Организационно правовые формы бизнеса в индустрии красоты

Читательница Любовь спрашивает: «Я хочу открыть небольшой салон красоты. В команде — парикмахеры-стилисты, мастер маникюра, мастер депиляции. Как зарегистрировать бизнес, что лучше для салона красоты — ИП или ООО?»

Важно, сколько владельцев у салона и какие услуги будете оказывать

Общее правило: ИП для салона красоты стоит выбирать, если запускаете бизнес самостоятельно. Если же открываете салон с партнером — подойдет ООО.

Некоторые виды бизнеса разрешены только для ООО. Если у предпринимателя нет профильного диплома медика или фармацевта, нужно регистрировать компанию и получать лицензию на косметологические услуги либо продажу лекарств. Например, к лекарствам относится аптечная косметика.

Особенности работы ИП

Главные преимущества ИП как формы бизнеса:

• регистрация ИП через Тинькофф Бизнес занимает минут 15. Ожидание — до трех рабочих дней;
• для регистрации нужно меньше документов, чем для компании;
• меньше отчетности;
• работает без привязки к юридическому адресу;
• не нужен уставный капитал;
• не обязательно нанимать сотрудников, включая управляющего или бухгалтера.

В каком случае выбрать ООО

Открываете салон красоты с партнером. Например, вы хотите равноценно участвовать в процессе — делать маникюр и мужские стрижки. Если кто-то из вас зарегистрирует ИП, то все, что вы вложите — деньги, мебель, инструменты, — будет принадлежать ИП. По закону только один из вас будет управлять бизнесом и распоряжаться деньгами. В случае конфликта второй партнер рискует остаться ни с чем.

Для совместного бизнеса лучше регистрировать компанию, тогда все оборудование и косметика будут принадлежать ей. Если вы выйдете из бизнеса, получите стоимость доли компании — имущества и прав, которые будут ей принадлежать на момент выхода. Обычно это больше, чем стоимость доли в уставном капитале на старте.

Индивидуальный предприниматель может получить лицензию, только если у него медицинское образование. Если диплома нет, нужно открывать ООО, получать лицензию и нанимать косметологов с медицинским образованием.

Планируете продавать лекарства. В салонах красоты обычно продают косметические уходовые средства. Если это лекарственные средства с маркировкой, например от болезней кожи и волос, для них нужна лицензия, как в аптеке. По закону ИП может получить лицензию, только если у него есть диплом фармацевта. Чтобы продавать или делать лекарства без диплома, откройте ООО, наймите сотрудника с дипломом и получите лицензию.

1. Как выбрать режим налогообложения 
2. В чем разница между ООО и ИП
3. Какие режимы налогообложения подходят для салона красоты в 2022 году
4. ОСНО 
5. УСН
6. Патент
7. Можно ли совмещать налоговые режимы 
8. Как выбрать ОКВЭД для салона красоты

Открывая свое дело, будь то небольшая парикмахерская или сеть салонов красоты, любой предприниматель сталкивается с вопросом: как зарегистрировать бизнес. От того, какую форму собственности выберет владелец, будет зависеть величина налоговой ставки и размер итоговой суммы. В этой статье мы рассмотрим правовые нюансы оформления бизнеса в сфере парикмахерских услуг и определим, какая система налогообложения будет наиболее выгодной для салона красоты в 2022 году.

Как выбрать режим налогообложения 

Чтобы сделать выбор в пользу той или иной системы налогообложения, нужно прояснить несколько моментов. 

Позиционирование

Определитесь с тем, какие услуги вы планируйте представлять и в какой нише работать. Будет ли это салон красоты широкого профиля или авторская студия маникюра? В первом случае понадобится открывать ООО и применять общую систему налогообложения, а во втором — регистрироваться в качестве ИП и выбирать между упрощенкой и патентом.

Ценовой сегмент

Средний чек в парикмахерской эконом-класса будет значительно ниже, чем в элитном барбершопе. Однако владелец последнего может быть ограничен в своем выборе. Например, упрощенную систему налогообложения можно применять, если сумма доходов не превышает 150 млн рублей. 

Количество сотрудников

Если салон красоты зарегистрирован как ИП, а в штате работает меньше 15 человек, предприниматель вправе использовать патентную систему. Она позволяет снизить величину налогообложения и не платить НДС и НДФЛ. Если количество сотрудников больше 15 или бизнес зарегистрирован как ООО, патент недоступен.

В чем разница между ООО и ИП

Между этими двумя формами собственности существует довольно много отличий. Разберем самые основные.

1. Владение бизнесом

Индивидуальному предпринимателю не нужно заключать договор с партнерами или нанимать персонал. Он вправе вести бизнес самостоятельно и быть директором, администратором и мастером салона красоты в одном лице. ООО так делать не может — в штате должен быть как минимум один сотрудник, ответственный за управление рабочими процессами. 

2. Учет

Любое ООО должно вести бухгалтерский учет и сдавать отчеты. Для ИП подобные обязательства не предусмотрены. Более того — некоторые режимы налогообложения, например патентный, позволяют упразднить эту процедуру и не отчитываться о доходах.

3.Выручка

ИП сам решает, что делать с выручкой — потратить на личные нужды или помочь развитию бизнеса. Владелец ООО может получить доход только в качестве дивидендов, при условии, что организация работает «в плюс». Кроме того, часть полученных денег придется потратить на оплату 13% НДФЛ.

4. Страховые взносы

Все индивидуальные предприниматели должны оплачивать фиксированные взносы в Пенсионный фонд. Даже при отсутствии дохода. Для ООО страховые платежи являются обязательными, только когда персонал получает зарплату. Если организация решит приостановить свою деятельность, владелец сможет сэкономить на отчислениях. 

При выборе форме собственности нужно учитывать специфику бизнеса и перспективы его развития. Для салона красоты, который со временем может превратиться во франшизу, лучше зарегистрировать ООО. Это поможет привлечь инвесторов. ИП подходит для стартапов и локальных предприятий. 

Какие режимы налогообложения подходят для салона красоты в 2022 году

В 2021 году вступил в силу Федеральный закон № 178-ФЗ от 02.06.2016. Он упразднил Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Поэтому у предпринимателей в сфере красоты осталось 3 варианта:

ОСНО — общая система. Ее главное преимущество заключается в отсутствии лимитов по видам деятельности. Работать на ОСНО вправе любой предприниматель, который прошел регистрацию бизнеса. Недостаток общей системы — большое количество налогов и сложная процедура отчетности.

УСН — упрощенная система. Подходит для малого и среднего предпринимательства, при условии, что в штате числится до 100 сотрудников, а выручка не превышает 150 млн рублей. УСН выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов сумму уплачиваемого налога можно снизить до 1%. При этом все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.  

Патент — патентная система. Может применяться только для ИП и не подходит для ООО. Получить патент на ведение бизнеса могут предприниматели, в штате которых числится не более 15 человек.

Рассмотрим каждый режим более подробно.

ОСНО

Включает в себя следующие налоги: 

1. ИП

• — 13% на доходы физических лиц (НДФЛ);
• — 10-18% на добавленную стоимость (НДС);
• — до 2% имущественных налогов.

1. ООО

• — 20% на прибыль;
• — 10-18% на добавленную стоимость;
• — до 2% имущественных налогов.

ООО также нужно платить социальные налоги с заработной платы сотрудников:

• — 13% НДФЛ;
• — отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Раньше эта сумма составляла 30%, но в 2022 году, по распоряжению правительства, страховые взносы для малого бизнеса снизились до 15%. 

УСН

Здесь возможны два варианта:

1. УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6% для ИП и ООО. В отдельных областях и регионах ее можно снизить до 1%.
2. УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Этот вариант выгодно применять, если расходы забирают 60% прибыли,.

В обоих случаях также придется платить дополнительные социальные налоги — 13% НДФЛ, 30% ФСС (15% для малого бизнеса) и отчисления в ПФР. Отличие УСН для ИП в том, что при отсутствии персонала можно платить определенную сумму, которая зафиксирована на законодательном уровне. В 2021 году она составляла 40 874 рублей. 

Патент

Налоговая ставка на патенте составляет 6% от возможного годового налога. При этом отчитываться о прибыли и платить НДС с НДФЛ необязательно. Все, что требуется — выкупить патент, сумма которого и будет составлять величину налога. Кроме того, придется оплатить пенсионные и медицинские страховые взносы.  

Патент — единственный режим, не требующий подачи деклараций. Это оптимальный вариант для салона красоты с узкой сферой деятельности. Однако при этом необходимо учитывать, что размер выручки не должен превышать 60 миллионов рублей в год. Иначе право применять патентную систему будет утрачено.

Можно ли совмещать налоговые режимы

Совмещать ОСНО и УСН нельзя. Каждая из систем относится ко всему бизнесу, а не к отдельным видам деятельности. НПД или налог на профессиональный доход, который используют самозанятые бьюти-мастера, также запрещено использовать одновременно с другими режимами. Поэтому остается лишь один выход — совмещать ОСНО или УСН с патентом. Такой вариант возможен, когда предприниматель регистрирует несколько кодов ОКВЭД и переводит дополнительный на патент. 

Коды ОКВЭД для салона красоты

ОКВЭД — общий классификатор видов экономической деятельности. Благодаря ему налоговая определяет, чем занимается та или иная компания, и рассчитывает размер пошлин. 

Коды ОКВЭД указываются при регистрации. Для салонов красоты подходят следующие:

96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты (основной);

47.75 — Розничная торговля косметическими и товарами личной гигиены (дополнительный);

46.45 — Оптовая торговля парфюмерными и косметическими товарами (дополнительный).

Если при регистрации указан один код ОКВЭД, а по факту компания занимается другой деятельностью, ей может грозить штраф до 5 000 рублей. 

Выбор режима налогообложения для салона красоты зависит от множества факторов. В первую очередь, нужно учитывать форму собственности. Для ООО наиболее выгодным вариантом будет УСН с налоговой ставкой 15%. Такая система позволит вывести разницу между доходами и расходами в «ноль», чтобы платить минимальный налоговый процент. УСН также подходит для ИП с большими расходами. Мелкие предприниматели могут выбрать патент. Чтобы упростить ведение бизнеса, рекомендуем воспользоваться специальной программой 1С:Салон красоты. Оставьте заявку, и наши менеджеры свяжутся с вами для бесплатной консультации!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

«Плюсы» и «минусы» ИП для парикмахерской

«Плюсы»

Эта организационно-правовая форма одна из самых популярных среди начинающих предпринимателей. В первую очередь они отмечают простую и быструю регистрацию. Для получения статуса ИП требуется собрать минимальный пакет документов и оплатить госпошлину (800 рублей). Если подать документы в электронном виде, уплата государственной пошлины не требуется.

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

Если салон красоты оформить как ИП, то ведение бухгалтерского учета необязательно. В таком случае с подготовкой отчетности для налоговой легко справится даже начинающий предприниматель, найм штатного бухгалтера не потребуется. Это сократит расходы и ускорит развитие бизнеса.

При задействовании личного имущества предпринимателя в салоне не требуется уплачивать налог на имущество физлица, если хозяйственная деятельность осуществляется в арендованном помещении.

Если же у ИП имеется коммерческая недвижимость, задействованная в бизнесе, и она внесена в «кадастровый перечень», то потребуется уплата налога на имущество.

В отличие от юридических лиц, ИП имеет в любое время свободный доступ к полученной прибыли. Как правило, в обслуживающем банке выдается банковская карта, через которую можно обналичивать средства с расчетного счета или использовать ее для оплаты через терминалы.

За административные нарушения индивидуальный предприниматель получает штрафы минимальных размеров. Они часто возникают в начале деятельности из-за неопытности, поэтому это имеет важное значение. Ведь санкции крупных размеров подрывают стабильность деятельности на старте, а в некоторых случаях и вовсе приводят к закрытию салона красоты.

Деятельность может не пользоваться успехом, в бизнесе это бывает. Чтобы впустую не платить отчисления в Пенсионный фонд, потребуется ликвидация. Ничего сложного в этой процедуре нет, она требует сбора минимального пакета документов и уплаты госпошлины. Закрытие ИП осуществляется в течение пяти рабочих дней после подачи заявления.

«Минусы»

Открывая салон красоты как ИП, нужно быть готовым к некоторым «минусам», с которыми сопряжена эта организационно-правовая форма.

Каждый предприниматель должен понимать высокие риски, потому что по всем обязательствам несет ответственность собственными деньгами и имуществом. Если деятельность не принесет запланированных результатов и возникнут обязательства перед контрагентами, придется изыскивать средства для покрытия долгов.

При успешном стечении обстоятельств и упорной работе бизнес, рано или поздно, упрется в «потолок» развития. Для дальнейшего расширения деятельности требуются денежные средства, которые не всегда возможно взять из текущих оборотных средств. ИП остается обращаться за кредитом в банки, к другим юридическим лицам и ИП или физическим лицам, так как частные инвесторы не могут вкладывать собственные средства при такой организационно-правовой форме с защитой собственных интересов.

Предприниматель отвечает только за себя и взносы в Пенсионный фонд осуществляет самостоятельно (а если имеются официально трудоустроенные сотрудники, то платить взносы нужно и за них). Причем их размер не зависит от объемов деятельности или ее полного отсутствия. Единственный вариант для прекращения выплат — ликвидация ИП.

Так как статус индивидуального предпринимателя оформляется на конкретного человека, его нельзя переоформить на другого. Следовательно, продать бизнес в том виде, в котором он существует, не получится.

«Плюсы» и «минусы» ООО для салонов красоты

«Плюсы»

Многие предприниматели оформляют парикмахерскую как юридическое лицо с целью снизить риски. При возникновении проблем в бизнесе и открытых обязательствах учредители не рискуют собственным имуществом. Они покрываются уставным капиталом и имуществом, оформленным на ООО.

Компании могут состоять из нескольких учредителей, а потому для них нет проблем в привлечении капитала частных инвесторов. Взамен него им предлагается официально оформленная доля в бизнесе с защитой интересов. Поэтому в глазах инвесторов ООО имеют особую привлекательность.

В отличие от ИП, которое регистрируется один раз на одно лицо, юридическое лицо может открывать филиалы в других городах и регионах. Это позволяет расширять существующий бизнес, охватывать новые рынки и увеличивать прибыль.

Юридическое лицо может состоять из нескольких учредителей. Это повышает эффективность управления организацией, так как каждый предприниматель может отвечать за тот или иной аспект управления салоном красоты (кто-то за бухгалтерию, кто-то за маркетинг и так далее).

ООО не регистрируется на конкретного учредителя. Всегда имеется возможность продать его другому человеку, если не хочется больше заниматься этим видом бизнеса. Помимо этого, каждому учредителю доступно право на продажу своей конкретной доли.

«Минусы»

Несмотря на большое количество «плюсов» организационно-правовой формы, есть и «минусы». С ними стоит ознакомиться до регистрации, чтобы впоследствии не возникло непредвиденных обстоятельств.

Уже на этапе регистрации многие предприниматели сталкиваются с первыми проблемами. Чтобы оформить ООО, требуется собрать большое количество документов и уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей (если подать документы в электронном виде, то уплата государственной пошлины не потребуется). При отсутствии опыта заявление может быть заполнено с ошибками, его приходится переделать и вновь подавать в ФНС. Из-за этого процесс часто затягивается на много дней.

Зарегистрировать ООО сегодня также можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

За деятельностью организаций ведется тщательный контроль со стороны надзорных органов, в частности, Федеральной налоговой службы. Поэтому для ООО, в отличие от ИП, обязательно ведение бухгалтерского учета салона красоты. Он кроет в себе множество подводных камней и сложностей, которые никак не узнать без наличия опыта в соответствующей сфере. Многие предприниматели в этой ситуации прибегают к найму штатного бухгалтера.

Если парикмахерская открывается как юридическое лицо, нужно быть готовым к соблюдению строгих правил. Их нарушение приводит к большим административным штрафам. Иногда неокрепший бизнес не выдерживает высокой нагрузки и его приходится закрыть.

Рано или поздно возникает потребность в закрытии бизнеса (причины бывают разные). И если статус индивидуального предпринимателя ликвидировать очень просто, то в случае с ООО все гораздо сложнее: необходимо собрать большой пакет документов, после чего проводятся проверки ликвидируемой компании. В результате процедура затягивается на срок до 4-х месяцев.

Что лучше выбрать?

Так что лучше открыть для салона красоты? Информации очень много, поэтому с окончательным выбором иногда возникают трудности.

Вообще, салон красоты — обширное понятие. Под ним может скрываться простая парикмахерская, а может целый центр, в котором также предлагают услуги косметологии, солярий, массаж и многое другое.

ИП выбирают, если планируется открытие небольшого заведения: оказание парикмахерских услуг, косметология, массаж (по отдельности). Как правило, в таких местах не бывает много клиентов и большой выручки.

Для всецелого посвящения развитию дела предприниматели выбирают именно эту организационно-правовую форму ввиду отсутствия бухгалтерского учета, низкой административной ответственности. А если бизнес активно растет, то просто регистрируют юридическое лицо и масштабируют его до нужных размеров.

Другое дело, когда собрались несколько уже состоявшихся предпринимателей с приличными капиталами и планами открыть крупный салон красоты, который включит в себя и парикмахерскую, и массаж, и косметологический кабинет, и тому подобное.

Здесь уже нельзя ограничиться ИП, необходимо регистрировать юридическое лицо, чтобы интересны и права всех учредителей были защищены. То есть такая организационно-правовая форма больше подойдет для крупного бизнеса.

• Зарегистрировать ООО бесплатно в Тинькофф.

Сравнение налоговых режимов для ООО и ИП

Куда важнее организационно-правовой формы выбор системы налогообложения. От этого зависит налоговая нагрузка на бизнес. Мы подготовили подробную таблицу со сравнением всех налоговых режимов, доступных как для ООО, так и для ИП.

Выделяются следующие режимы:

Таблица 1 — сравнение налоговых режимов

Советуем заострить на этом особое внимание. Грамотный выбор системы налогообложения минимизирует налоговую нагрузку в будущем. Главное — грамотно вести бухгалтерский учет и вовремя сдавать все отчетности, которые требует налоговая.

На старте развития бизнеса рекомендуется выбирать упрощенную систему налогообложения. Здесь стоит отметить, что ИП и ООО при регистрации автоматически ставятся на учет по общей системе налогообложения. Чтобы перейти на УСН, при подаче всех документов дополнительно приложите заявление перехода на упрощенную систему налогообложения.

Кстати, при регистрации ИП или ООО через сервис-регистратор от Тинькофф Банка уведомление на УСН сотрудники сервиса готовят самостоятельно. Данная услуга также бесплатная:

• Зарегистрировать ИП бесплатно в Тинькофф.
• Зарегистрировать ООО бесплатно в Тинькофф.

Если же вы затрудняетесь с выбором системы налогообложения, воспользуйтесь сервисом ФНС «Налоговый калькулятор». Автоматическая система после указания некоторой информации автоматически подберет оптимальную систему налогообложения для вашего бизнеса.

Воспользовавшись всей информацией, данной в статье, без труда можно определиться с организационно-правовой формой и системой налогообложения для салона красоты. Помните, что грамотный старт — важнейшая часть любого бизнеса, от которой во многом зависит его благополучие в будущем.

В завершении посмотрите видеоролик, в котором также описываются преимущества ИП и ООО для салона красоты, а также даются советы по выбору системы налогообложения:

Что нужно знать перед регистрацией

1. Перед тем как выбрать форму регистрации вашего бизнеса, продумайте:

2. Будете ли вы единоличным владельцем или планируете открыть дело, например, с подругой или коллегой.

3. Кто будет вашей целевой аудиторией, жители близлежащего района, желающие быстро и дёшево постричься и привести в порядок маникюр или люди, которые специально поедут с другого конца города именно в ваш салон за полным спектром возможных услуг, от солярия и спа, до массажа и инъекций гиалуроновой кислоты.

4. Посчитайте количество сотрудников в штате и сколько планируете им платить. Если вы владеете салоном и работаете в нем один, заводить ООО чаще всего бессмысленно.

5. Затем необходимо определиться, собираетесь ли вы открывать франшизу или планируете вести свое дело в одиночку. А также один у вас будет салон или сеть, планируете ли вы привлечение инвесторов или партнерство с крупными поставщиками.

Выбор формы налогообложения для салона красоты

Вы решили строить бизнес в индустрии красоты, какой же налоговый режим выбрать. Если отсечь режим для самозанятых и узкоспециализированные не подходящие для данной деятельности режимы, вроде ЕСХН, то останутся:

Из них вам и нужно выбрать.

Общая система налогообложения (ОСНО) — это система, на которой по умолчанию находятся все новоиспеченные ИП и ООО, если они не подавали заявления о выборе специального режима. На ОСНО платят больше налогов, в связи с этим бухгалтерский учёт и налоговая отчётность гораздо сложнее и объемнее, чем на других режимах.

Если вы выберите ИП, на этом режиме налогообложения вам необходимо будет платить:

Если ваша форма регистрации ООО, то вам придётся оплачивать:

Также при ИП нужно будет вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), а при ООО формировать ежегодный бухгалтерский баланс с приложениями.

У этой системы есть два варианта:

Второй вариант выгоден только если доля расходов в общей сумме доходов больше 60%. К тому же вы должны документально подтвердить все расходы.

Ограничения для ООО на УСН будут существенными — юридические лица не могут владеть долей предприятия на УСН составляющей больше 25%, также нельзя будет открыть филиалы салона в других населённых пунктах.

Патентная налоговая система (ПСН) — дает возможность индивидуальному предпринимателю не отчитываться о прибыли. Налог в ней равняется 6% от прогнозируемой прибыли, безотносительно реального дохода, а НДС и НДФЛ и налог на имущество платить не нужно. Все обязательства заключаются в том, что предприниматель заранее покупает патент на период от месяца до года, в счет уплаты налогов.

Воспользоваться патентной системой смогут только индивидуальные предприниматели размер штата, которых не превышает 15 человек за налоговый период. Это оптимальный режим для камерного салона красоты с узкой специализацией услуг. Для ООО данный режим, к сожалению, не доступен.

Индивидуальному предпринимателю выгоднее воспользоваться упрощенной системой налогообложения или патентной, что очень облегчит финансовую и налоговую отчётность.

Для ООО Упрощенная система налогообложения, тоже может быть достаточно выгодной, если вы не планируете выходить за рамки одного региона.

ОСНО рекомендуем выбирать, если вы планируете развитие большой сети салонов и работу с крупными партнёрами.

Стоит ли открывать ИП для салона красоты

Это зависит от ваших целей. Конечно стоит, если вы в одиночку открываете ваш первый, небольшой салон, вложив в него почти все личные средства. Если вы работаете в нём сами, а не руководите штатом сотрудников. Также если вы не покупаете франшизу и не планируете привлекать в бизнес партнеров.

В таком случае ИП станет для вас гораздо более удобным вариантом. Потому что:

К минусам такой формы регистрации можно отнести:

Стоит ли регистрировать ООО для салона красоты

Сделать выбор в пользу этой формы регистрации стоит в случаях если:

Некоторые процедуры, предполагают лицензирование деятельности, например медицинские услуги. Продажа части сопутствующих товаров может также потребовать наличия лицензии. В таком случае, ООО, единственный выбор, даже если владелец у салона один.

К минусам ООО для салона красоты можно отнести: