Оплата бизнес картой это наличный или безналичный расчет

Корпоративные карты давно заменили организациям чековые книжки и выдача наличных под отчет тоже уходит в прошлое. Но пользоваться бизнес-картами нужно не так, как обычными дебетовыми. Сегодня мы расскажем о том, кому можно доверить корпкарту, на что можно тратить с нее деньги, чем подтвердить расходы, почему бухгалтер недоволен некоторыми тратами и при чем тут 115-ФЗ.

Под корпоративными картами понимаются любые карты, которые используются в бизнес-целях. По типу они делятся на дебетовые и кредитные, по используемой валюте на рублевые и валютные, по персонификации на именные и неименные.

Какими бывают бизнес-карты

Рублевые дебетовые карты используются для обычных расчетов, например, покупки канцелярии, оплаты гостиницы в командировке и т.п., при этом расходуются собственные средства организации, в отличие от кредитных, где средства предоставляет банк. Валютные карты применяют в зарубежных командировках.

Именные карты выдаются конкретному сотруднику и могут использоваться только им. Если сотрудник увольняется, карта блокируется.

Неименные бизнес-карты может использовать любой сотрудник организации, который ее получит. Например, в компании несколько сотрудников, которые иногда ездят в командировки, они могут передавать карту друг другу.

Порядок пользования неименной картой лучше прописать во внутреннем регламенте организации, чтобы не возникало путаницы. Каждый работник должен отчитываться за совершенные траты.

Как открыть корпкарту

Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт.

Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения (лимиты) для подотчетных лиц с использованием карт. А все движения по счетам отражаются в выписке.

Ак Барс Банк предлагает при открытии счета сразу выпустить бизнес-карту, или вы можете получить ее позднее.

Как пользоваться бизнес-картой, нужна ли для этого доверенность

Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.

Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.

Использовать корпоративную карту можно только в рабочих целях, для личных покупок — собственные карты. Не забывайте, что фактически покупки совершаются со счета организации и отвечать за расходование денег компании придется в т.ч. ее директору.

На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет

Можно совершать:

оплату поставщикам;
покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Нельзя использовать для следующих целей:

личные покупки в супермаркетах, заправка за счет корпкарты личного авто и другие аналогичные траты;
крупные суммы снятия наличных — карта предназначена в первую очередь для безналичных расчетов, нетипичные расходы и частые снятия наличных — повод для сомнения в законности операций, в соответствии с 115-ФЗ банк вправе в этом случае запрашивать подтверждающие документы по произведенным расходам и направлениях расходования средств;
выплата зарплаты и дивидендов;
передача карты для использования несотрудниками, например, членами семьи.

Оговоримся, что вышеуказанные правила актуальны для организаций. ИП может пользоваться корпоративной картой с большей свободой, т.к. средства на его счете являются финансами физлица.

Как отчитаться за покупки

За расходы по карте должно отчитаться ответственное (подотчетное) лицо, которое ее использовало. Если картой пользовались несколько сотрудников, то каждый отчитывается за себя.

Подтвердят покупку:

кассовый и/или товарный чек;
накладная;
акт;
договор на оказание услуг или поставку;
бланк строгой отчетности (БСО) и другие.

Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ или того государства, где совершена покупка или оплата (если речь о валютной карте для загранпоездок).

Срок сдачи отчета зависит от внутренних положений организации, его определяет руководитель. Срок может быть указан в приказе на выдачу подотчета, если работник пишет заявление с просьбой предоставить ему корпкарту для расчетов, то срок и лимит расчета руководитель может указать в визе на заявлении.

Бухучет — проводки по корпкартам

Учет расчетов по корпоративным картам ведется по счету 55.

Вот несколько примеров проводок для отражения операций, связанных с бизнес-картами:

Дебет 55 Кредит 51 — пополнение корпоративной карты с расчетного счета;

Дебет 71 Кредит 55 — сотрудник произвел расход с карты или снял наличные (до предоставления отчета);

Дебет 10, 41, 44, 60, 76 Кредит 71 — получен отчет сотрудника по расходам, они разнесены по бухгалтерским счетам по видам затрат;

Дебет 50 Кредит 71 — сотрудник вернул часть неистраченных наличных средств;

Дебет 51 Кредит 55 — средства со счета корпкарты возвращены на расчетный счет организации.

Плюсы и минусы корпоративной карты по сравнению с обычным подотчетом

Главным плюсом можно считать жесткий контроль за расходами, а также оперативное поступление информации о тратах. Кроме того, если сотруднику в командировке потребуются деньги, то достаточно будет пополнить баланс карты со счета.

Не нужно постоянно контролировать выдачу и возврат подотчетных средств, достаточно установить правила — на что и в каком пределе может тратить деньги сотрудник, допустим, в течение месяца.

Если вы рассчитываетесь с поставщиком корпоративной картой, то на вас не распространяется ограничение по наличным расчетам до 100 тысяч рублей.

Покупки и оплата через интернет становятся доступнее.

Получать наличные средства со счета можно быстрее, чем если запрашивать их в банке по чековой книжке. Вносить средства также можно через банкоматы.

Для пользователей бизнес-карт часто действуют различные акции, скидки, предоставляется кэшбэк за покупки и другие бонусы.

Из минусов — нельзя использовать постоянно для снятия наличных. Крупные операции с наличными попадают под контроль банка, при операциях свыше 600 тысяч банк обязан сообщить о них в Росфинмониторинг. Нельзя рассчитаться с помощью корпкарты с подрядчиками-физлицами или самозанятыми.

Если не подтвердить расходы по карте документами, неподтвержденные суммы придется вернуть или заплатить с них НДФЛ 13%, а организации придется еще и перечислить страховые взносы, т.к. эти суммы ФНС признает доходом физлица, использовавшего карту.

Подводя итог, можно сказать, что при правильном использовании корпоративная карта — инструмент, с помощью которого можно легко контролировать расходы подотчетных лиц, ускорить бизнес-процессы и наладить оперативные расчеты за товары и услуги с поставщиками.

Источник

Что такое бизнес-карта

Корпоративная бизнес-карта — это платежный инструмент, предназначенный для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Она привязывается к расчетному счету компании, расходы по ней учитываются как средства, выдаваемые в подотчет сотруднику организации. Картой можно пользоваться для безналичных расчетов если на предприятии нет кассы и оборот наличных средств не ведется, или в дополнение к кассовым операциям.

Пользоваться картой могут доверенные лица, которых выбирает владелец компании и счета. Оплачивать разрешается только расходы организации, для личных нужд карту использовать нельзя (есть исключения для ИП).

К одному счету можно заказать несколько корпоративных карт — на каждого сотрудника, если это позволяет конкретный банк. Объем расчетов по бизнес-карте ограничен остатком средств на ее счете и разрешенной суммой операций. Так, сумма единовременной транзакции у физлица не может быть больше 100 000 рублей. Это касается покупки товаров и оплаты услуг.

Когда можно использовать бизнес-карту

В отличие от личной банковской карты, все расходы по бизнес-карте должны быть обоснованы. Обоснованием расходов является оформление выдачи средств в подотчет и сдача авансовой отчетности с предоставлением подтверждающих расходы документов: чеков, актов выполненных работ, корешков билетов, товарных чеков. Безналичные платежи отражаются в системе интернет-банкинга, а при снятии наличных денежных средств траты фиксируются чеками и квитанциями.

Юридические лица

Юрлица используют бизнес-карты для:

расчетов по основному виду деятельности: пополнение товарных запасов, расчеты с поставщиками;
хозяйственных трат: покупка в офис мебели, канцтоваров, уборочного инвентаря, топлива и автозапчастей;
оплаты услуг: реклама, курсы повышения квалификации, услуги юриста, клининга;
оплаты проезда на самолете, автобусе, аренда автомобилей;
представительских и командировочных расходов.

Для выплаты заработной платы бизнес-карта не используется, перечисление денег сотрудникам возможно только в рамках зарплатного проекта. Также с бизнес-карты нельзя оплатить обслуживание расчетного счета, заплатить налоги и сборы за сотрудников — эти расчеты производятся безналично со счета организации в банке.

Пополнить счет бизнес-карты можно с расчетного счета компании или через банкомат.

Индивидуальные предприниматели

У ИП возможностей больше. Кроме нужд фирмы, предпринимателю разрешается использовать такую банковскую карту для личных целей. Это связано с особенностями бухгалтерского учета и налогообложения:

при упрощенном режиме «Доходы» налоговый орган не контролирует расходную часть, бухгалтерский учет по корпоративной карте предпринимателем не ведется;
при режиме «Доходы минус расходы» нужен раздельный бухучет, поскольку личные траты не учитываются при налогообложении.

Преимущества и недостатки

Юридическим лицам и ИП корпоративные карты облегчают бухгалтерский и налоговый учет, позволяют контролировать расходы. Плюс затраты на выпуск и обслуживание бизнес-карту уменьшают налогооблагаемую прибыль компании.

Достоинства карты:

круглосуточный доступ к средствам для доверенных лиц — сотрудникам не нужно обращаться в кассу предприятия или ехать в банк;
расчет с контрагентами онлайн и офлайн;
снятие наличных (только для ИП);
sms-информирование
по транзакциям — владелец организации мгновенно отслеживает действия работников;
возможность экстренно увеличить лимит расходов сотруднику в командировке;
конвертация в валюту страны пребывания без открытия специального счета;
обслуживание корпоративной банковской карты обходится дешевле, чем постоянное снятие наличных по чеку в банке.

К рискам относится «человеческий фактор» — невнимательность сотрудников при расчетах, использование бизнес-карты
как «личной» дебетовой, утрата подтверждающих операции документов. В этом случае рекомендуется давать четкие указания по использованию карт, ограничить остаток на счете, укрепить материальную ответственность за неверное расходование средств внутренним приказом компании.

Кто определяет правила пользования бизнес-картой

Порядок использования корпоративной бизнес-карты юрлица и индивидуальные предприниматели устанавливают внутренними актами и приказами.

В документах указывается:

лимит трат по карте для конкретных сотрудников, подразделения или в целом по предприятию;
список разрешенных операций и целей расходов;
сроки отчета по наличным и безналичным операциям;
список принимаемых к учету документов.

Также нужно предусмотреть ответственность за утрату, непредвиденные расходы и разглашение ПИН-кода корпоративной карты.

Иногда удобнее доработать существующий акт, а не создавать отдельный документ. Например, если карта применяется только в командировках, правила ее использования дописывают в положении о командировочных расходах.

Для учета выдачи и сдачи неиспользуемых карт рекомендуется создать журнал движения банковских бизнес-карт

Памятка сотрудникам

Использование карты равнозначно использованию денег из кассы. Карта выдается под роспись сотрудника, даже если это генеральный директор компании, и ответственность за нецелевое расходование и неверную сдачу отчетов сотрудник несет лично. Для поддержания кассовой дисциплины выдача карты в пользование осуществляется по заявлению сотрудника, подписанному руководителем организации и главным бухгалтером. По наступлении отчетного периода все расходы по карте должны быть документально подтверждены.

Чтобы при сдаче авансовых отчетов не было проблем, рекомендуем:

сохранять чек при снятии денег в банкомате;
сохранять чеки за все покупки, если кассы нет — это может быть акт выполненных работ или товарный чек, заверенный печатью организации;
сохранять копию титульного листа авансового отчета после сдачи его в бухгалтерию на случай возникновения разногласий.

Квитанции по зарубежным командировкам надо перевести на русский язык, к отчету принимаются заверенные печатью переводчика документы. Бланки строгой отчетности за проживание в гостиницах с 01.07.2019 не требуются, расчеты проходят через онлайн-кассы, которые сразу передают данные в налоговый орган.

Что нужно для оформления корпоративной карты

Банки запрашивают следующие документы:

Заявление руководителя организации или ИП.
Учредительные документы — устав и учредительный договор (для банка, в котором у юрлица/ИП еще нет расчетного счета).
Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Если бизнес-карта оформляется на конкретного сотрудника, нужны его паспорт и заявление, а также доверенность от руководителя компании с правом распоряжения денежными средствами. Далее банк подписывает с организацией договор на эмиссию и обслуживание карт.

Банки предлагают выпуск бизнес-карт одномоментно с открытием расчетного счета. Карта «Бизнес 24/7» от Райффайзен Банка — это мгновенное зачисление денег на счет, всего 0,19% за пополнение счета наличными через банкомат и круглосуточный доступ к средствам на счете в любой точке мира. Открыть счет и заказать карту можно за 5 минут прямо на сайте Райффайзен Банка: она будет доставлена курьером в срок от 1 дня.

Эта страница полезна?

100

% клиентов считают страницу полезной

Следите за нами в соцсетях и в блоге

Источник

Бизнес-карта: что это такое, зачем она нужна и как правильно пользоваться этим инструментом.

Несмотря на повсеместное распространение «безнала», бизнесмены не могут полностью обойтись без расчетов наличными. Такие операции нужны, например, для выдачи командировочных, оплаты текущих хозяйственных расходов и т.п. Чтобы упростить работу с платежами, банки выдают владельцам расчетных счетов бизнес-карты.

Что такое бизнес-карта и чем она полезна

Бизнес-карта для предприятия или ИП выполняет те же функции, что и обычная дебетовая карта для физического лица. При открытии счета банк может «привязать» к нему одну или несколько таких бизнес-карт. Иногда для бизнес-карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании. Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.

Некоторые банки (например — Сбербанк) предлагают и кредитные бизнес-карты. Здесь также видна аналогия с «кредитками» для физических лиц: банк устанавливает определенный лимит, в пределах которого бизнесмен может пользоваться заемными средствами. Также условия использования бизнес-кредитки обычно включают в себя и льготный (беспроцентный) период.

Руководитель компании либо другие уполномоченные лица могут финансировать необходимые для бизнеса затраты, расплачиваясь картой.

Использование бизнес-карты позволяет:

Практически отказаться от работы с наличными. Т.е. не нужно ездить в банк, хранить крупные суммы денег на предприятии, оформлять кассовые документы.
Если наличные все-таки нужны (например – продавец не принимает карты), то деньги можно без проблем получить в ближайшем банкомате.
Лимитировать и контролировать текущие расходы.
Оперативно и без проблем производить обмен валюты, например – в заграничных командировках.
Снизить затраты на проведение платежей за счет возврата процента от уплаченной суммы (кэшбэк).
Получать дополнительные бонусы, например – скидки при покупках у компаний-партнеров банка.
Вернуть аванс по упрощенной схеме, если продавец не исполнил свои обязанности. Если был проведен «обычный» безналичный платеж, то получить назад свои деньги можно только по соглашению с продавцом, или через суд. А при оплате бизнес-картой возможно провести возврат во внесудебном порядке на основании правил расчетов, установленных платежной системой (чарджбэк).

Как можно использовать бизнес-карту

Бизнес-карта позволяет:

Оплачивать все «обычные» текущие расходы, необходимые для бизнеса: материалы, товары, услуги и т.п.
Финансировать командировочные затраты. В данном случае удобно то, что по бизнес-карте можно устанавливать ограничение на расход. Поэтому сотруднику при направлении в командировку выдается бизнес-карта с лимитом, соответствующим целям поездки и его статусу. А если средств по какой-то причине не хватило (например – командировку пришлось продлить), то лимит можно легко увеличить через интернет-банк.
Перечислять налоги и другие обязательные платежи.
Снимать наличные без посещения отделений банка. Как правило, при этом устанавливается более низкая комиссия, чем при получении денег в банке.
Зачислять выручку торговых точек на счет через банкоматы (самоинкассация). Таким образом отпадает или существенно снижается необходимость в услугах сторонних инкассаторов.

С зарплатой ситуация сложнее. Средства, снятые с бизнес-карты, считаются подотчетными суммами. Поэтому их нужно сначала сдать в кассу и только потом можно выдать вознаграждение сотрудникам. Поэтому в большинстве случаев проще выплатить зарплату в обычном порядке, т.е. сразу перечислить деньги с расчетного счета на личные карты работников.

Может ли ИП тратить средства с бизнес-карты на личные нужды

Индивидуальный предприниматель, как физическое лицо, имеет право свободно распоряжаться всеми своими средствами. Поэтому он после уплаты налогов может пользоваться деньгами на счете для личных покупок, в т.ч. и с помощью бизнес-карты.

Бухучет ИП вести не обязан, а налоговый учет в данном случае зависит от режима налогообложения.

Если ИП применяет налоговую систему, которая предполагает использование расходов для расчета базы (ОСНО или УСН «Доходы минус расходы»), то нужно обязательно разделять личные и относящиеся к бизнесу затраты. В противном случае ИП занизит сумму налога и при проверке заплатит штраф и пени.
Если применяются спецрежимы, где налог считается без учета затрат (УСН «Доходы», ЕНВД, ПСН), то ИП формально может вообще не учитывать расходные операции по бизнес-карте. Но, конечно, так лучше не поступать. Если не следить за расходами и бесконтрольно использовать оборотные средства на личные нужды, то у бизнесмена неизбежно возникнут финансовые проблемы. Поэтому контролировать свои затраты нужно в любом случае, даже если закон и не обязывает делать это.

Можно ли оплачивать с бизнес-карты ООО личные затраты собственников и руководства компании

Руководитель организации, особенно, если он является еще и учредителем, иногда «путает» средства на бизнес-карте со своими личными деньгами. Но так поступать не следует, потому что, в отличие от ИП, деньги компании не принадлежат ее собственнику «напрямую», даже если он – единственный владелец.

С юридической точки зрения имущество коммерческой организации обособлено от ее учредителей (п. 1 ст. 66 ГК РФ). Все деньги на счете – это средства компании, поэтому их можно тратить только на ведение бизнеса, вне зависимости от налогового режима. Если производились затраты на личные нужды, то у собственника и организации может возникнуть немало проблем:

Налоговики посчитают все эти затраты доходом владельца (руководителя) и доначислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
Иногда организации «маскируют» личные расходы собственников и руководства под корпоративные. Например – по такой схеме часто приобретают дорогостоящие автомобили. Но всегда остается риск, что налоговики при проверке выявят истинную цель покупки. Тогда организации доначислят налог на прибыль и НДС (либо «упрощенный» налог). Также, естественно, придется заплатить НДФЛ и взносы, т.к. покупку признают доходом директора.
Если у компании возникнут финансовые проблемы, то кредиторы могут подать в суд заявление о признании ее банкротом. Если при рассмотрении дела выяснится, что собственник или директор использовали ресурсы бизнеса на личные нужды, то их поведение может быть признано недобросовестным. Тогда кредиторы взыщут долги организации с виновных лиц в порядке субсидиарной ответственности.
Если средствами компании распоряжается наемный директор, то предъявить к нему материальные претензии могут не только внешние кредиторы, но и сами владельцы бизнеса.

Во всех описанных случаях виновным может грозить не только материальная, но и уголовная ответственность. Нарушение перейдет в статус уголовного преступления при следующих условиях:

Доказан умысел виновного лица.
Сумма недоимки по налогам или иного ущерба превысила определенный лимит. Например, при банкротстве это – 2,25 млн руб., а при неуплате налогов – 5 млн руб. за три года.

Снятие наличных с бизнес-карты ИП и ООО

Снимать наличные с бизнес-карты могут, как юридические лица, так и предприниматели.

В целом здесь «работает» то же ограничение, что и при безналичной оплате картой. Предприниматели могут расходовать средства, как на бизнес, так и на личные нужды, но должны вести раздельный учет. А юридические лица обязаны соблюдать целевую направленность всех расходов – тратить деньги только на нужды компании.

Однако следует помнить еще и о «специфических» рисках, связанных именно с наличными расчетами. В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ банки пристально следят за оборотом наличных денег, и это в равной степени касается как юридических лиц, так и предпринимателей.

Каждый банк использует свои критерии для выявления «подозрительных» операций с наличными, но можно дать несколько общих советов:

Старайтесь, чтобы операции снятия наличных составляли не более 30% от месячного оборота.
Не снимайте сразу все поступившие средства. Дайте деньгам «отлежаться» несколько дней, а затем получайте их частями.
В любом случае, даже при больших оборотах, избегайте единовременного снятия крупных сумм (более 600 тыс. руб.).

Как быть, если вы уже провели «сомнительную» операцию

Если ошибочная операция уже проведена, то во многих случаях ситуацию можно исправить. Действия здесь зависят от того, какая именно ошибка допущена:

Сняты наличные средства с бизнес-карты, которые затем использованы для личных нужд собственника.

Такие деньги считаются выданными в подотчет. Самый простой вариант – вернуть эти средства в кассу. Но если там накопилась крупная сумма, то задолженность можно зачесть в счет будущих выплат. Это могут быть дивиденды или зарплата (в случае, если собственник одновременно является и директором).

За счет средств на бизнес-карте собственник оплатил свои покупки или иные расходы.

Эту операцию можно квалифицировать, как распоряжение собственника третьему лицу (т.е. своей компании) произвести за него расчеты (ст. 313 ГК РФ). В дальнейшем он должен взять на себя обязательство возместить организации понесенные затраты. Это может быть, как прямой возврат средств, так и удержание из полагающихся владельцу выплат.

Рассмотренные выше способы позволяют полностью избавиться от проблем, но здесь требуется добрая воля собственника. Если же он искренне считает все средства компании своими и отказывается помогать бухгалтерам, то остаются только «сомнительные» варианты решения вопроса:

Оформить затраты директора, как займ. Т.к. возвращать его никто не собирается, то теоретически сумму займа через три года можно списать, как безнадежную. Но налоговики, скорее всего, квалифицируют такое списание, как подарок, и заставят заплатить НДФЛ (письмо Минфина РФ от 22.01.2010 N 03-04-06/6-3).

Если же невозвратные займы выдаются регулярно, то инспектора, скорее всего сочтут их выплатой заработной платы. Тогда придется заплатить не только подоходный налог, но и страховые взносы.

Использовать «бесконечный» подотчет. Например, у руководителя числится сумма задолженности перед организацией в 500 тыс. руб. В этом случае директор периодически «возвращает» в кассу эти средства и в тот же день «берет» их снова. Риски здесь такие же, как и при регулярной выдаче займа. Если подобная ситуация длится годами, то проверяющие, скорее всего, сочтут подотчетную сумму зарплатой руководителя и начислят НДФЛ со взносами.
Попытаться оформить затраты директора на компанию, как связанные с производственной необходимостью. Этот способ подходит, если куплено имущество «двойного назначения», которое можно использовать как в личных целях, так и в бизнесе. Например – автомобиль, мебель или оргтехника.

Также некоторые личные расходы можно оформить, как командировочные или представительские. Это могут быть авиа- и железнодорожные билеты, услуги гостиниц и ресторанов, покупка сувениров и т.п.

Но нужно быть готовым к тому, что при проверке придется обосновать деловую цель произведенных затрат. А если речь идет о покупке имущества, то его необходимо будет предъявить контролерам.

Вывод

Бизнес-карта — удобный платежный инструмент, привязанный к расчетному счету компании или ИП. Она позволяет уменьшить долю наличного оборота, упростить финансирование текущих затрат бизнесмена и снизить расходы на проведение платежей.

Однако при использовании бизнес-карты следует помнить следующее:

С ее помощью нельзя напрямую выдавать зарплату.
Не следует слишком увлекаться снятием наличных, чтобы не вызвать подозрений у банка.
ИП может использовать бизнес-карту и для финансирования личных расходов, но следует вести раздельный учет.
Юридические лица имеют право использовать средства с бизнес-карты только на затраты, связанные с бизнесом.

Вопросы и ответы

В чем удобство использования бизнес-карты для бухгалтерии?

Бизнес-карта значительно упрощает оплату хозяйственных и представительских расходов и их последующий учет. Сотрудники организации могут расплачиваться бизнес-картой в любое время, при этом оплата не зависит от загрузки бухгалтерии. Бизнес-карту удобно использовать для оплаты услуг различных сервисов, рекламы в соцсетях, покупок в интернет-магазинах и на автозаправках. Многие поставщики (Яндекс.Такси, Gett, мобильные операторы) отправляют электронные чеки за свои услуги на e-mail.

Для каких расходов можно использовать бизнес-карту?

Бизнес-картой можно оплачивать любые расходы компании. Особенно удобно использовать бизнес-карту для бронирования билетов и гостиниц в командировках, покупки канцтоваров, оплаты любых хозяйственных расходов, топлива на АЗС, представительских и других расходов.

Можно ли оплачивать покупки в интернете бизнес-картой?

Да, можно. Для оплаты в интернете понадобится номер карты, срок ее действия, код безопасности (CVV2/CVC2) — три цифры на полосе для подписи на оборотной стороне карты. Также необходимо подключить СМС-информирование по бизнес-карте.

Можно ли использовать бизнес-карту за рубежом?

Да, сотрудники компании могут использовать бизнес-карту в зарубежных поездках для оплаты товаров и услуг либо для снятия наличных.

Каким образом происходит учет расходов по бизнес-карте?

Учёт расходов по бизнес-карте можно вести так же, как и в случае с любыми другими расходами. ИП на УСН 6% и патент может пользоваться бизнес-картой как обычной банковской картой. Если компания для учёта налогов использует традиционную систему с НДС или УСН 15%, то необходимо собирать весь пакет документов (накладные, чеки и т.п.), чтобы можно было учесть расходы по бизнес-карте при расчёте налога.

Нужно ли оформлять авансовый отчет для расходов по бизнес-карте?

Если необходимый предприятию товар или услугу руководитель, бухгалтер или другое лицо, имеющее право распоряжаться денежными средствами на счёте, оплатили бизнес-картой, а не наличными, бухгалтеру не нужно готовить авансовый отчёт, достаточно получить счёт-фактуру и товарную накладную по факту оплаты.

Как оформляются в бухгалтерском учёте операции зачисления кешбэка?

Кешбэк — это доход вашей компании, который должен быть отражён в налоговом и бухгалтерском учете. Если вы применяете патентную систему налогообложения, сумма налога не связана с размером полученного дохода, поэтому кешбэк не требует учета. Если у вас УСН/ОСНО, отразите доход от получения кешбэка в текущем периоде как «Прочие доходы».

Поручите бухгалтерию команде экспертов

Источник

К современным мобильным средствам проведения платежей относится специализированный банковский продукт — корпоративная пластиковая карта. Она может быть оформлена на ИП или юридическое лицо, иметь привязку к расчетному счету коммерческого предприятия. Технически оплата корпоративной картой схожа с расчетами по обычному «пластику», однако данный продукт обладает своими специфическими особенностями.

Назначение карточек для корпоративного использования

Деятельность любой организации предполагает довольно широкий спектр различных расходов: рекламных, направленных на оплату счетов, аренды, приобретения товаров, офисного оборудования, канцелярских принадлежностей и так далее. Обыкновенно сотрудники компании берут в кассе своего предприятия денежные средства, после чего они должны отчитываться по их целевому использованию. В свою очередь, оплата корпоративной картой освобождает от многих хлопот и позволяет оптимизировать хозяйственную деятельность компании.

По своей сути бизнес-карточка является одним из существующих вариантов дебетовых и кредитных банковских продуктов. Находящиеся на ней финансовые средства являются деньгами организации, расположенными на ее расчетном счете. В процессе оплаты корпоративной картой деньги списываются непосредственно с него. Во избежание крупных незапланированных затрат устанавливается лимит на вывод наличности и расходование средств. Правом пользования бизнес-карты может наделяться как один сотрудник компании, так и несколько доверенных лиц.

Какие расходы с корпоративных карт можно проводить?

Бизнес-карты любого типа позволяют выполнять безналичные расчеты и снимать наличные средства. При этом данные операции не требуют заявлений от сотрудников и распорядительных документов от руководителей. Допускается оплата корпоративной картой в следующих случаях:

закупки для текущих хозяйственных нужд предприятия;
представительские, рекламные, командировочные расходы;
оплата горючего для корпоративного транспорта;
оплата услуг, госпошлин, налогов и так далее.

В соответствии с общими правилами бизнес-карты не предназначены для выплат работникам пособий, компенсаций и зарплат, а также для приобретения товаров и услуг, не имеющих отношения к нуждам компании. Однако можно снять деньги на личные расходы, если оформить это должным образом.

Документация отчетности по расходам

Законодательство не требует от сотрудников составлять отчетность по всем фактам расхода средств при оплате корпоративной картой. Бывает достаточно единого отчета по всем случаям. Предъявление подтверждающих документов (чеков, проездных и тому подобных) происходит в общем порядке. Периодичность и порядок сдачи авансовых отчетов устанавливаются на усмотрение организации.

Можно ли снимать и вносить средства на бизнес-карты?

Для пополнения корпоративной карты или снятия с нее денег нет никаких препятствий. Внести средства можно через банковские терминалы, путем онлайн-перевода с расчетного счета или с другой карты, с помощью пунктов платежных систем. Снятие наличных выполняется через банкоматы на всей территории РФ.

Можно ли оплачивать покупки в интернете бизнес-картой?

Бизнес-карты — полноценный инструмент для проведения финансовых операций. Поэтому оплата корпоративной картой покупок в интернет-магазине вполне возможна. Для этого понадобится код безопасности (CVV2/CVC2) и подтверждение транзакции посредством SMS-кода.

В чем выгоды использования корпоративных карт?

Операции с бизнес-картами можно проводить в любое время независимо от графика работы обслуживающего банка. Преимущества для организаций состоят в отсутствии необходимости вести бумажную отчетность, нет нужды в услугах инкассации при получении выручки. Намного упрощаются контроль финансовых средств компании и проведение платежей.

Источник

Корпоративная карта

И как она облегчает отчетность

Инна Дятлова

изучила возможности корпоративных карт

Бывают ситуации, когда сотрудник оплачивает корпоративные расходы. Например, расплачивается личной картой за канцтовары или подотчетными деньгами за отель в командировке. Чтобы подтвердить расходы, сотруднику и бухгалтеру приходится оформить множество документов. Сократить документооборот помогает корпоративная карта для юридических лиц — им не нужно снимать наличные с расчетного счета компании, выдавать сотруднику подотчетные суммы, заполнять ордера и ведомости.

Рассказываем, в каких случаях удобно использовать корпоративную карту, как ее оформить и какие расходы можно оплачивать.

Как оформить корпоративную карту

Корпоративную, или бизнес-карту, привязывают к счету компании. Например, к расчетному счету можно привязать карту, которой пользуются руководитель и главный бухгалтер. Они могут расплатиться картой за товар, рассчитаться за услуги, снять наличные в банкомате. Но за снятие наличных придется отчитаться, как за подотчетные деньги.

Кроме этого, корпоративную карту можно привязать к отдельному счету для определенной категории расходов. Например, можно открыть «топливный счет» и привязать к нему карту, которой водитель оплачивает бензин. Купить другой товар или снять наличные в банкомате по такой карте нельзя. Если компания оформляет отдельный счет для корпоративной карты, то на него переводят деньги с основного счета компании.

С корпоративной картой:

Проще контролировать расходы — руководитель может установить лимит, например, выделить на канцтовары 50 000 ₽ в месяц. Потратить больше этой суммы сотрудники не смогут.
Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы — достаточно передать сотруднику карту.
Не нужно снимать наличные на хознужды, инкассировать деньги и хранить их в офисе.
Можно покупать товар на сумму более 100 000 ₽ в месяц — расходы по карте относят к безналичным, поэтому лимит на них не распространяется.

Чтобы оформить корпоративную карту, руководитель пишет заявление в банк. Если карту получают на новый счет — надо отправить уведомление в налоговую, сделать это необходимо не позднее семи рабочих дней со дня открытия карточного счета. Если карту привязывают к существующему счету — уведомление отправлять не надо.

К одному счету можно привязать несколько корпоративных карт.

Корпоративная карта действует до трех лет. Когда срок истекает, банк перевыпускает карту и присылает руководителю уведомление, когда и где ее можно забрать. Если карту нужно закрыть, пока не истек срок ее действия, — руководитель уведомляет банк о своем решении. Для этого в мобильном приложении нужно открыть «Настройки» и выбрать операцию «Закрыть карту».

Виды корпоративных карт

Именные и неименные карты. Именную карту выдают конкретному сотруднику, например, директору или бухгалтеру. Именно он отвечает за расходы по карте, даже если передал ее другому сотруднику. Ответственность сотрудника прописывают в локальном документе — его пишут в свободной форме.

Директор издает положение, которое регламентирует использование корпоративных карт

Неименную карту может использовать любой сотрудник. Ее оформляют, если одну карту поочередно используют несколько человек. Список сотрудников и порядок пользования картой закрепляют отдельным приказом. Сотрудники должны ознакомиться с документом и подписать его.

Список сотрудников, имеющих право использовать корпоративную карту, закрепляют отдельным приказом

Дебетовые и кредитные карты. Корпоративные карты могут быть дебетовые, дебетовые с кредитным лимитом и кредитные. С дебетовой карты можно списать деньги организации, а с кредитной — деньги банка. Дебетовая карта с кредитным лимитом — карта с деньгами организации, но если денег на счете недостаточно, компания берет заем в рамках лимита, установленного банком. Рублевые и валютные карты. Бизнес-карту можно выпустить рублевой или валютной. Обычно валютную карту оформляют для сотрудников, которые ездят в зарубежные командировки.

Какие операции можно совершать с корпоративной картой

С помощью корпоративной карты можно совершать различные платежные операции.

Оплачивать безналом — это основное предназначение банковской карты, ей можно расплатиться за товары и услуги. Руководитель может установить разовый, ежедневный или месячный лимиты на расходы по карте.

Снимать наличные можно также в пределах установленного лимита. Но если часто снимать деньги или снимать большие суммы — это может насторожить налоговую и инициировать внеплановую проверку. Центробанк рекомендует поставить лимит на снятие наличных — до 100 000 ₽ в день.

Еще нужно следить, чтобы с корпоративной карты за неделю не снималось более 30% оборота по банковскому счету. Если снимать больше — это тоже вызовет подозрение у налоговой.

Расплачиваться картой за рубежом. Для этого необязательно получать валютную карту. Сотрудник в загранкомандировке может воспользоваться рублевой — деньги конвертируют по курсу банка.

Покупать в интернете. С помощью корпоративной карты можно оплачивать покупки в интернете. Например, заказать канцелярские принадлежности на маркетплейсе или оплатить визуальные материалы для контента в социальных сетях.

Переводить деньги на другие карты, например, чтобы оплатить услуги подрядчика. При переводе денег на другие карты желательно писать назначение платежа и не превышать лимита, установленного банком.

Важно: переводить деньги можно только с дебетовой карты, с кредитной — нельзя.

Вносить наличные можно в трех случаях: сотрудник кредитует компанию, возвращает заем или вносит выручку. Наличные на корпоративную карту лучше вносить через кассу банка. В платежном поручении оператор укажет назначение платежа, чтобы облегчить работу бухгалтеру.

Наличные можно внести через банкомат, но некоторые банки начисляют комиссию за операцию. В среднем комиссия составляет 0,3% от внесенных денег.

Важно: Корпоративную карту нельзя использовать для следующих целей:

компаниям и ИП — выплачивать сотрудникам зарплату;
компаниям и ИП — выплачивать сотрудникам пособия и компенсации;
компаниям — оплачивать товары и услуги для личных нужд сотрудников или руководителей.

Какие расходы можно оплачивать корпоративной картой

Затраты, оплаченные бизнес-картой, налоговая признает как расходы, направленные на осуществление деятельности и получение прибыли. Приводим список расходов, которые можно оплатить корпоративной картой:

командировочные расходы: гостиница, билеты, оплата питания;
топливо;
коммунальные платежи;
канцтовары;
представительские расходы;
программное обеспечение;
услуги поставщиков;
интернет-контент;
почтовые и курьерские услуги.

Индивидуальные предприниматели дополнительно могут расплачиваться бизнес-картой за личные покупки. Но такие расходы нельзя учитывать при исчислении налогооблагаемой базы.

Часть потраченных денег можно вернуть, если подключить программу лояльности.

Как отчитаться за расходы по карте

За каждую операцию по корпоративной карте необходимо предоставить отчетные документы в бухгалтерию. Перечень документов зависит от вида операции.

Оплата товаров или услуг. Сотрудникам необходимо сдать подтверждающие документы: товарную накладную, акт о выполненной услуге, счет-фактуру, товарный или кассовый чек. В кассовом чеке должен быть перечень покупок с ценами. Если чек фиксирует только сумму покупки, к нему необходимо приложить товарный чек.

Вместо накладной, можно попросить кассира поставить печать на чек — тогда он считается полноценным закрывающим документом. Чек за покупки в интернет-магазине продавец отправляет на электронную почту, или чек пробивает курьер.

С бизнес-картой проще контролировать расходы — все платежи видно в банковской выписке, а на телефон руководителя приходят мгновенные уведомления о списании. Не возникает проблем с перерасходом и возвратом подотчетных сумм. Оформить такие расходы тоже несложно — сотрудник приносит кассовый чек с печатью магазина, и я составляю авансовый отчет, в который вписываю расходы по корпоративной карте. Для отчета можно использовать унифицированную форму, но она необязательна. Поэтому некоторые компании составляют собственную форму авансового отчета и закрепляют ее в учетной политике.

Екатерина Рыбочкина

бухгалтер

Обналичивание. Сотрудник передает бухгалтеру чек из банкомата о снятии наличных. Если этими деньгами он расплатился за товар или услугу, вместе с чеком из банкомата сотрудник передает закрывающие документы.

Расходы за границей. Платежные документы необходимо перевести на русский язык. Это можно сделать самостоятельно — нотариально заверять перевод не нужно. Налоговая не предъявляет особых требований к переводу, поэтому достаточно приложить к чеку перечень покупок на русском языке.

Внесение наличных. На каждую внесенную сумму необходим документ — обоснование. Например, для возврата заемных денег — договор займа, для подотчетных средств — авансовый отчет, для внесения выручки — расходно-кассовый ордер. Обоснование не нужно только для ИП, которые вносят на расчетный счет личные деньги.

Где открыть бизнес-карту

Корпоративную карту можно открыть, например, в Ак Барс Банке. Классическая корпоративная карта Business не только упрощает корпоративные расходы, но и позволяет их сократить за счет бонусной программы для бизнес-карт Visa и Mastercard.
С картой Visa можно получить скидки на товары и услуги для бизнеса, в том числе на проживание в популярных отелях по всему миру или на услуги VIP-зала в аэропорту. А держатели карты Mastercard получают один бонус за каждую транзакцию от 500 ₽. Бонусы можно обменять на скидки и предложения от партнеров программы.

Если оформите подписку на расчетно-кассовое обслуживание — плата за обслуживание карты не взимается.

Узнать больше о корпоративной карте от Ак Барс Банка и оформить карту

Источник

Сбербанк позволяет предпринимателям эффективно вести бизнес, используя современные банковские технологии и продукты. Предлагая оформить бизнес-карту, финансово-кредитная организация тем самым дает возможность: иметь удобный инструмент для регулярных платежей, производить закупки по сниженным ценам, облегчить работу бухгалтеру, оптимизировать бизнес-процессы.

Что такое бизнес карта Сбербанка?

Как оформить бизнес карту для ИП?

Возможности бизнес карты Сбербанк

Как перевести деньги с бизнес карты?

Снятие наличных с бизнес карты Сбербанка

Тарифы и условия обслуживания

Кэшбэк бизнес карты Сбербанк

Установка лимита для корпоративной карты

Расскажем, какие шаги нужно сделать, чтобы стать обладателем корпоративной карты, предоставляющей максимум преимуществ владельцу бизнеса и его сотрудникам.

Что такое бизнес карта Сбербанка?

Корпоративная бизнес карта вне зависимости от того, какие средства на ней находятся — собственные держателя или заемные в банке, позволяет прежде всего:

иметь постоянно доступ к деньгам;
производить безналичные расчеты без взимания комиссий;
оплачивать командировочные, хозяйственные и представительские расходы;
расплачиваться с поставщиками;
осуществлять контроль операций и формировать отчетность с использованием дистанционных каналов;
зарабатывать на покупках.

Получив корпоративную карту от Сбербанка можно не зависеть от режима работы кредитных учреждений и собственной бухгалтерии. Приобретать товары можно в стационарных торговых точках и интернет-магазинах по всему миру в любой валюте.

Сбербанк предлагает бизнес карту дебетовую и кредитную разных форматов. Особенности (плюсы и минусы) расчетных продуктов отражены в таблице:

Условия	Дебетовая бизнес-карта	Кредитная бизнес-карта	Премиальная Visa Platinum Business	Премиальная Mastercard Preferred	Моментальная бизнес-карта	Цифровая бизнес-карта
Доступ к деньгам на расчетном счете	В режиме 24/7
Стоимость ежегодного обслуживания (руб.)	2500	2500	7000	7000	0	1000
Лимит бизнес-карт	Без ограничения	Максимум 5 карт к одному счету	Не более 2 карт к одному счету: Visa и Mastercard
Лимит выдачи наличных (сутки)	170000 рублей	500000 рублей	50000 рублей	Не предусмотрено
3000 долл. США
2600 евро
Лимит выдачи (месяц)	5000000 рублей	15000000 рублей	500000 рублей
Комиссия за выдачу наличных в пределах лимита	0	7 процентов от суммы снятия, минимум 300 рублей	0	0	0
Лимит на внесение наличных	Без ограничений
Мобильный банк в месяц	60 рублей	60 рублей	Бесплатно	Бесплатно	60 рублей	60 рублей
Возможность оплаты покупок в интернете	Для оплаты в интернете потребуется: • ввести номер карты, срок действия, код безопасности; • подключить мобильный СМС-банк от Сбербанка
Дополнительные привилегии	Минимальные расходы	Кредитный лимит до 1000000 рублей	Бесплатное посещение бизнес-зала. Плата за посещение гостя списывается со счета бизнес-карты	Мгновенный выпуск и бесплатное обслуживание	Карта без пластика с полноценным функционалом

Как оформить бизнес карту для ИП?

Руководитель или официально уполномоченное лицо может выбрать способ подачи заявки на выпуск бизнес-карты Сбербанка:

обратиться к менеджеру в отделение банка, с которым заключен договор расчетно-кассового обслуживания;
заполнить форму заявки, находящуюся в свободном доступе на официальном сайте sberbank.ru;
оформить карту через дистанционный автоматизированный сервис “Сбербанк Бизнес Онлайн”.

В заявке требуется указать минимальное количество данных:

фамилию и имя контактного лица;
адрес местонахождения организации;
номер телефона для связи;
официальное название компании;
индивидуальный номер налогоплательщика.

Обязательно нужно познакомиться с условиями на передачу персональных данных и предоставить согласие. В любой момент согласие может быть отозвано путем отправки письменного уведомления.

Чтобы получить кредитную бизнес карту индивидуальному предпринимателю, необходимо соответствовать определенным требованиям:

Осуществлять предпринимательскую деятельность в течение не менее, чем 12-месячного срока.
Получать за календарный год от реализованных товаров и услуг сумму не более 400 миллионов рублей.
Не иметь на момент подачи заявки на оформление ограничений со стороны налоговой инспекции.

Как пользоваться картой?

После того, как карта будет получена в отделении банка лично руководителем по паспорту или бухгалтером, которому выдана нотариально заверенная доверенность. Требуется:

Пополнить баланс карты.
Произвести активацию пластика:

через сотрудника банка;
путем выполнения запроса на операцию в автоматизированном терминале.

Но можно подождать сутки, чтобы карта для ведения бизнеса была активирована автоматически.

По большому счету, использование бизнес-карты не многим отличается от привычной процедуры обращения с платежными картами:

Управление деньгами и операциями через сервис интернет-банкинга “Сбербанк Бизнес Онлайн” осуществляется уполномоченными лицами посредством ввода логина и пароля. Документальным подтверждением расходов считаются:

чек, выданный кассиром или терминалом;
накладная на приобретенные товарно-материальные ценности.

Снять деньги в пределах установленного лимита можно, как и с любой другой карты Сбербанка, в:

кассе отделения при предъявлении паспорта;
банкомате при наличии карты и вводе PIN-кода.

Стоит учитывать, что при обналичивании денег с карты, будет взиматься комиссионный сбор. Но процент будет существенно ниже, чем при использовании чековой книжки, позволяющей снимать требуемую сумму со счета.

Пополнение баланса:

наличными может производиться через банкомат или кассу Сбербанка. Никаких ограничений по суммам пополнения не существует;
безналичным переводом с расчетного счета компании через личный кабинет “Сбербанк Бизнес Онлайн”.

Важно понимать, что в системе дистанционного сервиса для юридических лиц и предпринимателей перевести деньги только по номеру карты или мобильного телефона не получится — все поля платежного поручения потребуется заполнить и подписать электронной подписью.

Возможности бизнес карты Сбербанк

Корпоративная карта, эмитированная Сбербанком, действительно удобный платежный инструмент:

Пользоваться ее ресурсом вправе руководитель и сотрудники в любое время, вне зависимости от собственного местонахождения в момент оплаты.
Оплата будет производиться без необходимости обращения в бухгалтерию.
Предоставляется возможность регулировать траты, путем установки необходимых лимитов.
Использовать бизнес-карту можно для оплаты любых расходов начиная с приобретения канцелярских товаров и оплаты командировочных расходов, заканчивая покупкой дорогостоящего оборудования и организацией официальных приемов.
Пользоваться картой за границей, производя оплату и снимая наличные.
Производить бесконтактную оплату с мобильного телефона даже при отсутствии физического носителя, используя мобильное приложение или сервисы электронных платежей Pay.

Использование бизнес-карты делает бухгалтерский учет более прозрачным, предотвращает возможность лишнего расхода против запланированного, исключает постоянный контроль за целевым использованием денег. Рассчитываясь с контрагентами с помощью бизнес-карты, не нужно оплачивать услуги банку, так как это происходит при безналичных расчетах.

Бизнес-карта дает возможность совершать покупки, бронировать гостиницы, оплачивать заказы в ресторанах, не нуждаясь в наличных деньгах. Можно даже обходится без самого носителя, а производить оплату с мобильного телефона.

При заграничных командировках не нужно будет тратить время на поиск обменника, так как деньги на карте будут автоматически конвертироваться по выгодному курсу в валюту страны местонахождения.

Сбербанк предлагает широкий выбор бизнес-продуктов от экономичного с бесплатным обслуживанием до премиального с максимально привлекательными условиями.

Как перевести деньги с бизнес карты?

Осуществить перевод денег в рамках перераспределения лимита средств, с баланса одной бизнес-карты на баланс другой бизнес-карты принадлежащих одному предприятию, через интернет-банкинг просто:

Заходите в личный кабинет системы “Клиент Банк юридических лиц”.
Переводите деньги с дебетового счета на расчетный.
Пополняете баланс бизнес-карты с расчетного счета.

Возможно перевести деньги, выделенные на хозяйственные расходы, обратно с корпоративной карты на расчетный счет.

Недоступны операции перевода с бизнес-карты:

на личную карту руководителя или любого сотрудника;
на бизнес-карту другой компании.

ИП вправе совершать бесплатно переводы денег на счета, принадлежащие физическим лицам, в размере не превышающим 150000 рублей в месяц. С юридического лица за подобную операцию взимается комиссия в размере 0,5 процента.

Снятие наличных с бизнес карты Сбербанка

Выдача наличных денег, снятых со счетов организации по бизнес-карте, может осуществляться в кассе Сбербанка, а также через банкомат или терминал. В пределах 170 тысяч рублей/3 тысяч американских долларов/2,6 тысячи евро в сутки и 5 миллионов ежемесячно с карт:

дебетовых — бесплатно;
кредитных — со взиманием платы за обслуживание в размере 7 процентов, минимум 300 рублей.

Если за пределами РФ возникнет необходимость экстренно снять наличные деньги при потере или поломке корпоративной карты, то действовать необходимо следующим образом:

обратиться в Сбербанк по телефонной и факсовой связи;
получить деньги;
заплатить комиссию в размере 6000 рублей.

Экстренная выдача наличных средств международной платежной системы возможна при балансе не менее 5000 американских долларов.

Тарифы и условия обслуживания

Начнем с того, что Сбербанк открывает и ведет бизнес-счет кредитной бизнес-карты бесплатно. Для активации карты в валюте РФ нет необходимости вносить первоначальный взнос. Предусмотрен взнос в размере 100 долларов США/100 евро только по картам в иностранной валюте.

Годовое обслуживание составляет 2500 рублей. Плату допускается внести единовременным авансовым платежом или ежемесячно вносить по 250 рублей.

Предприятие может открывать неограниченное количество бизнес-карт, способствующих эффективной хозяйственно-финансовой деятельности.

Тарифы на услуги СМС-информирования по каждой бизнес-карте не превышают 60 рублей.

Кэшбэк бизнес карты Сбербанк

Держатели карт получают значительные привилегии:

Подключение к программе “Бизнес-кешбэк” позволяет при использовании карты в привычном режиме получать бонусные баллы в размере:

0,5 процента на карты, ресурсом которых являются деньги предприятия;
1 процент на карты, ресурсом которых являются заемные в банке деньги.

При достижении 3000 баллов обменивать их аналогичное количество российских рублей.

Присоединение к программе для профессиональных клиентов “Лента ПРО” позволяет:

экономить до 9 процентов на закупках;
обслуживаться оперативно на специальных кассах;
получать дополнительные скидки.

Получение дополнительных 10 процентов от суммы за пополнение баланса рекламного кабинета в социальной сети ВКонтакте с помощью карт Мастеркард-бизнес.

Экономию на покупке топлива при использовании сервиса Яндекс. Навигатор.

Участие в проекте от Gett предполагают скидку в 20 процентов на поездки в такси.

Дополнительные скидки и специальные предложения от платежных систем Mastercard и Visa.

Выгодные предложения в магазинах Duty Free н территории Международного аэропорта Шереметьево.

Установка лимита для корпоративной карты

Индивидуальный предприниматель или руководитель организации могут установить ограничения в суммах использования по каждой отдельной карте, основываясь на принципах необходимости и рациональности. Управлять ограничениями можно самостоятельно через сервис дистанционного обслуживания или подав заявку на изменение лимитов в отделение банка.

Установить или изменить расходные лимиты по корпоративной карте в онлайн-банкинге можно в любое удобное время. Требуется заполнить электронное заявление на изменение лимитов по конкретной карте, номер и имя держателя, которой следует указать в заявлении.

Уполномоченный представитель организации — клиента Сбербанка должен, учитывая максимальный размер ограничения, установленный Сбербанком, установить собственный лимит, связанный с:

Получением наличных денег по карте:

в месяц;
в сутки.

Совершением безналичных операций в торговых и сервисных сетях, по безналичным переводам:

в месяц;
в сутки.

Общим лимитом на совершение любых операций по корпоративной карте ежемесячно.

Если руководитель организации не установит значение лимита, то держатель карты будет вправе использовать максимальные лимиты по бизнес карте:

снимать с карты ежемесячно до 5 миллионов рублей;
снимать с карты ежесуточно до 170 тысяч рублей.

Неоспоримо, что такой продукт, как бизнес карты — удобный, эффективный и выгодный расчетный инструмент, позволяющий получать высококлассный сервис, упростить расходы, экономить за счет специальных предложений. Важно не забывать устанавливать своевременно ограничения и блокировать карты уволенных сотрудников.

Источник

Что такое бизнес-карта и как пользоваться

Опубликовано: 29 декабря 2022

Бизнес-карта имеет прямое отношение к расчетному счету индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью. Ее можно использовать для оплаты любых расходов, связанных с бизнесом, но нельзя для личных целей предпринимателя. Бизнес-карта не предусматривает ограничений по расходам. Главная особенность — наличие достаточной суммы денег на расчетном счете. Основным преимуществом бизнес-карты является скорость проведения платежей. Все переводы осуществляются мгновенно и без бумажного согласования: Вам не нужно ждать, пока поставщик выставит счет на платеж, а бухгалтерия — платежное поручение. Бизнес-карту принимают в любых местах, в том числе: в онлайн-магазинах, гипермаркетах, такси, ресторанах и так далее.

Виды бизнес-карт

Бизнес-карта «работает» так же, как и обычная карточка, открытая частным лицом, только принадлежит она организации.

Существует несколько видов бизнес-карт:

дебетовая;
кредитная;
рублевая;
валютная;
именная;
неименная.

С помощью дебетовых карт можно пользоваться средствами, принадлежащими фирме, для совершения простых хозяйственных операций, расчетов, тогда как кредитные карты предполагают использование заемных средств банка. Валютные карты, в отличие от рублевых, используют за границей в служебных командировках.

Неименные бизнес-карты могут использоваться несколькими сотрудниками в ходе проведения каких-либо операций — например, при закупке товарно-материальных ценностей или во время командировок. Именную карту получает конкретный сотрудник, и больше никому она не выдается. Как правило, этим человеком является начальник или его помощник. При увольнении с работы карта блокируется.

Что дает бизнес-карта?

С помощью бизнес-карты можно:

Полностью исключить работу с наличностью. Иными словами, отпадает потребность в посещении банка, хранении крупных сумм на предприятии, оформлении кассовых документов.
Если наличные все же необходимы (например — продавец не принимает к оплате карты), деньги легко снять в ближайшем банкомате.
Ограничивать и держать под контролем текущие расходы.
Быстро и легко менять валюту, например, во время деловых поездок за границу.
Снизить стоимость платежей путем возврата процента от суммы (кешбэк).
Получать бонусы, например, скидки на покупки у компаний-партнеров банка.
Возвращать авансовый платеж по упрощенной схеме, если продавец не выполнил свои обязательства. Если же имел место «обычный» безналичный расчет, то получить свои деньги обратно можно только по договоренности с продавцом или через суд. При оплате бизнес-картой можно получить возмещение во внесудебном порядке на основании правил расчетов платежной системы (chargeback).

Что можно оплачивать бизнес-картой

Этот финансовый продукт активно используют предприниматели для оплаты различных расходов, так или иначе связанных с деятельностью предприятия:

командировочные расходы;
представительские расходы;
поставщики, товары, услуги;
товары для нужд бизнеса — от заказа канцелярских товаров и расходников, закупок бутилированной воды для офиса до внедрения новых программных продуктов.

При этом, индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения 6%, имеют право тратить средства с карты по своему усмотрению. Это может быть оплата любых услуг и товаров личного пользования.

Преимущества и недостатки бизнес-карт

Главное преимущество бизнес-карты — это ее удобство. Отпадает необходимость в том, чтобы снимать суммы со счета и выдавать их наличными работнику, не возникает проблем, связанных с подсчетом, хранением и транспортировкой наличных, а скорость расчетов существенно возрастает.

Также не нужно приобретать иностранную валюту в случае командировок за границу, вычет расходов будет производиться автоматически с учетом иностранной валюты, действующей на территории страны.

С бизнес-картой также можно:

Контролировать траты работников (с помощью SMS-уведомлений), в случае утери есть возможность быстрой блокировки карты;
Вносить и снимать наличные через банкоматы независимо от времени работы банка практически круглосуточно;
Смягчить установленное Центральным банком Российской Федерации правило о максимальной сумме наличных платежей по одному договору в размере 100 000 рублей (п. 4 Указания Банка России № 5348-У от 09.12.19);
Совершать покупки в интернет- магазинах.

Однако без соблюдения ряда условий может возникнуть немало проблем:

Банки мониторят операции, которые напоминают отмывание (обналичивание) незаконных денежных средств с помощью бизнес-карт, и предпринимают соответствующие меры. Регулярное списание крупных сумм с карты может стать основанием для проведения доп. проверок организации или ИП.
Налоговая служба уделяет повышенное внимание держателям бизнес-карт. Особенно тщательно проверяют наличие документов, подтверждающих расходы. Например, если индивидуальный предприниматель не ведет раздельный учет личных расходов и затрат на ведение бизнеса и не подтверждает их первичными документами, ему могут начислить доп. налог, наложить штраф и пеню. Юридические лица также обязаны предоставлять документальное подтверждение своих расходов. Если ФНС докажет факт совершения руководством фирмы личных покупок на средства с карты, с этой суммы будет удержан НДФЛ, который будет признан доходом руководителя.
Документальное подтверждение расходов, совершенных за границей с использованием валютной бизнес-карты, может вызвать затруднения.
Далеко не все статьи расходов можно покрыть за счет средств с бизнес-карты. Выплата сумм заработной платы и дивидендов запрещена.

Учет расходов по бизнес-карте

Индивидуальным предпринимателям и организациям необходимо предоставить документальное обоснование затрат по бизнес-карте. Для этой цели подойдут чеки, квитанции, справки и счета-фактуры. Исключением являются индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения 6%, едином налоге на вмененный доход или на патенте.

Если карта выдана на руки Вашему работнику, то после проведенных по ней операций банк потребует от него бумаги, подтверждающие сдачу отчетности и оформление авансового отчета. В этом случае Вам не нужно оформлять предварительную регистрацию поступления подотчетных средств. Если операции осуществляет лицо, уполномоченное на распоряжение средствами, которые лежат на расчетном счете организации, составлять авансовый отчет не обязательно.

Как открыть бизнес-карту?

Как правило, банки требуют следующие документы:

Заявление руководителя организации или индивидуального предпринимателя.
Учредительные документы — устав и учредительный договор (для банка, в котором юридическое лицо или ИП еще не имеет расчетного счета).
Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Если бизнес-карта выдается конкретному сотруднику, то понадобится его паспорт и заявление, а также доверенность от главы компании с правом распоряжения средствами. Далее банк заключает договор с организацией на выпуск и обслуживание карт.

Оформите универсальную карту для бизнеса в ВТБ. Это удобное и безопасное платежное средство для представительских, хозяйственных и командировочных расходов 24/7 в любой точке мира.

Если Вы хотите оформить бизнес-карту в ВТБ, сделать это можно в одном из отделений банка. Финансовое учреждение выдает любое количество карт и оказывает удобные онлайн-услуги для учета расходных операций. Вам доступны следующие варианты корпоративных карт: Visa или MasterCard категории Gold, Business или Platinum. По этим платежным системам можно получить ряд скидок и различных бонусов. К услугам клиентов банка — сервис срочной выдачи средств и SMS-информирование.

И в заключение…

Бизнес-карта — это отличный помощник в вопросах оптимизации документальных операций и издержек организации. Ограничений по ее использованию почти нет, а пакет бумаг и комиссионные значительно меньше, чем при стандартных операциях по счету компании. Если у Вас есть собственный бизнес, обязательно изучите такой полезный банковский продукт.

Тем не менее, при работе с бизнес-картой следует учитывать следующее:

Вы не можете использовать карту для выплаты зарплаты.
Индивидуальный предприниматель также может использовать бизнес-карту для финансирования личных расходов, но при этом необходимо вести отдельный учет.
Юридические лица могут использовать средства с бизнес-карты только на расходы, связанные с бизнесом.

Источник