человеческих ресурсов (Основные школы теории менеджмента)
- Роль золота в современной экономике (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЗОЛОТА В ЭКОНОМИКЕ)
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОСИСИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ
ФГБОУ
ВПО «Колледж уральского государственного
экономического университета»
Дипломная
работа
Тема:
Кредитование малого и среднего бизнеса.
Исполнитель:
Коренберг
Андрей
Группа
13-03 БД 2
Научный
руководитель:
Логинов
Михаил Павлович
г.
Екатеринбург
2016
г
Содержание
Введение
с 3
1.
Теоретические аспекты организации
кредитования малого и среднего
бизнеса
с 7
1.1
Сущность, функции и принципы кредита
с 7
1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса с 10
1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу с 18
-
Анализ
кредитования малого и среднего бизнеса
в коммерческом
банке
с 30
2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России с 30
2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк
России»
с 38
-
Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса
и пути их решения
с 41
Заключение
с 52
Список
используемой литературы
с 55
Приложения
с 59
Введение
Банковская
система, являясь неотъемлемой частью
экономической системы любой страны,
занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями,
задачами, функциями, а также воздействием
на другие системы. Сбой в функционировании
банковской системы затрагивает интересы
всех хозяйствующих субъектов на рынке.
[12, c.27]
В
мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который
в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга
банковских операций , в том числе и в
области кредитования. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой
— важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что
банки, которые предоставляют клиентам
более разнообразные услуги высокого
качества, обычно, имеют преимущества
перед банками с ограниченным набором
услуг.
Активная
работа коммерческих банков в области
кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь
идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке
и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.
Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса
в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени.
С одной стороны предприниматели нуждаются
в денежных средствах, а банки готовы их
им предоставить, а с другой стороны, по
данным опросов, проведённых среди
представителей малого и среднего бизнеса
лишь около 12% бизнесменов регулярно
пользуются банковскими кредитами. [23]
Для
получения кредита деятельность
предприятия должна быть более или менее
«прозрачной». В среде малого и среднего
бизнеса на этот шаг готовы решиться не
многие предприятия. Низкая легитимность
бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских
отчётах, становится основанием для
отказа в получении кредита. Однако более
высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для
предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности.
В настоящее время можно говорить о том,
что базовые предпосылки для роста
интереса к проектам малого бизнеса со
стороны кредитных институтов
сформировались: произошло снижение
доходности на рынках капитала, практика
работы с небольшим числом крупных
заемщиков подтолкнула банки к осознанию
необходимости диверсификации кредитных
портфелей.
Актуальность
темы дипломной работы определена ролью
малых предприятий в масштабах экономики
страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое
предпринимательство – не только
существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, но в то же время,
в силу своих размеров, это гибкая,
эффективная и прозрачная форма
хозяйствования.
Значимость
изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как
подчеркивают авторы многих публикаций
на эту тему, меньше всего повезло в
отношении государственной и иной
поддержки, та как в масштабах страны
пока не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых
предприятий. Недооценка малого
предпринимательства, игнорирование
его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего
периода реформ можно считать
стратегическим просчетом, чреватым
дальнейшим углублением кризиса российской
экономики в целом. Все вышеизложенные
обстоятельства свидетельствуют об
актуальности выбранной темы, которая
обусловлена необходимостью решать
проблему поиска и применения новых форм
кредитования малого и среднего
предпринимательства в России, позволяющих
дополнить традиционные.
Таким
образом, цель данной работы заключается
в рассмотрении особенностей системы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России в целом и в ПАО Сбербанк России
в частности. Для достижения поставленной
цели в работе решаются следующие задачи:
1.
Изучение теоретических аспектов процесса
кредитования малого и среднего бизнеса
в России, экономической сущности малого
и среднего бизнеса и необходимости его
кредитования;
2.
Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего
бизнеса на примере ПАО Сбербанк России;
3.
Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО Сбербанк России с целью
повышения эффективности кредитного
процесса.
Предмет
исследования — формы и виды кредитования
малого и среднего предпринимательства.
Объект
исследования — ПАО Сбербанк России.
Методология
исследования основывается на использовании
диалектической логики и системного
подхода. В процессе работы применялись
следующие общенаучные методы и приемы:
анализ и синтез, методы классификации,
группировки и сравнения, статистический
анализ и др.
Теоретической
основой данной работы стали труды
отечественных и зарубежных специалистов,
которые раскрывают закономерности
развития рыночной экономики,
денежно-кредитные аспекты экономической
политики государства, основы
функционирования коммерческих банков,
их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды
ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой,
Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной
базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись
нормативные и законодательные акты
Российской Федерации, разработки ведущих
организаций по банковскому делу,
материалы международной практики,
монографии и статьи в научных журналах,
а также стистическая отчетность ПАО
Сбербанк России.
Дипломная
работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован
рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс кредитования
и использования обеспечения. В конце
работы приводится список использованной
литературы, включающий Законы РФ,
нормативные акты ЦБ РФ, монографии и
статьи из периодической печати.
1.
1 Сущность,
функции и принципы кредита.
В
современной экономической литературе
существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Некоторые
экономисты предполагают, что это понятие
берет начало от латинского слова credit,
что в переводе означает «он верит» (или
от слова credо ― верю). Другие связывают
его появление с латинским термином
creditum, в перводе означает ссуда (долг).
На практике кредитные отношения
представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или
товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что оформляется
в виде кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются большим многообразием.
Сущность
кредита всегда устойчива и неизменна:
кредит – это экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в
товарной или денежной форме. Субъектами
кредитных отношений являются кредитор
и заемщик. Ими могут быть юридически
самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести
ответственность по обязательствам
кредитной сделки.
Кредитор
— это субъект кредитных отношений,
передающий стоимость во временное
пользование, а заемщик – субъект,
получающий кредит и обязанный возвратить
его в установленный срок. В рамках
кредитных отношений они могут меняться
ролями: кредитор может стать заемщиком,
а заемщик — кредитором. Для современного
уровня развития товарно-денежных
отношений характерно одновременное
функционирование субъектов в качестве
и кредиторов, и заемщиков. Так, например,
банки в одно и то же время на протяжении
всей своей деятельности являются и
кредиторами, и заемщиками.
Объектом
кредитной сделки выступает ссуженная
стоимость, то есть стоимость в денежной
или товарной форме, которую кредитор
передает во временное пользование
заемщику.
В
современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную
и функцию замещения наличных денег
кредитными операциями. В перераспределительной
функции назначение кредита заключается
в том, что с его помощью временно свободные
средства, в денежной или товарной форме
принадлежащие одним экономическим
субъектам, передаются во временное
пользование других экономических
субъектов на условиях возвратности,
срочности и, чаще всего, платности.
Назначение кредита в функции замещения
наличных денег кредитными операциями
заключается в том, что на его основе
создаются платежные средства, использование
которых приводит к экономии издержек
обращения. Данная функция связана со
спецификой современной организации
денежного оборота, т.е. преобладанием
безналичной формы расчетов. Предоставление
кредита осуществляется чаще всего через
банки. Помещая и храня деньги в банке,
клиент тем самым вступает с ним в
кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных
денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам.
Становится возможным осуществление
безналичных расчетов и предоставление
кредитов в безналичном порядке.
Основные
принципы кредитования следующие:
срочность и возвратность, целевой
характер, материальная обеспеченность
и платность. Рассмотрим каждый из этих
принципов —
-
срочность
и возвратность означает, что кредит,
предоставляемый кредитополучателю,
должен быть возвращен в срок, определенный
кредитным договором; -
целевой
характер кредита определяет, прежде
всего, кредитополучатель, однако и банк
при выделении кредита исходит из
назначения конкретного объекта
кредитования или конкретного проекта.
Соблюдение принципа целевого направления
кредита обеспечивает его возвратность
в установленные сроки, так как эти сроки
рассчитаны на выполнение определенных
хозяйственных операций;
-
принцип
материальной обеспеченности кредитования
означает, что кредитополучатель чтобы
осуществить прокредитованный проект,
должен приобрести те товарно-материальные
ценности или осуществить затраты, под
которые выдан кредит. Однако на практике
зачастую в момент предоставления
кредита у него отсутствуют конкретные
товарно-материальные ценности. В таком
случае кредиты выдаются под будущие
затраты по производству продукции,
развитию коммерческой деятельности,
предпринимательства и др. Тогда в
качестве обеспечения возврата кредитов
могут приниматься залог имущества,
гарантия, поручительство, страховое
свидетельство о страховании ответственности
за непогашение кредитов и др.
Форма
кредита характеризует внешнее проявление
и организацию кредитных отношений и
определяется рядом признаков: объектом
кредитной сделки, составом участников,
целевым назначением и др.
Изменения
производственных, товарно-денежных
отношений приводят к изменению действующих
форм кредита и созданию новых.
Товарная
форма кредита исторически предшествовала
денежной. В чистом виде она означает
предоставление и возвращение ссуженной
стоимости в форме товарных стоимостей.
Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный
и др.). В современных условиях товарная
форма кредита обычно сочетается с
денежной формой его погашения, например,
лизинг, коммерческий кредит, продажа
товаров в рассрочку платежа, прокат
вещей.
Целей
получения и объектов кредитования
множество, но их можно сгруппировать в
виде производительной и потребительской
формы кредита. Производительная форма
кредита предполагает использование
его на цели производства и обращения,
на производительные цели. Потребительская
форма используется для потребительских
нужд населения.
Основной
формой кредита, из которой, по сути,
проистекают все остальные, является
банковский
кредит,
который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого
банками взаймы за плату во временное
пользование.
Государственный
кредит
отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных
средств для финансирования государственных
расходов. Кредиторами выступают
физические и юридические лица, заемщиком
— государство в лице его органов.
Коммерческий
кредит
характеризует кредитную сделку между
предприятием — продавцом и покупателем.
Кредит предоставляется в товарной форме
в виде отсрочки платежа при продаже
товара (услуги). Взамен покупатель выдает
вексель с обязательством осуществить
платеж в установленный срок и оплатить
проценты.
Такое
разнообразие форм кредитов дает больше
возможностей банкам и предприятиям в
поиске путей решения текущих задач.
1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса.
Под
малым предпринимательством экономическая
теория понимает такую форму
предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника
и управляющего. В малом предпринимательстве
владелец фирмы, как правило, вкладывает
собственные средства, контролирует
направления их использования, а так же
лично осуществляет руководство всеми
основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием,
осуществлением сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д.
Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. А в случае удачи он один
пользуется результатами успеха.
Безусловно
малый бизнес – дело многотрудное и
сопряженное с многочисленными рисками
и опасностями. Развитие малого бизнеса
зависит от двух обстоятельств:
—
особенность современного этапа развития
научно-технического прогресса,
обеспечивающего соответствующую
материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.
—
дифференциация потребительского спроса
в условиях роста доходов населения и
роста сферы обслуживания.
Преимущества
малого бизнеса заключаются в гибкости,
высокой адаптивной способности к
изменениям рыночной конъюнктуры, в
оперативном отражении изменений
потребительского спроса, что существенно
облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития
конкуренции. Выживают те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.
Прежде
всего, малый бизнес заполняет те ниши,
которые пустовали в плановой экономике
и которые зачастую не готов был занять
крупный и средний бизнес. И часто бывает,
что без них невозможно функционирование
современного общества и хозяйства,
например, предоставление услуг населению,
а именно, бытовых, образовательных, в
сфере отдыха и бизнес – услуг , таких
как консалтинг, маркетинг, инжиниринг
.
Присутствие
многочисленных малых предприятий в
сфере бизнес-услуг освобождает домашние
хозяйства от несвойственных и функций,
увеличивает свободное время каждого и
создает тем самым дополнительные
возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня
и семейного общения.
Кроме
того, без бизнес–услуг рыночная экономика
лишается «капилляров», питающих
предприятия, в том числе и крупные,
необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность
в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься
всеми этими направлениями деятельности
самим предприятиям зачастую сложно и
экономически не целесообразно, а
сервисные фирмы снимают с них эти задачи.
Так
же, малый бизнес – огромное поле для
инноваций, которые кажутся поначалу
слишком рискованными для крупных
хозяйственных структур.
Малый
бизнес является единственным сектором,
где частная собственность существует
в чистом виде. Там, где в экономике нет
малого предпринимательства или оно
развито слабо, неизбежно останавливается
процесс строительства правового
механизма регулирования рынка (свобода
договоров, защита и разграничение прав
собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного
ущемления интересов любых категорий и
групп собственников).
Развитие
малого предпринимательства – критерий
того, насколько конкурентным в стране
является рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более
справедливыми являются цены, тем меньше
у государства возможностей диктовать
рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого участника
рынка. И тем труднее, с другой стороны,
удержаться на гребне успеха, тем быстрее
вынуждены адаптироваться все, в том
числе и крупные предприятия.
В
России малое предпринимательство
рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов
всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия
создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом положительно
влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.
Ежегодно
растет в стране число субъектов малого
предпринимательства, увеличивается
примерно в 2-2,5 раза производство продукции
(работ, услуг). Предприятия малого бизнеса
все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство,
договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный
вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2015 года составил
24,2%, в то время, как по крупным и средним
– 8,4%.
С
развитием малого бизнеса меняется
динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству
сократилась с 40,4% в 2010 г. до 20,8% в 2014 г.
Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства.
Форма собственности в 1999 г. – частная
– 86%, смешанная – 10%; в 2014 г. – частная –
91,3%, смешанная – 8,7%.
С
целью дальнейшего развития сферы малого
бизнеса принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого
предпринимательства которые
предусматривают:
—
оказание помощи предпринимателям,
начинающим самостоятельную экономическую
деятельность в приспособлении к условиям
рынка;
—
содействие созданию новых рабочих мест;
—
вовлечение в предпринимательство
социально незащищенных слоев населения;
—
обеспечение консультационной и
информационной поддержкой предпринимателя;
—
содействие предпринимателям малого
бизнеса в повышении их конкурентоспособности.
Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.
Российский
малый бизнес, как и малый бизнес в любой
другой стране, многолик и включает в
себя разные типы и формы предпринимательства.
Самый тонкий, «верхний» его слой – это
немногочисленные, малые по количеству
занятых, но полнее капиталообеспеченные,
работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие
российский рынок и делающие успешные
шаги на международном рынке фирмы.
Отрадно, что к их числу принадлежат и
некоторые предприятия, работающие в
сфере высоких технологий.
На
сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 22%, в то время как
в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство
обеспечивает более половины национального
ВВП.
Федеральный
Закон «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007г №209-ФЗ установил
критерии для малых и средних предприятий.
Первый — численность работников. К малым
предприятиям с 1 января 2008 года стали
относиться предприятия, в которых число
сотрудников не превышает 100 человек,
среди них выделяют еще микропредприятиям
с численностью до 15 человек, к средним
относятся предприятия с числом
сотрудников до 250 человек.
Вторым
зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без
учета НДС, согласно последним изменениям,
микропредприятием считается организация
с годовой выручкой до 120 млн рублей,
малым предприятием — до 800 млн., средним
предприятием — до 2 млрд. При этом закон
устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние
при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд.
рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано
средним. Пока неизвестно, как часто
государство намерено индексировать
денежный критерий размера бизнеса,
однако, но нужно учитывать что существенную
поправку в этот критерий вносит инфляция.
По
состоянию на 1 января 2015 года, по данным
Росстата, в Российской Федерации
зарегистрировано и действует 4,5 млн.
субъектов малого и среднего
предпринимательства, на которых занято
более 18 млн. человек, что составляет 25%
от общего числа занятых в экономике
(Таблица 1).
Основу
сектора малого и среднего предпринимательства,
далее МСП, по количеству хозяйствующих
субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или
53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9
млн. или 41% всех МСП. Малые предприятия
составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего
количества субъектов МСП. При этом на
микропредприятиях и в сегменте ИП
трудится более половины всех занятых
в секторе МСП — 55%.
Таблица
1. Основные показатели деятельности
субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на
01.01.2015г.
|
Показатель |
Микро-предприятия |
Малые |
Средние |
ИП |
Все |
|
Количество |
1 |
235,6 |
13,7 |
2 |
4 |
|
Доля |
41,2 |
5,2 |
0,3 |
53,3 |
100% |
|
Среднесписочная |
4 |
6 |
1 |
5 |
18 |
|
Оборот |
9 |
16 |
5 |
10 |
41 |
Роль
малого бизнеса в экономике значительна,
по сути, он связывает экономику в единое
целое, образуя своего рода фундамент.
Поэтому очень важно чтобы малый бизнес
постоянно развивался.
Развитие
конкретного МСП во многом зависит от
взаимоотношений с обслуживающим банком.
С этой точки зрения доступ к банковскому
кредиту и укрепление собственного
капитала являются двумя основными
задачами руководителей МСП. При
недостаточности собственного капитала
и низком уровне самофинансирования
малые и средния предприятия достаточно
сильно зависят от кредитной политики
банка .
При
этом банки занимают по отношению к
предприятиям малого и среднего бизнеса,
как правило, осторожную позицию,
рассматривая этот рынок как рискованный.
Это серьезно затрудняет доступ к
банковскому кредиту на благоприятных
для предприятий условиях. Возможность
получения кредитов в крупных банках по
рыночным ставкам не всегда удовлетворяет
интересам малого и среднего бизнеса.
Высокие банковские сборы и процентная
ставка находятся в ряду основных причин
неудовлетворенности услугами банков,
причем эта проблема наиболее актуальна
для микропредприятий Можно выделить
четыре основные особенности финансирования,
с которыми в ходе своей деятельности
сталкиваются МСП. Все эти проблемы в
конечном итоге приводят к повышению
степени риска по кредитованию, что
снижает способность МСП получить кредит
в банке.
Во-первых,
собственные средства данной категории
предприятий ограничены. Нехватка
собственных средств ухудшает финансовое
положение предприятия с точки зрения
его кредитоспособности, в частности,
ухудшается соотношение между собственным
и заемным капиталом (коэффициент
финансового рычага). Следовательно,
повышается степень риска, который берет
на себя банк при кредитовании данной
категории предприятий.
Во-вторых,
в то время как в современных экономических
условиях огромное значение для ведения
бизнеса имеет его информационное
обеспечение, на рынке практически
отсутствует качественная информация
о положении отдельных МСП. Это объясняется
следующими причинами:
МСП
часто носят семейный характер, и их
владельцы могут не иметь необходимого
опыта по предоставлению информации;
отсутствует
доступ к финансовым рынкам, которые
являются основными поставщиками
общедоступной информации;
отсутствуют
специализированные рейтинговые
агентства, занимающиеся оценкой
финансового положения малых и средних
предприятий.
Третья
особенность кредитования малого бизнеса
связана с формированием репутации
предприятия. В частности, репутация
может создаваться в процессе развития
кредитных взаимоотношений с банками.
Банки всегда собирают необходимую
информацию о своих должниках и формируют
собственное представление об их
финансовом положении. Если кредиты
погашаются согласно графику, то у
предприятия начинает складываться
благоприятная кредитная история, которая
повышает его шансы получить очередной
кредит в будущем, причем, вероятно, на
более выгодных условиях с точки зрения
размера процентной ставки, срока и
величины кредиты Однако подобные
взаимоотношения требуют времени, и
недавно созданные предприятия оказываются
за рамками такого взаимодействия.
Другой способ формирования положительной
репутации — это регулярное выполнение
предприятием своих платежных обязательств,
в результате чего банк может предоставить
такому предприятию кредит по более
низким процентным ставкам по сравнению
с теми, которые предлагаются новым, еще
не известным компаниям.
Получается,
что с течением времени репутация
предприятия становится активом, имеющим
определенную стоимостную оценку. То
есть, репутация оказывает двойное
влияние: ее отсутствие затрудняет поиск
кредитора недавно созданными предприятиями,
а необходимость завоевания положительной
репутации подталкивает фирмы к более
осторожному поведению на рынке.
Наконец,
еще одной особенностью кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса
является то, что определенная часть их
активов носит специфический характер.
Это выражается в следующем:
данные
активы сложно реализовать на вторичном
рынке, поскольку не для всех активов
рынок развит в достаточной степени;
специфические
активы далеко не всегда могут выступать
в качестве обеспечения по кредиту,
поскольку они неразрывно связаны с
конкретной фирмой (например, какое-либо
специализированное оборудование), и
возможность их переуступки по определению
ограничена.
Самый
выгодный источник финансирования
подобных активов (обеспечивающий
минимальные трансакционные издержки)
— это либо финансирование за счет
собственных средств, либо при помощи
рынков капитала, а банки занимаются
этим неохотно. Обязательства сторон в
кредитных договорах оговариваются
заранее. В условиях неопределенности
высока вероятность того, что в случае
изменения экономической ситуации
предприятие не сможет исполнить свои
обязательства, при этом специфические
активы, в связи со сложностями, связанными
с их реализацией, не смогут обеспечить
их выполнение.
Таким
образом, можно сделать вывод, что
отличительной особенностью кредитования
малого и среднего бизнеса является
повышенная степень риска, обусловленная
такими факторами, как ограниченность
собственных средств предприятий,
недостаток качественной информации о
финансовом положении данной группы
заемщиков, сложность формирования
репутации и специфический характер
части активов предприятий малого и
среднего бизнеса. Издержки, связанные
с высокой степенью риска, в конечном
счете перекладываются на МСП –
потенциального заемщика, который
вынужден соглашаться, в частности, на
уплату высоких процентных ставок или
предоставлять гарантийное обеспечение
в довольно больших объемах.
1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу
Кредитование
малого бизнеса перспективное, но наиболее
сложное направление в кредитовании
бизнеса. Как показывает опыт , во многом
это связано с недостаточной кредитной
грамотностью самих предпринимателей.
Многие из них не представляют всего
всего спектра кредитных продуктов,
предлагаемых банками малому бизнесу.
Сегодня для малого и среднего бизнеса
доступны следующие виды кредитов:
-
Кредит
на текущую деятельность -
Инвестиционный
кредит -
Коммерческая
ипотека -
Особый
вид бизнес кредита — лизинг, факторинг,
аккредитив.
Целью
получения кредита на текущую деятельность
может быть пополнение оборотных средств
или покупка движимого имущества , такого
как машины и оборудование. Такой кредит
предоставляется в традиционном виде,
в виде кредитной линии или овердрафта
по расчетному счету. Максимальный срок
предоставления таких кредитов
ограничивается тремя годами. При его
получении предприятие должно учитывать
что ежемесячные регулярные выплаты
должны составлять не более половины
чистой прибыли за месяц.
В
качестве обеспечения по таким кредитам
может выступать залог и поручительство
третьих лиц, как физических так и
юридических. Либо в качестве залога
могут быть представлено движимое и
недвижимое имущество компании, товары
в обороте, ценные бумаги, а так же
имущество других физических или
юридических лиц. Основная залоговая
проблема, на сегодняшний день, заключается
его оценка банком. У большинства банков,
наиболее рискованным залогом считается
товар в обороте, его оценивают предельно
низко. Существует возможность предоставить
в качестве залога приобретаемое
имущество.
Инвестиционный
кредит , прежде всего, характеризуется
целью получения заемных средств. Это
может быть новый проект, существенное
расширение производственных мощностей
либо разработка новых направлений
деятельности. Текущая доходность
предприятия не имеет существенного
значения, но в инвестиционный проект
предприниматель должен вложить около
30% средств. Инвестиционный кредит
предоставляется банками на 10 лет и по
нему может быть предоставлена отсрочка
погашения основного долга.
Коммерческая
ипотека практически не отличается от
жилищной. В качестве залога по кредиту
выступает приобретаемое имущество,
получатель кредита должен оплатить за
счет своих средств от 10 до 30% его стоимости,
срок кредитования до 30 лет. Кредит
перечисляется продавцу и в момент
регистрации договора купли-продажи
регистрируется обременение приобретаемого
объекта недвижимости. То есть собственник
до момента погашения кредита не может
реализовать находящееся в залоге
имущество. Отличительная особенность
коммерческой ипотеки, является то что
приобретаемое помещение должно быть
зарегистрировано как нежилой фонд.
К
особым формам бизнес — кредитов относится
лизинг, который может быть интересен
компаниям обладающим большим объемом
собственных средств. В этом случае
лизинговая компания сама приобретает
требуемое заемщику имущество и передает
его в финансовую аренду , оставляя за
собой право собственности. По окончании
договора имущество переходит в
собственность лизингополучателя.
Преимуществ лизинга в джостаточно
простом оформлении и минимальном перечне
требуемых финансовых документов. К
недостаткам — достаточно легкое изъятие
лизингового имущества в случае
неисполнения договора, а также то , что
очень часто лизинговые компании
предпочитают график платежей при которм
большая часть кредитных средств
погашается в первый год действия
договора.
Факторинг
относится к международным средствам
расчета. По догвору факторинга банк
погашает задолженность кредиторов
компании — заемщика. В этом случае
компенсируется недостаток оборотных
средств и ликвидируется разрыв по
времени между реализацией товара и
оплатой покупателем.
Операция
обратная факторингу — аккредитив. Когда
задолженность компании перед поставщиком
продукции гасится банком по предъявлению
поставщиком документа. подтверждающего
факт выполнения условий сделки. Аккредитив
чаще применяется во внешнеэкономической
деятельности.
При
кредитовании малого бизнеса для банка
важно оценить кредитоспособность
предприятия заемщика. Некоторые банки
определяют кредитоспособность
заемщика
как способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым
обязательствам. Другие под кредитоспособностью
заемщика следует понимают не только
способность (то есть наличие возможности),
но и готовность (наличие желания) лица
своевременно и в полном объеме погашать
свои долги.
Изучение
кредитоспособности осуществляется для
оценки потенциального заемщика до
решения вопроса о возможности и условиях
кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения
или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием
пердприятия. Банки должны получить
ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать
заемные средства в срок. За счет чего
предприятие будет возвращать долги, в
том числе кредит, если оно получит этот
кредит в банке? Средства для погашения
долгов – это, прежде всего, деньги на
счетах предприятия. Потенциальным
средством для погашения долгов является
дебиторская задолженность, которая при
нормальном кругообороте средств должна
быть возвращена предприятию. Средством
для погашения долгов могут служить
также имеющиеся у предприятия запасы
товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные
средства.
Оценка
кредитоспособности кредитополучателя
– юридического лица включает два
основных этапа: финансовый анализ
(проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ.
Качественный
анализ кредитоспособности заемщика
основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в
количественных показателях. На данном
этапе банк изучает деловую репутацию
потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства,
опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам
и др.) и экономическое окружение
кредитополучателя (основных деловых
партнеров, конкурентоспособность
продукции, устойчивость рынков сбыта
и т.д.). Для этих целей может использоваться
информация, накопленная как самим
банком, так и другими банками, кредитными
бюро.
Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще всего
относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой
устойчивости клиента, а также коэффициенты
оборачиваемости и рентабельности. По
результатам расчета этих показателей
банк делает заключение о классе
кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою
очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная
сложность в отнесении клиента к тому
или иному классу кредитоспособности
возникает в случае значительной разбежки
в уровнях фактических значений
коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой
лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее
значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в
баллах или процентах). В дальнейшем
класс кредитоспособности заёмщика
принимается банками во внимание при
разработке шкалы процентных ставок,
определении условий и режима кредитования,
оценке качества кредитов, составляющих
кредитный портфель банка.
В
отечественных банках довольно часто
распространена методика прогнозирования
и оценки финансового состояния
организаций, где используется перечень
показателей, характеризующих различные
аспекты их деятельности.
1.
Общие
показатели.
—
Среднемесячная выручка (К1)
характеризует масштаб бизнеса организации:
К1
= Валовая выручка по оплате: Число месяцев
периода (1)
—
Доля денежных средств в выручке (К2)
характеризует финансовый ресурс
организации, возможность своевременного
исполнения своих обязательств:
К2
= Денежные средства в выручке: валовая
продукция по оплате (2)
—
Среднесписочная численность персонала
(КЗ)
характеризует масштабы деятельности
предприятия, соответствует строке 850
формы №5 по ОКУД.
2.
Показатели
платежеспособности и финансовой
устойчивости
-
Степень
платежеспособности общая (К4)
характеризует сроки возможного погашения
всей кредиторской задолженности, если
всю вы ручку направлять на расчеты с
кредиторами:
К4
= Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. №
1): К1 (3)
—
Коэффициент задолженности по кредитам
(К5).
Уменьшение его уровня характеризует
перекос структуры долгов в сторону
товарных кредитов, неплатежей бюджету
и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:
К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1
(4)
—
Коэффициент задолженности другим
организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса товарных
кредитов в общей сумме долгов:
К6
= (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)
—
Коэффициент задолженности фискальной
системе (К7).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:
К7
= (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)
—
Коэффициент внутреннего долга (К8).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 =
(стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. №
1):К1 (7)
—
Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9)
характеризует сроки возможного погашения
текущей задолженности перед кредиторами:
К9
= стр. 690 ф. № 1: К1 (8)
—
Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10)
показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:
К10
= стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)
—
Собственный капитал в обороте (К11).
Отсутствие его показывает, что все
оборотные активы сформированы за счет
заемных средств:
К11
= стр. 490 — стр. 190 ф. № 1 (10)
—
Доля собственного капитала в оборотных
активах (К12)
определяет степень обеспеченности
организации собственными оборотными
средствами:
К12
= (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)
—
Коэффициент финансовой автономии (К13)
показывает, какая часть активов
сформирована за счет собственных средств
организации:
К13
= стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)
3.
Показатели
деловой активности
—
Продолжительность оборота оборотных
активов (К14)
показывает, за сколько месяцев
оборачиваются оборотные активы:
К14
= стр. 290ф.№1: К1 (13)
—
Продолжительность оборота средств в
производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости
капитала в запасах:
К15
= (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1 (14)
—
Продолжительность оборота средств в
расчетах (К16)
характеризует скорость погашения
дебиторской задолженности:
К16
= (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. № 1):
К1 (15)
4.
Показатели
рентабельности
—
Рентабельность оборотного капитала (К
17) характеризует эффективность
использования оборотного капитала
организации:
К17
= стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)
—
Рентабельность продаж (К18)
показывает, сколько получено прибыли
на рубль выручки:
К18
= стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)
5.
Показатели
интенсификации процесса производства
—
Среднемесячная выработка на одного
работника (К19)
характеризует уровень производительности
труда работников предприятия:
К19
= К1:К3 (18)
—
Фондоотдача (К20)
характеризует интенсивность использования
основных средств:
К20
= К1:стр. 190 ф. №1 (19)
6.
Показатели
инвестиционной активности организации
—
Коэффициент инвестиционной активности
(К21)
характеризует инвестиционную активность
организации:
К21
= (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф.
№ 1 (20)
7.
Показатели
исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными
фондами
—
Коэффициенты исполнения текущих
обязательств перед федеральным бюджетом
(К22),
бюджетом
субъекта РФ (К23),
местным
бюджетом (К24),
государственными
внебюджетными фондами (К25)
и Пенсионным
фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины
уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же
период:
Кi
= Налоги (взносы) уплаченные: Налоги
(взносы) начисленные (21)
Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать
финансовое состояние предприятия и
установить наметившиеся тенденции его
изменения [36, с. 105 — 128].
Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов
предприятия и, в первую очередь, от
соотношения основных и оборотных
средств, а также от уравновешенности
активов и пассивов предприятия по
функциональному признаку. С этой целью
рассчитывают следующие показатели:
1.Коэффициент
концентрации собственного капитала
(финансовой
автономии, независимости) — характеризует
какая часть активов сформирована за
счет собственных источников:
2.
Коэффициент
концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов
предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного
характера:
Кзк
= (стр.590+стр.690):стр.700 ф.1
(2)
3.
Коэффициент
финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль
собственных средств:
Кфз
= стр.700:стр.490 ф.1
(3)
4.
Коэффициент
текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за
счет заемных ресурсов
краткосрочного характера:
Ктз
= краткосрочные обязательства : стр.700
ф.1 (4)
5.
Коэффициент
устойчивого финансирования
— характеризует, какая часть активов
баланса сформирована за
счет устойчивых источников:
Куф
= (стр.490+стр.590):стр.600ф.1
(5)
6.
Коэффициент
финансовой независимости капитализированных
источников:
Кнки
= стр.490:стр.700 ф.1
(6)
7.
Коэффициент
финансовой зависимости капитализированных
источников:
Кзки
= стр.700:стр.490 ф.1.
(7)
8.
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент
платежеспособности):
Кпокр
= стр.490: (стр.590+стр.690) ф.1 (8)
9.
Коэффициент
финансового левериджа или коэффициент
финансового риска —
один из основных индикаторов финансовой
устойчивости. Чем выше его значение,
тем выше риск вложения капитала в данное
предприятие:
Кфл
= (стр.590+стр.690)/стр.490 ф.1
(9)
10.
Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают
коэффициент его маневренности
— показывает, какая часть собственного
капитала находится в обороте, т.е. в той
форме, которая позволяет свободно
маневрировать этими средствами: [40, с.
346-348]
Кмк
= (стр.490+стр.190):стр.490 ф 1
(10)
При
кредитовании физических лиц также
проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может
осуществляться на основании уровня
дохода заемщика, изучения его кредитной
истории, а также стандартизированной
скоринговой оценке.
Оценка
кредитоспособности заёмщика по уровню
доходов осуществляется на основе данных
о доходе физического лица и степени
риска потери этого дохода. Доход
определяется исходя из справок о
заработной плате или налоговой декларации,
после чего корректируется с учетом
обязательных платежей и коэффициентов
риска банка.
Кредитная
история представляет собой сведения о
получении и погашении потенциальным
кредитополучателем кредитов в прошлом.
С целью формирования кредитных историй
в странах создаются и функционируют
кредитные бюро.
Скоринг
представляет собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других
клиентов банк пытается определить,
насколько велика вероятность того, что
конкретный потенциальный заемщик вернет
кредит в срок.
В
самом упрощенном виде скоринговая
модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в
результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается
с неким числовым порогом, который, по
существу, является линией безубыточности
и рассчитывается из отношения, сколько
в среднем нужно клиентов, которые платят
в срок, для того, чтобы компенсировать
убытки от одного должника. Кредит
выдается тем клиентам, интегральный
показатель которых выше этой линии.
Таким образом, скоринг не отвечает на
вопрос, почему заёмщик не платит. Он
выделяет те характеристики, которые
наиболее тесно связаны с ненадежностью
или, наоборот, надежностью клиентов
определенного возраста, определенной
профессии, образования, таким же числом
иждивенцев и т.д. В этом заключается
дискриминационный характер скоринга:
человек, по формальным признакам близкий
к группе с плохой кредитной историей,
скорее всего, получить кредит не сможет
.
На
сегодняшний день проблема оценки
кредитоспособности заемщика становится
все актуальнее. Высокий процент риска
невозврата кредита в российских банках
приводит к сильному подорожанию кредита.
Долги неплательщиков ложатся на плечи
добросовестных заемщиков банка. Некоторые
банки даже отказываются от выдачи
беззалоговых потребительских кредитов,
чтобы уменьшить риск возможных потерь.
Сейчас
основным инструментом оценки
кредитоспособности заемщиков в российских
банках остаются скоринговые системы.
Но скоринг пропускает значительное
количество неблагонадежных клиентов.
В то же время скоринг может не только
пропустить в банк «плохого» заемщика,
но и отвергнуть «хорошего».
Таким
образом, в данной главе были рассмотрены
экономическая сущность кредита и
обеспечения по кредиту, а также особенности
кредитования малого и среднего бизнеса.
Далее
мы проведем анализ кредитования малого
и среднего бизнес в нашей стране в целом
и на примере конкретного банка – ПАО
«Сбербанк России».
-
Анализ
кредитования малого и среднего бизнеса
в коммерческом банке.
2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России
Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса
достаточно сильно отличается от
кредитования крупных предприятий.
В
целом ставки по кредитам малым предприятиям
в полтора раза превышают стоимость
ресурсов для других заемщиков. В среднем
малый бизнес в 2015 году занимал в рублях
под 27-28%, а более крупные предприятия
платили 20-22% годовых. Разброс среднегодовых
ставок достаточно велик — от 13 до 28%.
Зависят они от сроков кредитования,
обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента
объясняются более высоким уровнем
риска, закладываемым банком при
кредитовании малого предприятия. Пока
невысокий уровень конкуренции между
банками за малого предпринимателя также
позволяет им держать ставки на высоком
уровне. К тому же малые предприятия
готовы платить высокие проценты с учетом
срочности выдачи кредита.
Кредитование
предприятий малого бизнеса в целом
отличается более короткими сроками,
чем кредитование компаний среднего и
крупного бизнеса. По размерам ссуд также
довольно большой разброс: в небольших
банках минимальная сумма 5 тысяч, а
максимальная — 500 тысяч рублей, у более
крупных — 50 тысяч и 30 млн. рублей
соответственно. [37, c.145]
Обычно
некрупные субъекты хозяйствования в
законодательствах большинства стран
мира критериально подразделяются на
малые (от 9 до 100 занятых) и средние (от
100 до 1000 занятых). В официальных критериях
разных стран к количеству занятых часто
добавляются параметры типа объемов
выручки, прибыли и т.п.
Таблица
2. Интегрированные показатели,
характеризующие состояние малых и
средних предприятий на 2015 г
|
Страны |
Кол-во |
Кол-во |
Занято |
Доля |
Доля |
|
Великобритания |
2 |
46 |
13,6 |
49 |
50-53 |
|
Германия |
2 |
37 |
18,5 |
46 |
50-52 |
|
Италия |
3 |
68 |
16,8 |
73 |
57-60 |
|
Франция |
1 |
35 |
15,2 |
54 |
55-62 |
|
Страны |
15 |
45 |
68 |
72 |
63-67 |
|
США |
19 |
74,2 |
70,2 |
54 |
50-52 |
|
Япония |
6 |
49,6 |
39,5 |
78 |
52-55 |
|
Россия |
844 |
5,65 |
8,3 |
13 |
10-11 |
В
целом, по данным исследования, более
40% кредитов от общего числа выданных
кредитов малым предприятиям — это кредиты
до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе
говоря, 40% всех выданных кредитов
составили микрокредиты. Чуть менее 40%
всех выданных кредитов находится в
пределах 300 тыс. руб. — 3 млн. руб. Менее
четверти всех кредитов составили кредиты
на сумму от 3 млн. руб. [37, c.179]
Несмотря
на активизацию банков в сегменте малого
бизнеса, конкуренция между ними
по-прежнему ведется в основном за
клиентов из традиционных отраслей и
регионов. Наиболее охотно банки кредитуют
бизнес, занимающийся торговлей. На его
долю в 2015 году пришлось более 60% всех
кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться
самым динамичным сектором нашей экономики
и за счет быстрой оборачиваемости своих
средств могут себе позволить взять
кредит в банке даже под высокий процент.
[39, c. 64]
На
обрабатывающие производства пришлось
всего чуть более 10%. При этом почти
четверть компаний из данной сферы — это
производители пищевых продуктов, около
18% занимаются металлургическим
производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть
компаний занимается прочим производством,
т.е. производством мебели, ювелирных
изделий, спортивных товаров, игрушек,
и др.
Более
четверти всех кредитов, выданных малым
предприятиям, приходится на Москву, по
20% — на Южный и Уральский федеральные
округа. Распределение кредитов, выданных
малым предпринимателям, по регионам
примерно совпадает с территориальным
распределением самих малых предприятий
по стране. Более половины малых предприятий
расположены в Центральном и Приволжском
федеральных округах. Активному и
диверсифицированному развитию
кредитования малого бизнеса препятствует
целый ряд факторов :
Во-первых,
на данном этапе своего развития российские
банки не обладают достаточной ресурсной
базой для выдачи долгосрочных кредитов.
Большинство финансовых посредников,
особенно в регионах, существуют за счет
краткосрочных вкладов. Учитывая
краткосрочность и неустойчивость такой
ресурсной базы, эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления основных
фондов. Таким образом, банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на пополнение
оборотных средств (на срок до 1 года, а
чаще — на 3-6 месяцев). Такая осторожность
повышает надежность банковского сектора,
но краткосрочные займы не дают возможности
малому бизнесу модернизировать свое
производство.
Во-вторых,
при сравнимых операционных издержках
на обслуживание крупного и мелкого
заемщика крупному банку невыгодно
работать с малым бизнесом. Нужны такие
процедуры кредитования малого бизнеса,
которые бы позволили оперативно и с
малыми затратами готовить и проводить
большую массу мелких сделок, обеспечивая
в тоже время приемлемое качество
кредитного портфеля. Для решения этой
проблемы крупные банки разрабатывают
скрининговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]
В-третьих,
серьезным препятствием для увеличения
объемов кредитования малого бизнеса
являются высокие риски, отчасти
обусловленные непрозрачностью малого
бизнеса, и проблемы залогового обеспечения
сделки. [31, c. 117]
Банки
находят способы работы с мелкими
заемщиками даже в отсутствие надежного
обеспечения. За последний год банки
стали активнее предлагать беззалоговые
кредиты. Они, безусловно, носят
краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные
трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь
оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей
выручки, эффективности работы.
В
классическом варианте залогом выступает
жилая и нежилая недвижимость, оборудование,
автотранспорт, находящиеся в собственности
как предприятия, так и в личной
собственности владельца бизнеса. Товары
в обороте чаще всего выступают обеспечением
кредитов, выданных малому бизнесу.
Оценку залога банки предпочитают
проводить своими силами. Обеспечение
должно покрывать сумму кредита и проценты
за весь срок кредитования. При этом
обычно банк исходит из ликвидности
залога и принимает в расчет не более
70% его оценочной стоимости. Кроме того,
обычно банки требуют застраховать
залоговое имущество в страховой компании.
Это связано в том числе с тем, что в
соответствии с современным залоговым
законодательством в случае банкротства
предприятия банкиры не исключают
ситуации, когда причитающиеся по закону
банку активы не удастся взыскать с
бизнесменов. Залоговое имущество на
общих правах поступает на аукцион, и
банки не имеют на него преимущественных
прав. На сегодняшний день автотранспортные
средства, переданные в залог, тоже не
могут гарантировать банку абсолютное
покрытие кредита. Дело в том, что
заложенное автотранспортное средство
до сих пор не регистрируется в ГИБДД.
Соответственно, банки оказываются
незащищенными от мошенничества со
стороны клиентов, «теряющих» паспорт
транспортного средства, заложенный в
банке, и перепродающих автомобиль.
Другим
способом снижения рисков кредитования
малого бизнеса является личное знакомство
банкира с собственником бизнеса. На
переговоры с сотрудниками банков при
оформлении кредита обычно приходят
первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии
с крупным бизнесом, а подобные неформальные
отношения с руководством позволяют
получить более достоверную информацию
о состоянии дел предприятия. Кредитные
эксперты должны не только уметь хорошо
оценивать бизнес потенциального
заемщика, но и быть отличными психологами.
Необходимо лично знать человека, который
стоит за конкретным бизнесом.
По
мнению самих банков, более интенсивной
работе банков с малым бизнесом могли
бы способствовать следующие шаги
государства:
—
во-первых, принятие нового закона о
залоге, позволяющего исключить заложенное
имущество из конкурсной массы при
банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного
взыскания банком заложенного имущества,
и введение системы регистрации залога
движимого имущества;
—
во-вторых, внесение поправок в Положение
Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резерва на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Это положение препятствует
кредитованию малого бизнеса. Центробанк
рассматривает кредиты малым предприятиям
в большинстве случаев как проблемные
и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы
в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны
изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие,
это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки. [10]
Также
сегодня отсутстует реальный опыт оценки
бизнеса малых предприятий у проверяющих
специалистов из ЦБ, которые используют
слишком формальные показатели, такие
как недостаточность собственных средств
или отрицательные чистые активы, при
этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной
стороны, ЦБ придерживается курса на
переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных
показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки
вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что
знают, что ЦБ обязывает создавать
дополнительные резервы под кредит,
который с формальной точки зрения
является рисковым.
Положительным
фактором для самих банков стало бы
уменьшение налоговой нагрузки на малые
предприятия. Использование разных
механизмов снижения налоговой нагрузи
на малые предприятия (налоговые льготы,
специальные налоговые режимы) могли бы
позволить малым компаниям легализовать
свой бизнес и, в конечном итоге, снизить
кредитные риски банков, что привело бы
к росту кредитования малого бизнеса.
Более активному взаимодействию банков
и малого бизнеса препятствуют также
проблемы, возникающие у малого бизнеса
при обращении в банки. [41,c.185]
В
среднем в банках процедура рассмотрения
заявки на кредитование занимает не
менее 1 месяца и требует от предпринимателя
огромного количества справок и копий
документов. В отличие от крупного
заемщика малый бизнес не располагает
ни трудовыми, ни временными ресурсами
для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии,
что все его усилия окупятся. Кроме того,
у мелкого бизнесмена обычно просто нет
времени ждать необходимых «здесь и
сейчас» денег. Часто от бизнесменов
требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план,
технико-экономическое обоснование и
др., а квалификации большинства
предпринимателей на их составление
обычно не хватает. [51]
Банки
для снижения кредитных рисков выдвигают
жесткие требования к обеспечению
выдаваемых ссуд. При действующей
законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах
вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому
же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура
реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог,
как правило, реализуется не более чем
за 1/2 его действительной стоимости.
Продажа залога осуществляется через
систему тендеров, что и обусловливает
резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы
требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что
не под силу большинству малых предприятий.
Все
это формирует у предпринимателей
определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует
низкой заинтересованности в сотрудничестве
с банками. Ряд банкиров говорят о том,
что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства,
является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес
в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству
с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью,
предоставляемой предпринимателями.
Малый бизнес заранее уверен, что он не
понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности
данной категории клиентов. Это, прежде
всего относится к небольшим банкам,
поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными
банками. Банки готовы сокращать сроки
рассмотрения заявок на получение кредита
в случае их небольших размеров, но при
этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу
скоринг-модели или экспресс-анализа,
либо он кредитует заемщиков с хорошей
кредитной историей.
Еще
одна проблема, заключается в том, что
на сегодняшний день банки практически
не готовы сотрудничать с малыми
предприятиями на самом критичном для
них этапе — стартовом. Потребность в
стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам,
на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная
емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает
зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно.
[43, c. 112]
Например,
в Европе, несмотря на то, что в достаточном
объеме присутствуют другие источники
венчурного финансирования, банки
финансируют 1/3 стартовых проектов. И им
еще приходится конкурировать в этом
сегменте. В России же для банков в этой
области особых конкурентов нет. Венчурные
фонды только набирают силы и даже
совместно с государством, частными
инвесторами (их объединениями) пока не
могут удовлетворить потребность
начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки,
сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе
достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с
банками могло бы позволить с самого
начала научиться планировать деятельность,
анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое
реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются
преимущественно даже не венчурные
фонды, а успешные бизнесмены и специалисты,
желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный
доход. [51]
2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк
России — крупнейший кредитор малого
бизнеса страны. Его основные преимущества
— наличие отделений во всех регионах
и относительно невысокие процентные
ставки. Сбербанк сотрудничает практически
со всеми существующими на сегодняшний
день гарантийными фондами — в том числе,
с Фондами содействия кредитованию
малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.
Сбербанк
предоставляет малому бизнесу и
индивидуальным предпринимателям
кредиты на пополнение оборотных средств,
на приобретение транспорта, оборудования
и недвижимости. В банке действуют
специальные программы кредитования на
выкуп арендуемых помещений, на покупку
автомобилей «ГАЗ», на участие в
государственном заказе. Сбербанк России
является одним из немногих банков,
предлагающих малому бизнесу кредиты
без залога. Такие кредиты предоставляются
на срок до трех лет в размере до двух
миллионов рублей.
По
итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в
рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса.
По состоянию на февраль 2016 года банк
выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб.,
что на 2,6% больше показателя 2015 года.
Сбербанка России предлагает для малого
бизнеса различные кредитные портфели
как долгосрочные так и экспресс-кредиты.
Рассмотрим некоторые их них.
Один
из долгосрочных кредитов — « Приватизация
для малого и среднего бизнеса», который
предоставляется предприятию с годовой
выручкой не более 1 млрд. рублей, которое
арендует недвижимость, находящуюся в
государственной или муниципальной
собственности.
В
рамках кредита предприятию предоставляется:
—
возможность
выкупа арендуемой коммерческой
недвижимости;
—
финансирование
под залог приобретаемого объекта
недвижимости;
—
увеличенные
сроки кредитования.
Виды
обеспечения для получения кредита —
приобретаемый
объект недвижимости; поручительство
собственников бизнеса.
К
экспресс-кредитованию относится,
например, кредит «Доверие» который
позволяет в короткие сроки получить
необходимую финансовую поддержку на
любые цели .Условия предоставления
кредита :
—
Срок рассмотрения кредитной заявки —
до 3 рабочих дней.
—
Не требуется предоставление залога по
кредиту.
—
Размер кредита — до 3 млн. рублей (для
отдельной категории повторных заемщиков
— до 5 млн. рублей)
—
Срок кредита — до 3 лет (для отдельной
категории повторных заемщиков — до 4
лет)
—
Отсутствие комиссий по кредиту.
—
Не требуется подтверждение цели
кредитования.
-Для
компаний, получающих большую долю
выручки от сельскохозяйственного
производства, есть отличия в условиях
предоставления кредита.
—
Кредит предоставляется собственникам
бизнеса, индивидуальным предпринимателям
и малым предприятиям с годовой выручкой
до 60 млн. рублей.
Сбербанк
России предоставляет кредиты на развитие
бизнеса, один из них кредит «Бизнес-старт».
Кредит предоставляется по программе
франчайзинга или на основании типового
бизнес-плана. Условия предоставления
кредита:
—
Сумма
до 3 000 000 рублей
—
18,5%
годовых
—
на 3,5
года
По
данному кредиту предприятие получает:
— стартовый
капитал в объёме до 80% финансирования
проекта;
— кредит
для запуска собственного бизнеса с
«нуля» в сумме до 3 млн.рублей;
— кредит
на длительный срок — 3,5 года;
— кредит
без оформления дополнительного
обеспечения;
— выбор
при открытии бизнеса:
— под
известным брендом компании-франчайзера;
— по
типовому бизнес-плану;
— информационную
и консультационную поддержку на этапе
запуска бизнеса;
— возможность
бесплатно изучить курс «Основы
предпринимательской деятельности».
Преимущества
и различия ведения бизнеса по франшизе
и по типовому бизнесплану представлены
в таблице.
Таким
образом, ПАО «Сбербанк России»
предоставляет достаточно много видов
кредитов для поддержки малого и среднего
бизнеса. И каждое предприятие может
выбрать удобные для себя условия.
3.
Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса и пути их решения
Одним
из важный показателей уровеня развития
малого бизнеса, является его доля в ВВП
страны. Доля
малого
бизнеса ВВП
России
составляет
— 20%, в
США — 50%, в
Германии — 54%, в
Японии
– 55%, во
Франции — 62%, в Италии — 60%, поэтому
по
уровню поддержки
и
развитию малого и среднего бизнеса ,
Россия
находится на 148-м месте в мире.
Одной
из причин низкого уровня развития малого
бизнеса в России явлется то, что
предприятия малого и среднего бизнеса
испытывают разного рода проблемы с
финансированием банков.
Р
ис.
1 Причины, препятствующие получению
кредита
Как
видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей к финансовым ресурсам
банка в первую очередь связана с проблемой
предоставления залога и гарантий (43%),
во-вторых это высоки процентные ставки
за пользование кредитом (32%), сложность
и длительность оформления соответствующих
документов беспокоят 26% респондентов,
короткие сроки проблема для 15%, не видят
необходимости в привлечении дополнительных
средств – 12% и не располагают доверием
банка – 5%. Однако финансирование малого
бизнеса отличается высокой динамикой:
прирост до 50% за год, в то время как объем
рублевых кредитов, предоставленных
банками нефинансовым предприятиям и
организациям, в целом, по данным Банка
России, вырос на 28,3%. Более того, есть
основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется
рекордсменом по темпам прироста.
Необходимым
условием выдачи кредита является наличие
обеспечения. В 31,20 % случаев банки в
обеспечении кредитов чаще всего отдают
предпочтения товарно-материальным
запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости,
включая незавершенное строительство,
здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков
в качестве обеспечения принимают остаток
средств на расчетном счете и 11,00% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные
бумаги. [51]
Р
ис.2
Предпочтения банков в обеспечении при
выдаче кредита
По
всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся
кредиты на срок до одного года. Сегодня
42% от общего объема кредитов выдается
сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было
выдано 8% кредитов. Основной преградой,
которая стоит на пути расширения операций
банков с предприятиями малого бизнеса,
является их высокий риск кредитования.
Рис.
3 Структура кредитов по срокам
предоставления
Риски
кредитования малого бизнеса обусловлены
как спецификой этого особого вида бизнес
деятельности, так и особенностями его
развития в России: оторванность
российского малого бизнеса от формирования
всей предпринимательской среды,
деформация хозяйственной среды малого
бизнеса, проявляющаяся в разрыве между
реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает
малую информационную прозрачность
данного сектора экономики, недостаточный
профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной
экономики в России.
Не
секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают
повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита.
Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности
банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового
состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности,
скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик
базируются на основных принципах
кредитных взаимоотношений банков с
малым бизнесом:
—
не предоставлять кредит, если предприятие
находится в критической ситуации или
средства необходимы для погашения
другого кредита;
—
определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального
финансового положения;
—
учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и
профессиональные качества руководства
предприятия;
—
учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных
поручителей, используя комбинированный
залог;
—
оперативно решать вопрос о предоставлении
кредита и при положительном решении
постоянно следить за состоянием бизнеса
клиента и сроками погашения кредита.
[34, c. 112]
В
этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента,
начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно
увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка
ее соответствия Кредитной политике
Банка и, как правило, осуществляется
анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной
сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок
включает выполнение следующих процедур:
—
предварительная квалификация Клиента;
—
сбор необходимой информации и документов;
—
проверка достоверности полученной
информации и документов;
—
выявление и анализ криминальных и
правовых рисков;
—
анализ информации и документов, оценка
кредитного риска.
Для
предварительной квалификации Клиента
осуществляются следующие мероприятия:
—
ознакомление клиента с кредитными
продуктами, предлагаемыми Банком;
—
определение наиболее подходящего для
клиента кредитного продукта;
—
предварительная проверка соответствия
кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;
—
предварительное структурирование
кредитной сделки.
С
учетом результатов проведения
предварительной квалификации клиента
банком принимается решение о квалификации
клиента в качестве потенциального
заемщика. В случае если потенциальный
Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного
подразделения предлагает ему заполнить
заявление на получение кредита на имя
руководителя Банка / филиала в произвольной
форме с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения, а
также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра соответствующих
объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества),
изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета,
проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией,
направления письменных запросов.
Достоверная информация является основой
для проведения качественного анализа.
В целях выявления криминальных рисков
все клиенты, подавшие кредитные заявки,
подлежат обязательной проверке по линии
экономической безопасности в соответствии
c нормативными документами Банка.
Признаками криминальных рисков являются
такие факты, как криминальные связи
потенциального Заемщика, плохая кредитная
история в других банках, допущенные им
правонарушения.
По
результатам проверки Департамент режима
и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного
подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования
Заемщика в форме служебной записки. В
целях выявления правовых рисков документы
потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются
правовой экспертизе. Анализ информации
и документов, касающихся потенциального
Заемщика, осуществляется в соответствии
с внутренними документами Банка по
кредитной деятельности. [44]
Данный
анализ неразрывно связан с анализом
кредитуемой сделки/проекта и позволяет
оценить риски, определяющие кредитный
риск, а также установить уровень
последнего. По результатам анализа
готовится заключение. Вся информация,
касающаяся потенциального Заемщика
(заключения, служебные записки и пр.),
помещается в досье Заемщика.
Кредитный работник, подписавший
заключение о целесообразности выдачи
кредита, докладывает свое мнение на
Кредитном комитете. Решение Кредитного
комитета оформляется протоколом.
Высокий
уровень кредитного риска, обусловленный
финансовой нестабильностью предприятий
реального сектора, а также несовершенство
нормативной базы регулирования кредитных
операций банков, приводит к тому что
уровень кредитных операций становится
ниже предельного значения общих активов
банка.
С
целью минимизации кредитных рисков
необходим научно обоснованный кредитный
мониторинг. Понятие мониторинг изучается
и используется в рамках различных сфер
научно-практической деятельности.
Сложность формулировки связана с
принадлежностью его как к сфере науки,
так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования
реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления своевременной
и качественной информации.
А.В.
Аникин определяет мониторинг как
«постоянное наблюдение за каким-либо
процессом с целью выявления его
соответствия желаемому результату или
первоначальным предложениям — наблюдение,
оценка и прогноз состояния окружающей
среды в связи с деятельностью человека».
Мониторинг, являясь инструментом
исследования рынка, понимается как
обеспечиваемое теми или иными способами
регулярное наблюдение процессов,
происходящих на рынке, способное
сформировать информационную основу
для принятия маркетинговых решений.
Банковский
мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш,
представляет собой регулярную оценку
финансовой деятельности предприятий
и дополняет государственную статистику
оценочными показателями. При этом
мониторинг не в состоянии заменить
статистику, и его результаты должны
быть сопоставимы с данными статистики.
Только тогда он может выполнять роль
инструмента экономического анализа.
А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом
следует понимать анализ балансов и
опросы.
Ряд
экономистов, также утверждают, что
мониторинг предполагает сбор информации,
ее комплексную оценку и прогноз по
стабильной системе показателей.
Необходимость реализации этого требования
диктуется его ориентированностью на
анализ, сравнение результатов управления.
Объектами наблюдения в мониторинге, по
их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи
и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные
специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах
производства, приоритетах развития, о
состоянии объекта, выступающие в роли
экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии.
При
проведении мониторинга возникает
необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных
объектов, предприятия в целом и отдельных
его составляющих (соотношение системы
и части системы). Основная сфера
практического применения мониторинга
— это управление, а точнее информационное
обслуживание управления в различных
областях деятельности. Мониторинг
представляет собой достаточно сложное
и неоднозначное явление. Он используется
в различных сферах и с различными целями,
но при этом, обладает общими характеристиками
и свойствами. Система мониторинга
предприятий представляет широкий
комплекс мер организационного,
методологического и управленческого
характера.
Организация
мониторинга связана с определением и
выбором оптимального сочетания
разнообразных форм, видов мониторинга,
с учетом особенностей конкретной
ситуации. Мониторинг социально-экономической
ситуации — достаточно новый метод
научно-практической активности, цель
которого состоит в получении и обработке
упреждающей информации о состоянии
системы и тенденциях ее развития. Эта
цель, достигается посредством использования
некоторых групп явлений, параметров,
факторов, входящих в понятийную форму
«мониторинговые индикаторы», формируются
по критериям комплексности, интегративности
отражения результирующего состояния
основных причинных взаимодействий в
их количественных и качественных
взаимосвязях» .
В
Положении Банка России № 186-П от 19 марта
2002 г. «О проведении мониторинга предприятий
Банком России» мониторинг характеризуется
как: постоянное наблюдение за их
совокупностью путем проведения опросов
об изменении экономической конъюнктуры,
инвестиционной активности, финансового
положения предприятий, а также
систематизации полученной информации.
Кредитный
мониторинг или наблюдение — это постоянный
контроль со стороны кредитных организаций
за использованием выданной ссуды и
финансовым состоянием предприятия-клиента.
Кредиты служат главным источником
доходов банка и одновременно главной
причиной риска. От структуры и качества
кредитного портфеля зависят устойчивость
банка и его будущее. Поэтому все банки,
отвечающие современным требованиям
или стремящиеся им соответствовать,
осуществляют кредитный мониторинг.
В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг —
контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает
контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное
досье), содержащих в том числе и материалы
о динамике кредитоспособности клиента,
состоянии окружающей среды, обеспечении
ссуды и т.д.
Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще
довольно отвлеченные: резкое снижение
дебиторской задолженности; снижение
коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной
деятельности; а также: отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой
банком информации; накопление излишних,
спекулятивных запасов; уклонение
руководителей фирм от контактов; потеря
важных клиентов; осторожное поведение
деловых партнеров заемщика (запросы о
его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.)
Таким
образом, понятие кредитного мониторинга
включает в себя систему наблюдения за
погашением кредитов, разработку и
принятие мер, обеспечивающих решение
этой задачи. Несмотря на то, что сегодня
в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга,
все они основаны на нескольких главных
принципах:
1.
Периодическая проверка всех видов
кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются
все крупные кредиты и выборочно – более
мелкие.
2.
Тщательная разработка этапов кредитного
контроля с тем, чтобы обеспечить проверку
всех важнейших условий по каждому
кредиту, в т.ч.:
—
соответствие фактических платежей по
кредиту рассчитанным данным;
—
качество и состояние обеспечения по
кредиту;
—
полнота соответствующей документации,
возможность получить в свое распоряжение
обеспечение и юридическое право
предпринимать при необходимости судебные
действия в отношении заемщика;
—
оценка изменений финансового положения
и прогнозы относительно увеличения или
сокращения потребностей заемщика в
банковском кредите;
—
оценка соответствия выданной ссуды
кредитной политике банка и стандартам,
разработанным контролерами со стороны
регулирующих органов в отношении его
кредитного портфеля.
3.
Наиболее частая проверка проблемных
ссуд, увеличение частоты проверок по
мере роста проблем, связанных с конкретным
кредитом.
4.
Более частые проверки кредитов в условиях
экономического спада или появления
значительных проблем в тех отраслях, в
которые банк вложил значительную часть
своих ресурсов (например, заметное
изменение налогового или экспортно-импортного
законодательства; появление новых
конкурентов или изменение технологий,
требующее использования новых методов
производства и реализации продукции).
Важным
элементом кредитного мониторинга
является внутренний аудит кредитования.
Такая проверка осуществляется (как
негласно, так и открыто) отделом,
подведомственным контролеру банка.
Контролер находится в непосредственном
административном подчинении президента
банка либо лица, его замещающего. В
отчетах о результатах аудиторской
проверки делаются выводы относительно
:
—
общего состояния предоставления кредитов
и их погашения;
—
основных причин кредитных неплатежей
(в результате недостаточной квалификации:
сотрудников, занятых этими проблемами,
практики выдачи кредитов вне установленной
процедуры – по указанию руководства
банка);
—
положения со списанием безнадежных
кредитов;
—
состояния фондов для покрытия задолженности
по кредитам;
-
состояния
ведения кредитной отчетности и другой
документации, в том числе кредитного
досье. Содержатся рекомендации
относительно финансовых,
кадрово-организационных и других мер
по решению проблемы погашения кредитов.
Накопленные
в России статистические данные небольших
банков, специализирующихся на выдаче
кредитов малому бизнесу, говорят, что
доля просроченной задолженности по
этим кредитам не превышает 2%. Это
объясняется тем, что диверсификация
кредитного портфеля и тщательная оценка
кредитоспособности предприятия заемщика,
а так же кредитный мониторинг,осуществляемый
при предоставлении кредитов субъектам
малого бизнеса – это и есть снижение
риска.
Заключение
По
итогам проведенного в работе исследования
можно сделать следующие выводы.
С
момента развития современной банковской
системы в России кредитные организации
интересовались в основном крупными
клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий
доход при минимуме затрат. В результате
через нескольких лет в этом секторе
настал период жесткой конкуренции: для
удержания клиента банки предлагали все
более выгодные условия и тем самым
снижали свою прибыль. В результате,
сложилась ситуация, в которой банковской
сектор обратил внимание на другие
источники прибыли , это малый и средний
бизнес. Сейчас многие банки все активнее
стремятся кредитовать малый бизнес –
он развивается, легализуется, работает
с расчетным счетом. Еще одна причина —
обострение конкуренции в банковском
секторе экономики, приход на рынок все
большего количества кредитных организаций.
Специфика
кредитования малого бизнеса в российской
экономике обусловлена следующими
факторами:
—
низкая прозрачность малого
предпринимательства и проблемы, связанные
с отсутствием достаточного залогового
обеспечения сделки;
—
сфера кредитования малого бизнеса сама
по себе очень рискованная, здесь очевиден
как повышенный уровень всех традиционных
источников риска, так и наличие
специфических зон риска самого малого
бизнеса;
—
плохо развитая система государственных
программ по поддержке малого бизнеса.
Среди
факторов, сдерживающих кредитование
малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый
уровень соотношения «доходность-риск»,
отсутствие данных о кредитной истории,
недостаточность ресурсной базы,
нормативно-правовые требования
Центробанка по формированию резервов.
Мировая практика свидетельствует: без
определенных государственных преференций,
в том числе финансовых, малое
предпринимательство развиваться не
может. Развитие малого бизнеса в нашей
стране должно приобрести статус
национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем
прогнозируется что сфера кредитования
малого и среднего бизнеса будет
развиваться по двум направлениям:
кредитные продукты для средних клиентов,
которые по масштабам своей деятельности
ближе к малым, стандартизуются, а для
растущих малых компаний, которые
приближаются к средним, условия
кредитования, наоборот, станут более
гибкими и индивидуальными.
Прошедший
2015 год явился в значительной степени
непростым годом для всей банковской
системы. Основными следствиями кризисных
явлений явились сокращение способностей
банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению
доступного долгосрочного финансирования
с мирового и отечественного рынков,
резкое усиление конкуренции банков в
борьбе за корпоративных и розничных
клиентов. Действие отмеченных негативных
факторов, безусловно, отразилось и на
динамике развития ПАО «Сбербанк России»,
что наглядно иллюстрируют следующие
факты:
Наиболее
активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые
в свою очередь заняты в основном в сфере
торговли и общественного питания.
Активность банка в долгосрочном
кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное
и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но
при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости
товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании,
связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое
внимание депозитной политике, создавать
условия для формирования и увеличения
ресурсов на более длительные сроки. С
целью повышения конкурентоспособности
и финансовой устойчивости банк
последовательно реализует программу
укрепления деловой репутации, действуя
в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.
Анализ
опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех
на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления
кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. В целом, организация кредитной
работы банков в России соответствуюет
действующему банковскому и гражданскому
законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и
иной внутренней банковской документации,
регламентирующей работу. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место ряд
проблем:
1)
необходимо рассмотреть возможность
дифференцированного подхода к выдаче
кредитов — предоставлять большему
количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести
месяцев — рассмотреть возможность
увеличения процентной ставки.
2)
при кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности
клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности.
Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности,
оборачиваемости, а также анализ делового
риска и денежных потоков. Это позволит
детально рассмотреть финансовое
положение клиента и избежать ошибок
при выдаче кредитов.
Типологизация
политико-правовой ментальности На
основании вышеизложенных
теоретико-методологических положений
и принципов можно перейти к анализу
основных проявлений и типов этом же
контексте можно говорить и о ментальности
классов — господствующего и эксплуатируемого,
которые явно обладают весьма трудноуловимой
в рефлексии матрицей типизаций и оценок,
общей схемой смыслопостроений,
определяющей характер (классового)
правового и политического мышления,
соответствующие поведенческие акты,
привычный социальный «отклик» (реакцию
представителей определенных классов
на те или иные символические,
деперсонифицированные образования —
право, законы, власть, пенитенциарную
систему и др.).При известном отходе от
марксистских социальнофилософских
постулатов и намеренном отвлечении от
идеи о том, что каждый индивид в современном
обществе так или иначе является носителем
ментальности различных уровней (семьи,
корпорации и т.д.), вполне уместно выделять
и виды правовой ментальности относительно
имеющих место различных социальных
страт: «дворянская ментальность»,
«купеческая ментальность», «крестьянская
ментальность » и др. В последние
десятилетия все чаще спорят о
профессиональном правовом менталитете
— ментальности юристов (судейская,
милицейская, адвокатская и т.д.),
экономистов, врачей, учителей и т.п.
Однако существенные черты, качества,
принципиально отличающие лиц разных
видов занятости и позволяющие в одном
и том же социуме и государстве утверждать
о действительном различии их мировидения
«на профессиональной основе», не всегда
удается выделить. С еще большей
осторожностью следует утверждать о
возможном выходе профессионального
юридического менталитета за национальные
границы, об объединении на этой основе
лиц одной и той же профессии в разных
странах. Вообще, к идее унификации
правовой ментальности следует относиться
максимально взвешенно, с известными
теоретическими допущениями и
методологическими «оглядками».Опираясь
на известные труды зарубежных и
отечественных историков, культурологов,
политологов (М. Бахтина, М. Блока, Ф.
Броделя, А. Гуревича, Л. фон Мизеса, Л.
Фев- ра и др.), посвященные особенностям
чувств и образа мыслей, «коллективной
памяти» людей определенной эпохи
(средних веков, Возрождения, Нового
времени и др.)» выделяют так называемые
историко-эпохальные типы правового
менталитета, которые к тому же
«привязаны» и к конкретному цивилизационному
ареалу, например правовой менталитет
европейского Средневековья или
ренессансная западноевропейская
ментальность и т.д. В явно немногочисленной
современной отечественной специальной
литературе, в которой встречаются
рассуждения относительно природы и
видов правовой ментальности, можно
обнаружить подходы более высокой степени
обобщения. В частности, авторы словаря
по философии права В.А. Бачинин и В.П.
Сальников предлагают различать
ментальность «западного» и «восточного»
типов и, видимо, впервые в нашей научной
традиции явно формулируют их характерные
признаки. В общем, пространство поиска
оснований классификации неисчерпаемо,
естественно, сопряжено с теми целями,
которые исследователь перед собой
ставит. Отсюда и стремление ряда авторов
(например Г. Хофстеда) выделять
«индивидуалистический» и «коллективистский»
правовой менталитет, господствующие в
«чистом» виде или каким-то образом
сочетающиеся (в Японии) в конкретных
странах современного мира, «мас-
кулинистический» и «феминистический»
типы, публичноправовую и частно-правовую
ментальность и др.Возвращаясь к
специфике отечественной
политико-институциональной действительности
и учитывая цель и задачи настоящего
исследования, остановимся еще на одном
основании классификации неоднороден.
Он явно имеет сегрегационную природу,
в смысле исторически сложившегося
разрыва между столичной и провинциальной
ментальностью. « Для русского менталитета
(в нашем случае правового менталитета.
— А.М., В.П.) имеют огромное значение
гигантские размеры страны. Благодаря
громадным размерам государства,
пространственной рассеянности населения,
различных укладов, культур, возникает
своеобразная историческая инерция,
небезразличная к историческим судьбам
России. Эта инерция является, если
хотите, роком для нашей страны. Скажем,
во Франции влияние Парижа на протяжении
всей истории, особенно в Новое время,
было решающим — страна шла туда, куда
шел Париж (кроме, пожалуй, периода
Парижской коммуны 1871 г.)». Замечание
правомерно и теоретически оправданно.
Устойчивый «регионализационный»
характер российской политико-правовой
культуры (от которого, конечно, в известной
степени исследователь может и
абстрагироваться) всегда находился в
центре внимания знаменитых российских
«централизаторов»: от Ивана Калиты до
Иосифа Сталина. Однако великий парадокс
заключается в том, что увеличение степени
централизации власти оказывало обратное
влияние на национальную юридическую и
политическую ментальность. Хотя внешне
усиление центра всегда приводило к
единству территорий, но в ментальном
измерении часто это оказывалось лишь
квазиединством. В качестве примера
достаточно вспомнить вечные противоречия
между Москвой и регионами, во многом
порожденные и (что удивительно!)
поддерживаемые самим центром. Первичный
источник, исторический «первотолчок»
здесь-это ничем не ограниченная
централизаторская политика Москвы, а
затем ее особый статус в качестве
политико-правового и культурного центра
и, как следствие, столичная харизма.
Более того, в плане народного
юридико-государственного мировидения
« в русской истории передача статуса
столицы от Москвы Петербургу, как это
ни парадоксально, — факт малопримечательный,
маловыразительный и почти никак не
отразившийся на ментальности Москвы
(…) Отдельная и хорошо знакомая тема —
«Москва — Третий Рим». Невозможно
представить Петербург в тоге «Третьего
Рима». Дело не в утерянном средневековье,
а в менталитете, заявленном и явленном
в его истории», — пишет М. Уваров.В итоге
в едином национальном духовном
пространстве сложилось два политических
и юридических центра, два разновеликих
ментальных полюса: столица — провинция.Данная
бинарная конструкция оказа??ась настолько
устойчивой, что спокойно пережила самые
разные (часто трагические) повороты
отечественной истории. Конечно же, можно
выделить множество причин и предпосылок,
определяющих и сохраняющих такое
положение дел, например, сосредоточение
в столице огромных интеллектуальных,
информационных (центральные СМИ, архивы,
библиотеки) и материальных ресурсов,
уникальная возможность незначительной
части московского электората оказывать
прямое давление на высшие государственные
органы страны, создавая важный для тех
или иных тенденций политический фон, и
т.д. Эти факторы действительно имеют
место и, что называется, «лежат на
поверхности», но есть и глубинные,
скрытые основания для столично-провинциальной
дифференциации и идентификации
российского менталитета и правового
самосознания. Это, прежде всего,
принципиально различная правовая и
политическая динамика носителей
менталитета, разные степени «уязвимости»
от радикальных политических (часто
популистских) идей и настроений,
отличающийся уровень «открытости»
(мобильности) юридической культуры и
всей правовой инфраструктуры для
политико-правовых инноваций, заимствований,
«продвижения иностранного правового
миссионерства».«Разрыв» столицы и
провинции в России становится еще более
ощутим и, наверное, более социально
значим в периоды общенациональных
политико-правовых преобразований,
потрясений, кризисов. Так, традиционный
исход населения в Сибирь в XVI-XVIII вв. был
своеобразной формой протеста против
«искоренения древних навыков» и «унижения
россиян в собственном их сердце» со
стороны центральной власти, представлялся
необходимым условием сохранения духовной
и этнической самости определенных групп
населения. Яркий пример тому — старообрядцы.В
ходе исторического развития страны
произошла своеобразная селекция, в
результате которой в Центральной России,
как правило, оставались наиболее лояльные
к государственной власти, а в Сибирь,
на Дон, Волгу уходили те, кто стремился
к различным формам (подробнее об этом
в гл. 4) противостояния центру. Уже в силу
этих обстоятельств политико-правовой
менталитет населения Центральной
России, и прежде всего столицы, и
юридическая ментальность Сибири (как,
впрочем, и иных окраин) формировались
различным образом.Эта дифференциация
особенно проявляется в условиях так
называемого «реформаторско-правового»
развития страны: инерционность ментальной
системы провинций, здоровый «крестьянский»
консерватизм, прагматичность, недоверие
к тому, что предлагается центральной
властью, — все то, что «отсеивает» крайние
и нежизнеспособные юридические и
политические варианты развития
государства.Несомненно, что все
вышеназванное (как, впрочем, и еще многое
другое) влияет на содержание структур
национального политико-правового
менталитета, а следовательно, его
«субментальное расчленение» и
методологически, и теоретически
оправдано. Поэтому говорить о едином
российском юридическом менталитете
можно, но лишь с известной степенью
условности, абстрагируясь для решения
определенных исследовательских задач
от его дифференциации по вертикали.«
Русский народ, как и все другие, имеет
свои особенности. Одной из них является
психическое восприятие * государственной
власти, государственно-правовых
институтов, отношение к их возникновению,
смене и развитию. Современные русские
люди, проживающие в столице и впровинции,
оценивают их по-разному». В этой связи
очевидна и общеизвестна роль обычаев,
традиций, устоев жизни какой-либо
местности, накладывающих отпечаток на
нравственное состояние постоянно
проживающих там людей, во многом
обусловливающих их поведение, иерархию
ценностей, определяющих реакции индивидов
в определенных, часто нестандартных
ситуациях.В рамках политико-юридического
дискурса последнее неизбежно воплощается
в различных вариантах правового
поведения: например, преобладание
законопослушных (конформистских или
маргинальных) граждан в российской
провинции или, наоборот, в столице,
правовой нигилизм как массовое столичное
явление либо показатель деформированного
правосознания провинциалов. Очевидно,
что при подобном рассмотрении, при
исследовании данных вопросов неизбежен
выход за узкие рамки позитивистской
теории правосознания в принципиально
иное концептуальное поле — национальную
юридическую ментальность, а в итоге —
создание юридико-антропологического
«портрета» российского общества.В этом
случае радикальная смена методологических
и теоретических позиций — явление
положительное и эвристически необходимое,
так как взгляд на развитие многихчасто
влияет на их оценку, дает возможность
для всестороннего, комплексного и
адекватного понимания причин и
результатов.Например, известные
отечественные события августа 1991 г.
показали, что только небольшая часть
граждан, причем преимущественно в Москве
и Санкт-Петербурге, пошла за реформаторами,
большая же часть населения страны, в
основном жители провинции, колебались
и выжидали, пассивно наблюдая за ходом
борьбы, остававшейся чуждой их
политическому и правовому сознанию,
«ментальному» настроению. Поэтому
«власть попала в руки реформаторов не
благодаря всенародной борьбе за свободу,
она упала к их ногам, а реформаторы были
вынуждены ее поднять». Наверное, на
материале подобных кризисных
общественно-политических ситуаций как
нельзя лучше эксплицируется
столично-провинциальная дифференциация
российского юридического менталитета.Очевидно,
что для регионов характерна иная
ментальность (хотя и не выходящая за
рамки российского правового менталитета),
и это проявляется в позициях, ценностных
ориентациях, стиле юридического и
политического мышления, мотивациях,
образцах правового поведения людей.
Региональное г��сударственно-юридическое
самосознание — это не только отождествление
граждан с определенной территориальной
общностью и ее правовыми и политическими
устоями, но и в известной степени
противопоставление себя членам столичной
общности.В немногочисленной современной
политологической и юридической
литературе, посвященной рассмотрению
подобных проблем, делаются попытки
выделения характерных особенностей и
атрибутов провинциальной и столичной
правовой ментальности, что, с одной
стороны, позволяет говорить о научном
характере вертикального деления
национального ментального пространства,
а с другой — способствует пониманию ряда
ключевых проблем национальной правовой
системы, имплицирует методологически
важные для решения многих прикладных
вопросов современной отечественной
правовой науки положения. Тем более что
ментальный «плюрализм» недостаточно
учитывается и в современном управлении
и самоуправлении, формировании системы
национальных политических институтов
и структур в постсоветском пространстве,
а мотивационный потенциал регионального
правосознания часто во- рбще игнорируется
как законодателем, так и правоприменителем,
причем не только в столице, но и на
местах.В.Н. Синюков, развивая идею о
специфике Москвы как современного
культурно-политического центра российской
правовой системы, формулирует
несколько основных постулатов,
раскрывающих сущность и специфику
столичной (мегаполисной) ментальности:-
в настоящий период Москва занимает в
правовой жизни страны положение, намного
перекрывающее значимость для развития
национального права других субъектов
политического процесса (юридически и
политически «избыточный» статус столицы.
— А.М., В.П.);- столичное население более,
чем в других регионах, предрасположено
к экзальтации, эпатажу, податливости к
ситуативной реакции, зависимости от
иностранного юридического и идеологического
воздействия (повышенная восприимчивость
к радикальным, причем самого разного
происхождения и направленности, часто
популистским идеям и действиям, умение
сравнительно быстро адаптироваться к
новым государственно-правовым реалиям.
— А.М., В.П.);- столичный электорат имеет
особый политический вес, так как именно
его относительное социальное благополучие
является условием «выживания»
правительства и в конечном счете
определяет (столичную?!) легитимность
государственной власти (тем более, если
последняя не пользуется очевидной и
явной поддержкой большинства населения
страны!). Поэтому, например, незначительная
часть московского электората (и это
самим электоратом осознается и влияет
на типич??ые черты его правового поведения,
политические и юридические ценности и
установки) имеет уникальные возможности
оказывать прямое давление на высшие
государственные органы страны, создавая
важный для тех или иных тенденций
социальный фон.Вполне уместными в
контексте данной работы являются
замечания И.А. Иванникова, который хотя
и уделяет внимание, прежде всего,
особенностям провинциальной правовой
ментальности, тем не менее формулирует
рядположений относительно политико-правового
менталитета столицы.Так, « столичный
человек в моральном отношении более
раскрепощен, безответственен, чем
провинциал. В силу ряда объективных
причин, столичное население России в
своей массе всегда было более образованным
(в том числе и юридически образованным.
— А.М., В.П.), информированным, чем
провинциальное». И с этим трудно спорить!
« Провинциалы, проживающие в небольших
населенных пунктах, с возрастом осознают
свое место в этом социуме, предвидят
последствия своих действий… Моральная
ответственность пронизывает отношения
между людьми в провинции очень глубоко,
способствуя формированию законопослушных
граждан, у которых хорошо развито чувство
долга». Действительно, в расширение
сказанного можно отметить «склонность»
правового поведения провинциалов к
правомерному конформистскому и привычному
поведению (хотя определенный процент
маргиналов и здесь дает о себе знать,
особенно в период кризисов, приводя к
резким скачкам уровня криминогенности
в регионах).Можно согласиться и с тем,
что русское провинциальное
государственно-правовое сознание
направлено на поиск приемлемых (идеальных)
государственно-правовых форм и институтов
не «на стороне», а в собственном прошлом,
историческом опыте русского народа,
его государственности. Отечественная
история знает немало примеров, когда
признаки, ярко выраженные в провинциальной
политико-правовой ментальности —
соборность, патриотизм, традиционализм
и др. — выступали необходимой духовной
основой движения различных слоев
населения, подвижничества отдельных
личностей по спасению государства
Российского в периоды острейших
цивилизационных кризисов (от Смуты до
реформаторского лихолетья концаХХв.).
«Малые», «простые» люди, жители Нижнего
Новгорода, Костромы, Ярославля, донских
казачьих станиц и др. в эпохи потрясений
и преобразований становятся «заботниками»
о судьбах государства.Сквозное,
вертикальное различение отечественной
правовой ментальности имплицирует
необходимую в этом случае дифференциацию
содержания основных компонентов
национального юридического мира,
предполагает «столично-региональную»
поправку, учет ментальной специфики
провинциальных и столичных ее носителей
при анализе сущности и значения
многочисленных институтов, стандартизирующих
юридическую ментальность (СМИ,
правоохранительные органы, адвокатская
и судебная практика, юридическая наука
и т.д.).Нельзя обойти вниманием и развитие
региональных элит, во многом влияющих
на поддержание ментальной дифференциации.
Региональная элита стремится обозначить
себя не только политически и организационно
(институционально), но и по правовым,
идеологическим и мировоззренческим
основаниям, обнаружить и закрепить на
уровне массового сознания населения
данного региона собственные, оригинальные
исторические и интеллектуальные
традиции, которые обычно старательно
«изыскиваются» в прошлом данной
территориальной единицы. И это неизбежно,
так как процесс самоорганизации,
становления данной группы всегда
сопровождается и ее мировоззренческой
самоидентификацией. Ясно, что
политические и правовые ритуалы (обряды),
ценности и символы как способы выражения
политико-правовой ментальности
наличествуют и в провинциальной, и в
столичной ментальности, однако смысловое
и содержательное наполнение, направленность
и, вероятно, динамика их все-таки будут
отличаться.Учитывая, что данная проблема
— это, несомненно, предмет отдельного
исследования, тем не менее сформулируем
ряд положений важных, по мнению автора,
для подробного изучения специфики
правового поведения и правосознания
этих больших групп населения.1. Следует
определить значение и специфику законов
и подзаконных нормативных актов, актов
реализации, правовых отношений, иных
правовых средств (стимулов, ограничений,
дозволений, запретов, поощрений) в плане
регулирования многообразия общественных
отношений с позиций столичного и
провинциального государственноправового
сознания, а соответственно выйти на
актуальнейшую проблему отечественного
политико-правового познания — правовой
режим, т.е. установленный законодательством
особый порядок регулирования,
представленный специфическим комплексом
правовых средств, который при помощи
оптимального сочетания стимулирующих
и ограничивающих элементов создает
конкретную степень благоприятности
либо неблагоприятности для беспрепятственной
реализации субъектами права своих
интересов. В этом контексте стоит
проанализировать особенности правовых
режимов в столице и российских регионах,
выявить степень эффективности действия
правовых норм, арсенал средств
«продавливания»’различных юридических
регуляторов в общественные отношения
данных субкультур, характерные черты
регионального правотворчества и
сложившейся правоприменительной
практики.2. Рассмотреть соотношение
писаных (юридических) и «неписаных»
(обычных) норм поведения в механизме
регулирования общественных отношений
в столице и провинции.3. Создать необходимые
теоретические и методологические
основания для решения ряда прикладных
вопросов, в частности определения
природы и влияния на поведение населения
правозначимых установлений, действующих
по типу правовых аксиом и презумпций,
которые во многом есть продукт
политического и юридического опыта
сто-1/2 6 Зак 007личных и провинциальных
групп; или выявления типичных реакций
(юридических и неюридических) на
определенные варианты поведения на
периферии и в столице (например,
сложившийся традиционный уровень
«privacy» — уважение частной жизни
индивидов, признание правовой
«экстерриториальности» личности,
необходимости защиты внутреннего мира
(субъекта, семьи и д��.)
от вторжения различных «других», а также
неформальные и неписаные индивидуальные
представления о должном и нормальном
поведении).4. Следует изучить
социально-психологические и
историко-культурные (архетипические)
причины устойчивости (или неустойчивости)
в столичном или провинциальном
государственно-правовом менталитете
«образа» определенной формы правления,
государственного устройства и
политического режима, тех или иных
политических структур и институтов,
ценностной иерархии (например, место и
значение патриотизма, вестернизации
или русофобии; анархизма и этатизма;
консерватизма или реформизма и т.д.), а
также возможные политико-юридические
и социальные последствия деформации
или вовсе разрушения привычных
(цивилизационных, национальных) схем,
стереотипов и институтов.5. Очевидный
интерес представляет рассмотрение
влияния этнических и религиозных
установлений на право- понимание и
правореализацию, поведение субъектов
в правовой сфере в центре и российских
провинциях.6. Вероятно, следует рассмотреть
склонность той или иной группы населения
к оценке различных общественно-
политических событий, соотношение
правовых чувств и элементарных
политических и правовых знаний,
юридических стереотипов, привычек,
разного рода «автоматизмов» как на
обыденном, массовом, так и на профессиональном
и даже (что уже отмечалось выше)
научно-теоретическом уровне в столице
и в провинции (последнее особенно
проявляется в расстановке методологических
акцентов в правовой литературе последних
лет: увлечение западными, либеральными
(немарксистскими) доктринами, в основном
характерное для столичных научных
кругов, и, правда, пока еще немногочисленные
попытки провинциальных юристов и
философов провести культурно-историческую
идентификацию российской правовой
системы).Конечно, природа законов не
проста. Сложность ее в том, что в любом
государстве закон должен быть
функциональным, выполнимым, результативным
и одновременно в своем национально-культурном
аспекте, по своему содержанию опираться
на исторически сложившиеся представления
членов общества, отвечать их интересам
и нравственным ожиданиям.Заметим, что
фундаментальные отечественные работы,
посвященные данной проблематике,
практически отсутствуют. Хотя с
позиций современного политического
реформирования, в контексте развития
отечественного федерализма и актуальных
интенций российской юридической науки
элиминация ментальных различий этих
больших групп населения страны,
игнорирование ментальной неоднородности
российского общества часто привод??т к
недопустимым идеализациям и абстрактным,
оторванным от национальной конкретики
юридическим построениям, что в результате
оказывает негативное, вполне ощутимое
воздействие и на реальные политико-правовые
процессы в современной России. В этом
плане следует согласиться с мнением
ряда авторов, рассматривающих различные
аспекты регионального законодательства
в современной России и считающих, что
« спонтанно начавшийся процесс
регионального законотворчества получил
столь же спонтанное развитие. Это во
многом объясняется отсутствием глубокой
общетеоретической проработки серьезных
проблем регионализма… вопросов
законотворческого процесса на субъектном
уровне… других проблем, без решения
которых невозможно обеспечить эффективную
нормотворческую деятельность органов
государственной власти субъектов
Федерации». Вполне очевидно, что появление
феномена регионального законодательства
актуализировало многие темы общей
теории права и государства, в том числе
вызвало необходимость прояснения
духовного смысла провинциального
юридического и социально-политического
уклада, его специфики, естественно,
находящих свое отражение в целом
комплексе правовых проблем российского
регионализма (вопросах об источниках
права, системе законодательства, иерархии
нормативных правовых актов и др.),
осложненных к тому же многонациональным
(полирелигиозным) составом населения
страны.Сам факт возникновения и наличия
столичной и провинциальной юридических
ментальностей, этих во многом отличающихся
политико-правовых «миров», говорит о
том, что в России (и это отчасти уже было
показано выше и будет выявляться в
дальнейшем) были и есть для этого
определенные условия, что представления
граждан о границах допустимого поведения,
приемлемых политических институтах,
механизмах правового регулирования
(начиная с Конституции и заканчивая
подзаконными нормативно-правовыми
актами и деловыми обыкновениями) часто
обусловлены их отнесенностью к столичному
или провинциальному социуму. Поэтому
«актуальным направлением развития
правовой системы в XXI столетии должно
стать воссоздание местной правовой
культуры. Этот проект для России поистине
достоин века».Глава 3РОССИЙСКИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРАВОМЕНТАЛЬНЫЙ
ТИП3.1. Генезис и особенности российской
правоментальностиИсследуя национальную
политико-правовую ментальность и
политическое мировидение, начинаешь
ясно осознавать связь времен и эпох,
событий, великих государственных деяний
и не менее великих национальных крушений.
«Мертвый хватает живого», ничто в истории
народов не проходит бесследно и не
возникает беспричинно, историческое
бытие непрерывно и целостно; это вечное
становление национального самосознания
как незыблемой основы, начала всех
социальных сфер. « Генезис — это
история становления и развития явления,
представляющая собой органическое
единство количественно или качественно
различных исторических состояний
(этапов)…». Человеческое измерение
государственно-правовых процессов
всегда исторично и культурно, оно не
может быть измерением вообще, универсальным,
глобальным, схематичным (подобно
Марксовым формациям), юридический мир
всегда национален и цивилизационен,
формируется и существует только в
определенном временном и геополитическом
(геоюридическом)процессов в развитии
страны, в частности специфика генезиса
национального права, не только тормозили
генерацию собственных либеральных
идей, их институциализацию, но и отторгали
любые заимствования последних.Отсюда
и три идейно неравновесных направления
либерализма в России, и быстрый переход
многих либералов (или псевдолибералов)
либо на анархистско-революционные
позиции, либо в лагерь сторонников
безраздельно господствующего в стране
охранительно-консервативного
(нацонально-патриотического) направления.
На теоретическом уровне это выразилось,
например, в сложной судьбе доктрины
естественного права в России, этой
неизбежной спутницы процессов
либерализации. «Отвергнув естественное
право, мы лишили себя всякого критерия
для оценки действующего права», —
предупреждал Е.Н. Трубецкой.Доминирование
различных видов позитивистской идеологии
(в основном в этатистском ее
прочтении) и в то же время наличие
различного рода анархо-революционных
настроений как естественной реакции
на позитивацию политической и правовой
мысли в стране, амбивалентное
юридико-государственное пространство
Российской империи просто не могло
вместить либеральные ценности и
установки: они отрицались и «слева», и
«справа», какими бы притягательными и
заманчивыми ни казались и какими бы
блестящими теоретиками ни разрабатывались.
Однако ясно и другое: разноименные
заряды всегда притягиваются, и в итоге
в конце XIX — начале ХХ в. консервативный
синдром массового сознания в плане
присущих ему ориентиров на внеюридические
средства и методы действительно
сближается со своим антиподом —
революционным синдромом (синдромом
«слома», жесткой, радикальной и быстрой
модернизации страны). Духовной основой
для этого сближения стал все тот же
одинаковый набор общераспространенных
рациональных и подсознательных,
логических и чувственных представлений
и установок, выражающих характер и
способ группового правового и политического
мышления, следствие одинакового,
устойчивого отношения к праву как
средству решения национальных проблем.
В этой связи несомненно прав А.
Балицкий — еще с начала 60-х годов XIX
в., утверждал: «.. .русское государство
заболело манией самоубийства».Сравните.
« Видел, как задумали они увенчать всю
эту сеть венцом Французской Конституции…
Я не мог утерпеть и восстал всей душою
против их плана… Я в 1881 г. помешал
Конституции», — описывает свою роль в
переходе страны от периода реформ
60-70-х годов к известным контрреформам
80-90-х «духовный наставник» отечественного
консерватизма, подлинный творец эпохи
Александра III К.П. Победоносцев. С
откровениями радикала Г.В. Плеханова,
который, выступая на II съезде РСДРП,
подобно своему «непримиримому» идейному
оппоненту отмечает «относительность»
существующих на Западе правовых
предписаний и принципов, а в конечном
счете и «сомнительную пользу» для
революционного Отечества ряда
демократических институтов западного
образца: « Если в порыве революционного
энтузиазма народ выбрал очень хороший
парламент… то нам следовало бы стараться
сделать его долгим парламентом; а если
бы выборы оказались неудачными, то нам
нужно было бы стараться разогнать его
не через два года, а если можно, то через
две недели». « Плох тот революционер,
который в момент острой борьбы
останавливается перед незыблемостью
закона», — подытоживает В.И. Ленин. « Вот
почему анархисты, начиная с Годвина,
всегда отрицали все писаные законы,
хотя каждый анархист, более чем все
законодатели взятые вместе, стремится
к справедливости…», — не менее откровенно
(«постскриптум») утверждает князь Петр
Кропоткин. Эти краткие афористические
формулы, своеобразные эпиграфы к
политико-юридическому укладу российского
общества отражают правовой вакуум,
характерный для доктринального уровня
национальной правовой системы, несомненно,
представляют собой результат
предшествующего развития отечественной
государственной инварианты, образа
отечественного юридического мышления.
В этой связи ментальности.Явное
преобладание традиционного правопонимания
и, как следствие, развитие основных
направлений (за редким исключением!)
национальной мысли по схеме «философии
крайностей», поляризация политического
самосознания отечественной интеллигенции
явились предпосылками для быстрого
усвоения обществом гиперрадикального,
революционного (в различных антиправовых
его модификациях: от анархизма до
большевизма) правосознания. Как это ни
парадоксально, но в первой четверти ХХ
в. марксизм (по содержанию и форме —
западное учение), правда, в весьма
утилитарной, ленинской интерпретации,
«превратился на российской почве в
форму решения национальных задач,
стоящих перед Россией в начале ХХ века»,
выступил формой подспудных процессов,
идущих из глубин (нео- трефлексированных,
подсознательных слоев) восточнославянской
цивилизации.Именно в этот знаменательный
для последующего развития страны период
в российском политико-правовом менталитете
окончательно возобладал, получил свое
полное воплощение определенный взгляд
на отечественную юридическую
действительность: правовая система
России всецело детерминирована
причинно-функциональными связями с
организацией отечественного государства,
национального политико-институционального
пространства.Заметим (и еще раз обратим
на это внимание), что подобные представления
в середине — конце XIX в. уже были характерны
как для «малой» народной традиции, так
и для «великой» письменной, цивилизационной.
В контексте традиционной отечественной
правовой культуры единения, на фоне
разрушенной реально, но явно сохраняющейся
(об этом будет сказано далее) на
архетипическом уровне представлений
населения соборной модели организации
властных отношений (« сила власти » Царя
и « сила мнения » Земли) и «молчащее
большинство» соотечественников, и
адепты «великих письменных текстов»
удивительным образом «укладываются»
(за редким исключением) в общую парадигму
государственно-правового видения: вера
в разумные мероприятия власти, логическая
последовательность которых — от «базовых»,
социально-экономических до
государственно-правовых — способна
переустроить в соответствии с неким
рациональным замыслом всю правовую
систему России, соседствует с то и дело
вырывающимися наружу нигилистическими
настроениями и антиэтатистскими
установками, тотальным разочарованием
властью. Государственно-правовой
идеализм на грани своего антипода.Подобные
взгляды, всегда существовавшие в
национальном политическом и юридическом
мировиде- нии, в ситуации пореформенного
периода второй половины XIX в. окончательно
утверждают государство в качестве
самоценности, абсолюта отечественной
правовой жизни, а с другой стороны,
нередко предполагают рассмотрение его
как первопричины, основного виновника
различных социальных потрясений. По
сути, в своем явном виде формируется
хорошо известное сейчас социологическое
понятие государства, основной чертой
которого « являет- с я отрицание
юридической природы государства,
рассмотрение в качестве основы государства
не формально-юридических, а фактических
социальных явлений, а именно явлений
властвования». Все субъективные права
в таком государстве считаются
«жалованными», октроированными властью,
не связанной никакими дозаконотворчески-
ми и внезаконотворческими правами
подвластных. Причем в отечественной
политической мысли конца XIX — начала ХХ
в. (у авторов, придерживающихся определенных
мировоззренческих установок) еще
прослеживается уверенность (вероятно,
во многом порожденная западными
рационалистическими позициями XVII-XVIII
вв.) о возможности некого «просвещенного
самоограничения» государственной
власти в России. Однако это вовсе не
противоречит социологическому
представлению о сущности государства,
которое, если конечно пожелает, может
в любой момент само ограничить себя
системой законодательных предписаний,
а может (также, произвольно) и отказаться
от такого «самоограничения» (жеста
доброй воли). Государственная власть
при таком понимании может (если, конечно,
пожелает) трансформироваться в государство
законности, но никогда так и не «дойти»
до правового государства.Авторитет
(культовый образ) государственной власти
в России, огромное внимание к действиям
государственного аппарата и в то же
время наделение его ответственностью
абсолютно за все происходящее в
обществе (включая даже частную жизнь
граждан) вело к созданию, следуя западным
политико-правовым теориям и оценкам,
тоталитарной государственной машины,
исключало частно-правовые начала в
социальных отношениях. Практически это
означало признание за государством
возможности делать все, что оно считает
необходимым, обосновывало вторичность
общества, лишение его права устанавливать
какие- либо ограничения для этого
Левиафана, патернализм и иждивенчество,
социальную безответственность и
расчетливый некритицизм официальной
политики и т.д. «Как медицина заведует
трупом, так и государство заведует
мертвым телом социума».Так, Г.Ф. Шершеневич
недвусмысленно заявлял: « Гипотетически
государственная власть может установить
законом социалистический строй или
восстановить крепостное право; издать
акт о национализации всей земли; взять
половину всех имеющихся у граждан
средств; обратить всех живущих в стране
иудеев в христианство; запретить все
церкви; отказаться от своих долговых
обязательств; ввести всеобщее обязательное
обучение или запретить всякое обучение;
уничтожить брак и т.п. » Правда, автору
этих строк подобные примеры казались
граничащими с абсурдом, утопическими
вследствие их практической неосуществимости
из-за противодействия того «социального
материала», с которым имеет дело
государство. Однако с тех пор известные
события в России, Европе и мире убедительно
показали, что в условиях кризиса
(российской, европейской и др.) правовой
и политической идентичности, очевидно,
обострившегося во второй половине XIX —
начале ХХ в., нет ничего более реального,
чем безраздельное господство государства
(и юридическое, и фактическое) при
изощренной системе социально-идеологического
оправдания, сакрализации его функционального
бытия, когда все слои общества превращаются
в «великое молчащее большинство». В
дальнейшем именно на этом фоне формируется
послеоктябрьское правопонимание и
соответствующая ему юридическая
практика.Таким образом, аккумуляция
российского правового и политического
опыта, его выражение и обоснование в
отечественном (парадоксальном)
«двуполярном», этатистско- анархистском
(самодержавно-бунтарском) политикоюридическом
дискурсе закономерно привели не только
к событиям Великого Октября, но и во
многом определили «окраску»
послереволюционной истории. И в этом
смысле действительно можно согласиться
с рядом современных отечественных
исследователей, эксплицировавших особую
роль событий 1917 г. в развитии национальной
государственно-правовой ментальности.
« Октябрь 1917 года стал закономерным
и даже необходимым России: он соединил,
через оппозицию к себе, допетровскую и
петровскую Русь; снял идеологические
споры о путях развития России в их
постановке XIX века, практически устранил
теоретические конфликты монархистов
и конституционалистов, либералов и
социалистов»133. Видимо, большевики
остановили российский
интеллектуально-идеологический «маятник»
на подлинно национальной «отметке».Снова
возвращаясь к генезису политико-правовой
традиции Запада и осторожно проводя
некоторые аналогии, можно также вспомнить
мощные перевороты, повторяющиеся через
определенные временные периоды — от
знаменитой григорианской реформы и
протестантской Реформации до не менее
значимых Английской, Французской и
Америка??ской революций — и обеспечивающие
свержение ранее существовавших
политических, правовых, экономических,
религиозных, культурных и иных общественных
отношений в пользу установления новых
институтов, убеждений и ценностей. Эти
« великие революции политической,
экономической и социальной истории
Запада представляют собой взрывы,
происшедшие в тот момент, когда правовая
система оказалась слишком неподатливой
и не смогла ассимилировать новые
условия»134. Они были фундаментальными
превращениями, в историческом смысле
стремительными, прерывными, часто
насильственными переменами, от которых
«лопался по швам» сложившийся в стране
политико-правовой уклад. « Свержение
существующего закона как порядка
оправдывалось восстановлением более
фундаментального закона как справедливости.
Именно убеждение, что закон предал
высшую цель и миссию, приводило к каждой
из великих революций», — утверждает в
этой связи Г. Дж. Берман130. Каждая революция
представляла собой отказ от старой
правовой системы, заменяла или радикально
изменяла ее. В этом смысле это были
тотальные революции, устанавливающие
не только новые формы правления,
юридические институты, структуры
экономических и общественных отношений,
но и новые взгляды на общество, воззрения
на справедливость и свободу, прошлое и
будущее, новые системы универсальных
ценностей и установок. Разумеется, это
происходило не сразу. Значительная
часть старого мира, прежнего
социально-правового и политического
уклада, сохранялась, а через какое-то
время даже увеличивалась, но в каждой
революции основа политического и
правового развития страны — юридическая
парадигма (аксиомы правосознания и др.)
как наиболее значимый элемент национального
менталитета — подвергалась вполне
ощутимым изменениям.В данном контексте
неизбежно возникает вопрос о корректности
подобных характеристик относительно
Российской революции 1917 г. Все тот же
Г.Дж. Берман спешит приблизить смысл и
значение «русской» революции к пяти
великим революциям, изменившим, по его
мнению, западную традицию права в ходе
ее развития. Но предлагаемый в исследовании
подробный анализ отечественной истории
как истории национальной политико-правовой
ментальности явно не подтверждает
подобной позиции: не только в ходе
революции, но и за долгие годы последующего
социалистического развития фактически
(подчеркиваю, фактически) так и не были
созданы иные, ранее совсем незнакомые
обывателю государственные структуры,
социально-экономические отношения,
взаимоотношения между церковью и
государством, нормативно-правовые
предписания и, уж тем более, принципиально
отличающиеся по сути и направленности
от империи петербургского стиля или
«Московии» господствующие (отечественные
либерально-западнические концепции
широкие слои населения (за редким
исключением), оказались нетронутыми,
выдержали под напором революционных
бурь. Правовые (и поведенческие
предправовые) установки и ценности,
мифологемы, шаблоны и стереотипы, иные
элементы (юридические артефакты) жира
повседневности, определяющие российское
юридико-политическое поле, не только
не утратили свою нормативно-регулятивную
силу и даже (как показала советская
история) не ослабли. Российская ситуация
1917 г. по природе своей и последствиям
(истокам и смыслу) стала подлинно
национальным, народным или, используя
термин П. Сорокина, культуроосновным
событием. Более убедительной (по сравнению
с бермановской) представляется позиция
Н.А. Бердяева, который, по-видимому, был
одним из первых отечественных мыслителей,
обративших внимание на странное (?!)
совпадение многих нормативов традиционного
русского стереотипа с условиями
реализации коммунистического идеала.
« Он (коммунистический идеал. -А.М.,
В.П.) воспользовался русскими традициями
деспотического управления сверху и,
вместо непривычнойдемократии, для
которой не было навыков, провозгласил
диктатуру более схожую со старым
царизмом. Он воспользовался свойствами
русской души … ее догматизмом и
максимализмом, ее исканием социальной
правды и царства Божьего на земле, ее
способностью к жертвам и терпеливому
несению страданий, но также к проявлению
грубости и жестокости, воспользовался
русским мессианизмом, всегда остающимся,
хотя бы в бессознательной форме, русской
верой в особые пути России». Коррелятивно
развивается и социалистическая
(коммунистическая) политико-правовая
мысль.Следуя представлениям о ненаучном
характере предшествующих юридических
идей, пришедшие к власти большевики-ортодоксы
заняли откровенно нигилистические
позиции в отношении права и государства.
Хорошо известные в отечественной истории
архетипические феномены «воли» и
«общинной правды» явились аттракторами,
конституирующими советскую интеллектуальную
среду в данной области. «Основным мотивом
для трактовки права у нас остается мотив
похоронного марша», — констатировал
П.И. Стучка. « Всякий сознательный
пролетарий знает… что религия — это
опиум для народа. Но редко, кто… осознает,
что право есть еще более отравляющий и
дурманящий опиум для того же народа»,
— вполне серьезно писал А.Г. Гойхбарг.
Утверждение революционного правосознания
в качестве источника права вполне
соответствовало вековым представлениям
русского народа о «суде скором, правом
и равном», о «народной воле» и народной
же «правде». Последние коннотировались
в декретах 1917-1918 гг., в каждом из которых
так или иначе проходила тема революционного
правосознания. Так, в ст. 5 Декрета о суде
№ 1(1917 г.) говорилось о «революционной
совести» и о «революционном правосознании»
как о синонимах. В ст. 36 Д??крета о суде
№ 2 (1918 г.) упоминается уже «социалистическое
правосознание», а в ст. 22 Декрета о суде
№ 3 (1918 г.) — «социалистическая совесть».
В этот период «высветились», получили
свое весьма ощутимое выражение основы
отечественного правового мировосприятия:
формальность и процедурность были
отданы на откуп (квазиюридической?!)
стихии, установки и стереотипы национальной
ментальности продуцировали и «революционную
законность», и «революционную
целесообразность», отождествляя (по
крайней мере, слабо различая) последние.
Революционная целесообразность — это,
прежде всего, деятельность карательных
органов и отказ от суда. «Для нас нет
никакой принципиальной разницы между
судом и расправой. Либеральная болтовня,
либеральная глупость говорить, что
расправа — это одно, а суд — это другое»,
— утверждал Н. Крыленко.Конечно, В.И.
Ленин, руководствуясь здравым смыслом
и соображениями политической
целесообразности, вполне объяснимым
(для фактического главы государства)
стремлением преодолеть в государственном
строительстве известный анархизм и
неорганизованность первых лет, смягчает
жесткость антиправовых, точнее,
антинорматив- ных (читай, антигосударственных)
установок. Вполне очевидно, что, начиная
с 20-го года, непревзойденный тактик
революции пытается пройти по самому
краю национального государственно-правового
духа, совместить устоявшиеся нормативы
русского мировидения со стандартными
(идеологическими) марксистскими схемами:
культ государства и порядка, патриархальность
и веру в «крепкого» правителя с
требованиями построения идеального
бесклассового общества, отсутствие
уважения к закону и свободе личности,
«врожденный» деспотизм и догматизм в
личных и общественных отношениях с
требованиями завоевания пролетариатом
своей политической диктатуры,
коллективизм с жестким централизмом и
единомыслием и т.д. Марксистским
теоретикам хорошо известны «шатания»
и явная неоднозначность последних
ленинских работ.Национальная юридическая
и политическая мысль постепенно
возвращалась на «круги своя»: признается
необходимость сохранения права, хотя
бы в качестве формы, из марксизма в его
сугубо национальном прочтении «исчезают»
положения, отталкивающие от него
профессиональных юристов и вышедших
из юридической среды философов и
социологов.Тем не менее, октябрьский
переворот дал полный выход (выхлоп!)
стихии отечественного мироощущения,
выражающего образ и способ группового
юридического мышления, породил
соответствующие народному видению
социальноправовой и политической
реальности властные органы, заполнил
их соответствующим «человеческим
материалом». Так, в 1922 г. участники
Московского губернского съезда деятелей
юстиции сделали вывод, что за четыре
года они «создали целую школу и тысячи
своих пролетарских правоведов, доселе
не имевших понятия о юридических науках
и даже малограмотных». Эти представители
ранее «молчавшего большинства»
великолепно продолжили многие
традиции своих «интеллектуальных»
предшественников, представителей
свергнутого (как тогда казалось) режима.
Ранее же знакомое отношение к человеку
и праву видно из многих выступлений.
Например, по мнению А. Сольца, « есть
законы плохие и есть законы хорошие…
Хороший закон надо исполнять, а плохой…
не исполнять… Горжусь тем, что в этом
вопросе никто не может упрекнуть — ни
прокурорский надзор, ни судебные органы
— в том, что они берут на себя смелость
исправлять законы или берут на себя
смелость истолковывать их по-своему.
Они делают то, что им приказал рабочий
класс и партия, и больше от них требовать
нельзя… И поменьше юристов». Национальное
(теперь советское!) правопонимание
приобретает партийно-классовое
обоснование. « Советское социалистическое
право есть совокупность правил поведения
(норм), установленных или санкционированных
социалистическим государством и
выражающих волю рабочего класса и всех
трудящихся, правил поведения, применение
которых обеспечивается принудительной
силой социалистического государства…»,
— подытоживает А.Я. Вышинский и, тем
самым, надолго ставит точку в изрядно
поднадоевших в 20-е годы спорах о сущности
и природе права. Однако вряд ли можно
согласиться, например, с Г.В. Мальцевым,
утверждающим, что « таким образом в 1938
г. в советской юридической науке произошла
смена правовой парадигмы, что стало
возможным в условиях особой политической
ситуации того времени, в силу жесткой
диктатуры всевластия Сталина». Эта
«новая» парадигма, элиминирующая
индивидуалистический подход как способ
объяснения феномена общественного
роста, а с другой стороны, инициирующая
многие начинания и определяющая судьбу
многих «начинателей», сопутствовала
(и скорее всего не исчезла и сейчас) всей
(а особенно имперской) отечественной
истории. По большому счету (несмотря на
многочисленные попытки инородных
влияний, разнообразные заимствования
и идеологические маневры власти),
российский политико-правовой дискурс
всегда остается замкнутым в структурах
и содержании национального
менталитета.Закрытая (в данном случае
политико-правовая), само- изолированная
система оказывается неспособной (следуя
принципу положительной обратной связи)
усваивать какие-либо внешние воздействия,
будь то марксизм в своем первозданном
виде или ведущий свою «родословную»
отstatus libertatis, принципа неподопечности
индивида, примата индивидуальности над
любыми [13]политическими и социальными
институтами либерализм. Подобные системы
не могут находиться в постоянном
изменении: флуктуации, случайные
отклонения значений величин от их
средних показателей (показатель хаоса
в системе) не бывают настолько сильными,
чтобы привести к так называемому
необратимому развитию всей системы,
когда прежняя конструкция либо качественно
изменяется, либо вообще разрушается.
Даже такой переломный момент в
социально-государственной жизни, каким
по определению и должна быть подлинная
революция, в итоге не порождает
характеризующуюся принципиальной
непредсказуемостью зону бифуркации в
развитии отечественных политических
и правовых учений. Возникает, как
известно, лишь весьма кратковременный
период «разброда и шатаний», завершающийся
полной и окончательной победой
по-настоящему национальных доктрин.Здесь
уместно вспомнить хорошо известные
замечания Карла Поппера об обществах
«закрытого» типа. Критикуя идеальное
государство Платона, античную утопическую
традицию (которую Поппер завершает
марксизмом), он на самом деле стремится
досконально рассмотреть сущность и
природу любого тоталитаризма
(представляющего «закрытый» социальный
порядок). «… Сила и древних, и новых
тоталитарных движений — как бы плохо мы
ни относились к ним — основана на том,
что они пытаются ответить на вполне
реальную социальную потребность». Не
только в свое время Платон, но и российские
деятели конца XIX-начала ХХ в. — от
гуманистически мыслящих представителей
многострадальной intelligentsia до крайних
радикалов всех «мастей», включая,
естественно, и пришедших к власти
большевиков — «с глубочайшим социологическим
прозрением обнаружил(и), что его
современники страдали от жесточайшего
социального напряжения…».На доктринальном
уровне (а впрочем, и не только на нем)
советские правоведы уже к началу 30-х
годов отлично «снимают» это напряжение:
теоретический монизм, сулящий национальному
режиму «божественное благо» покоя и
процветания, окончательно укореняется
в отечественной политической и правовой
жизни, сменяя чуждый отечественному
миру критический рационализм, позволяющий
осуществлять «контроль разума» за
принятием политических и иных
решений.Видение реальности сквозь
призму закономерностей ее самоорганизации
позволяет проследить и отметить
определенную содержательную связь,
логику преемственности и в то же время
момент развития в организации собственного
социально-правового пространства,
правоотношений, юридической и
государственной идеологии, в осмыслении
идеалов свободы и справедливости.
Национальная мироорганизация по
неписаным, сгруппированным и выраженным
в архетипических социокультурных
символах основам миропорядка обеспечивает
возможность самоидентификации событий
отечественной правовой истории, позволяет
распознавать в спонтанном разнообразии
повседневности общие универсальные
алгоритмы саморазвития, самоструктурирования,
предполагающие соответствующую смысловую
окраску, содержание и характер проявлений
«национального правового и политического
гения», В рамках подобного понимания
ничто из действительно отмеченного
нашей «печатью» не возникает ниоткуда
и не исчезает в никуда, но проявляется
в новых (часто причудливых) формах бытия.
Так, точно подметил Я. Грей: «Признав
Россию своей страной, Сталин вобрал в
себя взгляды и обычаи москвичей
…».Непредвзятое исследование специфики
отечественных правовых доктрин
демонстрирует явную склонность (именно
склонность) российской, в целом евразийской
социокультурной модели к ментальности
восточного типа, характеризующейся
традиционализмом, слабой восприимчивостью
и сильной настороженностью (до последнего
времени) к заимствованному опыту,
чуждостью к безграничному рационализму
и т.д. Данные признаки отличают досоветское,
советское (возможно, время покажет, что
и постсоветское) развитие российской
правовой науки. Справедливости ради,
конечно, следует отметить, что начиная
с середины 50-х годов в теории советского
права делается попытка развернуть
полемику между приверженцами официального
правопонимания и сторонниками его
расширения или пересмотра. Однако эти
«дискуссии обходили самое главное —
национальные основы правопонимания,
дело сводилось к столкновению между
«узким», «норма- тивистским» и «широким»
подходом к праву».Вполне закономерно
и то, что дискуссия о понятии права в
советской юридической литературе
практически не выходила за рамки
позитивистского дискурса. Юридическая
мысль как всегда вращалась в привычном
круге идей, в целом отражающих миропонимание
отечественной интеллектуальной элиты.
Так, уже в 1971 г. профессор С.С. Алексеев,
отстаивая концепцию государства
социалистической законности против
буржуазной теории правового государства,
защищал традиционное для российского
дискурса правопонимание. « В научном
отношении эта теория несостоятельна
потому, что право по своей природе
таково, что не может стоять над
государством. К тому же совершенно
необъяснимы по природе и неопределенны
по содержанию те «абсолютные правовые
принципы и начала»… которые якобы
должны стоять над государством, связывать
его… Буржуазная теория «правового
государства» — лживая и фальшивая
теория». Единство политико-правового
логоса (поддерживаемое целенаправленной
государственной политикой) и стремление
к упрощенным, весьма ограниченным по
своему теоретико-методологическому
потенциалу трактовкам сущности права
и государства, отсутствие подлинной
научной конкуренции способствовали
консервации, сохранению национального
стиля юридического мышления, а в итоге
— исторически обусловленной правовой
и политической парадигмы. Таким образом,
проблема поиска новых определений и
подходов в условиях безраздельного
влияния застоявшихся до «привычности»
рациональных и чувственных воззрений,
умонастроений интеллектуального
меньшинства, к тому же и напрочь лишенного
права на самоопределение концептуальных
и идеологических ориентиров и направлений
в собственных исследованиях (все так
же обремененного ранее отмеченной
культурой единения), еще к началу 90-х
годов остается открытой.Однако именно
в это время «дает о себе знать» достаточно
известный в развивающейся последние
два десятилетия ХХ в. (преимущественно
в западной науке) теории социальной
энтропии парадокс: последовательная и
успешная борьба со всякого рода
случайностями, отклонениями (флуктуациями)
действительно приводит (и в этом мы
убедились на собственном опыте) к
закрытию, изоляции системы и, как
следствие, к росту устойчивости и
равновесности, но, с другой стороны,
наблюдается и обратная закономерность
(законосообразность) — чем более успешна
борьба с энтропией, тем быстрее система
приближается к энтропийному финалу;
чем жестче порядок, тем ближе хаос,
распад системы. Последнее прекрасно
просматривается с 1991 г., когда СССР
прекратил существовать как «геополитическая
реальность», а Россия стояла на пороге
очередной в ее долгой истории вестернизации
и либерального реформирования.Общая
ситуация естественным образом повлияла
и на развитие отечественных политико-правовых
учений. Хаос реформаторских лет оказался
весьма конструктивным, так как выступил
подлинным носителем информационных
новаций, проводником внешних воздействий
и «провокатором» невиданных советским
правоведением ино-родных (-странных)
заимствований. Российская юридическая
и политическая наука начинает развиваться
в условиях постсоветской действительности.
Период, названный большинством
отечественных обществоведов переходным,
характеризуется нестабильной правовой
ситуацией, то и дело меняющимися курсами
государственного и общественного
развития: от смешанной советско-
президентской республики к «чистым»
формам президентского авторитаризма,
от шоковой экономической и политической
терапии, быстро породивших
олигархическийкапитализм, к капитализму
бюрократическому (образца2000 г.).Юридическое
(интеллектуальное) сообщество, на
какое-то время вдруг оказавшееся
предоставленным самому себе (редкий
для страны случай), начинает осваивать
российское посткоммунистическое
пространство — «идейную и институциональную
смесь» между более чем реальным прошлым
и настоящим и весьма иллюзорным будущим.
В истории национальных политико-правовых
идей в начале 90-х наступает поисковый
этап развития, характеризующийся
противоречивым смешением токов, идущих
от разных юридических парадигм,
разнополярных стилей правового мышления.
Скорее всего, именно этим была обусловлена
возникшая за короткий срок необычайная
для российской гуманитарии разнородность
политико-правовых знаний, их релятивизация,
иногда даже доходящая до крайних форм
методологического и гносеологического
анархизма. Конечно, нельзя не отметить,
что сложившаяся ситуация, попытка общего
«сдвига» отечественного менталитета
(правового, политического, экономического
и др.) в сторону позитивного восприятия
постиндустриальной либерализации,
глобализации и рынка, обнажает колоссальные
проблемы, в том числе и в области
государственного строительства, является
чрезвычайно благоприятной для новационного
методологического поиска, прекрасно
стимулирует последний. Современное
состояние юриспруденции характеризуется
не просто освоением широкого спектра
современных правовых теорий, но и
стремлением к созданию максимально
приближенных, во-первых, к собственной,
российской социокультурной специфике,
а во-вторых, к конкретным особенностям
текущего момента развития страны
объяснительным моделям и концепциям.
«Золотым веком юриспруденции» назвал
настоящий момент развития правовой
науки академик В.Н. К��дрявцев102.
Последние десять лет (и это просматривается
хотя бы по тематике работ, посвященных
вопросам общей теории права и государства)
идет работа по созданию особого
мировоззренческого и методологического
синтеза, базирующегося на выработке
общих принципов понимания национальной
юридико-политической реальности, а
также на осмыслении соотношения,
соизмеримости и взаимодополни- тельности
различных методологических и
общетеоретических подходов к исследованию
последней.Магистральное направление
постсоциалистического (реформаторского)
правового дискурса в обнаружении смыслов
российского правового бытия проходит
через область господства все тех же
проблем политической и правовой
рефлексии, в конечном счете, как и прежде,
связанных со столкновением Нашего и
Другого государственноюридического
опыта. Эвристическая значимость переноса
основных концепций и направлений
российской юриспруденции в плоскость
диалога культур в общеметодологическом
плане прекрасно обоснована еще М.
Бахтиным: « Мы ставим чужой культуре
вопросы, каких она сама себе не ставила,
мы ищем в ней ответа на эти наши вопросы,
и чужая культура отвечает нам, открывая
перед нами новые свои стороны, новые
смысловые глубины. Без своих вопросов
нельзя творчески понять ничего другого
и чужого (но, конечно, вопросов серьезных,
подлинных). При такой диалогической
встрече двух культур они не сливаются
и не смешиваются, каждая сохраняет свое
единство и открытую целостность, но они
взаимно обогащаются». Сравнительный
анализ здесь подобен дыханию: естественен
и незаметен, но только лишь до малейшей
его остановки. И в этом плане вряд ли
можно согласиться, например, с В.М. Сырых,
утверждающим, что хотя « вариационный
характер общей теории права некоторыми
российскими правоведами оценивается
как благо, как реальная возможность
расширить и углубить имеющиеся
представления о праве, его закономерностях»,
но « в действительности многообразие
теорий права, плюрализм в понимании и
оценке российскими правоведами ее
предмета, системы закономерностей
возникновения и функ??ионирования права
имеет больше негативных, чем позитивных
сторон. В отличие от Януса, истина не
может быть многоликой. Ее постижение —
сложный, диалектически противоречивый
акт познания, допускающий существование
не только плодоносных теорий, но и
пустоцветов. Поэтому наблюдаемое ныне
многообразие теорий права есть объективный
факт, свидетельствующий о сравнительно
невысоком уровне теоретических
представлений российских правоведов
о праве, его закономерностях…». Как
все-таки нам дорог, близок и понятен
«спасительный» монизм!Скорее, на этом
пути современное отечественное
правоведение подстерегает другая
опасность. Так, А.И. Овчинников безусловно
прав, когда утверждает, чтоОднако на
рубеже ХХ и XXI вв. в работах многих
западных исследователей « говорится и
о необходимости преодоления индивидуализма,
о недостаточности «правовой справедливости»,
об ограничении свободы индивида
интересами общества и государства. Да
и само «гражданское общество» (а этот
термин употребляется все реже) понимается
зачастую не совсем так, как в России.
Может быть, стоит обратить на все это
внимание сторонникам
либертарно-индивидуалистических идей».
В современном юридическом научном
дискурсе обнаруживаются (и это, несомненно,
позитивный показатель развития
отечественной гуманитарной мысли)
различные констатации, оценки и подходы.
Так, стремясь уравновесить одностороннюю,
как бы ото??ванную от национальных
ментально-правовых оснований позицию
С.С. Алексеева, который в условиях
самобытной российской социально-правовой
реальности явно гипертрофирует значение
индивидуалистических политико-правовых
ценностей, соответственно, гиперболизирует
роль и значение частного права в
регулировании общественных отношений
и делает весьма поспешный вывод о
необходимости отказа от таких, например
фундаментальных принципов построения
правовой системы, как ведущая роль
конституционного (публичного) права, о
придании Гражданскому кодексу функции
своего рода конституции гражданского
общества, Ю.А. Тихомиров пишет, что в
нынешних условиях «[31] предстоит по-новому
осмыслить понятие публичности в обществе,
не сводя его к обеспечению государственных
интересов. Это — общие интересы людей
как разного рода сообществ, объединений
(политических, профессиональных и др.),
это — объективированные условия
нормального существования и деятельности
людей, их организаций, предприятий,
общества в целом, это — коллективная
самоорганизация и саморегулирование,
самоуправление». Панораму воззрений и
идей, вызванных освоением современным
отечественным политико-юридическим
сознанием вечной дилеммы общее —
частное, можно, конечно, продолжать
бесконечно долго, тем более что проблема,
в общем, упирается в сквозные для истории
страны мотивы общинности, соборности
в сочетании с якобы (по этому вопросу
единого мнения нет) постоянно нарастающей
(от эпохи к эпохе) этатизацией национального
социально- экономического пространства,
она суть проблема ментальная и поэтому
имеет конкретный смысл только в
культурно-историческом, нравственном
измерениях общества.Однако российский
политико-правовой дискурс в конечном
счете решение любых актуальных проблем
маркирует тем или иным типом правопонимания.
Вне зависимости от сформулированных
позиций и подходов, вызванных правовой
рефлексией представителей юридического
сообщества, сторонников различных
направлений современного правоведения,
их интеллектуальные изыскания основаны
на представлении права в качестве
предельного основания всей юридической
реальности. Не вступая в полемику с
адептами созвучных или принципиально
противоположных концепций, можно
эксплицировать общее состояние практики
обсуждения и обоснования природы и
существования (осуществления)
права.Многообразие определений и
подходов на самом деле кажущееся, а
группируются они вокруг двух, явно
различимых как в теории, так и в истории
правовых учений позиций — известных (но
не единственных!) аттракторов саморазвития
(мировых) философско-правовых традиций
— юридической (естественноправовое,
либертарное направление) и легистской
(позитивистское направление). Каждое
направление, несомненно, выверено
столетиями, верифицируемо и фальсифицируемо,
открыто для критики, является своевременным
продуктом нелинейного (флук- туационного)
развития многих рациональных и
иррациональных элементов цивилизации
как самовоспроизводя- гцейся системы,
зафиксировано в механизме долговременной
памяти Интеллектуального меньшинства
(что прекрасно «вычитывается» из
гуманитарного наследия предков) и нашло
достаточное (скрытое или открыто
декларируемое) отражение в политико-правовом
опыте, юридической практике в разные
исторические периоды и у различных
народов. Трансляция естественноправовых
и позитивистских теорий, конечно, не
сводится к примитивной, механической
передаче базовых концептов от поколения
к поколению, но, сохраняя фундаментальные
положения, тем не менее обнаруживает
постоянную склонность к модернизации
как реакцию на культурные формообразования
политического, религиозного, экономического
характера. Так, существенно развивающая
и обогащающая естественно-правовую
традицию либертарная теория права в
настоящее время идет по пути создания
собственной юридической догматики, так
как только развернутая до уровня
догматики философия права приобретает
качество законченной теории. При этом
либертарная доктрина не может «
просто заимствовать позитивистскую
догматику, ибо последняя есть эмпирическая
интерпретация принципиально иного
понятия… либертарный подход развивается
наряду с достаточно устойчивыми в
отечественном правовом дискурсе
альтернативными позициями». Например,
рассуждая о «жизни» закона в современном
обществе, Ю.А. Тихомиров недвусмысленно
замечает, В свете поиска оптимальных
моделей развития российской
государственности в XXI в. в общий поисковый
контекст хорошо вписывается концепция
В.Н. Синюкова, пытающегося представить
некоторую «третью силу» и тем самым
указать выход из уже порядком поднадоевшей
читателю либертарно-позитивистской
коллизии. Возрождая, по сути, философию
почвенничества в постсоветской
юридической науке, В.Н. Синюков неизбежно
лавирует между критикой данных
«вестернизированных» доктрин. «Нарастает
глубокий раскол позитивного права и
жизни. Наше право все более вырождается
в наукообразное законодательство —
замкнутое и не понятное обществу». «На
пороге XXI столетия соревнование
естественно-правовой и позитивистской
школ не может выступать в качестве
главного источника фундаментальной
правовой методологии. Это обстоятельство
не учитывают авторы, стремящиеся
«преодолеть недостатки» классических
теорий, синтезировать их, «развить
дальше».Очевидно, что с точки зрения
общего развития отечественного правового
дискурса создалась действительно
уникальная ситуация: сформировавшаяся
«идеальнаяре- чевая ситуация» (Ю.
Хабермас) обеспечивает относительную
свободу субъектов коммуникации от
внешних, внена- учных воздействий, когда
аргументы и контраргументы в концептуальном
отношении уравновешивают друг друга,
а отмеченный выше межкультурный (внешний)
дискурсивно-практический диалог, в свою
очередь, неизбежно инициирует диалог
носителей разных теоретико-методологических
(программных) установок в рамках одной
юридической реальности. Последний
мыслится и как основное средство
соорганизации имеющих место
разнонаправленных и, соответственно,
отличающихся по ценностным приоритетам
взглядов, и как единственное приемлемое
(в духе искомой на рубеже тысячелетий
толерантности) средство современной
правовой и политической деятельности,
надежное «лекарство» против застарелой
болезни идеократии.В подобном ракурсе
можно точно так же, как и пределы
развития тех или иных общественных и
государственных институтов, форм и
систем. « Опыт любого момента имеет свой
горизонт… К опыту каждого человека
может быть добавлен опыт других людей,
живущих в его время или живших прежде,
и таким образом общий мир опыта, больший,
чем мир собственных наблюдений одного
человека, может быть пережит каждым
человеком. Однако каким бы обширным ни
был общий мир, у него также есть свой
горизонт; и на этом горизонте всегда
появляется новый опыт…». Вероятно, в
данном направлении, по пути выявления
цивилизационных пределов собственного
государственно-правового опыта, впрочем,
как и устойчивых мнемонических структур
российского юридико-политического
дискурса, предстоит двигаться отечественной
гуманитарии.Пока же основные тенденции
развития политико-правового дискурса
на рубеже веков могут быть представлены
достаточно схематично:Во второй половине
90-х годов в результате перехода от
идеократической модели национальной
юридической науки к ее поли(амби-)валентному
бытию устанавливается дискурсивный
консенсус, основанный на относительной
неустойчивости, открытости системы
взглядов, концепций, теорий. Идеологическая
ангажированность и политические фобии
постепенно уступают м��сто
согласованию позиций, основанному на
профессиональной компетентности,
толерантности и интеллектуальной
честности. « Свободным является общество,
в котором все традиции имеют равные
права и равный доступ к центрам власти…
установить равноправие традиций не
только справедливо, но и в высшей степени
полезно», — удачно заметил Пол Фейер-
абенд в работе с весьма характерным
названием «Наука в свободном
обществе».Межкультурный диалог,
столкновение традиций, сложная игра
правовых и политических заимствований
и «преемственностей», отсутствие единой
доктрины развития отечественного
государства и права в XXI в., очевидно,
поддерживают «дуэль» аргументов,
являющихся скорее продуктом саморазвития
(самовоспроизводства) российской
цивилизации, чем неким результатом
«чистого» правового мышления
исследователей. Постепенное преодоление
ограниченности юридической науки,
компилятивности и изолированности
ведет к обретению теоретической самости
нашего государственно-правового знания,
инициирует неподдельный интерес
фундаментального правоведения к
философским, методологическим и научным
достижениям ХХ в.Затянувшаяся « акинезия
» (нарушение двигательной функции) и
заидеологизированные ориентиры
отечественной юридической науки привели
ее к утрате смысловых связей с национальными
политическими и правовыми практиками,
спецификой социального уклада и, как
следствие, значительно подорвали
необходимый для дальнейшего значимого
развития методологический ресурс.
Поэтому в современной познавательной
ситуации поиск методологий, позволяющих
действительно обновить концептуальный
аппарат и методы политико-правовых
исследований соразмерно целям и задачам
развития страны в условиях кризиса
законности и правопорядка, в итоге и
задает перспективы, определяет
наметившийся парадигмалъный сдвиг
российской юриспруденции.Развитие
правовой науки инициирует процесс
ассимиляции в ней новых эмпирических
объектов и знаний, формирующихся в ходе
постоянного развития национальной
государственно-правовой действительности,
что и предполагает не только методологическое
обновление юридического познания, но
и необходимое ему предшествующее
совершенствование (пересмотр) самих
оснований данной научной деятельности.
Список
используемой литературы
-
Российская
Федерация. Конституция (1993). Конституция
Российской Федерации [Текст]: офиц.
текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
5-94462-025-0. -
Арбитражный
процессуальный Кодекс Российской
Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.
3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от
30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
13.05.2008. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от
26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
06.12.2007. -
Гражданский
кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от
26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. //
Справочно-правовая система «Консультант
Плюс»: [Электронный ресурс]. – посл.
обн. 29.04.2008. -
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности»
от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от
29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007
г. -
ФЗ
«О центральном банке» от 10.07 02 (с
изменениями от 29.12.06) — Правовая Система
Гарант, 2007 г. -
Федеральный
закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О
развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007). -
«Положение
о правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской
Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007
№ 9176) -
«Положение
о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004
№ 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано
в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774) -
Постановление
Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О
Правительственной комиссии по развитию
малого и среднего предпринимательства» -
Агарков,
М.М. Основы
банковского права. Учение о ценных
бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с. -
Банки
и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова.
– СПб.: Питер, 2001. – 304 с. -
Банки,
финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой
О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с. -
Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа:
Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
304 с. -
Банковское
дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2003. – 672 с. -
Бочаров
В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер,
2002. – 288 с. -
Брагинский,
М.И. К вопросу о соотношении вещных и
обязательственных правоотношений:
сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.:
Изд-во БЕК, 2001. – 420 с. -
Вахрина
П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004.
– 384 с. -
Виноградова
Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. –
РнД.: «Феникс», 2001. – 384 с. -
Гитман
Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ.
– М.: Дело, 1999. – 1008 с. -
Есипов
В.Е. Экономическая оценка инвестиций.
– Спб.: Вектор, 2006. – 288 с. -
Епишенков,
С.В.. Заем и кредит как самостоятельные
институты гражданского права России
// «Банкир» от 9 октября 2001 г. -
Жарковская
Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л,
2005. – 440 с. -
Жуков,
А.И. Экономические и правовые проблемы
использования кредита// «Бизнес и банки»
№1-2. 2000 г. -
Касьянова,
Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский
налоговый курьер» №8. — август 2005 г. -
Компанеец,
Е.С. Применение
законодательства о кредитовании и
расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с. -
Кочергин
Д.А. Системы электронных денег:
классификация и характеристика
элементов//Банковское дело №2 2005 -
Липсиц
И.В. Экономический анализ реальных
инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
2004. – 347 с. -
Миллер
Р.Л. Современные деньги и банковское
дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. -
Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей
народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с. -
Москвин
В.А. Виды обеспечения при долгосрочном
кредитовании предприятий//Банковское
дело, 2006, №7, С. 19 -
Морина
Н.А. Вопросы стандартизации оценки
стоимости объектов залога//Банковское
дело, 2005, №3, С. 37. -
Общая
теория денег и кредита: учеб./под ред.
акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2002. – 423 с. -
Орлова
Е.В. Коммерческий кредит// «Российский
налоговый курьер» №16. — август 2006 г. -
Перекрестова
Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.:
изд. центр «Академия», 2004. – 288 с. -
Пещанская
И.В. Краткосрочный кредит: теория и
практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
320 с. -
Попков
В. В. К вопросу о конкуренции в банковской
сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14. -
Поршнева
А.Г. Основы и проблемы экономики
предприятия М.: Финансы и статистика.
2002 — 92с. -
Савицкая
Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е
изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640 с. -
Тедеев,
А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во
«Эксмо», 2004. – 480 с. -
Типенко
Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка
лимитов риска при кредитовании
корпоративных клиентов//Банковское
дело, 2006, №10, С. 19. -
Царев
И.Н. Оценка экономической эффективности
инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с. -
Четыркин
Е.М. Методы финансовых и коммерческих
расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с. -
Яни,
П.С. Незаконное получение кредита//
«Законодательство». — №5. — май 2000 г. -
Методика
оценки категории качества кредитов и
формирование резервов на возможные
потери по ссудам Филиала Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год. -
Годовой
отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год. -
Регламент
кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»
на 2008г. -
Городецкий
В.К., Елгаев А.Г. Методические требования
к структуре, содержанию и оформлению
курсовых и дипломных работ. – Калуга,
ИНУПБ, 2002.
Приложение
1
В условиях рыночной экономики банковское кредитование является важным элементом построения денежно-кредитной политики государства. Потребность в кредите также обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Введение
В условиях рыночной экономики банковское кредитование является важным элементом построения денежно-кредитной политики государства. Потребность в кредите также обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Предприятия малого и среднего бизнеса играют важную роль в процессе эффективного развития и перестройки экономики. Одной из наиболее распространенных проблем субъектов малого и среднего бизнеса на начальном этапе осуществления деятельности является отсутствие или недостаточное количество оборотных и основных средств, в связи с этим субъекты малого и среднего бизнеса пытаются решить эту проблему за счет привлечения денежных ресурсов банков.
Темой курсовой работы является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. Данная тема является актуальной, т.к. малый и средний бизнес играет важную роль в любой стране: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, для развития, совершенствования или открытия данного бизнеса не всегда хватает денежных средств.
Цель работы: изучение процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, анализ динамики кредитования в Республике Беларусь, а также исследование проблем при кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса и путей его дальнейшего развития.
кредитование малый средний бизнес
Для достижения поставленной цели нужно определить задачи. Задачами данной курсовой работы являются:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
изучить теоретические основы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса: принципы и роль в экономике РБ;
проанализировать изменения, произошедшие в кредитовании банками предприятий малого и среднего бизнеса в РБ;
выявить наиболее важные проблемы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
отметить перспективные пути развития данного вида предоставления средств предприятиям малого и среднего бизнеса.
Объект исследования — кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.
Предметом исследования является сущность кредитования, в том числе кредитования малого и среднего бизнеса, и перспективы развития в Республике Беларусь.
При написании данной курсовой работы были применены такие методы исследования как описание, систематизация, классификация, аналитический метод, статистический, графический.
Курсовая работа была написана при использовании учебных пособий, нормативно-правовых актов Республики Беларусь, в том числе Банковского Кодекса РБ, статьи из периодических научно-практических и аналитических источников. Также были использованы ресурсы Интернет.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
1. Основы кредитования малого и среднего бизнеса
.1 Экономическое значение кредитования малого и среднего бизнеса
Развитие малого и среднего бизнеса является важным фактором в формировании рынка. Если в экономике малый и средний бизнес занимают небольшой удельный вес, то она не может на должном уровне обслуживать граждан в зависимости от их индивидуальных потребностей.
Развитие малого и среднего бизнеса — это внедрение на рынок новых товаров и услуг, расширение их ассортимента, появление новых рабочих мест, поступление налоговых и неналоговых платежей в бюджет, снижение издержек, доступность цен.
Малый и средний бизнес в развитых странах разрабатывает более 50% всех крупных инноваций и изобретений, если сравнивая с крупным бизнесом, при незначительных инвестициях. Малые и средние предприятия оперативнее реагируют на изменяющуюся конъюнктуру рынка, при этом формируя ее нормальную среду.
Главным образом малый и средний бизнес, соблюдая некоторые условия, остается жизнеспособным, в отличие от многих крупных фирм и к таковым относятся:
Диверсификация предприятий по территориальному, производственному и технологическому принципу — крупным предприятиям необходимы большие объемы продаж, производства, большая емкость рынка, в отличие от малых и средних;
Большое внимание уделяется обслуживанию клиентов — в основе многих видов бизнеса лежит обслуживание клиентов, от качества которого зависит доход;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Удобное обслуживание — от расположения и поздних часов работы зависит способность конкурировать с крупными фирмами, которые такового не имеют;
Наличие потребности в специалистах узкого направления, таких как столяры, печники, механики и т.д.
Отсутствие постоянного спроса — сезонным бизнесом заниматься крупным предприятиям просто невыгодно;
Гибкость и оперативность структур — когда необходима быстрая концентрация финансовых и интеллектуальных ресурсов в новом направлении для разработки и внедрения наукоемких проектов[5,с.110-111].
Кредитно-финансовая система является важнейшей и неотъемлемой частью развития экономики. Финансовые структуры отвечают за опосредование связей между вкладчиками и производителями, перераспределение капитала, повышение общей эффективности производства. Из этого следует, что кредиты являются одним из основных источников финансирования народного хозяйства дополнительными денежными средствами.
Кредитные операции — это отношения по предоставлению кредитополучателю кредитором оговоренной в договоре суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности и обеспеченности.
К субъектам кредитных отношений можно отнести юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, государство и банки. При этом одни выступают кредиторами, другие — заемщиками.
Кредиторами,согласно заключенного договора, предоставляют свои временно свободные средства в пользование заемщика на определенный промежуток времени.
Кредитором может быть только банк или специализированное кредитно-финансовое учреждение, которое вправе предоставлять денежные средства в качестве кредита только из собственных средств. Заемщикв сделке гарантирует своевременный возврат и егоцелевое использование, а также уплату процентов за пользование кредитными средствами в размерах и в сроки, определенные договором.
Заемщиками, юридические лица, могут быть как резиденты, так и нерезиденты Республики Беларусь, при этом они несут одинаковую ответственность и обязанности.
Приведем следующую классификацию кредитов:
.По отраслевому признаку: кредиты, предоставляемые предприятиям промышленности; сельского хозяйства; торговли; транспорта; связи и т. д. По срокам кредитования: краткосрочные (до одного года); долгосрочные (свыше 1 года). По срокам погашения: срочные кредиты (срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время); отсроченные или пролонгированные (срок погашения, которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента); просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки). Исходя из наличия обеспечения: не имеющие обеспечения; обеспеченные. В качестве обеспечения может выступать залог финансовых ценностей или товарно-материальных, поручительства илигарантийные обязательства, страхование риска непогашения кредита. В зависимости от целей кредитования: пополнение оборотных средств; приобретение основных средств и пр. По методам погашения: погашаемые в частями; погашаемые единовременно. По методу взимания процентов: с уплатой процентов ежемесячно; с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. По видам открываемого счета: предоставляемые с отдельных кредитных счетов; со специальных кредитных счетов; единого активно-пассивного (расчетно-кредитного) счета, называемого контокоррентом. По видам валют: предоставляемые в иностранной валюте; предоставляемые в национальной валюте. Выделяют следующие формы кредитования: — предоставление банками денежных средств за плату во временное пользование. Он отражает экономические отношения между банками-кредиторами и субъектами кредитования. Кредит, предоставляемый банками — это процесс аккумулирования временно свободных денежных средств и перераспределение их на условиях возвратности, а также эмиссия денежных знаков в обращение через процесс кредитования. Подобная форма перемещения денежных средств предоставляет возможность перераспределения денежных ресурсов многократно. Необходимость в кредите связана с закономерностью и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в процессе воспроизводства, а также с особенностями организации оборотных средств и основных фондов.
При предоставлении кредита банк заключает кредитный договор с заемщиком. При этом, для каждого заемщика условия корректируются таким образом, чтобы максимально сократить степень риска сделки.
Типовой кредитный договор состоит из следующих разделов:
¾Предмет договора — вид, размер, сроки и цель кредита; Обеспечение кредита — конкретные виды материальных средств иусловия их использования для погашения задолженности по предоставленному кредиту; Плата за пользование кредитом — процентная ставка, порядок ее начисления и уплаты; Обязанности и права сторон сделки; Ответственность сторон за невыполнение условий договора- досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение кредита и процентов, реализация заложенного имущества и прочее; Прочие условия — изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора; Юридические адреса и реквизиты сторон — полное наименование предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика и банка, почтовые индексы, номера счетов. — один из видов банковского кредита, который предоставляется с соблюдениемосновных принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, целевой направленности и т.д. В большинстве случаев данная форма кредита имеет преимущество, т.к. предполагает связь между фактической окупаемостью капитальных затрат и возвратом кредита, но при этом требует прибыльности инвестиционного проекта. Когда заемщик берет кредитные средства, у него появляется ответственность за их рациональное использование, это в свою очередь способствует скорейшей реализации инвестиционного проекта. Инвестиционный кредит выдается главным образом для реализации высокоэффективных, социально значимых, валютоокупаемых проектов.Он предоставляется для расширенного воспроизводства долгосрочных внеоборотных активов.
Основными источниками инвестиционного кредитования являются:
¾собственные средства банка; привлеченные средства юридических и физических лиц; государственные ресурсы; приобретенные ресурсы у других банков; иностранные кредиты, привлекаемые под гарантии правительства. Основными объектами инвестиционного кредитования являются:
¾капитальные затраты на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение объектов производственного и непроизводственного назначения; приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений; затраты на создание научно-технической продукции, объектов интеллектуальной собственности; выкуп государственного имущества. — это кредит, который предоставляется кредитным банком своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму. Контокоррентный кредит подразумевает открытие контокоррентного счета, на котором будут отражаться одновременно и поступления и платежи. Таким образом, за счет средств такого вида кредитования осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для предоставлении контокоррентного кредита служит заключение договора, в котором указывается размер максимальной задолженности по кредиту, ставка процента за пользование кредитом, срок кредита, предельный срок наличия дебетового сальдо на счете, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованной суммы кредита.
Надежным клиентам, которые давно обслуживаются в банке, кредит может быть выдан в форме необеспеченного кредита. Но убанк остается право потребовать от клиента выполнения определенных условий, таких как отказот продажи залога или от получения кредитов в других банках и прочих. Такие условия служат своего рода обеспечением по кредиту.
Малым и средним предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под залоговое обеспечение, поручительство собственника бизнеса, предоставление гарантий третьим лицом, поручительство других предприятий.
Банк ведет контроль за целевым использованием кредитных средств путем сравнения оборотов по контокоррентному счету.
Овердрафт — это вид краткосрочного кредита, при котором банк кредитует расчетный или текущий счета клиента, т.е. это проводится при отсутствии денежных средств на счете клиента. Данный кредит предоставляется также путем заключения договора с банком, в котором прописываются условия предоставления и погашения такого кредита. Овердрафт обычно предоставляется финансово устойчивым заемщикам при временном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.
Принимая решение о предоставлении овердрафтного кредита банк уделяет особое внимание анализу движения денежных средств по расчетному или текущему счету клиента, объемов поступлений средств, их постоянству, а также длительности обслуживания счета в банке, наличие картотеки, арестов счетов, состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента, кредитная история.
Как правило, банкамиотказывают в предоставлении кредита в форме овердрафта, если предприятие имеет срок государственной регистрации менее 1 года; открыл расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев тому назад либо по счету отсутствовали обороты в течение данного периода времени; является должником перед государственным бюджетом; имеет неудовлетворительное финансовое положение и прочее, в зависимости от кредитной политики банка.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
При принятии банком решения о предоставлении кредита в форме овердрафта, банком устанавливается лимит, т.е. максимальная сумма средств, которая может быть направлена на проведение платежных операций, а также срок, за который должна быть погашена задолженность перед банком. Как правило, максимальный лимит устанавливается банком в определенном проценте от поступлений на расчетный (текущий) счет клиента.
В пределах установленного лимита по овердрафту погашение может осуществляться заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора о кредитовании. При этом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, суммарный оборот выдачи денежных средств за весь период действия договора (соглашения) не ограничивается лимитом кредитования, но текущий остаток по счету по кредиту в форме овердрафта на каждый день в течение всего периода действия договора (соглашения) не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной линией.
Лизингформа кредитования, направленная на инвестирование временно свободных денежных средств на приобретение в собственность обусловленного договором имущества у определенного продавца и предоставлениеего лизингополучателю за плату во временное пользование для хозяйственных целей. При оперативном лизинге объект лизинга неоднократно передается в краткосрочную аренду различным пользователям. Заканчивается оперативный лизинг куплей продажей оборудования.
При финансовом лизинге оборудование передается в пользование одному клиенту, который может являться его покупателем по остаточной стоимости.
Классический лизинг носит трехсторонний характер взаимоотношений: лизингодатель, лизингополучатель, продавец (поставщик). Будущий лизингополучатель нуждается в некотором имуществе, для приобретения которого у него нет свободных средств. Тогда он обращается в лизинговую компанию, при этом выбирает продавца необходимого ему имущества, а лизингодатель приобретает это самое имущество в собственность и передает лизингополучателю во временное пользование на условиях, оговоренных в договоре. По окончании договора в зависимости от его условий имущество возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя.
С точки зрения имущественных отношений лизинговая сделка состоит из двух взаимосвязанных составляющих: отношений по купле-продаже и арендных отношений.
Факторинг — финансирование под уступку денежного требования. Согласно договора одна сторона (фактор) обязуется вступить в денежное обязательство между кредитором и заемщиком(на стороне кредитора) путем предоставления последнему суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Фактором могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации. Что проводить операции факторингабанк должен иметь лицензию, предоставляющее право осуществлять финансирование под уступку денежного требования, выданную Национальным банком.
Главный принцип факторинга — это возмещение банком поставщику части суммы платежа по долговым обязательствам к плательщику. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Поставщик предварительно получает сумму меньше всей стоимости товара в момент отгрузки товара покупателю, а остальная часть суммы выплачивается в течение оговоренного в договоре срока. Таким образом, поставщик сразу получает деньги за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, а остальную часть — в строго оговоренные сроки. Неполная оплата счетов в момент приобретения служит для банка гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо обстоятельствами (например, недопоставкой продукции поставщиком, отказом дебитора от оплаты и др.).
Таким образом, именно банки помогают высвободить временно свободные денежные средства и направить их субъектам, нуждающимся в них. Существует множество направлений использования кредитных средств. Однако есть ряд ограничений, на которые банки не имеют права выдавать средства в форме кредита: покупку ценных бумаг, покрытие бесхозяйственности, выплату дивидендов, уплату % -в за пользование кредитом, оплата других банковских услуг, осуществление взносов в уставные фонды, погашение ранее полученных кредитов, налоговые платежи, ломбардные операции, оплату штрафов, пеней, неустоек, уплату страховых взносов и прочих видов расходования средств, которые противоречат законодательству[10].
Таким образом, основными функциями банковского кредитования являются:
перераспределение ресурсов по отраслям экономики через удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в денежных средствах;
экономия издержек обращения посредством кредитов на пополнение оборотных средств и тем самым обеспечения ускорения оборачиваемости капитала;
ускорение концентрации капитала с наименьшими затратами ресурсов;
обслуживание товарооборота через такие инструменты, как чеки, векселя, карточки и пр.;
ускорение научно-технического прогресса через инвестирование проектов;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Таким образом, кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.
1.2 Особенности предприятий малого и среднего бизнеса и их кредитование
В Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:
¾индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь; микроорганизации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно; малые организации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно; средние организации — коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [16, ст.3]. Развитие малого и среднего бизнеса рассматривается как один из вариантов решения проблемы изменений в экономике Беларуси. Есть предположение, что малый и средний бизнес может частично заменить крупные государственные предприятия в части создания рабочих мест, а также способствовать увеличению конкурентоспособности белорусской продукции на внешних рынках. Однако макроэкономические показатели последних лет говорят о снижении их роли в экономике страны. В первую очередь об этом говорит ухудшение экономического положения предприятий. Главным образом это связано со снижением доходов населения, что в свою очередь говорит об ориентации предприятий малого и среднего бизнеса на удовлетворение потребностей домашних хозяйств. В связи с происходящим ухудшением финансово-хозяйственных показателей, организации проводят и реструктуризацию издержек, в частности производится сокращение занятости, что ведет к увеличению безработицы в стране и ухудшению кризисных явлений.
Несмотря на огромное значение малого и среднего бизнеса для экономики, его развитию препятствуют трудности и недостатки. Основной проблемой является недостаток стартового капитала, а также проблемы с его привлечением в процессе деятельности. Главным образом подобного рода организации опираются только на собственные силы и средства. Помимо того, что недостаток капитала препятствует полноценному началу деятельности, но также это вызывает другие недостатки: привлечение неквалифицированных кадров, приобретение устаревших основных фондов, неудачное расположение организации и прочие.
Опираясь на вышеописанное можно подытожить основные причины, которые тормозят процесс развития малого и среднего бизнеса в стране:
¾Неравномерное развитие такого типа организаций по регионам страны, в частности плохое их развитие в небольших городах, сельской местности; Увеличение доли убыточных организаций; Ограниченный доступ к финансовым ресурсам, отсутствие финансовой поддержки, отсутствие механизмов обеспечения кредитной поддержки; Наличие различных административных ограничений, к таковым можно отнести трудности с лицензированием, регистрацией, гигиенической регистрацией, сертификацией и пр.; Несовершенство и нестабильность законодательной базы; Полное отсутствие стимулирующих механизмов для развития малого и среднего бизнеса в приоритетных сферах экономики. Негативная экономическая ситуация в стране также отрицательно сказывается на малом и среднем бизнесе, в частности галопирующая инфляция и рост цен делают многие организации банкротами. К этому добавляется и высокая налоговая нагрузка, которая ослабляет предпринимательский интерес. На основании изложено можно сделать только один вывод, что необходима либерализация экономики, совершенствование налоговой системы, правовое обеспечение, проведение приватизации.
На данный момент существует правовая база, которая регулирует малое и среднее предпринимательство:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
¾Закон РБ «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 1 июля 2010 г. № 148 — определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, основные условия их деятельности, виды и формы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Республике Беларусь; ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 23 февраля 2016 г. № 149 «О Государственной программе «Малое и среднее предпринимательство в Республике Беларусь» на 2016-2020 годы» В 2013-2015 гг. в Беларуси действовала программа государственной поддержки малого и среднего бизнеса. В феврале 2016 года разработана новая программа. Ключевыми показателями программы являются увеличение малых и средних предприятий в ВВП и занятости. На 2015 г. ставилась задача по доведению вклада малого и среднего бизнеса в ВВП до 30%. На 2020 г. данный целевой показатель увеличен до 32%. При этом в структуре занятости доля малого и среднего бизнеса должна составить 35%. Фактические значения доли малого и среднего бизнеса — 24.2% от ВВП в 2015 г. с учетом индивидуальных предпринимателей. В развитых странах данный показатель не менее 50% ВВП.
Программой предполагается, что малый и средний бизнес способен абсорбировать рабочую силу, которая высвобождается с крупных государственных предприятий, как в ходе реструктуризации, так и в связи с ухудшением финансово-хозяйственной деятельности. Если анализировать основные показатели деятельности малого и среднего бизнеса, то происходит значительное сокращение данного сектора.
Финансовая поддержка субъектов малого и среднего бизнеса проводится за счет средств республиканского и местных бюджетов. Так этот вид финансирования оказывается Белорусским фондом финансовой поддержки предпринимателей путем предоставления:
¾финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе; имущества на условиях лизинга; гарантий по льготным кредитам, в том числе по микрокредитам, предоставляемым банками Республики Беларусь. Государственная финансовая поддержка также оказывается областными и Минским городским исполнительными комитетами путем предоставления:
¾финансовых средств на возвратной безвозмездной или возмездной основе; субсидий для возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами; субсидий для возмещения расходов на выплату лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга) в части оплаты суммы вознаграждения (дохода) лизингодателя; субсидий для возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией. Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса путем предоставления областными и Минским городским исполнительными комитетами субсидий для:
¾приобретения необходимого имущества, реконструкции, ремонта здания (части здания) в целях реализации задач по поддержке и развитию субъектов малого предпринимательства; возмещения части расходов, связанных с участием в выставочно-ярмарочных мероприятиях либо с их организацией; компенсации расходов на проведение мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства (конференции, маркетинговые исследования), обучающих курсов. Государственная финансовая поддержка также оказывается путем финансирования мероприятий программ государственной поддержки малого и среднего бизнеса, направленных на популяризацию и стимулирование развития предпринимательской деятельности (проведение конкурсов, издание методических пособий, развитие информационных ресурсов и другие мероприятия).
На основании данных Национального статистического комитета Республики Беларусь, на малых и средних предприятиях в 2015 г. работало 27.3% от всего занятого населения, что ниже уровня предыдущих лет. Масштабы снижения по сравнению с максимальным уровнем 2013 г. составляют 1.1 процентный пункт (таблица 1).
Таблица 1 — Вклад сектора малого и среднего бизнеса в основные показатели, %
2009201020112012201320142015ВВП18.819.821.223.521.921.721.1численность занятых28.128.027.527.628.428.027.3выпуск продукции20.020.022.222.620.820.920.6промышленное производство14.715.117.519.415.616.015.7инвестиции38.039.736.037.938.942.336.7экспорт37.942.946.141.337.341.548.1импорт33.537.431.134.735.735.035.5розничный товарооборот41.940.937.634.536.133.331.7оптовый товарооборот80.381.590.676.181.679.183.2выручка37.737.239.537.737.737.137.9
Также наблюдается сокращение общего числа занятых в экономике, так за 2 года сокращение составило 8.2%. Основное сокращение наблюдается (см. рис. 1б) среди микро организаций (их занятость сократилась на 17%в 2013- 2015 гг.).в какой-то степени снижение занятости компенсируют ИП, которые увеличили показатель занятости за счет заключение трудовых договоров. Такие показатели занятости среди малого и среднего бизнеса говорят о снижении издержек данными предприятиями в условиях кризиса и в большей степени за счет трудовых ресурсов.
Из-за снижения доли занятости происходит снижение доли малого и среднего бизнеса в ВВП. Так, с 2013 года их удельный вес сократился на 0,8 процентных пункта. Наибольшее падение также наблюдается у микро организаций, но при этом малые и средние показали стабильные показатели.
Если анализировать вклад малого и среднего бизнеса в объемы выпуска, то наблюдается рост, главным образом в части выпуска сельскохозяйственной продукции. Это связано с тем, что таким видом деятельности главным образом занимаются средние предприятия, которые в свою очередь финансируются государством, нежели изменения достигнуты за счет рыночных факторов. Наблюдается рост роли малого и среднего бизнеса в сфере услуг.
Удельный вес в промышленности ниже, чем в ВВП и выпуске товаров в целом, но остается достаточно стабильным. Увеличение его в 2012- 2013 гг. связан с экспортом нефтепродуктов. В последние годы производство в секторе малого и среднего бизнеса сокращается в целом с экономикой страны.
Важным индикатором уменьшения малого и среднего бизнеса для экономики Беларуси является сокращение доли в торговли и в розничном товарообороте. Так с 2009 г. по 2015 г. вклад малого и среднего бизнеса снизился более чем на 10 процентных пунктов. Существенное снижение произошло именно в последние годы, что является последствиями ужесточения законодательства, регулирующего розничную торговлю, и развитием крупным торговых сетей. От этих нововведений сразу же пострадали микро предприятия, работающие в торговле. Высокое значение малый и средний бизнес занимает в оптовом товарообороте и занимает более 80% всего опта.
В целом динамика за последние годы говорит об ухудшении сектора малого и среднего бизнеса и снижении его значения для экономики страны. На большинстве предприятий отмечается сокращение продаж, занятости, инвестиций, за исключением недавно созданных предприятий, а также предприятия сектора услуг, отличных от строительства и торговли, которые наименьшим образом ощущают экономический кризис. Наибольшее сокращение наблюдается в секторах торговли и строительства, что связано со снижением внутреннего спроса.
Также следует заметить, что ухудшение экономического положения предприятий связано не только с действием экономического кризиса, но и изменениями в регуляторной среде. Всемирный банк отмечает ухудшение рейтинговых показателей по ведению бизнеса в Беларуси. А это сразу отражается на финансово-хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса и в острой необходимости в инвестициях.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Важным фактором формирования рынка является развитие малого и среднего бизнеса. Различают следующие виды:
·по направлениям деятельности: коммерческая, производственная, финансовая, инновационная; по функциональной направленности: управление производством, финансирование, посредническая и консультационная деятельность; по количеству видов деятельности: однопрофильная, многопрофильная; по сложности деятельности: не требующая специальных знаний, требующая специальных знаний, основанная на высоких технологиях и уникальных знаниях; по отраслевым направлениям деятельности: промышленное, агропромышленное, сельскохозяйственное, в строительстве и в других отраслях народного хозяйства. Государственная финансовая поддержка оказывается субъектам малого и среднего бизнеса банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов, в том числе микрокредитов, за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего бизнеса и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.
Для малых и средних предприятий цели обращения в банк за кредитом могут быть совершенно разными, но в целом, если рассматривать по срокам кредитования, можно выделить основные цели:
Краткосрочный кредит обычно необходим для пополнения оборотных средств, чтобы расплачиваться по текущим долгам, при этом сроки погашения обязательств будут совпадать со сроками поступления или реализации оборотных активов. Например, это может быть кредитование дебиторской задолженности или товарных запасов.
Долгосрочный кредит обычно необходим для финансирования крупных проектов или долгосрочных затрат капитала.
Для получения кредита организации необходимо предоставить пакет документов:
. Заявка-анкета.
. Финансовая и бухгалтерская отчетность:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
¾годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему; бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на две последние отчетные квартальные даты (формы 1,2); план мероприятий по выходу на рентабельную работу (при наличии убытка на последнюю отчетную дату); расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам (с указанием просроченной задолженности), а также по кредитам и займам, полученным на последнюю отчетную дату и за прошлый отчётный период (при необходимости); . Справка по форме.
. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости).
. Полномочия кредитополучателя в соответствии с нормами закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII «О хозяйственных обществах».
. Копия приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера на должность.
. Копия контракта руководителя.
. Копия паспорта директора, главного бухгалтера.
. Согласие на получение кредитного отчета.
. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 01, 02 на последнюю отчетную дату.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
. Копии договоров аренды производственных, складских, торговых, административных и (или) других аналогичных помещений.
. Копии основных действующих договоров (2-3 ед), заключенных с поставщиками и покупателями, и выборочные копии нескольких первичных учетных документов (ТТН, CMR) к данным договорам.
. Бизнес-план (при инвестиционном кредитовании), содержащий в себе финансовые расчеты, свидетельствующие об окупаемости проекта и его финансовой реализуемости.
. Документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).
Банком могут быть затребованы другие документы, в зависимости от анализа платежеспособности заемщика.
Также в некоторых банках практикуется предоставления кредита с условием обязательного открытия текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту).
Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.
Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:
¾являться резидентом Республики Беларусь; доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя; осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы. Кредиты не предоставляются субъектам хозяйствования, осуществляющим следующие виды деятельности:
¾производство оружия или военного снаряжения; производство товаров из меха или торговля вымирающими биологическими видами; производство крепких алкогольных напитков; производство табачных изделий; игорный бизнес (казино); валютные спекуляции; инвестиции во все виды ценных бумаг; любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР[18]. Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются:
) ОАО «Белгазпромбанк»;
) «Приорбанк» ОАО;
) ОАО «БПС-Сбербанк»;
) ЗАО «МТБанк»;
) ОАО «Банк БелВЭБ»;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
) ЗАО «Банк ББМБ»;
) ЗАО «РРБ-Банк».
В рамках Программы микрокредитования банки-участники предлагают следующие виды кредитов на развитие бизнеса:
¾экспресс-кредит, микрокредит, малый кредит. Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.
Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.
Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства, так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.
Такой вид кредитования как кредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.
1.3 Кредитная политика банка в отношении кредитования малого и среднего бизнеса
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
За Национальным банком Республики Беларусь в Банковском кодексе Республики Беларусь закреплена функция регулирования банковских операций.
Основными целями регулирования являются:
¾внедрение опыта зарубежных банков в деятельность отечественных банков, в том числе практики по работе с финансовыми инструментами, банковскими продуктами, услугами, а также международных требований и правил; представление отечественными банками достоверной информации о финансовых результатах своей деятельности, финансовом положении всем заинтересованным группам пользователей, что в свою очередь повысит доверие как самих инвесторов к банковскому сектору, так и потенциальных клиентов; единообразие ведения бухгалтерского учета, отчетности и проведения банковских операций; предоставление разнообразного спектра услуг, которые могут максимально удовлетворить потребности клиентов. В связи с вышеизложенным Национальный банк разрабатывает нормативно-правовые акты по совершенствованию всех видов банковских операций, их отражению в бухгалтерском учете, формированию отчетности: консолидированной, индивидуальной, по национальному законодательству и МСФО. Также он должен регулировать весь банковский сектор, в том числе через разработку концепций по развитию розничного бизнеса банковских услуг, системы безналичных расчетов, развитие расчетно-клиринговой системы по ценным бумагам и прочее. Национальный банк также отвечает за подготовку и представление нормативно-правовых актов в органы государственного управления.
Коммерческие банки должны руководствоваться нормативно-правовыми актами Национального банка, в частности Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003г.№ 226 (с учетом изменений от 04.09.2015 № 536); Инструкцией о предоставлении кредитов в иностранной валюте, согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2012 г. № 577 (с учетом изменений от 23.07.2014) и прочими.
Коммерческие банки проводят кредитные операции, в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов, которые образуются в процессе деятельности, в частности это могут быть заимствования у других банков на договорной основе, привлекаемые средства в депозиты. Также при недостаточности ресурсов для проведения кредитных операций или выполнения обязательств перед контрагентами банки могут брать займы у Национального банка.
Каждый банк, помимо руководства нормативно-правовыми актами Национального банка, разрабатывает и свою нормативную базу, инструкции для проведения кредитных операций и их бухгалтерского учета.
Кредитная политика банков, в том числе и проведение кредитных операций, строится на следующих принципах:
1.Возвратность; Срочность; Платность; Обеспеченность; Целевой характер. Возвратность — своевременный возврат полученных денежных средств от кредитора после их использования заемщиком, что выражается в погашении клиентом задолженности перед банком путем перечисления средств на счет кредитора.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Срочность — возврат денежных средств в определенный срок, указанный в кредитном договоре, нарушение которого может быть основанием для применения экономических санкций к заемщику, таких как штрафы, пени, повышение процентной ставки и прочих.
Платность — оплата заемщиком банку за пользование чужими денежными средствами, в части это выражается через процентную ставку по кредитному договору.
Обеспеченность — предоставление залога или других финансовых гарантий, которые смогут обеспечить защиту интересов кредитора в случае нарушения договорных условий заемщиком. На практике существуют разные формы обеспечения: залог движимого и недвижимого имущества, гарантийный депозит, поручительство, страхование, гарантия и прочее.
Целевой характер кредита — использования полученных заемщиком денежных средств строго на цели, предусмотренные кредитным договором. В процессе действия договора банк может проводить контроль зацелевым использование и в случае нарушения данного условия со стороны заемщика им могут быть применены штрафные санкции.
Отношения между банком и клиентом строятся на основании заключенного кредитного договора в письменной форме, на основании которого банк обязуется предоставить клиенту денежные средства, а последний в свою очередь возвратить их и уплатить проценты за пользование ими.
Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения заемщиком своих обязательств, включающих возврат кредита и уплату процентов, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.
Для минимизации рисков многие банки закладывают слишком высокий процент. Также для этого проводят тщательную оценку финансового состояния на основании финансовой отчетности заемщика.
Основными принципами кредитных отношений между банком и субъектами малого и среднего бизнеса являются:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
¾не предоставление кредита, если предприятие находится в стадии банкротства или кредитные средства будут направляться на погашение другого кредита; определение кредитоспособности заемщика только на основе анализа реального финансового положения; изучение конкурентоспособности заемщика, репутации, деловых и профессиональных качеств директора предприятия; применение комбинированного залога в связи с трудностями предоставления субъектами малого и среднего бизнеса первоклассных поручителей; оперативное решение вопроса о предоставлении кредита. В случае положительно решения — осуществление кредитно мониторинга [24, c. 112]. В последнем случае банку придется самому создавать кредитную историю клиента. При рассмотрении кредитной заявки производится проверка ее соответствия кредитной политике банка и, как правило, осуществляется анализ кредитуемой сделки, производится структурирование кредитной сделки, определяется уровень кредитного риска. Рассмотрение кредитных заявок включает выполнение следующих процедур:
¾сбор необходимой информации и документов; проверка достоверности полученной информации и документов; выявление и анализ криминальных и правовых рисков; анализ информации и документов, оценка кредитного риска. Проверка достоверности полученной информации и документов осуществляется путем визуального осмотра имущества, изучения документов бухгалтерского учета, направления письменных запросов. Для выявления криминальных рисков все клиенты, подавшие кредитные заявки, подлежат обязательной проверке по линии экономической безопасности в соответствии c нормативными документами банка. Признаками криминальных рисков являются плохая кредитная история в других банках, допущенные им правонарушения.
По результатам анализа готовится заключение. Вся информация, касающаяся потенциального Заемщика, помещается в досье заемщика.
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент кредита. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента. В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.
Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. Средства для погашения долгов — это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства.
Рассмотрим кредитную политику на примере ОАО «Белгазпромбанк». Залогом хорошей кредитной политики является правильно сформированный и сбалансированный кредитный портфель, и проводимые отталкиваясь от этого кредитные операции.
Кредитный портфель представлен кредитами, выданными в зависимости от отраслевой направленности, сроков предоставления и видов обеспечения. Процесс управления кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска и его предотвращение в принципе. Для этого проводится анализ по различным качественным и количественным характеристикам как по банку в целом, так и в разрезе структурных подразделений. В частности проводится анализ в динамике по разным признакам, таким как виды предоставляемых кредитов, контрагенты, виды валют, процентная ставка, задолженность. Исходя из подобного анализа банк видит наиболее предпочтительные сферы кредитования и происходящие изменения.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Кредитная политика ОАО «Белгазпромбанк» направлена на расширение активных операций в части финансирования субъектов малого и среднего бизнеса.
Как пишет Корпоративный журнал ОАО Банк.NOTE на сегодняшний день банк старается оперативно реагировать на потребность клиентов в получении простых и быстрых кредитов с упрощенными процедурами выдачи. Банк руководствуется унификацией процедур, соответствию сложившимся трендам в банковском секторе, предложением разнообразных видов продуктов, оптимизацией процессов оформления и выдачи кредитов, едиными инструментами оценки рисков, а также кредитоспособности клиентов. Это в свою очередь формирует понятный для клиента продукт, который облегчит ему процесс выбора. Банк постоянно проводит анализ потребностей своих клиентов и на основании этого упрощает механизм получения кредита и одновременно расширяет линейку предоставляемых продуктов. Так, на основании анализа запросов клиентов малого и среднего бизнеса была замечена тенденция увеличения заявок на небольшие суммы, короткие сроки рассмотрения и простоту процедуры оформления. В связи с этими фактами ОАО «Белгазпромбанк» были расширены возможности по получению кредитных средств субъектами малого и среднего бизнеса. В частности была увеличена максимальная сумма по самым востребованным кредитам банка, уменьшены сроки рассмотрения до 48 часов, была увеличена сумма кредита, не требующая от клиента предоставления обеспечения. Также в связи с изменением ставки рефинансирования в сторону снижения, банком также проводится оперативное реагирование и снижения ставок по кредитным продуктам. Помимо этого для субъектов малого и среднего бизнеса банк предоставляет возможность воспользоваться программами по финансированию субъектов малого и среднего бизнеса совместно с Банком реконструкции и развития.
На основании вышеизложенного рассмотрим показатели деятельности банка в части кредитования.
Таблица 2 — Данные об операционных сегментах активов банка на 01.01.2016г.
ПоказателиНа 01.01.2016На 01.01.2015ОтклонениеКредиты корпоративного бизнеса — всего14 036 2548 706 4915 329 763уд.вес в кредитном портфеле81.176.74,4в нацвалюте1 918 469872 6431 045 826в инвалюте12 117 7857 833 8484 283 937Кредиты малого и среднего бизнеса — всего1 835 9871 205 179630 808уд.вес в кредитном портфеле10.610,60в нацвалюте644 040313 776330 264в инвалюте1 191 947891 403300 544Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств — всего44 25228 17816 074уд.вес в кредитном портфеле0.30,20,1в инвалюте44 25228 17816 074Аккредитивы юридических лиц и ИП31 64381 429-49 786
На основании данных таблицы видно, что значительно возрос объем кредитования субъектов бизнеса, в частности корпоративных клиентов на 5329763 млн.руб., в том числе в иностранной валюте — на 4283937 млн.руб. и в белорусских рублях — на 1045826 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле возрос на 4,4%. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса также возросло на 630808 млн.руб., в том числе в иностранной валюте на 300522млн.руб. и в национальной — на 330264 млн.руб., при этом удельный вес в кредитном портфеле остался на прежнем уровне. Средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств увеличились на 16074 млн.руб., они представлены только в иностранной валюте и удельный вес в портфеле составляет 0,3%, увеличившись за год на 0,1 процентный пункт. По аккредитивам наблюдается снижение по сравнению с 2014 годом на 49786 млн.руб.
В соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь, уровень рисков банковской деятельности оценивается путем анализа значений показателей, определяемых с целью контроля соблюдения нормативов безопасного функционирования. Основным индикатором подверженности Банка влиянию рисков является норматив достаточности нормативного капитала, в соответствии с которым Банк поддерживает капитал на уровне, достаточном для покрытия принимаемых на себя банковских рисков.
Достаточность нормативного капитала Банка, рассчитанная в соответствии с требованиями регулятора, по состоянию на 01.01.2016 составила 18,2%, по состоянию на 01.01.2015 — 13,1% при установленном нормативе 10%, достаточность основного капитала — 7,6% и 7,8% соответственно при установленном нормативе 5%. Повышение в течение 2015 года значения достаточности нормативного капитала связано с получением от акционера долгосрочного субординированного кредита, учитываемого в составе дополнительного капитала II уровня.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Структура рисковых активов, участвующих в расчете достаточности нормативного капитала, представлена на рисунке 3:
Рисунок 3 — Структура рисковых активов
Приведенные данные свидетельствуют о том, что риск-профиль Банка отражает универсальный характер его деятельности и характеризуется преобладанием кредитных рисков.
Параллельно с расчетом банковских рисков, производимым в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь, оценка рисков в Банке осуществляется также в соответствии с методиками, определенными локальными нормативными правовыми актами Банка. При этом величина совокупного риска отражает уровень соответствия собственных средств Банка принятым на себя рискам с точки зрения используемых в Банке методик оценки.
В целях минимизации воздействия рисков на деятельность Банка Правлением были утверждены лимиты, ограничивающие размер отдельных видов рисков на 2015 год. По результатам количественной оценки Банка величина совокупного риска по состоянию на 01.01.2016 составила 51,4% от нормативного капитала.
По мнению Банка, уровень совокупного риска, принимаемого на себя Банком в процессе осуществления деятельности, в течение 2015 года находился в допустимых пределах.
Кредитный риск — риск возникновения потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством.
Принципы управления кредитным риском, применяемые Банком, основаны на требованиях Национального банка Республики Беларусь, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и акционеров Банка.
К основным принципам управления кредитным риском относятся:
применение системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками / контрагентами;
сочетание централизованного и децентрализованного подходов к принятию решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска;
дифференциация условий проведения кредитных операций в зависимости от величины принимаемого риска.
Врамках системы управления кредитным риском в Банке традиционно выделяются три направления совершаемых кредитных операций: операции с корпоративными клиентами, операции с розничными клиентами, в том числе с клиентами малого бизнеса, и операции с финансовыми институтами. числе основных риск-факторов кредитного риска Банк рассматривает ухудшение финансового состояния отдельных клиентов, утрату части либо всей стоимости обеспечения по ссудам, отсутствие либо недостаток валютной выручки у клиентов, исполнение обязательств, по договорам которых предусмотрено в иностранной валюте, размеры концентрации кредитного риска и ухудшение показателей качества кредитного портфеля. Банк оценивает кредитный риск, исходя из качественных и количественных параметров риска. Качественная оценка кредитного риска в разрезе отдельных сделок осуществляется на этапе анализа финансовой отчетности и информации о клиенте нефинансового характера (деловая репутация, конкурентная позиция, прозрачность структуры собственности и др.) во взаимосвязи с испрашиваемыми параметрами сделки как при подготовке кредитными экспертами экономических заключений о возможности осуществления сделок, так и сотрудниками подразделения риск-менеджмента при проведении независимой экспертизы по оценке рисков кредитных сделок.
Количественная оценка кредитного риска осуществляется путем определения вероятных потерь (убытков) Банка при проведении кредитных операций с клиентами.
Вцелях ранней идентификации повышенного уровня риска в отчетном периоде в Банке в полном объеме использовались процедуры эскалации кредитного риска, внесены изменения в действующие процедуры выявления проблемной задолженности и организовано ведение реестра «Watchlist». отчетном периоде была проведена работа по актуализации используемых Банком скоринговых моделей. Также в процесс мониторинга кредитного риска внедрена практика проведения винтажного анализа кредитного портфеля. Для минимизации кредитного риска Банк пользуется информацией о кредитной истории потенциальных кредитополучателей, получаемой из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь, а также из иных официальных информационных источников.
Максимальный размер подверженности Банка кредитному риску определяется на основе сведений, используемых для оценки выполнения Банком пруденциальных требований, без учета полученного обеспечения и (или) других инструментов, снижающих кредитный риск.
Информация представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 — Данные для определения максимального размера риска
Размер подверженности Банка кредитному риску увеличился в течение 2015 года на 45,4%, что обусловлено как увеличением объемов кредитования, так и влиянием девальвации национальной валюты.
В качестве инструментов ограничения кредитных рисков Банком используется истребование от клиентов достаточного обеспечения по кредитным операциям, осуществляется страхование кредитных рисков.
Структура кредитного портфеля по видам принятого обеспечения, используемая для расчета нормативов безопасного функционирования, представлена на рисунке 5:
Рисунок 5 — Структура кредитного портфеля по видам принятого обеспечения
Классификация активов и операций, не отраженных на балансе, раскрывающая качество кредитного портфеля Банка, осуществляется в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь (рис. 6).
Рисунок 6 — Качество кредитно портфеля за 2015 год
Рисунок 7 — Качество кредитно портфеля за 2014 год
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
По состоянию на 01.01.2016 доля проблемных активов (относящихся к III-V группе риска, без учета условных обязательств) в активах, подверженных кредитному риску, составила 9,0%, что, учитывая масштаб, характер осуществляемых Банком операций и экономические условия осуществления деятельности, оценивается на приемлемом уровне.
Оценка уровня кредитного риска, стресс-тестирование проводятся на регулярной основе, результаты расчетов учитываются руководством Банка при принятии управленческих решений.
На рисунке 8 представлена информация о кредитах в разрезе видов обеспечения, данные основываются на балансовой стоимости кредитов, но не на справедливой стоимости залога.
Рисунок 8 — Кредиты в разрезе видов обеспечения
Рисунок 9 — Структура кредитования по секторам экономики
Компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду по состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года представлены на рисунке 10.
Рисунок 10 — Компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду
По состоянию на 31 декабря 2015 года стоимость активов, изъятых в результате взыскания, и учитываемых в составе основных средств, внеоборотных активов, предназначенных для продажи, и инвестиционной недвижимости, составила 1,884 млн. руб., 22,322 млн. руб. и 4,577 млн. руб., соответственно. По состоянию на 31 декабря 2014 года стоимость активов, изъятых в результате взыскания, и учитываемых в составе основных средств, внеоборотных активов, предназначенных для продажи, и инвестиционной недвижимости, составила 1,903 млн. руб., 38,666 млн. руб. и 4,625 млн. руб., соответственно. Кредиты, предоставленные клиентам, имеют как плавающие, так и фиксированные процентные ставки. По причине отсутствия в Республике Беларусь активного вторичного рынка таких кредитов, надежная оценка рыночной стоимости данного портфеля отсутствует.
Справедливая стоимость кредитов с плавающими ставками, по мнению руководства, незначительно отличается от их балансовой стоимости.
По кредитам с фиксированными ставками существует практика пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным. Ввиду указанных факторов справедливая стоимость по кредитам с фиксированной ставкой также существенно не отличается от их балансовой стоимости.
Суверенный кредитный рейтинг Республики Беларусь в иностранной валюте по данным международного рейтингового агентства Standard&Poors в 2015 и 2014 годах соответствовал уровню B-. Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых инструментов и условных обязательств. Кредитный риск Банка сосредоточен в Республике Беларусь. Степень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по кредитам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.
По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов прочие финансовые активы включали обесцененные активы в сумме 12,687 млн. руб. и 6,311 млн. руб., соответственно. По состоянию на 31 декабря 2015 и 2014 годов у Банка не было просроченных, но не обесцененных финансовых активов
В отношении большинства предоставляемых кредитов Банк получает залог, а также поручительства организаций и физических лиц. Сумма и вид необходимого залогового обеспечения зависит от оценки кредитного риска контрагента. Также, на регулярной основе актуализируются рекомендации относительно приемлемости видов залогового обеспечения и параметров оценки.
Мониторинг рыночной стоимости залогового обеспечения осуществляется на регулярной основе, результаты мониторинга докладываются руководству Банка. При необходимости с заемщиков истребуется дополнительное обеспечение в соответствии с условиями базового договора.
2. Анализ кредитования банками предприятий малого и среднего бизнеса
.1 Процессы кредитования
Процесс кредитования заключается в наборе процедур, которые регламентируют предоставление банком денежных средств во временное пользование за определенное вознаграждение своим клиентам.
Разработанный банком процесс кредитования зависит от проводимой Национальным банком денежной политики в области соблюдения коммерческими банками нормативов, таких как размер обязательных резервов, норматив максимального размера кредитного риска, норматив суммарной величины кредитных рисков и прочих.
Процесс кредитования строится на главной цели — возврат предоставленных заемщику денежных средств и получение дохода от их размещения в форме кредита. В связи с этим все стадии процесса кредитования сопряжены с обеспечением минимизации потерь.
Стадии процесс кредитования:
.Изучение предоставленных заемщиком пакета документов на получение кредита; Оценка дееспособности, правоспособности и деловой репутации заемщика; Анализ кредитоспособности заемщика; Изучение обеспечения, предоставленного заемщиком; Составление заключения о возможности банка предоставить кредит; Представление заключения кредитному комитету; При принятии положительного решения о выдаче кредита — подписание кредитного договора; Предоставление кредитных средств заемщику; Процесс погашения кредита и процентов; Кредитный мониторинг. Таким образом, началом работы по вопросу выдачи кредитных средств служит представление в банк заявки на получение кредита с указанием цели, суммы, срока и имеющегося обеспечения. Помимо этого прилагается анкета кредитополучателя, содержащая как личные сведения о директоре и главном бухгалтере, так и об организации.
Помимо рассмотрения документов кредитным работником проводтся беседа с директором организации или его представителем, которая имеет большое значение в вопросе принятия решения о выдаче кредита. Она позволяет раскрыть и уточнить все важные моменты касательно финансово-хозяйственной деятельности организации, профессионализма руководителя, перспективах развития организации, желаемой суммы и сроках, обеспечения. На основе полученной информации кредитный сотрудник делает вывод о перспективности сделки, а также знакомит заявителя с кредитными продуктами, их условиями и требованиями предоставляемого пакета документов, который для каждого клиента готовится индивидуально. На это влияет цель кредитования (долгосрочные или оборотные активы), прибыльность деятельности предприятия (прибыльно или с убытком), способ обеспечения и др.
Пакет документов главным образом включает годовой бухгалтерский баланс с приложениями; бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках; технико-экономическое обоснование возврата кредита с указанием движения денежных потоков; копии договоров, подтверждающих кредитуемую сделку; документы, подтверждающие наличие обеспечения: подтверждающие право собственности, выписки о движении денежных средств по расчетному счету, при поручительстве — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках поручителя и прочие в зависимости от вида обеспечения.
Если заявитель имеет расчетный счет и обслуживается в другом банке, то также необходимо предоставить всю учредительную документацию, в том числе свидетельство о государственной регистрации, устав, учредительный договор приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера, карточку с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжения счетом, и оттиском печати владельца счета.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Банк по своему усмотрению может затребовать и другие документы, которые смогут дополнительно подтвердить его кредитоспособность и правоспособность, а также поручителя или гаранта.
Также на первом этапе осуществляется анализ кредитуемого проекта, при котором проверяется соответствие цели кредита указанному в уставных документах характеру деятельности заемщика, анализируются возможные риски и проблемы, рассчитывается экономическая эффективность проекта; изучаются договоры, контракты, таможенные декларации, товарно-транспортные накладные и другие документы, подтверждающие реальность сделки. Уделяется внимание, чтобы в договорах было отражено: количество, стоимость поставляемых ценностей (выполняемых работ), сроки и условия поставки (выполнения работ), порядок и форма расчетов, сроки и условия приема и передачи товарно-материальных ценностей (выполнения работ), ответственность сторон, срок действия. Если кредитуется внешнеторговый контракт, то обращается внимание на дату и место заключения договора, качество и цену товара, количество, условия расчетов и поставки, сроки поставки, порядок приема товаров, момент перехода права собственности, валюта платежа, ответственность сторон, порядок разрешения споров, реквизиты сторон, банковские реквизиты, другие существенные условия.
После предоставления пакета документов сотрудником банка проверяется полнота получения согласно перечня, соответствие копий оригиналам, далее подписывают кредитным работником и оригиналы возвращаются заявителю.
Если у кредитного работника возникают сомнения в достоверности сведений и документов, он может непосредственно выезжать на предприятие для проверки учета, достоверности бухгалтерской отчетности, наличия договоров, кредитуемых ценностей и уточняет другие возникшие в ходе проверки вопросы.
Обязательно проводится оценка финансового состояния заемщика в целях выявления признаков ухудшения его финансового состояния, определения резерва на покрытие возможных убытков. Также проводится оценка правоспособности юридической службой на предмет соответствия занимаемой должности его гражданским правам и дееспособности, в том числе кредитной истории заявителя, наличия долгов, претензий, судимости и прочего службой безопасности.
В случае обнаружения какой-либо негативной информации о заявителе, которая может повлиять на принятие решения о выдаче кредита, служба безопасности и кредитная служба сообщают об этом кредитной службе. По итогу проверки они готовят письменное заключение для дальнейшего рассмотрения кредитным комитетом.
Финансовое состояние характеризуется наличием финансовых ресурсов, которые необходимы для нормального функционирования организации, взаимоотношениями с контрагентами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Комплексный анализ эффективности финансовой деятельности позволяет дать оценку финансово-экономического состояния заявителя, его способность вернуть кредитные средства и уплатить проценты. Он достигается анализом имущественного положения организации, специфики бизнеса, условий работы, отраслевой направленностью, маркетинговой политики, наличия дебиторской и кредиторской задолженности, достигнутыми экономическими показателями, динамикой изменения финансовых показателей за ряд лет, уровнем себестоимости по предприятию, наличием заказчиков, перспектив деятельности.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Важное значение имеет анализ доходов и расходов за предыдущие периоды. На основании этого можно спрогнозировать объемы поступлений и продаж, оценить конъюнктуру цен, спрогнозировать будущие денежные потоки, что позволит оценить способность предприятия выполнять обязательства перед банком.
Также рассчитываются коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осуществляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определяется класс кредитоспособности клиента или кредитный рейтинг. Изучаются также способы обеспечения с точки зрения их достаточности, ликвидности и приемлемости.
На основании вышеизложенного делается заключение кредитным комитетом о выдаче кредита либо об отказе.
В решении кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования кредитом; порядок предоставления и погашения кредита; процентная ставка, периодичность уплаты процентов; способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, а также группа кредитного риска для начисления специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.
Положительное решение кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.
Обязательна письменная форма заключения кредитного договора, так как несоблюдение этого условия влечет его недействительность (ничтожность). Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Важным этапом процесса кредитования является предоставление кредита. Организация обращается в банк по месту получения кредита, где открывается кредитный счет.
Предоставление средств может производиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последнее время стали пользоваться популярностью так называемые «кредитные линии». Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности юридическому лицу выдается кредит в пределах лимита задолженности и срока действия кредитного договора.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Кредитование при единовременном предоставлении кредита производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.
Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный договор и документы, представляемые в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, копии таможенных разрешений, копии свидетельства о регистрации статистической декларации либо другие документы в соответствии с действующим законодательством).
Важным этапом кредитования является погашение кредита и процентов. Погашение осуществляется согласно графика, установленного в договоре. Погашение основного долга и процентов производится, как правило, в безналичной форме в соответствии с условиями кредитного договора.
В экономически обоснованных случаях срок кредита может быть пролонгирован на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.
На условиях, предусмотренных вкредитным договором, кредитополучатель вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.
Обязанность заемщика по возврату кредита считается выполненной, если денежная сумма зачислена на счет банка в установленные договором сроки и в полном размере. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком обязательств банк вправе потребовать досрочного возврата кредита.
Важным этапом процесса кредитования является кредитный мониторинг — совокупность мероприятий по отслеживанию изменений кредитоспособности заемщика для принятия действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.
Основными направлениями кредитного мониторинга являются:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
¾анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности; контроль за целевым использованием кредита; контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей; контроль за наличием и состоянием залога; контроль за своевременностью погашения кредита и уплаты процентов за него; работа с проблемными кредитами. Контроль за целевым использованием кредита может осуществляться как в предварительном порядке на основании предоставленных кредитополучателем в банк документов, так и в последующем путем непосредственного посещения заемщика представителями банка.
Предварительный контроль целевого использования производится путем проверки документов, являющихся основанием для предоставления кредитов (договоров, смет, счетов-фактур, справок, актов и др.).
Если договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за его целевым использованием.
Целесообразность проведения последующих проверок целевого использования кредитов, предоставляемых Банком в виде единовременной выдачи кредита или открытия кредитной линии за фактически поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы, а также на осуществление авансовых платежей с резидентами Республики Беларусь, а также их объем и периодичность определяется самостоятельно отделениями, филиалами банка при принятии решения о предоставлении кредита в зависимости от специфики кредитуемого мероприятия, обеспечения исполнения обязательств по кредиту и др. факторов, способных повлиять на своевременный возврат кредита.
В обязательном порядке банком осуществляется последующий контроль за фактической поставкой кредитуемых товаров, выполнением работ (оказанием услуг) по авансовым платежам, осуществляемым по внешнеторговым договорам за счет кредита.
В рамках кредитного мониторинга осуществляется также контроль за сохранностью имущества, принятого в залог. В ходе контроля за сохранностью имущества кредитная служба совместно со службой безопасности банка, в соответствии с законодательством и заключенным договором залога, проверяют с выходом на место фактическое наличие, количество и условия хранения заложенного имущества, находящегося у залогодателя, сверяя фактическое наличие залога с данными бухгалтерского учета.
При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита, а также, если кредитополучатель не обеспечил возможность контроля за использованием средств или создал препятствия для этого, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, а также отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору.
Кредиты, использованные не по целевому назначению, суммы кредитов в размере непоступления товара по авансовым платежам, а также кредиты, по которым отсутствует обеспечение исполнения обязательств, подлежат досрочному погашению на основании платежных инструкций кредитополучателя или взыскиваются мемориальным ордером банка (при наличии средств на счете), или платежным требованием, что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.
При возникновении проблемной задолженности в рамках кредитного мониторинга проводится комплекс мероприятий по ее взысканию, как правило, включающий внесудебную (согласительную) процедуру и судебную процедуру. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств перед кредитодателем последний в соответствии с Законом Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве) вправе обратиться в хозяйственный суд с заявлением о признании клиента банкротом.
Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, информация о деятельности юридического лица, полученная банком из иных источников, кредитные договоры, договоры залога, поручительства и др. документы формируются кредитным работником в кредитное досье. Кредитное досье может быть сформировано по конкретному кредиту или по кредитополучателю.
Порядок хранения оригиналов кредитных договоров и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, дополнительных соглашений к ним, а также порядок формирования кредитных досье кредитополучателя, их хранения и закрытия определяется банками самостоятельно, оформляется отдельным документом и утверждается уполномоченными на то органами. Кредитное досье хранится в кредитной службе до момента прекращения обязательств кредитополучателя по кредитному договору и подлежит уничтожению в соответствии с инструкцией по делопроизводству.
Предоставление и погашение кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии. Кредит в порядке единовременной выдачи — разовый и, как правило, целевой, так как он имеет конкретное назначение. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников клиента, его кредитоспособности, наличия ресурсов банка и др. Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения кредита ( с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется), Погашение кредита может происходить как по частям, так и всего сразу. Погашение по частям предполагает установление промежуточных сроков погашения. На основании предоставленных графиков погашения задолженности банк осуществляет кредитный мониторинг за своевременностью погашения кредита клиентом. При погашении по частям оговариваются конечный срок пользования кредитом и промежуточные сроки с установлением лимитов задолженности, отражающих ее снижение. Применение в настоящее время в банковской практике единовременного (разового) кредитования.связано с его универсальностью:
по нему могут отражаться как долгосрочные кредиты, так и краткосрочные;
на этих счетах может отражаться задолженность по кредитам, предоставленным, как для формирования оборотных активов, так и на и на инвестиционные цели;
простые (отдельные) счета используются для кредитования юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей;
эти счета пригодны для отражения кредитов как в национальной, так и в иностранной валютах;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
по этим счетам предусмотрена как разовая выдача кредита, так и кредитование клиента в порядке кредитной линии, в том числе и возобновляемой;
данные счета могут быть открыты клиенту не только в банке по месту нахождения его текущего счета, но и в любом ином банке.
Одновременно одному клиенту может быть открыто сразу несколько счетов по учету кредитов. Их число ничем не ограничивается и определяется количеством кредитуемых объектов и мероприятий.
Для получения кредита по простому (отдельному) счету каждый раз клиент должен представить в банк полный пакет документов .
Каждый кредит оформляется отдельным кредитным договором с конкретными предельными сроками погашения кредита.
Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.
Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему.
Предельный размер единовременной задолженности по кредиту есть допустимый размер задолженности на каждый календарный день.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.
В пределах единовременной задолженности по кредиту банк принимает на себя обязательства по выдаче кредита при заключении кредитного договора. Эти обязательства отражаются на внебалансовом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.
Различают не возобновляемую и возобновляемую кредитные линии.
При не возобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.
При возобновляемой кредитной линии, установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.
При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается
восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный максимальный размер (лимит) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.
Наряду со способами предоставления кредита в организации кредитных отношений различают порядок предоставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитов. Выделяют безналичную и наличную формы предоставления кредита.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Обязательным условием предоставления кредита является отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам. Из этого правила банковским законодательством предусмотрены исключения, например, можно предоставлять кредиты, при наличии просроченной задолженности, если в качестве исполнения обязательств выступают гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов.
Основаниями для заключения кредитного порядка в порядке кредитной линии, как правило.являются
необходимость оперативного получения средств в течение длительного времени;
постоянный характер потребности в дополнительных денежных средствах на протяжении определенного времени;
объект кредитования включает совокупность элементов оборотных активов;
экономия на расходах и затратах со стороны кредитополучателя и банка по оформлению одного договора вместо нескольких при единовременном предоставлении кредита.
Преимущества кредитования посредством кредитных линий очевидны:
возможность оперативного увеличения или уменьшения лимитов выдач и задолженности в зависимости от освоения кредитуемого объекта;
длительный период пользования;
возможность открывать кредитную линию в разных валютах и разных банках.
Овердрафтное кредитование используется при взаимоотношениях банка с юридическими лицами и представляет собой способ кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия дебетового сальдо по текущему счету кредитополучателя (овердрафта), возникающего в течение банковского дня в результате проведения операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток средств на его счете. Указанный способ кредитования применяется в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) и используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
Кредиты в виде овердрафта могут предоставляться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.
Основными критериями выбора кредитополучателей банками являются;
наличие текущего счета в банке-кредитодателе и срок его открытия;
регулярность и объем поступающихсредста на текущий счет№;
класс кредитоспособности (кредитный рейтинг)
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
отсутствие задолженности по всем видам кредитных операций.
Банки в своих локальных документах самостоятельно определяют требования, при соблюдении которых клиенту могут предоставляться кредиты в виде овердрафта. Например, овердрафтное кредитование предусматривается только для юридического лица, которое отвечает следующим критериям в совокупности:
осуществляет свою деятельность на протяжении не менее 3 лет от даты регистрации;
является владельцем текущего (расчетного) счета в данном банке на протяжении не менее 6 последних месяцев. При этом обороты по текущему (расчетному) счету должны быть устойчивыми, а поступления на счет — регулярными и равномерными;
имеет первоклассный кредитный рейтинг на дату обращения в банк с заявкой на кредит, устойчивое финансовое состояние и безупречную кредитную историю;
обеспечивает прибыльную деятельность, как за последний отчетный год, так и за последний квартал, и покрытие свыше 50% оборотных активов собственными средствами в течение определенного банком периода, например — не менее трех последних месяцев;
не имеет задолженности по ранее полученным кредитам на цели, связанные с созданием и движением текущих активов и процентам за пользование ими.
В банковской практике возможны и иные «наборы» требований к клиентам, но в любом случае это должен быть финансово-устойчивый клиент с положительной кредитной репутацией, поскольку овердрафтное кредитование представляет для банка достаточно высокий кредитный риск.
Сумма кредита при овердрафтном кредитовании устанавливается в кредитном договоре путем определения лимита овердрафта. В кредитном договоре определяется срок действия овердрафтного кредитования (обычно год) и срок погашения кредита или транша.Последний представляет собой максимальный период, в течение которого кредит на покрытие овердрафта может находиться на счете по учету кредитов от 15 до 90 дней)
Лимит овердрафта, как правило, определяется в процентах от объемов среднемесячных «чистых» поступлений на текущий счет в предыдущих периодах: Под «чистыми» поступлениями понимается поступление выручки от реализации продукции, работ и услуг. Для их определения необходимо из общей суммы кредитовых оборотов по текущему счету вычесть поступления, связанные с депозитными операциями, операциями с ценными бумагами и т.п. Конкретный период, за который рассчитываются среднемесячные поступления на текущий счет (от 1 месяцев до 1 года) и размер процента от среднемесячного поступления (от 5% до 100%) определяются банками самостоятельно.
срока действия овердрафта, в течение которого устанавливается и действует разрешенный лимит овердрафта. (как правило — до одного года);
срока предоставляемого кредита (транша, если кредит предоставляется частями). Срок предоставления кредита (транша) устанавливается в зависимости от фактического срока оборачиваемости оборотных активов кредитополучателя, но не может превышать 30 дней.
При овердрафтном кредитовании заключается кредитный договор, регулирующий порядок и условия предоставления кредита в виде овердрафта по текущему (расчетному) счету кредитополучателя. Указанный договор должен содержать существенные условия кредитного договора, определенные законодательством, в том числе срок действия овердрафта, срок предоставляемого кредита (транша), лимит овердрафта и другие условия.
Если на начало банковского дня денежные средства на текущем (расчетном) счете кредитополучателя отсутствуют или их недостаточно, то банк может оплачивать расчетные документы на суммы, превышающие остаток средств на текущем счете, но в пределах лимита овердрафта. Дебетовое сальдо по текущему счету ежедневно закрывается с отнесением его на счет по учету кредитов. Погашение задолженности происходит по мере появления свободных средств на текущем счете платежной инструкцией клиента или мемориальным ордером банка, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.:
В случае, когда задолженность по кредиту не погашена в срок, определенный кредитным договором, ее сумма относится на счет по учету просроченных кредитов с взиманием повышенных процентов с одновременным прекращением дальнейшего овердрафтного кредитования клиента.
В период осуществления овердрафтного кредитования по итогам изучения финансового положения кредитополучателя условия представления кредита могут быть пересмотрены.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Уплата процентов за кредит при овердрафтном кредитовании осуществляется кредитополучателем либо одновременно с погашением основного долга, либо в последний операционный день месяца.
В отличие от других способов кредитования предприятию может быть открыт только один счет по учету кредитов, предназначенный для овердрафтного кредитования. При данном способе кредитования задолженность имеет прерывистый характер. Отсутствие задолженности не означает прекращения действия кредитного договора и обязательств банка по предоставлению кредита. Задолженность появляется по мере необходимости. Кредитный мониторинг осуществляется не только при наличии задолженности, но и при ее отсутствии. При увеличении (снижении) объемов поступающей выручки на текущий счет лимиты овердрафта могут пересматриваться (в сторону увеличения или уменьшения).
Основные преимущества овердрафтного кредитования:
¾оперативность и простота получения средств; уверенность в своевременной и полной оплате платежных документов; наличие условий для рационального использования банковского кредита; возможность для нахождения клиентом оптимального соотношения собственных источников и кредитов банка; снижение затрат по оформлению кредитных операций.
Бухгалтерский учет кредитных операций стоится на основе системы документооборота, размеров предоставляемых кредитов банком, распределения обязанностей. Бухгалтер в своей работе должен руководствоваться типовым планом счетов, учитывая при этом тип клиента, срок, цели кредитования, срок погашения и прочее.
Учет по типам клиентов ведет посредством применениягруппы счетов 2 класса «Кредитные операции с клиентами», в частности следующие группы:
«Кредиты и иные активные операции с коммерческими организациями»
«Кредиты и иные активные операции с индивидуальными предпринимателями»
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Цена диплома
«Кредиты и иные активные операции с некоммерческими организациями»
«Кредиты и иные активные операции с органами государственного управления».
В зависимости от срока выделяют краткосрочные и долгосрочные кредиты. Так, краткосрочные кредиты учитывают с применением маски счета 2120 «Краткосрочные кредиты коммерческим организациям», а в свою очередь долгосрочные — с применением 213Х «Долгосрочные кредиты коммерческим организациям».
Помимо этого могут выделять счета для учета кредитов, согласно целевой направленности, такие как:
«Долгосрочные кредиты на строительство и приобретение жилья»,
«Иные долгосрочные кредиты коммерческим организациям».
Если рассматривать учет в зависимости от срока погашения, то в группах 20-26 отражаются срочные кредиты, т.е. те, срок погашения которых еще не наступил. По счету 2Х6Х групп 20-26проходит отражение пролонгированных кредитов, т.е. тех, срок погашения которых отнесен на более поздний период, согласно договора или дополнительного соглашения. По счету 2Х8Х групп 20-26 учитываются просроченные кредиты, по которым в установленный договором срок не погашена задолженность.
Также в бухгалтерском учете используются внебалансовым счета, такие как счет 9955«Залог и прочие виды обеспечения полученные», счет 99034 «Требования банка по гарантиям и поручительствам», т.е. на них отражаются обязательства клиента перед банком. Также используется счет 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств», где наоборот отражается задолженность банка перед клиентом, в частности это может иметь место при открытии кредитной линии банком клиенту.
Все проводки по балансовым и внебалансовым счетам осуществляются на основании распоряжения специалистов кредитного подразделения.
Учет выдачи кредита:
Кредит может быть предоставлен единовременно, периодически, ежедневно, частями и в другие сроки, согласно договора. Новые кредиты учитываются на счетах групп 20-26 по их основной сумме, согласно кредитному договору. Банк на каждый кредитный договор открывает отдельный лицевой счет.
Д 20-26 — выдача кредита
К счет по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, текущий счет его поставщика, денежные средства в кассе, коррсчет банка)
Если банк открывает кредитную линию или если дата заключения договора не совпадает с датой фактического предоставления кредита, то сумма невыданного кредита относится на внебалансовый счет 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств».
По мере того, как клиентом начинают использоваться кредитные средства — часть кредита переносится на соответствующие балансовые счета групп 20-26 и одновременно списывается со счета 99112:
Д 20-26
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
К счета по учету денежных средств
Расход 99112 — в сумме выданного кредита.
Если по кредитному договору предусмотрено обеспечение в качестве залога, то оно отражается:
Приход 9955 «Залог» — в сумме залога
Приход 99034 «Гарантии и поручительства по кредитным операциям» — в сумме гарантии, поручительства.
Если это гарантийный депозит денег:
Дебет счета по учету денежных средств,
Кредит 315X — счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств.
Если предусмотрено страхование риска невозврата кредита, сумма страхового полиса приходуется на счет внебалансовый счет 99839 «Разные ценности и документы»:
Приход 99839 — в сумме страхового полиса.
Расходы по страхованию отражаются на счете 9260 «Расходы по страхованию по банковским операциям», и в последующем возмещаются клиентом.
Если банк предоставил кредит в форме овердрафта, то дебетовое сальдо отражают путем переноса на счета групп 20-26по учету кредитов и отражается:
Дебет счета по учету кредитов групп 20-26
Кредит текущий (расчетный) счет кредитополучателя,
Погашение кредита происходит в установленные договором сроки, а также путем единовременной оплаты или частичной, т.е. оплатой платежным поручением или путем выставления банком платежного требования:
Д счета по учету денежных средств (текущий счет кредитополучателя, коррсчет банка и т.д.)
К 20-26
Если заемщиком были исполнены обязательства должным образом, то принятое обеспечениесписывается с внебалансовых счетов на основании распоряжения кредитного отдела:
Расход 9955 «Залог»
Расход 99034 «Гарантии и поручительства по кредитным операциям»
Расход 99839 «Разные ценности и документы».
Если был сформирован гарантийный депозит, то неиспользованные денежные средствавозвращаются:
Дебет315X — счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств
Кредит счета по учету денежных средств.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Если у заемщика на момент внесения средств в счет погашения задолженности по кредиту отсутствуют на текущем счете средства, но анализ показывает перспективы их поступления, то банк может предоставить отсрочку погашения кредита. В данном случае сумма задолженности переносится на счет по учету пролонгированных кредитов:
Д 2Х6Х
К 20-26
Если у заемщика на момент внесения средств в счет погашения задолженности по кредиту отсутствуют на текущем счете средства и причины для пролонгации отсутствуют, то задолженность отражается на следующий рабочий деньпосле наступления срока платежа на счете по учету просроченных кредитов:
Д 2Х8Х
К 20-26, в т.ч. 2Х6Х
Погашение просроченной,пролонгированной кредитной задолженности отражается:
Д счета по учету денежных средств
К 2Х6Х или 2Х8Х
Списание обеспечения происходит так же, как при погашении кредитов в установленный срок.
Учет процентов за пользование кредитом
В договоре указывается число дней в году, которое применяется для расчета процентов за пользование кредитными средствами, так это может быть условное (360) или точное (365 или 366 в високосном году).
Если за основу берется условное количество дней, то в месяце условно применяется для расчета 30 дней. Если за основу берется фактическое количество дней, то проценты начисляются за каждый календарный день года. И в том, и в другом случае остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.
Количество дней в году (месяце), применяемое банком при начислении процентов, определяется в его учетной политике.
Если расчет процентов производиться банком путем их начисления на фактический ежедневный остаток счета, то применяется формула:
Если расчет процентов производиться банком путем их начисления на средний остаток за период, то применяется формула:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
где:
СП — сумма начисленных процентов за расчетный период;Oi — сумма фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число);
%Ст — годовая процентная ставка;
ДП — количество дней в периоде начисления;
ДГ — количество дней в году;
О ср — средний остаток по счету за период начисления, определяемый
по формуле средней хронологической (3):
где:, ОДП — фактические остатки на начало и конец периода, O3, …, ОДП-1 — фактические ежедневные остатки на
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
последующие даты внутри периода;
ДП — число дней в соответствующем периоде.
Проценты отражаются в учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления. В связи с данным правилом процентные доходы разделяют в зависимости от степени вероятности их получения:
С высокой вероятностью (70-100%);
С сомнительно высокой вероятностью (50-70%);
С низкой (0-50%).
Определение вероятности получения процентного дохода устанавливаются в локальном нормативном правовом акте Национального банка, банков. При этом данные критерии должны применяться ко всем обязательствам клиента.
Проценты по кредитам отражают на следующих счетах:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
Х7Х — счета по учету начисленных процентов,
Х9Х — счета по учету просроченных процентов,
«Доходы к получению по операциям с клиентами — проценты»
ХХ «Процентные доходы»
«Начисленные и просроченные проценты».
Доходы, степень которых является высокой, признаются на балансовых счетах и отражаются:
Начисление доходов:
Д 2Х7Х
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Заказать диплом
К 80ХХ.
Если доходы и начислены и получены в течение отчетного периода, то балансовые счета могут не использоваться. Если этого не соблюдается, то начисленные проценты отражаются на балансовом счете по учету начисленных процентных доходов в корреспонденции с соответствующим балансовым счетом по учету доходов к получению:
Д 2Х7Х
К 6873.
При неисполнении либо ненадлежащем исполнении клиентом обязательств по уплате процентов в срок, установленный договором, не позднее следующего рабочего дня суммы начисленных процентов переносятся на новые балансовые счета по учету просроченных процентов:
Д 2Х9Х
К 2Х7Х
Уплата процентов отражается:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
1.- если проценты не начислялись: Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ
2.- начисленных процентов Д счет клиента, иные счета
К 2Х7Х
3.- просроченных процентов Д счет клиента, иные счета
К 2Х9Х
Доходы, степень которых признается низкой, признаются и отражаются на внебалансовых счетах и не влияют на баланс банка.
Начисление процентов отражается:
Приход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами».
При неисполнении либо ненадлежащем исполнении клиентом обязательств по уплате процентов в срок, установленный договором, не позднее следующего рабочего дня суммы начисленных процентов переносятся на новые внебалансовые счета по учету просроченных процентов:
Расход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами»,
Приход 99875 «Просроченные проценты по операциям с клиентами».
Уплата процентов отражается:
1.- начисленных процентов Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ,
Расход 99872 «Начисленные проценты по операциям с клиентами».
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
2.- просроченных процентов Д счет клиента, иные счета
К 80ХХ
Расход 99875 «Просроченные проценты по операциям с клиентами».
Задолженность по уплате процентов, которую банк относит к безнадежной задолженности, списывается с балансовых и (или) внебалансовых счетов и приходуется на внебалансовые счета по учету задолженности, списанной из-за невозможности взыскания:
П 9989 «Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания».
Учет факторинговых операцийаналогичен учету кредитов, предоставленных предприятиям. Однако надо учитывать особенности. Так, банк предоставляет денежные средства не в полной сумме, а за минусом дисконта, который в свою очередь является доходом банка. Бухгалтерский учет ведут с использованием балансовых счетов 2110 «Факторинг коммерческим организациям», 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям» и счетов по учету пролонгированной и просроченной задолженности по факторингу.
Финансирование по договору факторинга отражается:
Дебет 2110 «Факторинг коммерческим организациям»
Нужна помощь в написании диплома?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Дебет 2310 «Факторинг индивидуальным предпринимателям»
Кредит счета по учету денежных средств — на сумму финансирования за минусом дисконта.
Обязательства банка по предоставлению средств, а также обеспечение клиента учитываются на тех же балансовых и внебалансовых счетах, что и при кредитовании.
Полученный дисконт от факторинговой операции учитывается как процентный доход. Бухгалтерский учет процентов осуществляется в порядке, аналогичном порядку учета процентов по кредитам, с использованием счетов:
«Начисленные процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Начисленные процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям»,
«Просроченные процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Просроченные процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям»,
«Процентные доходы по факторингу коммерческим организациям»,
«Процентные доходы по факторингу индивидуальным предпринимателям».
Курсовая работа: Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса
—PAGE_BREAK— Сетования на проблемы получить кредит для ИП можно услышать сплошь и рядом. Вот один предприниматель рассказывает, что ему потребовался компьютер для работы, но он оформил покупку в кредит как физическое лицо; вот другой предприниматель испытал потребность в автомобиле для своего бизнеса — и снова кредит на покупку автомобиля оформляется на физ. лицо. Примеров приводить можно огромное количество, но вот в чём конкретно заключаются трудности, связанные с кредитованием индивидуальных предпринимателей, в то время как реализуются различные правительственные программы по поддержке малого бизнеса, а банки рекламируют всё новые кредитные продукты?
Если сравнивать целевые кредиты для ИП в рамках банковских кредитных продуктов для малого бизнеса, то они дешевле, чем потребительские кредиты для физических лиц. Для получения такого кредита индивидуальный предприниматель должен показать банку финансовое состояние своего бизнеса, предоставив отчётную документацию за определённый промежуток времени (обычно, за полгода). Но, дело в том, что далеко не каждый ИП может «похвастать» большими ежемесячными оборотами, особенно, если он недавно начал свою деятельность. Если же получать кредит как физическое лицо, то финансовая отчётность предприятия банком не анализируется, но риски по таким кредитам больше, следовательно, и процент за пользование заёмными средствами будет выше.
Выдают банки кредиты индивидуальным предпринимателям на бизнес-цели и кредиты физическим лицам на потребительские нужды на основании решения кредитного комитета, который анализирует пакет предоставленных заёмщиком документов. Для того чтобы получить большую сумму кредита физ. лицу потребуется справка о доходах, поручители (иногда 2-3 человека), залог имущества. Для ИП залогом погашения кредита могут выступать иные обеспечения: оборудование, техника, товары в обороте. При оформлении овердрафтного кредита залог вообще может не оформляться.
Кроме того, в линейке банковских продуктов некоторых кредитных организаций есть интересное предложение – «стартовый кредит», который выдаётся начинающим индивидуальным предпринимателям на определённых условиях без предоставления отчётности. Обычно такой кредит оформляют под залог недвижимости.
Получить небольшой кредит для ИП иногда проще и быстрее как физическому лицу, без предоставления налоговой и бухгалтерской документации. Но, когда перед предпринимателем стоит цель создать партнёрские отношения с банком, сформировать хорошую кредитную историю для возможности дальнейшего увеличения сумм кредитных ресурсов, которые могут понадобиться для расширения бизнеса, то, безусловно, лучше брать кредит как индивидуальный предприниматель.
2. Кредит на пополнение оборотных средств
Для того чтобы открыть свой собственный бизнес, необходимы достаточно крупные суммы денег и в этом случае банки ничем не могут помочь начинающим предпринимателям. Причиной тому является то, что банковские программы предусматривают выдачу кредитов только тем предпринимателям, предприятия которых уже осуществляют свою деятельность в течение трех месяцев, а для некоторых банков эти сроки могут быть выше и достигать трех лет. Предприятия за это время должны пройти все самые тяжелые этапы своего становления, они уже должны стабильно работать и получать свой доход.
В течение первого времени предприятие вынуждено бороться с конкурентами, найти свою нишу на рынке и подготовиться к расширению. Расширению бизнеса – это уже второй этап деятельности предприятия. К тому моменту как у предприятия уже есть за плечами опыт работы и ведения бизнеса они уже получают возможность обратиться в банк за помощью для расширения. Банки предлагают множество программ кредитования малого бизнеса, и если предприятие имеет уже в своей собственности имущество или недвижимость, обзавелось надежными партнерами по бизнесу, тогда у предприятия есть все шансы получить кредит на пополнение оборотных средств. Есть специальные банковские программы, которые направлены именно на расширение малого бизнеса и выдаются такие кредиты на приобретение дополнительного оборудования, расширение производства, строительство или реконструкцию, а также для приобретения товара для дальнейшей его реализации. Ведь для того чтобы расширять бизнес всегда требуются новые рабочие места, новое сырье и возможно даже более обширные производственные цеха или складские помещения.
Суммы могут потребоваться очень большие и суммы, которые могут предоставить банки, зависят от того, какова прибыль предприятия и насколько достоверно эта прибыль будет показана при оформлении кредита. Сумма кредита рассчитывается исходя из ежемесячного или годового дохода предприятия. В среднем суммы, которые банки могут предоставить достигают одного миллиона рублей, а максимальные суммы доходят до 40 миллионов рублей. Однако получение больших сумм по кредиту, конечно же, связано с предоставлением полной информации банку по платежеспособности предприятия, и возможности предоставить достаточное залоговое обеспечение.
На сегодняшний день существует несколько условий, которые одинаковы для всех банков, для того чтобы получить кредит на пополнение оборотных средств. К одному из условий относится обязательное залоговое обеспечение, и им могут являться предметы недвижимости или товар. Выбор залогового обеспечения зависит от его ликвидности, для того чтобы банки могли обезопасить себя в случае не возврата кредита. Есть программы, которые не предусматривают залоговое обеспечение, но в этом случае суммы кредита очень малы и не превышают одного миллиона рублей.
Для банка очень важно точно оценить платежеспособность предприятия. Для этой оценки предприниматель обязан предоставить банку всю документацию, которая в полной мере отразит всю деятельность и финансовое состояние предприятия. Банки могут затребовать бухгалтерскую и налоговую отчетность, возможно, что на предприятии будет проведена аудиторская проверка, которая может более подробно раскрыть всю ситуацию на предприятии.
По отдельным программам кредитования малого бизнеса может быть предусмотрено поручительство третьих лиц. Поручителями могут быть только владельцы своего бизнеса. Все эти условия не всегда выполнимы: не все предприниматели могут, предоставит достаточное залоговое обеспечение или же найти поручителей. Кроме того, некоторые предприятия работают по такой схеме, когда не весь доход предприятия отражается документально, по той причине что предприниматели не хотят платить большие суммы налогов. Это приводит к тому, что предприятия не могут предоставить достаточные суммы дохода для получения кредита на развитие малого бизнеса.
Предусматриваются различные формы кредита, к которым относятся кредитные линии – возобновляемые и не возобновляемые, а также форма единовременного кредита.
Рассмотрение заявки на кредит может затянуться до двух недель, да и сроки предоставления кредита не очень длительные, в среднем кредиты могут выдаваться на срок от одного года до трех лет. Несмотря на то, что предприятие предоставляет залоговое обеспечение, все-таки банкам необходимо полностью исключить все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. Даже в том случае если происходит не возврат кредита и есть возможность забрать у предприятия его имущество, которое предоставлялось под залог, банкам нужно потратить много времени и средств, для того чтобы реализовать это имущество. Очень часто бывает так, что от реализации имущества остается лишь половина его стоимости, в результате чего все равно кредит остается не полностью погашенным.
По процентным ставкам кредитования все также зависит от предприятия, потому что многие банки подходят индивидуально к каждому клиенту и в зависимости от того, насколько положительно покажет себя предприятие, будет во многом зависть процент по кредиту и вся программа кредитования в целом. В этом случае вся процедура оформления и получения кредита может упроститься в несколько раз.
3. Кредит на создание бизнеса
Очень часто желание начать новый бизнес, или развивать уже действующий, возможно только воспользовавшись кредитными продуктами банка. Ведь для того чтобы расширить производство или запустить новые продукты необходимо вливание дополнительных денежных средств. Где же может взять деньги предприниматель кроме, как только в банке. Если в самом начале введение кредитных программ для малого бизнеса было доступно не для всех, то постепенно проценты по кредитам несколько снизились и в настоящее время кредиты стали более доступными, и популярность их все возрастает. Конкуренция на рынке возрастает и требует от предпринимателей развития своего бизнеса для того, чтобы стараться быть в волне среди огромного количества разных предприятий и видов хозяйственной деятельности. Многие банки сейчас берут даже за основу своей деятельности кредитование малого и среднего бизнеса, и они заинтересованы в том, чтобы предприятие стабильно развивалось и расширялось. Множество программных продуктов, которые предлагают банки, привлекают все большее количество заемщиков.
Основными условиями, по которым банки готовы предоставить кредит предприятию – это сроки существования предприятия. В большинстве случаев эти сроки должны быть не меньше шести месяцев после регистрации предприятия, но некоторые банки несколько расширяют эти сроки до трех лет с момента регистрации предприятия. Это необходимо для того, чтобы банк мог увидеть, насколько стабильно развивается и работает предприятие, какими средствами может быть произведен в дальнейшем расчет заемщика с банком и достаточны ли эти средства. Однако ведь есть предприниматели, которые только открывают свой бизнес и еще даже не получали дохода от своего предприятия. Во время начала бизнеса нужно дополнительное вливание денежных средств, для того чтобы приобрести оборудование, обустроить рабочие места и начать осуществление своей деятельности.
Однако такое кредитование может быть обусловлено некоторыми проблемами. Банк в этом случае не может оценить насколько предприятие стабильно и платежеспособно, а расходы на начальном этапе могут быть довольно большими. Можно в этом случае обратиться за помощью к своим друзьям и знакомым, поискать спонсоров и инвесторов, которые заинтересуются проектом. Как вариант можно использовать свое имущество, например квартиру, автомобиль или другую недвижимость. Можно предоставить свое имущество как залог для получения потребительского кредита в банке.
Однако ведь не всегда это можно осуществить быстро, иногда необходимо получить денежные средства в кратчайшие сроки. Таким предпринимателям очень могли бы помочь отдельные кредитные программы, которые предоставляются на создание бизнеса. Однако такие программы только начинают входить в банки как кредитный продукт, потому что еще не известно насколько эффективно будет подобное кредитование, которое связано с рисками для банков.
В настоящее время банкам удобнее и безопаснее предоставлять кредит предприятиям, которые могут предоставить залоговое обеспечение, что в некоторой степени снижает риск не возврата заемных средств, потому что залоговое обеспечение должно обладать стоимостью суммы кредита. Вместо залога может быть использовано также поручительство других владельцев бизнеса. Форма кредитования малого бизнеса начального этапа называется стартап. Если воспользоваться этой формой кредитования, тогда необходимо подготовить такой бизнес план, который в полной мере раскроет все финансовые возможности, которые он предоставляет при реализации, также нужно подумать о возможности предоставления залогового обеспечения в виде, какого либо имущества находящегося в собственности у заемщика. Тогда уже можно будет осуществить попытку обращения в банк для подачи заявки на предоставление кредита.
На сегодняшний день существует один банк, который практикует кредит на создание бизнеса по франшизе. Таким банком является «СОБИНБАНК», который осуществляет данную программу с января 2008 года. Этот был первый банк, который предоставил кредит для стартового бизнеса и возможно именно это явление даст толчок для развития данной программы кредитования малого бизнеса. Франшизный бизнес подразумевает работу под торговой маркой, которая уже довольно известна на рынке, и осуществлять работу под этой торговой маркой нужно в течение двенадцати месяцев. В этом случае сумма, на которую могут рассчитывать предприниматели может доходить до 10 миллионов рублей. Для оформления такого кредита также необходимо залоговое обеспечение или наличие поручителей, которыми могут быть владельцы собственного бизнеса. Если используется залоговое обеспечение, то его сумма должна быть не меньше 75% от стоимости суммы кредита.
Получается, что в принципе получить кредит на создание бизнеса можно, но все-таки для этого необходимо иметь имущество которое можно будет использовать как залоговое обеспечение. Это связано с тем, что все-таки кредитование малого бизнеса несет с собой определенный риск и залог может обеспечить возврат денежных средств или же его можно будет забрать в случае не возврата денежных средств.
4. Ипотека коммерческой недвижимости
Для развития малого бизнеса необходимо не только приобретение оборудования, транспортных средств, но возникает необходимость также приобретать объекты недвижимости, например, офисные помещения, склады, торговые площади и так далее. Для того чтобы приобрести недвижимость, нужны дополнительные средства и их очень часто требуется значительно больше, чем для покупки того же самого оборудования. Для этого предусмотрены кредитные программы по оформлению ипотеки. Ипотека оформляется для приобретения коммерческой недвижимости, которая используется для того, чтобы получить дополнительную прибыль. Именно возможность получения дохода из объекта недвижимости помогает выплачивать проценты по кредиту. Получается, что приобретение недвижимости через ипотечное кредитование может быть даже выгодным для предпринимателя.
Удобство ипотеки коммерческой недвижимости заключается в том, что недвижимость, которая приобретается посредством кредитования, может быть также и залоговым обеспечением. Кроме того, что залогом может быть именно тот объект недвижимости, который приобретается в кредит, ими могут быть другие объекты недвижимости, которые уже имеются в собственности предприятия.
Ипотечное кредитование уже давно получило популярность среди физических и юридических лиц. Приобретение недвижимости в ипотеку для юридических лиц и предприятий во многом, схожи с получением ипотеки для физического лица. В обязательном порядке, банк должен оценить платежеспособность предприятия, все его возможности выплаты, проанализировать его деятельность. Для оформления ипотеки во всех банках предусмотрено внесение первоначального взноса, который составляет от 20 до 30% стоимости самого объекта недвижимости. Однако есть один минус в том, что процентные ставки по оформлению ипотеки для предприятий намного выше. Этому причиной является то, что приобретаемое имущество должно в дальнейшем приносить предприятию доход, который и позволит предпринимателям производить расчеты с банком.
Ипотечное кредитование для коммерческих организаций имеет ряд значительных преимуществ. Оно дает возможность стабильно и эффективно развивать и расширять бизнес, получать прибыль от объекта недвижимости, причем для этого не нужно будет привлекать дополнительные средства, потому что эти средства предоставляются банком.
Ипотечное кредитование для коммерческих предприятий схоже с получением ипотеки для физического лица. Основные условия для получения ипотеки коммерческой недвижимости таковы: залоговое обеспечение для получения ипотеки является обязательным, ставки по кредиту могу варьироваться от 12 до 30 %, а сроки ипотеки могут достигать десяти лет. Обязательным условием для получения ипотеки также является первоначальный взнос в размере 30 % от стоимости самого объекта недвижимости. Очень удобным также может быть предоставление индивидуального для конкретного предприятия графика платежей.
Однако в нашей стране популярность приобретения недвижимости с помощью оформления ипотеки не столь велика как в западных странах, где государство принимает самое активное действие, для того чтобы поднять на достойный уровень малый и средний бизнес. Кроме того, западные компании не используют метод укрывательства от налогов как наши предприятия и поэтому могут, открыто предоставить свои реальные доходы. Это соответственно дает больше возможностей для получения кредита на ипотеку. У нас же ситуация совсем другая и для многих предпринимателей приобретение недвижимости просто не реально. В наших банках очень сложно получить такой кредит только потому, что для этого требуется просто не реально большое количество документов и вся процедура оформления очень сложная. Кроме этого действуют слишком высокие процентные ставки, и некоторое недоверие со стороны самих предпринимателей к банкам способствует лишь снижению спроса на приобретение недвижимости через оформление ипотеки.
По закону необходимо сначала недвижимость приобрести, а потом уже использовать ее в качестве залогового обеспечения. В этом случае есть возможность использовать такой вариант, когда продавец может перевести права собственности покупателю, но для этого оформляется договор купли продажи. После оформления этого договора банк уже может выдать кредит на недвижимость и эта недвижимость уже оформляется в качестве залога. После этой процедуры производится окончательный расчет с продавцом. Однако это лишь вариант, потому что существует очень мало людей готовых пойти на такой шаг.
Другой вариант – это оформление ипотеки под залог другой недвижимости, которая имеется в собственности у предпринимателя. Однако и это тоже способ не для всех, потому что частные предприятия редко имеют другое имущество в собственности.
1.4. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в ванной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента Права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или сведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, что не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера;
2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
Пол обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся влекущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.
продолжение
—PAGE_BREAK— Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
• оценка делового риска;
• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
1.5. Особенности кредитования малого бизнеса.
Банков в настоящее время просто великое множество и кредитных программ, которые предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки, предлагая кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты их на разные суммы, процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления кредита могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит рассматриваются в короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого бизнеса может рассматриваться значительно дольше и этот срок может, зависеть от суммы, которая требуется.
В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко потеряться, поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого бизнеса в банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации ваших целей. Заранее нужно получить полную консультацию специалистов банка по сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим заемщикам. Если все это сделать своевременно тогда есть гарантия что, вы получите кредит в самые короткие сроки.
Обычно в первую очередь предприниматели обращают внимание на процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не самое главное, потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во всех банках. Главное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется крупная сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до пяти лет. Для того чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового состояния.
Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования малого бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики; кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда производится финансирование инвестиционных продуктов.
Можно рассмотреть более детально особенности каждого из этих видов кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть более выгодным и удобным. Кредит бизнес-экспресс предоставляется на короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.
Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей.
Кредит на развитие бизнеса – это другими словами кредит на пополнение оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса в том, что предприниматель может использовать денежные средства на приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование, необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти средства для строительства или реконструкции объектов производственной недвижимости.
Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить свою сторону в случае не возврата кредита. Есть вариант предоставить частичное обеспечение в качестве залога, но и тогда сумма залога не должна быть меньше 70% от стоимости кредита.
Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом случае на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов. Главная особенность такие кредитных программ в том, что банки могут предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Банк вправе отправить кредитного эксперта на предприятие, для того чтобы более подробно провести анализ предприятия. Просматривается сам проект, который необходимо будет финансировать, его положительные и возможные риски, связанные с его реализацией.
Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости. Рассматривается заявка на финансирование инвестиционных проектов в течение более длительного времени, которое может достигать одного месяца, а процентные ставки по кредиту могут быть разными и зависят от требуемой суммы.
Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику.
1.6. Кредитование малого бизнеса на федеральном, региональном и местном уровнях: проблемы, возможности и перспективы.
Развитие малого бизнеса – одно из приоритетных направлений государственной политики. Субъекты малого предпринимательства в отличие от крупных предприятий обладают более мобильной структурой, возможностью быстро подстраиваться к конъюнктуре рынка, высокой готовностью к необходимым инновациям. В сфере малого предпринимательства заложен значительный потенциал для роста валового регионального продукта, расширения налоговой базы и увеличения количества рабочих мест. Кроме того, на базе малого предпринимательства формируется средний класс, который, в свою очередь, является главной стабилизирующей политической силой. На сегодняшний день в Республике Башкортостан количество занятых малым и средним бизнесом составляет 323 тысячи человек, в том числе 115 тысяч – осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Пока вклад малого бизнеса в ВРП невысок – по официальным данным, он составляет не более 14 процентов, тогда как в западных странах этот показатель доходит до 70 процентов.
Малый бизнес Республики Башкортостан за 2009 год показал следующие результаты. Количество субъектов малого предпринимательства составило 105 тысяч, из них 81 508 – индивидуальные предприниматели. Более 100 млрд. руб. – объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ, услуг малыми предприятиями; 27% — рост производства субъектов малого бизнеса. Общий объем кредитов, выданных малым предприятиям в прошлом году, составил 69 млрд. рублей (рост – 26% по сравнению с 2008 годом).
В западных странах малый и средний бизнес – основной работодатель и производитель. В России малый бизнес идет в рост – на него приходится около 17% от общего количества рабочих мест в стране. Если говорить о республике, то в прошлом году порядка 20% трудовых ресурсов было занято в сфере малого бизнеса.
Одним из основных инструментов, обеспечивающих развитие предпринимательства, является кредитная поддержка малого бизнеса. В современных условиях возрастает роль банковского кредита как главного инструмента привлечения финансовых ресурсов в этот сектор экономики. Именно от банковской кредитной политики во многом будет зависеть успешное развитие малого бизнеса.
По состоянию на 01.01. 2010 общий объем ссудной задолженности реального сектора экономики банковскому сектору Российской Федерации составил 190,9 млрд рублей (в т. ч.116,7 – кредиты юридическим лицам), из них 20,4 млрд рублей (10,7% от общего объема) – задолженность перед кредитными организациями Республики Башкортостан. По России общая задолженность банковскому сектору составляет 11961,2 млрд рублей. По республике прирост задолженности к 01.01. 2009 составил 46,6%. а по России – 52,1%.
Структура задолженности республиканских заемщиков перед банковским сектором Российской Федерации следующая: 41,2 млрд рублей приходится на предприятия, занятые в сфере обрабатывающих производств; 30,5 млрд рублей – оптовой и розничной торговли; 11.1 млрд рублей – строительства; 7,7 млрд рублен – сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства; 4,4 млрд рублей – операции с недвижимым имуществом; 2,3 млрд рублей – производства и распределения электроэнергии, газа и воды: 2,2 млрд рублей – добычи полезных ископаемых; 1.05 млрд рублей – транспорта и связи.
В настоящее время российские банки все больше обращают свое внимание на мелких и средних заемщиков. За последние годы практически все кредитные организации смогли существенно продвинуться в этом направлении, накопили значительный опыт работы с малыми и средними предпринимателями, при этом ряд кредитных организаций приступил к реализации специальных программ кредитования малого бизнеса. В течение ближайших лет ожидается приход в сегмент кредитования малого бизнеса значительного числа банков.
В целях наиболее полного удовлетворения платежеспособного спроса на кредиты со стороны субъектов малого предпринимательства необходимо, по нашему мнению, разработать и внедрить стандарты кредитования субъектов малого предпринимательства. Основой для разработки стандартов кредитования малого бизнеса могут служить уже действующие и хорошо зарекомендовавшие себя на рынке программы, реализуемые кредитными организациями.
Во-первых, это опыт отдельных кредитных организаций – лидеров кредитования малого бизнеса в России.
Во-вторых, опыт кредитных организаций, использующих при кредитовании малого бизнеса механизм двухуровневого кредитования (работа не напрямую с малыми предприятиями, а через региональные банки).
В-третьих, практика кредитных организаций, осуществляющих кредитование малого бизнеса по стандартам ЕБРР.
Кредиты, предоставляемые малому бизнесу, могут быть классифицированы по ряду признаков:
1. По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:
• стандартные;
• кредитные линии с лимитом выдачи;
• кредитные линии с лимитом задолженности;
• овердрафт;
• лизинг.
2. По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты подразделяются следующим образом:
• на пополнение оборотных средств;
• на мелкие инвестиции;
• на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;
• на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;
• на технологическое перевооружение;
• на покупку оборудования;
• на участие малого бизнеса в национальных проектах.
• на приоритетные отраслевые направления, экономически наиболее значимые для региона.
3. По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:
• краткосрочные (сроком от одного дня до года);
• среднесрочные (сроком от одного года до трех лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех лет).
Данная классификация берется за основу при разработке проектов стандартов по основным видам кредитных продуктов, предлагаемых субъектам малого бизнеса. При этом целесообразно, чтобы разработка указанных стандартов осуществлялась банками – лидерами рынка кредитования малого бизнеса, практика работы которых могла бы служить образцом для других банков (например, «УралСиб», « Сбербанк», «КМБ – банк»).
Внедрение разработанных стандартов, направленных на унификацию требований к кредитным продуктам для субъектов малого предпринимательства, будет способствовать повышению эффективности процессов кредитования и доступности кредитов для малого бизнеса. Это, в свою очередь, повысит конкурентоспособность малого бизнеса, увеличит общее количество действующих субъектов малого предпринимательства, что, в конечном счете, будет способствовать развитию самозанятости населения, увеличению доли производимых малыми предприятиями товаров, работ и услуг в валовом внутреннем продукте, налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Глава 2.
2.1. Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России.
Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса (далее МБ), особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе (табл.1) выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
В настоящее время число потенциальных заемщиков – субъектов малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн. клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 — 30 млрд. долл. США. Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2003 — 2005 гг. темпы прироста составляли примерно 50%), банки удовлетворяют не более 20 — 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 — 25%.
Нежелание кредитовать малый бизнес большинство банков объясняют высокими рискам, связанными с платежеспособностью потенциальных заемщиков, отсутствием качественного залога (бизнес ведется на арендуемых помещениях, дом, автомашина, как обычно, оформлены на родственников); непрозрачностью бизнеса (сокрытие реальных доходов); неразвитостью законодательства и российской судебной системы, сложностью ареста на заложенное имущество, товар.
Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию.
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам – 20-25%, по валютным – 12-20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1-2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса. Не секрет, что жесткие условия отбора уже привели к снижению рисков: процент не возвратов и так называемых «проблемных кредитов» у банков, имеющих опыт и устойчивую клиентуру, сегодня составляет не более 1,5-2%.
В последнее время предприниматели в глазах банков становятся более надежными клиентами в силу следующих обстоятельств:
1. Малые предприятия (МП), ощущая необходимость получения банковского финансирования, охотно легализуют бизнес. Специалисты банков не только выдвигают заемщику требования по ведению учета, оформлению залога и т.п., но и дают практические рекомендации как грамотно это сделать. Если заемщик соглашается с рекомендациями банка, то вероятность получения кредита многократно возрастает;
2. У индивидуальных предпринимателей (ИП) появились личные более или менее ликвидные активы, которые можно закладывать (недвижимость, транспорт, оборудование и т.д.).
Но это не означает, что кредитование малого бизнеса стало реально развиваться только после того, как предприниматели начали подстраиваться под требования банков. Шаги навстречу пришлось сделать и банкам настроить свои программы кредитования в соответствии с реалиями малого бизнеса.
Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ.
Наибольшую активность в предоставлении денежных ссуд малому бизнесу проявляют такие коммерческие банки, как ОАО «Социнвестбанк», ОАО «Уралсиб», ООО «Инвесткапиталбанк», «Альфа-Банк», «Сбербанк» и «Внешторгбанк».
Крупнейшим игроком на рынке кредитования малого бизнеса является «Сбербанк» – его доля составляет не менее 30% рынка. В последние годы темпы роста кредитования МБ в Сбербанке опережают темпы роста его совокупного кредитного портфеля. Доля ссудной задолженности МБ в кредитном портфеле банка за последние 4 года почти удвоилась и превысила уровень в 10%. В отраслевой структуре кредитов «Сбербанка» малому бизнесу ведущее место занимает торговля (более 50%), а также промышленность, строительство и транспорт.
Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса, финансируемую за счет средств ЕБРР. Среди банков – участников программы: «Сбербанк», «Банк кредитования малого бизнеса» (КМБ-Банк, Москва), «Национальный банкирский дом» (НБД-Банк, Нижний Новгород), «Дальневосточный банк» (Владивосток), «Уралтрансбанк» (Екатеринбург), «Челиндбанк» (Челябинск), банк «Центр-инвест» (Ростов-на-Дону) и «Сибакадембанк» (Новосибирск).
Наиболее активным региональным банком на рынке кредитования малого бизнеса является «КМБ-Банк», который за последние 5 лет выдал около 50 тыс. кредитов на общую сумму в 450 млн. долл. США. Кредитный портфель банка составляет около 140 млн. долл. США. В настоящее время «КМБ-Банк» выдает примерно 3 тыс. кредитов в месяц при среднем размере кредита около 6 тыс. долл. США. Кредиты малому бизнесу составляют 80% активов банка.
Во многих городах наряду с коммерческими банками в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы и общества взаимного кредитования. Получение кредита в кооперативах отличается доступностью, дешевизной, простотой оформления, что особенно привлекает предпринимателей. В связи с этим, развитие кредитных кооперативов как источников микрофинансирования субъектов малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений поддержки МБ.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
1. постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2. снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
3. стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
4. смягчение банковских требований к заемщику;
5. активизация деятельности иностранных банков;
6. расширение круга кредитных продуктов.
Как считает российское правительство, всесторонняя поддержка малого бизнеса должна стать одним из приоритетных направлений в развитии экономики нашей страны. Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году включает в себя ряд мер, которые позволят малым предприятиям выжить в сложный экономический период. Есть регионы, в которых предпринимают определённые меры по поддержке не только малого, но и среднего бизнеса. Например, правительство Москвы распространило заявление о том, что программа поддержки малого бизнеса в 2010 – 2012 годах будет касаться и средних предприятий, которые также имеют серьезные проблемы на сегодняшний день.
Основными способами поддержки малого бизнеса в настоящее время является выдача льготных кредитов, упрощение систем регистрации и налогообложения малых предприятий, а также оказания консультаций специалистов предпринимателям.
Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году, которая была разработана правительством Российской Федерации, подверглась некоторой корректировке. продолжение
—PAGE_BREAK— Наибольшую помощь получат те предприятия, которые занимаются инновационной и производственной деятельностью.
Планируется, что в 2010 году должна полностью заработать программа кредитования малых предприятий и механизм гарантийных фондов, которые будут заниматься поддержкой малого и среднего бизнеса. Через банки-партнеры «Российского банка развития» малому бизнесу будет выделено кредитов на сумму не менее 100 миллиардов рублей, через гарантийные фонды малый бизнес в виде кредитов получит около 80 миллиардов рублей.
Также правительство Российской Федерации в рамках программы поддержки малого бизнеса в 2010 году продолжит совершенствовать работу налоговых служб, таможенных органов и органов правопорядка.
Кроме государственной программы поддержки малого бизнеса в 2010 году существует ряд региональных программ, которые также позволяют увеличить эффективность работы малых предприятий и оказать необходимую поддержку начинающим предпринимателям. К примеру, фонд поддержки малого бизнеса в Хабаровском крае предлагает начинающим предпринимателям воспользоваться кредитом на выгодных условиях. Процентная ставка кредита может составлять от 8,75 до 13,75%, а получить кредит может практически любой предприниматель, который только что зарегистрировал свое предприятие или довольно давно занимается частным бизнесом.
Несмотря на все меры, предпринимаемые российским правительством и органами местного самоуправления, многие бизнесмены недовольны работой программ поддержки малого бизнеса в 2010 году. Некоторые конкурсы, которые проводятся для малых предприятий, не пользуются вниманием со стороны предпринимателей, и заказы или кредиты, которые предлагаются на этих конкурсах, остаются невостребованными.
Малый бизнес в России играет большую роль в формировании стабильной рыночной структуры, развитии экономического сектора. Помимо этого малый бизнес выполняет большой ряд важнейших социально-экономических задач, таких как создание рабочих мест, повышение конкуренции, что, в конечном счете, приводит к уменьшению безработицы, снижению цен. Отметим, что малый бизнес развивает кредитование малого предпринимательства, способствует снижению процентных ставок по кредитам для бизнеса и улучшению качества банковского обслуживания, сервиса.
Малый бизнес, кредитование малого бизнеса стали наболевшей темой не только для широкого круга предпринимателей, банкиров, чиновников, но и для остальных посетителей кредитного портала «КредитБизнес.ру». Наш информационный ресурс ставит перед собой задачу – глубже охарактеризовать российский малый бизнес, кредитование малого бизнеса, выделить основные проблемы, понять причины, препятствующие развитию малого бизнеса. Только после тщательного изучения и анализа материалов, представленных на сайте, можно найти пути решения проблем и обозначить перспективы развития малого бизнеса в России. Особый интерес представляет зарубежный опыт малого бизнеса.
Кредитование малого предпринимательства в России, как и вся система кредитования, начала зарождаться 10-15 лет назад в отличие от зарубежных стран. На банковском рынке существовало небольшое количество банков и только некоторые из них предлагали услуги по кредитованию. Причиной такой ситуации была неблагоприятная экономическая ситуация в стране, высокие темпы инфляции, низкие темпы развития малого предпринимательства, и как результат – отсутствием спроса со стороны предпринимателей.
На протяжении последнего десятилетия произошел стремительный рост развития малых предприятий, способствующий развитию экономики России. Однако осталась проблема недостатка финансирования малого предпринимательства. Многие компании начали использовать схемы диверсификации производства, увеличения производственных мощностей, не имея достаточной суммы денежных средств.
По мере увеличения количества малых предприятий, рост на кредитование малого бизнеса также возрастал. Банки начали разрабатывать программы для кредитования малого бизнеса, реализация которых приносила им доходы и увеличение объемов активно-пассивных операций. Кредитование малого предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных средств. Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования малого бизнеса с низкими процентными ставками.
В каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования малого предпринимательства. На протяжении 2008 года объем рынка кредитования малых предприятий в России увеличился более чем на 90% и составил около 300 млрд. рублей. В наше время объемы кредитования малого предпринимательства стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них условия.
Ставки по кредитованию малого предпринимательства в России составляют от 12 до 20% в рублях в зависимости от суммы и условий получения кредита.
6 Программы кредитования малого и среднего бизнеса, разработанные в банке «ТРАСТ».
Многие годы единственным банком, который работал с малым бизнесом, оставался Сбербанк в силу своего уникального положения в банковской системе РФ. Но в настоящее время многие банки подключаются к кредитованию малого бизнеса.
Национальный банк «ТРАСТ» (ОАО) входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ) и ведет свою историю с 1995 года.
НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.
Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.
До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг – Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.
Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке. На сегодняшний день инвестиционная команда Национального банка «ТРАСТ» по-прежнему является одной из наиболее опытных, профессиональных и эффективных структур на российском рынке.
Успешность выбранной стратегии развития НБ «ТРАСТ» подтверждается престижными международными премиями и ведущими позициями в различных независимых рейтингах. В частности, банк стал лауреатом премии «Компания года – 2009» в номинации «За эффективную стратегию в бизнесе». Генеральная лицензия ЦБ РФ № 3279.
Национальный банк «ТРАСТ» вошел в Топ-3 банков по качеству обслуживания клиентов в Московском регионе по целому ряду параметров. По результатам комплексной оценки уровня сервиса НБ «ТРАСТ» занял 2-е место в сводном рейтинге самых клиентоориентированных банков Москвы (данные MCS – Mystery Shopper Company).
При этом в большинстве случаев, наивысшую оценку (100 баллов) получали такие сервисные параметры НБ «ТРАСТ» как профессионализм и доброжелательность сотрудников при общении с клиентами, качество работы в условиях большого количества посетителей, консультирование клиента по продуктам – вкладам, кредитам, денежным переводам, пластиковым картам. Также наивысшую оценку получили дисциплина, внешний вид и оформление офисов банка.
Исследование «Таинственный покупатель» проводилось в октябре-ноябре 2009 г. независимой компанией MCS (Mystery Shopper Company). В исследовании приняли участие по 2 московских отделения 8-ми банков – «Альфа банк», «Сiti банк», «BSGV», «HSBC», «Барклайс», «ОТП Банк», «Райффайзен» и НБ «ТРАСТ». По методике исследования специально подготовленные клиенты анонимно оценивали качество обслуживания, работу персонала, его честность, проверяли уровень качества продуктов и услуг (Приложение 1).
В России господдержку получают только 2% малых предприятий. Реальный малый бизнес находится в регионах. И сегодня его самочувствие во многом зависит от господдержки. А реальную помощь в этом году он так и не получил. Сегодня вся совокупная программа поддержки малого предпринимательства, которую с таким усилием наращивает государство, по оценкам, опросам и по всем данным, охватывает не более 1-2% предпринимателей, остальные 98% – остаются один на один со своими проблемами.
Теперь, многие банки, в т. ч. и банк «ТРАСТ», разрабатывают для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей целый продуктовый ряд.
1. Бизнес — Рост
Сумма кредита от 100 000 до 1 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение БЕЗ ЗАЛОГА
Процентные ставки по депозитам свыше 50 000 000 рублей / 1 000 000 долларов США / Евро устанавливаются индивидуально.
2. Бизнес — Экспресс
Сумма кредита от 1 000 001 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Личное имущество, оборудование, автотранспорт, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
3. Бизнес — Класс
Сумма кредита от 300 000 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
4. Бизнес — Развитие
Сумма кредита От 500 000 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Личное имущество, оборудование и автотранспорт, недвижимость, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
5. Бизнес — Авто
Сумма кредита от 300 000 до 7 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте.
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита.
6. Бизнес — Недвижимость
Сумма кредита от 2 000 001 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования До 7 лет
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Недвижимость (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
7. Бизнес — Оборудование
Сумма кредита От 1 000 000 до 30 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Оборудование, приобретаемое на кредитные средства
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
Список документов на предоставление кредита (общие требования к заемщику):
1. Наличие действующего (зарегистрированного) бизнеса с непрерывным сроком деятельности не менее 6 месяцев.
2. Расположение и регистрация Вашего предприятия на территории РФ в регионах присутствия Банка.
3. Отсутствие в уставном капитале юридического лица доли участия государственного капитала. Доля участия в уставном капитале юридического лица иностранного капитала не более 30%
НБ «Траст» признан лучшим банком для малого бизнеса по результатам майского «Индекса кредитного благоприятствования» — регулярного совместного проекта Национального института системных исследований проблем предпринимательства (НИСИПП) и консалтинговой компании «Финист».
«Траст» стал лидером рейтинга, набрав 226 баллов за активную работу по повышению уровня доступности финансовых услуг для бизнес-сообщества: по наблюдениям авторов исследования, банк во II квартале 2010 года расширил линейку услуг, снизил базовые ставки кредитования, а также заметно повысил уровень консультирования клиентов. По состоянию на 1 июня он профинансировал более 30 тыс. субъектов бизнеса на сумму свыше 24 млрд рублей.
Объектами комплексного исследования «Индекса кредитного благоприятствования» служат 20 крупнейших банков России по объемам финансирования малого и среднего предпринимательства. «Индекс» отражает настроения участников и их готовность кредитовать малый бизнес, основными чертами которой являются открытость для клиентов (доступность информации о кредитовании), динамичность (изменения предложений для клиентов вслед за конкурентами), стремление к совершенствованию (улучшение качества сервиса, активное консультирование).
ОАО «НБ «Траст» зарегистрировано в 1995 году. Основные владельцы: председатель совета директоров Илья Юров, президент Николай Фетисов и член совета директоров Сергей Беляев. 8,95% акций банковского холдинга «Траст» принадлежат инвестбанку Merrill Lynch (ныне — подразделение Bank of America). «Траст» — универсальный и технологичный банк с головным офисом в Москве и развитой региональной сетью (около 200 точек продаж в России). По данным Банки.ру, на 1 мая 2010 года активы — 144,2 млрд рублей (28-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 14,2 млрд, в том числе субординированный заем в размере 4,8 млрд, кредитный портфель — 41 млрд, обязательства перед населением — 57,8 млрд.
Глава 3.
3.1. Почему банки не дают кредиты?
Почему банки не дают кредиты малому бизнесу в ряде случаев? Попробуем разобраться. Малый бизнес нуждается в дополнительных средствах, для того чтобы осуществлять расширение своей деятельности. Программы кредитования могут предложить многие банки, и программы эти разнообразны. Любой малый бизнес постоянно требует вливаний денег для закупки товара, оборудования или приобретения транспортных средств. Однако если рассмотреть более детально возможности, которые сейчас предлагают банки для развития бизнеса, то наблюдается такая ситуация: кредитных программ много, банки готовы предложить различные формы кредитования, но почему-то очень мало предпринимателей спешат воспользоваться этими кредитными программами. Почему банки не дают кредиты, каждая из сторон может объяснить по-своему.
Предприниматели жалуются на то, что проценты по кредитным программам очень высоки, сроки на которые предоставляется кредит очень маленькие, уровень сервиса в некоторых банках до сих пор оставляет желать лучшего и самая большая проблема – это бюрократия, которая присутствует везде по всей стране. Это неимоверное количество документов, которые требуют банки для рассмотрения заявки на кредит, может свести с ума кого угодно, даже самого терпеливого человека. Это можно отнести не только к банковской системе.
Банки же конечно имеют свое собственное мнение на сложившуюся не очень радостную ситуацию. Они объясняют это тем, что малый и средний бизнес в нашей стране имеет свои особенности, которые очень сильно отличаются от характеристик малого и среднего бизнеса в других странах.
К основным характеристикам российского бизнеса относят то, что деятельность предприятий не может быть полностью прозрачной, потому что многие предприятия не отражают все свои доходы для того, чтобы снизить выплаты налогов. Ведутся разные схемы сокрытия доходности, и существует так называемая «черная касса». Таким образом, многие предприятия, которые осуществляют такую деятельность, не могут предоставить в банк документы, подтверждающие достаточный для получения кредита доход. Банк соответственно не может в этом случае оказать помощь заемщику только потому, что заемщику не хочется оплачивать налоги, и он может предоставить лишь небольшой доход.
Кроме этого многие предприниматели не всегда положительно относятся к любым банковским продуктам, потому что считают их слишком дорогими, а для многих и просто недоступными. Это приводит к тому, что спрос на кредитные программы уменьшается. Однако возможно, что снижение интереса предпринимателей может привести к тому, что процентные ставки на кредиты малому бизнесу, в конце концов, могут быть снижены.
Нестабильность предприятия на рынке тоже очень важный момент и эта нестабильность может возникнуть из-за большой конкуренции на рынке. То, что предприятия укрываются от налогов и не показывают свое реальное финансовое состояние, это приводит к тому, что их средств недостаточно для получения кредита, к тому, что лимит по кредитования может быть снижен или же просто будет получен отказ. Многие предприятия также не могут предоставить залогового обеспечения. Они не имеют в собственности никакой недвижимости, транспорта, оборудования или товара. Конечно же, есть кредитные программы, в которых не обязательно предоставление залога, но в этом случае, проценты по кредитам могут быть завышены, суммы кредита и сроки предоставления кредита минимальные.
Это еще не все проблемы малого российского и среднего бизнеса. Многие предприниматели обладают абсолютной безграмотностью в отношении финансового положения предприятия, они не всегда могут составить правильный и открытый бизнес план, а также воспользоваться своими денежными средствами с наибольшей выгодой. Такие предприниматели не могут даже предоставить правильно оформленные документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а для банков нужно, чтобы перед ними была открыта вся хозяйственная деятельность предприятия, его стабильность, надежность и платежеспособность. Именно такие предприятия могут правильно потратить денежные средства, которые могут быть предоставлены ему в заем. Правильно распланировать свою прибыль, составить полный и верный бизнес план.
Кроме всего прочего многие банки не дают кредиты, считая что государство очень мало помогает им и очень мало тратит средств на поддержку малого бизнеса. Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого и среднего бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства. Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.
2 Анализ и оценка платежеспособности предприятия
Несмотря на то, что многие банки сейчас широко рекламируют свои программы по кредитованию малого бизнеса, фактически оформлять такой кредит довольно сложно. Это связано с тем, что банки требуют значительное количество документов, для того чтобы полностью проанализировать всю хозяйственную деятельность предприятия, его финансовую стабильность и оценить все возможные риски, связанные с кредитованием данного предприятия. Кроме этого не существует единой формы оформления кредита для малого бизнеса во всех банках: каждый банк дает кредиты под разные проценты и требования к предоставляемой документации везде разные. Разные банки по-разному относятся к развитию малого бизнеса, многие даже с некоторым недоверием. Есть, конечно, некоторый прогресс в последнее время и появились похожие программы в различных банках по кредитованию малого бизнеса. Можно уже выделить некоторые единые условия анализа и оценки платежеспособности предприятия, по которым банк может выдать кредит.
Во-первых, в обязательном порядке проверяется достоверность регистрации предприятия и законность его деятельности, потому что существует много способов оформить такие документы. Вследствие этого первоначально предприятие обязано предоставить всю первичную документацию, к которой относятся все учредительные документы, документы о постановке на учет в налоговые органы, свидетельства о регистрации. Однако также учитывается, сколько времени уже существует предприятие, потому что практически во всех банках требование одинаково: срок действия предприятия после его регистрации должен превышать шесть месяцев.
продолжение
—PAGE_BREAK— Кроме первоначальной документации проводится оценка финансового состояния предприятия, его стабильность на рынке. Для этого проводится проверка и анализ внутренней документации предприятия, бухгалтерская и налоговая отчетность, отчеты о прибылях и убытках. Все эти документы могут дать предварительные данные о том, может ли предприятие рассчитаться по кредиту, является ли оно платежеспособным и устойчивым на рынке.
Общий капитал предприятия тоже не маловажная вещь при анализе и оценке платежеспособности предприятия. Банк в этом случае оценивает полностью совокупность всех денежных средств, товарно-материальных ценностей, имущества находящегося в собственности предприятия. Все это необходимо для того, чтобы получить полную оценку всего финансового состояния, насколько предприятие надежно и стабильно держится на рынке. К тому же банку необходимо удостовериться в том, что предприятие может предоставить залог для получения кредита, потому что практически все банки в настоящее время требуют обеспечения, то есть предоставления залога. Именно для этого банк требует от предприятия документов, которые могут подтвердить, что предприятие владеет каким либо имуществом и имеет документы о стоимости этого имущества.
Только после того, как будет произведена полная оценка и анализ платежеспособности предприятия, банк принимает документы на предоставление кредита на рассмотрение. Очень часто, что перед тем, как банк примет заявку на кредит к рассмотрению от предприятия может также потребоваться бизнес-план, который полностью раскроет планы предприятия, для осуществления которых будет выдаваться кредит.
4 Как получить кредит для малого бизнеса.
Если для кредитования крупного предприятия особых проблем у банков не возникает, потому что они способны предоставить всю необходимую документацию и подтвердить свою платежеспособность, то кредитование малого предприятия связано с рядом требований, которые необходимо выполнить иначе, получить кредит будет просто невозможно. Есть определенный ряд правил и требований, которые необходимы для того, чтобы получить кредит для малого бизнеса.
К этим требованиям относятся обязательная положительная кредитная история заемщика или возможно ее отсутствие, но в этом случае заемщик обязан полностью выполнить требования банка по предоставлению всей необходимой документации. Также необходимо подтверждение стабильного постоянного дохода предприятия и его надежность, наличие залогового обеспечения, которое является обязательным для оформления кредита малому бизнесу. Многие банки также могут потребовать наличия поручителей, которые должны также иметь свой бизнес. Банк в праве потребовать все бухгалтерские документы, налоговую отчетность и финансовые документы предприятия.
Важным фактом является то, что получить кредит для малого бизнеса предоставляется возможным, если предприятие осуществляет свою хозяйственную деятельность уже более шести месяцев с момента регистрации. Есть такие проекты как стартап, которые подразумевают кредитование малого бизнеса на первоначальном этапе. Однако в основном банки не готовы идти на такие риски, поэтому отдают предпочтение тем предприятиям, которые могут предоставить доказательства своей стабильности. Даже есть программы, которые предусматривают предоставление кредита тем предприятиям, которые осуществляют свою деятельность уже более трех лет.
Наличие положительной кредитной истории у предприятия также имеет большое значение для получения кредита на малый бизнес. На этом этапе банк отправляет запросы в кредитное бюро, где предоставляется вся информация по ранее оформленным кредитам данного предприятия, его кредитная история, банки в которых оформлялись кредиты и порядок платежей. Если же кредитная история не удовлетворит условиям банка, тогда банк может потребовать предоставить дополнительное залоговое обеспечение, дополнительный пакет документов, может также проводиться полная проверка предприятия, которая включает в себя аудиторскую проверку. Хотя если речь идет об очень крупных суммах, тогда многие банки при наличии отрицательной кредитной истории могут вообще сразу же отказать в получении кредита и даже не рассматривать документы.
Если же выявлена положительная кредитная история, тогда предприятие может даже рассчитывать на то, что банк предоставит льготные условия кредитования, а также может разработать индивидуальный график платежей для конкретного предприятия.
Для банка очень важно, чтобы доход предприятия был стабильным, без каких либо спадов. Для того чтобы быть уверенным в постоянном доходе предприятия необходимо провести полный анализ всей хозяйственной деятельности предприятия, оценить надежность и платежеспособность предприятия. В этом случае банк будет требовать предоставления различных бухгалтерских и налоговых документов и отчетности. От того, насколько сумма дохода, получаемая предприятием ежемесячно высока, будет зависеть и общая сумма кредита. Если у банка возникнут сомнения в доходе предприятия, он может затребовать провести полную проверку предприятия, для того чтобы оценить все возможные риски, связанные с предоставлением кредита данному предприятию.
Залоговое обеспечение дает некоторую гарантию того, что банк может рассчитывать на возврат своих средств. Вследствие этого залог является обязательным для получения кредита. Залогом может выступать любая форма недвижимости, которая будет достаточной для обеспечения кредита. Например, это могут быть объекты недвижимости, транспортные средства, автомобили, товар или же ценные бумаги. Однако недвижимость также подлежит тщательной оценке и анализу, потому что в том случае если кредит не будет возвращен, это имущество перейдет в собственность банка.
Вследствие этого банк оценивает степень ликвидности, и чем она больше, тем больше шансов получить кредит на развитие малого бизнеса. Есть, конечно же, банки, которые практикуют выдачу кредита без залога, но в этом случае процентная ставка будет намного выше и сумма кредита строго лимитирована. Если же все-таки кредит оформляется с залоговым обеспечением, тогда оценивается стоимость имущества, которое предоставляется в качестве залога. Оценка стоимости фиксируется в договоре оформления кредита. Необходимо также учесть, что сумма залогового обеспечения должна соответствовать сумме кредита с учетом ликвидности имущества.
5 Влияние кризиса на малый бизнес.
Существенное влияние на различные сферы экономики оказал мировой финансовый кризис, многие предприятия были вынуждены сократить сотрудников или же задержать выплаты заработной платы. Можно рассматривать влияние кризиса на малый бизнес с разных точек зрения.
С одной стороны, малый бизнес понес значительные убытки из-за снизившейся покупательной способности наших соотечественников. Несмотря на то, что ремонт или химчистка одежды обходятся значительно дешевле, чем покупка новых предметов гардероба, многие пункты приема или небольшие мастерские были вынуждены закрыться из-за возросшей арендной платы. Целый ряд малых предприятий, которые занимались сезонным бизнесом, также вынуждены были прекратить свое существование. Кроме того, влияние кризиса на малый бизнес также выражается в осложнении доступа к банковским кредитам, многие финансовые организации ужесточили требования к заемщикам и повысили процентные ставки по кредитам.
С другой стороны, Правительство Российской Федерации и местные органы самоуправления прикладывают значительные усилия для того, чтобы начинающие частные предприниматели могли открыть собственное дело. По мнению чиновников, влияние кризиса на малый бизнес должно привести к увеличению числа малых предприятий, что позволит значительно увеличить число рабочих мест и сократить безработицу.
Многие люди до кризиса предпочитали работать на крупных предприятиях, наступление финансового кризиса привело к тому, что некоторые россияне начали открывать собственные малые предприятия, используя навыки, полученные при работе в более крупных организациях.
В ценовой политике предприятий влияние кризиса на малый бизнес также было заметно. Многие частные предприниматели, стараясь удержаться «на плаву», отказались от повышения цен на свои товары и услуги, а некоторые даже понизили расценки, привлекая новых покупателей. Многие малые предприятия разрабатывают собственные программы лояльности, которые позволяют удерживать постоянных клиентов.
Влияние кризиса на малый бизнес сложно оценить однозначно. По мнению руководства страны, именно финансовый кризис должен увеличить предпринимательскую активность граждан, которые смогут открыть небольшие частные предприятия. Государственные органы стараются помочь малому бизнесу, принимая необходимые законопроекты, но, столкнувшись с суровыми реалиями, многие частные предприниматели отказываются от идеи организовать малый бизнес. Высокая стоимость кредитов, произвол местных властей, недостаточная финансовая помощь со стороны государства – вот далеко не полный список причин, тормозящих развитие малого бизнеса в нашей стране.
Но все же стоит отметить положительное влияние кризиса на малый бизнес, именно кризис помог убрать с рынка неблагополучные компании и поддержать в развитии собственного бизнеса активных предпринимателей.
6 Кредитование малого бизнеса в условиях кризиса.
Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса – это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная ставка. Многие банки считают, что кредиты малому бизнесу – дело рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и высоки процентные ставки.
Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий, оказывающих услуги или производящих продукцию).
Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство, оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность заёмщика.
На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-30 % годовых.
В связи с тем, что Правительство РФ считает поддержку малого и среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.
Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому бизнесу, должны подать заявку во Внешэкономбанк, который будет рефинансировать эти кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов другим банкам Внешэкономбанком будет осуществляться под 10,5-10,7%. По словам министра экономического развития РФ Эльвиры Набиуллиной, маржа банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа Внешэкономбанка предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры, поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые компании, работающие с малым бизнесом.
В настоящий момент 75 банков подали заявки на участие в этой программе, сумма заявок составила 12,5 млрд. рублей. Один из основных критериев отбора банков – максимальная ставка по кредитам для предприятий.
Кроме того, Внешэкономбанк и немецкая банковская группа KfW — Kreditanstalt fur Wiederaufbau подписали соглашение о финансировании малых и средних предприятий, согласно которому германская сторона (под гарантии ВЭБа) предоставит банкам России кредиты для малого бизнеса на 200 млн. евро. При выборе объектов для финансирования приоритетными будут считаться те проекты, которые направлены на разработку и внедрение энергосберегающих технологий.
Также и Сбербанк РФ намерен продолжить кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, и планирует выдать в этом году предпринимателям более 1 трлн. рублей. В 2008 году Сбербанк выдал 114 тысяч кредитов малому бизнесу, средняя сумма кредита – 5,3 млн. рублей, общая сумма кредитов – 1 трлн. руб.
Хотя уровень просроченной задолженности по таким кредитам на конец прошлого года вырос более чем в полтора раза, а в этом году эта цифра также может увеличиться из-за снижения рентабельности и других финансовых показателей заёмщиков, Сбербанк намерен наращивать объёмы кредитования малого бизнеса.
7 Перспективы малого предпринимательства.
Кредитование малого предпринимательства в России является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателей. Банки в свою очередь разрабатывают разнообразные продукты и акции для удовлетворения финансовых потребностей представителей малого бизнеса. Объемы кредитования малого предпринимательства растут с каждым годом, но, не смотря на это, потребности предпринимателей в кредитных средствах удовлетворены лишь на 30-40 %.
К 2010 г. прогнозируется снижение процентных ставок по кредитам, увеличение сроков предоставления кредитов, упрощения процедуры оформления кредитов, что позволит пользоваться банковскими услугами по кредитованию более широкому кругу предпринимателей. Согласно прогнозам опытных специалистов, кредитование малого предпринимательства станет самым быстрорастущим направлением банковских услуг. Банковский рынок кредитования малого предпринимательства уже сейчас характеризуется высокой конкуренцией из-за большого количества банков, специализирующихся на предоставлении кредитов для предпринимателей.
К основным тенденциям, которые определяют дальнейшие перспективы развития банковских услуг для малого предпринимательства можно отнести следующие:
• малые предприятия проявляют значительный интерес к банковским продуктам по кредитованию;
• постоянный рост количества банков, которые предлагают кредитование малого бизнеса;
• уменьшение процентных ставок по кредитованию малого бизнеса, увеличение сроков кредитования;
• разработка общих требований для процессов кредитования всеми банками, стандартного перечня документов и т.д.;
• улучшение качества банковского обслуживания и упрощение процедуры получения кредита для предпринимателей;
• увеличение количества предлагаемых продуктов по кредитованию малого бизнеса.
Кроме конкуренции на банковском рынке в части предоставления сниженных процентных ставок, между банками существует еще и конкуренция по качеству предоставления услуг. Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж, ставят Интернет-киоски и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.
Также развитие банковского кредитования в России характерно возникновением и увеличением количества банков, ориентированных на представителей бизнеса, которые предоставляют кредиты для развития бизнеса. Примером может послужить успешно развивающийся банк кредитования малого и среднего бизнеса – КМБ-Банк. Кредитный портфель этого банка составляет около 140 млн.долларов. Кредитование малого предпринимательства в этом банке составляет 80% всех активов.
Заключение.
Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. С каждым годом растет доля предпринимателей в числе клиентов банков.
В состав кредитных услуг входит кредитование текущей деятельности при недостатке у малых предприятий собственных оборотных средств на расширение бизнеса путем выдачи кредитов; инвестиционные кредиты на строительство, реконструкцию, расширение или приобретение основных фондов; кредитование в форме «овердрафта» – пополнение расчетного счета клиента при недостатке денежных средств.
Следует отметить, что доля субъектов малого предпринимательства, занятых в тех или иных сферах экономики и объем финансирования соответствующих видов предпринимательской деятельности, находятся в прямой зависимости друг от друга. В настоящее время наиболее активно инвестируется ссудный капитал в торговлю. А это противоречит программам, в которых одним из приоритетных направлений поддержки малого предпринимательства является увеличение количества субъектов малого бизнеса в промышленной и инновационной сферах.
Таким образом, нужно не только увеличивать финансирование предпринимательства, но и изменять его структуру – создавать благоприятные условия для привлечения субъектов МП в реальный сектор экономики. Например, посредством льготного кредитования предпринимателей, проекты которых связаны с производством товаров и внедрением новых технологий. В целом, анализ среды малого предпринимательства и заимствования средств за счет кредитов, предоставляемых банками показал, что поддержка этой сферы осуществляется довольно слабо и неравномерно.
С целью улучшения условий предпринимательской деятельности разрабатываются специальные программы поддержки МБ, на реализацию которых ежегодно выделяются средства из бюджетов и направляются на:
• возмещение банком разницы в процентных ставках при льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства;
• формирование активов гарантийного фонда для кредитования малого бизнеса.
Разработка и реализация экономически грамотных программ кредитования в сочетании с формированием у населения мотивации к предпринимательской деятельности, позволит повысить уровень развития малого бизнеса в небольших городах, а значит, и уменьшить издержки в период вхождения России в цивилизованный рынок.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. Почему возникла такая ситуация?
Банкиры дают на этот вопрос два ответа. Прежде всего, для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее “прозрачной”. В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Зачастую “выход из тени” грозит потерей конкурентных преимуществ, по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по “серым” схемам. Таким образом, низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. Получается замкнутый круг. Тем бизнесменам, кто всё-таки хочет из него вырваться, банкиры приводят следующую закономерность. Чаще всего, повышение легитимности бизнеса на 25-30% даёт предприятиям возможность воспользоваться кредитными инструментами, выгода от которых уже через небольшой период времени покроет увеличившуюся налоговую нагрузку. По мнению банкиров, вторым фактором, который не позволяет бизнесменам в полной мере воспользоваться кредитом, это их низкая финансовая грамотность. То есть далеко не все предприниматели имеют представление о том, как именно использовать полученные денежные средства.
Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно… Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19% годовых. Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого и среднего бизнеса, которую привели около 23% предпринимателей, являются требования банка по предоставлению поручителей.
И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тысяч рублей. Это мало даже для “малого” предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.
На сегодняшний день, по оценкам экспертов, более 80% банков разработали собственные программы кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной. Скоринг представляет собой бальную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России балы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной.
Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере – это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить в общем о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.
Список литературы:
1. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14.06.95 № 88-ФЗ
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 в ред. Федерального закона от 03.02.96 № 17-ФЗ
продолжение
—PAGE_BREAK— 3. Федеральный закон «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 29.12.95 № 222-ФЗ
4. Федеральный закон «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.91 №2116-1 в ред. Федерального закона от 28.06.97 №92-ФЗ
5. Федеральная программа поддержки малого предпринимательства РФ на 1998-1999гг.
6. Правительство РФ. Постановление от 12.04.96 «Вопросы Федерального фонда поддержки малого предпринимательства» (с Приложением Устава фонда)
7. Проект положения «О порядке предоставления гарантий (поручительств) Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства».
8. Методологические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования/(официальное издание). М.,: Информэлектро, 1994.
9. В.Беренс и П.Хавранек. Руководство по составлению ТЭО и оценке эффективности инвестиций. — М.: Интерэксперт, 1995. — с. 254, 255.
10. Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат РФ, 1996.
11. Социально-экономическое положение Ростовской области в январе-декабре 1997 г. Ростов н/Д: Госкомстат РФ,1998.
12. Региональная инвестиционная политика: Investing Promotion: научно-практ. пособ./РГЭА.-Ростов-н/Д., 1997.-96 с.
13. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России//РЭЖ.-.1997.-№№5/6-7. — С.84
14. Высоков В.В. Малый бизнес в «тени» — государству жарко//Экономика и жизнь. — 1998 — №20. -С.1.
15. Катасонов В.Ю. Проектный цикл в банке//Банковское дело. — 1997. — №6.- С. 26-31.
16. Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса//Деньги и кредит. — 1998. -№ 2. — С. 66
17. Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления//РЭЖ. — 1995. — №1. — С.86.
18. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №12. — С. 2-5.
19. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №№7-8. — С. 18-22.
20. Орлов А. Малое предпринимательство: старые и новые проблемы//Вопросы экономики. — 1997. — № 4. — С. 130.
21. Половинкин П. Проблемы определения экономической сущности и содержания предпринимательства// Вестник МГУ. Сер.6. Экономика. — 1996. — №2. — С.67.
22. Стрельцова Н.Т. Экономический кризис, инвестиции и банки//ЭКО. — 1996. — №2.- С. 2-18.
23. Веремеенко С.А. и Игудин Р.В. Инвестиционный проект глазами банкира//Банковское дело. — 1996. — №7.- С.6-9.
24. Архипов А. и др. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение//РЭЖ. — 1997. — № 4. — С. 141.
25. Панферов Г.А. Совершенны ли методические подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов?//РЭЖ.- 1997.- №2.- С.63-71.
26. Состояние деловой активности российских КБ (ЦБ РФ и Центр Экономической конъюнктуры при Правительстве РФ)//Банковское дело. — 1997. — №5. — С. 2-5.
27. Гусева К.Н. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах//Деньги и кредит. -1997.- №7.- С.36-43.
28. Мухетдинова Н.М. Инвестиционный процесс (материалы к спецкурсу)//РЭЖ. — 1997. — №№1-2.
29. Ступин В. Малый бизнес в большой нужде//Власть. — 1998. — №2. — С. 52.
30. Годовой отчет ОАО КБ «Центр-инвест».
31. Анализ кредитоспособности как способ избежать правовых проблем (доклад фирмы Coudert Brothers для конференции TUSRIF по кредитованию российскими банками, Ростов/Д, 22 ноября 1996г.).
Приложение 1 .
Публикуемая отчетность на 01.04.2010 (за 1 квартал 2010 года)
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.04.2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+
|Номер | Наименование статьи |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|
| | | | щую отчетную дату |
|строки| | | прошлого года |
+——+———————————————————+————————+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+——+———————————————————+————————+————————+
| I. АКТИВЫ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1 |Денежные средства | 1487396| 983085|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2 |Средства кредитных организаций в Центральном банке | 5503395| 618143|
| |Российской Федерации | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.1 |Обязательные резервы | 1666109| 58914|
+——+———————————————————+————————+————————+
|3 |Средства в кредитных организациях | 699195| 945500|
+——+———————————————————+————————+————————+
|4 |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по | 38213939| 83687|
| |справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|5 |Чистая ссудная задолженность | 55615376| 47857102|
+——+———————————————————+————————+————————+
|6 |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые | 27595224| 24122324|
| |активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|6.1 |Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 62385| 62650|
+——+———————————————————+————————+————————+
|7 |Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые | 2392752| 5257480|
| |до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|8 |Основные средства, нематериальные активы и материальные | 3902346| 3846702|
| |запасы | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|9 |Прочие активы | 3410259| 2704150|
+——+———————————————————+————————+————————+
|10 |Всего активов | 138819882| 86418173|
+——+———————————————————+————————+————————+
| II. ПАССИВЫ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|11 |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка | 4519015| 17692932|
| |Российской Федерации | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|12 |Средства кредитных организаций | 19893054| 2802407|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13 |Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями| 91347882| 50849449|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13.1 |Вклады физических лиц | 56423947| 20784908|
+——+———————————————————+————————+————————+
|14 |Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой | 0| 64748|
| |стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|15 |Выпущенные долговые обязательства | 9337486| 549820|
+——+———————————————————+————————+————————+
|16 |Прочие обязательства | 2439368| 2874077|
+——+———————————————————+————————+————————+
|17 |Резервы на возможные потери по условным обязательствам | 61566| 115923|
| |кредитного характера, прочим возможным потерям и | | |
| |операциям с резидентами офшорных зон | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|18 |Всего обязательств | 127598371| 74949356|
+——+———————————————————+————————+————————+
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|19 |Средства акционеров (участников) | 1946490| 1946490|
+——+———————————————————+————————+————————+
|20 |Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров | 0| 0|
| |(участников) | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|21 |Эмиссионный доход | 435000| 435000|
+——+———————————————————+————————+————————+
|22 |Резервный фонд | 136254| 136254|
+——+———————————————————+————————+————————+
|23 |Переоценка по справедливой стоимости ценных | -567251| -818377|
| |бумаг, имеющихся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|24 |Переоценка основных средств | 1253908| 1145616|
+——+———————————————————+————————+————————+
|25 |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 7832112| 8401960|
| |прошлых лет | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|26 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
|27 |Всего источников собственных средств | 11221511| 11468817|
+——+———————————————————+————————+————————+
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
+——+———————————————————+————————+————————+
|28 |Безотзывные обязательства кредитной организации | 29094909| 10677816|
+——+———————————————————+————————+————————+
|29 |Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства| 4240198| 3129766|
+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 1-ый квартал 2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
продолжение
—PAGE_BREAK— Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная(Годовая)
тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+
|Номер | Наименование статьей | Данные за отчетный | Данные за соответству- |
| | | период | ющий период прошлого |
|строки| | | года |
+——+———————————————————+————————+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1 |Процентные доходы, всего, в том числе: | 2924857| 1935911|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.1 |От размещения средств в кредитных организациях | 43397| 212194|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.2 |От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся | 1200643| 990341|
| |кредитными организациями | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.3 |От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0| 0|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.4 |От вложений в ценные бумаги | 1680817| 733376|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2 |Процентные расходы, всего, в том числе: | 2767433| 1740893|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.1 |По привлеченным средствам кредитных организаций | 446843| 710108|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.2 |По привлеченным средствам клиентов, не являющимся | 2310957| 1012412|
| |кредитными организациями | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.3 |По выпущенным долговым обязательствам | 9633| 18373|
+——+———————————————————+————————+————————+
|3 |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)| 157424| 195018|
+——+———————————————————+————————+————————+
|4 |Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной | -270969| -377383|
| |и приравненной к ней задолженности, средствам, | | |
| |размещенным на корреспондентских счетах, а также | | |
| |начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|4.1 |Изменение резерва на возможные потери по начисленным | -33073| 20372|
| |процентным доходам | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|5 |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)| -113545| -182365|
| |после создания резерва на возможные потери | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|6 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемы-| 3611452| 609|
| |ми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|7 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | -2296974| 912500|
| |имеющимися в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|8 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | 8838| 0|
| |удерживаемыми до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|9 |Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -601795| 363176|
+——+———————————————————+————————+————————+
|10 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 530668| -211161|
+——+———————————————————+————————+————————+
|11 |Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 25| 760|
+——+———————————————————+————————+————————+
|12 |Комиссионные доходы | 779489| 766026|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13 |Комиссионные расходы | 56332| 41144|
+——+———————————————————+————————+————————+
|14 |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, | -36940| 148796|
| |имеющимся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|15 |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, | 25716| 0|
| |удерживаемым до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|16 |Изменение резерва по прочим потерям | 49798| -113676|
+——+———————————————————+————————+————————+
|17 |Прочие операционные доходы | 37722| 180318|
+——+———————————————————+————————+————————+
|18 |Чистые доходы (расходы) | 1938122| 1823839|
+——+———————————————————+————————+————————+
|19 |Операционные расходы | 1483404| 1511323|
+——+———————————————————+————————+————————+
|20 |Прибыль (убыток) до налогообложения | 454718| 312516|
+——+———————————————————+————————+————————+
|21 |Начисленные (уплаченные) налоги | 269720| 90642|
+——+———————————————————+————————+————————+
|22 |Прибыль (убыток) после налогообложения | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
|23 |Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, | 0| 0|
| |в том числе: | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|23.1 |Распределение между акционерами (участниками) | 0| 0|
| |в виде дивидендов | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|23.2 |Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0| 0|
+——+———————————————————+————————+————————+
|24 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА,
ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
(публикуемая форма)
по состоянию на 01.04.2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
Код формы по ОКУД 0409808
Квартальная(Годовая)
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
|Номер | Наименование показателя | Данные |Прирост (+)/ | Данные на |
| | | на начало |снижение (-) | отчетную дату |
|строки| | отчетного |за отчетный | |
| | | года | период | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1 |Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, | 15287410.0| 382730| 15670140.0|
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1 |Уставный капитал кредитной организации, | 1946490.0| 0| 1946490.0|
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1.1|Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных | 1946490.0| 0| 1946490.0|
| |акций (долей) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1.2|Номинальная стоимость зарегистрированных | 0.0| 0| 0.0|
| |привилегированных акций | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.2 |Собственные акции (доли), выкупленные | 0.0| 0| 0.0|
| |у акционеров (участников) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.3 |Эмиссионный доход | 435000.0| 0| 435000.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.4 |Резервный фонд кредитной организации | 136254.0| 0| 136254.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5 |Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет | 7001833.0| 260084| 7261917.0|
| |собственных средств (капитала): | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5.1|прошлых лет | 8094515.0| -284179| 7810336.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5.2|отчетного года | -1092682.0| | продолжение
—PAGE_BREAK—548419.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.6 |Нематериальные активы | 22872.0| -365| 22507.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.7 |Субординированный кредит (займ, депозит, | 4977314.0| -138173| 4839141.0|
| |облигационный займ) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.8 |Источники (часть источников) дополнительного капитала, | 0.0| 0| 0.0|
| |для формирования которых инвесторами использованы | | | |
| |ненадлежащие активы | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 2 |Нормативное значение достаточности собственных средств | 10.0| X | 10.0|
| |(капитала), (процентов) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 3 |Фактическое значение достаточности собственных средств | 15.0| X | 13.2|
| |(капитала), (процентов) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4 |Фактически сформированные резервы на возможные | 3352895.0| 232362| 3585257.0|
| |потери (тыс. руб.), всего, | | | |
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.1 |по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 2491664.0| 623093| 3114757.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.2 |по иным активам, по которым существует риск понесения | 814692.0| -405758| 408934.0|
| |потерь, и прочим потерям | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.3 |по условным обязательствам кредитного характера, | 46539.0| 15027| 61566.0|
| |отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.4 |под операции с резидентами офшорных зон | 0.0| 0| 0.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
Раздел «Справочно»:
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде
(тыс. руб.), всего 1600975, в том числе вследствие:
——————
1.1. выдачи ссуд 28162;
——————
1.2. изменения качества ссуд 1561700;
——————
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению
к рублю, установленного Банком России 11113;
——————
1.4. иных причин 0.
——————
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде
(тыс. руб.), всего 977882, в том числе вследствие:
——————
2.1. списания безнадежных ссуд 0;
——————
2.2. погашения ссуд 383315;
——————
2.3. изменения качества ссуд 562088;
——————
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению
к рублю, установленного Банком России 32479;
——————
2.5. иных причин 0.
——————
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Приложение 2.
Отчет о прибылях и убытках (форма 102) за 1 квартал 2010 года.
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+—————+————+
| | по ОКПО | Основной |Регистрационный| БИК |
| | | государственный |номер (/поряд- | |
| | |регистрационный номер| ковый номер) | |
+—————+—————-+———————+—————+————+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+—————+————+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на 01.04.2010 г.
Наименование кредитной организации
НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066, РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр.1
Код формы 0409102
Квартальная
тыс.руб.
+——+————————————————+———+——————————+—————+
| | | | Суммы в рублях от операций: | |
|Номер| Наименование статей | Символы +—————+—————+ Всего |
| п/п | | | в рублях |в ин.валюте и | |
| | | | |драг.металлах | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Глава I. ДОХОДЫ | | | | |
| | | | | | |
| | А. От банковских операций и других сделок | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 1. Процентные доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. По предоставленным кредитам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфину России | 11101 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовым органам субъектов Российской | 11102 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственным внебюджетным фондам Российской| 11103 | 0| 0| 0|
| | Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетным фондам субъектов Российской | 11104 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовым организациям, находящимся в фе- | 11105 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческим организациям, находящимся в | 11106 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческим организациям, находящимся | 11107 | 0| 0| 0|
| | в федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовым организациям, находящимся в госу- | 11108 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческим организациям, находящимся в госу-| 11109 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческим организациям, находящимся в го-| 11110 | 0| 0| 0|
| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |
| 11 | Негосударственным финансовым организациям | 11111 | 59261| 0| 59261|
| 12 | Негосударственным коммерческим организациям | 11112 | 152550| 143902| 296452|
| 13 | Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 | 0| 0| 0|
| 14 | Индивидуальным предпринимателям | 11114 | 59460| 236| 59696|
| 15 | Гражданам (физическим лицам) | 11115 | 655812| 4263| 660075|
| 16 | Юридическим лицам — нерезидентам | 11116 | 5224| 67262| 72486|
| 17 | Физическим лицам — нерезидентам | 11117 | 0| 198| 198|
| 18 | Кредитным организациям | 11118 | 304| 0| 304|
| 19 | Банкам-нерезидентам | 11119 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11101-11119 | 0 | 932611| 215861| 1148472|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. По прочим размещенным средствам в: | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфине России | 11201 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органах субъектов Российской | 11202 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203 | 0| 0| 0|
| | Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондах субъектов Российской | 11204 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организациях, находящихся в фе- | 11205 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организациях, находящихся в | 11206 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организациях, находящихся | 11207 | 0| 0| 0|
| | в федеральной собственности продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| 8 | Финансовых организациях, находящихся в госу- | 11208 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организациях, находящихся в госу-| 11209 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организациях, находящихся в го-| 11210 | 0| 0| 0|
| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организациях | 11211 | 0| 0| 0|
| 12 | Негосударственных коммерческих организациях | 11212 | 0| 0| 0|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организациях | 11213 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лицах — нерезидентах | 11214 | 0| 0| 0|
| 15 | Кредитных организациях | 11215 | 23| 118| 141|
| 16 | Банках-нерезидентах | 11216 | 2| 0| 2|
| 17 | В Банке России | 11217 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11201-11217 | 0 | 25| 118| 143|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. По денежным средствам на счетах | | | | |
| | | | | | |
| 1 | В Банке России | 11301 | 0| 0| 0|
| 2 | В кредитных организациях | 11302 | 124| 0| 124|
| 3 | В банках-нерезидентах | 11303 | 0| 1253| 1253|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11301-11303 | 0 | 124| 1253| 1377|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. По депозитам размещенным | | | | |
| | | | | | |
| 1 | В Банке России | 11401 | 0| 0| 0|
| 2 | В кредитных организациях | 11402 | 0| 0| 0|
| 3 | В банках-нерезидентах | 11403 | 26850| 14723| 41573|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11401-11403 | 0 | 26850| 14723| 41573|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 5. По вложениям в долговые обязательства | | | | |
| | (кроме векселей) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 11501 | 775310| 0| 775310|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 11502 | 19691| 0| 19691|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 11503 | 0| 0| 0|
| 4 | Кредитных организаций | 11504 | 12055| 0| 12055|
| 5 | Прочие долговые обязательства | 11505 | 372573| 0| 372573|
| 6 | Иностранных государств | 11506 | 0| 0| 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 11507 | 0| 11243| 11243|
| 8 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 11508 | 240481| 249464| 489945|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11501-11508 | 0 | 1420110| 260707| 1680817|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 6. По учтенным векселям | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Органов федеральной власти | 11601 | 0| 0| 0|
| 2 | Органов власти субъектов Российской Федерации | 11602 | 0| 0| 0|
| | и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Кредитных организаций | 11603 | 0| 0| 0|
| 4 | Векселям прочих резидентов | 11604 | 1113| 0| 1113|
| 5 | Органов государственной власти иностранных | 11605 | 0| 0| 0|
| | государств | | | | |
| 6 | Органов местной власти иностранных государств | 11606 | 0| 0| 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 11607 | 0| 0| 0|
| 8 | Векселям прочих нерезидентов | 11608 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11601-11608 | 0 | 1113| 0| 1113|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 1 | 0 | 2380833| 492662| 2873495|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 2. Другие доходы от банковских операций | | | | |
| | и других сделок | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Доходы от открытия и ведения банковских | | | | |
| | счетов, расчетного и кассового обслуживания | | | | |
| | клиентов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Вознаграждение за открытие и ведение банковс- | 12101 | 32597| 284| 32881|
| | ких счетов | | | | |
| 2 | Вознаграждение за расчетное и кассовое | 12102 | 680207| 7116| 687323|
| | обслуживание | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 12101-12102 | 0 | 712804| 7400| 720204|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты | | | | |
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от купли-продажи иностранной валюты | 12201 | 1672396| х | 1672396|
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 12201 | 0 | 1672396| х | 1672396|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и | | | | |
| | поручительств | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от выдачи банковских гарантий и по- | 12301 | 3851| 0| 3851|
| | ручительств | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 12301 | 0 | 3851| 0| 3851|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Доходы от проведения других сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От погашения и реализации приобретенных | 12401 | 11926| х | 11926|
| | прав требования | | | | |
| 2 | От операций по доверительному управлению | 12402 | 0| 0| 0|
| | имуществом | | | | |
| 3 | От операций с драгоценными металлами и дра- | 12403 | 50| х | 50|
| | гоценными камнями | | | | |
| 4 | От предоставления в аренду специальных по- | 12404 | 1396| 0| 1396|
| | мещений и сейфов для хранения документов и | | | | |
| | ценностей | | | | |
| 5 | От операций финансовой аренды (лизинга) | 12405 | 0| 0| 0|
| 6 | От оказания консультационных и информацион- | 12406 | 5899| 540| 6439|
| | ных услуг | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 12401-12406 | 0 | 19271| 540| 19811|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 2 | 0 | 2408322| 7940| 2416262|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе доходов А «От банковских опе- | продолжение
—PAGE_BREAK— 0 | 4789155| 500602| 5289757|
| | раций и других сделок» (1 — 2 разделы) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Б. Операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3. Доходы от операций с ценными | | | | |
| | бумагами, кроме процентов, дивидендов и | | | | |
| | переоценки | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Доходы от операций с приобретенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 13101 | 1017097| х | 1017097|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 13102 | 0| х | 0|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 13103 | 0| х | 0|
| 4 | Кредитных организаций | 13104 | 19047| х | 19047|
| 5 | Прочих ценных бумаг | 13105 | 189967| х | 189967|
| 6 | Иностранных государств | 13106 | 0| х | 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 13107 | 15| х | 15|
| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 13108 | 188495| х | 188495|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 13101-13108 | 0 | 1414621| | 1414621|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от операций с выпущенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от операций с выпущенными ценными | 13201 | 1112| 0| 1112|
| | бумагами | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 13201 | 0 | 1112| 0| 1112|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 3 | 0 | 1415733| 0| 1415733|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 4. Доходы от участия в капитале других | | | | |
| | организаций | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Дивиденды от вложений в акции | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организаций | 14101 | 0| 0| 0|
| 2 | Других организаций | 14102 | 25| 0| 25|
| 3 | Банков-нерезидентов | 14103 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14104 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14101-14104 | 0 | 25| 0| 25|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и | | | | |
| | зависимых обществ | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организаций | 14201 | 0| 0| 0|
| 2 | Других организаций | 14202 | 0| 0| 0|
| 3 | Банков-нерезидентов | 14203 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14204 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14201-14204 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах | | | | |
| | (кроме акционерных) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организациях | 14301 | 0| 0| 0|
| 2 | Банках-нерезидентах | 14302 | 0| 0| 0|
| 3 | Других организациях | 14303 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14304 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14301-14304 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых | | | | |
| | хозяйственных обществах (кроме акционерных) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организациях | 14401 | 0| 0| 0|
| 2 | Банках-нерезидентах | 14402 | 0| 0| 0|
| 3 | Других организациях | 14403 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14404 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14401-14404 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 4 | 0 | 25| 0| 25|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 5. Положительная переоценка | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Положительная переоценка ценных бумаг, | | | | |
| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |
| | металлов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70602, при | 15101 | 2856982| х | 2856982|
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70702) | | | | |
| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 15102 | 11373352| х | 11373352|
| | счет № 70603, при составлении годового | | | | |
| | отчета — балансовый счет № 70703) | | | | |
| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70604,| 15103 | 0| х | 0|
| | при составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70704) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 15101-15103 | 0 | 14230334| х | 14230334|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от применения встроенных производных | | | | |
| | инструментов, не отделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 70605, при | | | | |
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70705): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 15201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 15202 | 13| х | 13|
| 3 | От изменения индекса цен | 15203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 15204 | 0| х | 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 15201-15204 | 0 | 13| х | 13|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 14230347| х | 14230347|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Другие операционные доходы | | | | |
| | продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| | 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных| | | | |
| | сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения ставки процента | 16101 | 0| 0| 0|
| 2 | От изменения курса ценной бумаги | 16102 | 0| 0| 0|
| 3 | От изменения валютного курса | 16103 | 0| 0| 0|
| 4 | От изменения индекса цен | 16104 | 0| 0| 0|
| 5 | От изменения других переменных | 16105 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16101-16105 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные вознаграждения | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 16201 | 3904| 6311| 10215|
| 2 | От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202 | 42948| 0| 42948|
| | и аналогичным договорам | | | | |
| 3 | По другим операциям | 16203 | 2251| 20| 2271|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16201-16203 | 0 | 49103| 6331| 55434|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От сдачи имущества в аренду | 16301 | 13172| 0| 13172|
| 2 | От выбытия (реализации) имущества | 16302 | 805| х | 805|
| 3 | От дооценки основных средств после их уценки | 16303 | 0| х | 0|
| 4 | От передачи активов в доверительное управление| 16304 | 0| 0| 0|
| 5 | От восстановления сумм резервов на возможные | 16305 | 1812289| х | 1812289|
| | потери | | | | |
| 6 | Прочие операционные доходы | 16306 | 53| 0| 53|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16301-16306 | 0 | 1826319| 0| 1826319|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 1875422| 6331| 1881753|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе доходов Б «Операционные дохо- | | 17521527| 6331| 17527858|
| | ды» (3 — 6) разделы | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | В. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17101 | 39236| 8| 39244|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17102 | 1834| 5| 1839|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17103 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17101-17103 | 0 | 41070| 13| 41083|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17201 | 189| 3| 192|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17202 | 897| 0| 897|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17203 | 11| 0| 11|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17201-17203 | 0 | 1097| 3| 1100|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие доходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От безвозмездно полученного имущества | 17301 | 0| 0| 0|
| 2 | Поступления в возмещение причиненных убыт- | 17302 | 256| 0| 256|
| | ков, в том числе страховое возмещение от стра-| | | | |
| | ховщиков | | | | |
| 3 | От оприходования излишков: | | | | |
| | материальных ценностей | 17303 | 0| 0| 0|
| | денежной наличности | 17304 | 7| 0| 7|
| 4 | От списания обязательств и невостребованной | 17305 | 254| 0| 254|
| | кредиторской задолженности | | | | |
| 5 | Другие доходы | 17306 | 11431| 0| 11431|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17301-17306 | 0 | 11948| 0| 11948|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 7 (по группе доходов В «Про- | 0 | 54115| 16| 54131|
| | чие доходы») | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Всего по Главе I «Доходы» (разделы 1 — 7) | 10000 | 22364797| 506949| 22871746|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Глава II. РАСХОДЫ | | | | |
| | | | | | |
| | А. По банковским операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 1. Процентные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. По полученным кредитам от: | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Банка России | 21101 | 72402| 0| 72402|
| 2 | Кредитных организаций | 21102 | 0| 0| 0|
| 3 | Банков-нерезидентов | 21103 | 0| 0| 0|
| 4 | Других кредиторов | 21104 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21101-21104 | 0 | 72402| 0| 72402|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов — юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21201 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 2 | Коммерческих организаций, находящихся в | 21202 | 1074| 0| 1074|
| | федеральной собственности | | | | |
| 3 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21203 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 4 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21204 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 5 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21205 | 712| 0| 712|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 6 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21206 | 25| 0| 25|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 7 | Негосударственных финансовых организаций | 21207 | 5411| 0| 5411|
| 8 | Негосударственных коммерческих организаций | 21208 | 149650| 21091| 170741|
| 9 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21209 | 272| 0| продолжение
—PAGE_BREAK—272|
| 10 | Кредитных организаций | 21210 | 0| 0| 0|
| 11 | Банков-нерезидентов | 21211 | 0| 0| 0|
| 12 | Индивидуальных предпринимателей | 21212 | 446| 0| 446|
| 13 | Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов | 21213 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц-нерезидентов | 21214 | 636| 0| 636|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21201-21214 | 0 | 158226| 21091| 179317|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. По депозитам юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21301 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21302 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21303 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21304 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21305 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21306 | 5051| 0| 5051|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21307 | 36| 0| 36|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21308 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21309 | 2762| 0| 2762|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21310 | 1118| 0| 1118|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21311 | 26801| 5590| 32391|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 80302| 14594| 94896|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21313 | 42085| 278| 42363|
| 14 | Юридических лиц — нерезидентов | 21314 | 7956| 9562| 17518|
| 15 | Кредитных организаций | 21315 | 20| 0| 20|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21316 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21317 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21301-21317 | 0 | 166131| 30024| 196155|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. По прочим привлеченным средствам | | | | |
| | юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21401 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21402 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21403 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21404 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21405 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21406 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21407 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21408 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21409 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21410 | 0| 0| 0|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21411 | 0| 0| 0|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21412 | 10| 0| 10|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21413 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц — нерезидентов | 21414 | 126885| 156585| 283470|
| 15 | Кредитных организаций | 21415 | 143755| 703| 144458|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21416 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21417 | 229963| 0| 229963|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21401-21417 | 0 | 500613| 157288| 657901|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 5. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов — физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21501 | 0| 15993| 15993|
| 2 | Нерезидентов | 21502 | 80| 0| 80|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21501-21502 | 0 | 80| 15993| 16073|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 6. По депозитам клиентов — физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21601 | 1073715| 516995| 1590710|
| 2 | Нерезидентов | 21602 | 4244| 3682| 7926|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21601-21602 | 0 | 1077959| 520677| 1598636|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — | | | | |
| | физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21701 | 0| 0| 0|
| 2 | Нерезидентов | 21702 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21701-21702 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 8. По выпущенным долговым обязательствам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По облигациям | 21801 | 0| 0| 0|
| 2 | По депозитным сертификатам | 21802 | 0| 0| 0|
| 3 | По сберегательным сертификатам | 21803 | 0| 0| 0|
| 4 | По векселям | 21804 | 9281| 352| 9633|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21801-21804 | 0 | 9281| 352| 9633|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 1 | 0 | 1984692| 745425| 2730117|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 2. Другие расходы по банковским | | | | |
| | операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты | | | | |
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
| | продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| 1 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты | 22101 | 2274199| х | 2274199|
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 22101 | 0 | 2274199| х | 2274199|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по проведению других сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Погашению и реализации приобретенных прав | 22201 | 37115| х | 37115|
| | требования | | | | |
| 2 | Доверительному управлению имуществом | 22202 | 0| 0| 0|
| 3 | Операциям с драгоценными металлами и драго- | 22203 | 0| х | 0|
| | ценными камнями | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 22201-22203 | 0 | 37115| 0| 37115|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 2 | 0 | 2311314| 0| 2311314|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе расходов А «От банковских опе-| 0 | 4296006| 745425| 5041431|
| | раций и других сделок» (разделы 1 — 2) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Б. Операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума- | | | | |
| | гами, кроме процентов и переоценки | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |
| | ценными бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 23101 | 16| х | 16|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 23102 | 0| х | 0|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 23103 | 0| х | 0|
| 4 | Кредитных организаций | 23104 | 10341| х | 10341|
| 5 | Прочих ценных бумаг | 23105 | 27682| х | 27682|
| 6 | Иностранных государств | 23106 | 0| х | 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 23107 | 0| х | 0|
| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 23108 | 128410| х | 128410|
| 9 | Расходы профессиональных участников рынка | 23109 | 2| 0| 2|
| | ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-| | | | |
| | лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон- | | | | |
| | сультационные и информационные услуги) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 23101-23109 | 0 | 166451| 0| 166451|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по операциям с выпущенными ценными | 23201 | 241| 0| 241|
| | бумагами | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 23201 | 0 | 241| 0| 241|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 3 | 0 | 166692| 0| 166692|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 4. Отрицательная переоценка | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, | | | | |
| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |
| | металлов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70607, при | 24101 | 2781836| х | 2781836|
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70707) | | | | |
| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 24102 | 10842684| х | 10842684|
| | счет № 70608, при составлении годового | | | | |
| | отчета — балансовый счет № 70708) | | | | |
| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70609,| 24103 | 0| х | 0|
| | при составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70709) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 24101-24103 | 0 | 13624520| х | 13624520|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы от применения встроенных производных| | | | |
| | инструментов, не отделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 70610, при | | | | |
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70710): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 24201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 24202 | 5| х | 5|
| 3 | От изменения индекса цен | 24203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 24204 | 0| х | 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 24201-24204 | 0 | 5| х | 5|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 4 | 0 | 13624525| х | 13624525|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 5. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) | | | | |
| | срочным сделкам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | от изменения ставки процента | 25101 | 0| 0| 0|
| 2 | от изменения курса ценной бумаги | 25102 | 0| 0| 0|
| 3 | от изменения валютного курса | 25103 | 0| 0| 0|
| 4 | от изменения индекса цен | 25104 | 0| 0| 0|
| 5 | от изменения других переменных | 25105 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25101-25105 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные сборы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 25201 | 0| 2521| 2521|
| 2 | За расчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 9258| 552| 9810|
| | банковских счетов | | | | |
| 3 | За услуги по переводам денежных средств, | 25203 | 14571| 10861| 25432|
| | включая услуги платежных и расчетных систем | | | | |
| 4 | За полученные гарантии и поручительства | 25204 | 0| 44| 44|
| 5 | За оказание посреднических услуг по брокерс- | 25205 | 8495| 1225| 9720|
| | ким и аналогичным договорам | | | | |
| 6 | По другим операциям | 25206 | 8805| 0| 8805|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25201-25206 | 0 | 41129| продолжение
—PAGE_BREAK—15203| 56332|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От передачи активов в доверительное управление| 25301 | 0| 0| 0|
| 2 | Отчисления в резервы на возможные потери | 25302 | 2044684| х | 2044684|
| 3 | Прочие операционные расходы | 25303 | 74424| 7| 74431|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25301-25303 | 0 | 2119108| 7| 2119115|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 2160237| 15210| 2175447|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением | | | | |
| | деятельности кредитной организации | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы на содержание персонала | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы на оплату труда, включая премии и | 26101 | 583375| 0| 583375|
| | компенсации | | | | |
| 2 | Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102 | 111713| 0| 111713|
| | плату, уплачиваемые работодателями в соответс-| | | | |
| | твии с законодательством Российской Федерации | | | | |
| 3 | Расходы, связанные с перемещением персонала | 26103 | 0| 0| 0|
| | (кроме расходов на оплату труда) | | | | |
| 4 | Другие расходы на содержание персонала | 26104 | 3973| 0| 3973|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26101-26104 | 0 | 699061| 0| 699061|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Амортизация | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По основным средствам | 26201 | 79335| х | 79335|
| 2 | По основным средствам, полученным в финансовую| 26202 | 0| х | 0|
| | аренду (лизинг) | | | | |
| 3 | По нематериальным активам | 26203 | 364| х | 364|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26201-26203 | 0 | 79699| х | 79699|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа- | | | | |
| | тацией) имущества и его выбытием | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301 | 3136| 0| 3136|
| | имущества | | | | |
| 2 | Расходы на содержание основных средств и дру- | 26302 | 40735| 0| 40735|
| | гого имущества (включая коммунальные расходы) | | | | |
| 3 | Арендная плата по арендованным основным | 26303 | 252378| 0| 252378|
| | средствам и другому имуществу | | | | |
| 4 | Плата за право пользования объектами интел- | 26304 | 20643| 7| 20650|
| | лектуальной собственности | | | | |
| 5 | По списанию стоимости материальных запасов | 26305 | 15697| х | 15697|
| 6 | По уценке основных средств | 26306 | 0| х | 0|
| 7 | По выбытию (реализации) имущества | 26307 | 895| х | 895|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26301-26307 | 0 | 333484| 7| 333491|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Организационные и управленческие расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Подготовка и переподготовка кадров | 26401 | 154| 0| 154|
| 2 | Служебные командировки | 26402 | 7198| 0| 7198|
| 3 | Охрана | 26403 | 26048| 0| 26048|
| 4 | Реклама | 26404 | 86824| 0| 86824|
| 5 | Представительские расходы | 26405 | 183| 0| 183|
| 6 | Услуги связи, телекоммуникационных и инфор- | 26406 | 60847| 0| 60847|
| | мационных систем | | | | |
| 7 | Судебные и арбитражные издержки | 26407 | 7327| 0| 7327|
| 8 | Аудит | 26408 | 8668| 0| 8668|
| 9 | Публикация отчетности | 26409 | 20| 0| 20|
| 10 | Страхование | 26410 | 4403| 0| 4403|
| 11 | Налоги и сборы, относимые на расходы в соот- | 26411 | 135738| 0| 135738|
| | ветствии с законодательством Российской Феде- | | | | |
| | рации | | | | |
| 12 | Другие организационные и управленческие | 26412 | 34179| 0| 34179|
| | расходы | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26401-26412 | 0 | 371589| 0| 371589|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 1483833| 7| 1483840|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе расходов Б «Операционные рас- | 0 | 17435287| 15217| 17450504|
| | ходы» (3 — 6 разделы) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | В. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27101 | 115| 0| 115|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | 285| 0| 285|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | 323| 0| 323|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 27101-27103 | 0 | 723| 0| 723|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27201 | 86| 0| 86|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | 21| 19| 40|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | 5357| 0| 5357|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 27201-27203 | 0 | 5464| 19| 5483|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | 410| 0| 410|
| 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | 0| 0| 0|
| 3 | От списания недостач денежной наличности, | 27303 | 15| 0| 15|
| | сумм по имеющим признаки подделки денежным | | | | |
| | знакам | | | | |
| 4 | От списания активов (требований) и не взыс- | 27304 | 0| 0| 0|
| | канной дебиторской задолженности | | | | |
| 5 | Расходы на благотворительность и другие | 27305 | 5687| 0| 5687|
| | аналогичные расходы | | | продолжение
—PAGE_BREAK—