Особенности финансовых отношений организации со страховыми компаниями

1. Виды и формы
страхования

2. Порядок заключения
и прекращения договоров страхования

1. Виды и формы страхования

Страхование
является одним из видов финансовой
деятельности и соответственно
рассматривается как процесс формирования,
распределения и использования фондов
денежных средств. Экономическая сущность
страхования заключается в аккумулировании
страховщиком страховых взносов
страхователей и последующем их
распределении среди части страхователей
при наступлении страхового случая.
Страховой случай — наступление события,
при котором возникает обязанность
страховщика выплатить страховое
возмещение страхователю.

Под страховщиком
понимают специализированные организации,
оказывающие страховые услуги (страховые
компании), а под страхователем —
юридических и физических лиц желающих
минимизировать собственные риски путем
переноса их на страховщика посредством
формирования страховых фондов.

Страхование
представляет собой механизм защиты от
различного рода рисков, требующих
значительных денежных средств, которых
у потерпевших может и не быть.

Для страхования
характерно:

а) случайный
(вероятный) характер наступления
чрезвычайных событий;

б) непосильность
ущерба для отдельного физического или
юридического лица;

в) создание
замкнутости, солидарных отношений между
участниками по поводу возмещения ущерба
за счет средств страхового фонда;

г) перераспределение
ущерба, как в пространстве, так и во
времени;

д) возвратность
мобилизуемых в страховом фонде средств.

Страховые фонды
формируются, как правило, за счет взносов
страхователей и доходов от капитализации.
Размер взносов определяется на основании
страхового тарифа, под которым понимают
выраженную в денежных единицах плату
с единицы объекта страхования или в
процентах со страховой суммы.

Страховая сумма
— это стоимостная оценка объекта
страхования.

Объектами страхования
могут выступать имущество, материальные
ценности, домашние животные, семьи пчел,
жизнь и здоровье страхователя и др.

Страхование может
выступать в двух формах: добровольное
и обязательное. Инициатором добровольного
страхования выступает страхователь, а
обязательное страхование осуществляется
в порядке установленном законодательно
и обязательно для осуществления.
Примерами обязательного страхования
являются: страхование гражданской
ответственности владельцев транспортных
средств, страхование от профессиональных
заболеваний и несчастных случаев на
производстве и др.

Разновидностью
обязательного страхования является
обязательное государственное страхование,
особенности которого состоят в следующем:

а) проводится в
отношении жизни, здоровья и имущества
государственных служащих;

б) источником
уплаты страхового взноса по такому
страхованию являются средства
государственного бюджета;

в) страхователями
являются органы исполнительной власти.

Среди проводимых
в настоящее время в Республике Беларусь
видов обязательного государственного
страхования можно назвать обязательное
государственное личное страхование
военнослужащих и военнообязанных,
сотрудников налоговых органов, МЧС,
ветеринарных врачей и др.

Страхование
подразделяется на следующие виды:

1. Имущественное
страхование, при котором страхуются
основные средства, оборотные активы,
личное имущество физических лиц,
животные, семьи пчел и т.д.

2. Личное страхование,
объектами страхования по которому
являются жизнь и здоровье физических
лиц.

3. Страхование
ответственности перед третьими лицами
(страхование гражданской ответственности
перевозчика, страхование ответственности
за неисполнение обязательств, страхование
ответственности организаций-источников
повышенной обязанности и др.).

Сущность страхования
как экономической категории наиболее
полно выражается в выполняемых ею
функциях, к которым относятся:

1. Рисковая. Риск,
как вероятность возникновения ущерба,
непосредственно связан с назначением
страхования. В рамках данной функции
происходит перераспределение денежной
формы стоимости.

2. Предупредительная.
За счет части средств страхового фонда
финансируются мероприятия по снижению
страхового риска.

3. Накопительная
(сберегательная), характерна, главным
образом, для страхования жизни.

4. Контрольная.
Предлагает строго целевой подход к
формированию и использованию средств
страхового фонда. Базируется на
соответствующих законодательных
документах и методических материалах.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Сущность понятия «финансы»

Финансы на сегодняшний день можно назвать важнейшей составляющей экономических отношений, что связано с тем, что финансы представляют собой экономический инструмент распределения и перераспределения ВНП и ВНД, эффективным инструментом контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни

Рассмотрим основное отличие финансов от денежных средств.

Денежные средства представляют собой инструмент платежа и обращения, меру стоимости, средство накопления, т.е. некоторого рода всеобщий эквивалент, который измеряет затраты труда и прочих ресурсов. Стоит отметить, что финансы не в полной мере охватывают денежные отношения, например, они не затрагивают отношения, связанные с куплей-продажей товарно-материальных ценностей.

Таким образом, под финансами стоит понимать комплекс денежных стоимостных отношений, которые непосредственно связаны с формированием и расходованием денежных средств в ходе распределения и перераспределения ВВП.

Среди причин, которые порождают финансы как отдельную экономическую категорию можно выделить следующие:

• существование государства как одной из форм организации общества;
• существование различного рода товарно-денежных отношений;
• возникновение налоговых платежей и обязательных сборов;
• наличие капитала, активов и их движения.

Отличительной особенностью финансовых отношений от денежных и прочих является то, что подобные отношения в обязательном порядке регламентируются государством на законодательном уровне, т.е. определёнными законодательными и правовыми актами.

«Особенности организации финансов страховых компаний» 👇

Таким образом, финансы не являются тождественными денежным средствам, а характеризуются некоторыми специфическими особенностями и имеют важное общественное назначение, выражаемое в их функционале.

Среди основных функций финансов на сегодняшний день можно выделить следующие:

• формирование денежных фондов;
• расходование денежных фондов;
• формирование общественных условий для реализации контрольных функций.

Специфика финансов страховых организаций

В настоящее время страховые компании относятся к группе финансовых посредников, активы страховых фирм имеют много общего с активами коммерческих банковских структур, но при это они, как правило, финансируются за счет условных обязательств. Подобные обязательства могут быть трансформированы в текущие исключительно при наступлении оговоренных заранее событий (так называемого страхового случая). Если говорить о пассивах, то здесь можно говорить о существующих отличиях от пассивов коммерческих банковских структур.

Согласно действующего российского законодательства, в том числе ФЗ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», под страхованием понимают отношения, связанные с защитой интересов частных и юридических лиц при наступлении оговоренных страховых случаев за счет финансовых ресурсов, которые формируются страховщиками из уплаченных ранее страховых взносов.

Страховые компании представляют собой юридические лица, которые реализуют деятельность в области страхования согласно действующих законодательных и правовых актов.

Страховые компании, как правило, относятся к коммерческим экономическим субъектам, которые, не создавая какой-либо продукт, принимают активное участие в процессе его перераспределения. Страховые компании аккумулируют финансовые ресурсы участников страхования и принимают на себя обязательства по выплате страховой защиты в размере, который в значительной мере превышает уплаченный страховой взнос. Помимо этого, страховые компании имеют в своем распоряжении запас свободных финансовых ресурсов, которые, как правило, собраны в страховых резервах, и в большей части осуществляют инвестиционно-финансовую деятельность.

Среди функций страховых компаний на сегодняшний день можно выделить:

• исполнение обязательств по страховым выплатам за счет специальных страховых резервов;
• активное инвестирование свободных финансовых ресурсов;
• оказание услуг в области перестрахования.

В активе бухгалтерского баланса страховых компания отражается их имущество. Наиболее существенными статьями актива, которые представляют собой вложения страховой компании можно назвать:

• основные средства;
• нематериальные активы;
• долгосрочные финансовые вложения инвестиции;
• доля перестраховщиков в страховых резервах, дебиторская задолженность, денежные средства.

Среди специфических статей актива бухгалтерского баланса страховой компании можно выделить:

• ссуды по страхованию жизни;
• доля перестраховщиков в страховых резервах;
• дебиторская задолженность, возникновение которой связано с операциями страхования.

В структуре источников финансирования страховых компаний на сегодняшний момент можно выделить две составляющие:

• собственный капитал;
• привлеченные финансовые ресурсы.

Среди наиболее важных источников формирования собственного капитала страховой фирмы можно выделить:

• взносы участников капитала;
• пополнения из прибыли компании от осуществления страховой деятельности;
• доходы от инвестиционной деятельности;
• доходы от дополнительных эмиссий ценных бумаг.

Привлеченные средства имеют специфическую структуру, в их состав входят:

• страховые резервы, которые формируются за счет части страховых взносов страхователя;
• кредиторская задолженность, возникновение которой связано с осуществлением операций страхования и перестрахования;
• кредиторская задолженность по операциям, которые не связаны со страховой деятельностью.

Утвержден

Банком России

(Протокол N КФНП-24 от 9 августа 2018 г.)

Согласован

Комитетом по стандартам по деятельности

страховых организаций при Банке России

(Протокол N 5 от 27 июня 2018 г.)

Разработан

Всероссийским союзом страховщиков

БАЗОВЫЙ СТАНДАРТ

СОВЕРШЕНИЯ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОПЕРАЦИЙ

НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Введение

Настоящий базовый стандарт совершения страховыми организациями операций на финансовом рынке (далее — Базовый стандарт) разработан на основании статей 4 и 5 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», страхового законодательства, Указания Банка России от 12 июля 2017 года N 4467-У «О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими страховые организации, страховых брокеров, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также о перечне операций (содержании видов деятельности) страховых организаций, страховых брокеров на финансовом рынке, подлежащих стандартизации».

1.2. Сфера применения Базового стандарта

1.2.1. Базовый стандарт обязателен для страховых и перестраховочных организаций (далее — страховые организации) в отношении совершения операций, входящих в установленный статьей 1.4 настоящего Базового стандарта перечень.

1.2.2. Страховая организация должна требовать соблюдения настоящего Базового стандарта от третьего лица, действующего по ее поручению от ее имени и (или) в ее интересах, в том числе на основании гражданско-правового договора и (или) доверенности.

1.2.3. К отношениям по обязательному страхованию (в том числе обязательному медицинскому страхованию), страхованию с государственной поддержкой, а также иным видам страхования, в отношении которых федеральными законами или иными нормативными правовыми актами предусмотрены специальные условия их осуществления, положения настоящего Базового стандарта применяются в части, не противоречащей таким нормативным правовым актам.

1.2.4. Если положениями международных договоров Российской Федерации или международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, к которым присоединилась Российская Федерация (далее — международные системы страхования) установлены иные правила, чем предусмотренные настоящим Базовым стандартом, то применяются правила международного договора или международных систем страхования, соответственно.

1.2.5. Положения настоящего Базового стандарта не применяются к отношениям, возникшим из договоров перестрахования, заключенных с иностранными организациями.

1.3. Цели Базового стандарта

1.3.1. Базовый стандарт устанавливает единые стандарты совершения страховыми организациями операций, входящих в установленный статьей 1.4 настоящего Базового стандарта перечень, при осуществлении ими страховой деятельности.

1.3.2. Настоящий Базовый стандарт принят в целях:

— предупреждения недобросовестной деятельности на финансовом рынке в части взаимодействия — страховых организаций с получателями страховых услуг;

— обеспечения соблюдения прав и законных интересов получателей страховых услуг, оказываемых страховыми организациями;

— повышения уровня защиты информации при осуществлении страховой деятельности;

— повышения качества оказания страховыми организациями страховых услуг;

— создания условий для эффективного осуществления саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка контроля деятельности страховых организаций.

1.4. Перечень операций, подлежащих стандартизации

Настоящий Базовый стандарт устанавливает порядок и условия осуществления следующих операций страховых организаций на финансовых рынках:

— операции, связанные с заключением договоров страхования;

— операции, связанные с заключением договоров перестрахования;

— урегулирование требований о страховой выплате.

1.5. Термины и определения

В Базовом стандарте используются следующие термины в их согласованном здесь значении:

Договор перестрахования — соглашение о страховании одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате, заключенное между перестраховщиком и перестрахователем путем составления и подписания одного документа, путем акцепта оферты или путем обмена документами, содержащими соглашение сторон по всем существенным условиям, посредством почтовой, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от соответствующей стороны, в том числе путем направления перестраховщиком перестрахователю договора перестрахования (перестраховочного слипа, соглашения, сертификата, свидетельства, коверноты и т.п.).

Застрахованное лицо:

— физическое лицо, в отношении жизни и здоровья которого заключен договор личного страхования;

— физическое или юридическое лицо, финансовый риск которого застрахован по договору страхования финансового риска;

— физическое или юридическое лицо, риск ответственности которого застрахован по договору страхования ответственности.

Перестрахователь — страховщик, передающий в перестрахование обязательство (часть обязательства) по страховой выплате по заключенному им основному договору страхования или перестрахования (страховому портфелю), другому страховщику (перестраховщику).

Перестраховщик — страховая или перестраховочная организация, принимающая в перестрахование на согласованных договором перестрахования условиях обязательство (часть обязательства) по страховой выплате по заключенному другой страховой организацией основному договору страхования или перестрахования (страховому портфелю).

Получатель страховых услуг — физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) или юридическое лицо, обратившееся в страховую организацию с намерением заключить договор страхования (потенциальный получатель страховой услуги), а также страхователь, застрахованное лицо и (или) выгодоприобретатель по заключенному договору страхования.

Ретроцессия — передача перестраховщиком части принятых в перестрахование рисков в перестрахование.

Страхователь — юридическое лицо или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Страховой агент — физическое лицо, в том числе физическое лицо, зарегистрированное в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпринимателя, или юридическое лицо, осуществляющее деятельность на основании гражданско-правового договора от имени и за счет страховщика в соответствии с предоставленными ему полномочиями.

Страховой продукт (программа страхования) — типовые условия страхования, разработанные страховщиком на основании правил страхования по одному или нескольким видам страхования, и предназначенные для заключения типовых договоров страхования (с ограниченным количеством изменяемых условий договора) с определенной категорией страхователей (застрахованных лиц), объединенных по страховым интересам, видам рисков, степени рисков и иным тарификационным факторам.

Страховые услуги — финансовые услуги страховых организаций по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования.

Страховщик — страховая организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию и (или) перестрахованию и получившая лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном законодательством порядке.

2. СТАНДАРТЫ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

2.1. Порядок и условия совершения операций, связанных с заключением договоров страхования

Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых страхователем со страховщиком.

2.1.1. Идентификация получателей страховых услуг

Если договором страхования предусмотрено его заключение без указания фамилии, имени, отчества (при наличии) или наименования застрахованного лица (выгодоприобретателя), в договоре страхования должен быть четко определен идентифицирующий признак, позволяющий однозначно установить такое лицо (собственник строения, пассажир определенного транспортного средства, участник мероприятия, владелец билета, работник предприятия согласно штатному расписанию и т.п.), а также предусмотрена обязательная идентификация застрахованного лица (выгодоприобретателя) при урегулировании убытка.

2.1.2. Определение наличия имущественного интереса у получателя страховых услуг

2.1.2.1. Страховщик проводит проверку наличия имущественного интереса у получателя страховых услуг при заключении договора страхования или при принятии решения о страховой выплате по такому договору.

Порядок проверки наличия имущественного интереса у получателя страховых услуг страховщик определяет в договоре или правилах страхования.

2.1.2.2. Если договор страхования имущества заключается без проверки наличия имущественного интереса в сохранении застрахованного имущества у получателя страховых услуг, то страховщик информирует страхователя о предусмотренных законодательством возможных последствиях отсутствия имущественного интереса в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя.

2.1.3. Определение дополнительных условий для заключения договора страхования

В случае если страховщик устанавливает дополнительные условия для заключения договора страхования, он обязан уведомить страхователя о таких условиях и о порядке их выполнения.

К таким условиям в частности относятся:

— осмотр подлежащего страхованию имущества;

— медицинское обследование лица, в отношении которого заключается договор.

2.1.4. Требования к наличию у работника страховой организации или страхового агента (страхового брокера) необходимых полномочий для заключения договора страхования

2.1.4.1. Для заключения от имени страховщика договора страхования работник страховщика, страховой агент (страховой брокер) должны иметь необходимые полномочия.

Для выполнения иных действий по оформлению договора страхования работнику страховщика доверенность не требуется.

2.1.4.2. При подписании договора страхования работником страховщика, не являющимся единоличным исполнительным органом страховщика или руководителем коллегиального исполнительного органа страховщика, его полномочия подтверждаются доверенностью.

При заключении договора страхования по требованию страхователя доверенность на подписание договора должна быть представлена страховщиком страхователю в форме надлежаще заверенной копии.

2.1.4.3. Страховой агент (страховой брокер), представляя страховщика в отношениях со страхователем при заключении договора страхования, действует от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Такие полномочия определяются и подтверждаются заключенным со страховщиком гражданско-правовым договором (договор поручения, договор агентирования, договор об оказании услуг страхового брокера) и (или) доверенностью на заключение договоров страхования.

2.1.4.4. В договоре страхования должны быть указаны фамилия, имя отчество (при наличии) или инициалы, должность (при подписании договора работником страховщика) лица, подписывающего от имени страховщика договор страхования, а также сведения о документе, подтверждающем полномочия данного лица.

2.1.5. Порядок оформления договора страхования

2.1.5.1. Договор страхования может быть заключен на основании устного или письменного заявления страхователя или его представителя.

По просьбе страхователя и с его слов заявление о заключении договора страхования и прилагаемые к нему документы (описи, списки, анкеты и т.п.) могут быть заполнены представителем страховщика с соблюдением следующих требований:

— использование формулировок, не допускающих неоднозначного толкования;

— при заполнении от руки — разборчивое заполнение.

В случае заполнения заявления в письменной форме оно должно быть подписано страхователем или его уполномоченным представителем.

Заявление о заключении договора страхования, если оно изложено в письменной форме, является неотъемлемой частью договора страхования.

2.1.5.2. Если в договоре страхования (страховом полисе) имеется ссылка на документ, в котором изложены условия страхования (полностью или частично), то данные условия должны быть изложены в договоре страхования (страховом полисе) либо на его оборотной стороне, либо приложены к договору страхования (страховому полису) как его неотъемлемая часть, либо договор должен содержать ссылку на адрес размещения таких условий на сайте страховщика в сети «Интернет», либо страхователь должен быть проинформирован о таких условиях путем направления файла, содержащего текст данного документа, на указанный страхователем адрес электронной почты или путем вручения страхователю электронного носителя информации, на котором размещен файл, содержащий текст данного документа. В договоре страхования должны быть указаны признаки, позволяющие однозначно определить редакцию документа, в котором изложены условия страхования.

При заключении договора страхования в форме электронного документа факт ознакомления страхователя с условиями страхования может подтверждаться, в том числе специальными отметками (подтверждениями), проставляемыми страхователем в электронном виде на сайте страховщика.

В случае если документ, в котором изложены условия страхования, был представлен страхователю без вручения текста документа на бумажном носителе, страховщик обязан по требованию страхователя выдать ему текст указанного документа на бумажном носителе.

2.1.6. Порядок уплаты страховой премии

2.1.6.1. Договором страхования должен быть предусмотрен порядок уплаты страховой премии: единовременным платежом или в рассрочку.

Если договор страхования выдается страхователю после полной уплаты страховой премии, то указание порядка уплаты страховой премии в таком договоре не является обязательным.

2.1.6.2. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, то договором страхования также должны предусматриваться последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов или их уплаты не в полном объеме.

При этом договором страхования с физическим лицом (кроме договоров страхования, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности индивидуальными предпринимателями) могут быть предусмотрены следующие последствия:

— зачет суммы просроченного страхового взноса при определении размера страховой выплаты;

— досрочное прекращение договора страхования;

— изменение условий страхования соразмерно фактически уплаченным в установленный срок страховым взносам, в том числе пропорциональное сокращение срока страхования, пропорциональное снижение страховой суммы, введение или изменение размера франшизы;

— расторжение договора страхования и взыскание со страхователя неуплаченной части страховой премии за период действия договора страхования до даты его расторжения в судебном порядке;

— иные последствия, предусмотренные законодательством.

Если в качестве последствий договором страхования предусмотрено изменение условий страхования, то порядок такого изменения должен быть указан в договоре страхования.

2.1.6.3. Страховщик обязан проинформировать страхователя о факте просрочки уплаты очередного страхового взноса или факте его уплаты не в полном объеме, а также о последствиях таких нарушений способом, согласованным со страхователем при заключении договора страхования.

2.1.6.4. Если уполномоченный страховщиком на получение страховой премии страховой агент (страховой брокер) несвоевременно либо не в полном объеме перечислил ее страховщику, страховщик не освобождается от обязанности исполнять договор страхования.

2.2. Порядок и условия совершения операций, связанных с заключением договоров перестрахования

2.2.1. Если иное не вытекает из существа обязательства, положения настоящего Базового стандарта распространяются на договоры перестрахования, заключенные в порядке ретроцессии.

2.2.2. Договор перестрахования должен содержать условие о том, что несущественное нарушение исполнения такого договора одной стороной не изменяет и не прекращает обязательств другой стороны, если сторона, совершившая нарушение, устранит их в разумный срок.

2.2.3. Если договором перестрахования предусмотрено, что в определенных случаях перестраховщик исполняет свои обязательства по договору перестрахования непосредственно страхователю, то в таком договоре также должно содержаться условие о порядке и долях, в которых перестраховщик и перестрахователь должны исполнить эти обязательства.

2.3. Порядок и условия урегулирования требований о страховой выплате

2.3.1. Идентификация получателей страховых услуг

2.3.1.1. Страховщик обеспечивает соблюдение требований к идентификации получателей страховых услуг их представителей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при урегулировании требований о страховой выплате.

2.3.1.2. На стадии урегулирования требований о страховой выплате обеспечивается идентификация лица, обратившегося к страховщику с заявлением о получении страховой выплаты (выгодоприобретателя, страхователя, застрахованного лица, или их представителей), а также получателя страховой выплаты.

2.3.2. Требования к срокам принятия решения об осуществлении страховой выплаты, срокам и порядку осуществления страховой выплаты

2.3.2.1. Страховщик в правилах страхования и (или) договоре страхования должен установить срок принятия страховщиком решения об осуществлении страховой выплаты (далее — срок принятия решения) либо единый срок урегулирования требования о страховой выплате от даты подачи заявления о выплате с приложением всех необходимых документов до даты осуществления страховой выплаты или направления страхователю уведомления об отсутствии оснований для страховой выплаты. В случае если страховщиком установлен срок принятия решения, в правилах или договоре страхования должны быть также установлены сроки для осуществления страховой выплаты или направления страхователю уведомления об отсутствии оснований для страховой выплаты.

Для разных страховых рисков могут быть установлены свои сроки принятия решения.

Срок принятия решения либо единый срок урегулирования требования о страховой выплате исчисляется со дня, следующего за днем получения страховщиком заявления о страховой выплате и всех предусмотренных правилами или договором страхования документов (последнего из необходимых и надлежащим образом оформленных документов, предусмотренных правилами страхования и (или) договором страхования), необходимых для принятия страховщиком решения об осуществлении страховой выплаты.

Иные сроки и условия принятия решения (урегулирования требования о страховой выплате) устанавливаются для видов страхования, которые предусматривают в качестве страховой выплаты оплату страховщиком медицинской и иной помощи при наступлении страхового случая по договору страхования, а также при осуществлении страховой выплаты в натуральной форме (в том числе в виде осуществления восстановительного ремонта или замены застрахованного имущества после страхового случая).

Если получателем страховой выплаты не является лицо, обратившееся к страховщику с заявлением на страховую выплату, страховщик должен установить требование о предоставлении документа, удостоверяющего личность получателя выплаты. В этом случае срок принятия решения (единый срок урегулирования требования о страховой выплате) начинает течь не ранее получения страховщиком данного документа.

2.3.2.2. Форма выплаты страхового возмещения (страховой суммы) устанавливается в договоре страхования.

2.3.2.3. Если договором страхования при непредставлении лицом, обратившимся за страховой выплатой, банковских реквизитов, а также других сведений, необходимых для осуществления страховой выплаты в безналичном порядке, предусматривается возможность продлить (приостановить) срок осуществления страховой выплаты до получения страховщиком указанных сведений, то страховщик обязан уведомить обратившееся лицо о факте приостановки и запросить у него недостающие сведения.

2.3.3. Порядок приема документов от получателей страховых услуг при наступлении событий, имеющих признаки страхового случая, и требования к мерам, направленным на исключение случаев отказа в страховой выплате по причине утраты страховщиком документов

2.3.3.1. Страховщик во внутренних документах должен установить порядок приема заявления о страховой выплате и прилагаемых к нему документов (далее — документы на страховую выплату).

2.3.3.2. Порядок приема документов на страховую выплату должен предусматривать фиксацию комплектности получаемых документов, в том числе с использованием имеющихся в распоряжении страховщика (страхового агента, страхового брокера) автоматизированных систем.

2.3.3.3. При личном обращении получателя страховых услуг страховщик принимает документы на страховую выплату по описи, реестру или акту приема-передачи. Опись, реестр или акт приема-передачи подписывается страховщиком и получателем страховых услуг с указанием даты приема документов. Дата приема документов может быть внесена посредством использования автоматизированных систем.

2.3.3.4. При получении документов на страховую выплату почтовым отправлением или в форме электронного документа страховщик проверяет комплектность документов (соответствие требованиям правил страхования и (или) договора страхования) и правильность их оформления.

В случае если документы на страховую выплату были направлены без сопроводительного письма, содержащего перечень представленных документов или опись, страховщик не имеет права отказать в их приеме.

2.3.3.5. В случае выявления факта предоставления получателем страховых услуг документов, недостаточных для принятия страховщиком решения об осуществлении страховой выплаты, и (или) ненадлежащим образом оформленных документов в соответствии с требованиями правил страхования и (или) договора страхования, страховщик обязан:

— принять их, если иное не предусмотрено для отдельного вида страхования законодательством Российской Федерации, при этом срок принятия решения или единый срок урегулирования требования о страховой выплате не начинает течь до предоставления последнего из необходимых и надлежащим образом оформленных документов;

— уведомить об этом подавшее заявление на страховую выплату лицо с указанием перечня недостающих и (или) ненадлежащим образом оформленных документов.

Срок уведомления физических лиц — получателей страховых услуг о выявлении факта предоставления получателем страховых услуг документов, недостаточных для принятия страховщиком решения об осуществлении страховой выплаты, и (или) ненадлежащим образом оформленных документов не должен превышать 15 рабочих дней.

2.3.3.6. Страховщик не имеет права отказать в страховой выплате по причине утраты им представленных документов на страховую выплату (какого-либо из них), если имеются доказательства получения страховщиком указанных документов.

В случае если страховщик утратил документы на страховую выплату, он не вправе повторно требовать их предоставления от подавшего лица.

Исключение составляют случаи:

1) Обращения за страховой выплатой по договору страхования, переданному в составе страхового портфеля. Осуществляющий такие выплаты страховщик вправе запросить у подавшего заявление на страховую выплату лица повторного предоставления документов, направлявшихся им передавшему страховой портфель страховщику, но не переданных передавшим страховой портфель страховщиком принявшему страховой портфель страховщику.

2) Обращения с требованием об осуществлении страхового возмещения к страховщику, застраховавшему гражданскую ответственность лица, причинившего вред, в случае, если ранее потерпевший обращался за возмещением вреда в рамках прямого возмещения убытков, но страховщик, застраховавший гражданскую ответственность потерпевшего (страховщик потерпевшего), не осуществил возмещение вреда либо потерпевший не согласен с размером выплаты, и при этом у страховщика потерпевшего была отозвана лицензия на осуществление страховой деятельности либо в отношении такого страховщика введена процедура банкротства. Осуществляющий страховое возмещение страховщик вправе запросить у подавшего заявление об осуществлении страхового возмещения лица повторного предоставления документов, направлявшихся им страховщику потерпевшего.

2.3.3.7. Страховщики для принятия решения об осуществлении страховых выплат в связи с повреждениями транспортных средств и (или) установленных на него его узлов и агрегатов, не связанными с дорожно-транспортным происшествием или противоправными действиями третьих лиц, не вправе требовать от получателя страховых услуг документы, подтверждающие органами МВД России (полиции) факт и обстоятельства страхового случая.

2.3.4. Требования к порядку осуществления возмещения причиненного вреда в натуре

2.3.4.1. Договором имущественного страхования может предусматриваться возмещение вреда в натуре, в том числе путем проведения ремонтных (восстановительных) работ силами ремонтных, строительных и иных организаций, с которыми у страховщика заключены соответствующие договоры. При этом правилами или договором страхования должно быть определено, что в случае недостаточности суммы страхового возмещения для возмещения вреда в натуре и при отсутствии согласия страхователя (выгодоприобретателя) на доплату разницы между стоимостью возмещения вреда в натуре и суммой страхового возмещения, страховое возмещение выплачивается в денежной форме.

Возмещение вреда в натуре осуществляется, в том числе посредством финансирования:

— проведения ремонтных (восстановительных) работ;

— приобретения аналогичного имущества;

— строительства объекта недвижимости взамен утраченного.

2.3.4.2. В случае финансирования ремонтных (восстановительных) работ приемку выполненных работ производит страхователь (выгодоприобретатель), если иное не установлено законом или договором. Договором страхования должно быть определено, кто (страховщик, страхователь, или выгодоприобретатель) осуществляет выбор организации для проведения ремонтных (восстановительных) работ, установлен порядок определения места и срока осуществления ремонтных (восстановительных) работ, если иное не установлено законом.

2.3.4.3. В случае финансирования приобретения аналогичного имущества взамен утраченного или поврежденного, возмещение ущерба осуществляется посредством перечисления суммы страховой выплаты на счет продавца. Договором страхования должно быть определено, кто (страховщик, страхователь или выгодоприобретатель) осуществляет выбор продавца, если иное не предусмотрено федеральным законом.

2.3.4.4. В случае финансирования строительства объекта недвижимости взамен утраченного, возмещение ущерба осуществляется посредством перечисления суммы страховой выплаты на счет организации-подрядчика, технического заказчика, других организаций, участвующих в процессе строительства. Договором страхования должно быть определено, кто (страховщик, страхователь, выгодоприобретатель) осуществляет выбор соответствующей организации, если иное не установлено законом.

2.3.5. Требования к мерам, направленным на обеспечение ответственности за несоблюдение порядка осуществления возмещения причиненного вреда в натуре

2.3.5.1. Страховщик отвечает перед страхователем (выгодоприобретателем) за ненадлежащую организацию и несвоевременную оплату возмещения вреда в натуре.

2.3.5.2. Если ремонт осуществлялся ремонтной организацией по выбору страховщика, претензии по качеству работ предъявляются непосредственно страховщику, если иное не предусмотрено законодательством. Для обеспечения своей ответственности за качество работ перед страхователем (выгодоприобретателем) страховщик обязан предусматривать соответствующие меры ответственности в договорах с ремонтными организациями.

2.3.5.3. При предъявлении страхователем (выгодоприобретателем) претензии к страховщику за несоблюдение порядка осуществления возмещения причиненного вреда в натуре, страховщик обязан рассмотреть указанное обращение в срок, не превышающий 30 дней.

2.3.6. Требования к порядку проведения осмотра поврежденного застрахованного имущества (обследования застрахованного лица) и мерам, направленным на достижение соглашения о месте и сроках проведения такого осмотра (обследования)

2.3.6.1. Согласование места и времени проведения осмотра поврежденного застрахованного имущества (обследования застрахованного лица) должно быть зафиксировано страховщиком посредством:

— заключения соглашения о месте и времени проведения осмотра поврежденного застрахованного имущества (обследования застрахованного лица) по разработанной страховщиком форме;

— направления страховщиком в адрес лица, подавшего заявление на страховую выплату, или застрахованного лица заказным письмом с уведомлением сообщения с указанием места и времени проведения осмотра поврежденного застрахованного имущества (обследования застрахованного лица) — не менее двух вариантов времени на выбор;

— иного способа, позволяющего подтвердить, что такое лицо было должным образом уведомлено о необходимости проведения осмотра поврежденного застрахованного имущества (обследования застрахованного лица).

2.3.6.2. Если договором страхования, правилами страхования или во внутренних документах страховщика предусмотрено, что осмотр поврежденного застрахованного имущества проводятся по месту нахождения страховщика (филиала, представительства, офиса) или эксперта, страховщик должен установить исключение для имущества, состояние которого не позволяет его перемещение или делает его затруднительным.

Осмотр такого имущества должен быть проведен по месту его нахождения с соблюдением согласованного срока проведения осмотра.

2.3.6.3. Если лицо, подавшее заявление на страховое возмещение, не представило страховщику имущество либо его остатки для осмотра в согласованную дату, страховщик согласовывает с этим лицом другую дату осмотра при его обращении к страховщику. При этом, если в соответствии с договором страхования течение срока урегулирования требования о страховой выплате началось до проведения осмотра, то течение данного срока приостанавливается до даты проведения осмотра.

В случае повторного непредставления лицом, подавшим заявление на страховое возмещение, имущества или его остатков для осмотра в согласованную со страховщиком дату, страховщик возвращает без рассмотрения представленное таким лицом заявление на страховое возмещение, а также приложенные к нему документы (как поданные непосредственно вместе с заявлением, так и представленные впоследствии), если иное не будет согласовано между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем).

2.3.6.4. Если застрахованное лицо не прошло освидетельствование в согласованную дату, страховщик согласовывает с этим лицом другую дату освидетельствования при его обращении к страховщику. При этом, если в соответствии с договором страхования течение срока урегулирования требования о страховой выплате началось до проведения освидетельствования, то течение данного срока приостанавливается до даты проведения освидетельствования.

В случае повторного непрохождения застрахованным лицом освидетельствования в согласованную со страховщиком дату, страховщик возвращает без рассмотрения представленное таким лицом заявление на страховое возмещение, а также приложенные к нему документы (как поданные непосредственно вместе с заявлением, так и представленные впоследствии), если иное не будет согласовано между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем).

3. ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЩИТЕ ИНФОРМАЦИИ

3.1. При обеспечении защиты информации, полученной страховщиком при осуществлении им страховой деятельности, включая обеспечение целостности указанной информации, ее доступности и конфиденциальности, защите персональных данных получателей финансовых услуг страховщик обязан соблюдать требования, определенные законодательством Российской Федерации, иными нормативно-правовыми актами и национальными стандартами, в том числе:

— Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»;

— Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ «О персональных данных»;

— Федеральным законом от 29 июля 2004 года N 98-ФЗ «О коммерческой тайне»;

— Федеральным законом от 1 ноября 2012 года N 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;

— Федеральным законом от 15 сентября 2008 года N 687 «Об утверждении Положения об особенностях обработки персональных данных, осуществляемой без использования средств автоматизации»;

— ГОСТ Р 57580.1-2017 Национальный стандарт Российской Федерации. Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер.

— ГОСТ Р 57580.2 Национальный стандарт Российской Федерации. Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия.

3.2. Страховщик на постоянной основе обеспечивает защиту информации, включая обеспечение ее целостности, доступности и конфиденциальности, в процессе своей деятельности, независимо от формы ее представления, защиту персональных данных получателей финансовых услуг.

3.3. В целях обеспечения защиты информации, включая обеспечение ее целостности, доступности и конфиденциальности страховщик осуществляет мероприятия (включая организационные и технические), учитывающие особенности всех типов носителей информации.

3.4. Страховщик определяет во внутренних документах мероприятия по сохранности и защите информации, включая обеспечение ее целостности, доступности и конфиденциальности, направленные на:

— предупреждение неправомерного доступа, уничтожения, потери информации страховщиком;

— обеспечение непрерывной деятельности автоматизированных систем страховщика;

— восстановление данных после сбоев автоматизированной системы, предусматривающие осуществление страховщиком мероприятий по установке программных средств защиты данных от потери и разрушения и установке аппаратных средств защиты данных от потери и разрушения;

— определение способов восстановления данных в случае их утраты;

— установление сроков и состава информации, подлежащей хранению;

— сохранение информации путем дублирования информации и хранения резервных электронных копий данных системы учета страховщиком;

— обеспечение полноты, точности и актуальности информации.

4. УСЛОВИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СО СТРАХОВЫМИ АГЕНТАМИ

4.1. Финансовые операции, указанные в статье 1.4 настоящего Базового стандарта, могут осуществляться страховыми агентами от имени, за счет и по поручению страховщика на основании гражданско-правового договора в соответствии с предоставленными полномочиями.

4.2. Гражданско-правовой договор по оказанию услуг, связанных со страхованием, заключенный страховщиком со страховым агентом, должен предусматривать:

— перечень полномочий, предоставленных страховщиком страховому агенту в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

— перечень страховых продуктов или перечень видов страхования, осуществляемых страховщиком, по которым страховой агент уполномочен осуществлять заключение договоров страхования (перестрахования) от имени страховщика;

— порядок получения и передачи страховщику сведений и документов, необходимых для заключения договора страхования (перестрахования);

— требования к оформлению договоров страхования (перестрахования);

— порядок получения от страхователя страховой премии;

— порядок и сроки передачи (перечисления) полученной страховой премии страховщику;

— требования к обеспечению сохранности бланков строгой отчетности страховщика;

— порядок определения и выплаты вознаграждения за оказанные по гражданско-правовому договору услуги;

— требования по соблюдению коммерческой тайны и обеспечению конфиденциальности при получении информации в процессе исполнения гражданско-правового договора;

— ответственность за нарушение обязательств по гражданско-правовому договору;

— порядок прекращения и досрочного расторжения гражданско-правового договора.

Страховая организация обязана включать в договор со страховым агентом положения, обязывающие страхового агента соблюдать требования Базового стандарта.

Отсутствие в агентском договоре со страховщиком положения о наличии обязательства страхового агента не заключать с другими страховщиками аналогичных агентских договоров означает право такого страхового агента заключать с иными страховщиками аналогичные агентские договоры.

4.3. Страховщик обязан предоставить страховому агенту информацию о деятельности страховщика, о страховых продуктах, которые предлагает страховой агент, а также о правилах страхования и требованиях по совершению операций, предусмотренных настоящим Базовым стандартом.

4.4. Страховщик обязан обеспечить проведение соответствующего инструктажа (обучения) страхового агента и (или) сотрудников страхового агента — юридического лица, осуществляющих взаимодействие со страхователями, в целях предоставления им информации, предусмотренной статьей 4.3 настоящего Базового стандарта.

4.5. Страховщик устанавливает требования к уровню образования и профессиональной подготовки страховых агентов (сотрудников страхового агента — юридического лица, осуществляющих взаимодействие со страхователями), с которыми заключаются договоры об оказании услуг, связанных со страхованием.

4.6. Страховщик обязан осуществлять контроль за деятельностью страховых агентов путем проведения проверок их деятельности и предоставляемой ими отчетности в рамках исполнения агентского договора.

Случаи, порядок и периодичность проведения проверок устанавливаются договором между страховщиком и страховым агентом и (или) внутренним нормативным документом страховщика.

4.7. Страховщики ведут реестр страховых агентов, с которыми у них заключены договоры об оказании услуг, связанных со страхованием.

Реестр страховых агентов страховщика должен содержать следующие сведения:

— фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование страхового агента — юридического лица;

— адрес сайта страхового агента — юридического лица в сети «Интернет»;

— страховой номер индивидуального лицевого счета физического лица (СНИЛС), в том числе физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, либо идентификационный номер налогоплательщика юридического лица (ИНН), с которыми заключен договор об оказании услуг, связанных со страхованием;

— дату, номер и срок действия договора об оказании услуг, связанных со страхованием, между страховщиком и страховым агентом;

— виды страхования (страховые продукты), которые вправе предлагать страховой агент;

— иные сведения по усмотрению страховщика.

4.8. Сведения из реестра страховых агентов, позволяющие идентифицировать страхового агента в качестве лица, с которым у страховщика заключен договор об оказании услуг, связанных со страхованием (фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование страхового агента, страхового брокера, адрес сайта страхового агента — юридического лица, номер удостоверения или договора и срок его действия, виды страхования (страховые продукты), по которым имеет право осуществлять деятельность страховой агент) размещаются страховщиками на своих сайтах в сети «Интернет».

4.9. Саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая страховые организации, которой переданы полномочия по ведению реестра страховых агентов в соответствии с положениями Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», осуществляет функции по ведению реестра страховых агентов в соответствии с положениями пунктов 4.7 и 4.8 настоящего Базового стандарта в порядке, установленном внутренним стандартом такой Саморегулируемой организации.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Настоящий Базовый стандарт применяется по истечении 270 дней со дня его размещения на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

5.2. Положения настоящего Базового стандарта применяются к отношениям страховых организаций с получателями страховых услуг, возникшим из договоров страхования (перестрахования), заключенных до даты начала применения настоящего Базового стандарта, в части, не противоречащей условиям указанных договоров страхования (перестрахования).

Взаимоотношения ЧСУП ‘Полесье-Агроинвест’ со страховыми компаниями

Реферат

Объем дипломной работы составляет 105 страниц текста, набранного на компьютере, содержит 15 таблиц. Библиография представлена 71 источником.

Ключевые слова: страхование, страхователь, страховщик, страховой полис, страховая премия, страховая выплата.

Объект исследования — ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковский район, Гомельская обл.

Предмет исследования — Организация взаимоотношений со страховыми кампаниями ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковский район, Гомельская обл. на современном этапе.

Цель работы: изучение видов страхования на предприятии, эффективности их использования и выработка предложений по их совершенствованию.

Методы исследования: сравнительного анализа, монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный методы и др.

Исследования и разработки: изучено страховое поле, страховые риски, разработаны конкретные предложения в области страхования добровольного страхования имущественных интересов юридических лиц.

Элементы научной новизны: разработаны предложения в области страхования имущественных интересов юридических лиц.

Область возможного практического применения: предложения в области имущественного страхования в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковского района Гомельской области.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

. Экономико-финансовая характеристика ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковского района, Гомельская область

. Теоретические основы страхования

.1 Экономическое содержание страхования имущества и его роль в экономике предприятия

.2 Основные понятия и термины, применяемые в страховании

.3 Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь

. Взаимоотношения ЧСУП «Полесье-Агроинвест», Петриковского района со страховыми компаниями

.1 Организация взаимоотношений со страховыми компаниями по обязательным видам страхования

.2 Организация добровольного страхования имущества предприятия

. Совершенствование взаимоотношений сельскохозяйственных организаций со страховыми компаниями

.1 Основные направления развития и совершенствования страхового рынка Республики Беларусь

.2 Совершенствование организации страхования на ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковский район, Гомельская область

. Охрана труда

Заключение

Список использованных источников

Введение

Страховой рынок в Республике Беларусь стал формироваться одновременно с частным сектором экономики и демонополизацией страхования. Предпосылкой к созданию института страхования послужила необходимость в удовлетворении денежно-материальных потребностей людей, явившихся следствием случайных опасностей. За непродолжительное время в республике было создано свыше 120 страховых организаций частной формы собственности на принципах зарождавшейся рыночной экономики.

На сегодняшний день работа в условиях возрастающей жесткой конкуренции, специализация по видам страхования и эффективное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций привели к уменьшению числа страховщиков со 120 в 1993 году до 56 в 1998-м и 24 страховых компаний на 1 января 2012 г., из которых 4 занимаются страхованием жизни, причем 1 — государственной формы собственности.

Страхование занимает важное место среди многообразных мер по сохранению устойчивости и стабильности в развитии аграрного сектора, являясь одним из мощных финансовых институтов, доминирующих над материально-техническими составляющими экономики.

Страхование имущества юридических лиц является классическим видом страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Правом заниматься данным видом страхования имеет подавляющее большинство страховых компаний Беларуси. На сегодняшний день основным имуществом, которое хотят застраховать юридические лица, остаются наземные транспортные средства.

Сельскохозяйственное страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических условий. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве. Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.

Несмотря на развитие в 2010-2012 годах видов добровольного страхования, объем спроса на страховые услуги по отношению к величине рисков, традиционно подлежащих страхованию, остается невысоким.

В настоящее время страхование имущества сельскохозяйственных организаций осуществляется на основе договоров добровольного и обязательного страхования.

Объект исследования — ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковского района Гомельской области.

Предмет исследования — Организация взаимоотношений со страховыми кампаниями ЧСУП «Полесье-Агроинвест» г. Петриков, Гомельская обл. на современном этапе.

Цель дипломной работы является изучение взаимоотношений предприятия со страховыми компаниями на современном этапе.

Задачи дипломной работы:

изложить теоретический аспект экономического содержания, сущность, признаки, принципы и функции страхования;

дать экономико-финансовую характеристику анализируемого предприятия;

рассмотреть страхование имущественных интересов и взаимоотношения со страховыми организациями в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковского района и внести предложения по их совершенствованию.

Методы исследования: сравнительного анализа, монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный методы и др.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что сельское хозяйство имеет стратегическое значение для национальной экономики, так как обеспечивает продовольственную безопасность страны, а наличие существенного количества убыточных организаций сельского хозяйства вызвало необходимость изучения этой проблемы для осуществления их финансового оздоровления, в целях обеспечения развития агропромышленного комплекса страны. Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.

В большинстве стран мира эффективное развитие аграрной сферы обусловлено серьезной государственной поддержкой, включающей непосредственное прямое финансирование из бюджетов разных уровней. В Беларуси при слабой развитости страхового сектора незначительные финансовые потоки, направляемые в агропромышленный комплекс, «размываются» компенсациями от убытков вследствие стихийных бедствий и потерь урожая и животных.

1. Экономико-финансовая характеристика ЧСУП «Полесье-Агроинвест» Петриковского района, Гомельская область

ЧУП «Полесье — Агроинвест» зарегистрировано решением Гомельского облисполкома от 7 декабря 2004 г. №793 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №490321807.

Юридический адрес предприятия: 247940, Республика Беларусь, Гомельская область, город

Петриков, улица Бумажкова, дом 15 б.

Учредитель предприятия: ОАО «Мозырский НПЗ.

Распределение уставного фонда в долях: ОАО «Мозырский НПЗ 100%.

Животноводство ЧСУП «Полесье-Агроинвест» расположено на 5 МТФ, свиноводческий комплекс. На предприятии имеется 65 тракторов, 25 зерноуборочных комбайнов, 40 автомобилей и ряд другой сельскохозяйственной техники.

Рельеф местности преимущественно равнинный, в год выпадает около 633 мм осадков. Наибольшее количество выпадает в теплый период года. Господствующими ветрами являются северо-восточные. По механическому и химическому составу почвы, преобладающими являются: легкие, суглинистые почвы, по классификации почв: дерново-подзолистые. Кислотность почвы составляет 5,85. Период с температурой+5°С длится 177-180 дней, выше +10°С 133-143 дня. Вегетационный период начинается 14-16 апреля и заканчивается 15-17 сентября. Весенние заморозки прекращаются в среднем 5 мая. Осенью первые заморозки начинаются в начале октября.

В ЧСУП «Полесье-Агроинвест» существуют производственные подразделения, которые подразделяются на основные, вспомогательные, подсобные и обслуживающие.

Главной отраслью животноводства в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» является свиноводство. Производство свинины в современных условиях связано с планомерным внедрением индустриальной технологии и осуществлением соответствующей системы приемов по разведению, кормлению, содержанию и использованию животных.

Специализация сельскохозяйственного производства определяет качественную сторону общественного разделения труда, т.е. определяет, какие отрасли (какую продукцию) производят или надо производить. Количественной стороной общественного разделения труда является объем и структура сельскохозяйственного производства и прежде всего, объем и структура товарной продукции. Состав и структура товарной продукции представлена в таблице 1.1.

страхование имущественный предприятие финансовый

Таблица 1.1-Состав и структура товарной продукции ЧСУП «Полесье-Агроинвест»

Виды продукции2009 г.2010 г2011 г2011 г. в %к 2009 г.в среднеммлн. руб.%млн. руб.%млн. руб.%млн.руб.%Зерно7354,72721,521036,4286,110374,7Рапс 7424,87564,26792,191,57263,3Картофель 80,110,01 — — 30,01Сахарная свекла- — — -12483,8- 4161,9Лен-долгунец140,11120,6290,1207,1520,2Прочая продукция растениеводства680,4390,2880,3129,4650,3Итого по растениеводству156710,111806,6414712,5264,6229810,4КРС в живом весе248116,0280015,732219,7129,8283412,8Свиньи в живом весе753148,6726740,71383541,8183,7954443,1Лошади 400,3260,1 — — -220,1Молоко362323,4628035,11116333,7308,1702231,7Прочая продукция животноводства2521,63211,87332,2290,94352,0Итого по животноводству1392789,91669493,42895287,5207,91985889,6Итого по предприятию15494100,017874100,033099100,0213,622156100,0

Наибольший удельный вес в структуре товарной продукции в среднем за три года занимает реализация свиней в живом весе-43,1%, молока -31,7%, КРС в живом весе-12,8% и реализация зерна -4,7% (таблица 1.1).

Таким образом, специализация хозяйства мясо-молочная с развитым производством зерна.

Результаты работы сельскохозяйственных предприятий существенно зависят от условий производства. Только с учетом конкретных условий можно объективно оценить результаты деятельности хозяйства и наметить пути его дальнейшего развития. Так условия производства можно разделить на несколько групп: природные и климатические, месторасположение хозяйства, экономические условия производства. Каждая из групп характеризуется собственной системой показателей.

Земля является главным средством производства в сельском хозяйстве. Поэтому рациональное использование земельных ресурсов имеет большое значение для развития хозяйственной деятельности, с которой тесно связан объем производства сельскохозяйственной продукции и продовольственная проблема.

Таблица 1.2- Состав и структура землепользования

Экспликация земель2009 г.2010 г.2011 г.В среднем за три годага%га%%%га%Общая земельная площадь10000100,010000100,010291100,010097100,0из них сельхозземель897389,7897389,7924989,9906589,8в т.ч. пахотные744274,4744274,4769174,7752574,5луговые153115,3153115,3154915,1153715,2Несельскохозяйственные земли102710,3102710,3104210,1103210,2

Согласно данным таблицы 1.2 общая земельная площадь ЧСУП «Полесье-Агроинвест» в 2011 г. составила 10291 га, что на 291 га или на 2,9% больше, чем в 2009 году. Сельскохозяйственные земли в структуре общей земельной площади занимают 90%, причем пахотные в структуре сельхозземель занимает 83,2%, что может свидетельствовать о высоком уровне распаханности земель. В хозяйстве 15,1% от площади сельхозземель занимают луговые. За анализируемый период увеличились площади всех земель.

Достаточная обеспеченность сельскохозяйственных предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объема производства продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременности выполнения сельскохозяйственных работ, эффективность использования техники, и как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая владеет необходимыми физическими данными, знаниями и трудовыми навыками в данной отрасли. Формирование трудовых ресурсов и их использование в сельском хозяйстве имеет свои особенности. Так с развитием производительных сил, научно-технического прогресса сокращается численность работников, занятых непосредственно производством продукции. В их использовании наблюдается сезонность и тесная связь с природно-климатическими условиями.

Проанализируем состав и структуру рабочей силы в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» по данным таблицы 1.3.

Категория работников2009 г.2010г.2011г.2011 г в % к 2009 г.чел.%чел.%чел.%Работники, занятые в с-х производстве:36293,833792,830892,585,1рабочие постоянные30779,528077,125476,382,7служащие5514,25715,75416,298,2в т.ч. руководители205,2236,3226,6110,0специалисты348,8349,4329,694,1Неосновная деятельность246,2267,2257,5104,2Итого работников38610036310033310086,3

Из данных таблицы 1.3 видно, что на протяжении трех лет (2009-2011гг.) наблюдается снижение численности работников, занятых в с.-х. производстве на 14,9% в 2011 году по сравнению с 2009 годом. В структуре рабочей силы наибольший удельный вес приходится на рабочих постоянных и составляет в 2011 году 86,3%, далее 16,2% приходится на долю служащих и 7,5% составляют работники неосновной деятельности.

Анализ использования трудовых ресурсов в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» представлен в таблице 1.4.

Таблица 1.4- Обеспеченность производства рабочей силой и ее использование

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.2011 г. в % к 2009г.В среднем по району в 2010гТрудообеспеченность производства, чел/100га4,04,03,792,53,3Нагрузка на 1 работника, га: сельхозземель24,824,827,2109,729,7пахотных земель20,620,622,6109,719,1Отработано за год тыс. чел.-час: на 1 работника1,51,50,320,02,1на 100 га сельхозземель6,05,91,118,37,0Произведено валовой продукции ( в сопоставимых ценах) в расчете на: 1 работника, млн.руб.65,665,186,8132,360,41 чел.-час, тыс.руб44,144,4283,8643,522,3

Анализируя данные приведенные в таблице 1.4 видно, что трудообеспеченность производства за последние три года снижается на 7,5% и составляет 3,7 чел/100 га, в то время нагрузка на 1 работника сельхозземель и пахотных земель увеличилась на 9,7%, что обусловлено увеличением площади сельскохозяйственных, пахотных земель и снижением численности работников.

Производство валовой продукции на работника увеличилась на 32,3%.

Основу любого предприятия составляют его ресурсы: трудовые, земельные, а также основные фонды. В связи с тем, что стоимость основных фондов за последние годы значительно изменилась в стоимостном отношении, и не всегда пропорционально происходила их переоценка целесообразно принимать во внимание только изменение структуры основных фондов предприятия. Основные средства хозяйства представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, используемых в натуральной форме в течение длительного времени как в сфере материального производства, так и в непроизводственной сфере.

Основные производственные средства участвуют в процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, их стоимость переносится на готовую продукцию постепенно, по мере использования.

Обеспеченность сельскохозяйственных предприятий основными средствами производства и эффективность их использования являются важными факторами, от которых зависят результаты хозяйственной деятельности, в частности качество, полнота и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ.

Машины и оборудование, постройки, сооружения, рабочий и продуктивный скот — это основные средства и они являются основой увеличения объемов производства продукции.

Основные фонды хозяйства в зависимости от их назначения принято подразделять на две группы: производственные фонды сельскохозяйственного назначения, производственные фонды несельскохозяйственного назначения. Размер основных фондов по видам и по хозяйству в целом отражается в денежном выражении по балансовой стоимости.

Рассмотрим качественный состав и структуру основных средств предприятия в таблице 1.5.

Таблица 1.5- Состав и структура основных фондов в ЧСУП «Полесье-Агроинвест»

Вид основных средств2009 г.2010 г.2011 г.В среднем за три годамлн. руб%млн. руб%млн. руб%млн. руб%Здания и сооружения6478467,96458965,912653668,68530367,7Передаточные устройства240,01 — 4300,21510,1Машины и оборудование2487626,12669727,34870426,43342626,5Транспортные средства17141,817321,833261,822571,8Инструмент150,01110,01230,01160,01Рабочий скот и животные основного стада39634,249285,054753,047893,8Прочие основные средства780,160,0160,01300,01Итого основных средств9545410097963100184500100125972100

Исходя из данных таблицы 1.5 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в среднем за три года в структуре основных фондов приходится на здания и сооружения- 67,7% и машины и оборудование 26,5%. Незначительный удельный вес занимают передаточные устройства -0,1% и инструменты 0,01% в среднем за три года. В динамике лет стоимость основных фондов увеличилась 93,3%.

Обеспеченность сельскохозяйственных предприятий энергоресурсами и эффективность их использования являются важными факторами, от которых зависят результаты хозяйственной деятельности, в частности качество, полнота и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ.

Далее в таблице 1.6 рассмотрим обеспеченность производства энергоресурсами.

Таблица 1.6- Обеспеченность производства энергоресурсами и их использование в ЧСУП «Полесье-Агроинвест»

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.2011 г. в % к 2009г.В среднем по району Наличие энергоресурсов, тыс.л.с.22212210014Энергооснащенность, л.с./100га245,2234237,997,0 358,9Энерговооруженность, л.с./ чел.60,657,964,7106,8 51,2Энергоотдача, млн. руб/л.с.1,081,131,34124,10,57Энергоемкость, л.с./млн.руб.0,920,890,7581,51,2

Анализируя данные таблицы 1.6 видно, что энергооснащенность производства снизилась за последние три года на 3%, в связи с увеличением сельскохозяйственных земель. Энерговооруженность увеличивается на 6,8%. Энергоотдача увеличивается на 24,1% за счет увеличения производства валовой продукции, это говорит о том, что увеличивается производство валовой продукции на 1 руб. стоимости л.с. Этот положительный момент свидетельствует об эффективном использовании энергоресурсов.

Растениеводство — одна из основных отраслей сельскохозяйственного производства, оно включает возделывание культур в полеводстве, овощеводстве, плодоводстве и т.д.

Наряду с производством товарной продукции, производится нетоварная продукция в виде кормов, которые должны обеспечить потребности животноводства.

Животноводство является в соответствии со специализацией хозяйства ведущей отраслью. Эта отрасль помогает сгладить сезонность труда, обеспечить рабочие места в зимний период; продукция животноводства занимает значительную часть в питании человека; животноводство обеспечивает растениеводства органическими удобрениями.

Главным фактором, определяющим объем производства продукции растениеводства является урожайность сельскохозяйственных культур, которая характеризует выход продукции с единицы площади посева и продуктивность сельскохозяйственных животных.

Проанализируем изменение урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных по данным таблицы 1.7.

Таблица 1.7-Урожайность основных сельскохозяйственных культур и продуктивность животных в ЧСУП «Полесье-Агроинвест»

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.2011 г. в % к 2009 г.В среднем по району Урожайность, ц/га:Зерновые и зернобобовые46,337,745,798,730,4Картофель76188130171,1152,6Рапс26,715,124,591,814,3Продуктивность животных:Среднесуточный прирост живой массы КРС, г.593636647109,1412Среднесуточный прирост живой массы свиней, г.412540541131,3306Удой молока на 1 среднегодовую корову, кг60786075590997,24112

Из данных таблицы 1.7 видно, что урожайность зерновых в хозяйстве за анализируемый период снижается и составляет в 2011 году 45,7 ц/га, что ниже данного показателя в 2009 году на 1,3%. Также снижается урожайность рапса на 8,2% и урожайность картофеля увеличивается на 71,1%.

В целом можно отметить, что урожайность сельскохозяйственных культур колеблется по годам и выявить четкую тенденцию ее изменения, характеризующую состояние растениеводства в целом, не представляется возможным, и зависит она во многом от погодно-климатических особенностей каждого конкретного года.

Следует отметить, что увеличивается среднесуточный привес ж.м. молодняка КРС на 9,1% и в 2011 году он составил 541г., а среднесуточный прирост ж.м. свиней увеличивается на 31,3%. Можно отметить снижение среднегодового удоя молока в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 2,8%, что является негативным моментом в деятельности предприятия.

Организация сельскохозяйственного производства называется рациональной и определяется по следующим показателям эффективности: уровень производства, производительность труда, себестоимость продукции, рентабельность производства и норма прибыли.

От эффективности производственной деятельности во многом зависит будущее любого предприятия. Основные показатели уровня и эффективности производства в хозяйстве за 2009-2011 годы рассмотрим в таблице 1.8.

Таблица 1.8- Основные результативные показатели деятельности ЧСУП «Полесье-Агроинвест».

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.2011 г. в % к 2009 г.В среднем по району Произведено на 100га сельхоз земель:молока, ц818,2819,9801,898,0602,3прироста ж.м. КРС, ц85,275,252,962,156,4валовой продукции (в сопоставимых ценах 2009 г), млн.руб.265,5263,3319,1120,2152,4балансовой прибыли(+), убытка (-), млн.руб.33,926,365,2192,32,9На 100 га пахотных земель:прироста ж.м. свиней,ц242,4243,6237,898,126,4зерна, ц1990,91556,21813,891,11656,9картофеля, ц10,212,68,583,356,8рапса,ц177,3144,557,932,7112,3Уровень рентабельности (+), убыточности (-),%11,9718,66,7 п.п.1,6в т.ч. растениеводства4,9-17,8-2,2-7,1 п.п.2,1животноводства141023,59,5 п.п.-0,7Норма прибыли,%3,32,140,7 п.п.0,2

Исходя из данных таблицы 1.8 можно сделать вывод, что в период с 2009 по 2011 годы снижаются все показатели производства, за исключением получено валовой продукции, которая увеличилась на 20,2%. Значительно сократилось производство рапса -на 67,3% и зерна — на 8,9% в расчете на 100 га пахотных земель за последние 3 года.

В целом в ЧСУП «Полесье-Агроинвест» в 2011 году — уровень рентабельности составил 18,6%, что на 6,7 п.п. выше данного показателя в 2009 году. По растениеводству уровень убыточности составил 2,2%, а по животноводству уровень рентабельности составил 23,5%. Исходя из приведенных данных анализируемое хозяйство является прибыльным и балансовая прибыли составила в 2011 году 6031 млн. руб.

Анализ финансового состояния проводится для оценки платежеспособности предприятия. В качестве критериев для оценки удовлетворенности структуры баланса предприятия используются следующие показатели:

. Коэффициент текущей ликвидности характеризует наличие у предприятия возможности своевременно погашать срочные обязательства.

. Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости.

. Коэффициент платежеспособности характеризует наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.

Основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия — неплатежеспособным, наличие одного из условий:

коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода — менее 1,5;

коэффициент обеспеченности собственными средствами — менее 0,2.

Рассмотрим каково финансовое состояние ЧСУП «Полесье-Агроинвест» по данным таблицы 1.9.

Таблица 1.9 -Показатели финансового состояния

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.НормативКоэффициент текущей ликвидности2,281,92,1>= 1,5Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами-0,13-0,2-0,5>= 0,2Коэффициент платежеспособности0,890,90,61Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств0,370,40,5<= 0,85

Из данных таблицы 1.9 следует, что коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в хозяйстве имеет отрицательное значение за весь анализируемый период, что говорит о том, что в хозяйстве недостаточно источников собственных средств.

Коэффициент текущей ликвидности хозяйства свидетельствует о том, что у хозяйства достаточно оборотных средств для покрытия текущих обязательств, т.к. фактическое значение этого коэффициента в 2009-2011 гг. выше нормативного значения.

Коэффициент платежеспособности показывает, сколько раз предприятие может погасить свои обязательства. Данный коэффициент в 2011 г. был равен 0,6, что ниже норматива.

Показатели финансового состояния ЧСУП «Полесье-Агроинвест» показывают то, что финансовое состояние хозяйства можно оценить как неудовлетворительное.

Пунктом 10 «Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности», утвержденной постановлением Министерства финансов, Министерства экономики и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 08.05.2008 г. №79/№99/№50) определено, что структура бухгалтерского баланса признается неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным в том случае, если коэффициент текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами одновременно имеют значения ниже значений, указанных в инструкции.

Рассмотрев и проанализировав экономико-финансовые показатели ЧСУП «Полесье-Агроинвест», необходимо отметить, что в хозяйстве имеются достаточные резервы для наращивания объемов производства и улучшения финансового состояния. Для этого ему необходимо реабилитировать мероприятия по освоению выявленных резервов увеличения производства продукции. А также наиболее полно и интенсивно использовать земельные ресурсы, генетический потенциал продуктивного скота, рост урожайности с/х культур, ускорив оборачиваемость капитала за счет сокращения дебиторской задолженность.

2. Теоретические основы страхования

.1 Экономическое содержание страхования имущества и его роль в экономике предприятия

Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Первоначальный смысл понятия «страхование» связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть — да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его. [1]

Существуют различные виды страхования и сказать какой из них самый важный и наиболее эффективен очень сложно, так как каждый выбирает для себя то, что ему наиболее подходит по роду деятельности. Сколько людей в Беларуси и субъектов хозяйствования, столько и мнений по поводу того, нужно ли нам страхование вообще.

На наш взгляд самым прибыльным является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Мы полностью согласен с высказыванием А. Авсейко [13], генерального директора белорусского бюро по транспортному страхованию: «Данный вид страхования дает толчок к развитию и расширению услуг страхования, увеличению прибыльности и капитальности страхового рынка в целом, и самое главное является действенным механизмом, обеспечивающим защиту имущественных интересов граждан в случае причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу в результате дорожно-транспортного происшествия. По прогнозам оно останется лидером роста в перспективе за счет увеличения численности белорусского автопарка». Также я считаю, что благодаря данному виду страхования у владельцев транспортных средств вырабатывается определенная ответственность за свое поведение на дороге.

Второй вид страхования — добровольное страхование имущества. Рисковый характер общественного производства и жизни в целом — главная причина беспокойства каждого собственника имущества за свое материальное благополучие. П. Коровина [13], начальник управления перспективного развития ЗАСО «Белнефтестрах» отметила, что вопрос заинтересованности страхователя в сохранности имущества изучается страховщиком при заключении договора страхования. При этом следует отметить, что, если этот интерес основан на договоре, то при заключении договора страхования следует проверять соответствие этого договора требованиям законодательства.

Мы согласны с В.А. Прохоровым [61], директором представительства Белгосстраха по Мстиславскому району: «Современная жизнь полна неожиданностей, стрессов и потерь. Мы часто думаем, что беда может случиться с кем угодно, только не с нами. Однако от пожара, наводнения, природных катаклизмов застраховаться никогда не поздно, тем самым предупредить расходы бюджета на восстановление поврежденного, утраченного имущества».

В последнее время ведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита — если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;

страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни — это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

.Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории «финансы» представляет свои доводы и аргументы:

наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;

выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию — рисковой, предупредительной и сберегательной, а также — контрольной.

.Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

.В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

.Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме того, обе стороны выделяют как особую и наиболее важную функцию — рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

Имущественное страхование — отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений — не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

для основных фондов максимальный — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

для оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

незавершенное строительство — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, — в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

в случае уничтожения или похищения предмета — его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

в случае повреждения предмета — разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

2.2 Основные понятия и термины, применяемые в страховании

Изучение страховых взаимоотношений невозможно без знания специализированной терминологии.

Абандон — отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы.

Авуар — синоним «активы» (денежные средства, векселя, аккредитивы, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) — часть страхового баланса.

Аддендум — дополнение к уже заключенному договору.

Аквизитор — страховой агент или брокер (маклер), занимающийся привлечением (аквизицией) новых страхователей.

Актив страховщика — имущество страховщика в денежном выражении (основные средства и внеоборотные активы, финансовые вложения, материалы, денежные средства в кассе, на расчетном счете, ценные бумаги и др.), часть бухгалтерского баланса.

Актуарные расчеты — совокупность экономико-математических и вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок.

Акциз — вид косвенного налога на товары массового потребления (чай, водку, табак, машины и т.д.) и услуги.

Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и дающая право ее владельцу на получение определенного дохода (дивиденда) от прибыли акционерного общества.

Андеррайтер — лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски.

Аннуитет — договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму (ренту).

Аутсайдеры — страховые компании, брокерские фирмы и т.п. Аутсайдеры не являются членами соответствующих страховых союзов, ассоциаций и не следуют в своей деятельности возможным тарифным соглашениям, выступая в качестве конкурирующей стороны.

Бонус — скидка со страхового платежа (премии) или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхователем страхового случая.

Бордеро-перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Брокер — компания или отдельное лицо, выступающее посредником между страхователем и страховщиком. По своему статусу является представителем страхователя и должен подыскать ему страховщика, обеспечивающего гарантированное возмещение ущерба при наступлении страхового случая. Комиссионное вознаграждение брокер получает от страховщика и несет перед ним ответственность за уплату взносов. Институт брокеров особенно развит в Великобритании.

Брутто-премия — сумма страховых взносов (платежей, премий), исчисленная по брутто-ставке.

Брутто-ставка — полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела и формирование плановой прибыли. В международной практике страховой взнос называется еще страховой премией или страховым платежом.

Возвратность- возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора.

Выгодопреобретатель — лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы.

Депозит — денежная сумма, вносимая на специальный счет в банке с целью получения прибыли.

Дивиденд — часть прибыли за счет вложения денег в банки и ценные бумаги; доход, получаемый владельцем акции.

Договор перестрахования — двусторонняя сделка между перестрахователем и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая принять риск в перестрахование на определенных условиях.

Договор страхования — соглашение (юридическая сделка) между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.

Доходность страховщика — по страховым операциям — отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страховых взносов, премий).

«Зеленая» карта — соглашение между страховыми компаниями о взаимном признании договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта.

Инвестиции — вложение средств страховщика в непроизводственную сферу с целью получения прибыли. Видами инвестиций страховщика являются денежные средства, вкладываемые в банки (депозиты), движимое имущество, авторские права, ноу-хау и др. В составе инвестиций выделяются финансовые инвестиции, капитальные вложения, запасы товарно-материальных ценностей.

Инвестиция — форма диверсификации денежных средств в различные сферы производства, науки и техники, смежный бизнес (международный и отечественный туризм) с целью получения дополнительной прибыли.

Ипотека — вложение средств под недвижимость (строительство домов, восстановительные работы после землетрясения и т.п.).

Карго- страхование грузов или имущества, перевозимых морским судном с целью получения фрахта.

Каско- страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей). Не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т.д.

Ковер перестраховочный — форма соглашения, применяемая как промежуточная форма между перестраховочными договорами.

Комиссия страховая (комиссионное вознаграждение) — вознаграждение, уплачиваемое страховщиком посредникам (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение клиентов на страхование и оформление страховой документации.

Коммерческая тайна (конфиденциальность) — сведения о деятельности страховщика, распространение которых может нанести ущерб его интересам.

Котировка — ставка премии (взноса), по которой страховщик готов принять на страхование соответствующий риск.

Кумуляция — сосредоточение рисков в пределах определенного пространства.

Кэптивные компании — страховые компании, учреждаемые индустриальными, коммерческими или акционерными компаниями с целью страхования всех или части принадлежащих им рисков.

Лизинг финансовый — направление средств на поддержку предпринимателей.

Лимит ответственности страховщика — страховая сумма (страховое покрытие), зафиксированная в договоре или страховом полисе, которую берется обеспечить (выплатить) страховщик при наступлении страхового случая. Лимит ответственности может быть установлен по отдельному виду страхования или по отдельному страховому событию.

Лимит ответственности страховщика — страховая сумма, зафиксированная в страховом полисе, т.е. — максимальная ответственность страховщика, вытекающая из договора страхования.

Лимит страхования — максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.

Лицензирование страховых операций — выдача страховым организациям лицензии (разрешения) на право проведения тех или иных видов страхования.

Маклер страховой — посредник, то же, что и брокер страховой. Наиболее характерная фигура для немецкого и австрийского страховых рынков.

Надбавка рисковая (дельта-надбавка) — один из методов обеспечения финансовой устойчивости результатов страховых операций путем включения в страховой тариф (в нетто-ставку) соответствующих средств для покрытия чрезвычайных ущербов (смерть туриста, авария самолета, гибель теплохода и др.).

Нетто-ставка — основная часть страхового тарифа (брутто-ставки), предназначенная для формирования фонда, используемого для страховых выплат. Основным фактором, определяющим уровень (в денежном выражении) нетто-ставки, является вероятность наступления страхового случая, определяемая на основе статистических данных или эмпирических (экспертных) оценок.

Объекты страхования — не противоречащие законодательству имущественные интересы:

связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).

Обязательное страхование — одна из форм страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. В отличие от добровольного страхования обязательное страхование не требует предварительного соглашения (заключения договора) между страховщиком и страхователем.

Ответственность гражданская — предусмотренный законодательством вид ответственности граждан и организаций перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия причинителя вреда.

Перестрахование — система экономических отношений вторичного страхования, при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту страхования другому страховщику (цессионарию, или цессионеру) с целью создания сбалансированного страхового портфеля.

Перестрахователь — первичный страховщик, передающий весь или часть риска на перестрахование.

Перестраховочная цессия — передача риска другому юридическому лицу, например страховому обществу.

Перестраховщик — страховщик, принимающий риски в перестрахование.

Полисодержатель — страхователь.

Полис — юридическое подтверждение договора страхования.

Получатель страховой суммы — лицо, которому согласно договору выплачивается оговоренная сумма или ее часть. В качестве получателя страховой суммы могут быть либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чьи жизнь и здоровье являются объектами страховой защиты, либо выгодоприобретатель, назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели.

Портфель страховой — совокупность страховых взносов (платежей, премий), принятых данной страховой компанией, или число заключенных и оплаченных договоров.

Правила (условия) страхования — один из основных нормативных документов, определяющих условия добровольного страхования. Страховщик при заключении договора о страховании должен ознакомить страхователя с Правилами страхования.

Право на регресс — право страховщика на получение в порядке обратного требования (регресса) с лица, виновного в причинении ущерба, сумм, выплаченных страхователю или застрахованному.

Прецедент — случай или событие, имевшее место в прошлом и служившее основанием для аналогичных действий в настоящем.

Прибыль в тарифах — элемент тарифной ставки (брутто-ставки). Закладывается в нагрузку и предназначена для обеспечения функционирования и развития страховой организации. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получаемой от страховых операций. Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет прибыли, поскольку все остальные элементы тарифа объективно обусловлены. Доля прибыли в тарифе может быть выражена в процентах или установлена в абсолютных единицах.

Прибыль от инвестиций — прибыль страхового общества от участия в деятельности не страхового характера (кроме непосредственной производственной, торгово-посреднической и банковской).

Прибыль от снижения финансовой убыточности — элемент прибыли страховщика за счет снижения фактической убыточности страховой суммы против предусмотренной в тарифе.

Прибыль от экономии управленческих расходов — совокупная прибыль от уменьшения расходов на ведение дела (управленческие, инкассовые).

Прибыль страховая — разница между ценой на страховую услугу (тарифом) и себестоимостью ее оказания.

Прибыльность — превышение доходов над затратами (расходами).

Прибыльность страховой организации — это превышение доходов над расходами (затратами, включенными в себестоимость страхового продукта).

Принципал — страховщик, от имени которого действует агент, представитель.

Пул — общий котел, куда направляются все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему страховому портфелю или по отдельным видам страхования.

Регресс — право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая, претензий с целью получения возмещения за причиненный ущерб.

Резервы страховые — фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страховых сумм и страховых возмещении (фонд резервный, фонд страховой, резервы по страхованию жизни, пенсий, запасные фонды, фонды предстоящих платежей и др.).

Рейсовый чартер — договор фрахтования судна на рейс.

Реквизиты — установленные в силу закона требования к заполнению соответствующих документов.

Рекламация — претензия одной из сторон договора к своему контрагенту о невыполнении им взятых на себя обязательств.

Рента — регулярно получаемый доход с капитала, земли, облигаций, страхования и т.п., не требующий от получателя предпринимательской и трудовой деятельности.

Рентабельность страховых операций — уровень повышения доходов над расходами. Обычно рассчитывается на основе отношения показателя балансовой прибыли к доходу за определенный период (как правило, за год).

Ретроцедент — страховая или перестраховочная компания, передающая принятые в перестрахование риски в ретроцессию.

Риск страховой — вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (личное, имущественное, страхование ответственности).

Рынок страховой — система экономических отношений по купле-продаже страховых услуг.

Самострахование — создание юридическими или физическими лицами собственного материального или денежного резерва.

Санкции — условия коммерческих сделок, согласно которым одна из сторон имеет право потребовать от другой стороны соответствующего возмещения в случае невыполнения сделки.

СИФ — стоимость товара, страхования, фрахта.

Слип — высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, предложение на перестрахование.

Сострахование — участие двух или более страховщиков в заключении одного и того же договора страхования.

Страхование (процесс) — соглашение между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов страхователя или застрахованного.

Страхование (сущность) — замкнутая раскладка возможного ущерба между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

Страхователи — юридические и физические лица, заключившие договор страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающие страховые взносы (по договору или по закону). Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании других лиц (застрахованных) или в пользу третьих лиц и назначать выгодоприобретателей для получения страховых выплат, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая.

Страховая выплата — выплата страховой суммы (части ее) страхователю или застрахованному (при личном страховании) или страховое возмещение (при имущественном страховании) при наступлении страхового случая.

Страховая стоимость — это действительная (фактическая) стоимость объекта страхования (есть еще рыночная стоимость, договорная стоимость и т.д.).

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т.е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком.

Страховое возмещение — сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами. Страховое возмещение может быть равно или меньше страховой суммы, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличие франшизы).

Страховое общество — страховщики, акционерные компании, общества взаимного страхования и др.

Страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием. Выражается в проценте охвата.

Страховое событие — это потенциальный, гипотетический (возможный) страховой случай, на предмет которого проводится страхование (например, страховые события: несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста и т.п.).

Страховой агент — нештатный работник страховой организации, который от имени и по поручению страховщика заключает договоры страхования.

Страховой взнос — это плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иначе говоря, это плата за страховую услугу.

Страховой интерес — мера материальной заинтересованности в страховании. Выражается в страховой сумме и условиях страхового полиса.

Страховой надзор — контроль за деятельностью страховщиков уполномоченным на то государственным органом.

Страховой полис — денежный документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора страхования.

Страховое возмещение не может превышать размер ущерба, причиненного застрахованному имуществу, если договором не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую страховую стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое от всех страховщиков, не может превышать его страховую стоимость. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам.

Страховой тариф, или брутто-ставка, представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф может выражаться в абсолютных единицах или процентах. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании (медицинское страхование, страхование военнослужащих и др.). Страховые тарифы по добровольным видам страхования (личного, имущества и ответственности) могут рассчитываться страховщиками самостоятельно (на основе актуарных расчетов). Они контролируются уполномоченным на то государственным органом. Размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению Сторон.

Страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности.

Сюрвейр — эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр судов и грузов и дающий заключение об их состоянии.

Тантьема — комиссия (вознаграждение) с прибыли перестраховщика перестрахователю за предоставление участия в перестраховочных договорах.

Тарифная ставка — цена страхового риска. Выражается в абсолютных денежных единицах или процентах.

Убыток страховой:

) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования при наступлении страхового случая;

) установленный факт наступления страхового случая (реализация страхового риска).

Убыточность страховой суммы — экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения и страховой суммы к совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов по данному виду страхования.

Фонд страховой (страховые резервы) — совокупность финансовых резервов, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в результате страхового случая. Страховые резервы формируются за счет поступления страховых взносов и используются только для страховых выплат.