В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.
В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.
Обязательные реквизиты кассового чека
Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. Требования к ним установлены дополнительно в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.
Перечень обязательных реквизитов:
| Реквизит | Как заполнить |
|---|---|
| Наименование документа | «Кассовый чек», «Кассовый чек коррекции» — реквизит надо указать при настройке, а потом он проставляется автоматически. |
| Номер чека за смену | Порядковый номер чека, присвоенный онлайн-кассой автоматически. |
| Дата, время, адрес места расчетов | Этот реквизит указывается один раз — при подготовке кассы к использованию. В качестве адреса расчетов может быть указан адрес здания и индекс, адрес сайта. |
| Наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН | Название организации указывается сокращенно, а ФИО предпринимателя полностью. Реквизиты указываются при настройке, а потом проставляются автоматически. |
| Система налогообложения |
Указывается при настройке кассы. |
| Признак расчета |
Выберите один вариант:
|
| Наименование и количество товара, работы, услуги, платежа, выплаты | Можно не указывать, если покупатель оставил аванс и пока нельзя определить, в счет оплаты какого товара он пойдет |
| Цена за единицу | |
| Признак способа расчета |
Возможны следующие значения:
Признак «Полный расчет» обязателен только для электронной формы, передаваемой в ФНС. |
| Признак предмета расчета |
Обязательно только для электронных чеков ФФД 1.1 и 1.2. «Товар» или «Т», «Работа» или «Р». Все значения перечислены в таблице 101 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662. |
| Сумма чека, сумма НДС и ставка налога | Могут не указывать те, кто не является плательщиком НДС, освобожден от НДС или продает не подлежащие обложению товары, работы, услуги. |
| Форма расчета | Наличные или безналичные деньги |
| Данные кассира | Должность, ФИО
Можно не указывать при расчетах через интернет или с помощью автоматических устройств |
| Регистрационный номер ККТ | Отображаются в чеке автоматически |
| Номер фискального накопителя | Отображаются в чеке автоматически |
| Фискальный признак документа | Отображаются в чеке автоматически |
| Сайт налоговой |
www.nalog.ru Для печатной формы реквизит не обязателен. Он нужен в электронной форме, если раньше вы не передали его в ОФД в отчете о регистрации. Бизнес из отдаленной от сети местности может не указывать сайт. |
| Порядковый номер фискального документа | Присваивается кассой автоматически |
| Номер смены | Присваивается кассой автоматически. Обязателен только для электронной формы |
| Фискальный признак сообщения | В чеке не указывается, а формируется при отправке ОФД |
| QR-код | Содержит закодированные реквизиты для проверки чека |
Как понятно из таблицы, не все обязательные реквизиты на самом деле должны быть в чеке. Скажем, можно не указывать данные кассира, если покупатель оплатил покупку через интернет или в автоматическом терминале. Часть реквизитов не требуются в бумажных чеках: за отсутствие на бумаге номера смены и номера чека за смену санкций нет, — но они должны быть указаны в электронном чеке. А «сайт ФНС» можно не указывать ни в бумажном, ни в электронном чеке (Письмо ФНС от 02.04.2021 N АБ-4-20/4418@).
ФНС имеет право самостоятельно определять, какие реквизиты в чек можно не включать или необходимо включать. Это прописывается в формате фискальных документов, которых в 2021 году всего три — ФФД 1.05, ФФД 1.1 и самый свежий ФФД 1.2. Например, реквизит «Признак предмета расчета» обязателен только для ФФД 1.1 и 1.2. Реквизит «Сведения о покупателе» появился только в ФФД 1.2 и включает в себя несколько тегов — «покупатель (клиент)», «ИНН покупателя», «дата рождения покупателя», «гражданство» и пр.
Образец чека на зачет предоплаты
Электронный чек
В электронном чеке должны быть те же реквизиты, что в бумажном (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Дополнительно в нем указываются:
- абонентский номер или e-mail клиента (если покупатели получают чеки в интернете, в чеке указывается идентифицирующий признак и адрес сайта);
- e-mail отправителя.
Дополнительные обязательные реквизиты чека
Некоторые реквизиты становятся обязательными в особых условиях.
При расчетах с другими организациями и ИП наличными или картой в чеке указываются наименование и ИНН покупателя. Если таким образом проданы подакцизные товары, дополнительно указывается сумма акциза, а при продаже импортных товаров — код страны происхождения и номер таможенной декларации.
Организации и ИП, которые выплачивают выигрыши от 15 000 рублей, страховое возмещение, получают страховую премию, указывают наименование и ИНН клиента или страхователя.
Для продажи маркированных товаров и средств индивидуальной защиты (маски, перчатки, респираторы и пр.) в чеке должен быть заполнен реквизит «код товара».
Банковские платежные агенты и субагенты указывают наименовании проведенной операции, сумму вознаграждения, наименование и местонахождение оператора, его ИНН, телефон.
Ответственность за ошибки в реквизитах
Наличие в чеке обязательных реквизитов — это требование к порядку применения ККТ. Нарушение порядка грозит административной ответственностью по ч. 4 ст. 15 КоАП РФ:
- организациям — предупреждение или штраф 5 000 – 10 000 рублей;
- должностным лицам и ИП — предупреждение или штраф 1 500 – 3 000 рублей.
В судебной практике есть случаи, когда бизнес штрафовали за отсутствие в чеке индекса, номера дома, ФИО кассира, адреса и места расчетов, наименования товара и пр. (Постановление 9 арбитражного апелляционного суда от 30.04.2019 09АП-7735/2019 по делу А40-249726/2018, Постановление 18 арбитражного апелляционного суда от 20.05.2019 18АП-5258/2019 по делу А76-38601/2018, Постановление 16 арбитражного апелляционного суда от 06.06.2019 по делу А20-6081/2018).
Важно! Вы можете избежать ответственности, если исправите ошибку раньше, чем ее найдут проверяющие. Для этого нужно оформить возвратный чек или чек коррекции — зависит от формата фискальных данных и ошибки.
Вести учет доходов и расходов легче с Контур.Бухгалтерией. Сервис получает z-отчет из онлайн-ККТ, автоматически загружает банковские выписки, считает налоги и подбирает проводки. Отчитывайтесь через интернет, ведите учет и организуйте расчеты с сотрудниками. Новым пользователям подарок — 14 дней бесплатной работы в сервисе!
Согласно федеральному закону № 54-ФЗ, при совершении сделки продавец обязан передать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчётности, а также отправить реквизиты этих документов в надзорные органы через оператора фискальных данных. К реквизитам чека, БСО и других фискальных документов у законодателей есть ряд требований, которые мы рассмотрим в этой статье
Виды фискальных документов
Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».
Сегодня отечественные предприниматели используют такие фискальные документы, как:
- кассовый чек (обычный чек и чек коррекции);
- бланк строгой отчётности (обычный бланк и бланк коррекции);
- отчёты об открытии и закрытии смены;
- отчёт о регистрации и об изменении её параметров;
- отчёт о закрытии фискального накопителя;
- отчёт о текущем состоянии расчётов;
- подтверждение оператора о проверке фискального документа;
- запрос о коде маркировки и ответ на этот запрос;
- уведомление о реализации маркированного товара и квитанция на это уведомление.
Форматы фискальных документов разрабатывает Федеральная налоговая служба. Перечень реквизитов для всех разновидностей ФД и варианты представления сведений в чеке размещены на официальном сайте ФНС.
Обязательные реквизиты кассового чека
Кассовый чек — основной вид ФД, который продавец передаёт не только надзорным органам, но и покупателю. Это первичный учётный документ, сформированный онлайн-кассой в момент расчёта и подтверждающий факт сделки. Предприниматели-самозанятые для создания чека могут использовать вместо онлайн-кассы приложение «Мой налог». Продавец обязан передать чек клиенту после оплаты товара или услуги.
Предприниматель имеет право выдать электронный чек вместо бумажного только в том случае, если покупатель согласился на это и предоставил свой телефонный номер или email до совершения сделки.
Кассовый чек должен содержать сведения о произведённом расчёте. Основные требования к обязательным реквизитам чека изложены в статье 4.7 закона о применении онлайн-касс. С момента принятия 54-ФЗ налоговая служба опубликовала ряд рекомендаций и методических указаний, которые уточняют правила подготовки фискальных документов.
На сегодняшний день в каждом кассовом чеке обязательно указывать следующие реквизиты:
- наименование документа (кассовый чек);
- порядковый номер за смену;
- дата, время и адрес осуществления расчёта;
- наименование организации-пользователя или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя-пользователя;
- идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
- применяемая при расчёте система налогообложения;
- признак расчёта (приход, расход, возврат прихода или расхода);
- наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу и конечная стоимость с учётом наценок, скидок и НДС;
- сумма расчёта с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
- форма расчёта и сумма оплаты;
- должность и фамилия лица, осуществившего расчёт с клиентом (не указываются, если покупатель оплатил товар или услугу на интернет-сайте);
- регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
- заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
- фискальный признак документа;
- адрес сайта ФНС — уполномоченного органа, на сайте которого можно проверить факт записи расчёта и подлинность фискального признака;
- порядковый номер фискального документа;
- номер смены;
- фискальный признак сообщения;
- QR-код с зашифрованными датой и временем платежа, порядковым номером и фискальным признаком документа, заводским номером фискального накопителя, признаком и суммой расчёта.
В чеках, которые продавец передаёт покупателю в электронном виде, также необходимо отметить:
- абонентский номер или адрес электронной почты клиента;
- адрес электронной почты отправителя кассового чека.
При продаже продукции, подлежащей маркировке, в чеке нужно указывать реквизит «код товара». Приводить в чеке код товара обязательно, если товарную группу, продукция из которой присутствует в чеке, начали маркировать не меньше трёх месяцев назад. Вместе с тем, в чеке можно не указывать код товара при возврате изделия покупателем, при продаже немаркированных остатков товаров, подлежащих обязательной маркировке, а также при возвращении вещи из залога в ломбарде.
До 28 февраля 2023 года код товара можно не добавлять в чеки изделий, проданных дистанционно. До 20 апреля 2023 года без кода товара разрешено печатать чеки для продукции из вендинговых автоматов.
В кассовом чеке и других типах фискальных документов также могут быть указаны дополнительные реквизиты с учётом сферы деятельности продавца.
Обязательные реквизиты бланка строгой отчётности
Бланком строгой отчётности называют несколько разных документов. Во-первых, это форма, подтверждающая, что её владелец имеет право пользоваться некой услугой (например, проездной билет или абонемент в театр). Во-вторых, это фискальный документ, статьёй 1.1 закона № 54-ФЗ приравненный к кассовому чеку. Далее речь пойдёт именно об этом типе бланка
Бланки строгой отчётности нельзя применять при продаже товаров, однако предприниматели имеют право выдавать их вместо чека при оказании услуг физическим лицам. Как и чек, БСО может быть распечатан или отправлен покупателю в электронном формате.
Ранее законодательство разрешало организациям использовать бланки, распечатанные в типографии. Однако теперь такие документы не соответствуют закону о применении контрольно-кассовой техники, поскольку отражённые в них сведения не передаются через ОФД в ФНС. Поэтому предприниматели обязаны формировать бланк с фискальными данными с помощью онлайн-кассы и передавать реквизиты в налоговую службу.
В бланке строгой отчётности должны присутствовать сведения о расчёте, которые подтверждают то, что сделка совершилась. Обязательные реквизиты бланка полностью совпадают с теми, которые должны быть указаны в кассовом чеке. Это следует из пункта 1 статьи 4.7 закона о применении ККТ. Таким образом, всё, что выше было сказано об обязательных реквизитах кассового чека, справедливо и для БСО. Так же, как и в чеке, в бланке строгой отчётности могут быть указаны установленные ФНС дополнительные реквизиты.
Проверка чеков
Благодаря применению онлайн-касс и совершенствованию системы передачи фискальных данных в ФНС, любой потребитель может проверить подлинность кассового чека или бланка строгой отчётности, полученного от продавца.
Если в чеке указан оператор фискальных данных, который обработал информацию о расчёте, проверить документ можно на его сайте. Как правило, для этого потребуется скопировать из чека номер фискального накопителя (ФН), порядковый номер фискального документа (ФД) и фискальный признак документа (ФП). Например, так выглядит форма для проверки чека на сайте Астрал.ОФД:
Если в документе нет сведений об ОФД, чек можно проверить на сайте ФНС. Помимо реквизитов ФН, ФД и ФП из чека, потребуется отметить дату, время и полную сумму (итог) расчёта. ФНС также предлагает установить приложение для проверки чеков на смартфон.
Штрафы за нарушения в работе с чеками и БСО
Нарушения законодательства, связанные с кассовыми чеками и бланками строгой отчётности, считаются административными и влекут за собой предупреждение или требование уплатить штраф. В соответствии со статьёй 14.5 КоАП РФ предусмотрены следующие наказания:
- за невыдачу чека или БСО на должностных лиц накладывается штраф в размере 2 тысяч рублей, на юридических лиц — в размере 10 тысяч рублей;
- за расчёты без применения онлайн-кассы на должностных лиц накладывается штраф в размере от 25% до 50% от суммы расчёта (но не менее 10 тысяч рублей), на юридических лиц — от 75% до 100% от суммы расчёта (но не менее 30 тысяч рублей).
Повторный расчёт без использования контрольно-кассовой техники (при сумме выручки без чека или БСО более 1 млн рублей) влечёт за собой приостановку деятельности ИП или организации на срок до 90 дней и дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до двух лет.
Кроме того, наказание последует и за несоблюдение порядка и сроков хранения фискальных документов. Следует помнить, что чек и бланк строгой отчётности — это первичные документы, и потому за их отсутствие могут быть наложены штрафы, предусмотренные статьёй 120 Налогового кодекса:
- Если налоговая служба зафиксирует отсутствие чеков и БСО в течение одного налогового периода, предприниматель будет обязан уплатить штраф в размере 10 тысяч рублей.
- Если документы будут отсутствовать в течение более длительного срока, размер штрафа увеличится до 30 тысяч рублей.
- Если отсутствие чеков и БСО привело к занижению налоговой базы, штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога (но не менее 40 тысяч рублей).
Для передачи фискальных данных согласно законодательным требованиям подходит онлайн-сервис Астрал.ОФД. Помимо основной функции, сервис обладает такими возможностями, как отслеживание заполняемости фискального накопителя, отправка чеков покупателям по SMS и email, мониторинг работы торговых точек.
В данной статье приводятся обязательные реквизиты кассового чека, пробитого на онлайн-кассе.
Содержание
- Обязательные реквизиты кассового чека
- Образец кассового чека ФФД 1.0
- Дополнительные реквизиты чека платежного агента
- Дополнительные реквизиты чека банковского платежного агента
- Дополнительные реквизиты кассового чека для формата фискальных документов (ФФД) 1.05 и 1.1
Обязательные реквизиты кассового чека
Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ
| Реквизит | Описание и значения реквизита |
| Наименование документа | Наименование фискального документа – КАССОВЫЙ ЧЕК |
| Наименование пользователя | Наименовании организации (или ФИО ИП) пользователя ККТ |
| ИНН пользователя | ИНН организации (или ИП) пользователя ККТ |
| Номер чека за смену | Порядковый номер кассового чека за смену |
| Дата, время | Дата и время пробития кассового чека |
| Номер смены | Номер кассовой смены |
| Признак расчета |
Реквизит, принимает значения в зависимости от вида операции:
|
| Применяемая система налогообложения | Система налогообложения, применяемая при расчетах |
| Кассир |
Должность лица и ФИО лица, осуществившего расчеты и пробившего кассовый чек. Реквизит Кассир не указывается, если расчеты выполнялись:
|
| Адрес расчетов |
Адрес расчетов заполняется в зависимости от места проведения расчетов:
|
| Наименование предмета расчета | Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты |
| Количество, цена и стоимость предмета расчета |
Количество, цена и стоимость товаров, работ, услуг.
Наименование предметов расчета и их количество могут не указывать до 01.02.2021 г. ИП на УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ). |
| Абонентский номер | Номер телефона покупателя, выводится в том случае, когда покупателю чек передается в электронном виде |
| Электронный адрес покупателя | Адрес электронной почты покупателя, выводится в том случае, когда покупателю чек передается в электронном виде |
| Ставка и сумма НДС | Ставка НДС, применяемая для расчетов, и сумма НДС |
| Форма расчета |
Форма осуществления расчета может принимать следующие значения:
|
| Сумма расчета | Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, в том случае, когда операции облагаются НДС |
| Сумма по форме расчета | Сумма оплаты, поступившая по каждой форме расчета |
| Адрес сайта (Сайт ФНС) | Адрес сайта, на котором можно проверить факт записи данного расчета и подлинность кассового чека. Адрес сайта может не указываться, если ККТ используется в местах, удаленных от средств связи. |
| РН ККТ | Регистрационный номер ККТ |
| ФН | Заводской номер фискального накопителя, установленного в ККТ |
| ФПД | Фискальный признак документа |
| ФД | Порядковый номер фискального документа |
| QR-код | Код используется для проверки покупателем кассового чека через мобильное приложение, разработанное ФНС |
Все перечисленные в таблице реквизиты выводятся на печать кассовыми аппаратами, поддерживающими формат фискальных документов (ФФД) версии 1.0 (Приказ ФНС РФ от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@). В настоящее время с этой версией формата работает большинство онлайн-касс. Формат 1.0 действует до 01.01.2019 г.
Образец кассового чека ФФД 1.0
Дополнительные реквизиты чека платежного агента
Если кассовый чек выдается платежным агентом (субагентом), то он должен содержать дополнительно следующие обязательные реквизиты (п. 3 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2017 N 54-ФЗ)
| Реквизит | Описание реквизита |
| Размер вознаграждения | Вознаграждение, уплачиваемое покупателем платежному агенту |
| ТЛФ. ПЛ. АГЕНТА | Номер контактного телефона платежного агента (субагента) |
| ТЛФ. пост. | Номер контактного телефона поставщика |
| ТЛФ. ОП. ПР. ПЛАТЕЖА | Номер контактного телефона оператора по приему платежей |
Кассовый чек платежного агента может не содержать обязательные реквизиты о ставке и сумме НДС.
Дополнительные реквизиты чека банковского платежного агента
Если кассовый чек выдается банковским платежным агентом (субагентом), то он должен содержать дополнительно следующие обязательные реквизиты (п. 4 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2017 N 54-ФЗ):
| Реквизит | Описание реквизита |
| Размер вознаграждения | Вознаграждение, уплачиваемое покупателем платежному агенту |
| Операция платежного агента | Наименование операции банковского платежного агента (субагента) |
| ОПЕРАТОР ПЕРЕВОДА | Наименование операторапо переводу денежных средств |
| АДР.ОП.ПЕРЕВОДА | Адрес оператора по переводу денежных средств |
| ИНН ОП. ПЕРЕВОДА | ИНН оператора по переводу денежных средств |
| ТЛФ. ПЛ. АГЕНТА | Номер контактного телефона банковского платежного агента (субагента) |
| ТЛФ. ОП. ПЕРЕВОДА | Номер контактного телефона оператора по переводу денежных средств |
Кассовый чек платежного агента может не содержать обязательные реквизиты о ставке и сумме НДС.
Дополнительные реквизиты кассового чека для формата фискальных документов (ФФД) 1.05 и 1.1
Если онлайн-касса и кассовое программное обеспечение, поддерживает ФФД версии 1.05 или 1.1, то в кассовом чеке должны обязательно присутствовать дополнительные реквизиты, утвержденные приказом ФНС РФ от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@.
Дополнительные реквизиты кассового чека, утвержденные приказом ФНС РФ от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@:
Признак предмета расчета – реквизит характеризует предмет расчета и может принимать одно из следующих значений:
| Значение реквизита | Описание |
| ТОВАР (или Т) | Реализуемый товар, за исключением подакцизного товара |
| ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР (или АТ) | Реализуемый подакцизный товар |
| РАБОТА (или Р) | Выполняемая работа |
| УСЛУГА (или У) | Оказываемая услуга |
| ВЫПЛАТА (или В) | Предоплата, аванс, кредит, бонус и иной аналогичный платеж |
| АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ (или АВ) | Вознаграждение пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом), комиссионером или иным агентом |
Признак способа расчета– реквизит характеризует способ проведения оплаты и может принимать следующие значения:
| Значение реквизита | Описание |
| ПРЕДОПЛАТА 100% (или 1) | Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета |
| ПРЕДОПЛАТА (или 2) | Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета |
| АВАНС (или 3) | Аванс |
| ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ (или 4) | Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета |
| ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ (или 5) | Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит |
| ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ (или 7) | Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит |
| ОПЛАТА КРЕДИТА (или 9) | Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) |
С 01.01.2019 г. может быть установлен дополнительный обязательный реквизит чека – Код товарной номенклатуры (п. 5 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2017 N 54-ФЗ).
В чеке могут выводиться дополнительные реквизиты, отражающие особенности осуществления расчетов в различных сферах деятельности (п. 7 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2017 N 54-ФЗ).
Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее 6 месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе (п. 8 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2017 N 54-ФЗ).
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Номенклатура в чеке — обязательный реквизит фискального документа, отражающий наименование, цену, количество товара или объем выполненной работы, оказанной услуги. Его отсутствие грозит предпринимателю штрафом.
Как отражать номенклатуру в чеке онлайн-кассы? Какие реквизиты должны присутствовать? Ответы на эти и другие вопросы — в статье.
Настроим вывод номенклатуры в чеке по выгодной цене!
Оставьте заявку и получите спецпредложение!
Обязательные реквизиты кассового чека в 2023 году
В ст. 4.7 ФЗ-54 от 22.05.2003 изложены требования к фискальному документу. Обязательные реквизиты кассового чека в 2023 году:
- наименование;
- порядковый номер документа, сформированного за смену;
- дата, время и место осуществления расчета;
- ИНН;
- номенклатура товара, работы или услуги;
- сумма расчета;
- режим налогообложения;
- признак, форма расчета;
- должность и фамилия лица, осуществившего операцию;
- регистрационный номер ККТ;
- номер ФН, присвоенный на заводе изготовителя;
- фискальный признак и адрес сайта, на котором можно проверить его подлинность;
- телефонный номер или email покупателя, отправителя кассового чека при его отправке клиенту в электронной форме;
- порядковый номер документа;
- фискальный признак сообщения;
- номер смены;
- QR-код.
В отдельных ситуациях обязательные реквизиты для кассового чека в 2023 г. дополняются другими данными.
Если платежный агент или субагент принимает платежи от физических лиц, он выдает чек, который содержит:
- данные о размере вознаграждения, уплачиваемого клиентом (если взимается);
- номер телефона платежного агента или субагента.
Кассовый чек, выдаваемый банковским платежным агентом или субагентом, включает следующие обязательные реквизиты:
- наименование операции;
- размер вознаграждения, уплачиваемого клиентом (если взимается);
- наименование, ИНН, место нахождения оператора по переводу денежных средств;
- номера телефонов банковского платежного агента или субагента.
В фискальном документе, формируемом ККТ в составе торгового автомата, должен быть указан заводской номер последнего.
При расчетах между организациями и/или ИП с помощью ККТ формируется чек со следующими данными:
- наименованием организации или Ф. И. О. ИП — в зависимости от того, кем является покупатель;
- ИНН клиента;
- сведениями о стране происхождения товара (если он — предмет расчета);
- суммой акциза (если применимо);
- регистрационным номером таможенной декларации (при расчетах за товар, перевозимый через границу).
Кассовый чек, сформированный при выплате выигрыша в сумме более 15 тыс. руб. как результат участия в азартных играх, розыгрышах лотерей, содержит:
- ИНН клиента;
- Ф. И. О. (при наличии), серию и номер паспорта физлица.
Все реквизиты должны быть четкими и легко читаемыми на протяжении 6 месяцев со дня их печати на бумажном носителе.
Требования к чекам ККМ в 2023 году: последние новости
Согласно последним новостям, в 2023 году действуют новые требования к чекам ККМ, которые формируют участники оборота маркированных товаров. Это связано с переходом таких налогоплательщиков на ФФД 1.2. В фискальных документах, представленных в новом формате, содержатся дополнительные данные:
- операционный реквизит чека;
- сведения о клиенте;
- отраслевой реквизит чека;
- результаты проверки маркированных товаров.
Реквизит с данными о клиенте должен обязательно присутствовать в электронной версии чека при совершении операций между ИП и/или юрлицами. Для бумажного — необязательное требование. Включает в себя следующую информацию:
- наименование покупателя;
- ИНН;
- дату рождения физлица;
- гражданство (если клиент — нерезидент РФ);
- код документа, удостоверяющего личность физлица (при расчетах с ИП);
- адрес юрлица (при расчетах с организацией).
Мы готовы помочь!
Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К комментариям
Реквизит с результатами проверки маркированных товаров в электронном чеке принимает следующие значения:
- «0» — прошла успешно;
- «1» — проверка не пройдена.
В бумажном чеке в форматах ФФД 1.05 и 1.1 рядом с маркированным товаром размещен префикс [M]. В ФФД 1.2 — появились вариации:
- [M+] — проверка пройдена;
- [M] — как минимум, одна из них не осуществилась (касса не смогла связаться с системой маркировки или работает в автономном режиме);
- [M-] — проверка не пройдена.
Обратите внимание! Требования к использованию ФФД 1.2 не распространяются на продавцов ювелирных изделий, шуб, алкоголя.
А ваш кассовый чек соответствует требованиям закона?
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Как отражать наименование товара в чеке в 2023 году
Законодательство не устанавливает жестких требований к отражению наименований товаров, услуг либо работ в чеке в 2023 году. Единого справочника номенклатуры не существует. Однако представители ФНС настоятельно рекомендуют отображать реквизит таким образом, чтобы он был понятен покупателям. То есть максимально корректно.
Например, допускается применять обобщающие названия групп товаров. Если в розничной точке продают булки с корицей, повидлом и маком, можно указать их как «Булочка в ассортименте». А в магазине детских товаров — формировать чек с номенклатурой «Игрушка в ассортименте».
Подбирать наименования можно из Общероссийского классификатора продукции по видам деятельности или руководствоваться техническим регламентом ТР ТС 022/2011. Но это не требование, а рекомендация, как упростить работу бизнесменам.
Требования к отражению номенклатуры в чеке в 2023 г. для ИП и организаций одинаковые. Длина реквизита не должна превышать 128 символов.
Если вы — начинающий предприниматель, нужно приобрести ПО и оборудование, позволяющее работать по новым правилам. Например, можно использовать программу 1С. Владельцы малого бизнеса, работающие с небольшим количеством наименований, могут вводить данные вручную. Это доступно на смарт-терминалах. Представителю крупного бизнеса лучше выгружать товарную базу из учетных программ, облачного сервиса или таблиц.
Требования к кассовому чеку при зачете аванса в 2023 году
В Письме Минфина РФ № 03-01-15/26352 от 28 апреля 2017 г. подробно изложено, как отражать номенклатуру в чеке, если в момент расчета количество товара или объем предоставленных услуг (выполненных работ) неизвестны.
Яркий тому пример — зачет аванса. При внесении платежа невозможно точно определить количество товара, объем работы или услуг. В таком случае нужно сделать следующее:
- Сформировать первый чек с признаком расчета «Аванс», указать сумму фактически полученных средств.
- Во втором фискальном документе, который печатают при конечном расчете, отразить номенклатуру — в этот момент уже будет известно количество товара или объем выполненных работ.
Второй чек — с признаком «Полный расчет». В нем будет указана вся оплата, полученная от клиента за товар или услугу, а внесенная ранее сумма там не отражается.
Штрафы для ИП за отсутствие номенклатуры в чеке в 2023
Бизнесмены, не соблюдающие требования к кассовому чеку в 2023 году, несут административную ответственность в виде штрафов. Их размеры утверждены в ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:
- от 1 500 до 3 000 рублей для должностных лиц;
- от 5 000 до 10 000 рублей для организаций.
Фискальный документ признается недействительным.
Подытожим. В 2023 году для ИП и организаций действует обязательное требование — отражение наименований товаров, работ или услуг в чеке. Формируйте фискальные документы в правильном формате, чтобы не пришлось платить штраф. Обращайтесь к нашим специалистам, они проконсультируют по вопросам программирования кассы и выбора подходящего ПО. Мы поможем вести бизнес в соответствии с требованиями законодательства.
Кассовые аппараты для любых сфер бизнеса. Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Наш каталог продукции
У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.
Посмотреть весь каталог