Обязательные реквизиты инвестиционного пая

Приложение. Обязательные сведения, включаемые в заявку на приобретение, погашение или обмен инвестиционных паев

Приложение

к Типовым правилам доверительного

управления открытым паевым

инвестиционным фондом

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ,

ВКЛЮЧАЕМЫЕ В ЗАЯВКУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ, ПОГАШЕНИЕ ИЛИ ОБМЕН

ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПАЕВ

1. Название фонда и полное фирменное наименование управляющей компании.

2. Дата и время принятия заявки.

3. Фамилия, имя, отчество заявителя (для физических лиц) или полное наименование заявителя (для юридических лиц).

4. Реквизиты документа, удостоверяющего личность заявителя — физического лица (с указанием наименования, номера и даты выдачи документа).

5. Фамилия, имя, отчество физического лица, действующего от имени заявителя, реквизиты документа, удостоверяющего его личность, и наименование документа, подтверждающего полномочия указанного физического лица действовать от имени заявителя.

6. Требование выдать инвестиционные паи на определенную сумму денежных средств (для заявки на приобретение инвестиционных паев), требование обменять определенное количество инвестиционных паев, учитываемых на лицевом счете заявителя в реестре владельцев инвестиционных паев (для заявки на обмен инвестиционных паев), или требование погасить определенное количество инвестиционных паев фонда, учитываемых на лицевом счете заявителя в реестре владельцев инвестиционных паев (для заявки на погашение инвестиционных паев).

7. Полное название паевого инвестиционного фонда, на инвестиционные паи которого осуществляется обмен инвестиционных паев (для заявки на обмен инвестиционных паев).

8. В случае если заявка подается номинальным держателем, в ней указываются фамилия, имя и отчество (полное наименование) и номера счетов депо владельца (приобретателя) инвестиционных паев и каждого номинального держателя погашаемых (приобретаемых или обмениваемых) инвестиционных паев в интересах владельца (приобретателя) инвестиционных паев. В отношении владельца инвестиционных паев — физического лица в заявке на погашение инвестиционных паев также указывается, является ли он налоговым резидентом Российской Федерации.

9. Реквизиты банковского счета лица, передавшего денежные средства в оплату инвестиционных паев (для заявки на приобретение инвестиционных паев).

Примечание. Заявка на приобретение (погашение или обмен) инвестиционных паев должна быть подписана:

заявителем — физическим лицом, а если от его имени действует иное физическое лицо, — таким лицом;

физическим лицом, действующим от имени заявителя — юридического лица (в необходимых случаях заверена печатью заявителя);

уполномоченным лицом управляющей компании.

10. Количество инвестиционных паев на счете депо владельца инвестиционных паев (для заявок на погашение и обмен инвестиционных паев, подаваемых номинальным держателем).

Среди множества финансовых инструментов, доступных современному инвестору, отдельной категорией можно выделить инвестиционные паи, позволяющие заработать не только продвинутым игрокам рынка, но и тем, кто стоит в начале своей инвестиционной карьеры. Что такое инвестиционный пай, его преимущества и недостатки, и каким образом на нем можно заработать? Разбираемся вместе с AllKredits.

Содержание:

1. Инвестиционный пай: определение и пояснение
2. Инвестиционный пай: реквизиты
3. Каким образом устанавливается номинальная стоимость инвестиционных паев
4. Операции с инвестиционными паями
5. Приобретение инвестиционных паев
6. Продажа инвестиционных паев
7. Погашение инвестиционных паев
8. Дарение и передача по наследству инвестиционных паев
9. Конвертация инвестиционных паев
10. Налог на пай
11. Реестр владельцев инвестиционных паев

Инвестиционный пай: определение и пояснение

Определение инвестиционного пая характеризует его как именную ценную бумагу, эмитентом которой является паевой инвестиционный фонд. Пай удостоверят для своего владельца такие права, как:

• Собственность доли имущества, в целом составляющее ПИФ;
• Контроль действий управляющей компании с правом требования качественного доверительного управления;
• Возможность получения компенсации в случае ликвидации ПИФ.

Говоря простым языком, пай – ценная бумага, удостоверяющая долю владения имущества паевого инвестиционного фонда и дающая возможность владельцу получить прибыль от его деятельности и контролировать работу управляющей компании. А также гарантирующая получение материальной компенсации в случае прекращения существования фонда.

Инвестиционный пай: реквизиты

Реквизиты ценных бумаг регламентированы законодательно и являются главным фактором определения ее экономического содержания и возможности кругооборота. В случае инвестиционного пая реквизитами выступают только экономические данные, что обусловлено его бездокументарной формой, которой технические реквизиты просто не нужны.

К подобным реквизитам относятся:

• Форма существования ценной бумаги;
• Срок существования пая;
• Принадлежность;
• Обязанное лицо;
• Предоставляемые владельцу права.

Каким образом устанавливается номинальная стоимость инвестиционных паев

Паевой инвестиционный фонд формируется в несколько этапов, первым из которых является этап первичного размещения, не предполагающий номинальной стоимости пая. Для этапа характерна фиксированная стоимость, определенная управляющей компанией. А его главной целью является набор необходимого капитала для начала активных действий на рынке.

При этом главным фактором ценообразования пая становится наличие серьезного инвестора. В том случае, если таковой имеется, начальная стоимость пая может стать довольно существенной. Однако в большинстве случаев входной порог все же остается доступным большинству желающих.

Номинальная стоимость пая начинает формироваться после окончания первичного этапа размещения, когда цена перестает быть фиксированной и начинает рассчитываться исходя из сформированных активов и тенденции их изменений. Если конкретнее – ценообразование происходит по следующему принципу: из общего капитала фонда вычитается расходная часть, после чего результат делится на количество проданных паев. Полученная цифра и является номинальной стоимостью пая. Последующая продажа паев на номинальную стоимость пая не влияет, являясь фактором наращивания активов фонда.

Доход по инвестиционным паям формируется исходя из изменения номинальной стоимости. Однако получение прибыли возможно только при продаже пая – пока пай находится в обороте, он может приносить своему владельцу разве что моральное удовлетворение.

Операции с инвестиционными паями

Держателю инвестиционных паев доступны следующие операции с этими ценными бумагами:

• Покупка;
• Продажа;
• Погашение;
• Дарение;
• Передача по наследству;
• Конвертация в паи альтернативных ПИФ в том случае, если эта опция предусмотрена договором.

Приобретение инвестиционных паев

Покупка инвестиционного пая возможна напрямую в управляющей компании фонда или у его агентов. Главным фактором, на который необходимо обратить внимание при покупке, помимо стоимости, являются условия продажи и выкупа паев, действующие в инвестиционном фонде.

В прошлых материалах AllKredits «ПИФ: деньги должны работать!» и «Виды паевых инвестиционных фондов: просто о сложном» уже подробно рассматривались виды и категории паевых инвестиционных фондов, которые так или иначе налагают ограничения на операционную деятельность с паями.

Продажа инвестиционных паев

Немного остановимся на возможности продажи. Подобная операция возможна, если иное не предусмотрено договором, однако исходя из специфики деятельности паевых инвестиционных фондов – абсолютно бессмысленна. Потому что цена «на руках» вряд ли будет ниже стоимости в управляющей компании, а итогом сделки все равно будет обращение к управленцам фонда с целью перерегистрации права собственности.

Помимо этого, паевой инвестиционный фонд – демократичная организация, где нет контрольных или блокирующих пакетов, голосований по вопросу дивидендов и прочей управленческой «шелухи», в которой большую роль играет количество контролируемых ценных бумаг. По сути, пайщики лишены возможности управления фондом, и каждый из них имеет полное право наращивать или снижать свою долю в общем пакете напрямую через управляющую компанию.

Погашение инвестиционных паев

Относительно погашения – тоже все предельно просто, оно осуществляется по заявке на погашение инвестиционных паев, поданной в управляющую компанию или агенту фонда. Согласно законодательству срок расчета может составлять до 10 рабочих дней.

Единственное, на что следует обратить внимание в случае продажи, это возможность управляющей компании несущественно изменять опубликованную цену пая. В случае покупки цена может быть несколько выше, а в случае выкупа – отличаться в меньшую сторону, что обусловлено затратами на организацию торговли. А значит, расчетная стоимость инвестиционного пая может несколько отличаться от реальной.

Дарение и передача по наследству инвестиционных паев

Обе операции возможны и не особо интересны в рассмотрении, потому как регламентируются общим законодательством РФ, считаясь полноценным имуществом.

Главным этапом дарения и наследования инвестиционных паев является перерегистрация права собственности в управляющей компании фонда.

Конвертация инвестиционных паев

Конвертация в паи альтернативных ПИФ – это возможность смены направления инвестиций в том случае, если пайщику кажется, что существующее направление потеряло инвестиционную привлекательность, а на горизонте появились более интересные варианты.

Наличие подобной возможности обусловлено тем, что управляющие компании, как правило, имеют «под собой» несколько фондов с различными направлениями инвестиций. А значит, могут себе позволить «безболезненно» перевести пайщика в другой ПИФ своего пула.

Налог на пай

Наверное, самый интересный аспект паевой инвестиционной деятельности – налог на пай. И вот почему. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом, а значит, избавлен от налога на прибыль, что позволяет ему существенно увеличивать доходность своих пайщиков.

Однако конечный доход инвестора, полученный от продажи или погашения пая, облагается стандартным налогом на прибыль 13%. Но и тут есть свои нюансы: в частности, налогом на прибыль не облагаются паи в том случае, если срок инвестирования составил более трех лет, а доходность при этом не превышала 1 млн в год.

Реестр владельцев инвестиционных паев

Реестр владельцев инвестиционных паев – это система записей о паевом инвестиционном фонде, включающая в себя такую информацию, как:

• Общее количество паев фонда;
• Владельцы инвестиционных паев и принадлежащие им пакеты;
• Номинальные держатели паев;
• Информация о приобретении, продаже, дроблении, дарении, обмене, наследовании или погашении инвестиционных паев.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев, как правило, доверяется специальному депозитарию или специальному регистратору, в качестве которых могут выступать только юридические лица, имеющие лицензию на осуществление деятельности по ведению реестров владельцев ценных бумаг.

Приобретение или погашение инвестиционных паев онлайн

Если Вы — физическое лицо-резидент РФ:

• Для приобретения инвестиционных паев онлайн необходимо:

  1. Зарегистрироваться в Личном кабинете. Для регистрации Вам понадобятся сканы страниц паспорта (разворот с фотографией и пропиской):

     Регистрация через Госуслуги

     Если у Вас есть зарегистрированная и подтвержденная учетная запись на Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций) (Госуслуги), в Личном кабинете на странице «Регистрация» Вы можете выбрать вариант «Зарегистрироваться через Госуслуги». После указания электронной почты и мобильного телефона, и предоставления согласия на обработку персональных данных, Вы получите СМС-сообщение с паролем для входа в Личный кабинет.

     Регистрация по паспортным данным

     Если у Вас нет зарегистрированной и подтвержденной учетной записи на Госуслугах, в Личном кабинете на странице «Регистрация» Вы можете выбрать вариант «Зарегистрироваться по паспортным данным». После заполнения регистрационной формы и предоставления согласия на обработку персональных данных, осуществляется проверка через единый электронный сервис единой системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ), после которой Вы получите на электронную почту, указанную в регистрационных данных, письмо с подтверждением регистрации и СМС-сообщение с паролем для входа в Личный кабинет.

  2. После завершения процедуры регистрации необходимо заполнить предлагаемые формы Анкет, а затем оформить Заявку на приобретение инвестиционных паев и оплатить инвестиционные паи через Личный кабинет или с помощью мобильного приложения «Апрель Капитал», доступного для скачивания в AppStore и GooglePlay.

  Сумма оплаты включает в себя надбавку, если она предусмотрена Правилами фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете. Оплата инвестиционных паев считается произведенной в дату поступления денежных средств на банковский счет, открытый Управляющей компании для фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете.

  Денежные средства, переданные в оплату инвестиционных паев, включаются в состав фонда в срок не позднее 5 (Пяти) рабочих дней с даты поступления денежных средств на банковский счет, открытый Управляющей компании для фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете.

  При получении документов, подтверждающих оплату инвестиционных паев, и при наличии соответствующей Заявки на приобретение инвестиционных паев, регистратор вносит приходную запись, то есть зачисляет соответствующее количество инвестиционных паев на персональный лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев фонда. С этого момента Вы становитесь владельцем инвестиционных паев. Уведомление о проведенной операции доступно в Личном кабинете или в мобильном приложении «Апрель Капитал».

• Для погашения инвестиционных паев онлайн необходимо оформить Заявку на погашение инвестиционных паев через Личный кабинет или с помощью мобильного приложения «Апрель Капитал».

  В Заявке на погашение инвестиционных паев указывается количество погашаемых инвестиционных паев и реквизиты рублевого счета, на который будут перечислены денежные средства.

  Погашение инвестиционных паев осуществляется в срок не более 3-х (Трех) рабочих дней со дня приема Заявки на погашение инвестиционных паев. Выплата денежной компенсации осуществляется в течение 10 (Десяти) рабочих дней со дня погашения инвестиционных паев.

  При получении Заявки на погашение инвестиционных паев регистратор вносит расходную запись, то есть списывает соответствующее количество инвестиционных паев с персонального лицевого счета владельца инвестиционных паев. Уведомление о проведенной операции доступно в Личном кабинете или в мобильном приложении «Апрель Капитал».

  Управляющая компания осуществляет перевод денежных средств за погашенные инвестиционные паи на счет владельца, указанный в Заявке на погашение инвестиционных паев. Владельцу инвестиционных паев перечисляется сумма за вычетом суммы скидки, если она предусмотрена Правилами фонда, и суммы НДФЛ* в случае получения владельцем дохода от погашения инвестиционных паев.

* Обращаем внимание, что Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета от погашения инвестиционных паев, если данные инвестиционные паи непрерывно находились в собственности более 3-х (Трех) лет и были приобретены после 01.01.2014 года.

Приобретение или погашение инвестиционных паев в офисе управляющей компании

Для подачи Заявки на приобретение инвестиционных паев должны быть предоставлены следующие документы:

• Если Вы — физическое лицо-резидент РФ:
  • документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством РФ;
  • если Заявка подается уполномоченным лицом — нотариально заверенная доверенность, выданная инвестором на имя уполномоченного представителя с указанием объема полномочий, а также нотариальная копия документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ лица, в пользу которого представитель осуществляет операции с инвестиционными паями;
  • реквизиты рублевого счета в банке на территории РФ.
• Если Вы — юридическое лицо-резидент РФ:
  • нотариально заверенная копия Устава, Учредительного договора и/или документа, его заменяющего;
  • нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, а также Свидетельство о создании юридического лица до 01.07.2002г. (при наличии);
  • карточка или нотариально заверенная копия карточки с образцами подписей и оттиском печати юридического лица;
  • в случае, если от юридического лица действует уполномоченный представитель — доверенность (или нотариально заверенная копия доверенности), выданная руководителем юридического лица на имя его уполномоченного представителя;
  • нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • документ, удостоверяющий личность руководителя и/или уполномоченного представителя (лица, подписывающего Заявку на приобретение инвестиционных паев);
  • документы, подтверждающие полномочия и избрание органов управления;
  • документ, удостоверяющий личность бенефициарных владельцев и/или выгодоприобретателей;
  • сведения об акционерах/участниках юридического лица;
  • реквизиты рублевого счета юридического лица в банке на территории РФ;
  • заполненные формы Анкет в целях соблюдения 115-ФЗ, FATCA и CRS.

На основании предоставленных Вами документов представитель Управляющей компании оформляет Заявку на приобретение инвестиционных паев, а также Заявление на открытие лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев фонда и Анкету зарегистрированного лица (в случае первого приобретения инвестиционных паев фонда), которые проверяются и подписываются Вами. Один экземпляр Заявки на приобретение инвестиционных паев и Анкеты остается у Вас.

После подачи Заявки на приобретение инвестиционных паев может быть произведена оплата инвестиционных паев. Для оплаты Вам необходимо обратиться в любой из удобных для Вас банков и перевести деньги на банковский счет, открытый Управляющей компании для фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете. Сумма оплаты включает в себя надбавку, если она предусмотрена Правилами фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете. Оплата инвестиционных паев считается произведенной в дату поступления денежных средств на банковский счет, открытый Управляющей компании для фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете.

Денежные средства, переданные в оплату инвестиционных паев, включаются в состав фонда в срок не позднее 5 (Пяти) рабочих дней с даты поступления денежных средств на банковский счет, открытый Управляющей компании для фонда, инвестиционные паи которого Вы приобретаете.

При получении документов, подтверждающих оплату инвестиционных паев, и при наличии соответствующей Заявки на приобретение инвестиционных паев, регистратор вносит приходную запись, то есть зачисляет соответствующее количество инвестиционных паев на персональный лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев фонда. С этого момента Вы становитесь владельцем инвестиционных паев и получаете от регистратора уведомление о проведенной операции способом, указанным в Анкете — по почте или в офисе Управляющей компании.

Для подачи Заявки на погашение инвестиционных паев должны быть предоставлены следующие документы:

• Если Вы — физическое лицо-резидент РФ:
  • документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством РФ;
  • если Заявка подается уполномоченным лицом — нотариально заверенная доверенность, выданная инвестором на имя уполномоченного представителя с указанием объема полномочий, а также нотариальная копия документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ лица, в пользу которого представитель осуществляет операции с инвестиционными паями;
  • реквизиты рублевого счета в банке на территории РФ.
• Если Вы — юридическое лицо-резидент РФ:
  • в случае, если от юридического лица действует уполномоченный представитель — доверенность (или нотариально заверенная копия доверенности), выданная руководителем юридического лица на имя его уполномоченного представителя;
  • документ, удостоверяющий личность руководителя и/или уполномоченного представителя (лица, подписывающего Заявку на погашение инвестиционных паев);
  • реквизиты рублевого счета юридического лица в банке на территории РФ;
  • заполненные формы Анкет в целях соблюдения 115-ФЗ, FATCA и CRS.

На основании предоставленных Вами документов представитель Управляющей компании оформляет Заявку на погашение инвестиционных паев, которая проверяется и подписывается Вами. Один экземпляр Заявки остается у Вас.

В Заявке на погашение инвестиционных паев указывается количество погашаемых инвестиционных паев и реквизиты рублевого счета, на который будут перечислены денежные средства.

Погашение инвестиционных паев осуществляется в срок не более 3-х (Трех) рабочих дней со дня приема Заявки на погашение инвестиционных паев. Выплата денежной компенсации осуществляется в течение 10 (Десяти) рабочих дней со дня погашения инвестиционных паев.

При получении Заявки на погашение инвестиционных паев регистратор вносит расходную запись, то есть списывает соответствующее количество инвестиционных паев с персонального лицевого счета владельца инвестиционных паев. Владелец инвестиционных паев получает от регистратора уведомление о проведенной операции способом, указанным в Анкете — по почте или в офисе Управляющей компании.

Управляющая компания осуществляет перевод денежных средств за погашенные инвестиционные паи на счет владельца, указанный в Заявке на погашение инвестиционных паев. Владельцу инвестиционных паев перечисляется сумма за вычетом суммы скидки, если она предусмотрена Правилами фонда, и суммы НДФЛ* в случае получения владельцем дохода от погашения инвестиционных паев.

* Обращаем внимание, что Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета от погашения инвестиционных паев, если данные инвестиционные паи непрерывно находились в собственности более 3-х (Трех) лет и были приобретены после 01.01.2014 года.

Если вы — физическое/юридическое лицо-нерезидент РФ, свяжитесь со специалистами управляющей компании