Оплата по факту получения товара транспортной компанией

Первый опыт отгрузки товара через ТК с оплатой наложенным платежом и как это проводить по бухгалтерии

Используем метод дилетанта — т.е. доверяем 1С (ее типовым документам) и доверяем транспортной компании СДЕК и ее акту сверки (т.е. подстраиваемся под этот акт). Своего мнения у нас нет «как все надо делать правильно» и спорить мы ни с кем не собираемся. Нам надо тупо найти хоть какой-нибудь приемлимый вариант , чтобы закрыть баланс нашей конторы правильно.

Итак примерно произошло следующее:
сделали отгрузку товара на ФЗ , далее отдаем груз в ТК (оплата товара предполагается наложенным платежом , т.е при получении товара через ТК)
деньги получатель товара оплатил транспортной компании при получении (наложенный платеж) [это вообще проводки не нашей бухгалтерии]
пришла оплата от ТК (перевод денег от клиента — в этот момент мы это и узнаем , что ФЗ оплатил наш товар)
и пришел странный (на первый взгляд) акт оказанных услуг от ТК. Там например есть колонка с суммой наложенного платежа.
Впоследствии пришел акт сверки от ТК, в котором разобраться на первый взгляд довольно трудно , но забегая вперед все оказалось вполне логично и правильно .

В простейшем случае, когда мы тупо платим за доставку получаем связку таких документов:

колонка 1 (у них Дебет) — Акт оказанных услуг №…от ТК нам
колонка 2 (у них Кредит) — суммы , которые мы платим ТК за доставку (у них см. Входящее платежное поручение №…)

Когда у нас наложенный платеж получаем примерно так :

1. Акт оказанных услуг №…в колонке 2 — это сумма наложенного платежа ( см. вписана отдельной строчкой в документ акт оказания услуг от ТК
2. Акт оказанных услуг №…в колонке 1 — это обычные нам услуги от ТК за доставку
3. Исходящее платежное поручение №… — это деньги переведенные через ТК от покупателя нам, попадают в колонку 2 (Кредит)

Теперь маленький вывод по пункту 1 — его в нашей бух. нельзя будет сделать типовым документом Поступление услуг от потому, что в этом документе 60 счет ВСЕГДА КРЕДИТ (и это логично), а нам надо наоборот (ДЕБЕТ).

Мониторим варианты документов в 1С бух 3.0

поступление на расчетный счет денег от ТК за ФЗ (наложенный платеж). Тут не поспоришь никак. Обязательно приход на 51 (ДЕБЕТ) и др.счет
можно выбрать 60|62|ХХ + Субконто1 = ТК
Какие более-менее подходящие варианты выбираются в этом документе :
51 <- 62.02 Оплата от покупателя (самый традиционный)
51 <- 57.03 Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам
51 <- 60 Возврат от поставщика — вот этот по акту сверки с ТК попадает в точку (как ни странно)

Акт оказанных услуг от ТК (здесь имеется строчка с суммой нашего ФЗ , который нам оплачивает товар)
Примечание : в акте сверки с ТК сумма этой строчки акта ок.усл. появляется в колонке где идут суммы нами уплаченные (кому?) ТК
на этот документ в нашей бухгалтерии сначала попробуем соответственно сформировать Поступление услуг там есть напротив каждой строчки услуги возможность указать счет корреспондирующий с 60.01 — указывай хоть 62 (+ Субконто1 = наше ФЗ):
хх <- 60.01

А теперь немного логики — что получается… и с чем не поспоришь:

62+Кл <- 90 задолженность клиента после отгрузки ему товара
51 <- 60+ТК оплата "чего-то" от поставщика , т.е. ТК
и значит надо как-то получить
60+ТК <- 62+Кл и тут документ Поступление услуг нам никак не поможет т.к. у него ХХ <- 60

Из других источников то , что мы хотим найти называется как-то так:
ДЕБЕТ 76 (60) КРЕДИТ 62 — отражена задолженность курьерской службы по перечислению оплаты, полученной от покупателя;
Корректировка задолженности, перенос задолженности от физика к ТК, последним днем месяца ( с 62 на 76)

Каким это документом сделать?
Быстро находим документ Корректировка долга (тип Прочие корректировки) и вуаля двигаемся к нужному результату:

Доставка наложенным платежом предполагает, что за посылку будет рассчитываться адресат при получении. Это удобно, поскольку такая услуга позволяет клиенту магазина оценить качество товара и проверить его на наличие повреждений. В этой статье мы расскажем, каким образом работает наложенный платеж службы СДЭК.

Условие оплаты посылки в СДЭК при получении

Не все транспортные компании разрешают клиенту проверить посылку перед получением. К примеру, проблемы возникают при работе с Почтой России. Чтобы получатель мог убедиться в качестве, комплектации и сохранности груза, необходимо дополнять посылку описью товаров.

Для защиты интересов клиента магазины предлагают доставку СДЭК. Если «запрет осмотра вложения» отсутствует, то получатель имеет полное право проверять отправление перед его оплатой.

Он сможет отказаться от посылки, если товар:

• Поврежден.
• Отсутствует.
• Не соответствует описанию.
• Прибыл бракованным или в неполной комплектации.

Транспортная компания СДЭК берет деньги и за доставку, и за наложенный платеж. Если вы не видите комиссию за расчет при получении товара на сайте продавца, то она уже заложена в цену. Чтобы точно узнать стоимость доставки, воспользуйтесь калькулятором cdek-calc.ru.

Отправлять посылку наложенным платежом посредством СДЭК могут только компании, заключившие договор интернет-магазина. Комиссия перевозчика при этом составляет 3% от заявленной стоимости груза. То есть, 30 рублей от тысячи, 300 – от 10 000. Но как именно работает система наложенного платежа? Разберемся далее.

Это может быть полезным: Как узнать номер заказа СДЭК по фамилии.

Каким образом работает наложенный платеж

Для отправления товара наложенным платежом, интернет-магазину необходимо заключить с этой курьерской службой СДЭК договор.

Способы оформления заявки:	Пояснение:
Позвоните по телефону 8-800-777-58-01 в отдел продаж.	Вам нужно будет обсудить с менеджером детали договора.
Оставьте заявку на сайте cdekmsk.ru	Вы можете запросить консультацию или отправить заполненную форму на согласование договора. В скором времени менеджер из отдела продаж вам перезвонит.

После этого на сайте будет сформирован ваш собственный личный кабинет. Войдите в него. Откройте вкладку «Мои заказы», которую вы найдете на размещенной слева панели. Проскрольте страницу вниз.

Вы увидите надпись «Дополнительные услуги». Нажмите на нее, чтобы развернуть скрытый текст. Затем пролистайте еще немного вниз. В разделе «Интернет-магазин» обратите внимание на строчку «Дополнительный сбор».

При отправке товаров наложенным платежом через СДЭК в этой графе нужно указать сумму величин:

• Платеж за страховку.
• Объявленная стоимость.
• Размер процента комиссии СДЭК за расчетно-кассовое обслуживание.

Получившееся число можно округлить в большую сторону. Предположим, что объявленная стоимость товара 100 рублей, а цена пересылки со страховкой составляет 175,75. В этом случае:

1. Прибавьте 3% от 175,75 к этому же числу. Получится 181, 0225.
2. Возьмите 3% от объявленной стоимости и добавьте результат к получившемуся числу. Получится 184,0225. В этой ситуации можно указать сумму в 185 рублей.

Стоит отметить, что наложенный платеж интересно работает с ИП и юридическими лицами. При заключении договора со СДЭК могут рассчитывать на приятный бонус. Первое отправление до 1 000 рублей будет сделано бесплатно. Компания также устраивает и другие акции, способные сделать сотрудничество намного выгоднее.

Получение посылки через оплату по факту через СДЭК

Если вы покупатель и не хотите рисковать, проверяйте посылку перед оплатой. СДЭК предлагает для этого все условия. Однако многие офисы перевозчика открыты про франчайзингу. В силу этого возникают проблемы. Если покупатели франшизы не обучил персонал регламенту СДЭК, то работники могут запутаться.

Если вам доказывают, что вы не имеете права проверить отправление, то причина в неподготовленности сотрудников отделения. В этой ситуации можно созвониться с интернет-магазином или менеджером курьерской службы. Они объяснят, как именно работает наложенный платеж службе доставки СДЭК.

Читайте также: Телефон горячей линии СДЭК

Особенности получения товара наложенным платежом

Есть несколько способов получения посылки через оплату по факту. Они работают следующим образом:

• Внести деньги через терминал в пункте выдачи. Необходимо обращать внимание при оформлении заказа, предусматривает ли выбранный постамат возможность вернуть неподходящий или негодный товар.
• Сделать платеж в ПВЗ, с помощью сотрудника СДЭК.
• Передать деньги курьеру в заранее обозначенном месте.

Чтобы покупатели и продавцы были защищены от мошенничества, СДЭК основал специальный сервис. Он называется «Наложка». Это сайт, на котором участники сделки прописывают все ее детали. В системе также сохраняются контактные данные сторон.

Задача покупателя – перечислить оговоренную сумму денег гаранту SafeCrow. В это время продавец печатает накладную и передает перевозчику товар. Сотрудник СДЭК проверяет заказ на предмет рассогласований с описанием. Деньги попадут к продавцу только в том случае, если покупатель подтвердит получение товара.

Все спорные ситуации профессионально разрешает арбитражная команда. Предусмотрено несколько тарифов. Услуга по срочной доставке обойдется несколько дороже.

При использовании данного сервиса продавцу и покупателю в принципе не нужно контактировать. Все общение проходит на сайте Наложка.рф. Услуги доставки оплачиваются только при получении заказа. Если сделка нарушена, то расходы сторон компенсирует виновник произошедшего.

Видео-инструкция

В видео вы узнаете более подробно, каким образом работает наложенный платеж службы доставки СДЭК.

Для поставщиков, отправляющих товары покупателям курьерскими службами с оплатой при получении, в программе Бухгалтерия 8.3 есть механизм (с релиза 3.0.81), который упрощает отражение операций при торговле с оплатой наложенным платежом.

О том, как он работает, расскажем в статье.

Учет в 1С

Покупатель через интернет-магазин заказал товар с доставкой. Доставляет товар и принимает оплату от покупателя транспортная компания. Покупатель оплачивает товар при получении.

01 марта выставлен счет на оплату покупателю за товар:

• Ноутбук Lenovo — 1 шт. по цене 30 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

02 марта товар отправлен покупателю через транспортную компанию. В этот же день товар доставлен и получена оплата.

04 марта на расчетный счет поступила оплата от транспортной компании, принятая ей за товар от покупателя, за вычетом комиссии, в сумме 29 700 руб.

В тот же день поступил акт выполненных работ от транспортной компании за доставку и прием платежа на сумму 300 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Настройка программы

Для включения данного функционала установите флажок Доставка транспортной компанией в разделе Главное — Функциональность — Торговля.

В результате этой настройки появится возможность указать способ доставки в документах:

• Счет покупателю;
• Реализация (акты, накладные).

Выставление счета покупателю

Создайте документ Счет покупателю (Продажи — Счет покупателю).

Счет заполните в обычном порядке.

В поле Способ доставки появится выбор способов:

В программе есть 2 предопределенных способа:

• Самовывоз;
• Собственная служба доставки.

По кнопке Создать создайте способы доставки, которые используются вашей компанией.

Заполните форму:

• Наименование — заполнится автоматически по данным из поля Перевозчик;
• Организация — организация, использующая данный способ (если учет ведется по нескольким организациям в базе);
• Услуга доставки — заполните из справочника Номенклатура, если оказываете покупателю услуги по доставке;
• Флажок Есть отслеживание по трек-номеру — укажите, если в документе Реализация (акт, накладная) нужно указать трек-номер отправления;
• Флажок Доставка с оплатой при получении — установите, если покупатель оплачивает доставку товара при получении транспортной компании. При установленном флажке появятся поля:
  • Договор — создайте договор с транспортной компанией; PDF
  • Счет расчетов — 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками», установится автоматически.

При выборе в поле Способ доставки способа, отличного от Самовывоз, появляется поле Адрес доставки.

В поле выберите один из адресов, указанных в карточке контрагента, по которому осуществляется доставка.

Если Счета покупателям не выставляются, те же данные аналогично можно заполнить непосредственно в документе Реализация (акт, накладная, УПД).

Реализация товаров

Создайте документ Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) либо Товары, услуги, комиссия на основании документа Счет покупателю или в разделе Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД).

Если документ создан на основании Счета покупателю, то он заполнится данными из Счета автоматически. Если нет — заполните данные аналогично шагу Выставление счета покупателю.

Поле Трек-номер заполните при наличии информации (на данный момент используется для внутренней аналитики, в печатные формы не выводится).

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 90.02.1 Кт 41.01 — списание себестоимости товаров;
• Дт 76.05 Кт 62.01 — перенос задолженности покупателя на транспортную компанию (только в БУ);
• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации товаров;
• Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС.

Поступление оплаты покупателя от транспортной компании

Курьер при приеме оплаты должен выдавать чек с реквизитами продавца. Для этого:

• продавец вправе передать свою ККТ транспортной компании (Письмо Минфина РФ от 06.04.2018 N 03-01-15/22622);
• можно автоматизировать процесс с помощью облачного решения 1С:Касса.

При поступлении оплаты от транспортной компании за покупателя товаров создайте документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя.

Укажите:

• Договор — созданный договор с транспортной компанией, который указан в документе Реализация (услуги, акт);
• Сумма — поступившая сумма согласно выписки банка (может быть за вычетом комиссии в зависимости от условий договора);
• Счет расчетов и Счет авансов — 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками».

Чтобы в счета расчетов подставлялся автоматически счет 76.05, установите его для данного договора.

Подробнее Счета расчетов с контрагентами

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 51 Кт 76.05 — зачисление оплаты от транспортной компании за вычетом комиссии.

Отражение в учете услуг транспортной компании

Отразите поступление услуг от транспортной компании документом Поступление (акт, УПД) вид операции Услуги (акт) в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные).

В документе укажите:

• Счета учета расчетов и авансов — 76.05;
• Договор — документ, по которому ведутся расчеты с перевозчиком:
  • Вид договора — С транспортной компанией (доставка и оплата).
• Счета учета:
  • Счет затрат — 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность»;
  • Статьи затрат — статья затрат на доставку товаров до покупателя. Выбирается из справочника Статьи затрат:
    • Вид расхода — Прочие расходы.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 76.05 Кт 76.05 — зачет аванса транспортной компании;
• Дт 44.01 Кт 76.05 — учет затрат на доставку до покупателя;
• Дт 19.04 Кт 76.05 — принятие к учету НДС.

Для регистрации входящего счета-фактуры от перевозчика укажите его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Корректировка расчетов по НУ

Поскольку в документе Реализация (акт, накладная, УПД) перенос оплаты с покупателя на транспортную компанию осуществляется только в БУ, то возникает развернутое сальдо в НУ на сумму оплаты по расчетам:

• с покупателем — по дебету 62.01;
• с транспортной компанией — по кредиту 76.05.

Откорректируйте остатки документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операция, введенная вручную.

Особенности заполнения документа:

• Дебет — 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»:
  • Субконто 1 —транспортная компания, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Субконто 2 — договор с транспортной компанией, выбирается из справочника Договоры;
  • Субконто 3 — документ реализации, по которому образовалось расхождение, выбирается с помощью настроек отбора:
• Кредит — 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • Субконто 1 — покупатель;
  • Субконто 2 — договор с покупателем;
  • Субконто 3 — документ реализации, по которому образовалось расхождение;
• Сумма — сумма в БУ не заполняется;
• Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма расхождения (в нашем примере 30 000 руб.)

После этого данные в ОСВ отражаются корректно.

См. также:

• Документ Счет покупателю
• Документ Реализация (акт, накладная)
• Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через курьера

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно