Финансовые результаты
-
Квартальные финансовые и операционные показатели в формате Excel
2021
IV КВАРТАЛ 2021
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
III КВАРТАЛ 2021
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
II КВАРТАЛ 2021
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
I КВАРТАЛ 2021
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
2020
IV КВАРТАЛ 2020
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
III КВАРТАЛ 2020
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
-
Пресс-релиз
II КВАРТАЛ 2020
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
I КВАРТАЛ 2020
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
2019
IV КВАРТАЛ 2019
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
III КВАРТАЛ 2019
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
II КВАРТАЛ 2019
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
I КВАРТАЛ 2019
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
2018
IV квартал 2018
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
III квартал 2018
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
II КВАРТАЛ 2018
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
I КВАРТАЛ 2018
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
2017
IV квартал 2017
- Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
- Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
- Пресс-релиз
III квартал 2017
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
II КВАРТАЛ 2017
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
I КВАРТАЛ 2017
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
2016
IV КВАРТАЛ 2016
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
III КВАРТАЛ 2016
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
II КВАРТАЛ 2016
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
I КВАРТАЛ 2016
-
Консолидированная финансовая отчетность по стандартам МСФО
-
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности
MOEX
Московская биржа
LKOH
ЛУКОЙЛ
Финансовая отчетность
Данные в
миллионах
RUB
|
USD
, кроме значений на акцию
МСФО | РСБУ
Годовая | Квартальная
|
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
Декабрь |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Выручка
|
4 653 064
|
5 504 856
|
5 749 050
|
5 227 045
|
5 936 705
|
8 035 889
|
7 841 246
|
5 639 401
|
9 435 143
|
9 435 143
|
Расходы на персонал
|
126 613
|
146 550
|
168 669
|
196 156
|
165 331
|
192 433
|
197 172
|
199 027
|
215 190
|
215 190
|
Операционная прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBIT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого проценты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль до налогов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль на акционеров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчетности ПАО «ЛУКОЙЛ»
Отчетность ПАО «ЛУКОЙЛ». Бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств, изменения в капитале по стандартам МСФО и РСБУ. Информация доступна для скачивания.
- Справка о доходах
- Бухгалтерский баланс
- Денежный поток
Диапазон:
10 лет
Стандарт:
МСФО
Формат:
Годовой
Сервис в партнерстве с Тинькофф Инвестициями. Котировки обновляются раз в 15 минут
«Лукойл» (MOEX: LKOH) — вторая по объемам добычи нефтяная компания в России — опубликовала финансовый отчет по РСБУ за 9 месяцев 2022 года. Он обнадежил инвесторов и вызвал небольшой подъем в котировках акций.
Результаты положительные и позволяют предполагать выплату промежуточных дивидендов за 2022 год либо крупных дивидендов по итогам 2022 года.
Но в отчете также отражен рост прочих расходов почти в 4 раза — с 25 млрд за 9 месяцев 2021 года до почти 110 млрд рублей. Это негативный фактор, но прирост чистой прибыли на 26% — более важный показатель.
В этом году у многих компаний были проблемы со снижением спроса и ростом цен, и отчет «Лукойла» лучше, чем у большинства конкурентов, например у «Татнефти».
Основные финансовые результаты, млн рублей
| 9м2021 | 9м2022 | Изменение | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 1 534 297 | 2 334 540 | 52% |
| Валовая прибыль | 435 436 | 909 249 | 108% |
| Чистая прибыль | 286 265 | 647 937 | 126% |
| Прибыль от продаж | 338 791 | 798 015 | 135% |
Почему «Лукойл» смог показать такой рост
Высокая прибыль российских нефтяных компаний даже на фоне повышения затрат, связанных с транспортом и логистикой, объясняется несколькими причинами.
Европейские страны с лета наращивают закупки российской нефти. В первую очередь это связано с желанием стран пополнить запасы до введения эмбарго, которое должно вступить в силу 5 декабря.
Акции «Лукойла» сейчас торгуются примерно по той же цене, что и в апреле 2022 года. За последний месяц их рост составил чуть больше 20%. Если примут решение о выплате промежуточных дивидендов за 2022 год, то котировки активов могут вырасти еще.
Но «Лукойл» в первую очередь будет страдать от эмбарго нефти в Европе, так как доля экспорта в его выручке составляла более 80%.
Инвесторы ждут дивидендов
В 2022 году «Лукойл» отказался публиковать отчетность по МСФО, но продолжил публиковать отчетность по РСБУ — российским стандартам бухгалтерского учета.
Результаты по РСБУ за 1 и 2 кварталы 2022 года также были положительными. В 2 квартале годовой рост выручки составил 76%, чистой прибыли — 93%. Но отчетность по РСБУ считается менее достоверной, поэтому хорошие результаты вызвали у некоторых инвесторов сомнения и не спровоцировали достаточного роста котировок.
Кроме того, размер рекомендуемых к выплате дивидендов по итогам 2021 года оказался ниже ожидаемого инвесторами. Они предполагали, что к дивидендам за 2021 год добавится и часть прибыли за 1 полугодие 2022 года. Но совет директоров одобрил выплаты в размере 537 Р на акцию, что соответствует доходности примерно в 12%. Котировки акций отреагировали на эту новость падением на 1,4%. Окончательное решение по дивидендам примут 5 декабря.
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.
Лукойл — одна из крупнейших компаний нефтегазового сектора. Является вертикально интегрированным нефтегазовым холдингом. Производственные этапы компании включают: геологоразведку, добычу и переработку углеводородов, производство и реализацию конечных нефтепродуктов с высокой долей добавленной стоимости. Компания имеет свои собственные нефтеперерабатывающие заводы и крупнейшую сеть автомобильных заправок в России.
Лукойл добывает порядка 2% мировой нефти и обладает более 1% мировых разведанных запасов нефти. России компания обладает 12% от общих разведанных запасов нефти, обеспечивает 15% от общероссийского объема добычи нефти, а также осуществляет 15% общероссийской переработки нефти.
Компания занимается активной диверсификацией бизнеса, развивает такие направления, как система заправок в аэропортах и морских портах (авиабункеровка и морская и речная бункеровка), производство под собственным брендом моторных масел и автомобильных технических жидкостей, производство высококачественного автомобильного топлива.
Преимущественно компания является экспортером. География сбыта продукции компании огромна и по сути составляет весь мир. Компания ведет работу на 4 континентах: Европа, Азия, Северная Америка, Африка; в более чем 30 странах мира и более чем в 60 регионах России. высокую долю в выручке Лукойла занимают высококачественные нефтепродукты с высокой степенью добавленной стоимости, высококачественная продукция газопереработки и нефтехимии.
К ключевым преимуществам компании можно отнести то, что компания в рамках вертикальной интеграции выстраивает полную производственную цепочку, от добычи нефти и газа до сбыта нефтепродуктов. Лукойл обеспечен доказанными запасами углеводородов на 20 лет активной деятельности при сохранении текущих темпов роста добычи и переработки. Разведанные месторождения Лукойла — традиционные, то есть добыча и разработка там ведется обычными методами, все это позволяет держать себестоимость добычи компании на одном из самых низких мировых уровней. Компания активно развивает морские проекты в России, это шельф Балтийского и Каспийского моря. Так же компания обладает крупнейшей собственной сбытовой сетью. Лукойл лидирует в России по удельному показателю EBITDA на 1 барр.
Основными конкурентами компании являются крупнейшие нефтегазовые холдинги РФ и мира, такие как: Роснефть, Газпром нефть, Exon, BP, ConacoPhilips.
Акции компании обращаются на бирже с января 2000 года.
Ключевые акционеры компании «Лукойл»:
-
менеджмент компании — 34,6% (Вагит Алекперов — 22,98%);
-
акции, принадлежащие подконтрольным организациям — 16,2%;
-
в свободном обращении — 49,2% акций.
Компания приняла решение не публиковать финансовую отчетность по итогам I квартала 2022 г.
Рекомендуем к прочтению
PDF книга «Темная сторона инвестирования»
Скачайте прямо сейчас
Скачать
Рекомендуемые к прочтению статьи:
Все статьи
Коэффициент Трейнора
Эту статью посвятим изучению коэффициента Трейнора. Он имеет довольно простую интерпретацию и широкую сферу применения, но у этого индикатора есть ряд особенностей, которые необходимо учитывать при оценке инвестиционных портфелей.
9 июня 2021
Сплит акций
В данной статье мы рассмотрим, что такое сплит, его цели и значение для эмитента и инвестора.
12 февраля 2021
Фундаментальный анализ акций
Максимально полная статья. Вы узнаете все! Как найти самые недооцененные акции? Какие показатели лучше использовать? Как читать отчетность, чтобы увидеть то, что не видит 99% инвесторов.
4 июня 2016
Финансовое состояние ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ»
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» |
| ИНН: 7708004767 (Москва) |
| Отрасль: 70.10.2 Деятельность по управлению холдинг-компаниями |
| Организационно-правовая форма: 12247 — Публичные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 2 389 317 млн. руб. (+640% за год) — 1 место среди 576 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2021: 2 100 950 млн. руб. (+22% за год) — 2 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 1 024 625 млн. руб. (+33% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 635 708 млн. руб. (+222% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО «КПМГ», ИНН 7702019950, ОГРН 1027700125628) |
Год:
Финансовое состояние ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ»
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Сравнить с конкурентом
Ключевые финансовые показатели
| Показатель | Сравнение показателей за 2020 год | |
|---|---|---|
|
с отраслевыми (70.10.2 «Деятельность по управлению холдинг-компаниями», все организации (522)) |
с общероссийскими (11 тыс. организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.) |
|
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
0,45 0,46 |
0,45 0,27 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-1,8 0,2 |
-1,8 0,09 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций |
0,6 0,7 |
0,6 0,5 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности |
0,6 1,8 |
0,6 1,4 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности |
0,6 1,7 |
0,6 1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2 0,1 |
0,2 0,1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж |
85,5% 6,9% |
85,5% 4,5% |
| 3.2. Норма чистой прибыли |
61,2% 5,2% |
61,2% 2,3% |
| 3.3. Рентабельность активов |
10% 2,5% |
10% 5,6% |
|
Итоговый балл |
-0,3 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0,2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (522), занимающиеся видом деятельности «Деятельность по управлению холдинг-компаниями» (код по ОКВЭД2 70.10.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,45 | ≤0,03 | 0,46 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 51914637 тыс. руб., чтобы он составил 46% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,79 | ≤-0,74 | 0,19 | ≥0,75 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -9987,9 | ≤-37,14 | 1,4 | ≥167 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,64 | ≤0,2 | 0,67 | ≥0,93 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. |
1.2. Платежеспособность ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ»
| Показатели | ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,55 | ≤0,83 | 1,82 | ≥6,85 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,64 | 1,72 | ≥6,69 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0,01 | 0,14 | ≥1,16 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. |
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 85,5% | ≤-5,29% | 6,86% | ≥29,8% |
| По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 74,7% | ≤0,3% | 10,7% | ≥59,8% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 61,2% | ≤-2,06% | 5,18% | ≥36,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,18 | ≤-0,43 | 2,04 | ≥21,5 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 10% | ≤-0,52% | 2,55% | ≥20,7% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 22,7% | ≤0,32% | 13,1% | ≥62,5% |
| Отдача от собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 21,5 | ≤2,5 | 23 | ≥118 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 591 | ≥1554 | 354 | ≤109 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 349 | ≥758 | 182 | ≤59,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 2237 | ≥4807 | 727 | ≤161 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,45 | ≤0,09 | 0,27 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,79 | ≤-0,1 | 0,09 | ≥0,37 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -9987,9 | ≤-0,42 | 0,37 | ≥1,71 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,64 | ≤0,18 | 0,46 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,55 | ≤1,03 | 1,35 | ≥2,23 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,62 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 85,5% | ≤1,24% | 4,47% | ≥11,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 74,7% | ≤1,14% | 3,97% | ≥10,4% |
| Норма чистой прибыли | 61,2% | ≤0,38% | 2,3% | ≥7,25% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,18 | ≤1,67 | 5,43 | ≥26,9 |
| Рентабельность активов | 10% | ≤0,97% | 5,62% | ≥15,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 22,7% | ≤8,19% | 25,8% | ≥62,4% |
| Фондоотдача | 21,5 | ≤5,66 | 38,4 | ≥315 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 591 | ≥204 | 124 | ≤72,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 349 | ≥99,5 | 55,2 | ≤27,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 2237 | ≥339 | 177 | ≤91,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | -0.3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.2
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Показать весь отчет ↧
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по управлению холдинг-компаниями (код по ОКВЭД 70.10.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по управлению холдинг-компаниями (код по ОКВЭД 70.10.2). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Подтверждено, 23.03.2023
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» — выручка и чистая прибыль.
График изменения выручки и чистой прибыли по годам
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
График изменения активов и чистых активов по годам
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2021 год.
История финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ»
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ».
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации.
В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020,
представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций).
Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше).
Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли,
а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается
балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль;
0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя).
Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя,
в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 — +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год.
Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС,
публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности,
рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа,
пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации,
а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь
программой «Ваш финансовый аналитик»
— загрузить данные в программу >>
-
Quarterly Financial and Operating Information in the Excel format
2021
12 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
-
Press Release
9 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
6 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
3 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
2020
12 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
9 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
6 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
3 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
2019
12 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
9 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
6 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
3 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
2018
12 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
9 Months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
6 Months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
3 months
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
2017
12 MONTHS
- Consolidated Financial Statements IFRS
- Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
- Press Release
9 MONTHS
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
6 months
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
3 months
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
2016
12 MONTHS
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
9 months
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
6 months
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations
3 months
-
Consolidated Financial Statements IFRS
-
Managements’ Discussion & Analysis of Financial Condition and Results of Operations