Доброго всем дня и хорошего настроения!
Подскажите, будьте добры, кто в курсе и сталкивался. Форум просмотрели, ответа не нашли. Темы схожие есть, но в них нет нашей ситуации.
Имеется ООО на УСН. Используется 1С 3.0 (3.0.68.61).
Оформлена корпоративная карта, на директора, привязана к расчетному счету таким образом, что предварительно на нее деньги перечислять не надо. Карта в 1С введена в разделе «Банковские счета», поле «Корпоративные карты».
Осуществляется оплата по карте по приобретению расходных материалов для нужд ООО (бесконтактная оплата в магазинах). На руках кассовые чеки, товарные чеки. В них — дата платежа. По выписке по счету ситуация такая: сумма на счете в день оплаты уменьшилась на сумму покупки, то есть реально эти деньги нам уже не доступны и в интернет-банке мы видим, что остаток уменьшился на сумму покупки. Но! сами израсходованные деньги стоят с пометкой (резерв) и в банковскую выписку по счету эти операции в этот день не попадают, то есть, проводки по сч. 51 мы этим днем сделать не можем. После постановки денег в резерв в наш банк приходит запрос платежной системы на списание суммы и только тогда сумма списывается и становится в выписку по счету. Занимает это до 10 дней.
Уважаемые гуру бухгалтерской сферы, посоветуйте, разъясните, пожалуйста, как правильно, какими документами и проводками оформить вот такую нашу деятельность?
Деньги директору в подотчет фактически не выдавались (если мы правильно понимаем), приобретение ТМЦ совершено по безналичной оплате с расчетного счета. Или самим фактом выдачи директору такой карты считается, что потраченные средства были выданы в подотчет, хоть и в такой необычной форме?
Совсем голову сломали.
Все расчеты по корпоративной карте проводятся через с 71.01 Сотрудник произвел платеж и потратил средства , сотрудник должен отчитаться . Д 71.01 К 51.
Вы об этом узнаете из банковской выписки, проводите списание средств вид операции Выдача под отчет
В день покупки подотчетник может принести вам авансовый отчет Вы принимаете и делает проводки, например,, Д 10.09 К 71.01
До тех пор , пока у вас по выписке не пройдет платеж по карте у вас в учете будет задолженность перед сотрудником
Practice, спасибо огромное, за разъяснения. А каким документами последовательно это оформить в 1с?
При выгрузке банк клиент или отдельным документом Списание с расчетного счета , а Авансовый отчет на этой же закладке
Practice, еще раз благодарю за внимание к моему вопросу! 💐
Сделали
Цитата (Practice):При выгрузке банк клиент или отдельным документом Списание с расчетного счета , а Авансовый отчет на этой же закладке
У нас получилось следующее.
02.08.19 Авансовый отчет на 1000руб., Дб. 26, Кр. 71.01. Итог: на Кр. 71.01. 1000руб.
04.08.19г. загрузили выписку на 1000 руб., Дб. 60.02, Кр. 51. Итог: Кр. 71.01 не изменился — 1000руб.
Цитата (Practice):Д 71.01 К 51.
Не можем понять каким документом делается вот эта проводка и в какой момент?
г. Калининград7 922 балла
НКО-03, Доброе утро! Попробую ответить на ваш вопрос, разбив его на шаги и не будем в примере использовать счет 55 «Специальные счета в банках».
Шаг №1. Когда вы отражаете банковскую выписку в 1С все суммы по которым ваш руководитель производил оплату корпоративной картой в 1С в документе «Списание с расчетного счета» выберете вид операции «Перечисление подотчетному лицу» в поле Получатель укажите подотчетное лицо т.е. своего руководителя. После проведение документа у вас данная операция отражается проводкой Дебит 71 Кредит 51
Шаг №2.Когда ваш руководитель предоставит документы на покупку товаров (материалов) или оплату поставщикам вы в 1с оформляете авансовый отчет. В авансовом отчете на закладке Авансы нажимаете кнопку Добавить. У вас откроется форма с выбором типа данных, в которой вы выбираете «Списание с расчетного счета» и далее уже выбираете документы списания денежных средств с расчетного счета. Визуально это такт.
[img big=/Files/ForumUpload/2323981_big.Image 3.id-o_1dhdilr5e1hoh1qsq4tb9n1v3id.bmp]/Files/ForumUpload/2323981.Image 3.id-o_1dhdilr5e1hoh1qsq4tb9n1v3id.bmp[/img]
Далее на вкладке товары заполняете ТМЦ которые купил руководитель. Если оплачивал за товара (материал) вашим поставщикам, то данную оплату отражаете на вкладке — Оплата. После проведения документа у вас данная операция отражается в бухгалтерском учете проводкой Дебит 10 Кредит 71
По итогу. Шаг № 1 формирует проводку Дебит 71 Кредит 51, а шаг №2 Дебит 10 Кредит 71
Извините, но навряд ли «Шаг № 1 формирует проводку Дебит 71», потому что слово «Деби́т» означает количество воды, газа или какой-нибудь энергии, даваемой источником в определенный промежуток времен
Андрей Тарасевич, спасибо вам большое за подробный, развернутый, с иллюстрациями ответ! 💐
Сделали, как вы написали, все получилось! 👏
Авансовый отчет сначала делали без заполнения вкладки «авансы», а приобретенные тмц (канцтовары) оформили через вкладку «товары».
Еще раз вам огромнейшая благодарность!
Еще раз всем добрый день!
Вроде бы разобрались с вопросом, да не совсем. Получается, что авансовый отчет оформить в день покупки, то есть до формирования банковской выписки, мы не сможем, потому что в программе в документе «Авансовый отчет» на вкладке «Авансы» выбрать «Списание с расчетного счета» не получится, пока в программу не занесена банковская выписка.
Тогда уточняющий вопрос: как сдать авансовый отчет и оформит его в 1С в день покупки, учитывая, что банковская выписка сформируется только дней через 7?
Спасибо всем отвечающим!!!
Приобретение ГСМ через подотчетное лицо по безналичному расчету подразумевает использование корпоративной карты. Для данного способа характерны все те же особенности, что и приобретение за наличные по розничному договору купли-продажи:
- необходимость авансового отчета об использованных средствах;
- невозможность принять к вычету и в налоговых расходах выделенный в кассовом чеке НДС.
Но, обо всем по порядку.
Содержание
- Пошаговая инструкция
- Перечисление на корпоративную карту
- Проводки по документу
- Оплата поставщику с корпоративной карты
- Оплата корпоративной картой проводки в 1С 8.3
- Авансовый отчет сотрудника на приобретение ГСМ
- Проводки по документу
- Документальное оформление
Пошаговая инструкция
10 мая Иванов А.П. получил на корпоративную карту денежные средства на приобретение ГСМ в размере 5 000 руб.
11 мая по карте уплачена сумма 2 400 руб.
15 мая по карте уплачена сумма 2 400 руб.
16 мая Иванов представил авансовый отчет, в соответствии с которым он осуществил заправку автомобиля Ford Mondeo бензином АИ-95:
- 11 мая кассовый чек на (60 л.) на сумму 2 400 руб. (в т. ч. НДС 20%);
- 15 мая кассовый чек на (60 л.) на сумму 2 400 руб. (в т. ч. НДС 20%).
Кассовые чеки с выделенным НДС, подтверждающие расходы на ГСМ приложены к авансовому отчету.
Рассмотрим пошаговую инструкцию — как в 1С провести оплату корпоративной картой. 
PDF
Перечисление на корпоративную карту
Расчеты по корпоративной карте учитываются по счету 55.04 «Прочие специальные счета» (план счетов 1С).
Пополнение корпоративного расчетного счета оформите документом Списание с расчетного счета вид операции Перевод на другой счет организации в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.
Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета по данному примеру.
Корпоративная карта, не привязанная к расчетному счету, заносится в справочник Банковские счета.
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 55.04 Кт 51 — перечисление средств на корпоративную карту.
Оплата поставщику с корпоративной карты
Оплату с корпоративной карты отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление подотчетному лицу в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.
Рассмотрим особенности заполнения документа Списание с расчетного счета по данному примеру.
Заполнение документа:
- Получатель — держатель корпоративной карты (подотчетное лицо);
- Назначение платежа — расшифровка платежа с выписки банка по корпоративной карте.
До тех пор, пока сотрудник не представит документы, подтверждающие расходы, все списания с корпоративной карты отразите по счету 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» как суммы, выданные под отчет.
Оплата корпоративной картой проводки в 1С 8.3
Рассмотрим проводки по корпоративной карте в 1С 8.3
Документ формирует проводки:
- Дт 71.01 Кт 55.04 — списание денежных средств с корпоративной карты.
Вторую оплату по корпоративной карте оформите аналогично.
Авансовый отчет сотрудника на приобретение ГСМ
ГСМ, учитываются на счете 10.03.1 «Топливо на складе» по фактической себестоимости их приобретения (заготовления) или учетным ценам (план счетов 1С).
Авансовый отчет сотрудника оформите документом Авансовый отчет в разделе Банк и касса — Авансовые отчеты — кнопка Создать.
Рассмотрим особенности заполнения документа Авансовый отчет по данному примеру.
Склад — место хранения ГСМ. В данном примере это будет бензобак автомобиля, т. к. ГСМ сразу заправляются в автомобиль. Поэтому в справочник Склады вводится аналогичное наименование места хранения ГСМ.
На вкладке Авансы укажите ранее выданный аванс, в данном случае операции списания денежных средств с корпоративной карты.
На вкладке Товары укажите:
- Документ (расхода) — первичные документы, на основании которых приходуются ГСМ, в нашем примере это кассовый чек (чек ККТ);
- Номенклатура — наименование ГСМ из справочника Номенклатура.
Если в чеке ККТ НДС выделен отдельной строкой:
- Ставка НДС — ставка НДС, указанная в чеке ККТ;
- Флажок СФ не устанавливается;
- Реквизиты счета-фактуры не заполняются, т. к. счет-фактура не выдается при розничной продаже.
При отсутствии счета-фактуры, даже если НДС выделен в чеке ККМ, НДС нельзя принять к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ).
Согласно п. 1 ст. 170 НК РФ, НДС не принятый к вычету необходимо списать на расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу по прибыли (Письмо Минфина РФ от 24.01.2017 N 03-07-11/3094).
Подробнее про вычет НДС по кассовому чеку и учет в налоговых расходах
Проводки по документу
Документ формирует проводки:
- Дт 10.03.1 Кт 71.01 — ГСМ по авансовому отчету.
- Дт 19.03 Кт 71.01 — НДС по авансовому отчету.
- Дт 91.02 Кт 19.03 — списание НДС на прочие расходы.
- Дт НЕ.01.9 — расходы, не учитываемые в НУ.
Документальное оформление
Организация должна утвердить формы первичных документов, в т.ч. документа Авансовый отчет. В 1С используется Авансовый отчет по форме АО-1.
Заполненный документ можно распечатать по кнопке Печать – Авансовый отчет (АО-1) из документа Авансовый отчет. PDF
Мы рассмотрели как в 1С провести оплату корпоративной картой.
См. также:
- Приобретение ГСМ: законодательство и 1С
- Приобретение ГСМ подочетным лицом за наличный расчет
- Приобретение ГСМ по талонам: переход права собственности в момент заправки
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Бизнес-карта: как операции по ней отражаются в учете
Банковскими картами пользуются и физлица, и организации. В отличие от физлиц, организации должны отражать операции по картам в бухгалтерском учете. Рассказываем, как это сделать.
Преимущества использования корпоративных карт
Бизнес-карта – это платежный инструмент, привязанный к расчетному счету компании или ИП. Если генеральный директор или работник расплатится такой картой в магазине или любом другом месте, деньги спишутся с расчетного счета организации.
Удобство в том, что деньги за покупку списываются с расчетного счета мгновенно и без каких-либо комиссий.
Корпоративную карту также используют для выдачи сотрудникам подотчетных средств на командировочные или хозяйственные расходы, связанные с закупкой товаров или услуг. Но руководитель или предприниматель должен утвердить внутренние правила использования бизнес-карт. Надо создать положение о картах в компании и указать круг лиц, использующих карты, порядок передачи карт и систему отчетности.
Плюсы использования бизнес-карт:
-
Не придется заранее переводить деньги с основного расчетного счета на счет карты.
-
Деньги с расчетного счета, к которому привязана карта, не зависят от длительности платежного дня и доступны в любое время.
-
Директору или бухгалтерии легко контролировать траты сотрудников с расчетного счета.
Кто может пользоваться корпоративной картой
ИП может пользоваться бизнес-картой для оплаты личных нужд, как обычной дебетовой картой. Можно совершать любые покупки. При этом, если ИП применяет налоговый режим УСН 15% «Доходы минус расходы», понесенные на нужды бизнеса затраты снижают налоговую базу.
Юридические лица могут оплачивать бизнес-картой корпоративные покупки: канцелярские расходы, ГСМ, онлайн-сервисы и услуги. Можно снимать или вносить деньги через банкомат.
Бизнес-карты для сотрудников используют, чтобы выдавать подотчетные деньги. Руководитель или ИП могут контролировать расходы по карте в личном кабинете. А при необходимости можно установить лимиты на оплату и снятие наличных.
Проводки по операциям с корпоративными картами
Для учета операций по такой карте обычно используется счет 51. При оплате сотрудником товаров и услуг деньги с 51-го счета направляются напрямую в его подотчет:
Д 71 – К 51.
В дальнейшем работник приносит авансовый отчет по этим тратам с приложением подтверждающих документов. Здесь возникают стандартные проводки по закрытию подотчета:
Д 10, 41, 20, 26 – К 71.
Счет дебета зависит от того, что именно закупал сотрудник.
Часто этот сотрудник – руководитель организации. Он тратит деньги с расчетного счета по своему усмотрению и, вероятно, на собственные нужды. В таких случаях деньги тоже относят на 71 счет в подотчетные средства директора.
Бизнес-карта для ИП и юридических лиц с бесплатным обслуживанием. Привязана к расчетному счету. Предназначена для бизнес-расходов и личных трат ИП.
Выпустить карту
Бизнес-карта привязана к отдельному расчетному счету
Существует еще один вид корпоративных банковских карт – когда к карте открыт отдельный счет. При необходимости организация перечисляет деньги со своего расчетного счета на счет карты. Этими деньгами и распоряжается работник, которому выдана карта.
Как правило, для таких карт используется счет 55 «Специальные счета в банках». Тогда проводки по подотчету будут гораздо сложнее.
Корпоративная карта Тинькофф Бизнеса привязана к расчетному счету организации, поэтому учет операций по такой карте происходит в упрощенном варианте – с расчетного счета напрямую подотчет.
В случае, когда к бизнес-карте открывается отдельный расчетный счет, проводки по операциям с картой будут такими.
Сначала деньги перечисляются на карточный счет:
Д 55 – К 51.
Работник может снять эти деньги в банкомате:
Д 71 – К 55.
Если при этом он принес деньги и сдал в кассу организации, то проводка будет такой:
Д 50 – К 71.
Деньгами в своей кассе в дальнейшем распоряжается организация.
Может быть, что наличку работник снял, а до кассы не донес: сразу пошел оплачивать нужные организации товары и услуги. В этом случае проводок по кассе не производится, ведь деньги в кассу не поступали. Снятие денег в банкомате просто отражается проводкой:
Д 71 – К 55.
В дальнейшем работник приносит авансовый отчет и закрывающие документы. Его подотчет закрывается, как описано выше.
За пользование картой, как и по операциям по расчетному счету, банк может выставлять комиссию и списывать ее с карточного счета. В этом случае проводки будут аналогичными проводкам по расчетному счету:
Д 91 – К 55.
Если бизнес-карта кредитная, то будут дополнительные операции по обслуживанию кредитных денег на ней.
Когда перечисление на карту производится за счет средств банка, возникает операция:
Д 55 – К 66.
Начисленные за пользование кредитными деньгами проценты на карте отражаются в составе прочих расходов:
Д 91 – К 55.
Погашение кредитных средств отражается проводкой
Д 66 – К 55.
Чаще всего это происходит в сумме обязательного платежа по карте в рамках кредитных отношений с банком.
Бизнес-карта от Тинькофф Бизнеса всегда под рукой, привязана к расчетному счету и обеспечивает моментальное списание денег за покупку товаров или услуг. Чтобы расходы сотрудников по корпоративной карте были всегда под контролем, можно установить лимиты на оплату и снятие наличных.
Заявка на выпуск карты
Учет выдачи карты
При выдаче карты работнику может возникнуть вопрос, нужно ли эту операцию отражать в учете. Здесь есть две точки зрения.
Первая: поскольку карта – собственность банка, то не нужно. Учету подлежат только деньги, которые на ней находятся, ведь именно они – собственность организации. При этом никто не мешает вести, скажем, журнал учета выдачи карт сотрудникам или другой аналогичный внутренний документ.
Вторая: нужно отражать бизнес-карту на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».
Стоимостная оценка может быть небольшой и отражать скорее факт пользования картой. Например, в размере 1 ₽. Выбор методики учета остается за организацией.
Бизнес-карты в командировках
Когда работника направляют в командировку, можно оформить и выдать ему корпоративную карту. Однако использование бизнес-карты в организации стоит регламентировать локальным нормативным актом.
В этом случае сотрудник оплачивает картой расходы на свой проезд и проживание, а также возможные дополнительные траты.
Размер суточных будет определяться исходя из количества дней командировки и установленного в организации лимита суточных. Стандартный размер суточных при поездках по России составляет 700 ₽ в день. Организация может увеличить этот лимит по своему усмотрению, но с суммы, превышающей 700 ₽ в день, нужно удерживать с работника НДФЛ.
По потраченным деньгам сотрудник по возвращении из командировки должен отчитаться – предоставить авансовый отчет с документами.
Для заграничной поездки руководителю или сотруднику можно выпустить к валютному счету организации бизнес-карту «Мир». Бизнес-карта выпускается только в валюте счета, к которому она привязана. Стоит учитывать, что карты «Мир» принимают не во всех странах.
Реклама: АО «ТИНЬКОФФ БАНК», ИНН: 7710140679
Корпоративная карта в БП 3.0
Если работникам организации выданы корпоративные банковские карты, то они могут оплачивать товары, работы и услуги в интересах организации, а также производить снятие наличных денежных средств. Для того, чтобы отражать в базе движения денег по корпоративным картам, пройдите в раздел Главное – Организации, провалитесь в карточку организации во вкладку Банковские счета. Провалившись в карточку банковского счета, в блоке Корпоративные карты установите флаг К счету привязаны корпоративные карты. При этом необходимо указать счет учета:
51 – если карта выпущена к расчетному счету организации;
55.04 – если карта выпущена к специальному карточному счету организации.
В табличную часть ниже по кнопке Добавить укажите номер карты и подотчетное лицо, оно будет фигурировать в проводках.
Не забудьте записать изменения.
Перечисление с расчетного счета денег на корпоративную карту осуществляется документом Списание с расчетного счета
(Банк и касса – Банковские выписки – Списание) с видом операции Перевод на другой счет организации. В поле Счет получателя выберите тот расчетный счет, к которому установили корпоративную карту. В поле Статья расходов выбирается Внутреннее перемещение денежных средств, в котором пустое поле Вид движения.
Проводки по документу:
Снятие сотрудником наличных с корпоративной карты или оплата картой товаров, работ или услуг отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу. Получатель
– сотрудник, Статья расходов – Выдача подотчетных сумм.
Проводки по документу:
После расходования денежных средств с корпоративной карты сотрудник отчитывается за них и в базе составляется документ Авансовый отчет (раздел Банк и касса). В шапке укажите дату, подотчетное лицо и склад оприходования, если сотрудник приобретал ТМЦ для организации. По гиперссылке НДС в сумме можно указать тип цен, способ отражения НДС.
Во вкладке Авансы
подтяните Списание с расчетного счета (которым было произведено списание с корпоративной карты денег), можно сразу несколько документов добавить.
На закладке Товары
укажите приобретенные сотрудником ТМЦ, в поле Документ (расхода) укажите чек, его номер и дату. Если были получены счета-фактуры, то поставьте соответствующую галку и укажите реквизиты счетов-фактур. Если в чеке НДС выделен, но счета-фактуры от поставщика нет, то в колонке НДС укажите % НДС.
Во вкладке Прочие
отражаются оплаченные сотрудником услуги и прочие затраты, в том числе суточные.
Проводки по документу:
Если в табличной части были указаны реквизиты счетов-фактур, то при проведении авансового отчета создается документ Счет-фактура полученный, в котором установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если вы хотите отложить этот вычет, то снимите галку.
(Рейтинг:
0 ,
Голосов: 0 )
Материалы по теме
Операции по корпоративной карте – как отразить в бухгалтерском учете?
22.12.2015
Организация открыла бизнес-счет в банке. С основного расчетного счета денежные средства переводятся на бизнес-счет, затем банковской картой оплачиваются приобретенные для организации товары, услуги. Движение денежных средств в пределах установленного лимита можно увидеть в банковской выписке по бизнес счету. Как отразить в бухгалтерском учете операции по безналичным расчетам?
Банковская карта — инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, уполномоченными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Корпоративная банковская карта выпускается на имя уполномоченного сотрудника организации, при этом в банке для учета операций, совершенных с использованием корпоративных карт, открывается бизнес-счет.
В учете вашей организации при оформлении операций по оплате товаров и услуг по карте через подотчетное лицо формируются следующие проводки:
Дебет 55.4 Кредит 51 – перечислены денежные средства на корпоративную банковскую карту;
Дебет 71 Кредит 55.4 – оплачены товары, услуги (денежные средства списаны со специального расчетного счета посредством карты).
Факт оплаты вашей организацией приобретенных товарно-материальных ценностей (работ, услуг) безналичным путем (посредством банковской карты) будет подтвержден выпиской банка по бизнес счету, то есть проводка по списанию средств формируется на дату выписки банка.
Дебет счетов учета затрат, 10, 41 Кредит 71– учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом посредством карты (проводка формируется на дату утверждения авансового отчета).
Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день и содержит готовые консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету. Вполне возможно, что ответы на конкретные практические вопросы, которые Вы сейчас ищете, уже есть в разделе «Отвечает аудитор» Информационной системы 1С:ИТС.
Поделиться с друзьями:
Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий
- Опубликовано 22.05.2017 23:53
- Автор: Administrator
- Просмотров: 61172
Корпоративная банковская карта является очень популярным инструментом для оплаты различных видов расходов, например, командировочных и хозяйственных, или осуществления расчетов с контрагентами. Такая банковская карта привязывается к сотруднику, то есть оформляется на конкретное физическое лицо. Общая схема работы выглядит следующим образом: на данную карту переводятся денежные средства с основного банковского счета предприятия; сотрудник расходует полученные деньги на нужды организации, после чего подтверждает правомерность их использования с помощью авансового отчета.
Для работы с карточными счетами предусмотрен счет 55 «Специальные счета в банках». Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3.0.
Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты. Для того, чтобы отразить данную операцию в программе 1С, нужно воспользоваться документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки).
Вид операции указывается «Перевод на другой счет организации». Счет получателя – это счет корпоративной карты, счет дебета – 55.04 «Прочие специальные счета».
Проведем документ, посмотрим проводки. С основного банковского счета, то есть со счета 51, переведены деньги на корпоративную карту, то есть в счет дебета – 55.04.
После того, как деньги переведены на карту, сотрудник может снять с нее наличные средства. В данном случае нам также нужен документ «Списание с расчетного счета». Только вид операции теперь выбираем «Перечисление подотчетному лицу». Затем укажем сотрудника, который владеет картой, и сумму, которую ему необходимо снять. Счет устанавливаем – 55.04, а в поле «Банковский счет» нужно поставить счет корпоративной карты.
Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты. Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине. Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». Проводки будут точно такими же.
Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе. Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».
Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание». Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы». Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты.
Теперь сотруднику осталось отчитаться за израсходованные средства. В отражении данной операции нам поможет документ «Авансовый отчет». Создадим и заполним его необходимыми данными.
Автор статьи: Татьяна Лукина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
