Особенности страховой деятельности на примере российской страховой компании

Деятельность российской страховой компании на рынке личного страхования (на примере ОСАО ‘РЕСО-Гарантия’)

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы личного страхования в России

.1 Страхование как экономическая категория

.2 Сущность и разновидности личного страхования в России

.3 Характеристика современного рынка личного страхования в
России

Глава 2. Деятельность РЕСО-гарантия на российском рынке
личного страхования

.1 Общая характеристика и рыночное положение ОСАО
«РЕСО-Гарантия»

.2 Анализ показателей финансовой состоятельности страховой
организации ОСАО «РЕСО-Гарантия»

.3 Анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия»

.4 Организация работы РЕСО-гарантия по программам личного
страхования

Глава 3. Основные направления развития личного страхования в
России

.1 Перспективы развития обязательного и добровольного личного
страхования

.2 Направления развития личного корпоративного страхования и
оценка эффективности оптимизации страхового портфеля

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена недостаточной изученностью
теоретических и методических аспектов управления рисками страховой организации
в вопросах личного страхования, что призвано обеспечить ее финансовую
безопасность, эффективное удовлетворение частных и общественных потребностей в
страховой защите.

Страхование в рыночной экономике основывается на предыдущем создании
страховых фондов из страховых взносов и на возмещении ущерба участникам
потерпевших.

В развитых странах страхования является стратегическим сектором развития
экономики, поскольку снимает нагрузку с расходной части бюджета по возмещению
убытков, привлечению инвестиций в экономику, решению социальных проблем
общества. И вдобавок к основным факторам социально-экономического развития
любой страны относится критерий уровня безопасности жизни и производства, то
есть страховая защита. Страховые компании во всем мире рассматриваются как
могущественные финансовые и инвестиционные институты.

Одной из отраслей страхования является личное страхование, осуществляемое
с целью предоставления определенных услуг как физическим (отдельным гражданам,
членам их семей), так и юридическим лицам (например, страхование работников
предприятий от несчастных случаев). Эти услуги предусматривают страховую защиту
страхователей (застрахованных) в случае наступления неблагоприятных событий для
их жизни и здоровья.

В последнее время страховой рынок РФ стремительно развивается, возрастает
имидж страхования и спрос на страховые услуги. Интенсивно развивающиеся
страховые отношения не могут не вызывать интереса к исследованию их содержания
и особенностей, отдельных этапов и стадий развития, проблем анализа и
управления.

Проблемы анализа и управления страховой деятельностью, повышения
эффективности страховой деятельности в условиях становления рыночных отношений
исследованы недостаточно. Поэтому вопросы, связанные с теоретическими и практическими
основами управления страховой компании, требуют дальнейшего изучения.

Объектом исследования являются механизмы деятельности страховых
организаций на рынке личного страхования.

Предметом исследования выступает совокупность экономических и финансовых
отношений в процессе формирования системы управления страховым портфелем рисков
при деятельности страховых организаций в сфере личного страхования.

Целью дипломной работы является проведение анализа операций личного
страхования и разработка политики управления ими на примере страховой компании
ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Для выполнения поставленной цели в работе необходимо решить следующие
задачи:

.        определить сущность и классификацию личного страхования;

.        рассмотреть законодательного регулирования личного страхования в
России;

.        проанализировать структуру и динамику показателей личного
страхования;

.        проанализировать влияние факторов на величину страховых взносов
и разработка мероприятий по повышению эффективности личного страхования;

.        разработать мероприятия по повышению эффективности личного
страхования.

Глава 1. Теоретические основы личного страхования в России

.1 Страхование как экономическая категория

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, а с
другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли
страховщика выступают доходы от собственной страховой деятельности (в основном
за счет страховых платежей), а также от инвестиционных вложений временно
свободных денег в перспективные объекты материального производства и в
непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты и др.

Таким образом, страхование не только защищает имущественные интересы
участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации
экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит
важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной
экономики.

Для страхования характерны экономические отношения, связанные с
перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и
защиты имущественных интересов страхователей. Таким образом, страхование
является составной частью категории финансов.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую
категорию страхования:

) наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и
страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет
платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при
наступлении страховых случаев;

) замкнутые перераспределительные отношения между участниками
страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками.
Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что
число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному
виду страхования;

) поскольку средства страхового фонда используются лишь среди участников
его создания, то размер страхового взноса страхователей представляет собой
только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников
по данному виду страхования, тем меньше размер страхового взноса для каждого из
них, тем эффективнее процедура страхования.

Специфичность страхования как экономической категории выражается в:

·        случайном характере наступления определенного события
(страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;

·        вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых
тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

·        неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей,
премий) между заинтересованными лицами;

·        частичном возврате страхователям поступивших в фонд
страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

Признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает
страхование к категории кредитования, являясь тем самым не только финансовой,
но и частично кредитной категорией.

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических отношений
по купле-продаже страховой услуги, выражающихся в защите имущественных
интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за
счет денежных средств (взносов, премий) страхователей.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие
потребностей (спроса) на страховые услуги и страховщиков, способных
удовлетворить эти потребности. Первостепенными экономическими законами
функционирования страхового рынка являются закон стоимости, закон спроса и
предложения.

Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных
отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой
услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связен.

Рынок как система, в которой взаимодействуют внутренние и внешние силы,
может быть представлен в виде спирали, которая раскручивается вокруг
потенциальных потребителей страховых услуг и отражает динамику внешних и
внутренних сил в их взаимодействии.

Эта система не является замкнутой, так как составляющая внешнего
окружения (мировой страховой рынок) может быть практически неограниченной.
Каждый виток спирали представляет собой соответствующий уровень страхового
рынка и его воздействие на потенциального потребителя страховых услуг.

В настоящее время в мировой практике страхования усилились тенденции по
специализации и универсализации деятельности страховщиков.

Страховые организации все больше выполняют функции специализированных
кредитных институтов, занимающихся кредитованием различных сфер и отраслей
хозяйственной деятельности, и во многих странах занимают после коммерческих
банков ведущие позиции в качестве поставщиков ссудного капитала. Кроме того,
характер аккумулируемых страховыми организациями денежных ресурсов позволяет
использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок
ценных бумаг (векселя, облигации и др.). Такими возможностями банки,
оперирующие сравнительно краткосрочными средствами, не располагают.

Следует также отметить, что приток денежных средств в страховые
организации в виде страховых взносов, доходов от активных операций
(инвестирование, спонсорство, депозитирование и др.), как правило, значительно
превышает суммы страховых выплат страхователям, что позволяет страховым
организациям постоянно увеличивать инвестиционные вложения в доходные сферы
хозяйствования, грандиозные перспективные проекты, долгосрочные ценные бумаги,
государственные краткосрочные облигации, под недвижимость и др.

Все это характеризует страховой рынок как сложную многофакторную
финансовую систему.

Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью
специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых
взносов. При страховании возникают перераспределительные отношения по
формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к
финансам, но одновременно и подчеркивает особенности.

Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени
вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории
кредита — это возвратность средств страхового фонда.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной
ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную
черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к
страхованию жизни.

Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при
наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока
или в случае его смерти).

Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но
при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при
многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового
обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах,
обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения
по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм.
Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения
юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющие его с
категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория
имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории
органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования
можно выделить следующие.

1.      Формирование специализированного страхового фонда денежных
средств.

2.      Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

.        Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда
денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность
страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в
добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной
обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в
системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования,
гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование
средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только
сберегательное начало, то страхование через функцию формирования
специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В
моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании
жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события
и при завершении срока действия договора.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается
проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения
ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет
совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных
средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых
фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только
физические и юридические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется
физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного
страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями
исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование
страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию
объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и
минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий
несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие
на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и
ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры
страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят
название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на
предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий:
приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за
тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество
в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные
мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии
денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или
какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных
мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

В 2012 году российский страховой рынок показал самый заметный рост за
последние несколько лет. Рынок страхования подвергся ряду преобразований,
оказавших как положительное, так и отрицательное воздействие на развитие многих
страховых компаний.

Главным событием 2012 года, оказавшим значительное влияние на российский
страховой рынок, стало увеличение требований к минимальному размеру уставного
капитала страховых компаний. С 1 января 2012 года размер уставного капитала для
страховщиков, занимающихся исключительно медицинским страхованием,
устанавливается в размере 30 млн. рублей. Минимальный размер уставного капитала
для страховщиков, осуществляющих имущественное страхование или страхование от
несчастных случаев и заболеваний составляет 120 млн. рублей, страхование жизни
— 240 млн. рублей, перестрахование — 480 млн. рублей. При этом до принятия закона
уставный капитал страховых компаний мог составлять 30 млн. рублей, независимо
от перечня предоставляемых услуг. Таким образом, повышение капитализации для
ряда страховщиков оказалось весьма существенным, почти в 4-16 раз. Для многих
небольших игроков, не имеющих крупных акционеров или не входящих в
финансово-промышленные группы, четырехкратное увеличение объема уставного
капитала, которое необходимо было осуществить в относительно сжатые сроки,
стало неразрешимой задачей и вынудило компании, не соответствующие требованиям
регулятора, покинуть рынок. Уход этих компаний стимулировал дальнейшую
консолидацию страхового рынка. Так за 2012 г. было отозвано 103 лицензии. В
результате на страховом рынке осталось 555 страховых компаний.

Еще одним нововведением 2012 года стало введение обязательного
страхования ответственности владельцев опасных объектов (ОСОПО). Ряд компаний
пошли по пути укрупнения опасных объектов, из нескольких объектов стали делать
один, который страхуется по обязательному страхованию. Некоторым владельцам
удалось передекларировать опасный объект, и перевести его в менее опасную
группу, для которой страховая сумма значительно ниже. По итогам первого
полугодия, страховщики застраховали около 60-65% всех опасных объектов и
получили страховую премию в размере почти 8 миллиардов рублей. Однако взрывного
роста рынка в последующие годы эксперты не прогнозируют и оценивают его в
диапазоне 11-15 миллиардов рублей за год.

Поданным ФСФР в 2012 г. за 9 месяцев объем страховых премий вырос на
23,05% по сравнению с аналогичным периодом 2011г., а объем страхового
возмещения страхователям увеличился на 17,95%. Помимо ввода нового
обязательного вида страхования ОСОПО выделяют и другие причины роста данных
показателей. Так, по данным журнала «Профиль» одной из причин роста страховых
премий является увеличение объема обязательного личного страхования (ОЛС)
военнослужащих и приравненных к ним лиц, в результате чего объем премий по
этому сегменту вырос на 10,5 млрд. рублей. Кроме того, в 2012 году продолжился
рост автострахования, причем не только КАСКО, но и ОСАГО. Во-первых, стало
больше автомобилей: по данным «Автостата», в первом квартале продажи новых авто
превысили объемы того же периода прошлого года на 48%. Во-вторых, сказалось
повышение коэффициентов ОСАГО. В итоге, по расчетам Национального рейтингового
агентства (НРА), объем премий по ОСАГО за первый квартал увеличился на 20% с
одновременным сокращением выплат на 9,3%. На «автогражданку» приходится 11% от
общего объема поступлений в компании, при этом половину премий по ОСАГО
собирают три страховщика — ОАО «Росгосстрах», ОСАО «Ингосстрах» и ОСАО
«РЕСО-Гарантия». Тем не менее, страховщики признают, что обязательное
автострахование по — прежнему является самым популярным у мошенников
инструментом для личного обогащения. В то же время даже обновление
законодательства по «автогражданке» порой способствует появлению новых способов
мошенничества.

В целом по рынку за 2012 г. объемы страховых премий увеличились по всем
видам добровольного личного страхования и добровольного страхования имущества,
кроме страхования железнодорожного транспорта и сельскохозяйственного
страхования. Потери на рынке сельхозстрахования обусловлены рядом причин. Здесь
и нехватка денежных средств у аграриев в предпосевной период, и снижение на 20%
объема кредитования банками сельхозпроизводителей в I квартале 2012 года, и
непривлекательные для ряда регионов новые условия страхования сельхозкультур с
господдержкой. Вместе с тем темп роста выплат в добровольных видах страхования
превысил темп роста премий. Это связано с ростом платежей по пожарам и
технологическим авариям, а также по страховым событиям при строительстве
объектов. Абсолютным лидером по размеру компенсаций стал «Ингосстрах», который
в первом квартале 2012 года осуществил крупнейшую в истории российского
страхования выплату 7,5 млрд. рублей за упавший в прошлом году спутник
«Экспресс АМ-4», что составляет почти 12% от всех выплат по добровольным видам
за первый квартал.

Опрос страховых компаний об их предложениях по реформированию страхового
рынка показал, что многие страховщики считают, что было бы неплохо узаконить
продажу полисов ОСАГО через Интернет, что дало бы порядка 10% экономии
стоимости полиса. А если учесть агентские вознаграждения, убытки, которые
создают недобросовестные брокеры и агенты, то бездокументарная продажа полисов
вполне может дать и все 30% экономии. Но для этого необходимо проделать
колоссальную работу: изменить гражданское законодательство, создать единый
информационный федеральный ресурс, подключить к нему страховщиков ОСАГО и
контрольные органы, включая ГИБДД, продумать электронные способы оплаты. Тем не
менее, это может стать большим шагом в развитии страхового рынка.

Согласно стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации
до 2020 г., составленной ФСФР совместно со страховыми компаниями основными
направлениями дальнейшего развития страхового рынка являются:

совершенствование обязательного страхования гражданской ответственности
владельцев транспортных средств;

стимулирование развития добровольных видов страхования, а также повышение
привлекательности страхования для граждан;

расширение возможности использования страховых услуг разными слоями
населения, в частности, малообеспеченными гражданами, а также проживающими на
отдаленных от городов территориях и подверженных рискам природных опасностей и
иных чрезвычайных ситуаций;

повышение страховых интересов населения к страхованию имущества от
стихийных бедствий природного характера;

дальнейшее развитие системы страхования в сфере природопользования и охраны
окружающей среды (закрепление за хозяйствующими субъектами и
природопользователями обязательств по возмещению вреда, причиненного природной
среде, третьим лицам и государству);

ввод страхового поручительства;

развитие инфраструктуры (развитие института страховых посредников,
формирование института страховых сюрвейеров и т.п.).

В целом, все эксперты сходятся в одном — развитие страхового рынка в
России полностью зависит от общей экономической ситуации в стране.
Соответственно если темпы роста экономики замедлятся, к чему есть предпосылки,
то и развитие рынка страхования замедлится.

1.2 Сущность и разновидности личного страхования в России

Личное страхование — совокупность видов страхования, где в качестве
объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с
жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

По условиям лицензирования в РФ существует три отрасли, которые образуют
систему личного страхования.

.Страхование жизни — виды страхования, где в качестве объекта выступают
определённые события в жизни застрахованного лица:

дожитие до определённого возраста;

смерть застрахованного;

предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного:

бракосочетание;

поступление в учебное заведение;

другие события, предусмотренные договором страхования.

.Страхование от несчастных случаев — виды страхования, где в качестве
страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило,
кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере
трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни,
которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до
нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как
правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая:

страхование пассажиров;

страхование детей;

страхование работников предприятия;

страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни
застрахованного);

другие виды страхования от несчастного случая.

.Добровольное медицинское страхование. Целью медицинского страхования
является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов
застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за
медицинскими услугами, включёнными в программу медицинского страхования. В
качестве страхователя могут выступать дееспособные физические, а так же
юридические лица, заключающие договор в пользу третьих лиц. Страховым случаем
здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу
получения лечебной, консультационной или иной помощи. В договоре обязательно
перечислены как медицинские учреждения, так и перечень медицинских услуг,
которые он может там получить.

В условиях мировой глобализации и финансовых кризисов государства
сталкиваются со сложностями в реализации функции социальной защиты и прибегают
к консолидации интересов со страховым бизнесом. Личное страхование как
социальное благо реализует защиту рисков, связанных со здоровьем и
социально-экономическим положением физических лиц при наступлении определенных
событий: потеря трудоспособности, причинение вреда жизни и здоровью, дожитии до
определенного возраста и т.п. Личное страхование как институт способно принять
на себя часть функций государства по социальной защите населения.

Страховщик, защищая социальные интересы граждан, может действовать по
собственной инициативе, как бизнес-единица, и по принуждению государства, как
посредник-представитель государственных интересов. С одной стороны, тратя
деньги на благотворительность, выделяя гранты учебным заведениям, помогая
незащищенным слоям населения и т.д., страховая компания тем самым повышает свой
авторитет, становится более узнаваемой и создает имидж надежного партнера. С
другой стороны, компания заинтересована в благоприятном социально-экономическом
климате в зоне своего присутствия: чем благополучней потенциальный потребитель
страховых услуг, тем больший доход может получить страховщик.

Процесс эволюционных изменений затронул сферу личного страхования в зоне
пенсионной защиты, медицинского страхования, финансовых интересов покупателя
кредитов (ссудозаемщика). Личное страхование выступает как дополнение к
социальному страхованию и обеспечению, повышая степень страховой защиты граждан
(табл. 1.1 и 1.2). С помощью этого института реализуются сберегательные
интересы населения, физические лица могут накопить необходимые суммы к
согласованному в договоре моменту путем уплаты регулярных взносов.
Аккумулированные ресурсы страховые организации инвестируют в разрешенные
государством активы, а часть получаемых доходов выплачивают страхователям и
выгодоприобретателям.

Таблица 1.1

Страховые премии и выплаты по добровольному личному страхованию в 2012
году

Виды страхования	Страховые премии	Выплаты
	Млрд руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года	Млрд руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года
Страхование от несчастных случаев и болезней	48,58	27,0	131,9	8,0	9,0	134,0
Медицинское страхование	97,0	53,8	112,6	73,25	82,4	110,2
ИТОГО по личному страхованию (кроме страхования жизни)	145,58	80,8	118,4	81,25	91,4	112,2
На случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события	29,1	16,1	158,0	6,15	6,9	93,6
С условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и/или с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика	4,6	2,5	159,2	0,91	1,0	119,2
Пенсионное страхование	1,0	0,6	72,8	0,2	0,7	92,1
ИТОГО по страхованию жизни	34,7	19,2	153,0	7,66	8,6	96,0
ИТОГО по добровольному личному страхованию	180,28	100,0	123,8	88,91	100,0	110,6

Как показывают данные табл. 1.1, размер премий по страхованию жизни
существенно превышает размер выплат.

Роль личного страхования как социального блага постепенно возрастает. С 1
января 2002 г. в Российской Федерации началась пенсионная реформа, цель которой
— создание многоуровневой пенсионной системы. К 2014 г. в стране начнется новый
этап пенсионной модернизации. Одна из проблем пенсионной системы — «старение»
населения. Сегодня на одного пенсионера приходится 1,24 работающих (а в 1991 г.
было — 2,2) и со временем прогнозируется уменьшение численного разрыва. Уровень
пенсионных расходов российского правительства к 2050 году увеличится до 18,8%
(в 2010 г. этот показатель составлял 9,4%). Нагрузка на работающее население
практически станет непосильной.

На сегодняшний день есть два широко обсуждаемых пути выхода из ситуации —
повышение пенсионного возраста и рост социальных налогов. Оба пути чреваты
неприятностями — так, резкое увеличение пенсионного возраста во Франции в
октябре 2010 г. привело к социальным волнениям. Продолжительность жизни в
России оставляет желать лучшего — мужское население в среднем не доживает даже
до пенсии. Следовательно, россияне в случае увеличения пенсионного возраста
будут вынуждены работать пожизненно.

Переживает фазу реформирования и обязательное медицинское страхование
(ОМС). С января 2011 г. началось поэтапное вступление в силу закона № 326-ФЗ
«Об обязательном медицинском страховании», мероприятия распланированы до 2015
года. Закон должен снять проблему неоказания медицинской помощи гражданину,
находящемуся за пределами места постоянного проживания (а именно с этим было
связано более 40% жалоб граждан). Важнейшим направлением улучшения положения
граждан должно стать повышение доступности медицинской помощи и выравнивание
условий ее получения. Сегодня объемы, качество и доступность медицины в разных
регионах России существенно отличаются и зависят от финансовой обеспеченности и
материально-технической базы территорий.

Закон об ОМС декларирует застрахованным лицам право свободного выбора
медицинской организации и врача, но не определяет способы его реализации.
Функции страховщика возложены на Федеральный фонд ОМС. Средства ОМС утратили
страховую природу, они приравнены к бюджетным средствам и переведены для кассового
обслуживания в Казначейство России. Начата централизация страховых взносов в
Федеральном фоне ОМС, что соответствует общемировой тенденции управления
финансовыми рисками в здравоохранении на принципах страхового пула. С учетом
современной экономической и полтической ситуации в России в качестве основного
источника дополнительных средств в здравоохранении остаются добровольное
медицинское страхование (ДМС) и платные услуги. Чтобы повысить доступность
медицинской помощи, необходимо развивать программы ДМС как дополнение к
программам ОМС в целях сокращения времени ожидания высокотехнологичной
медицинской помощи и повышения уровня медицинского сервиса. Подход «дополнения»
снизит стоимость программ ДМС, исключит двойную оплату одних и тех же услуг и
повысит эффективность использования средств медицинской организацией.

Таблица 1.2

Страховые премии по обязательным видам страхования

Виды страхования	Страховые премии	Выплаты
	Млрд руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года	Млрд руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года
Личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов)	0,47	0,07	103,7	0,001	0,0002	58,7
Личное страхование работников налоговых органов	0,02	0,003	85,3	0,03	0,004	112,5
Личное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц	6,76	0,9	109,7	6,29	1,0	93,3
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	103,3	14,5	112,4	56,2	8,7	100,5
Страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна	0,26	0,04	90,9	0,17	0,03	221,1
Обязательное медицинское страхование	604,19	84,5	124,2	585,25	90,3	122,9
ИТОГО по обязательным видам страхования	715,00	100,0	122,2	647,94	100,0	120,2

Еще одним направлением социальной защиты населения посредством
страхования является новый продукт — страхование от безработицы. Страховая
выплата призвана обеспечить лицу, потерявшему работу в результате увольнения,
замену заработной платы на ограниченный период времени, что позволит ему найти
подходящую работу. На практике подобная услуга (страховка от безработицы)
реализуется, но только для клиентов банков, которые выступают заемщиками по
залоговым кредитам, а сегмент таких клиентов очень ограничен.

Потенциал рынка страхования жизни в России огромен, однако существует
множество факторов, препятствующих его развитию. Это и узость продуктовой
линейки, в частности, невозможность представить на российском рынке продукты
типа unit-linked (программы накопительного страхования жизни
параллельно с инвестированием), и недостаточный уровень финансовой грамотности
граждан, для большинства которых накопительное страхование жизни остается
сложным для понимания продуктом. Особый пласт проблем находится в зоне
размещения резервов по страхованию жизни в долгосрочные рыночные активы.
Вступление России в ВТО для портфельных инвестиций страховщика означает
глубокое вхождение в процесс глобализации и усиление роли спекулятивного
фактора при получении виртуального дохода.

В российском страховании существует проблема потребительской лояльности.
Недоверие страхователей к страховым компаниям можно уменьшить, повысив
прозрачность страховщиков, введя регулирование по принципам банковского. Все
банки должны отвечать определенным нормативам, показывающим ликвидность средств
банка, достаточность собственного капитала, размер рисков и т.п. Создание
аналогичных нормативов позволило бы повысить «стрессоустойчивость» страховщиков
и проводить своевременную санацию отрасли. У автора есть определенные ожидания
в этой области и связаны они с вероятностью включения мегарегулятора в систему
управления финансовой сферой и наделение этой функцией Банка России.

Эксперты, оценивая риски вступления России в ВТО, прошли путь от опасений
захвата национального рынка иностранцами до взвешенных оценок перспектив его
развития. Возлагались определенные надежды на системную помощь российским
страховщикам со стороны государства, хотя, по большому счету, нужны не
преференции, а ясные условия правового сопровождения бизнеса. Уже многие годы
на отечественном страховом рынке присутствуют крупные иностранные компании. Но
ярких успехов иностранцев на российском рынке крайне мало, в разряд
топ-компаний по уровню премий они не входят. Можно рассматривать ВТО как
институт развития конкуренции, создающий потребителям широкий, качественный
выбор. Хотя все страховые компании в мире продают одни и те же продукты,
ценообразование однотипно и строится по правилам андеррайтинга. Оптимизм и
патриотизм автора основывается на том, что продуктовая политика российских
страховщиков имеет свои преимущества, т.к. основывается на обширной
национальной статистике страховых случаев.

.3 Характеристика современного рынка личного страхования в России

По данным информационного агентства «Финмаркет», в 1-м полугодии 2013
года в секторе «личное страхование» (кроме страхования жизни) вели страховую
деятельность 354 страховые компании (или 67% всех российских страховщиков).

Всего за 2013 года страховщики собрали 102,8 млрд. рублей премий по
данному виду страхования, что превышает показатель предыдущего года на 18,4%.
Прирост в секторе оказался незначительно ниже среднего (в среднем по России
прирост по всему страховому рынку составил 22,6%). Выплаты по личному
страхованию (кроме страхования жизни) в январе-июне 2013 года составили 41,57
млрд. рублей, что на 7,1% выше, чем в аналогичном периоде 2012 года. Уровень
выплат, таким образом, сложился в размере 40,4%, тогда как годом ранее этот
показатель достиг 44,8%.

В структуре сектора по личному страхованию (кроме страхования жизни) на
добровольное медицинское страхование (ДМС) пришлось 67,6%, на страхование от
несчастных случаев и болезней — 32,4%.

Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по личному страхованию
принадлежит компании «СОГАЗ». Доля рынка, которую заняла компания в январе-июне
2013 году, составила 18,4%. Объем премий, собранный компанией за
рассматриваемый период, составил 19 млрд. рублей, увеличившись на 23,9% по
сравнению с аналогичным показателем 2012 года. При этом выплаты составили почти
8,7 млрд. рублей. Таким образом, уровень выплат у компании сложился в размере
45,9%. Второе место принадлежит компании «Дженерали ППФ Страхование жизни» с
показателем сборов 5,2 млрд. рублей и темпами прироста 87,9%. Третье место
заняла страховая компания «РЕСО-Гарантия» (5,1 млрд. рублей, прирост 27,3%).

Таблица 1.3.

Компании-лидеры по личному страхованию по итогам 1-го полугодия 2013
года. Сведения о премиях

№ п/п	Рег №	Наименование организации	Премии, тыс. руб. 2013	Доля, %	Премии, тыс. руб. 2012	Изм., %
1	1208	СОГАЗ	18 894 134	18.4	15 254 082	23.9
2	3609	ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	5 241 986	5.1	2 789 189	87.9
3	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	5 114 784	5.0	4 016 717	27.3
4	928	ИНГОССТРАХ	4 827 282	4.7	3 612 817	33.6
5	290	АЛЬЯНС	4 818 307	4.7	5 626 775	-14.4
6	977	РОСГОССТРАХ	4 160 897	4.0	4 430 184	-6.1
7	263	ЖАСО	3 993 289	3.9	3 698 133	8.0
8	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	3 865 355	3.8	4 851 284	-20.3
9	3398	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	3 806 469	3.7	1 905 056	99.8
10	621	ВСК	3 384 035	3.3	2 191 082	54.4
11	1307	СОГЛАСИЕ	3 333 188	3.2	2 112 742	57.8
12	1864	ТРАНСНЕФТЬ	3 108 480	3.0	2 912 895	6.7
13	1284	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	2 053 725	2.0	1 638 040	25.4
14	4104	СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ КАРДИФ	1.7	777 268	118.8
15	1427	МАКС	1 604 381	1.6	1 871 124	-14.3

Таблица 1.4.

Компании-лидеры по личному страхованию по итогам 1-го полугодия 2013
года. Сведения о выплатах

№ п/п	Рег №	Наименование организации	Выплаты, тыс. руб. 2013	Доля, %	Выплаты, тыс. руб. 2012	Изм., %	Уровень выплат, % 2013	Уровень выплат, % 2012
1	1208	СОГАЗ	8 666 757	20.9	7 709 320	12.4	45.9	50.5
2	3609	ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	101 834	0.2	60 536	68.2	1.9	2.2
3	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	2 500 215	6.0	2 082 399	20.1	48.9	51.8
4	928	ИНГОССТРАХ	2 802 532	6.7	2 416 964	16.0	58.1	66.9
5	290	АЛЬЯНС	2 544 622	6.1	3 161 433	-19.5	52.8	56.2
6	977	РОСГОССТРАХ	1 993 316	4.8	1 891 724	5.4	47.9	42.7
7	263	ЖАСО	3 227 208	7.8	2 957 773	9.1	80.8	80.0
8	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	2 093 226	5.0	1 583 541	32.2	54.2	32.6
9	3398	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	466 611	1.1	299 792	55.6	12.3	15.7
10	621	ВСК	1 150 290	2.8	1 279 309	-10.1	34.0	58.4
11	1307	СОГЛАСИЕ	1 913 219	4.6	1 142 422	67.5	57.4	54.1
12	1864	ТРАНСНЕФТЬ	995 544	2.4	866 598	14.9	32.0	29.8
13	1284	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	846 904	2.0	811 246	4.4	41.2	49.5
14	4104	СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ КАРДИФ	229 349	0.6	63 690	260.1	13.5	8.2
15	1427	МАКС	774 285	1.9	1 186 554	-34.7	48.3	63.4

В 1-м полугодии 2013 года в секторе добровольного медицинского
страхования вели страховую деятельность 248 страховых компаний (или около 47%
всех российских страховщиков). Всего за 2013 года страховщики собрали почти
69,5 млрд. рублей премий по данному виду страхования, что превышает показатель
предыдущего года на 7,5%. Прирост в секторе оказался ниже среднего (в среднем
по России прирост по всему страховому рынку составил 22,6%). Выплаты по ДМС в
январе-июне 2013 года составили 37,1 млрд. рублей, что на 6,2% выше, чем в
аналогичном периоде 2012 года. Уровень выплат, таким образом, сложился в
размере 53,4%, тогда как годом ранее этот показатель составлял 54,2%.

Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по ДМС принадлежит
компании «СОГАЗ». Доля рынка, которую заняла компания в январе-июне 2013 года,
составляет 26,1%. Объем премий, собранный компанией за рассматриваемый период,
составил 18,1 млрд. рублей, увеличившись на 24,6% по сравнению с аналогичным
показателем 2012 года. При этом выплаты составили 8,4 млрд. рублей. Таким
образом, уровень выплат у компании сложился в размере 46,2%. Второе место
принадлежит компании «Ингосстрах» с показателем сборов 6,637 млрд. рублей и
темпами прироста 31%. Третье место заняла страховая компания «РЕСО-Гарантия»
(4,634 млрд. рублей, прирост 39,2%).

Таблица 1.5.

Компании-лидеры по добровольному медицинскому страхованию по итогам 1-го
полугодия 2013 года. Сведения о премиях

№ п/п	Рег №	Наименование организации	Премии, тыс. руб. 2013	Доля, %	Премии, тыс. руб. 2012	Изм., %
1	1208	СОГАЗ	18 141 962	26,1	14 560 612	24,6
2	928	ИНГОССТРАХ	4 637 045	6,7	3 540 060	31,0
3	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	4 635 581	6,7	3 331 230	39,2
4	290	АЛЬЯНС	3 806 755	5,5	5 046 263	-24,6
5	263	ЖАСО	3 379 595	4,9	3 121 126	8,3
6	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	3 320 273	4,8	4 413 167	-24,8
7	977	РОСГОССТРАХ	3 209 515	4,6	3 648 153	-12,0
8	1307	СОГЛАСИЕ	2 771 650	4,0	1 851 173	49,7
9	1864	ТРАНСНЕФТЬ	1 992 103	2,9	1 812 701	9,9
10	1284	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	1 739 309	2,5	1 379 751	26,1
11	3127	СУРГУТНЕФТЕГАЗ	1 466 268	2,1	1 409 780	4,0
12	621	ВСК	1 320 968	1,9	1 174 304	12,5
13	1298	КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ	1 290 250	1,9	1 393 001	-7,4
14	1427	МАКС	1 286 431	1,9	1 527 880	-15,8
15	983	УРАЛСИБ	1 149 546	1,7	1 113 297	3,3

Таблица 1.6.

Компании-лидеры по добровольному медицинскому страхованию по итогам 1-го
полугодия 2013 года. Сведения о выплатах

№ п/п	Рег №	Наименование организации	Выплаты, тыс. руб. 2013	Доля, %	Выплаты, тыс. руб. 2012	Изм., %	Уровень выплат, % 2013	Уровень выплат, % 2012
1	1208	СОГАЗ	8 389 618	22,6	7 557 804	11,0	46,2	51,9
2	928	ИНГОССТРАХ	2 764 514	7,5	2 399 046	15,2	59,6	67,8
3	1209	РЕСО-ГАРАНТИЯ	2 386 501	6,4	1 826 460	30,7	51,5	54,8
4	290	АЛЬЯНС	2 443 269	6,6	3 034 436	-19,5	64,2	60,1
5	263	ЖАСО	3 076 842	8,3	2 837 942	8,4	91,0	90,9
6	2239	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	1 986 722	5,4	1 475 273	34,7	59,8	33,4
7	977	РОСГОССТРАХ	1 578 534	4,3	1 321 032	19,5	49,2	36,2
8	1307	СОГЛАСИЕ	1 741 411	1 081 254	61,1	62,8	58,4
9	1864	ТРАНСНЕФТЬ	766 526	2,1	550 027	39,4	38,5	30,3
10	1284	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	731 090	2,0	743 700	-1,7	42,0	53,9
11	3127	СУРГУТНЕФТЕГАЗ	559 360	1,5	473 220	18,2	38,1	33,6
12	621	ВСК	547 924	1,5	940 376	-41,7	41,5	80,1
13	1298	КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ	627 970	1,7	729 433	-13,9	48,7	52,4
14	1427	МАКС	689 382	1,9	1 093 227	-36,9	53,6	71,6
15	983	УРАЛСИБ	586 596	1,6	587 219	-0,1	51,0	52,7

В 1-м полугодии 2013 года в секторе страхования жизни вели страховую
деятельность 50 страховых компаний (или около 9,4% от зарегистрированных
российских страховщиков). Всего за 2013 года страховщики собрали 22,04 млрд.
рублей премий по данному виду страхования, что превышает аналогичный показатель
предыдущего года на 48,3%. Прирост в секторе оказался значительно выше среднего
(в среднем по России прирост по всему страховому рынку составил 22,6%). Выплаты
по страхованию жизни в январе-июне 2013 года составили почти 5,77 млрд. рублей,
что на 53,5% больше, чем в аналогичном периоде 2012 года. Уровень выплат, таким
образом, сложился в размере 26,2%, тогда как годом ранее этот показатель
составлял 24,6%.

Необходимо отметить, что в структуре сектора по страхованию жизни 84,8%
пришлось на страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста или
срока либо наступления иного события, 12,7% — на страхование с условием
периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием
страхователя в инвестиционном доходе страховщика и 2,5% — на пенсионное
страхование. Таким образом, как полагают эксперты, есть основания говорить о
том, что страхование жизни в настоящее время продолжает развиваться в основном
в рамках рискового страхования жизни, договоры по которому составляются при
ипотеке и автокредитовании. Первое место в рейтинге крупнейших страховщиков по
страхованию жизни принадлежит компании «Алико». Доля рынка, которую заняла
компания, составляет 12,6%. Объем премий, собранных компанией за
рассматриваемый период, составил почти 2,8 млрд. рублей, увеличившись на 55,5%
по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. При этом выплаты
составили более 512,7 млн. рублей. Таким образом, уровень выплат у компании
сложился в размере 18,5%. Годом ранее у компании был уровень выплат 27,9%.
Второе место принадлежит компании «Росгосстрах-жизнь» с показателем сборов 2,4
млрд. рублей и темпами прироста 22,8%. Третье место заняла страховая компания
«Русский стандарт Страхование» (2,316 млрд. рублей, прирост 88,4%).

Таблица 1.7.

Компании-лидеры по страхованию жизни по итогам 1-го полугодия 2013 года.
Сведения о премиях

№ П/п	Рег №	Наименование организации	Премии, тыс. Руб. 2013	Доля, %	Премии, тыс. Руб. 2012	Изм., %
1	3256	Алико	2 770 703	12.6	1 781 726	55.5
2	3984	Росгосстрах-жизнь	2 406 631	10.9	1 959 908	22.8
3	3748	Русский стандарт страхование	2 316 121	10.5	1 229 094	88.4
4	3972	Ренессанс жизнь	2 305 767	10.5	349 707	559.3
5	3447	Альфастрахование-жизнь	2 208 965	10.0	1 505 446	46.7
6	3825	Ск согаз-жизнь	1 702 970	7.7	1 414 977	20.4
7	3828	Альянс росно жизнь	1 488 083	6.8	879 285	69.2
8	4079	Сосьете женераль страхование жизни	1 392 428	6.3	941 398	47.9
9	4105	Сив лайф	1 080 935	4.9	754 336	43.3
10	4179	Райффайзен лайф	785 652	3.6	519 462	51.2
11	3609	Дженерали ппф страхование жизни	780 293	3.5	606 804	28.6
12	4001	Чулпан-жизнь	410 756	1.9	404 613	1.5
13	3979	Россия	262 023	1.2	267 080	-1.9
14	2621	Дисконт	218 099	1.0	285 939	-23.7
15	448	Геополис	206 589	0.9	14 156	1 359.4

Таблица 1.8.

Компании-лидеры по страхованию жизни по итогам 1-го полугодия 2013 года.
Сведения о выплатах

№ п/п	Рег №	Наименование организации	Выплаты, тыс. руб. 2013	Доля, %	Выплаты, тыс. руб. 2012	Изм., %	Уровень выплат, % 2013	Уровень выплат, % 2012
1	3256	АЛИКО	512 653	8.9	496 448	3.3	18.5	27.9
2	3984	РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ	445 843	7.7	186 892	138.6	18.5	9.5
3	3748	РУССКИЙ СТАНДАРТ СТРАХОВАНИЕ	139 146	2.4	50 558	175.2	6.0	4.1
4	3972	РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ	66 373	1.2	39 607	67.6	2.9	11.3
5	3447	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ-ЖИЗНЬ	52 518	0.9	33 868	55.1	2.4	2.2
6	3825	СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ	2 448 936	42.4	710 518	244.7	143.8	50.2
7	3828	АЛЬЯНС РОСНО ЖИЗНЬ	199 473	3.5	55 777	257.6	13.4	6.3
8	4079	СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	25 192	0.4	17 463	44.3	1.8	1.9
9	4105	СИВ ЛАЙФ	32 622	0.6	45 097	-27.7	3.0	6.0
10	4179	РАЙФФАЙЗЕН ЛАЙФ	29 141	0.5	13 099	122.5	3.7	2.5
11	3609	ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	145 784	2.5	50 801	187.0	18.7	8.4
12	4001	ЧУЛПАН-ЖИЗНЬ	190 492	3.3	183 892	3.6	46.4	45.4
13	3979	РОССИЯ	90 614	1.6	46 042	96.8	34.6	17.2
14	2621	ДИСКОНТ	219 968	3.8	364 273	-39.6	100.9	127.4
15	448	ГЕОПОЛИС	166 473	2.9	173 315	-3.9	80.6	1 224.3

В настоящее время основными каналами продаж остаются прямой и агентский,
в то же время наиболее активно развивающимся является банковский канал продаж.
Агентские продажи наиболее распространены, средний размер комиссии составляет
16,6%. С помощью агентов заключается почти 70% договоров страхования имущества
физических лиц, более половины договоров ОСАГО. Особенностью российского рынка
является работа агентов без привязки к конкретному страховщику.

Напрямую заключаются в основном крупные договоры страхования имущества
юридических лиц, средств водного и воздушного транспорта и гражданской
ответственности их владельцев, обязательного личного страхования. По
страхованию финансовых рисков и страхованию жизни, а также автокаско доля
прямых продаж не превышает 15%.

В 2012 году банковский канал продаж по темпам роста значительно обогнал
другие способы распространения страховых продуктов. Через посредничество
кредитных организаций заключено более половины договоров страхования жизни и от
несчастных случаев, а также 76% договоров страхования финансовых рисков. Этому
способствовало увеличение объемов розничного кредитования. Тем не менее
положительный эффект роста рынка банкострахования в значительной мере «съедается»
очень высокими размерами комиссионного вознаграждения. Комиссия банкам
составляет в среднем 42%, что почти в 2 раза больше среднего размера комиссии
по рынку в целом (22,4%) (рис. 1.1.).

Рис.1.1- Структура каналов продаж 2012 году.

Одной из причин такого перекоса является стремление к росту объема
премий, а не к росту финансового результата. Для этого страховые компании
соперничают за право работать с банками, а те повышают комиссии.

Только крупные страховщики имеют возможность создавать и удерживать
собственные агентские сети, а мелкие и средние компании предпочитают
«перекупать» готовых агентов, поэтому среди них распространена миграция
агентских сетей с портфелем невысокого качества. Страховщики включаются в
«гонку комиссий», в результате нетто-премии не хватает на адекватные риску
резервы, после ухода агентов вместе в портфелем к другому страховщику на
сокращающемся объеме премий финансовая устойчивость резко падает.

Брокерский канал продаж довольно слаб: даже в традиционно брокерских
сегментах (в страховании авиарисков, морских рисков и страховании прочего
имущества юридических лиц) доля этого канала не превышает 7%. Исключение
составляет ДС ОПО (доля брокеров — 16,84%) и обязательное страхование жизни и
здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного
препарата для медицинского применения (22,08%). Объем страхового
вознаграждения, полученного брокерами за 2012 год, составил лишь 4,79 млрд
рублей. Основные причины неразвитости этого канала продаж — отсутствие
регулирования, проблема использования чужих баз данных и высокая доля
мошенничества. Его будущее развитие зависит от изменения нормативной базы и
законодательного закрепления ответственности посредников.

Рис.1.2.- Изменение концентрации страхового рынка.

Разрыв между крупными компаниями и остальными страховщиками усиливается:
темп прироста взносов у компаний из ТОП-20 значительно превышает среднерыночный
уровень (35% и 21% соответственно). Крупные страховщики выстраивают надежные
системы управления рисками, повышают прозрачность бизнеса, развивают системы
внутреннего контроля. Для них характерен высокий уровень территориальной и
видовой раскладки ущерба.

В итоге финансовые показатели первой десятки страховщиков свидетельствуют
о большей эффективности по сравнению с другими компаниями. Уровень расходов на
ведение дела, комбинированного коэффициента убыточности у лидеров ниже, чем в
среднем по рынку, а показатели прибыли и рентабельности — выше среднерыночных.

Наибольшая степень концентрации в 2012 году наблюдается на рынке
страхования жизни (на ТОП-10 страховщиков приходится 86,12% премий),
обязательного личного страхования (99,07%), страхования железнодорожного
транспорта (91,74%), страхования финансовых и предпринимательских рисков
(89,19% и 85,32%).

Наименее концентрированными сегментами страхового рынка в 2012 году
продолжают оставаться личное страхование (на ТОП-10 страховщиков приходится
56,26% премий), а также страхование грузов (43,92%) и ответственности (59,59%).

Заметно усилились рыночные позиции компаний, связанных с банками. В 2012
году завершились сделки по покупке крупными банками страховых компаний (Сбербанк,
Россельхозбанк), и эти страховщики придерживаются агрессивной стратегии.
Активное развитие банкострахования, особенно в секторе страхования жизни и
страхования от несчастных случаев, в сочетании с очень высоким размером
комиссионных и низкой убыточностью, позволяет повысить прибыльность всей группы
компаний. При этом центр прибыли смещается в сторону банков.

В развитием рынка более значимой становится проблема повышения
рентабельности страхового бизнеса. Существует определенный конфликт интересов
между собственниками и топ-менеджерами. С одной стороны, компания должна
увеличивать объем премий, с другой — быть прибыльной. Если в течение нескольких
предшествующих лет страховое общество было ориентировано на модель
экстенсивного роста, что сопровождалось высоким уровнем РВД и «пограничной»
достаточностью страховых резервов, то для перехода на экономически более
эффективный путь достижения максимальной рентабельности придется изменять
основные подходы к ведению бизнеса. Резервами повышения рентабельности могут
стать снижение расходов на привлечение клиентов (кросс-продажи, повышение
уровня пролонгации), расходов на урегулирование убытков через их централизацию,
частичная передача на аутсорсинг операционной деятельности, внедрение
электронного документооборота и ИТ-решений, новые подходы к оценке рисков
(например, переход от «страхования автомобиля» к «страхованию водителя» на
основе использования данных о вождении). В сегодняшних условиях размеры
комиссионного вознаграждения во многом определяются не актуарными расчетами, а
реалиями рынка с очень высокой зависимостью от посредников. В итоге с
недорезервированием сталкиваются не только мелкие компании, но и страховщики
среднего и высокого размерного класса. Незначительное снижение комиссионного
вознаграждения возможно за счет улучшения сервиса для страховых агентов.

Значительное влияние на российский страховой рынок в 2012 оказало
увеличение требований к минимальному размеру уставного капитала, введение
нового вида обязательного страхования, распространение Закона о защите прав
потребителей на сферу страхования.

Событиями 2012 года, которые будут оказывать влияние на страховой рынок в
средне- и долгосрочной перспективе, стали вступление России в ВТО, решение о
создании мегарегулятора рынка финансовых услуг, появление нескольких вариантов
стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года.

По стратегии Минфина объем премий должен увеличиться к 2020 году до 3,65
трлн рублей, выплат — 1,84 трлн рублей, доля страхования в ВВП — до 3,5%.
Стратегия предусматривает увеличение доли добровольных видов страхования.
Предлагается изменить систему оценки платежеспособности и формирования резервов
страховых компаний, согласно которой будут учитываться не только виды
страхования и принимаемые риски, но и длительность работы страховщика. Также
предлагается вместо стабилизационных резервов ввести обязательное формирование
резерва неистекшего риска. При этом регулятор может корректировать методы
расчета или тарифы компаний.

Глава 2. Деятельность РЕСО-гарантия на российском рынке
личного страхования

.1 Общая характеристика и рыночное положение ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» основано 18
ноября 1991 года. Это универсальная страховая компания с лицензиями Федеральной
службы страхового надзора С-№1209-77 на 104 вида страховых услуг и П-№1209-77
на перестрахование. Общество зарегистрировано Московской регистрационной
палатой 22.09.1993 года за №005.537. ИНН 7710045520. Внесено в единый
государственный реестр юридических лиц за номером 1027700042413 19 июля 2002
года.

Основными видами деятельности является страхование и перестрахование.
Общество осуществляет проведение всех видов имущественного, личного и
страхования ответственности в соответствии с законодательством РФ и полученной
лицензии.

ОСАО ««Ресо-Гарантия» имеет линейно — функциональную структуру
управления. Руководителю организации при разработке конкретных вопросов,
поставленных задач, подготовке соответствующих решений, планов помогает
специальный аппарат состоящих из отделов. Каждым отделом руководят опытнее
специалисты, начальники отделов. В «РЕСО-Гарантия» сформирована сильная и
профессиональная команда менеджеров высшего и среднего звена.

Рис. 2.1. Спектр услуг, предоставляемых «РЕСО-Гарантия»

Рис. 2.2. Программы добровольного страхования «РЕСО-Гарантия»

) РЕСОавтоGAP — гарантированное сохранение стоимости автомобиля при
хищении.

) РЕСОавто (страхование КАСКО). Программа РЕСОавто — это страхование
автомобиля, включая установленное на нем дополнительное оборудование, от рисков
хищения и ущерба.

) Страхование со спутниковой системой. Если на автомобиле установлена
спутниковая поисковая система, страховка обойдется гораздо дешевле.

) VIP-сервис. VIP-клиенты имеют ряд преимуществ: с момента заключения
договора за клиентом закрепляется персональный менеджер отдела обслуживания.

) РЕСОавто-Помощь. Услуги аварийного комиссара и техпомощь на дороге на
очень выгодных условиях — даже если клиенты застрахованы в РЕСО только по
ОСАГО.

) Только хищение. Уникальная в России программа страхования автомобилей
только от риска хищения.

) РЕСОавто-Стекла. Полис РЕСОавто-Стекла защитит от непредвиденных
расходов, связанных с повреждением стекол на автомобиле.

) РЕСО-Экспресс. Специально для пользователей Интернета программа прямого
страхования КАСКО — оформление полиса в любой момент.

Рис. 2.3. Структура продуктов ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2012 г.

Итак, мы видим, основную долю среди новых продуктов «РЕСО-Гарантия»
занимает автозащита 44,54% (страхование автомобилей), затем страхование домов
32,05%, а самый малый процент составляет остальные продукты 3,30% (поездка за
рубеж и т.д.).

«РЕСО-Гарантия» обладает одним из самых больших среди российских
страховщиков уставным капиталом 3,1 млрд. рублей.

Аудит «РЕСО-Гарантия» за 2011 год осуществляет Общество с ограниченной
ответственностью «Аудиторская компания «Мариллион». Аудиторская фирма
утверждена годовым собранием акционеров (протокол № 34 от 25 июня 2010 года).

«РЕСО-Гарантия» — агентская компания, страховые услуги которой продают
клиентам более 20 тысяч профессиональных страховых агентов и десятки брокеров.
У компании — более 9,1 миллионов корпоративных и розничных клиентов по всей
России. «РЕСО-Гарантия» входит в число ведущих отечественных страховщиков по
объему собранных премий и является одним из лидеров в области розничного
страхования. Компания входит в первую Тройку российских страховых компаний,
работающих в конкурентных сегментах рынка.

Рис. 2.5. Клиенты «РЕСО-Гарантия»

На фоне роста страхового рынка положение «РЕСО-Гарантия» в отрасли еще
более укрепилось: благодаря сбалансированной тарифной политике и широкой
квалифицированной агентской сети темпы роста сборов компании по ключевым видам
страхования опережали темпы роста рынка в целом.

Сборы компании выросли на 26%, в то время как рост рынка составил 18,9%.
«РЕСО-Гарантия» росло быстрее компаний-конкурентов из ТОП-5 лидеров рынка
(0,4%), таблица 2.1.

Таблица 2.1

Доли рынка (без учета ОМС) страховщиков из ТОП-5, 2010-2011 гг.

	2010 г.	2011 г.
РОСГОССТРАХ	13,3	13.1%
СОГАЗ	8,6	8,3%
ИНГОССТРАХ	7,8	8,0%
РЕСО-Гарантия	6,4%	6,8%
ВСК	4,5%	4,5%

Рис. 2.6. Рейтинг страховых компаний 2010-2011 гг.

«РЕСО-Гарантия» — ритейловая компания, имеющая сбалансированный страховой
портфель с большим удельным весом клиентов — физических лиц. Страховые услуги в
розничном сегменте занимают наибольшую часть портфеля компании. По договорам с
физическими лицами за 2011 год собрано 29,4 млрд. рублей. Из общего объема
собранных страховых премий 65% приходится на розничные продажи. 85% договоров
обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных
средств составляют договоры, заключенные с физическими лицами.

«РЕСО-Гарантия» входит в число лидеров рынка по всем основным видам
страхования, рис. 2.7.

Рис. 2.7. Рейтинг страховых компаний по видам страхования за 2011 г.

Всего за первое полугодие 2012 года «РЕСО-Гарантия» собрала 26 млрд. 378
млн. рублей страховой премии, что превысило сборы за аналогичный период 2011
года на 21,5%. Выплаты в январе-июне 2012 года увеличились относительно 1
полугодия 2011 года почти на 20% и составили 12 млрд. 848 млн. рублей. Компания
заключила более 3 млн. 323 тыс. страховых договоров на общую страховую сумму
более 6 трлн. 600 млрд. рублей, таблица 2.2.

Таблица 2.2

Итоги работы «РЕСО-Гарантия» за 2012 г.

Всего	2012 г., сумма	2011 год, %
страховая премия	26 млрд. 378 млн. руб.	>21,5%
выплаты	12 млрд. 848 млн. руб.	>20%
страховые договора	6 трлн. 600 млрд. руб.

Основным направлением работы остается автострахование, включая КАСКО,
ОСАГО и добровольное страхование автогражданской ответственности (ДГО). Сборы
по этим видам выросли на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года и
достигли 17 млрд. 073 млн. рублей, а выплаты выросли на 20% и составили более 9
млрд. 652 млн. рублей. В том числе по страхованию автомобилей от хищения и
ущерба (КАСКО) заключено более 225,6 тыс. договоров, сборы по которым составили
11 млрд. 555 млн. рублей, что на 24% больше, чем в январе-июне 2011 года.
Выплаты по страховым случаям в первом полугодии 2012 года выросли на 33%
относительно аналогичного периода 2011 года и составили более 6 млрд. 830 млн.
рублей. Большая часть портфеля по КАСКО — 9 млрд. 545 млн. рублей сборов и 5
млрд. 577 млн. рублей выплат — приходится на договоры с частными лицами.

По ОСАГО компанией заключено более 1,4 млн. страховых договоров. Собрано
5 млрд. 099 млн. рублей страховой премии, что на 16% больше, чем в январе-июне
2011 года. По страховым случаям выплачено 2 млрд. 691 млн. рублей (таблица
2.3).

Таблица 2.3

Автострахование

	2012 г., сумма	2011 год, %
Автострахование (КАСКО, ОСАГО, ДГО)
страховая премия	17 млрд. 073 млн. руб.	>21%
выплаты по страховым случаям	9 млрд. 652 млн. руб.	>20%
в т.ч. страхование автомобилей от хищения и ущерба (КАСКО)
страховая премия	11 млрд. 555 млн. руб.	>24%
выплаты по страховым случаям	6 млрд. 830 млн. руб.	>33%
в т.ч. ОСАГО
страховая премия	5 млрд. 099 млн. руб.	>16%
выплаты по страховым случаям	2 млрд. 691 млн. руб.

По страхованию имущества (без учета автоКАСКО) «РЕСО-Гарантия» собрала 3
млрд. 540 млн. рублей страховой премии, выплаты составили почти 637 млн.
рублей. По сравнению с первым полугодием прошлого года сборы выросли на 6%, а
выплаты — на 10%. В том числе по страхованию имущества юридических лиц
заключено более 16 тыс. договоров, сборы составили более 2 млрд. 852 млн.
рублей, выплаты составили 403 млн. рублей, что на 11,6% больше, чем в первом
полугодии 2011 года, таблица 2.4.

Таблица 2.4

Страхование имущества

	2012 г., сумма	2011 год, %
Страхование имущества
страховая премия	3 млрд. 540 млн. руб.	>6%
выплата по страховому случаю	637 млн. руб.	>10%
в т.ч. страхование юридических лиц
страховая премия	2 млрд. 852 млн. руб.
выплата по страховому случаю	403 млн. руб.	>11,6%

За 2012 года заключено более 66,1 тыс. договоров по страхованию квартир.
По данному виду страхования «РЕСО-Гарантия» собрала 309,7 млн. рублей. Это на
18% больше чем за аналогичный период в 2011 году. Выплаты составили 64,4 млн.
рублей. По страхованию дач и частных домов заключено почти 48,6 тыс. страховых
договоров, собрано 366,5 млн. рублей, что на 18% больше показателей прошлого
года. По страховым случаям выплачено более 168,9 млн. рублей, таблица 2.5.

Таблица 2.5

Страхование квартир, дач, частных домов

	2012 г., сумма	2011 год, %
Страхование квартир
страховая премия	309,7 млн. руб.	>18%
выплата по страховому случаю	64,4 млн. руб.
Страхование дач, частных домов
страховая премия	366,5 млн. руб.	>18%
выплата по страховому случаю	168,9 млн. руб.

По личному страхованию «РЕСО-Гарантия» заключила более 1 млн. 129 тыс.
договоров, собрав 5 млрд. 131 млн. рублей страховой премии, что на 27% больше
результатов в предыдущем году. Выплаты по страховым случаям составили более 2
млрд. 529 млн. рублей. Основные сборы по этому виду приходятся на добровольное
медицинское страхование (ДМС). За 2012 года по ДМС собрано 4 млрд. 315 млн.
рублей, выплаты за этот период составили 2 млрд. 228 млн. рублей. По сравнению
с аналогичным периодом 2011 года сборы выросли на 29%, а выплаты на 22%,
таблица 2.6.

Таблица 2.6

Личное страхование

	2012 г., сумма	2011 год, %
Личное страхование
страховая премия	5 млрд. 131 млн. рублей	>27%
выплата по страховому случаю	2 млрд. 529 млн. рублей
Добровольное медицинское страхование
страховая премия	4 млрд. 315 млн. рублей	>29%
выплата по страховому случаю	2 млрд. 228 млн. рублей	>22%

По страхованию непредвиденных расходов граждан, выезжающих за рубеж,
собрано 319,9 млн. рублей премии, т.е. на 27% больше по сравнению с первым
полугодием 2011 года. Выплачено в январе-июне 2012 года 157,6 млн. рублей,
заключено более 965 тыс. страховых договоров, таблица 2.7.

Таблица 2.7

Непредвиденные расходы

	2012 г., сумма	2011 год, %
Непредвиденные расходы граждан, выезжающих за рубеж
страховая премия	319,9 млн. рублей	>27%
выплата по страховому случаю	157,6 млн. рублей

По добровольному страхованию ответственности (включая ДГО) за этот период
заключено 369,6 тыс. страховых договоров, сборы по которым составили 704 млн.
рублей, выплачено 159 млн. рублей.

По обязательному страхованию ответственности владельцев опасных объектов
(ОСОПО) за 1 полугодие 2012 года заключено 7 731 договор. Страховые премии
составили 338,4 млн. рублей, выплаты за этот период — 131,9 тыс. рублей,
таблица 2.8.

Таблица 2.8

Добровольное и обязательное страхование ответственности

	2012 г., сумма	2011 год, %
Добровольное страхование ответственности (включая ДГО)
страховая премия	704 млн. рублей	>15%
выплата по страховому случаю	159 млн. рублей	>59%
Обязательное страхование ответственности владельцев опасных объектов (ОСОПО)
страховая премия	338,4 млн. рублей
выплата по страховому случаю	131,9 тыс. рублей.

Миссия «РЕСО-Гарантия» — защита благосостояния граждан России путем
предоставления доступных и отвечающих их потребностям продуктов. Реализация этой
миссии требует участия ярких, творческих и энергичных людей.

Вывод: итак, общество «РЕСО-Гарантия» является юридическим лицом, Основной
целью которого является осуществление страховой деятельности и получение
прибыли. Основными видами деятельности -страхование и перестрахование.
«РЕСО-Гарантия» является признанным лидером по страхованию: автотранспорта,
имущества физических и юридических лиц, добровольному медицинскому страхованию,
ипотеки, туристов, от несчастных случаев, а также занимает ведущие позиции по
целому ряду других направлений страховой деятельности «РЕСО-Гарантия» связано
деловыми отношениями с крупнейшими организациями и предприятиями. На фоне роста
страхового рынка положение «РЕСО-Гарантия» укрепляется, благодаря
сбалансированной тарифной политике и широкой квалифицированной агентской сети
темпы роста сборов компании по ключевым видам страхования опережали темпы роста
рынка в целом. Страховые услуги в розничном сегменте занимают наибольшую часть
портфеля компании.

2.2 Анализ показателей финансовой состоятельности страховой организации
ОСАО «РЕСО-Гарантия»

Базой финансового анализа является бухгалтерская отчетность, которая
представляет собой систему показателей (таблица 2.9), отражающих имущественное
и финансовое положения организации на определенную дату, а также финансовые
результаты за отчетный период.

Таблица 2.9

Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия»,
тыс. руб. на 2011-2012 гг.

Среднегодовые показатели	2011-2012 гг.	2010-2011 гг.	Отклонение, + / —
объем оказанных услуг (страховые взносы)	44366954	37826633	6540321
страховые выплаты	23525921	20145552	3380369
прибыль до налогообложения	2050840	3091857	-1041017
чистая прибыль	1549369	2422233	-872864
стоимость активов	60193021	47300162	12892859
стоимость оборотных активов	16439303	15791409	647894
сумма собственного капитала	10931465	10684701	246764
среднесписочная численность персонала, чел.	1150	1011	139

Итак, из таблицы 2.9 видно, как изменялись показатели
финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «РЕСО-Гарантия».
Произошло увеличение объема оказанных услуг на 6540321 тыс. руб., страховых
выплат на 3380369 тыс. руб., стоимости активов на 12892859 тыс. руб., оборотных
активов на 647894 тыс. руб., собственного капитала (чистых активов) на 246764
тыс. руб., увеличена среднесписочная численность на 139 чел. (за 3 года).
Замечено снижение чистой прибыли на 872864 тыс. руб. из-за налога на прибыль
(его сумма составила в 2012 году 1325010 тыс. руб.). А также снижение прибыли
до налогообложения на 1041017 тыс. руб., что говорит о недостаточности прибыли
от продаж (предоставления услуг).

При анализе финансового состояния, предприятие ставит перед собою цель
выявить факторы и причины, оказавшие негативное влияние на финансовое
состояние. На основе анализа должны быть приняты комплексные меры по улучшению
финансового состояния предприятия.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» проведена оценка состава и
динамики стоимости имущества.

Для того чтобы, рассчитать темп прироста необходимо найти соотношений
текущего года к предыдущему. Например: (2012г. / 2011г.) * 100 -100. Все
расчеты приведены в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Состав и динамика стоимости имущества ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012
гг. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	Даты	Темпы прироста, %
		На 31.12.12	На 31.12.11	На 31.12.10	2012/ 2011	2011/2010
		1	2	3	4	5
1	Нематериальные активы	28	47	65	-40,4	-27,7
2	Основные средства	2594608	2704250	2677343	-4,1	1,0
3	Доходные финансовые вложения в материальные ценности	1851867	712172	606834	160,0	17,4
4	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	39912657	36292085	17875788	10,0	103,0
5	Отложенные налоговые активы	2033579	1406143	742780	44,6	89,3
6	Запасы	39710	56942	124953	-30,3	-54,4
7	Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни	88	149	9559	-41,0	-98,4
8	Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни	1758978	1146768	908591	53,4	26,2
9	Дебиторская задолженность	16910834	8392837	9192732	101,5	-8,7
10	Денежные средства и денежные эквиваленты	1815143	2609045	8975538	-30,4	-70,9
11	Прочие активы	105770	42342	123361	149,8	-65,7
12	Итого активы	67023262	53362780	41237544	25,6	29,4

Итак, валюта баланса в 2012 году составила 67023262 тыс. руб., в
сравнении с 2011 годом увеличение произошло на 25,6 % (на протяжении
рассматриваемого периода 2010-2012 гг. валюта баланса постоянно увеличивается —
тенденция роста). Также замечена значительная тенденция роста у доходных
финансовых вложений в материальные ценности (в сравнении 2012/2011 году на
160%, а 2011/2010 году 17,4%), Финансовые вложения (за исключением денежных
эквивалентов) наоборот, в 2011/2011 составили 103,0% ,а 2012/2011 составили
10,0%.

Помимо тенденции роста, замечено снижение ликвидности: нематериальные
активы в 2012 году составили 28 тыс. руб., в сравнении с 2011 годом сумма
снижена на 40,4%, 2011/2010 на 27,7%. Основные средства, также снижены, в 2012
году сумма составила 2594608 тыс. руб., на 4,1% ниже 2011 года — это говорит о
снижении эффективности основных фондов. Запасы снижены в 2012 году в сравнении
с предыдущим годом на 30,3%, денежные средства и денежные эквиваленты на 30,4%,
это связано с увеличением спроса на те, или иные услуги «РЕСО-Гарантия».

Одним из факторов, оказывающих влияние на величину и скорость движения
оборотных активов, а так же на финансовое состояние предприятия, является
наличие дебиторской задолженности.

Возникновение дебиторской задолженности представляет собой объективный
процесс в хозяйственной деятельности предприятия при системе безналичных
расчетов. Дебиторская задолженность не всегда образуется в результате нарушения
порядка расчетов и не всегда ухудшает финансовое состояние предприятия.

Из ходя, из баланса видно, как увеличилась дебиторская задолженность, это
говорит о том, что покупатели (страхователи) не платят страховщику
(«РЕСО-Гарантия») за предоставленные услуги. Причина не уплаты может быть
трудное финансовое положение страхователей (нет средств для расплаты с
компанией) и т.д.

Таким, образом, при анализе дебиторской задолженности необходимо
прослеживать за соотношением её с кредиторской задолженностью, так как
значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой
устойчивости компании «РЕСО-Гарантия».

Для оценки степени ликвидности предприятий отдельных организационно —
правовых форм установлен показатель стоимости чистых активов.

При расчете чистых активов проводится оценка имущества, средств в
расчетах и других видов активов страховой организации в соответствии с
нормативными документами: п.1 «Порядка оценки стоимости активов страховых
организаций, созданных в форму акционерных обществ», утвержденный Приказом
Министерства финансов РФ № 108 и Приказом федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг № 235 от 24.12.1996 г.

Страховые организации обязаны соблюдать установленный порядок расчета
чистых активов, и следить за соблюдением нормативного соотношения между своими
активами и принятыми страховщиком страховых обязательств (ст. 27 Закона «Об
организации страхового дела в Российской федерации» от 31.12.1997 г.).

Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и
обязательств страховщика утверждена Приказом «РЕСО-Гарантия» № 02-02 / 16 от
19.06.1996 г. В соответствии с этой инструкцией вводится понятие «чистые активы
страховщика», понимаемое как имущество страховой организации, свободное от
любых других обязательств, за исключением прав требования участников страховой
компании.

Величина чистых активов равна значению строки 2100 «Итого» по разделу II
«Капитал и резервы» бухгалтерского баланса «РЕСО-Гарантия».

На основании бухгалтерского баланса «РЕСО-Гарантия» произведена оценка
«Капитал и резервы», таблица 2.11.

Таблица 2.11

Состав и динамика чистых активов ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012 гг.
(тыс. руб.)

№ п/п	Показатель	Даты	Темпы прироста, %
		На 31.12.12	На 31.12.11	На 31.12.10	2012/ 2011	2011/2010
1	Уставный капитал	3100000	3100000	3100000	—	—
2	1082581	1099267	916252	-1,5	20,0
3	Добавочный капитал	358	358	358	—	—
4	Резервный капитал	851262	851262	851262	—	—
5	Нераспределенная прибыль	6930094	4847748	6602895	43,0	-26,6
6	ИТОГО	11964295	9898635	11470767	20,9	-13,7

Итак, из таблицы 2.11 мы видим, что уставный капитал, добавочный и
резервный в течение 3 лет не изменялся. Сумма уставного капитала составляет
3100000 тыс. руб., добавочный капитал составляет 358 тыс. руб., резервный
капитал 851262 тыс. руб.

Замечено снижение стоимости переоценки имущества на 1,5%, а в отношении
2011/2010 увеличение на 20%. Нераспределенная прибыль увеличилась на 43%, а в
отношении 2011/2010 году снижение на 26,6%.

В целом чистые активы в 2012 году увеличились на 20,9%, это связано с
увеличением нераспределенной прибыли. Рост чистых активов связан с ростом
поступлений от клиентов (страхователей), что в свою очередь, повлекло за собой
рост остатков на расчетных счетах и депозитах «РЕСО-Гарантия».

На основании баланса организации «РЕСО-Гарантия» проанализируем состав и
динамику обязательств, таблица 2.12.

Таблица 2.12

Состав и динамика обязательств ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012 гг. (тыс.
руб.)

№ п/п	Показатель	Даты	Темпы прироста, %
		На 31.12.12	На 31.12.11	На 31.12.10	2012/ 2011	2011/2010
1	Страховые резервы по страхованию жизни	449664	482751	456951	-6,9	5,6
2	Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	35113860	29938265	25974331	17,3	15,3
3	Заемные средства	13616021	10044469	—	35,6	—
4	Отложенные налоговые обязательства	113340	155119	9481	-26,9	—
5	Оценочные обязательства	496100	—	—	—	—
6	Кредиторская задолженность	5254114	2829207	3316194	85,7	-14,7
7	Доходы будущих периодов	6629	6506	2945	1,9	120,9
8	Прочие обязательства	9239	7828	6875	18,0	13,9
9	ИТОГО	55058967	43464145	29766777	26,7	46,0

Итак, из таблицы 2.12 видно, что в 2012 году страховые резервы по
страхованию жизни снижены на 6,9%, а в отношении 2011/2010 увеличены на 5,6%.
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни увеличены на
17,3%. Увеличение страховых резервов означает увеличение долговых обязательств
(займов, кредитов, ценных бумаг) страховой компании «РЕСО-Гарантия».

Заемные средства увеличены на 35,6% (имея заемные средства,
«РЕСО-Гарантия» может повысить рентабельность собственных средств). Замечено
снижение отложенных налоговых обязательств на 26,9%. Доходы будущих периодов
выросли на 1,9%, прочие обязательства на 18,0%.

Среди всех обязательств «РЕСО-Гарантия» наибольшее внимание уделено
кредиторской задолженности. На 2012 год она составила 5254114 тыс. руб., по
сравнению с предыдущим 2011 годом увеличение произошло на 85,7%. Это говорит о
том, что «РЕСО-Гарантия» имеет денежные средства для расчета с клиентами
(скорость оплаты задолженности перед физическими и юридическими лицами). В
отношении 2011/2010 году кредиторская задолженность снижена на 14,7% — это
означало что у «РЕСО-Гарантия» не хватало денежных средств для расчета с
клиентами — покупка в кредит.

Таким образом, состояние кредиторской задолженности увеличено, это
говорит об устойчивом положении «РЕСО-Гарантия», которое в любой момент может
рассчитаться со своими клиентами (имеются денежные средства).

При несоблюдении страховщиками (в нашем случае «РЕСО-Гарантия»)
нормативного размера соотношения между активами и обязательствами, и непринятия
мер по оздоровлению своего финансового положения, к страховщику могут быть
применены санкции в соответствии с Федеральным законом «Об организации
страхового дела в РФ» и «Положения о порядке предписаний, ограничения,
приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности».

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу,
сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания
ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их
погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

В зависимости от степени ликвидности активы предприятия подразделяются на
следующие группы:

А1 — наиболее ликвидные активы — денежные средства предприятия и
краткосрочные финансовые вложения;

А2 — быстро реализуемые активы — дебиторская задолженность и прочие
активы. Итог группы получается путем вычитания из итога раздела I баланса наиболее ликвидных активов.

А3 — медленно реализуемые активы — статьи раздела I баланса за исключением «Расходов
будущих периодов», а также «Долгосрочные финансовые вложения» (за вычетом
величины вложений в уставные фонды других предприятий) и «Расчеты с
учредителями».

А4 — труднореализуемые активы — статьи раздела I актива, за исключением
статей, включенных в предыдущую группу.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

П1 — наиболее срочные обязательства — к ним относятся кредиторская
задолженность, а также ссуды, не погашенные в срок.

П2 — краткосрочные пассивы — краткосрочные кредиты и заемные средства.

П3 — долгосрочные пассивы — долгосрочные кредиты и заемные средства.

П4 — постоянные пассивы — статьи раздела II пассива баланса.

Для определения ликвидности баланса необходимо сопоставить итоги
приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс считается абсолютно ликвидным при условии следующих соотношений
групп активов и обязательств:

А1 ≥ П1;

А2 ≥ П2;

А3 ≥ П3;

А 4 ≤ П 4.

Первые три группы активов могут постоянно меняться в течение
хозяйственного периода и относятся к текущим активам организации. Они наиболее
ликвидные, чем остальное имущество фирмы. Ликвидность означает способность
ценностей легко превращаться в деньги

На основании баланса проведем анализ ликвидности «РЕСО-Гарантия» на
2010-2012 гг. (таблица 2.13).

Таблица 2.13

Анализ и оценка ликвидности баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012 гг.
(тыс. руб.)

	Расчет	На 31.12.12	На 31.12.11	На 31.12.10
АКТИВ
А1	стр. 1130 + стр. 1140 + стр. 1270	43579667	39613302	27458160
А2	стр. 1250	16910834	8392837	9192732
А3	стр. 1210 + стр. 1220	39710	56942	124953
А4	Итог раздела I (стр. 1300)	67023262	53362780	41237544
ПАССИВ
П1	стр. 2270	5254114	2829207	3316194
П2	стр. 2230	13616021	10044469	—
П3	стр. 2290	9239	7828	6875
П4	Итог раздела II-III (стр. 2100+2200)	67023262	53362780	41237544

Условие	Неравенства на 31.12.2012 (по факту)	Неравенства на 31.12.2011 (по факту)	Неравенства на 31.12.2010 (по факту)
А1 ≥ П1	43579667 ≥ 5254114	39613302 ≥ 2829207	27458160 ≤ 3316194
А2 ≥ П2	16910834 ≥ 13616021	8392837 ≤ 10044469	9192732 ≥ 0
А3 ≥ П3	39710 ≥ 9239	56942 ≥ 7828	124953 ≥ 6875
А 4 ≤ П4	67023262 = 67023262	53362780 = 53362780	41237544 = 41237544

Итак, на основании произведенных расчетов в таблице 2.13 на 2012 год
выявлено: условие А1> П1 выполняется, это означает что у «РЕСО-Гарантия»
имеется резерв ликвидности (т.е. денежные и средства и кредиторская
задолженность). Условие А2 ≥ П2 выполняется, это означает что у
«РЕСО-Гарантия» достаточно краткосрочной ликвидности, а А3 ≥ П3 говорит о
том что у страховой компании достаточно долгосрочной ликвидности. Условие
четвертое выполняется А4 < П4. Выполнение всех четырех условий
свидетельствует об абсолютной платежеспособности компании «РЕСО-Гарантия».

В 2011 году не выполняется второе условие, это означало, что у компании
не хватало краткосрочной ликвидности. В 2010 году не выполняется первое условие
в связи с тем, что кредиторская задолженность превышает денежные и финансовые
вложения «РЕСО-Гарантия».

Общую оценку платежеспособности характеризуют следующие коэффициенты
коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент
абсолютной ликвидности (таблица 2.14).

) Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов)
определяется отношением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ко
всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Его уровень показывает, какая
часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной
наличности.

Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов. Однако и при
небольшом его значении предприятие может быть всегда платежеспособным, если
сумеет сбалансировать и синхронизировать приток и отток денежных средств по
объему и срокам. Поэтому каких-либо общих нормативов и рекомендаций по уровню
данного показателя не существует. Нормальное ограничение от 0,2 до 0,5.

. (1)

) Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности — отношение денежных средств,
краткосрочных финансовых вложений, НДС по приобретенным ценностям и
краткосрочной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты, к сумме краткосрочных финансовых обязательств.
Нормальное ограничение от 07 до 1.

. (2)

) Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия долгов) —
отношение всей суммы оборотных активов, включая запасы за минусом расходов
будущих периодов, к общей сумме краткосрочных обязательств. Он показывает
степень, в которой оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства
предприятия.

. (3)

Превышение оборотных активов над краткосрочными финансовыми
обязательствами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков, которые
может понести предприятие при размещении и ликвидации всех оборотных активов, кроме
наличности. Чем больше величина этого запаса, тем больше уверенность
кредиторов, что долги будут погашены. Удовлетворяет обычно коэффициент >2.
Однако обосновать единый норматив данного показателя для всех отраслей
практически невозможно, так как его уровень зависит от сферы деятельности,
структуры и качества активов, скорости погашения кредиторской задолженности и
т.д. Данные показатели представляют интерес не только для руководства
предприятия, но и для внешних субъектов анализа: коэффициент абсолютной
ликвидности представляет интерес для поставщиков сырья и материалов,
коэффициент быстрой ликвидности — для банков, коэффициент текущей ликвидности —
для инвесторов.

Таблица 2.14

Показатели ликвидности баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012 гг.

Показатель	На конец 2012 г.	На конец 2011 г.	На конец 2010 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,1	0,2+	2,7
Коэффициент быстрой ликвидности	1,0+	0,8+	5,4
Коэффициент текущей ликвидности	1,1	1,0	0,6

Итак, оценка ликвидности баланса «РЕСО-Гаратния» показала, что
коэффициент абсолютной ликвидности в 2010 г. составил 2,7 ,в 2011 году 0,2, в
2012 году 0,1. Коэффициент в 2012 г. ниже нормы, в 2010 году выше нормы. И
только в 2011 году коэффициент соответствует условию (К_а.л. от 0,2
до 0,5). По этому коэффициенту абсолютной ликвидности видно, что
«РЕСО-Гарантия» платежеспособно (краткосрочные обязательства могут быть
погашены, в наличности достаточно денежных средств, гарантия погашения долгов).

Коэффициент быстрой ликвидности в 2010 году составил 5,4, в 2011 году
0,8, в 2012 году 1,0. Коэффициент быстрой ликвидности в 2010 году выше нормы (в
связи с недостаточностью денежных средств для погашения обязательств), а в
2011-2012 гг. соответствует норме (К _{б. л.} от 0,7 до 1). В данном
случае этого достаточно, так как большую долю ликвидных средств составляет
денежные средства и денежные эквиваленты.

Коэффициент текущей ликвидности в 2010 году составил 0,6, 2011 году 1,0,
2012 году составил 1,1. В 2010-2011 гг. этот коэффициент ниже нормы (К _{т.
л. >} 2). Это означает, что наметилась отрицательная тенденция
(оборотные активы не могут покрыть краткосрочные обязательства предприятия,
долги не могут быть погашены).

Рис. 2.8. Оценка платежеспособности ОСАО «РЕСО-Гарантия» 2010-2012 гг.

Исходя из данного анализа по таблице 2.14 и рис. 2.8, можно сделать
вывод, о том, что баланс страховой компании «РЕСО-Гарантия» является ликвидным
(абсолютная и быстрая ликвидность) — платежеспособным. Обязательства могут быть
погашены, исходя из наличия денежных средств (на счетах и в наличности).

Финансовая устойчивость организации есть не что иное, как надежно
гарантированная платежеспособность, независимость от случайностей рыночной
конъюнктуры и поведения партнеров.

В целях характеристики источников средств для формирования запасов и
затрат используются показатели, отражающие различную степень охвата видов
источников. Расчет указанных показателей и определение на их основе ситуации
позволяет выявить положение, в котором находится «РЕСО-Гарантия», и наметить
меры по его изменению. После расчета наличия и излишка (недостатка) средств для
формирования запасов и затрат компании рекомендуется составить таблицу анализа
финансовой устойчивости. На основании баланса проведем анализ финансовой
устойчивости «РЕСО-Гарантия» на 2010-2012 гг. В таблицу 15 внесены показатели,
необходимые для анализа финансовой устойчивости предприятия «РЕСО-Гарантия».

Таблица 2.15

Анализ финансовой устойчивости ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2010-2012 гг.
(тыс. руб.)

Финансовые показатели	На конец 2012 г.	На конец 2011 г.	Изменения 2012 г. к данным 2011 г.	На конец 2010 г.	Изменения 2011 г. к данным 2010 г.
1. Капитал и резервы	11964295	9898635	2065660	11470767	-1572132
2. Внеоборотные активы	46392739	41114697	5278042	21902810	19211887
3. Долгосрочные кредиты и займы	35563524	30421016	5142508	26431282	3989734
4. Наличие собственных оборотных средств (стр.1+стр.3-стр.2)	1135080	-795046	1930126	15999239	-16794285
5. Краткосрочные кредиты и займы	19495443	13043129	6452314	3335495	9707634
6. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр.4+стр.5)	20630523	12248083	8382440	19334734	-7086651
7. Запасы и затраты	39710	56942	-17232	124953	-68011
А). Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.4-стр.7)	1095370	-851988	1947358	1805173	-2657161
Б). Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (стр.6-стр.7)	20590813	12191141	8399672	19209781	-7018640

Следовательно, в 2010 и 2012 гг. у «РЕСО-Гарантия» имеются собственные
оборотные средства. В 2011 год у организации долг собственных оборотных средств
в сумме 795046 тыс. руб. На 2012 год сумма собственных оборотных средств
составляет 1135080 тыс. руб., что на 1930126 тыс. руб. больше предыдущего года.

Сумма общей величины основных источников формирования запасов и затрат на
2012 год составляет 20630523 тыс. руб., что на 8382440 тыс. руб. больше
предыдущего года. У «РЕСО-Гарантия» обнаружен недостаток собственных оборотных
средств и основных источников формирования запасов и затрат в 2010 году, на
-7086651 меньше, чем в 2011 году.

Таким образом, у организации «РЕСО-Гарантия» имеются собственные
оборотные средства, которые формируются из двух источников: за счет взносов
учредителей и за счет получаемой прибыли. Формирование запасов и затрат не
планируется за счет заемных источников. На основании рассчитанных показателей
общей величины основных источников формирования запасов и затрат, можно
охарактеризовать финансовое состояние ОСАО «РЕСО-Гарантия» устойчивое, так как
выполняется условие, когда размер запасов меньше общей величины основных
источников формирования запасов и затрат.

Для характеристики финансовой устойчивости предприятия используется так
же ряд финансовых коэффициентов, которые характеризуют состояние и структуру
активов предприятия и обеспеченности их источниками покрытия. Их можно
разделить на две группы: показатели определяющие состояние оборотных средств и
показатели, определяющие состояние основных средств.

Обобщенная характеристика финансовой устойчивости пассивов предприятия
может быть дана с помощью коэффициентов финансовой устойчивости: автономности,
маневренности, финансовой зависимости и соотношения заемных и собственных
средств.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» проведем анализ финансовой
устойчивости, исходя из коэффициентов финансовой устойчивости на 2010-2012 гг.
(таблица 2.16).

Таблица 2.16

Динамика коэффициентов финансовой устойчивости

Показатели	Даты
	На 31.12.12 г.	На 31.12.11 г.	На 31.12.10 г.
А	1	2	3
Коэффициент автономии	0,2	0,2	0,3
Коэффициент маневренности собственного капитала	-2,9	-3,1	-0,9
Коэффициент финансовой устойчивости (собственные источники к заемным)	0,2	0,2	0,4

Коэффициент автономии характеризует соотношение интересов собственников
предприятия и владельцев акций и кредиторов. Этот коэффициент желательно
поддерживать на достаточно высоком уровне. Для обеспечения финансовой
независимости величина этого коэффициента не должна быть больше 0,6-0,7,
оптимальное значение 0,5.

Ка = Капитал и резервы (стр. 2100) / Баланс (стр. 2000) (4)

Итак, в страховой компании «РЕСО-Гарантия» коэффициент автономии на 2012
и 2011 год составил 0,2, на 2010 год 0,3. Низкий коэффициент говорит об осторожном
подходе организации к привлечению заемного капитала и об упущенных возможностях
повысить рентабельность собственного капитала.

Коэффициент маневренности характеризует степень мобилизации собственного
капитала. Критическое значение 0,5. Чем выше коэффициент маневренности, тем
лучше финансовое состояние организации, так как собственные средства при этом
мобильны, большая их часть вложена в оборотные средства, а не в основные и иные
внеоборотные активы. Надо учитывать, что критическое значение этого коэффициента
определяется спецификой отрасли:

Кман = Капитал и резервы (стр. 2100) — ВобА (стр. 1110 + стр. 1120+ стр.
1130 + стр. 1140 + стр. 1150) / Капитал и резервы (стр. 2100), (5)

где Кман — коэффициент маневренности;

ВобА — внеоборотные активы.

Итак, у страховой компании «РЕСО-Гарантия» коэффициент маневренности в
2010-2012 годах имеет отрицательное значение (-2,9;-3,1; -0,9). Отрицательное
значение коэффициента говорит не только о плохой финансовой устойчивости, но и
о том, что средства были вложены в более трудноликвидные активы (а именно в
основные средства), в то время как оборотный капитал формировался за счет
заемных средств.

Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается как отношение
собственных источников к заемным:

Кфу = Капитал и резервы (стр. 2100) / Обязательства (стр. 2200)  (6)

Нормальное ограничение коэффициента Кфу = 1. При этом, если величина
коэффициента будет меньше 1, то это может свидетельствовать об опасности
неплатежеспособности, и наоборот.

Таким образом, коэффициент финансовой устойчивости «РЕСО-Гарантия» на
2011-2012 год оставил 0,2, на 2010 год 0,4. Это означает превышение заемных
средств над собственными, что приводит к недостаточному запасу устойчивости
организации и зависимости от внешних финансовых источников.

На основании данных «Расходы по элементам затрат» рассмотрим динамику
затрат «РЕСО-Гарантия» в 2011-2012 гг., таблица 2.17.

Таблица 2.17

Динамика уровня расходов по элементам затрат «РЕСО-Гарантия» на 2011-2012
гг. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	За 2012 г.	За 2011 г.
1	Материальные затраты	131782	121476	8,5
2	Затраты на оплату труда	3300760	3791309	-12,9
3	Отчисления на социальные нужды	717416	518993	38,2
4	Амортизация	182256	180821	0,8
5	Прочие затраты	11023519	10820271	1,9
6	ИТОГО	15355733	15432870	-0,5

Итак, из таблицы 2.17 видно, как меняются затраты в 2011-2012 гг. Замечен
темп прироста материальных затрат на 8,5% в 2012 году, большой увеличение
отчислений на социальные нужды на 38,2%, незначительное увеличение амортизации
(0,8%) и прочих затрат (1,9%). Затраты на оплату труда в 2012 году снижены на
12,9%. В целом, все затраты снижены на 0,5%, это означает что издержки компании
меньше стоимости услуг на величину прибыли — выявлено положительное достижение
у «РЕСО-Гарантия», так как это не влияет на качество оказываемых услуг.

На современном этапе развития страхового рынка остро стоит вопрос о
финансовой устойчивости страховых организаций. Основные требования к
обеспечению финансовой устойчивости страховщика нормативно закреплены статьей
25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ».

«Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются
экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для
исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию,
взаимному страхованию; собственные средства. Страховые резервы и собственные
средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими
требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности».

Минимальный размер оплаченного уставного капитала для действующих
страховщиков должен быть не менее 30 млн. руб. — при проведении видов
имущественного страхования, включая страхование видов здоровья; не менее 60
млн. руб. — при проведении страхования жизни; не менее 120 млн. руб. — при
осуществлении перестрахования, а также страхования в сочетании с
перестрахованием.

Рассмотрим расчеты конкретных показателей, характеризующих устойчивость.
Как известно, под финансовой устойчивостью страховой организации понимается способность
страховщика выполнять свои обязательства перед другими субъектами
хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в
будущем.

При проведении оценки финансовой устойчивости страховой организации
следует исходить из того, что понятие «финансовая устойчивость» — комплексное,
вбирающее в себя не только вопросы достаточности собственного капитала,
обеспеченности страховыми резервами, а также вопросы платежеспособности,
ликвидности, прибыльности и рентабельности.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков
является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых
обязательств, но в нормативном размере. Отсюда под финансовой устойчивостью
страховой организации следует понимать ее финансовое состояние, при котором
величина и структура собственного капитала обеспечивают в любой момент времени
определенный уровень платежеспособности.

Размер собственного капитала — это индикатор финансовой устойчивости,
определяющий возможности страховщика принимать на страхование риски той или
иной величины, причем не только в настоящем, но и в будущем. Показатель
определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем
выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости. Доля собственного
капитала в пассивах должна быть в пределах 20-40%.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитаем показатель,
характеризующий уровень финансовой устойчивости на 2012 год:

Таким образом, доля собственного капитала «РЕСО-Гарантия» ниже среднего,
составляет 18% (норма 20-40%).Чем меньше собственный капитал, тем короче
финансовый цикл организации, значит «РЕСО-Гарантия» необходимо задуматься об
увеличении уставного капитала (за счет дополнительной эмиссии акций, либо без
привлечения дополнительных инвестиций в суммах нераспределенной прибыли),
распределить чистую прибыль в резервный фонд.

Структура капитала, используемого предприятием, определяет многие аспекты
не только финансовой, но также операционной и инвестиционной деятельности, оказывает
активное воздействие на конечный результат этой деятельности. Она влияет на
показатели рентабельности активов и собственного капитала, коэффициенты
финансовой устойчивости и ликвидности, формирует соотношение доходности и риска
в процессе развития предприятия. С одной стороны, чрезмерно низкая доля
заемного капитала фактически означает недоиспользование потенциально более
дешевого, чем собственный капитал, источника финансирования. Такая структура
означает, что у компании складываются более высокие затраты на капитал, и
создает для нее завышенные требования к доходности будущих инвестиций. С другой
стороны, структура капитала, перегруженная заемными средствами, также
предъявляет слишком высокие требования к доходности капитала, поскольку
повышается вероятность неплатежа и растут риски для инвестора.

Для определения достаточности фактического размера маржи
платежеспособности (скорректированная величина собственного капитала) по
отношению к объему принимаемых страховой компанией на себя рисков применяется
одноименный показатель. Если указанный показатель существенно ниже 100, это
означает, что анализируемая страховая компания приняла на себя риски, в объеме,
превышающем ее возможности, исходя из размера собственных средств, которыми
рискуют учредители страховой компании. Оптимальное значение данного показателя
варьирует от 130 до 300.

где(8)

К_1.2— показатель достаточности фактического размера маржи
платежеспособности.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается
как сумма собственного капитала.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитаем фактический размер
маржи платежеспособности на 2012 год:

) Фактический размер маржи = стр. 2100 = 11964295 тыс. руб.

2) Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию
жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни. Нормативный
размер маржи = стр. 2210*5% = 22483,2 тыс. руб.

Таким образом, ОСОА «РЕСО-Гарантия» обладает платежеспособностью
(достаточный фактический размер маржи платежеспособности).

Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом
определяет достаточность (адекватность) собственного капитала по отношению к
объему принятых страховой компанией на себя рисков, выраженных в виде страховых
технических резервов-нетто. Оптимальными значениями данного показателя для
крупных страховых компаний — не менее 33%. Показатель определяется по следующей
формуле:

где(9)

К_1.3— уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным
капиталом.

Требуемый уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным

капиталом, согласно рекомендациям федеральной антимонопольной службы,
должен составлять более 30 %.

На основании баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитаем уровень покрытия
страховых резервов на 2012 год:

Таким образом, организация «РЕСО-Гарантия» имеет достаточный уровень
покрытия страховых резервов (иное страхование, чем страхование жизни).

Показатели рентабельности

Для оценки эффективности финансовой политики страховой организации
проводится расчет показателя рентабельности собственного капитала, участвующего
в бизнесе. Оптимальное значение показателя от 5 до 30%.

На основании баланса отчета о финансовых результатах страховщика
«РЕСО-Гарантия» рассчитаем показатель рентабельности собственного капитала на
2012 год:

 где(10)

К_2.1— рентабельность собственного капитала.

Таким образом, показатель рентабельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» равен 23%,
что соответствует норме. Организация ведет эффективную финансовую политику.

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования
жизни) определяется отношением прибыли страховой компании от обычной
деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему
доходов страховой компании по страховой, инвестиционной и прочей деятельности
(кроме страхования жизни) в отчетном периоде. Оптимальным значением показателя
рентабельности считается любое значение свыше 1% .

, где(11)

К_2.2 — рентабельность страховой и финансово-хозяйственной
деятельности (кроме страхования жизни).

На основании отчёта о финансовых результатах страховой организации
«РЕСО-Гарантия» рассчитаем рентабельность страховой и финансово-хозяйственной
деятельности (за исключением страхования жизни) на 2012 год:

Таким образом, у «РЕСО-Гарантия» допустимое значение показателя
рентабельности страховой деятельности.

Показатели убыточности страховых операций

Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме страхования жизни
определяет общий уровень выплат страховой компании в процентах (с участием
перестраховщиков в выплатах) по отношению к объему собранных страховых премий
за период (без учета факта дальнейшего перестрахования рисков). Оптимальное
значение данного показателя до 40%, в ряде случаев данное значение показателя
может быт увеличено до 60%. Однако, большие значения показателя представляются
уже настораживающими и могут говорить либо о некорректности применяемых
страховой компанией страховых тарифах, либо о кумуляции убытков, к которым
страховая компания не была готова, либо об агрессивном развитии компании в
прошлом. Показатель ниже 5% говорит о том, что компания принимает все меры,
чтобы не выплачивать страховое возмещение, и, с точки зрения клиента страховой
компании, данный факт не может быть признан положительным.

На основании Отчета о финансовых результатах страховщика «РЕСО-Гарантия»
рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

, где(12)

К_3.1 — Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме
страхования жизни.

Таким образом, Показатель уровня выплат по видам страхования, кроме
страхования жизни «РЕСО-Гарантия» составляет 54%, что соответствует норме.

Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни определяет уровень
расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему
заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем
выше запас прочности страховой компании. Оптимальным считается значение в
интервале 5-30%. В расходах страховой компании не учитываются инвестиционные
расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности,
при этом дополнительно включаются операционные и внереализационные расходы,
т.к. они косвенно берут основу из страхового бизнеса.

где(13)

К_3.2— показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.

Таким образом, показатель уровня расходов, кроме страхования жизни
«РЕСО-Гарантия» составил 31%, что соответствует норме.

Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто
определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются
обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в виде денежных
средств на банковских счетах страховых компаний и в кассе. Сумма объема
инвестиционных активов и денежных средств на банковских счетах и в кассе должны
соответствовать или превышать размер страховых резервов. Значение показателя
менее 100% может свидетельствовать о размещении компанией средств в неликвидных
активах, либо в активах с высокой или повышенной степенью риска (дебиторская
задолженность, нематериальные активы, оборудование и материалы)

где(14)

К4.1- уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто;

И- инвестиции;

ДС- денежные средства.

На основании баланса и отчёта о финансовых результатах страховой
организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем уровень покрытия инвестиционными
активами страховых резервов нетто на 2012 год:

Таким образом, у «РЕСО-Гарантия» сумма объема инвестиционных активов и
денежных средств на банковских счетах и в кассе превышает размер страховых
резервов, что соответствует условию.

Показатель текущей платежеспособности страховой компании характеризует
достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия
текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов
на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за
исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой
компании. Данный показатель рассчитывается без учета операций по
перестрахованию. Оптимальное значение показателя более 100%, которое возможно
при стабильной работе компании с постепенным ростом объемов деятельности.

На основании формы отчёта о финансовых результатах страховой организации
«РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

где(16)

К_5.1— коэффициент текущей платежеспособности.

Таким образом, показатель текущей платежеспособности «РЕСО-Гарантия» составил
72%, данное значение не соответствует условию (более 100%), поэтому работа
компании не стабильна.

Показатель доли страховых премий, переданных в перестрахование на
протяжении анализируемого периода, определяет степень зависимости страховой
компании от перестраховщиков в течение анализируемого периода. Данный
показатель не должен быть слишком низким (не менее 5%-10%), т.к.
неиспользование инструмента перестрахования рисков может привести к
значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге — к неспособности
отвечать в будущем по своим обязательствам. Высокий показатель (более 50%-60%)
свидетельствует о чрезмерной зависимости страховой компании от
перестраховщиков, что также является негативным фактором. Данный показатель
полезно сравнить с показателем «Доля перестраховщиков в страховых резервах»:
если второй показатель выше первого показателя, с высокой степенью вероятности
можно предположить, что уровень зависимости страховой компании от
перестраховщиков в анализируемом периоде вырос; если ситуация обратная, с
высокой степенью вероятности можно предположить, что уровень зависимости
компании от перестраховщиков в анализируемом периоде снизился. Резкие изменения
зависимости компании от перестраховщиков должны настораживать и зачастую связаны
с изменением политики перестрахования, либо с изменением масштабов рисков,
принимаемых ею на себя в процессе страхования.

(17)

К_5.3— показатель доли страховых премий, переданных в
перестрахование.

Таким образом, показатель доли страховых премий, переданных в
перестрахование «РЕСО-Гарантия» равен 0,4% и не соответствует оптимальному
значению (выше 5%). Это означает, неиспользование инструмента перестрахования
рисков может привести к значительному уровню убыточности компании и к
неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.

Показатель динамики активов за отчетный период определяет общую динамику
развития бизнеса страховой компании. У нормально развивающейся страховой
компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в расчете на рост
активов в течение 12 мес.).

На основании баланса страховой организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем
следующие показатели на 2012 год:

 (18)

К_6.1— динамика активов за отчетный период;

А_к — активы страховой компании на конец анализируемого
периода;

А_н — активы страховой компании на начало анализируемого
периода;

Таким образом, показатель динамики активов ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2012
год составил 26%, это значение соответствует норме, поэтому можно сказать, что
деятельность страховой компании хорошо развивается.

Показатель изменения объема сбора страховой премии (кроме жизни) за
отчетный период определяет общую динамику развития страховых операций страховой
компании в анализируемом периоде. У нормально развивающейся страховой компании
данный показатель должен располагаться в пределах 5-50% (в расчете на рост
объема собранной страховой премии в течение 12 мес.). Однако, несмотря на
предлагаемые ниже нормативные ограничения данного показателя, в любом случае,
при выставлении балльной оценки необходимо полагаться на экспертное мнение,
т.к. ситуация сильного роста объемов собранной страховой премии страховой
компании (более 100%) или ситуация некоторого замедления активности не всегда
может быть негативной (или позитивной).

На основании формы отчёта о финансовых результатах и страховой
организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

 (19)

К_6.2 — изменение объема сбора страховой премии (кроме жизни)
за отчетный период;

СП_к — страховые премии всего за отчетный период на конец
периода;

СП_н — страховые премии всего за отчетный период на начало
периода.

Таким образом, у ОСАО «РЕСО-Гарантия» объем страховой премии (19%)
соответствует условию (5-50%), страховая компания нормально развивается.

Показатель изменения размера страховых резервов (кроме жизни) за отчетный
период определяет общую динамику ответственности страховой компании по
договорам страхования в анализируемом периоде. У нормально развивающейся
страховой компании данный показатель должен располагаться в пределах 5-30% (в
расчете на рост объема страховых резервов в течение 12 мес.).

На основании формы отчёта о финансовых результатах и страховой
организации «РЕСО-Гарантия» рассчитаем следующие показатели на 2012 год:

 , где(20)

К_6.3 — изменение размера страховых резервов (кроме жизни) за
отчетный период;

СР_к— страховые резервы (кроме страхования жизни) на конец
анализируемого периода;

СР_н— страховые резервы (кроме страхования жизни) на начало
анализируемого периода.

Таким образом, показатель изменения резервов «РЕСО-Гарантия» получил
отрицательный результат (-37%), это означает, что страховой компании необходимо
в следующем году (2013 году) увеличить сумму страховых резервов по страхованию,
иному, чем страхования жизни.

Вывод: итак, из проведенного анализа показателей финансовой устойчивости
(состоятельности) страховой организации ОСАО «РЕСО-Гарантия» на 2012 год
выявлено: недостаточность прибыли от продаж (предоставления услуг) в связи с
понижением прибыли до налогообложения; валюте баланса характерна тенденция
роста; увеличение дебиторской задолженности, которая создает угрозу финансовой
устойчивости компании; рост чистых активов, связанный с ростом поступлений от
клиентов (страхователей); увеличение страховых резервов, приводящие к
увеличению долговых обязательств (займов, кредитов, ценных бумаг) страховой
компании «РЕСО-Гарантия». Состояние кредиторской задолженности увеличено, это
говорит об устойчивом положении «РЕСО-Гарантия», которое в любой момент может
рассчитаться со своими клиентами (имеются денежные средства).

Анализ и оценка ликвидности баланса ОСАО «РЕСО-Гарантия» показала —
организация обладает абсолютной финансовой устойчивостью (выполнение всех
четырех условий). Баланс страховой компании «РЕСО-Гарантия» является ликвидным
(абсолютная и быстрая ликвидность) — платежеспособным. Обязательства могут быть
погашены, исходя из наличия денежных средств (на счетах и в наличности).
Платежеспособность доказывается и достаточным фактическим размером маржи
платежеспособности, достаточным уровнем покрытия страховых резервов (иное страхование,
чем страхование жизни). Финансовое состояние ОСАО «РЕСО-Гарантия» устойчивое,
так как выполняется условие, когда размер запасов меньше общей величины
основных источников формирования запасов и затрат.

Показатель рентабельности показал — страхования компания ведет
эффективную финансовую политику. Показатель динамики активов, объем страховой
премии ОСАО «РЕСО-Гарантия» показал, что деятельность страховой компании хорошо
развивается.

Таким образом, страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» имеет устойчивое
финансовое положение и платежеспособно. Организации необходимо задуматься об
увеличении уставного капитала (за счет дополнительной эмиссии акций, либо без
привлечения дополнительных инвестиций в суммах нераспределенной прибыли),
распределить чистую прибыль в резервный фонд, снизить дебиторскую
задолженность.

2.3 Анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия»

ОСАО «РЕСО-Гарантия» имеет лицензию на осуществление 65 видов
страхования.

Страховой портфель ОСАО «РЕСО-Гарантия» широко специализирован и
разнонаправлен. Филиал СПб предлагает широкий выбор услуг по страхованию как
розничных, так и корпоративных клиентов.

Страховой портфель ОСАО «РЕСО-Гарантия» состоит из следующих видов
страхования:

добровольное страхование транспортных средств (КАСКО — страхование
транспортного средства от угона и ущерба; страхование транспортного средства от
угона, страхование от ущерба, ДСАГО — добровольного страхование автогражданской
ответственности);

обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО);

страхование имущества физических лиц (страхование строений, квартир,
имущества находящегося в строении или квартире, страхование ответственности
владельцев строений/квартир за вред, причиненный жизни здоровью имуществу
третьих лиц; в т. ч. ипотечное страхование);

страхование имущества юридических лиц (страхование товаров на складе и в
обороте; страхование оборудования, зданий, сооружений офисов, торговых и
складских помещений);

страхование животных (крупный рогатый скот, породистые домашние животные и
т.д.);

страхование от несчастных случаев;

страхование ответственности (страхование ответственности при выполнении
профессиональной деятельности: нотариусов, оценщиков, арбитражных управляющих,
строителей; страхование ответственности организаций, оказывающих охранные
услуги; страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные
производственные объекты);

добровольное медицинское страхование (ДМС).

Доля каждого вида страхования в портфеле «РЕСО-Гарантия» различна. В
таблице 2.18 представлена структура страхового портфеля филиала за 2010-2012
гг.

Таблица 2.18

Структура страхового портфеля за период 2010-2012 гг. (шт.)

№ п/п	Наименование вида страхования	Количество заключенных договоров, шт.
		2010 г.	2011 г.	2012 г.
	А	1	2	3
1	Всего	262380	226309	236434
2	Добровольное страхование автотранспортных средств (ДАВТО)	2786	1873	1455
3	ОСАГО	138 551	130 797	132 937
4	Страхование имущества физических лиц	68 251	57 087	59 257
5	Страхование имущества юридических лиц	903	967	1567
6	Страхование животных	9324	7337	7480
7	Страхование ответственности	384	402	450
8	Страхование от несчастного случая	42 174	27 831	33279
9	ДМС	7	15	9

Графически структура страхового портфеля «РЕСО-Гарантия» за 2010-2012 гг.
представлена на рис. 2.9. — 2.11.

Рис. 2.11. Структура страхового портфеля в 2012 г., %

На рис. 2.9-2.11 хорошо видно, что основу портфеля на протяжении трех лет
составляют такие виды страхования как ОСАГО, страхование имущества физических
лиц, страхование животных. Структура портфеля на протяжении рассматриваемого
периода практически не изменяется.

Самая большая доля в портфеле у ОСАГО. Это связано с увеличением
количества автомобилей и новым порядком обязательного страхования
автогражданской ответственности, установленном Правительством РФ в 2012 году.

Степень ответственности по видам страхования, составляющая страховой
портфель «РЕСО-Гарантия» рассмотрим с помощью показателя — уровень выплат.
Уровень выплат — отношение страховых выплат по виду страхования к сумме
собранных премий.

Экономический смысл этого показателя — определение доли страховой премии,
возвращенной страхователям в форме страховой выплаты. Исходные данные для расчета
данного показателя представлены в таблице 2.19.

Таблица 2.19

Объем поступившей премии и выплаченного страхового возмещения (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование вида страхования	Объем поступившей премии, тыс.р.	Объем выплаченного страхового возмещения, тыс.р.
		2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	А	1	2	3	4	5	6
1	всего	191981	229151	270059	70557	114173	125189
2	Добровольное страхование автотранспортных средств (ДАВТО)	14128	28325	46025	7460	19835	25689
3	ОСАГО	129279	134696	149052	56490	77933	85654
4	Страхование имущества физических лиц	30173	38048	49781	1458	5159	5102
5	Страхование имущества юридических лиц	1650	5675	6327	288	2012	3021
6	Страхование животных	4759	5013	5095	1004	1327	936
7	Страхование ответственности	943	1229	1276	25	0	0
8	Страхование от несчастного случая	9840	11824	11677	3112	5104	4033
9	ДМС	1209	4341	826	720	2803	754

Уровень выплат в разрезе видов страхования за 2010-2012 гг. в разрезе
видов представлен в таблице 2.20.

Из таблицы 2.20 видно, что основу страхового портфеля «РЕСО-Гарантия»
составляют такие виды страхования как ОСАГО, добровольное страхование
автотранспортных средств, страхование от несчастного случая и страхование
имущества физических лиц. Именно они оказывают значительное влияние на
структуру страхового портфеля, на уровень выплат по этим видам.

Таблица 2.20

Уровень выплат на 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование видов страхования	Уровень выплат, %	Отклонения, -+
		2010г.	2011г.	2012г.	к 2011г.	к 2012г
	А	1	2	3	4	5
1	Всего	37	50	46	13	-4
2	Добровольное страхование транспорта (ДАВТО)	53	70	56	17	-14
3	ОСАГО	44	58	57	14	-1
4	Страхование имущества физических лиц	5	14	10	9	-4
5	Страхование имущества юридических лиц	17	35	48	18	13
6	Страхование животных	21	26	18	5	-8
7	3	0	0	-3	—
8	Страхование от несчастного случая	32	43	35	11	-8
9	ДМС	60	65	91	5	26

Графически уровень выплат представлен на рис. 2.12.

Рис. 2.12. Уровень выплат

Самый большой уровень выплат за анализируемый период наблюдается по
добровольному страхованию транспорта. В 2011 г. он составил 70%. На одном
уровне с добровольным страхованием транспорта находится уровень выплат по
ОСАГО. Связано это с увеличением дорожно-транспортных происшествий, что в свою
очередь обусловлено увеличением транспортных средств.

Самый низкий уровень выплат по имущественному страхованию граждан. В 2010
и 2011 гг. уровень выплат по имущественному страхованию граждан держится на
низком уровне 4,8 и 13,6% соответственно.

.4 Организация работы РЕСО-гарантия по программам личного
страхования

При рассмотрении процессов личного страхования стоит учитывать специфику
каждого из видов страхования. Согласно регламенту, в компании процессы
страхования выезжающих за рубеж, добровольного медицинского страхования и
страхования от несчастных случаев выполняются по единому алгоритму действий, за
исключением некоторых особенностей страхования от несчастного случая.

Процесс начинается с события — обращения клиента. Затем следует
обработать запрос клиента, сформировав заявку. На вход данной функции подается
заявка клиента. Далее возможны три варианта развития событий в зависимости от
требований клиента — от этого зависит то, какой отдел будет заниматься
оформлением полиса и соответственно то, кто станет владельцем процесса. Раннее
распределение ролей позволяет снизить время, требуемое в дальнейшем для
оформления клиента.

Несмотря на то, что страхованием выезжающих за рубеж и добровольным
медицинским страхованием занимаются различные отделы, алгоритм дальнейших
действий, согласно внутренним документам компании, на данный момент никак не
отличается.

При оформлении полиса ВЗР или ДМС, следующей функцией в процессе является
сбор данных о клиенте. Несколько другая ситуация со страхованием от несчастного
случая — тут, как правило, требуется проверить страховую историю клиента по
базам данных. Если клиент страхуется не первый раз, то необходимо изучить все полученные
данные для принятия разрешения или запрета клиенту в страховании. Если же
клиент страхуется в первый раз, то, как и в случае с двумя другим видами
страхования, необходимо собрать требуемые сведения для оформления полиса. Этот
шаг не обязателен, если клиент ранее страховался и данные уже есть в базе.

Данные клиентов при страховании ВЗР или ДМС не проверяются по страховым
базам при оформлении полиса.

При сборе данных формируется страховой документ. Как правило, это
страховой полис.

Следующей функцией является расчет стоимости полиса. На вход подается
страховой документ, а результатом расчетов является счет, выставляемый клиенту.
Затем следует согласование программы с клиентом. Этот шаг практически не
занимает времени в случае с оформлением полисов выезжающих за рубеж, поскольку
клиент изначально сам выбирает подходящий тариф. Но при страховании от
несчастного случая или ДМС, точные условия рассчитываются только после сбора
всех необходимых сведений. Например, когда клиент занимается экстремальными видами
спорта, может быть учтен повышающий коэффициент страхового риска. В случае
одобрения мы получаем оплату полиса и записываем факт оплаты в базу. Полис
вступает в силу и выдается клиенту.

На шаге получения оплаты возможна задержка, поскольку это требует занесения
данных в базу учетной программы предприятия. Это не вызывает задержек в
страховании от НС или добровольного медицинского страхования, но в случае с ВЗР
это становится слабым местом всего процесса. Это связано с тем, что полиса ВЗР
оформляются в больших объемах. Перенос данных и их проверка отнимает много
времени, хотя страховые премии по таким полисам сравнительно небольшие. Среди
данных, которые необходимо занести в базу присутствует как минимум 10 текстовых
полей и 5 полей с датой, содержащих информацию о физическом лице, его
паспортных данных, месте регистрации и т.д. Возрастающие нагрузки увеличивают
время выполнения процесса, ограничивая максимальное число продаваемых полисов и
создавая очереди.

Привлечение дополнительных сотрудников незначительно улучшает ситуацию,
поскольку приток клиентов непостоянный и контролировать нагрузку работников
весьма затруднительно — в оставшееся время они не выполняют никаких действий.

Проанализируем динамику изменения объемов заявок на личное страхование за
три года (таблица 2.21).

Таблица 2.21

Динамика изменения количества заявок на личное страхование, ед.

Месяц	2010г	2011г	2012г	Изменение (+/-)
				2011 / 2010	2012 / 2011	2012 / 2010
Январь	94	94	211	0	117	117
Февраль	87	101	218	14	117	131
Март	89	98	217	9	119	128
Апрель	92	91	209	-1	118	117
Май	81	103	217	22	114	136
Июнь	74	101	214	27	113	140
Июль	79	95	231	16	136	152
Август	84	107	212	23	105	128
Сентябрь	76	102	213	26	111	137
Октябрь	91	107	234	16	127	143
Ноябрь	94	104	227	10	123	133
Декабрь	88	116	224	28	108	136

На основании таблицы 2.21 можно сделать следующие выводы. При сравнении
тенденций изменения количества заявок за июль — декабрь 2010 и 2011гг можно
сказать, что во всех месяцах наблюдается увеличение количества заявок,
наибольшее из которого приходится на декабрь (на 38 ед), июль (на 36 ед.) и
сентябрь (на 36 ед.)

В 2012 году наблюдается значительное увеличение количества принятых
заявок по сравнению с аналогичными месяцами 2011 и 2010 годов. Проследить
какую-то определенную тенденцию по принятым заявкам на страхование очень
сложно. Рассчитаем среднее количество заявок по каждому году:

Среднее количество заявок на страхование:

в 2010г:

(94 + 87 + 89 + 92 + 81 + 74+ 79 + 84 + 76 + 91 + 94 + 88) / 12  86 ед.

в 2011г:

(94 + 101 + 98 + 91 + 103 + 101 + 95 + 107 + 102 + 107 + 104 + 116) / 12  102 ед.

в 2012г:

(211 + 218 + 217 + 209 + 217 + 214 + 231 + 212 + 213 + 234 + 227 + 224) /
12  219 ед.

Сравнивая средние значения количества заявок, приходящихся на один месяц
следует отметить, что в 2012 году они максимальны. В 2012 году произошел рост
среднего количества заявок по сравнению с 2010 годом на 133 ед., а в 2012 году
по сравнению с 2011 среднее количество принятых заявок по страхованию жизни
увеличилось на 117 ед., а в 2011 по сравнению с 2010 г. на 16 ед. То есть, не
смотря на кризис заявки на страхование жизни имели тенденцию к росту, что в
большей степени связано с предпочтением к накопительным видам страхования.

Рассмотрим динамику и структуру договоров по видам личного страхования,
данные в таблице 2.22.

Таблица 2.22 — Количество заключенных договоров ОСАО «РЕСО-Гарантия» по
видам страхования жизни

Виды страхования	2011г	2012г	Изменения, +/-
	Кол-во	%	Кол-во	%	Кол-во	%
По договорам страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста	2	0,19	3	0,12	1	-0,07
По прочим договорам накопительного страхования	63	6,04	112	4,55	49	-1,49
накопления средств родителями для оплаты образования ребенка	8	0,77	19	0,77	11	0,01
накопление средств для передачи по наследству	13	1,25	24	0,98	11	-0,27
выплата средств при наступлении определенного события в жизни	28	2,68	46	1,87	18	-0,82
комплекс программ накопительного страхования для корпоративных клиентов	14	1,34	23	0,93	9	-0,41
По договорам страхования жизни на случай смерти	97	9,30	227	9,22	130	-0,08
По прочим договорам страхования жизни	881	84,47	2119	86,10	1238	1,64
Итого	1043	100	2461	100	1418	Х

Таким образом, основную долю в количестве заключенных договоров занимают
прочие договора страхования жизни, причем их доля имеет тенденцию к росту.
Наименьшая доля приходиться на договора страхования по которым предусмотрено
достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста
(0,1%).

Рассмотрим динамику количества застрахованных граждан по договорам
страхования:

Таблица 2.23

Динамика изменения количества застрахованных граждан по видам страхования

Виды страхования	2011г	2012г	Изменения, +/-
	Кол-во	%	Кол-во	%	Кол-во	%
По договорам страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного договором пенсионного возраста	5468	70,67	11 484	67,93	6 016	-2,74
По прочим договорам накопительного страхования	1101	14,23	2 128	12,59	1 027	-1,64
накопления средств родителями для оплаты образования ребенка	342	4,42	658	3,89	316	-0,53
накопление средств для передачи по наследству	349	4,51	439	2,60	90	-1,91
выплата средств при наступлении определенного события в жизни	421	5,44	578	3,42	157	-2,02
комплекс программ накопительного страхования для корпоративных клиентов	215	2,78	453	2,68	238	-0,10
По договорам страхования жизни на случай смерти	156	2,02	338	2,00	182	-0,02
По прочим договорам страхования жизни	1012	13,08	2 956	17,48	1 944	4,40
Итого	7 737	100	16 906	100	9 169	Х

Таким образом, проследив динамику и объем застрахованных лиц можно
отметить, что наибольшее количество застрахованных лиц приходиться на договора
страхования, по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом
определенного договором пенсионного возраста (около 70 % портфеля). Несмотря на
то, что количество договоров по данному виду страхования минимально. Такая
ситуация связана с тем, что данный вид страхования считается коллективным и
юридические лица страхуют своих работников по данному виду страхования
коллективным договором. Также значительную долю занимают прочие договора
накопительного страхования (в среднем 13 %) и прочие договора страхования жизни
(в среднем 16 %).

Для наглядности рассмотрим данную динамику в разрезе страхового портфеля
ОАО «РЕСО-Гарантия», который представлен в таблице 2.24.

Таблица 2.24

Страховой портфель ОАО «РЕСО-Гарантия»

Показатели	индивидуальные	групповые	итого
	За 2011г	За 2012г	+, —	За 2011г	За 2012г	+, —	За 2011г	За 2012г	+, —
1.Количество договоров страхования	1006	2410	1404	37	51	14	1043	2461	1418
2.Количество застрахованных лиц	1 941	4 402	2461	5 796	12 504	6708	7737	16906	9169
3.Средние показатели условий страхования:							0	0	0
.- страховая сумма по накопительному страхованию, тыс. руб.	94,1	113,2	19,1	100,7	120,8	20,1	194,8	234,0	39
.- страховая сумма по прочим видам страхования, тыс. руб.	3170,2	3545,7	3518,6	3661,25	142,65	6 688,8	7 207,0	518
.- ежегодная премия	977,5	2245,4	1267,9	1184,4	26264,1	25079,7	2161,9	28509,5	26348
.- срок страхования, лет	18	18	0	18	18	0	18	18	0
.- средний возраст застрахованного лица, лет	33	33	0	40	40	0	37	37	0
4.Количество страховых событий	54	73	19	983	1 099	1026	116	1 172	135
5.Сумма выплат по страховым событиям, тыс. руб.	321,8	476,20	154,4	3123,2	4 080,8	957,6	3445	4557	1112
6.Количество досрочно прекращенных договоров	7	3	-4	1	1	0	8	4	-4
7.Количество отказов от заключения договора	176	166	-10	0	0	0	176	166	-10

На основании таблицы 2.24 можно сделать следующие выводы. Количество
договоров страхования в 2012 году увеличилось по сравнению с аналогичным
периодом 2011 года на 1404 единиц по индивидуальному страхованию, на 14 по
групповому и в общем на 1418 единиц. Это является положительным моментом в
деятельности страховой компании, так как способствует повышению доходов и
прибыли компании.

Произошло также повышение по средним показателям условий страхования:

страховая сумма по накопительным видам страхования увеличилась по
индивидуальному страхованию на 19,1 тыс. руб., по групповому на 20,1 тыс. руб.
и по общему итогу на 39 тыс. руб.;

— страховая сумма по прочим видам страхования увеличилась по
индивидуальному страхованию на 375,5 тыс. руб., по групповому на 142,65 тыс.
руб. и по общему итогу на 518 тыс. руб.;

ежегодная премия увеличилась по индивидуальному страхованию на 1267,9
тыс. руб., по групповому на 25079,7 тыс. руб. и по общему итогу на 26348 тыс.
руб.

При этом срок страхования не изменился и составил 18 лет, также не
изменился и возраст: по индивидуальному страхованию он составил в среднем 33
года, по групповому — 40 лет.

Количество страховых событий увеличилось по индивидуальному страхованию
на 19 ед., по коллективному на 116 ед. и по общему итогу на 135 ед.

Сумма выплат по страховым событиям изменилось и составило по
индивидуальному страхованию на 154,4 тыс. руб., а по групповому — 957,6 тыс.
руб., и по общему итогу на 1112 тыс. руб.

Как положительный момент следует отметить снижение количества досрочно прекращенных
договоров за 2012 год по сравнению с 2011 г на 4 единицы и количество отказов
от заключения договора на 10 единиц.

Таким образом, анализ основных тенденций развития ОАО «РЕСО-Гарантия»
свидетельствует о повышении доверия к страховой компании. И несмотря на
финансовый кризис, который отразился практически на всех финансовых учреждениях
ОАО «РЕСО-Гарантия» надежно удерживает занятые позиции на рынке страхования
жизни.

Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых
платежей (взносов страхователей). Для страхования характерны замкнутые
перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной
раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов,
вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности
того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников
страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше
числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный
страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового
взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире
круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные.
Следовательно, величина страховых взносов в личном страховании зависит главным
образом от количества застрахованных граждан. Безусловно, на величину страховых
взносов оказывают влияние и другие факторы, такие как страховая ставка, внешние
факторы (инфляция, политические факторы и пр.). Для анализа влияния факторов
составим таблицу (таблица 2.25).

Таблица 2.25 — Показатели для факторного анализа по операциям личного
страхования

Показатели	За 2011 год	За 2012 год	Изменение
Индивидуальное страхование
1. Количество договоров страхования	1006	2410	1404
2. Средняя страховая сумма по основному страхованию, руб. (на 1 договор)	971,7	931,7	-40,0
3. Итого страховая сумма, руб.	977,5	2245,4	1267,9
Групповое страхование
1. Количество договоров страхования	37	51	14
2. Страховая сумма по основному страхованию, руб. (на 1 договор)	32010,81	514982,35	482971,54
3. Итого страховая сумма, руб.	1184,4	26264,1	25079,7
Итого страховая сумма	2161,9	28509,5	26347,6

Как видно из представлено таблицы, наметилась тенденцию к увеличению
количества договоров страхования в 2012 г по сравнению с 2011г.

Определим влияние факторов методом абсолютных разниц:

влияние изменения количества договоров страхования по индивидуальному
страхованию:

(2410- 1006) * 931,7 = 1308109 руб.

влияние изменения тарифной ставки (при индивидуальном страховании): 1006
* (931,7 — 971,7) = — 40208,5 руб.

влияние изменения количества договоров страхования по групповому
страхованию:

(51 — 37) * 514982,35 = 7209752,94 руб.

влияние изменения тарифной ставки (при групповом страховании):
(514982,35-32010,81) * 37 = 17869947,06 руб.

Таким образом, за счет увеличения численности заключенных страховых
договоров за 2012 год по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, страховая
сумма по страхованию увеличилась по индивидуальному страхованию на 1308,1 тыс.
руб., по групповому страхованию на 7209,76 тыс. руб. Влияние изменения тарифной
ставки повлияло на уменьшение страховой суммы по индивидуальному страхованию на
40,2 тыс. руб., и на увеличение страховой суммы по групповому — на 6761,6 тыс.
руб.

Следовательно, на объем страховой суммы по индивидуальному страхованию
наибольшее влияние оказывает изменение количества договоров страхования.
Увеличение количества договоров страхования на 1404 ед. увеличило страховую
сумму на 1308,1 тыс. руб.. При этом снижение средней страховой суммы по 1
договору на 40 руб. привело к уменьшению общего объема страховой суммы на 40,2
тыс. руб. Под влиянием обоих факторов общая страховая сумма увеличилась на
1308,1 — 40,2 = 1267,9 тыс. руб.

На объем страховой суммы по групповому страхованию наибольшее влияние
оказало увеличение страховой суммы по одному договору страхования на 482,97
тыс. руб., которое привело к увеличению страховой суммы на 17869,9 тыс. руб.
Увеличение количества договоров страхования на 14 ед. привело к увеличению
страховой суммы на 7 209,8 тыс. руб. В общем, за счет увеличения обоих факторов
страховая сумма увеличилась на 7209,8 + 17869,9 = 25 079,7 тыс. руб.

Таким образом, общая сумма страховых платежей по индивидуальному и
групповому страхованию увеличилась на 25 079,7 + 1267,9 = 26 347,6 тыс. руб. То
есть, на общий объем страховой суммы по всем видам страхования значительное
влияние оказывает изменение факторов по групповому страхованию, так как эти
договора являются коллективными и заключаются на большие страховые суммы.

На основе проведенного анализа можно отметить, что зависимость между
данными факторами и общей страховой суммой прямо пропорциональная: увеличение
фактора приводит к увеличению общего результата, уменьшение любого из факторов
приводит к снижению общей страховой суммы.

Глава 3. Основные направления развития личного страхования в
России

.1 Перспективы развития обязательного и добровольного личного страхования

В настоящее время развитие страхового рынка предполагает:

медленное восстановление роста рынка, темпы роста 5-10%, иными словами,
рынок имеет потенциал роста, однако, темпы его роста будут значительно ниже
докризисных темпов роста — при формировании прогнозов продаж и разработке
клиентской стратегии необходимо учитывать медленный рост рынка, чтобы избежать
переоценивания перспектив его развития;

восстановление рынка добровольного страхования после кризиса, рост
потребления страховых услуг с ростом смежных рынков и доходов населения, т.е.
можно ожидать роста потребительского спроса на добровольные виды страхования, в
частности, КАСКО, к чему приведет постепенное восстановление автомобильного
рынка и рынка автомобильного кредитования после кризиса — при разработке
клиентской стратегии необходимо ориентироваться на существующую структуру
рынка, но учитывать, что восстановление экономики и рост доходов населения
приведут к росту спроса на добровольное страхование, сегодня же необходимо
ориентироваться, прежде всего, на наиболее популярные виды добровольного страхования;

сохранение структуры рынка с точки зрения лидирующих услуг, одновременно
с этим медленное смещение спроса в сторону других услуг под влиянием выхода из
кризиса, роста рискогенности и повышения культуры потребления страховых услуг,
иными словами, в ближайшие годы структура рынка будет практически неизменной,
однако, при этом будет расширяться спектр услуг предлагаемых страховыми
компаниями (количество страхуемых рынков), а также постепенно будет повышаться
страховая культура населения и будет снижаться неравномерность развития
страхового рынка по видам услуг, что необходимо учитывать при разработке
ассортиментной стратегии страховой компании.

Таким образом, разработка клиентской стратегии «РЕСО-Гарантия» должна
базироваться на необходимости противодействия пяти негативным причинам,
определенным факторами внешней среды:

низкий уровень проникновения страховых услуг (до 13% в страховании
физических лиц, до 10% в промышленных рисках) — уровень проникновения будет
расти, но медленно, что требует активизации привлечения наиболее активных
потребителей страховых услуг, а также формирования спроса на страховые услуги,
при этом разработанная клиентская стратегия должна быть конкурентной;

развитие рынка обязательного страхования под влиянием законодательного
регулирования — необходимо расширять ассортимент предлагаемых обязательных
видов страхования, стараясь реализовать «право первого хода», т.е. предлагать
услуги раньше, чем это сделают конкуренты, для чего требуется тесная работа с
законодательными органами;

высокий уровень конкуренции между страховым компаниями — необходимо
предлагать потребителям такие пакеты ценностей, которые удовлетворяли бы
потребности потребителей страховых услуг лучше, чем страховые услуги
конкурентов;

конкуренция на рынке носит преимущественно ценовой характер — необходимо
формировать такой пакет ценностей для потребителей, который снижал бы влияние
ценового фактора при выборе страховой компании.

Конкурентоспособность на страховом рынке предлагается рассматривать как
сравнительную характеристику страховой компании, позволяющую определить ее
положение на рынке страховых услуг относительно конкурентов в долгосрочном
периоде с точки зрения степени удовлетворения потребностей клиентов (внешние
конкурентные преимущества) и эффективности ведения деятельности (внутренние
конкурентные преимущества).

Пакет ценностей потребителей страховых услуг отражает характеристики
страховых услуг и страховых компаний, на которые клиенты обращают внимание
прежде всего при выборе страховой компании и страховой услуги, а также
сравнивают страховые компании и их услуги между собой; характеристики страховых
услуг и страховых компаний, формирующие удовлетворенность клиентов;
характеристики страховых услуг и страховых компаний, стимулирующие повторные
обращения клиентов в страховые компании и формирующие лояльность клиентов.

Иными словами, пакеты клиентских ценностей, предлагаемых страховыми
компаниями, являются интегральным критерием позиционирования на страховом
рынке. В качестве составляющих (элементов) пакета ценностей могут выступать:
стоимость страховых полисов (элемент конкурентной клиентской стратегии «цена»);
широта ассортимента предлагаемых страховых услуг (элемент конкурентной
клиентской стратегии «товар (услуга)»); способы оказания услуг (элемент
конкурентной клиентской стратегии «сбыт (продажи)»); каналы информирования
клиентов о страховых компаниях и их услугах (элемент конкурентной клиентской
стратегии «продвижение»); процедура работы с клиентами (элемент конкурентной
клиентской стратегии «процесс»); квалификация сотрудников фронт- и бэк-офисов
страховой компании (элемент конкурентной клиентской стратегии «персонал»);
удобство месторасположения и дизайн офисов страховой компании (элемент
конкурентной клиентской стратегии «физическое окружение»).

Выявленные особенности пакетов ценностей каждой группы клиентов и подходы
к оценке их удовлетворенности позволили выделить две группы клиентов:
существующие (в первый раз или повторно приобретающие услуги страховой
компании) и потенциальные.

Оценка удовлетворенности существующих клиентов может осуществляться
следующим образом:

выявление элементов пакета клиентских ценностей, общих для всех
потребителей страховых услуг;

оценка удовлетворенности клиентов по каждому из элементов пакета
ценностей по 10-балльной шкале;

оценка важности каждого из элементов пакета ценностей для клиентов по
10-балльной шкале;

расчёт интегрального показателя удовлетворенности клиентов.

Построение «карт клиентов» позволяет в графической форме представить
удовлетворенность клиентов пакетами ценностей и сравнивать пакеты ценностей
разных клиентов между собой.

Карта клиента позволяет страховой компании выделить четыре квадранта с
точки зрения оценки клиентами элементов пакета ценностей.

«Высокая важность — высокая удовлетворенность» — элементы, попавшие в
этот квадрант, являются ключевыми конкурентными преимуществами страховой
компании в сфере работы с клиентами. Именно эти элементы наиболее важны для
клиентов и формируют их удовлетворенность и как следствие приверженность
(лояльность), поэтому необходимо поддерживать удовлетворенность ими на
достигнутом уровне или повышать, если есть для этого резерв, и не допускать
снижения удовлетворенности клиентов.

«Высокая важность — низкая удовлетворенность» — эти элементы значимы для
клиентов, однако, они не удовлетворены ими, т.е. они являются слабыми сторонами
клиентской стратегии (политики) страховой компании. Неудовлетворенность
клиентов по данным элементам может стать причиной их ухода к конкурентам, чего
необходимо избежать, приняв оперативно меры по совершенствованию работы
страховой компании по данным элементам, которые являются потенциалом для
формирования удовлетворенности и приверженности (лояльности) клиентов.

«Низкая важность — высокая удовлетворенность» — эти элементы вносят свой
вклад в формирование удовлетворенности, однако, в силу их низкой значимости не
могут значительно повлиять на уровень интегральной удовлетворенности. Таким
образом, по этим элементам нужно сохранять удовлетворенность клиентов на
достигнутом уровне.

«Низкая важность — низкая удовлетворенность» — эти элементы вносят
минимальный вклад в формирование удовлетворенности и лояльности клиентов,
поэтому нет необходимости инвестировать в их развитие или даже можно исключить
их из предложения страховой компании. Однако нужно проводить регулярно
мониторинг клиентской удовлетворенности, чтобы не пропустить, что возможно,
переход неважных элементов в разряд важных (например, рост важности
Интернет-технологий в работе с клиентами).

Говоря о потенциальных клиентах страховых компаний нельзя говорить об их
удовлетворенности, однако, необходимо выявлять пакеты ценностей, востребованные
потенциальными клиентами, по которым они будут сравнивать предложения разных
страховых компаний между собой. Иными словами, это будут не пакеты ценностей,
реально получаемые клиентами (фактические пакеты ценностей), а ожидания,
которые имеют клиенты в отношении страховых компаний и приобретаемых страховых
услуг.

При этом разница в пакетах существующих и потенциальных клиентов
заключается в том, что в пакет ожидаемых ценностей включаются не только
элементы, связанные с взаимодействием клиентов и страховой компании, но и
элементы, по которым клиент может оценить страховую компанию до получения
страховой услуги (иными словами, элементы, которые снижают неосязаемость, свойственную
всем услугам, до их получения). В этой связи в пакет ожидаемых ценностей будут
включаться как характеристики страховой услуги, которые клиент может оценить до
ее получения, так и характеристики самой страховой компании, служащие
«индикаторами», отражающими положение страховой компании на рынке и качество
предлагаемых ею услуг.

Алгоритм разработки конкурентной клиентской стратегии формулировался на
основе данных деятельности ОАО «РЕСО-Гарантия» с учетом ожиданий данной
страховой организации и включает в себя следующие характеристики.

Цели конкурентной клиентской стратегии ОАО «РЕСО-Гарантия» подчинены
стратегической корпоративной цели страховой компании — войти в тройку лидеров
рынка добровольного страхования до 2015 года:

повысить осведомленность владельцев страховых полисов (любых страховых
компаний) до 70% в 2015 году. Данный уровень осведомленности близок к
показателям лидеров рынка по осведомленности, имеющим не менее 84%;

повысить осведомленность тех, у кого нет полисов (потенциальные
потребители страховых услуг) до 35% в 2015 году;

повысить долю потребителей страховых услуг ОАО «РЕСО-Гарантия»
(владельцев хотя бы одного полиса страховой компании) на рынке до 22% в 2015
году;

повысить уровень удовлетворенности потребителей ОАО «РЕСО-Гарантия» и ее страховыми
услугами до уровня не менее 97% к 2015 году при оценке удовлетворенности по
предложенной методике (сейчас показатель составляет 89,8%).

ОАО «РЕСО-Гарантия» необходимо сохранить текущее позиционирование как
компании, специализирующейся на рынке добровольного страхования и ОСАГО.

Формулирование конкурентной клиентской стратегии:

предложение клиентам широкого спектра страховых услуг, позволяющего
совершить комплексную покупку;

повышение удобства для клиентов от сотрудничества со страховой компанией,
прежде всего, с точки зрения экономии времени и удобства контактов
(взаимодействия) клиентов со страховой компанией;

повышение осведомленности клиентов и потенциальных потребителей о
страховой компании и предлагаемых ею услугах;

предложение интересных для клиентов программ и проведение активной
политики в сфере интеграции с партнерами для предоставления дополнительных
выгод своим клиентам («акции, дающие денежную выгоду от участия в них» и
«выгодные партнерские программы»);

формирование эффективной клиентоориентированной системы управления
персоналом;

максимально возможное упрощение процедуры работы по страховым случаям;

постоянный пересмотр ценовой политики по каждому сегменту, в котором
работает ОАО «РЕСО-Гарантия», а также формирование предложений для разных групп
клиентов с разными доходами — от полного пакета услуг в рамках страхового
полиса для наиболее обеспеченных слоев населения до эконом- пакета для тех
клиентов, доходы которых невелики (это позволит привлекать даже тех
потребителей, у которых нет значительных средств на приобретение полисов).
Ценовая политика (стоимость полисов), как было выявлено, является наиболее
сильным блоком ОАО «РЕСО-Гарантия» в рамках пакета ценностей потребителей
страховых услуг.

3.2 Направления развития личного корпоративного страхования и
оценка эффективности оптимизации страхового портфеля

Корпоративное страхование — это явление, прочно вошедшее в будни
российского бизнеса. Оно включает в себя комплекс страховых услуг, оказываемых
страховой компанией корпоративному клиенту — юридическому лицу. В перечень
страховых услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, входит:

страхование финансовых и предпринимательских рисков;

страхование ответственности за эксплуатацию опасных производственных
объектов;

страхование имущества;

страхование жизни и здоровья сотрудников компании;

страхование автотранспорта компании;

прочие виды страхования, которые могут быть применимы конкретно к
какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.

В СК «РЕСО-Гарантия» прогнозирование и планирование и проводится в три
этапа. На первом этапе определяется ожидаемое поступление платежей в текущем
году как база для дальнейшего планирования. На втором этапе определяется
плановая сумма поступления платежей по страховой организации в целом, и на третьем
этапе план доводится до конкретных исполнителей — филиалов фирм и страховых
агентов.

Используя данные проведенного анализа тенденций развития личного
страхования и в частности изменения показателей страховых сумм и договоров по
СК «РЕСО-Гарантия» можно составить план на предстоящий период.

Проведем расчет плановой суммы поступления платежей для СК
«РЕСО-Гарантия»:

) определим ожидаемое количество договоров в текущем году; на основании
динамики показателя количества договоров, включая текущий год, определим
количество договоров в плановом году. Для этого будем использовать трендовый
регрессионный анализ: Данные для анализа представим в таблицы 3.1. Построим
графики эмпирической временной зависимости параметров деятельности СК и
подберём к ним линии тренда, затем получим уравнение, показывающее зависимость
между временем и величиной каждого параметра.

Таблица 3.1

Исходные данные

По отчету	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	1 кв. 2012	2 кв. 2012	3 кв. 2012	4 кв. 2012	1 кв. 2013	2 кв. 2013	3 кв. 2013	4 кв. 2013
СП	6673	6229	7171	6309,9	6828,6	10474,9	6704,1	4501,9	2441,2	3207,1	4301,1	3301,8

Рис. 3.1 Построение линии тренда страховых премий

С помощью построения линии тренда получим уравнение аппроксимации:

= -93,005x² + 735,36x + 5760,8 (3.1)

где ошибка аппроксимации:

²
= 0,4802 (3.2)

Прогнозное значение страховых платежей на 1 кв. 2014 г.:= -93,005* 12²
+ 735,36*12 + 5760,8 = 1192,4 тыс. руб.

Сделаем оптимистический и пессимистический прогноз страховых поступлений
с учетом ошибки аппроксимации:

Средняя ошибка прогнозирования, % = (100 — R * 100) = (100- *100)
= 100-69,3 = 30,7 %

Оптимистический прогноз, (прогноз, увеличенный на среднюю ошибку
прогноза)

,4 * (100+30,7) /100 = 1558,51 тыс. руб.

Пессимистический прогноз, (прогноз, уменьшенный на среднюю ошибку
прогноза)

,4*(100-30,7)/100 = 826,29 тыс. руб.

Таким образом, не смотря на то, что в ОСАО «РЕСО-Гарантия» со 2 кв. 2012
г. по 1 кв. 2013 г. наблюдалась тенденция к снижению количества страховых
платежей, прогнозные значения имеют динамику к снижению. Поэтому предприятию
следует за счет внедрения маркетинговой политики, описанной выше, увеличить
количество заключаемых договоров в 2013г по сравнению с 2012г на, а также
планируется несколько увеличить средний платеж на один договор. За счет чего
сумма поступления платежей увеличится.

Для долгосрочного прогнозирования используют тренды, долгосрочные
тенденции, так как случайная составляющая представляет кратковременные
тенденции, недоступные при долгосрочном прогнозировании. Известные методы выделения
тренда по временным рядам используют полиномы линейных форм,
дробно-рациональные функции, нелинейные формы, уравнения всевозможных сочетаний
Колмогорова-Габора и др. Выбор аппроксимирующего уравнения имеет две задачи:
определения меры приближения аппроксимирующей функции к эмпирическим данным
(временному ряду) и вида уравнения. Первая задача решается с использованием
метода наименьших квадратов, вторая задача представляет значительную сложность
и решается на основе исследования физической сущности процессов при
сравнительно субъективном выборе вида уравнения.

Проведем исследование для ОСАО «РЕСО-Гарантия», используя данные о суммах
привлеченных премий по операциям личного страхования за 2008-2012 гг. При этом
предположим, что данные с 2008 по 2011 г. нам известны, а за 2012 г. — не
известны. Данную сумму премий используем в качестве проверочного результата.

Следует отметить, что динамический ряд для сумм собранных страховых
премий имеет квазистационарный характер, во всяком случае, о квазистационарном характере
следует сделать предположение.

Тогда вероятностные и динамические свойства ряда остаются неизменными в
пределах заданного ряда, а значение постоянной составляющей может изменяться.
Если к динамическому ряду с заметной нестационарностью применить приемы
проверки на автокорреляцию, то будет обнаружен значительный коэффициент
автокорреляции. Для устранения «ложной автокорреляции» произведем
выделение тренда:

_тp(t) = a_{0 +} a₁t. (3.3)

Где: Yтр(t) — расчетные значения тренда для любого момента времени t; —
любой фиксированный момент времени в пределах динамического ряда.

Таблица 3.2

Суммы собранных страховых премий ОСАО СК «РЕСО-Гарантия» (предыстории и
результаты расчетов), руб.

Год	t	Yф.i	Yтр.i	Yi	Yi-	Yрасч.i
2008	1	8738,2	5446,42	3291,76
2009	2	14809,7	14265,59	544,10	3291,76	-2689,61
2010	3	19261,3	23084,76	-3823,49	544,10	-1507,09
2011	4	24751,6	31903,93	-7152,36	-3823,49	372,61
2012	5	26382,9	40723,10	7139,99	-7152,36	1805,26
2013	6	28509,5

Для определения коэффициентов уравнения тренда а₀ и а,
используем метод наименьших квадратов, для чего составим систему нормальных
уравнений:

SY_i = Na₀ + a₁St₁ (3.4)

SY_it_i = a₀St₁ + a₁St₁²

где ti — время, соответствующее i-й точке динамического ряда; — число
точек динамического ряда i=1,2,… N.

Подставив числовые значения величин, входящих в систему (3.4), и решив
её, получим значения коэффициентов тренда (3.4). Для данного случая уравнение
тренда будет иметь вид:

тр(t) = -3372,75 + 8819,17 t. (3.5)

Теперь для получения прогнозного значения трендовой части в уравнение
(3.5) достаточно подставить время, соответствующее прогнозируемому. Затем
произведем расчет отклонений фактических значений сумм страховых премий от
тренда для всех значений по формуле:

DYi = Yф.i — Yтр.i, (3.6)

где Yф.i — фактическое значение сумм страховых премий в i-й точке
динамического ряда; тр.i — расчетное значение суммы страховых премий в i-й
точке динамического ряда по формуле (3.5).

В результате получим отклонение фактических значений от трендовых сумм
страховых премий, которое и будет подвергаться исследованию на автокорреляцию и
зависимость от предыстории. Формирование предыстории для динамического ряда
отклонений состоит в сдвиге на один интервал столбца исходной
последовательности. В результате образуется неполная матрица исходной
информации. Для расчета воспользуемся уравнением:

DYi(t) = a₀ + a₁DY(t₀ — t), (3.7)

где DYi(t) —
автокорреляционная зависимость будущего значения последовательности от
предыдущего;

DY(t₀ — t)-
предыстория.

Коэффициенты рассчитываем методом наименьших квадратов, составляющих
систему нормальных уравнений. Подставив числовые значения в систему (3.4) и
решив ее, получим уравнение связи с предысторией:

DYi = -1272,92 — 0,43DY_i-t (3.8)

Количество предыстории из-за ограниченности длины динамического ряда по
количеству точек не может быть безграничным.

Процесс превращения уравнения статистической интерполяции в уравнение
прогнозирования состоит в подстановке в уравнение (3.8) последнего значения
динамического ряда отклонений (для уравнения с одной предысторией), которое
будет соответствовать предыстории для прогнозируемого момента времени.

Определим числовое значение прогноза по данным таблицы 3.2 и уравнениям
(3.5) и (3.8). Из уравнения (3.5) находим для t=6 (2012 г.) Yтр. (6) = -3372,75
+ 8819,17 * 6 = 49542, 27 тыс. руб.

По данным таблицы определим числовое значение предыстории У₅ =
7139,99 тыс. руб. Подставив его в уравнение (3.8), получим DY₆ = -1272,92 —
0,43(-7152,36) = 1802,59 тыс. руб. Тогда прогноз для t=6 (2012г.) определим как
Yпрог. ₆ = Yтр.₆ + DY₆ = 49542, 27 + 1802,59 = 52344,86 руб.

Фактическое значение суммы страховых премий для t₆ составляет
28509,5 тыс. руб, то есть получен прогноз с точностью:

m = (Yф(6) — Yпрог.(6)) / Yф(6) = — 44 % (3.9)

Недостаточно высокая степень точности прогноза получилась за счет низкой
автокоррелированности динамического ряда, связанного с его малой длиной.
Откорректировав полученную модель, с учетом 2013 г., синтезируем модель для
прогнозирования на 2014 г. Найдя коэффициенты методом наименьших квадратов и
подставив значения в формулу (3.1), получим уравнение тренда вида:

У_тр (t) = -10376,35 + 11820,72 * t. (3.10)

Далее произведем расчет отклонений фактических значений сумм страховых
премий от тренда для всех значений по формулам (3.6) и (3.7) и, решив систему
(3.4), получим уравнение связи с предысториями:

DY_i = -904,95 + 0,28 DY_i-t. (3.11)

Тогда прогноз на 2012 г. (t=7) можно рассчитать как У_тр (7) =
-10376,35 + 11820,72 * 7 = 72368,65 тыс. руб. Подставив предысторию, получим DY ₇= -904,95 + 0,28 *
(-864,13) = 1146,91 тыс. руб. Тогда прогноз для t =7 (2012 г.) определим как _npoг7
= У_тр7 + DY
₇ = 11820,72 — 1146,91 = 10673,81 тыс. руб.

Полученный результат вынуждает обратить внимание на выделение тренда.
Среди широко используемых уравнений часто применяются полиномы различной
степени. Основной задачей при выборе полинома является определение его степени,
при которой были бы получены наилучшие показатели прогнозирования.

Чем выше случайная составляющая исследуемого динамического ряда, тем
меньше должна быть степень полинома, применяемого при аппроксимации. Это
необходимо для усреднения случайной ошибки исследуемого динамического ряда,
чтобы получить более надежное определение коэффициентов трендового полинома.
При этом точность интерполяции уменьшается, а точность прогнозирования растет,
так как удается выделить тренд и игнорировать случайные отклонения от главной
тенденции.

Процесс определения оптимальной степени полинома будет состоять в
последовательном выделении разновидностей все более высоких порядков и в
определении уровня разностей номер разности, имеющей минимальное значение,
будет равен максимально допустимой степени полинома.

Тогда для приведенной задачи рассчитаем оптимальную степень полинома (см
табл. 3.3), синтезируем модель прогнозирования и сравним результаты прогноза с
полученными выше результатами.

Таблица 3.3

Динамика сбора страховых премий по личному страхованию и результаты
расчетов по оптимальному тренду, руб.

Год	Т	Yф.	D1	D2	D3	Yрасч.i	(Yф — Yрасч) / Yф
2007	1	8738,18	—	—	—	10463,39	-0,197
2008	2	14809,70	6071,52	—	—	11757,09	0,206
2009	3	19261,27	4451,58	1619,94	18067,82	0,062
2010	4	24751,58	5490,30	1038,73	2658,67	29395,45	-0,188
2011	5	26382,90	23111,52	17621,21	16582,48	45740,06	-0,734
	(1/(N0-k))*S|Dk|		9781,21	6759,94	9620,61	—	—
2012	6	28509,5				67101,64	-1,354

Определим номер разности, имеющей минимальное значение, и для нашего
случая воспользуемся уравнением вида:

 Dk = (1/(N₀-k))*S|Dk| (3.12)

где N₀ — k — число разностей с номером k в динамическом ряду
разностей; ₀ — число точек исходного динамического ряда; — порядок
разностей, выделяемых и исследуемых на уровень.

В таблице 3.2 приведены значения разностей до третьего порядка для всех
точек базисного динамического ряда. Расчет первой разности производится по
формуле:

D_1i = Y_i
— Y_i-1 = 1,2,…,N, (3.13)

где Y_i — фактическое значение сумм собранных страховых премий
в i-м году; _i-1 -фактическое значение сумм собранных страховых
премий в i-1 году; — номер точки в базисном динамическом ряду.

Длина полученного динамического ряда первой разности становится на
единицу меньше длины основного ряда, тогда среднее значение рассчитаем по
формуле:

D_1ñр = ¼ S|D_1i | (3.14)

Расчет второй разности:

 D_2ñр = D_1i — D_1(i-1) (3.15)

где D_1i — первая разность для i-ro года;

D_1(i-1)—
первая разность для i-1 -го года; — номер точки динамического ряда, причем i =
3,4, 5.

Тогда среднее значение второй разности будет равно:

D_2ср = 1/3 S|D_2i | (3.16)

Аналогично рассчитываем третью разность, для которой количество точек
сокращается до 2. Рассчитанные средние значения абсолютных разностей приведены
в таблице 3.2. Минимальное значение получено для второй разности (D_2ср = 111539), следовательно, для
прогнозирования необходимо использовать полином второй степени. По базисному
динамическому ряду методом наименьших квадратов получим следующую модель:

(t) = 14186,62 — 6231,71t + 2508,48t², (3.17)

по которой производится расчет прогноза на t₆ год. Значение
прогноза и фактическое значение приведены в таблице 3.2, ошибка прогнозирования
составляет 4,9%. Такую погрешность можно считать приемлемой для короткого
временного ряда.

На том же динамическом ряду сумм собранных страховых премий проверим,
является ли этот трендовый полином лучшим. Для этого методом наименьших
квадратов определим полиномы на степень меньше (первой степени) и на степень
больше (третьей степени). Полином первой степени был получен выше и имеет вид
уравнения (3.3), а полином третьей степени будет выглядеть:

Y(t) = -12750,99 + 31609,22 * t — 11922,38 * t² + 1603,43 * t³
. (3.18)

Для этих моделей рассчитаем прогноз для t=6 (2012 г.). Для первого
случая, как было показано, он равен 52344,86 тыс. руб. и ошибка прогнозирования
составляет — 0,44 (44%), для второго -94039,25 тыс. руб. или ошибка равна -0,33
(-33%).

Как видим, для любой неоптимальной модели результаты хуже, чем для
оптимальной.

В результате можно сделать следующие выводы и обобщения: в связи с
нестабильным характером переходного периода в экономике и существенными
геополитическими изменениями, происшедшими в последние 10 лет, прогнозирование
целесообразно проводить на коротком временном ряду. При построении
краткосрочных прогнозов возникает необходимость учитывать колебания цен, уровня
инфляции и изменения законодательства. Для решения этих задач были применены
следующие методические подходы: учет связи с предысториями и выбор полинома
оптимальной степени.

На основе прогнозных оценок сбора страховых премий и аккумулировании
денежных средств страховыми компаниями становится возможным создание и
правильное распределение ресурсов, а также обеспечение основных функций
страхования: рисковой, создания страховых фондов (резервов), сбережения
средств, инвестиционной, превентивной (предупреждение страхового случая, или
уменьшение последствий страхового события) в масштабах всего государства.

Необходимо произвести расчёты по проектированию годичных нетто-ставок и
страховых премий по смешанному страхованию жизни со следующими параметрами:
возраст страхователя — 43 года, срок страхования — 4 года, ставка дохода — 18
%, нагрузка абсолютная — 2,15 руб., расходы на проведение предупредительных
мероприятий — 1,23 %, прибыль страховщика — 2,86 %, годичная нетто-ставка по
страхованию от несчастных случаев — 0,028 руб., страховая сумма — 45700 руб.

Тарифные нетто-ставки по смешанному страхованию жизни рассчитываются как
сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие до определённого возраста, по
страхованию на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев. Две первые
нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью
коэффициента рассрочки переводятся в годичные.

. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию
на дожитие. Формула для расчёта следующая:

Тн = P(A)*18V4*100 = 87851/90073*0,516*100 = 50,33,

где P(A) — вероятность наступления страхового случая, рассчитывается как
отношение числа доживших до возраста 47 лет к числу лиц доживших до 43 лет;

V₄ — дисконтирующий множитель для 4 лет при ставке дохода 18 %
годовых.

. Найдём нетто-ставку с единицы страховой суммы в 100 руб. по страхованию
на случай смерти. Формула для расчёта следующая:

Тн = [(d₄₃*V₁)+ (d₄₄*V₂)+ (d₄₅*V₃)+
(d₄₆*V₄)]/L₄₃*100 =
[(493*0,847)+(533*0,718)+(576*0,609)+(620*0,516)]/90073*100 = 1,63,

где di — количество людей умерших при переходе от возраста i к возрасту i
+1 лет;- дисконтирующий множитель для j года страхования при ставке дохода 18 %
годовых;

L₄₃ — число лиц в возрасте вступление в страхование.

На развитие добровольного личного страхования в Российской Федерации
влияют: политика государства в отношении страховании; социальные приоритеты
страховщиков и их заинтересованность в качественном обслуживании и
добросовестном исполнении своих обязательств; участие работодателей в развитии
корпоративного личного страхования. При этом одним из обязательных условий
полноценного развития страхования, будет соблюдение приоритетности прав
человека.

Нужно учитывать и внутреннюю готовность населения пользоваться личными
услугами по страхованию. Для этого необходимо изучать не только внешние
факторы, влияющие на спрос страховых услуг, но и психологическую готовность
граждан эти услуги приобретать. Насколько население готово использовать личное
страхование в современных российских условиях, можно выявить только с помощью
практических исследований.

рыночный рентабельность страхование портфель

Заключение

Обобщим основные выводы по работе.

Деятельность страховых компаний имеет свои отличительные особенности от
деятельности предприятий, организаций и банковских учреждений. Соответственно и
финансовый анализ и финансовый менеджмент страховых организаций имеет свою
специфику.

Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций, усиление их
позиций, на страховом рынке предусматривает проведение работы по глубокому и
всестороннему менеджменту страховых операций, который опирается на их
экономический анализ.

Целью экономического анализа страховых операций является объективная
оценка их прибыльности и перспективности, обнаружения резервов последующего
укрепления страховой защиты и принятия на этом основании эффективных
менеджерских решений. Непосредственно анализ занимает промежуточное место между
сбором и обработкой страховой информации и принятием тактических и
стратегических выводов по ее использованию в практической деятельности
страховщика.

В экономическом анализе страховых операций используются такие методы, как
группирование, сравнение, расписание обобщающих показателей на частичные,
обобщение частичных показателей, и тому подобное. Названные показатели
вычисляются по хронологическим периодам (в первую очередь, за тарифный период),
по формам проведения, отраслям и видам страхования, по взаимодействующим
факторам, которые влияют на себестоимость и рентабельность страховых операций,
на объем страховых взносов, на уровень страховых сумм и так далее.

Одним из главных направлений менеджмента страховых операций является
контроль над статьями расходов страховщика, в частности, выплатами страховых
сумм и страхового возмещения. Сначала разрабатываются и оказываются
динамические ряды объема выплат. Потом определяются темпы роста и прироста этих
величин, цепные и базисные индексы. Здесь важно установить отрасли и виды
страхования, выплаты, по которых растут наиболее высокими темпами. Это
необходимо для обоснованного финансового планирования, составления плана
доходов и расходов страховой компании.

Осуществляя управление личным страхованием, необходимо учитывать, что
один вид его может предусматривать несколько форм ответственности. Например,
смешанное страхование жизни такие формы ответственности: на случай смерти, за
потерю здоровья; индивидуальное страхование от несчастных случаев
предусматривает ответственность страховщика на случай смерти и потери здоровья.
В этой связи следует не только ограничиться изучением динамики выплат в целом
по виду страхования (хоть это и необходимо для установления тенденций динамики
риска), но и исследовать динамику выплат по каждой из форм ответственности,
которая позволит определить объемы финансовых результатов и убыточности
страховой суммы по данному виду страхования.

Важным участком управления страховыми операциями является создание
условий для достижения стабильно растущих финансовых результатов, которое
предопределяет постоянное внимание к их анализу.

Объектом исследования в данной работе была выбрана страховая компания
ОСАО «РЕСО-Гарантия» основным предметом деятельности, которой является
осуществление личного страхования, а именно страхования жизни.

Анализ страхового портфеля свидетельствует о том, что наибольшим спросом
пользуются: накопительное страхование на выплату средств при наступлении
определенного события (41,09%); накопление средств для передачи по наследству
(24,08%); накопление средств родителями для оплаты образования ребенка
(14,78%). ОСАО «РЕСО-Гарантия» придерживается грамотной тарифной политики по
формированию страхового портфеля, следствием чего является сохранение общих
пропорций на стабильном уровне. Но, естественно, под влиянием определенных
факторов в структуре портфеля происходят изменения. Два основных момента —
уровень платежеспособности клиента и цена страхового продукта. При этом в
условиях кризиса люди могут купить только то, что могут себе позволить — самое
необходимое. Проще говоря, повышение тарифов по определенным видам страхования
приводит к снижению их доли в портфеле и, соответственно, наоборот.

Проследив динамику и объем застрахованных лиц можно отметить, что
наибольшее количество застрахованных лиц приходиться на договора страхования,
по которым предусмотрено достижение застрахованным лицом определенного
договором пенсионного возраста (около 70 % портфеля). Несмотря на то, что
количество договоров по данному виду страхования минимально. Такая ситуация
связана с тем, что данный вид страхования считается коллективным и юридические
лица страхуют своих работников по данному виду страхования коллективным
договором. Также значительную долю занимают прочие договора накопительного
страхования (в среднем 13 %) и прочие договора страхования жизни (в среднем 16
%).

Количество договоров страхования в 2012 году увеличилось по сравнению с
аналогичным периодом 2011 года на 1404 единиц по индивидуальному страхованию,
на 14 по групповому и в общем на 1418 единиц. Это является положительным
моментом в деятельности страховой компании, так как способствует повышению
доходов и прибыли компании.

Произошло также повышение по средним показателям условий страхования:

страховая сумма по накопительным видам страхования увеличилась по
индивидуальному страхованию на 19,1 тыс.руб, по групповому на 20,1 тыс. руб. и
по общему итогу на 39 тыс. руб.;

страховая сумма по прочим видам страхования увеличилась по
индивидуальному страхованию на 375,5 тыс. руб., по групповому на 142,65 тыс.руб
и по общему итогу на 518 тыс. руб.;

ежегодная премия увеличилась по индивидуальному страхованию на 1267,9
тыс.руб, по групповому на 25079,7 тыс. руб. и по общему итогу на 26348 тыс.
руб.

При этом срок страхования не изменился и составил 18 лет, также не
изменился и возраст: по индивидуальному страхованию он составил в среднем 33
года, по групповому — 40 лет.

Количество страховых событий увеличилось по индивидуальному страхованию
на 19 ед., по коллективному на 116 ед. и по общему итогу на 135 ед.

Сумма выплат по страховым событиям изменилось и составило по
индивидуальному страхованию на 154,4 тыс. руб., а по групповому — 957,6 тыс.
руб., и по общему итогу на 1112 тыс. руб.

Как положительный момент следует отметить снижение количества досрочно
прекращенных договоров за 2012 год по сравнению с 2011 г на 4 единицы и
количество отказов от заключения договора на 10 единиц.

Следовательно, анализ основных тенденций развития ОСАО «РЕСО-Гарантия»
свидетельствует о повышении доверия к страховой компании. И несмотря на
финансовый кризис, который отразился практически на всех финансовых учреждениях
ОСАО «РЕСО-Гарантия» старается надежно удерживать занятые позиции на рынке
страхования жизни.

Анализ эффективности операций личного страхования показал, что
деятельность СК ОСАО «РЕСО-Гарантия» является не рентабельной, предприятие не
обладает достаточной финансовой устойчивостью, надежностью, оно недостаточно
ликвидно и платежеспособно. Предприятию необходимо принимать меры для
предотвращения кризисного состояния. Причиной прироста уменьшения прибыли
является снижение активности страховой кампании, в связи со сложившимся
финансовым кризисом, повлиявшим на рынок страховых услуг. С целью повышения
эффективности операций личного страхования в работе также разработана политика
повышения эффективности операций личного страхования. В частности, ОСАО
«РЕСО-Гарантия» было предложено:

использовать маркетинговые мероприятия для повышения спроса на услуги
компании;

осуществлять прогнозирование сбора страховых премий и аккумулировании
денежных средств с использованием одной из представленных в работе методик
экономико-математического моделирования: с помощью определения эмпирической
временной зависимости и методики учета связи с предысториями и выбора полинома
оптимальной степени, что обеспечит возможность создания и правильного
распределения ресурсов, а также обеспечение основных функций страхования:
рисковой, создания страховых фондов (резервов), сбережения средств,
инвестиционной, превентивной (предупреждение страхового случая, или уменьшение
последствий страхового события) в масштабах всего государства.

Список литературы

1.      Директива 2002/92/ ЕС Европейского парламента и
Совета от 9 декабря 2002 г. «О страховом посредничестве» // Официальный журнал
Европейских Сообществ. 2003.

.        Конституция Российской Федерации (принята 12 декабря
1993 г.) с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках
к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 №
7-ФКЗ)

.        Гражданский кодекс Российской Федерации (части
первая, вторая, третья и четвёртая) (с последующими изменениями и дополнениями)

.        Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. №
4015 — I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с
последующими изменениями и дополнениями)

.        Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об
основах обязательного социального страхования» (с последующими изменениями и
дополнениями)

.        Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125 «Об
обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний» (с последующими изменениями и дополнениями)

.        Абрамов В.Ю. Комментарий к страховому
законодательству (постатейный): Закон РФ «об организации страхового дела в
Российской Федерации», Глава 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ — М.:
Волтерс Клувер, 2011. — 480 с.

.        Гвозденко А.А. Страхование. — М.: ТК Велби, Проспект,
2009. — 464 с.

.        Гольдштейн Г.Я. Стратегический инновационный
менеджмент: Учебное пособие. — Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009. — 267 с.

.        Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности. — М.:
Финансы и статистика, 2011. — 279 с.

.        Дячишин И.И. Правовое регулирование перестрахования
как отражение кризиса теоретических основ страхового права //Менеджмент и
экономика в творчестве молодых исследователей. ИНЖЭКОН-2005: VIII научн.-практ.
конф. студ. и асп. СПбГИЭУ: Тез. докл.; ред. кол., отв. ред. Б.М. Генкин. —
СПб.: Изд-во СПбГИЭУ, 2005. — С.52-59

.        Завьялов С.В. Развитие инновационной деятельности
страховых компаний: Автореф. дис. на соис. уч. степени канд. экон. наук. М.,
2010. — 21 с.

.        Инновационный менеджмент: Учебник для вузов /
Абрамешин А.Е., Воронина Т.П., Молчанова О.П., Тихонова Е.А., Шленов Ю.В.; Под
редакцией д-ра экон. наук, проф. О.П. Молчановой. — М.: Вита-Пресс, 2010. — 272
с.

.        Клочкова Е.Н.. Протас Е.В. Проблемы страхового
права. — М.: МГИУ. 2011.

.        Ковалевская Н.С. Коммерческое страховое право. —
СПб, 2008. — 400 с.

.        Когденко Н.Ю. Страховой интерес и смежные категории
имущественного страхования в гражданском праве России: Автореф дис. … канд.
юрид. наук. Волгоград, 2006. — 32 с.

.        Краснов В.Ю. Автоматизация учета страхового
посредника с применением платформы 1С: «Предприятие» // Новые информационные
технологии в образовании. Доклады и выступления участников седьмой
Международной научно-практической конференции «Использование программных
продуктов фирмы «1С» в инновационной деятельности учебных заведений» 30-31
января 2007г. под общей редакцией д.э.н. проф. Чистова Д.В., Москва, 2007

.        Краснов В.Ю. Классификация страховых посредников //
Страховое дело, 2008, №8, С.3-6

.        Краснов В.Ю. Основные типы операций страховых
посредников //Федерация, 2007, №7, С.6-9

.        Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент страховой
организации. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 322 с.

.        Платонов Ю.А. Инновационное развитие страховой
деятельности в современной России: Автореф. дис. на соис. уч. степени канд.
экон. наук. М., 2007. — 20 с.

.        Семененко С.В. О подходах к совершенствованию
управления инновационными изменениями // Вестник Белгородского университета
кооперации, экономики и права. — 2012. — № 1. — С. 232-235.

.        Смирных А.Г. Обязательство страхования в системе
гражданско-правовых обязательств. Автореф. канд. юр. наук. — М., 2005. — 26 с.

.        Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. — М.:
Альфа-Пресс, 2009. — 344 с.

.        Фогельсон Ю.Б. Договор страхования в Российском
гражданском праве. Дисс. докт. юрид. наук. — М., 2005. -321 с.

.        Худяков А.И., Худяков А.А. Страхование гражданской
ответственности владельцев транспортных средств М.: 2010 — 255 с.

.        Худяков А.И. Страховое право. — СПб.: Издательство
Р.Асланова «Юридический центр Пресс», 2011. — 454 с.

.        Худяков А.И., Демидова Г.С., Худяков А.А. Основы
страхового права: Челябинск, 2012. — 280 с.

.        Чебунин А.В. Актуальные гражданско-правовые проблемы
страхования. Автореф. дис. канд. юрид. наук. — Иркутск, 2008. -31 с.

.        Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации
по рисковым видам страхования. — СПб: Питер, 2011. — 344 с.

Обзор рынка

Обзор бизнеса

Финансовые показатели (по МСФО)

Основные риски для миноритарных акционеров

Общие принципы рискового страхования

Одним из ключевых понятий в страховании является понятие «страхового риска». Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет понятие страхового риска как «предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование». При этом имеются в виду такие события, которые могут нанести убытки в виде материального или физического ущерба страхователю (застрахованному лицу).

Сущность страхования состоит в перекладывании риска возможных убытков на страховую компанию. Страховая компания за плату берет на себя обязательство полностью или частично возместить возможный ущерб.

«Страхование (Insurance) – один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Возможно, ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование (оно касается дома, семьи или бизнеса почти каждого гражданина цивилизованного мира)».¹

Существует множество видов рисков. Например, для страхования жизни рисками будет наступление смерти и риск постоянной утраты трудоспособности. В имущественном страховании рисками считаются повреждение или уничтожение имущества. Можно застраховать риск потери работы, риск потери багажа при авиаперелете, риск возникновения расходов на медицинское обслуживание, риск утраты права собственности на имущество из-за мошеннических действий при оформлении сделки купли-продажи. Помимо риска прямых убытков можно застраховать свои имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других людей.

Например, обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) служит защитой от риска нанесения ущерба другим водителям, их пассажирам и пешеходам в результате использования застрахованным автотранспортного средства. Аналогичным образом можно застраховаться от риска нанесения ущерба имуществу соседей в результате затопления.

«В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций или на лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших (по сравнению с убытками) страховых взносов в страховой фонд».²

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Понятие «страховой случай» – это наступившее событие, на случай которого проводится страхование, иными словами, это наступивший страховой риск.

Существует ряд критериев, определяющих, поддается ли риск страхованию:

1. риск должен быть вероятным;
2. наступление риска должно носить случайный характер;
3. риск должен входить в совокупность однородных рисков, чтобы иметь возможность применять к нему закон больших чисел и принцип страховой компенсации;
4. убыток, возникающий в результате наступления страхового случая, должен быть объективно измерим и иметь денежное выражение.

«Обязательства страховщика по осуществлению выплаты могут состоять либо в возмещении ущерба капиталу, либо в выплате согласованной (фиксированной) денежной суммы. На этом основании различают страхование ущерба и страхование суммы.

В случае страхования ущерба страховая компания обязана возмещать фактический ущерб в той мере, в которой он покрывается договором страхования».³

Страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления страхового случая.

Какого типа риски могут и не могут быть застрахованы

Гражданский кодекс РФ (ст. 928) содержит перечень интересов, страхование которых не допускается:

• страхование противоправных интересов;
• страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари;
• страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Также Гражданский кодекс РФ освобождает страховщика от обязанности выплачивать страховое возмещение, если причиной нанесенного ущерба стали:

1. ядерный взрыв, радиация или радиоактивное заражение;
2. военные действия, а также военные маневры или иные военные мероприятия;
3. гражданские беспорядки;
4. забастовки;
5. изъятие, конфискация, реквизиция, арест или уничтожение застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
6. действия либо бездействие страхователя;
7. сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (например, при заключении договора страхования жизни страхователь скрыл, что неизлечимо болен – в случае его смерти или инвалидности страховое возмещение выплачиваться не будет);
8. получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
9. совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем (например, если владелец автомобиля, застрахованного по договору КАСКО, намеренно сожжет его и страховая компания сможет доказать его умысел, в выплате страхового возмещения будет отказано).

Участники процесса страхования

Участниками страховых отношений по российскому законодательству являются:

1. страховые организации (страховщики),
2. страхователи,
3. выгодоприобретатели,
4. застрахованные лица,
5. страховые агенты;
6. страховые брокеры;
7. страховые актуарии;
8. объединения участников страхового рынка, в том числе саморегулируемые организации,
9. федеральный орган исполнительной власти по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Страховщики – это юридические лица, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие лицензию на ее осуществление на территории Российской Федерации.

Лицензия подтверждает разрешение на право осуществления страховой деятельности.

«Формы деятельности страховщи­ков различны, но наиболее распростра­ненным типом страховщика являются страховые организации (компании) – коммерческие организации различных организационно-правовых форм, для которых создание страховых фондов и управление ими является средством получения прибыли».⁴

Страхователем называют физическое или юридическое лицо, которое заключает договор о страховании определенных рисков. Страхователь обязан уплачивать страховые взносы и имеет право получить страховое возмещение при наступлении страхового случая.

Выгодоприобретателем называют лицо, которое имеет право на получение страхового возмещения вместо страхователя. Например, муж может заключить договор страхования своей жизни в пользу жены, и тогда в случае его смерти она получит страховое возмещение. Другой распространенный пример страхования в пользу третьих лиц: заемщик страхует жилье, приобретенное в рамках ипотечной сделки, в пользу кредитора, который выступает выгодоприобретателем по этому договору. Если застрахованное жилье будет повреждено или разрушено, страховая компания выплатит возмещение не собственнику жилья, а банку, выдавшему ипотечный кредит.

Если в договоре страхования жизни не указан выгодоприобретатель, в случае смерти страхователя выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

Застрахованным лицом называют физическое лицо, чье здоровье, жизнь, имущество или пенсионное обеспечение выступают объектом страхования, но которое не является стороной страхового договора. Типичные примеры застрахованных лиц: родитель страхует жизнь и здоровье своего ребенка, работодатель заключает договор негосударственного пенсионного или дополнительного медицинского страхования в пользу своего работника.

По российскому законодательству страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Страховые агенты – это физические или юридические лица, которые выполняют поручения страховщика в рамках предоставленных им полномочий на основании гражданско-правового договора.

«Взаимоотношения между страховщиком и его агентом строятся на основе договора, в котором оговариваются права и обязанности сторон. Страховыми агентами – юридическими лицами – обычно являются такие организации, как туристические агентства, бюро брачных знакомств, нотариальные конторы и т. п., которые наряду с услугами по своей основной деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования».⁵

Страховые брокеры оказывают услуги, связанные с заключением договоров между страховщиком и страхователем, а также с исполнением указанных договоров. При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах и страхователя, и страховщика.

Страховые актуарии – специалисты по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. Страховщики обязаны ежегодно проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов) и предоставлять результат в орган страхового надзора. Оценку имеют право проводить только страховые актуарии, имеющие квалификационный аттестат.

В России действуют объединения страховщиков: Всероссийский союз страховщиков (ВСС), Российский союз автостраховщиков (РСА), Национальный союз страховщиков ответственности (НССО) и Национальный союз агростраховщиков (НСА).

«В большинстве стран действуют саморегулируемые организации страховщиков, которые, с одной стороны, защищают интересы участников страхового рынка, а с другой – устанавливают и контролируют определенные правила и принципы поведения на рынке. К их числу относятся национальные и региональные ассоциации (союзы) страховщиков. Наиболее влиятельным национальным объединением страховщиков в России является Всероссийский союз страховщиков».⁶

По российскому законодательству отраслевые саморегулируемые организации (СРО) разрабатывают и согласуют с регулятором стандарты деятельности для участников рынка, а затем контролируют соблюдение этих стандартов. Без членства в отраслевой СРО запрещено вести страховую деятельность. На начало 2017 года в России на страховом рынке была зарегистрирована только одна СРО – Всероссийский союз страховщиков.

Также участником страховых отношений выступает государство в лице органов законодательной власти, которые издают нормативные акты по регулированию страховой деятельности и органов исполнительной власти, которые осуществляют надзор за страховой деятельностью и лицензирование страховой деятельности. С 2013 года надзорные функции и лицензирование страховой деятельности осуществляет Центральный банк РФ.

Виды страхования по объекту

Страхование в зависимости от объекта подразделяется на два вида: личное и имущественное.

Личное страхование представляет защиту от рисков, которые угрожают жизни человека, его здоровью, трудоспособности. Личное страхование делится на два основных вида: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Кроме того, к личному страхованию относят еще и медицинское страхование.

Отдельно выделяют такой вид страхования жизни, как накопительное страхование, поскольку оно не связано с каким-либо риском, его цель состоит в том, чтобы аккумулировать определенную сумму к указанному в договоре сроку или событию.

Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы. К числу этого вида страхования относятся как договора страхования непосредственно от риска повреждения и уничтожения имущества, например, квартиры, дома, дачи, автомобиля (КАСКО), так и договора страхования ответственности. По договору страхования ответственности страховщик возмещает ущерб, нанесенный страхователем третьим лицам.

Одним из примеров таких договоров служит обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств. Объектом страхования по договору ОСАГО являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации.

Другими примерами служит страхование ответственности авиа- и железнодорожных перевозчиков на случай порчи или пропажи багажа, нанесения вреда здоровью или гибели пассажиров по их вине.

Имущественные интересы страхователя с точки зрения объекта делятся на три группы, каждой из которых соответствует определенная отрасль страховой деятельности (см. таблицу 1).

Таблица 1.

Имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением застрахованного.	Личное страхование	Страхование жизни
Страхование от несчастных случаев
Медицинское страхование
Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.	Имущественное страхование
Имущественные интересы, связанные с возникновением расходов при наступлении ответственности страхователя за ущерб, причиненный третьим лицам.	Страхование ответственности

Добровольное и обязательное страхование

По российскому законодательству страхование может быть добровольным и обязательным. Российским законодательством установлена обязанность по страхованию жизни, здоровья, имущества определенных лиц либо гражданской ответственности одних лиц перед другими.

«Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает экономические субъекты вносить средства для обеспечения общественных интересов. Обязательная форма страхования обычно применяется в тех случаях, когда страховая защита связана с интересами не отдельных экономических субъектов, а всего общества».⁷

Большинство видов личного и имущественного страхования могут иметь как обязательный, так и добровольный характер. В частности, существует обязательное медицинское и пенсионное страхование, страхование жизни и имущества, страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, но можно заключить договора по этим же видам страхования в добровольном порядке.

Например, обязательное медицинское страхование относится к разряду государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи на основании страхового полиса, единая форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации.

Добровольное медицинское страхование обеспечивает физическим лицам получение медицинских услуг сверх программ обязательного медицинского страхования. Разновидностью добровольного медицинского страхования выступает медицинское страхование лиц, выезжающих за границу Российской Федерации.

В добровольной форме медицинское страхование может быть индивидуальным или коллективным, когда работников страхуют за счет работодателя.

Однако условия и правила по одному и тому же виду страхования по договорам обязательного и добровольного характера значительно отличаются. «Если при осуществлении добровольного страхования особенности и порядок заключения договора страхования определяются исключительно по усмотрению сторон договора, то для заключения договора страхования в рамках обязательного страхования законодателем установлен специальный порядок».⁸

Обязательное страхование делится на два основных вида по характеру страхователя. В одном случае страхователем выступает государство – это социальное и государственное страхование. В другом случае страхователем выступают особые категории физических и юридических лиц – это обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств, обязательное страхование ответственности перевозчиков и обязательное страхование банковских вкладов.

Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и статьей 927 главы 48 Гражданского кодекса РФ.

«Социальное страхование – это установленная, контролируемая и гарантированная государством система обеспечения, поддержки престарелых, нетрудоспособных за счет государственного страхового фонда, а также коллективных и частных страховых фондов».⁹

Социальное страхование позволяет обеспечить финансовую защиту населения от основных социальных рисков (см. таблицу 2).

Таблица 2.

Страховой риск	Страховое обеспечение
Необходимость получения медицинской помощи	Оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи; пособие на санаторно-курортное лечение; оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей
Временная нетрудоспособность	Пособие по временной нетрудоспособности (оплата больничного листа)
Трудовое увечье и профессиональное заболевание	Пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием
Материнство	Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; пособие по беременности и родам; единовременное пособие при рождении ребенка; пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет
Инвалидность	Пенсия по инвалидности
Наступление старости	Пенсия по старости
Потеря кормильца	Пенсия по случаю потери кормильца
Потеря работы	Пособие по безработице
Смерть	Пособие на погребение

Государственному обязательному личному страхованию подлежат лица, которых российские власти считают необходимым защищать дополнительно, главным образом от профессиональных рисков.

Это государственные служащие и сотрудники силовых структур: сотрудники налоговой службы, прокуратуры, судьи, полиции, военнослужащие, граждане, призванные на военные сборы. Также установлено обязательное государственное страхование лиц, пострадавших от радиационных аварий, иных чрезвычайных катастроф; лиц, занятых научными исследованиями в области вирусологии, оказанием медицинской, психиатрической и других видов помощи, проведением спасательных работ.

«Страховым случаем здесь является гибель (смерть); увечье (ранение, контузия, травма); заболевание, полученное в период прохождения службы; причинение тяжких, менее тяжких, легких телесных повреждений, исключающих возможность заниматься в дальнейшем профессиональной деятельностью.

Следует отметить, что, кроме обязательного государственного личного страхования, для сотрудников милиции, судей, военнослужащих установлено и обязательное государственное имущественное страхование. При обязательном государственном имущественном страховании указанных выше сотрудников страховым случаем является причинение ущерба уничтожением или повреждением имущества, принадлежащего застрахованному лицу или членам его семьи в связи с осуществлением служебной деятельности».¹⁰

ОСАГО в России введен с 1 июля 2003 года для возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших водителями автотранспортных средств. Управление транспортным средством водителем, не имеющего оформленного по всем правилам полиса ОСАГО, является административным правонарушением.

При этом владельцы транспортных средств могут в добровольной форме дополнительно застраховать свою гражданскую ответственность на случай, если суммы страховой выплаты по обязательному страхованию будет недостаточно, а также на случай наступления ответственности, не относящейся к страховому риску по обязательному страхованию.

Российские организации, осуществляющие перевозки наземным, водным или воздушным транспортом, обязаны страховать риск своей гражданской ответственности перед пассажирами за свой счет. Объектом страхования в этом случае является имущественный интерес перевозчика, связанный с обязанностью возместить причиненный при перевозке вред жизни или здоровью пассажиров, их багажу и находящимся при них вещам.

Обязательное страхование при перевозке пассажиров наземным, водным или воздушным путем действует в России с 2013 года для обеспечения защиты интересов пассажиров в случае причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу.

Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации для защиты сбережений населения действует в России с 2004 года (в том числе – индивидуальных предпринимателей с 2014 года). В рамках государственной системы страхования вкладов эти вкладчики имеют право на получение возмещения в случае отзыва (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских операций или введения Центральным банком РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховое возмещение выплачивается в размере суммы вклада в рублях и иностранной валюте, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада в пределах лимита, установленного Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более суммы установленного лимита в совокупности.

Договор страхования и страховой полис

Договор страхования устанавливает права и обязанности сторон, связанных с предоставлением услуги по обеспечению страховой защиты. Сторонами договора страхования выступают страховщик и страхователь. Отношения, возникающие из договора страхования, регулируются главой 48 «Страхование» Гражданского кодекса РФ.

По договору страхования одна сторона (страхователь) обязуется уплачивать другой стороне (страховщику) определенную соглашением сторон плату (страховую премию), а страховщик при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) обязуется выплатить страхователю или иному указанному в договоре лицу (выгодоприобретателю) страховое возмещение (возмещение причиненных страхователю или иному застрахованному лицу убытков) или страховую сумму (всю максимально возможную по договору страхования сумму).

Статьей 940 Гражданского кодекса РФ установлено, что договор страхования должен быть заключен в письменной форме. При оформлении договора страхования страховщик выдает страхователю страховой полис – документ, который подтверждает факт заключения договора страхования. Договор страхования должен в обязательном порядке содержать определенные сведения:

• наименование документа;
• юридические адреса и реквизиты сторон;
• описание объекта (объектов) страхования;
• характеристику страхового события (риска);
• перечень страховых случаев;
• размер страховой суммы или страхового возмещения (суммы, в пределах которой будет осуществляться страховая выплата);
• размер, порядок внесения и сроки уплаты страхового взноса (страхового платежа), который представляет собой плату за услугу страхования;
• срок действия договора;
• подписи сторон;
• другие существенные условия по соглашению сторон (например, исключения из страхового покрытия, когда происходит событие, которое по формальным признакам является страховым случаем, но страховое возмещение в этом случае не выплачивается).

По одному договору объект может быть застрахован как от одного риска, так и от нескольких. Страховая сумма устанавливается отдельно для каждого страхового события (риска) и для каждого застрахованного по данному договору объекта.

Договоры имущественного и личного страхования существенно отличаются друг от друга по методике определения страховой суммы. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается, как правило, по желанию страхователя или застрахованного лица. А в договоре страхования имущества страховая сумма должна строго соответствовать страховой (действительной) стоимости имущества.

Законодательством также предусмотрено, что при заключении договора страхования имущества страховщик имеет право произвести осмотр страхуемого имущества, а в необходимых случаях назначить экспертизу данного имущества. Перечень застрахованного имущества включается в договор с указанием его стоимости на момент заключения договора.

При заключении договора личного страхования страховщик имеет право потребовать проведения медицинского обследование страхуемого лица для оценки его физического состояния и здоровья.

«Следует обратить внимание, что условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования данного вида. Правила страхования должны быть одобрены или утверждены страховщиком либо объединением страховщиков. Условия, содержащиеся в правилах страхования, но не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя, если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его обратной стороне. Правила могут быть приложены к договору, и тогда должна быть удостоверена запись в договоре».¹¹

Обязательства страховщика по договору вступают в силу с момента уплаты страховой премии или с момента уплаты первого взноса при выплате премии в рассрочку.

Если страховая премия выплачивается в рассрочку и на момент наступления страхового случая допущена просрочка по уплате страховых взносов, это станет основанием для отказа в выплате страхового возмещения.

Из чего складывается стоимость страховки?

Плата страховщику за его услуги называется страховой премией (страховым взносом, страховым платежом). Страховая премия может уплачиваться единовременно, при заключении договора страхования, или периодическими платежами в рассрочку. Как правило, размер страховой премии, порядок и срок ее уплаты устанавливается при заключении договора и остается неизменным в течение срока его действия.

«Происхождение понятия «страховая премия» (лат. praemium) относится к началу коммерческого страхования (XIV в.), когда первые страховщики (частные лица) оставляли себе полученные от страхователей, обычно купцов, денежные средства при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве премии за принятый у них риск».¹²

Размер страховой премии определяет страховщик на основе страховых тарифов. Размеры страховых тарифов определяются либо страховщиком, либо российским законодательством.

Например, предельные уровни страховых тарифов по ОСАГО, структура и порядок их применения страховщиками устанавливаются постановлениями Правительства РФ. Для каждого конкретного договора величина тарифа по ОСАГО зависит от ряда разных факторов, в частности, от территории преимущественного использования транспортного средства, от возраста и стажа водителя, от мощности двигателя автомобиля, от наличия нарушений правил дорожного движения.

Страховые тарифы зависят от уровня риска, который берет на себя страховщик. Чем выше оценивается уровень застрахованного риска, тем больше будет размер страховой премии. Поэтому за ОСАГО больше платят водители с небольшим стажем, так как по статистике они часто попадают в аварии. На том же основании повышенный коэффициент при расчете страховой премии установлен для тех, кто неоднократно нарушал правила дорожного движения и, наоборот, за безаварийное вождение полагается скидка, которая каждый год растет (коэффициент бонус-малус). Наиболее высокие территориальные коэффициенты установлены для жителей Москвы и Санкт-Петербурга, поскольку в этих городах самое напряженное в стране движение на дорогах, соответственно, считается, что здесь и шанс попасть в аварию выше.

Стоимость КАСКО также рассчитывается с учетом возраста, стажа и наличия нарушений правил дорожного движения у водителя. Кроме того, учитываются технические характеристики машины, ее марка, модель и даже цвет с точки зрения статистики угонов.

При заключении договора страхования жизни и здоровья российские страховые компании чаще всего оценивают уровень риска по возрасту: самый низкий тариф устанавливают для людей в возрасте примерно до 36 лет, а чем старше, тем выше будет размер страховой премии. Также стоимость страховки могут повышать такие факторы, как лишний вес, курение, хронические заболевания, увлечение экстремальными видами спорта.

Оценка страховых тарифов страховщиком (актуарные расчеты)

Актуарные расчеты используются для исчисления расчета оптимальных тарифов, при которых страховая компания может осуществлять выплаты и при этом получать прибыль.

С помощью актуарных расчетов страховая компания определяет:

• вероятность наступления страхового случая, частоту и степень тяжести ущерба;
• расходы на страхование конкретного объекта с учетом всех рисков;
• себестоимость страховой услуги;
• тариф по конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Для исчисления размера страхового фонда страховщику необходимы сведения о том, сколько объектов примерно может пострадать или не пострадать от страхового события с учетом имеющейся статистки по таким событиям и теории вероятности. Например, вероятность смерти для лиц разного пола и возраста рассчитывается на основе демографических данных. Эти расчеты используются для определения тарифных ставок по страхованию жизни и негосударственному пенсионному страхованию.

Особенности условий возмещения ущерба (по первому риску, пропорциональный, франшиза)

Размер страхового возмещения исчисляется разными способами:

• по системе «первого риска»;
• по системе пропорциональной ответственности;
• с применением франшизы.

Применение той или иной системы возмещения ущерба указывается в договоре страхования.

Чаще всего в российской практике при заключении договора страхования используется методика расчета по системе «первого риска». По этой системе убыток, понесенный страхователем, компенсируется в полном объеме.

Система пропорциональной ответственности используется для заключения договора страхования на неполное возмещение убытка. В этом случае страховая выплата производится в определенной пропорции от величины убытка. Например, имущество имеет страховую стоимость 100 тыс. рублей, а страховая сумма по договору составляет 80 тыс. рублей или 80 % от действительной стоимости имущества. Если ущерб составит 50 тыс. рублей, что равняется 50 % действительной стоимости имущества, то страховое возмещение будет равно 50 % от 80 тыс. рублей, это составит 40 тыс. рублей.

Третий вариант возмещения ущерба осуществляется с использованием франшизы – это условие договора, по которому страховщик освобождается от обязанности возмещать убытки, если они не превышают определенного размера. Франшиза может быть условной (невычитаемой) и безусловной (вычитаемой).

Условная франшиза означает, что действие страховки не распространяется на мелкие убытки до определенной суммы, которая указывается в договоре. Если же убыток превышает сумму франшизы, страховая компания компенсирует ущерб целиком.

Пример: размер условной франшизы по договору составляет 10 тыс. рублей. Если имуществу будет нанесен ущерб на сумму 10 тыс. рублей или менее, то страховое возмещение не выплачивают. Если ущерб оценивается на сумму более 10 тыс. рублей, ущерб возмещают полностью.

Безусловная франшиза означает, что при исчислении суммы страхового возмещения из размера ущерба вычитается определенная сумма, указанная в договоре.

Пример: сумма страхового возмещения равна 100 тыс. рублей. Безусловная франшиза по договору установлена в размере 10 тыс. рублей. Выплата составит 100 тыс. – 10 тыс. = 90 тыс. рублей.

Влияние асимметрии информации при страховании: эффекты неблагоприятного отбора и риска недобросовестности

Неравномерное распределение информации между участниками рынка об условиях осуществления рыночной сделки и намерениях друг друга называют асимметрией информации. Это присущий любому рынку признак, который затрудняет потребителю выбор услуги с оптимальным соотношением: цена – качество, а поставщику услуг – оптимальную цену, которая обеспечит максимальную прибыль при минимальном риске.

В частности, качество благ, которые потребитель получает вместе со страховой услугой, нельзя оценить в момент покупки, как, например, качество товара – одежды или обуви. Качество услуги страхования выявляется только после покупки, в процессе потребления. Такого рода асимметрия информации создает возможность для злоупотребления недобросовестного поведения поставщиков услуги – страховщиков. Злоупотребления могут состоять в завышении цены на услугу или в более низком качестве, чем было заявлено потребителю.

Два основных типа асимметрии информации связаны со скрытыми характеристиками и со скрытыми действиями. Скрытые характеристики – это информация, которой владеет одна сторона и не владеет другая, хотя ей важно получить эту информацию для заключения сделки на выгодных условиях. Например, страховая компания всегда будет хуже осведомлена, чем покупатель полиса страхования жизни, о состоянии его здоровья, полезных и вредных привычках, хорошей и плохой наследственности, способных увеличить вероятность наступления страхового случая. Скрытые действия – это действия, которые одна из сторон сделки может совершить незаметно для другой стороны и затронуть интересы другой стороны, оказав на них негативное влияние. Например, оформляя страхование от несчастного случая, для страховой компании имеет значение, имеет ли страхователь привычку перебегать дорогу на красный свет, поскольку такая привычка заметно повышает риск гибели от несчастного случая, но страховая компания никак не может проконтролировать поведение страхователя на дороге.

Асимметричная информация приводит к такому явлению, как неблагоприятный отбор (отрицательная селекция). Как это происходит, можно рассмотреть на примере продажи полисов страхования жизни. Чтобы адекватно оценить риски, страхователю нужно точно знать, в каком состоянии здоровье покупателя страхового полиса. Однако страховщик не располагает достаточно информацией для того, чтобы установить цену страхового полиса, в точности соответствующую состоянию здоровья страхователя и риску его заболевания или смерти. Поэтому устанавливается усредненная цена. Это приводит к тому, что люди, у которых нет проблем со здоровьем, считают цену полиса чересчур высокой, зато люди, чье здоровье подвержено повышенному риску, получают возможность застраховаться по низкой цене. В результате происходит неблагоприятный отбор: доля страхователей с низким уровнем риска снижается, потому что они не хотят покупать полисы по завышенной цене, а доля страхователей с высоким уровнем риска повышается.

Влияние СМИ на поведение аудиторий при внедрении систем обязательного страхования (ОСАГО, ОМС)

Внедрение и развитие систем обязательного страхования в России, таких как обязательное медицинское страхование (ОМС) и обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств, сопровождалось широкой разъяснительной кампанией в средствах массовой информации.

Например, на портале «Страхование сегодня» хранятся публикации о реформе ОМС в прессе с 1994 года. Архив насчитывает 1226 публикаций в изданиях разного уровня – от федеральных до местных.

Кампании в СМИ, освещавшие введение ОМС и ОСАГО, а затем их реформы, выполняли две основные задачи: информирования населения о нововведениях и выявления проблем, связанных с этими нововведениями.

Изменение системы медицинского обслуживания в России и внедрение ОМС в 1993 году вызвало у населения беспокойство: в середине 90-х годов в обществе циркулировало множество слухов о том, что бесплатную медицину отменят. Публикации в СМИ, в том числе инициированные представителями системы здравоохранения и Фонда ОМС, помогали разъяснять принцип действия новой системы. Особое внимание уделялось информированию населения о правах, которые получает каждый владелец полиса ОМС, и подробному описанию, как действовать, если возникают затруднения с медицинским обслуживанием. Это помогло гражданам освоить новые правила медицинского обслуживания и повысило уровень требований к работе государственных медицинских учреждений.

Введение обязательного ОСАГО в 2003 году стало первым опытом введения обязательного страхования для населения за счет собственных средств и вызвало негативную реакцию общества. Информационная кампания в СМИ, посвященная теме ОСАГО, разделилась на три основных направления: информирование населения о правах и обязанностях владельцев полисов ОСАГО, разъяснение социальной значимости ОСАГО с подачи государственных органов и резкая критика различных аспектов, связанных с введением ОСАГО.

Разъяснительные публикации в СМИ о возможностях, которые получают владельцы полисов ОСАГО, особенно с использованием реальных примеров, помогли снизить уровень негативного отношения в обществе к этому виду обязательного страхования.

Роль СМИ в расширении пользования страховыми услугами

Страховые услуги в России за некоторыми исключениями не входят в число популярных у населения финансовых услуг во многом в силу сложности их понимания и недоверия к страховым компаниям в обществе.

Наиболее востребованы у населения такие страховые услуги, как ОСАГО, КАСКО, страхование жизни для выезжающих за рубеж, страхование жизни для банковских заемщиков, а также страхование имущества, которое служит залогом для ипотечных сделок. Именно этим видам страхования посвящена основная масса публикаций в СМИ, часть из которых носит информационный характер, а часть посвящена различным проблемам, связанным с этими видами страховых продуктов. Эти публикации повышают уровень финансовой грамотности населения, что способствует росту интереса в обществе к страховым услугам.

Однако помимо указанных видов страховых услуг тема страхования не пользуется популярностью в СМИ, ориентированных на массового читателя. Информирование населения через СМИ о возможностях страхования и появлении на рынке новых видов страховых услуг происходит, как правило, с подачи самих страховых компаний, нередко в рамках публикаций на правах рекламы.

Основным источником информации о страховых услугах для населения являются специализированные информационные электронные ресурсы, посвященные финансовым услугам.

---

Сноски:

¹ Чернова Г. В. Управление рисками: учеб. пособие / Чернова Г. В., Кудрявцева А. А. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. – с. 87.

² Страховое право. / Под. ред. В. В. Шахова, В. Н. Григорьева, А. Н. Кузбагарова, 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – с. 7.

³ Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова [и др.] – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – с. 22.

⁴ Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова [и др.] – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – с.12.

⁵ Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова [и др.] – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – с. 18.

⁶ Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова [и др.] – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – с. 14.

⁷ Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова [и др.] – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – с. 24.

⁸ Грачева Е. Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие. / Грачева Е. Ю., Болтинова. – М.: Проспект, 2011. – с. 50.

⁹ Райзберг В. В. Современный экономический словарь. / Райзберг В. В. – М.: ИНФРА-М, 1998. – с. 324.

¹⁰ Грачева Е. Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие. / Грачева Е. Ю., Болтинова. – М.: Проспект, 2011. – с. 57.

¹¹ Грачева Е. Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие. / Грачева Е. Ю., Болтинова. – М.: Проспект, 2011. – с. 69.

¹² Страховое право. / Под. ред. В. В. Шахова, В. Н. Григорьева, А. Н. Кузбагарова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – с. 6

---

Литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. – № 32. – ст. 3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. – № 5. – ст. 410.
3. Воздушный кодекс Российской Федерации от 19.03.1997 № 60-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. –1997. – № 12. – ст. 1383.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1. – ст. 1.
5. Закон РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300–1. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. – № 3. – ст. 140.
6. Закон РФ «Об организации страхового дела» от 27.11.1992. // «Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РФ». – 14.01.1993. – № 2. – ст. 56.
7. Федеральный закон РФ от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». // Собрание законодательства РФ. – 06.05.2002. – № 18. – ст.1720.
8. Федеральный закон от 23.12. 2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. – № 52. – ст. 5029.
9. Федеральный закон Российской Федерации от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». // Собрание законодательства Российской Федерации. 2010. – № 49. – ст. 6422.
10. Федеральный закон от 14.06.2012 «Об обязательном страховании ответственности перевозчика». // Собрание законодательства Российской Федерации. 2012. – № 25. – ст. 3257.
11. Шахов В. В., Григорьев В. Н., Кузбагаров А. Н. Страховое право, 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 399 с.
12. Страхование: учеб. пособие / Ж. А. Чеснокова, В. А. Чеванин, А. В. Шеина., Н. А. Банько. – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2015. – 124 с.
13. Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. Управление рисками: учеб. пособие. / – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. – 160 с.
14. Грачева Е. Ю. Правовые основы страхования: учебное пособие. / Грачева Е. Ю., Болтинова О. В. – М.: Проспект, 2011. – 128 с.
15. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1998. – 477 с.
16. Чеканский А. Н., Фролова Н. Л. Микроэкономика: промежуточный уровень – М.: ИНФРА-М, 2005. – 685 с.

---

Контрольные вопросы лекции:

1. В чем состоит принцип рискового страхования?
2. Перечислите основные виды страховых рисков для личного и имущественного страхования.
3. Перечислите основные критерии, по которым определяют, поддается ли риск страхованию.
4. Кто является основными участниками страховых отношений?
5. На какие виды разделяется страхование по объекту?
6. В чем состоит отличие между добровольным и обязательным страхованием?
7. Перечислите, на какие три вида делится обязательное страхование?
8. Для чего служит страховой полис?
9. Что такое страховая премия?
10. Опишите основные системы возмещения ущерба в страховании.