Неправильно заполнены реквизиты в 6 ндфл за 2021 год - Контакты компаний и предприятий

Как исправить ошибки в 6-НДФЛ, чтобы избежать штрафов и проверок налоговых органов? Этот вопрос интересует бухгалтеров в связи с подготовкой расчета по форме 6-НДФЛ. Ошибки могут быть обнаружены в отчете за любой квартал, поскольку разъяснения налоговиков по заполнению расчета поступают довольно часто.

Штрафы за некорректные данные в расчете: как избежать

Начнем с того, что если налоговый агент предоставил расчет с некорректными данными, то, согласно ст. 126.1 НК РФ, на него налагается штраф 500 руб. за 1 документ. Однако если агент успел подать исправленный документ раньше, чем ошибка была обнаружена налоговиками, наказание применено не будет. В связи с этим целесообразно подать уточненный расчет, чтобы избежать не только штрафа, но и вопросов проверяющих.

Напомним, что при подаче уточненного расчета в графе «Номер корректировки» указывается 001, если это первый уточняющий расчет, 002 — если второй и т. д. Форма должна быть заполнена полностью, ошибочная информация заменяется на правильную. Разберем основные проблемы заполнения расчета, которые могут повлечь корректировки и подачу уточненки.

Форма 6-НДФЛ обновлена с 2021 года. Как корректно внести данные в новый бланк? Оформите пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс и получите пошаговый алгоритм внесения данных в формуляр. А если вам нужен образец 6-НДФЛ за 2022 год, переходите по этой ссылке.

Какие могут быть ошибки в 6-НДФЛ?

Ошибка в реквизитах

Во-первых, ошибка может быть в заполнении реквизитов на титульном листе. Например, некорректный ИНН или название организации. В этом случае меняем реквизиты, остальные данные заполняем так же, как в первый раз.

Не выделены строки 110–190 для каждой ставки налога

При заполнении раздела 2 может быть не учтено, что для каждой ставки налога строки 110–190 заполняются отдельно. В уточненном расчете добавляем строки 110–190 для каждой ставки.

Ошибки в отражении зарплаты, выплачиваемой в следующем отчетном периоде

Данные по строкам 140 и 170 не должны быть равны. Если организация выплачивает зарплату в следующем месяце, то НДФЛ удержит тоже в следующем, но начислит в текущем. Например, если зарплата на июнь 10 000 руб. выплачивается 5 июля, тогда в расчете за полугодие будут следующие данные:

Номер строки	Значение
110 (112)	10 000
140	1 300
170	0
Раздел 1 расчета за полугодие по июньской зарплате не заполняется. В раздел 1 расчета за 9 месяцев попадут данные:
021	06.07.2022
022	1300

Такой же подход применим и к зарплате за декабрь предыдущего года. Она не попадает в раздел 2 как начисленная, зато будет отражена в разделе 1 как выплаченная.

Ошибка в количестве физлиц

Исправлению также подлежит некорректное количество физлиц по строке 120. Один и тот же сотрудник не может учитываться дважды, даже если он был уволен и опять принят в штат.

Ошибка в заполнении строк 021–022

НДФЛ должен быть перечислен не позднее следующего дня после фактической выплаты зарплаты (строка 021). В строке 021 должна быть указана дата согласно требованиям НК РФ, а не дата, когда налоговый агент сделал перевод в бюджет. Данные по этой графе сверяются налоговиками с их информацией по поступлению оплаты в бюджет. И если деньги поступили позже, чем следующий день после выплаты зарплаты, налоговому агенту поступит вопрос от ФНС. Например, зарплата была выплачена 7 июня, а налог перечислен 13 июня. В строке 021 — 8 июня.

Годовой расчет 6-НДФЛ сдают по новой форме в редакции приказа ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Как заполнить уточненку, узнайте из этой статьи.

Кроме того, всю актуальную информацию и новости по заполнению расчета ищите в разделе нашего сайта «Расчет 6-НДФЛ».

Итоги

Чтобы избежать ответственности за нарушения, сделанные при составлении отчета, необходимо подать уточненную форму до того, как налоговый орган проверит изначальный документ. Необходимо учитывать все поступающие разъяснения налоговиков, отследить которые можно в новостях нашего сайта.

Источник

Когда представление корректировок по НДФЛ — это обязанность, а когда — право? Нужно ли подавать уточненки при перерасчете отпускных, а также тогда, когда ошибки не влияют на сумму налога? В чем выгода добровольных уточненок? И что делать, если ошибку надо исправить в справке?

Содержание

Когда нужно представить уточненку по 6-НДФЛ
Когда уточнение можно не представлять
Зачем корректировать 6-НДФЛ добровольно
Что включать в уточненку
по 6-НДФЛ и как ее заполнить
Как исправить ошибку в Приложении 1 к 6-НДФЛ

Любая ошибка в 6-НДФЛ рассматривается налоговиками как недостоверные сведения. В том числе, когда в Приложении 1 обнаружены неточности и искажения следующей информации:

персональных данных физлиц (в фамилии, имени, отчестве, ИНН, дате рождения, серии и номере паспорта);
кодах доходов и вычетов;
данных об уведомлении (код, номер, дата выдачи);
суммовых показателях.

За каждый документ, который содержит недостоверные сведения, налоговый агент может быть оштрафован на 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ; письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515). Если недостоверные сведения приведут к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет, компания также будет привлечена к ответственности по ст. 123 НК РФ.

Напомним, ошибки в 6-НДФЛ выявляются в ходе камеральных или выездных проверок либо вне их рамок (ст. 88 и 101 НК РФ). Срок камеральной проверки — три месяца с даты представления расчета.

Налоговый агент обязан подать уточненный расчет 6-НДФЛ, если не включил в первичный какие-то сведения или допустил в нем ошибки.

Уточненная 6-НДФЛ представляется по форме, действовавшей в период, за который вносятся исправления (п. 5 ст. 81 НК РФ). Если уточняются сведения за отчетные периоды с 2021 года, то расчет представляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.

В отличие от других налоговых деклараций, уточненный расчет представляется не только при занижении подлежащих уплате в бюджет сумм НДФЛ, но и при их завышении (письма ФНС от 01.11.2017 № ГД-4-11/22216@, от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@, вопрос № 7).

Помимо арифметических и технических ошибок, которые могут возникнуть в расчете, сведения о доходах и налогах требуют корректировки, например, в следующих ситуациях:

если в расчете за I квартал не отражена зарплата, начисленная за март, но выплаченная после того, как был представлен расчет (письмо ФНС РФ от 25.11. 2021 № БС-4-11/16428@);
если НДФЛ, который удержан с зарплаты за декабрь 2021 года, выплаченной в январе 2022 года, не попал в строку 160 раздела 2 и в раздел 1 расчета за I квартал 2022 года (письмо ФНС от 11.02. 2022 № БС-3-11/1230@);
в случае перерасчета дохода за предыдущие периоды (от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@, вопрос № 8, от 27.01.2017 № БС-4-11/1373@, п. 2).

Если ошибки в расчете не влияют на сумму НДФЛ, подача уточненных расчетов до того, как ошибку обнаружат налоговики, обычно позволяет избежать штрафа за представление недостоверных сведений.

Налоговики разрешают не представлять уточненный расчет, например, в следующих ситуациях.

Налоговый статус физлица изменился с нерезидента на резидента или наоборот в IV квартале. Перерасчет НДФЛ в этом случае будет отражен в расчете по форме 6-НДФЛ за год. Представлять уточненные расчеты за I квартал, полугодие, 9 месяцев не требуется.

Работник поздно подал документы по вычету. Если работник утратил право на стандартный вычет или получил право на имущественный вычет с начала года, а документы представил только в середине года, то перерасчет НДФЛ следует отразить в расчете за тот период, в котором работник принес подтверждающие документы. Подавать уточненку за предыдущие отчетные периоды не нужно (письмо ФНС РФ от 12.04.2017 № БС-4-11/6925, письмо УФНС РФ по г. Москве от 03.07.2017 № 13-11/099595).

НДФЛ с зарплаты за декабрь отражен в расчете за 1 квартал следующего года. Например, если удержанный налог с заработной платы за декабрь 2020 года, выданной 31.12.2020, отражен в разделе 1 расчета за 1 квартал 2021 года, так как срок перечисления пришелся на январь 2021. Поскольку в этой ситуации не возникло ни завышения, ни занижения НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет, представлять уточненный расчет ни за 1 квартал 2021 ни за 2020 год не требуется (письмо ФНС РФ от 12.04. 2021 № БС-4-11/4935@).

Запомнить!

Если по итогам года обнаружена ошибка в разделе 2 расчета за I квартал, нужно представить уточненку за I квартал, за полугодие и за 9 месяцев, поскольку раздел 2 составляется нарастающим итогом (п. 4.1 Порядка заполнения).

Если же ошибка была допущена на титульном листе или в разделе 1 расчета за I квартал, то уточнять расчёты за полугодие и за 9 месяцев не нужно, поскольку раздел 1 формируется поквартально.

Если ошибки не связаны с суммами НДФЛ, то представлять уточненный расчет до того, как от инспекции получено соответствующее требование, — это право, а не обязанность. Воспользоваться этим правом стоит, потому что в такой ситуации добровольная уточненка исключает штраф за представление недостоверных сведений в расчете (п. 2 ст. 126.1 НК РФ, письмо ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515).

Несколько сложнее обстоит дело с освобождением от штрафа по ст. 123 НК РФ — за несвоевременное перечисление НДФЛ в бюджет. Эта ошибка проявляется в 6-НДФЛ при неверном заполнении строки 021 раздела 1. Если такое нарушение найдет ИФНС, организацию ждет сразу два штрафа: по ст. 123 и по ст. 126.1 НК РФ. Самостоятельное обнаружение ошибки и представление уточняющего расчета, как уже отмечалось, спасает от штрафа по ст. 126.1 НК РФ. А что же со вторым штрафом?

Положения п. 4 и 6 ст. 81 НК РФ содержат правило, позволяющее избежать штрафа по ст. 123 НК РФ. Но для этого перед тем, как представить уточненный расчет, нужно заплатить налог и пени. А значит, если обнаружены ошибки в заполнении строки 021 расчета, не затронувшие сумму НДФЛ, прежде чем подавать корректировку, надо проверить, перечислен ли уже налог и соответствующие пени. И если нет, то сначала рассчитаться с бюджетом, а потом уже сдавать новый 6-НДФЛ. Если же налог и пени были уплачены задолго до корректировки, не лишним будет подготовить сопроводительное письмо с указанием на эти факты и приложением копий платежных документов.

Право на освобождение от штрафа за несвоевременное перечисление НДФЛ имеют и те организации, которые ошибок в 6-НДФЛ не допустили. Для этого достаточно уплатить НДФЛ и пени до того, как ошибку найдёт ФНС. Такой вывод сделан КС РФ (Постановление от 06.02.2018 № 6-П).

Отчетность по НДФЛ в 2023 году: памятка от налоговиков

Читать памятку

Как говорится в п. 6 ст. 81 НК РФ, уточненный 6-НДФЛ должен содержать данные только по тем налогоплательщикам, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога. Но, как мы помним, агенты обязаны подавать уточненки по 6-НДФЛ и в ситуации, когда сумма налога завышена. А добровольная корректировка и вовсе может быть не связана с суммами НДФЛ. Как формировать уточненки в таких случаях?

Порядок заполнения расчета не содержит положений, которые конкретизируют порядок заполнения корректировки по 6-НДФЛ. Получается, что формально у налогового агента, допустившего такие ошибки, нет права представить в составе уточненки данные только по тем налогоплательщикам, в отношении которых допущены ошибки. Нужно представлять расчёт целиком. С другой стороны, тут можно применить положения п. 7 ст. 3 НК РФ о том, что любые неустранимые неясности налогового законодательства должны толковаться в пользу налогового агента. Это значит, что организации вправе руководствоваться порядком представления уточненного расчета, установленным п. 6 ст. 81 НК РФ, как единственным четко описанным в законодательстве.

Соответственно, уточненный расчёт, содержащий исправленные данные в отношении тех налогоплательщиков, по которым обнаружены неточности, нельзя признать составленным неверно. Но тут нужно учитывать один важный нюанс: данные должны заполняться полностью, то есть отражаться и в разделе 2, и в соответствующих блоках раздела 1. Ведь п. 6 ст. 81 НК РФ не говорит о том, что в уточненном расчете представляется только та информация, которая была неверно указана в первоначальном. При этом в строке «Номер корректировки» титульного листа проставляется значение отличное от нуля, то есть «1—», «2—» и т.д.

Чтобы уточнить недостоверные сведения в справке о доходах и суммах налога физлица (приложение 1), нужно в состав корректирующего годового расчета включить корректирующие или аннулирующие справки только в отношении физических лиц, данные которых уточняются (письмо ФНС от 30.11.2021 № БС-4-11/16703@).

Как исправить ошибки в КПП или ОКТМО в 6-НДФЛ

Если ошибка допущена в КПП или ОКТМО, нужно представить два расчёта: уточненный и первичный.

В уточненном расчете указываются:

номер корректировки «1—»;
КПП и ОКТМО, которые были указаны в первоначальном расчете, то есть ошибочные значения;
нулевые показатели во всех разделах расчёта (плюс аннулирующие справки, если расчет годовой).

В первичном расчете необходимо проставить:

номер корректировки «0—»;
правильные значения КПП и ОКТМО;
показатели из первоначального расчёта (плюс приложение 1, если расчёт за год).

Даже если первичный расчет с правильными КПП и ОКТМО будет представлен позже установленного срока, налоговые органы не будут привлекать организацию к ответственности на основании п. 1.2 ст. 126 НК РФ (письма ФНС от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, от 01.11.2017 № ГД-4-11/22216@).

Как исправить 6-НДФЛ при перерасчете отпускных

Уточненный расчет должен быть представлен, если при перерасчете отпускных их сумма уменьшается.

В разделе 2 уточненного расчета за период, в котором отпускные были начислены, отражаются итоговые суммы с учетом уменьшенной суммы отпускных (строки 110, 112, 140). При этом сумма удержанного НДФЛ не корректируется (строка 160 не исправляется), что дает основание для зачета или возврата излишне удержанного налога.

Если отпускные доплачиваются, уточненка не подается. В разделе 2 расчета того отчетного периода, в котором произведена доплата, отражаются итоговые суммы с учетом доплаты отпускных и доудержанного при этом НДФЛ (письмо УФНС по г. Москве от 12.03.2018 № 20-15/049940).

Как заполнить 6-НДФЛ при перерасчете НДФЛ с материальной выгоды

Согласно п. 90 статьи 217 НК РФ (ред. от 26.03.2022 № 67-ФЗ), доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021–2023 годах, освобождены от НДФЛ. Излишне удержанные в 2021 году из таких доходов суммы налога подлежат возврату по письменному заявлению налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 231 НК РФ.

Если в расчетах 6-НДФЛ за 2021 год были отражены суммы доходов, полученных сотрудниками в виде материальной выгоды, и НДФЛ с этих сумм, то нужно подать корректировку 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев 2021 года и за 2021 год (письмо ФНС РФ от 28.03.2022 N БС-4-11/3695@).

Корректировке подлежат строки 110 и 140 раздела 2 по ставке 35 %. А в годовой уточненный расчет нужно включить корректирующие или аннулирующие (если других доходов не было) справки о доходах и суммах налога физических лиц (приложение № 1) в отношении только тех работников, данные которых уточняются (письмо ФНС РФ от 06.04.2022 года № БС-4-11/4160@). В справках корректировке подлежат доходы в виде материальной выгоды по кодам доходов 2610, 2630, 2640 и 2641.

Начиная с налогового периода 2021 год вместо формы 2-НДФЛ представляется «Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая является Приложением 1 к расчету 6-НДФЛ. Чтобы уточнить недостоверные сведения в Приложении 1 ранее представленного расчета за год, в состав корректирующего расчета надо включить корректирующую или аннулирующую справку.

В заголовке уточненной справки указывается (п.п. 5.2, 5.3 Порядка заполнения):

в поле «Номер справки» — номер ранее представленной первичной справки;
в поле «Номер корректировки сведений»:
- при представлении корректирующей справки, взамен ранее представленной указывается соответствующий номер корректировки (например, «01», «02» и так далее);
- при подаче аннулирующей справки, взамен ранее представленной проставляются цифры «99».

Уточнять необходимо только ту справку, в которой была допущена ошибка, направлять весь комплект справок за год не нужно.

Корректирующая справка

При подаче корректирующей справки ошибочные сведения заменяются в базе ФНС на верные. При этом заполняются все разделы справки и Приложение к ней (Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода), а не только те поля, в которых были допущены ошибки.

Количество корректировок справки практически не ограничено. Номер корректировки может принимать значения от «01» до «98».

Аннулирующая справка

Аннулирующая справка полностью отменяет первоначальную и представляется, если первичная справка была подана ошибочно, например, по месту нахождения головной организации, в то время как зарплата работнику выплачивалась в обособленном подразделении, с которым у него заключен трудовой договор.

В аннулирующей справке необходимо заполнить только заголовок и раздел 1. Разделы 2, 3, 4 и Приложение к справке заполнять не нужно. Аннулирующая справка может быть представлена только один раз и только с номером корректировки «99».

Источник

Если в уведомлении об исчисленных налогах допущена ошибка

Введение с 2023 года ЕНС установило для налогоплательщиков новую обязанность — сдачу уведомления об исчисленных суммах налога. В нем организация или ИП указывает налоговую инспекцию и сколько денег нужно списать с ЕНС в счет уплаты конкретного платежа.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Но как быть, если в уведомлении допущена ошибка? Как ее исправить, и чем это грозит налогоплательщику?

Уведомление об исчисленных суммах налога: вкратце о главном

Уведомление сдается только в двух случаях:

Если по платежу не предусмотрена сдача отчетности.
Если срок уплаты платежа наступает раньше сдачи декларации (расчета).

Таким критериям соответствуют несколько платежей:

УСН – в отношении авансов за I квартал, полугодие и 9 месяцев.

Срок сдачи до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

ЕСХН – по авансовому платежу за полугодие.

Срок сдачи до 25 июля.

Имущественные налоги организаций – земельный, транспортный, налог на имущество.

Сдается по итогам I, II, III кварталов и года. Сроки сдачи – до 25 апреля, 25 июля и 25 октября – по квартальным платежам и до 25 февраля следующего года – за прошедший год.

Налог на прибыль для налоговых агентов.

Предоставляется за первые два месяца I, II, III квартала и за весь IV квартал в срок до 25 числа. За март, июнь, сентябрь уведомление не подается, так как сроки сдачи уведомления и налоговой декларации совпадают.

Страховые взносы за сотрудников.

Уведомление по страховым взносам сдается по первым двум месяцам каждого квартала в срок до 25 числа. За март, июнь, сентябрь и декабрь его составлять и направлять в налоговую не нужно, так как данные по указанным периодам инспекция возьмет из расчета РСВ.

НДФЛ за сотрудников.

Уведомление по НДФЛ сдается налоговыми агентами ежемесячно, в срок до 25 числа.

Уведомление не сдается по фиксированным страховым взносам ИП и имущественным налогам предпринимателей.

Если в уведомлении допущена ошибка, ее нужно оперативно исправить. В противном случае налоговая инспекция не сможет списать нужную сумму с ЕНС или спишет ее в неточном размере. Если такая ошибка приведет к образованию отрицательного сальдо по ЕНС, то на него будут начислены пени.

Хотите быть в курсе всех новостей из мира налогов и бухгалтерского аутсорсинга, знать все тонкости общения с клиентами и ценообразования, читайте телеграм-канал BIZNESINALOGI популярного российского бухгалтера Евгении Мемрук.

Как исправить ошибку в уведомлении

Особенности исправления ошибки зависят от того, где она допущена. Всего можно выделить три основные ошибки, которые можно допустить в уведомлении:

Ошибка в сумме платежа.
Ошибка в реквизитах (КБК, ОКТМО налоговый или отчетный периоды).
Ошибка в платежке, которая заменяет уведомление.

Во всех трех случаях потребуется подготовить новое уведомление по той же форме, по которой был подан первичный документ.

Напомним, что уведомление подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ (КНД 1110355). Отдельной корректирующей формы для исправления ошибок в первичном уведомлении законом не предусмотрено.

Исправляя ошибку в ранее поданном уведомлении, нужно учесть следующее:

Изменения вносятся только в части ошибочных данных, а не всего уведомления.
Скорректированное уведомление можно направить в налоговую инспекцию тем же способом: на бумаге или в электронной форме.
Не требуется подача корректировки, если после уведомления с ошибкой была подана декларация или расчет.
Ответственности за ошибку, допущенную в уведомлении, нет, но проверяющие могут доначислить пени на недоимку, если ошибка привела к образованию отрицательного сальдо по ЕНС.

Исправление ошибки в сумме платежа

Проще всего исправить ошибку, которую допустили в сумме платежа. Для этого нужно:

Продублировать данные, отраженные на Титульном листе.

В этом уведомлении не предусмотрено указание номера корректировки, как это предусмотрено, например, для налоговых деклараций. Поэтому на Титульном листе также указываем номер ИНН, код инспекции и подтверждаем достоверность и полноту внесенных сведений.

Скорректировать сумму платежа в разделе «Данные».

Остальные реквизиты, при условии, что в них нет ошибки, оставляем без изменения.

Например, ИП на УСН неверно указал сумму авансового платежа по УСН 6%: вместо 15 800 руб., отразил 15 000 руб. Вот как он заполнит уточняющее уведомление:

Исправление ошибки в реквизитах уведомления

Это более сложный вариант. Для корректировки реквизитов уведомления нужно:

В разделе «Данные» заполнить два блока строк 1-6.

В первом блоке, в строках 1-3, 5 и 6, нужно указать старые данные, в которых была допущена ошибка. В строке 4 отразить сумму платежа «0».

Во второй блок внести верные реквизиты и в строке 4 указать правильную сумму налога, аванса или страхового взноса.

Продублировать данные, отраженные на Титульном листе.

ИП на УСН 6% ошибся в коде ОКТМО: указал код по месту временного пребывания (г. Пушкино), а не по месту учета (г. Мытищи). Вот как он заполнит корректирующее уведомление:

ЕНС, ЕНП, уплата страховых взносов и уменьшение налогов на взносы – все самое «наболевшее» в телеграм-канале BIZNESINALOGI популярного российского бухгалтера Евгении Мемрук.

Исправление ошибки в платежке-уведомлении

Отдельно стоит сказать об ошибке в платежном поручении, которое заменяет в 2023 году уведомление об исчисленных суммах.

Если какой-либо из реквизитов платежки заполнен с ошибкой, то исправить ее можно будет только через подачу уведомления. Других способов не предусмотрено. А это означает, что вернуться обратно к старому порядку оплаты по платежке, ИП уже не сможет. В связи с этим рекомендуем внимательно проверять все реквизиты поручения на уплату налогов и страховых взносов.

Реклама: ИП Мемрук, ИНН: 772074952763

Источник

Добрый день.

Ничего не могу понять. Отправила отчет 6-НДФЛ. Поступила квитанция о приеме. А вместо ввода — Уведомление об уточнении. Отправляла несколько таких отчетов через Контур и Тензор. И везде один результат. Но с КБК в очете все в порядке — тот же, с которым сдавала формы за кварталы, тот же, по которому платили налог в течение года. Я обратилась в техподдержку Контура. Ответили, что налоговая готова принимать эти отчеты. Так каких уточнений они хотят?

Добрый день

у меня было так, выгрузила из 1С в Контур, было написано ошибка КБК, открыла редактировать, посмотрела, что все верно, сохранила отправила. Приняли.

Заполнить, проверить и сдать РСВ и 6‑НДФЛ через «Контур.Экстерн»

smv_mars, так у меня не было написано про ошибки. Контур их не обнаружил, Тензор тоже. А вот налоговая уже нашла что-то. Подобные протоколы (без смысла) присылает статистика, если отправить отчет раньше, чем они готовы его принять. Но потом поступает правильный протокол. Вот я теперь и не знаю: просто подождать, пока примут или отправить еще раз. И тут вопрос: отправлять исходник или корректировку? Отправила по одной организации корректировку — посмотрим.

Добрый день, у меня тоже самое по всем компаниям в разные налоговые, отправляла отчеты через СБИС в праздники. Вчера звонила в ИФНС, сказали, что вышли первый день и пока ничего не знают. Напишите пожалуйста примут ли вашу уточненкую. И вопрос как вы подготовили уточненку в 1с? при корректировке заполняется только форма 6-НДФЛ, а 2-НДФЛ не заполняет автоматически, вручную совсем долго будет.

Ekaterina235, Я не заполняла корректировку в 1С. Хотела просто в Тензоре открыть отправленный отчет, поменять дату и отправить. А он мне сам поставил корректировку №1. Не думаю, что это нужно делать в 1С: ведь ничего же не изменилось. Если уж очень хочется, то попробуйте просто скопировать отчет, поставить 1 и сохранить. У меня получалось раньше. Только сначала уберите в первом пометку, что он сдан.
Как только у меня появится ответ по 6-НДФЛ, сданных в каникулы и корректировке, сданной вчера — я напишу. Пока тихо, ни одна инспекция этот отчет еще не приняла.

У меня было то же самое, написала в налоговую, сегодня мне позвонили и сказали, что сбой в программе по КБК, ошибка массовая, сказали, что надо переотправить дней через 10

Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Подайте уведомление об исчисленных суммах НДФЛ

Мозжегорова, Спасибо за информацию. Общими усилиями выяснили, что беспокоиться не стоит. Налоговая принимает меры для исправления ситуации. Я заметила, что на отчеты, отправленные с 10.01, никаких странных протоколов не поступает. Отправлю по всем ранним отчетам корректировку. Просто чтобы дата отправки была позже, когда каникулы закончились. Возможно, все будет исправлено раньше, чем через 10 дней.

IrinaIvanovna, подскажите, вы в корректировке 6-НДФЛ ко всем справкам 2-НДФЛ на физиков тоже ставите, что это корректировки?

Ekaterina235, Излагаю по порядку. В Тензоре я просто открыла уже отправленный отчет, поменяла дату, а сайт сам поставил мне корректировку 1 на титульном листе. Проверка замечаний не выявила, отчет отправлен. Сейчас я его открыла посмотреть — в справке на единственного сотрудника корректировки нет (прил.1). В Контуре исправить отправленный отчет нельзя. Я открыла страницу движения документа и нажала «Создать отчет на основе этого» (прил.2). Открылся точно такой же отчет с новой датой. Я поставила 1 в корректировке, сохранила отчет и проверила справки: корректировка в них не появилась — справки первичные (прил.3). На всякий случай, я оставила пару отправленных отчетов в период каникул без корректировки, как есть, с уведомлением об уточнении. Просто посмотреть, что будет с ними. Время то еще есть. Если следовать совету Контура (прил.4), отправлять повторно ничего вообще не нужно. Решайте сами, что делать.

4 января послала отчет, попросили уточнить по причине ошибки в КБК, 6-го повторила, ничего не меняя кроме номера корректировки =1, так как все КБК в xml файле на местах, сегодня опять получила Уведомление об уточнении.
Хорошо что есть Бухонлайн! Поняла, что много нас таких и надо подождать.
Поставлю этот пост в закладки, надеюсь когда ситуация разрешится кто-нибудь отпишется.

Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ

Добрый день!

Каждый год одно и то же.
Обязательно найдётся много налогоплательщиков, которые отправляют свои отчеты в первые дни января.
Налоговые приёмные комплексы не готовы ещё к приёму отчетности.
А поскольку они не могут сказать, что комплексы не готовы, они пишут формальную причину отказа.
Как у Вас.
Это происходит каждый год. Каждый год в январе поднимается много вопросов на эту тему. потом всё успокаивается.

Не торопитесь! Излишней торопливостью Вы сами себе можете нанести вред. Если уже не нанесли, отправив корректировку № 1.

Успехов!

Ага, а я вот в прошлом году так же раненько сдала отчеты и в середине января заболела ковидом вплоть до больницы. И там под капельницами и кислородом меня грела мысль, что отчеты сданы и можно болеть спокойно.

Спасибо!
Зашла сейчас в личный кабинет на сайт налоговой, там моя справка о доходах за 2021 год записана в единственном экземпляре, то есть данные пока не задвоенны.

Баланс за 2022 год можно сдать только через интернет

Добрый день, коллеги. У меня первая квитанция о приеме 6-НДФЛ. Московская область. Отправляла через Контур 10.01, корректировку делать не пришлось. Жду остальные.

Добрый день!

Цитата (IrinaIvanovna):У меня первая квитанция о приеме 6-НДФЛ. Московская область.

Поздравляю!

Добрый день! 12.01. через Контур отправили отчет, 17.01 получили квитанцию о приеме. Следом уведомление об уточнении. Текст сообщения об ошибке: Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации, Идентификатор ошибки: Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет).

Александр Погребс, а если отправили с корректировкой 1, но все данные без изменений, то какой вред себе нанесли?

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Добрый день!

Цитата (smv_mars):а если отправили с корректировкой 1, но все данные без изменений, то какой вред себе нанесли?

Бывали случае задвоения данных…
Сначала по одному (первичному) расчету внесли начисления, потом по корректирующему…
Редко, но бывает. Особенно в начале года в период отладки приёмного оборудования.
Поэтому я всегда всех призываю не торопиться.

Успехов!

Раиса66, аналогично 12.01 отправила Контур, 14.01 пришел ответ идентичный. Сегодня хотела звонить в налоговую. Вовремя сюда зашла, пока не буду звонить, думаю без меня много нас звонящих. Подождем.

Елена_св, я сегодня отправила запрос, отзвонились, массовый технический сбой, уточнение не требуется, расчет в базу внесен

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами

Добрый день. Налоговая исправила косяки. Сегодня начали приходить извещения о вводе по всем сданным отчетам: и первичным, и корректировкам.

Добрый день!

Цитата (IrinaIvanovna):Сегодня начали приходить извещения о вводе по всем сданным отчетам: и первичным, и корректировкам.

Ну вот, ситуация нормализуется!
На всякий случай, проверьте, как легли корректировки, не получилось ли задвоения…

Успехов!

Да, спасибо, обязательно нужно теперь все проверить.

Бесплатно сдайте декларации за клиентов‑физлиц

г. Ставрополь44 376 баллов

IrinaIvanovna, добрый день! Продолжение следует.. отправила 12-го, сейчас получила.. что требуется уточнение «недопустимое значение КБК» и тут же.. » отчет зафиксирован налоговым органом».. квитанции нет

Цитата (Lёka):«недопустимое значение КБК»

КБК проверили?
Если у Вас всё правильно, то не обращайте внимание.
Тем более, что

Цитата (Lёka):тут же.. » отчет зафиксирован налоговым органом»..

Раз «зафиксирован», значит, получили.

Цитата (Lёka):квитанции нет

Если в ближайшие дни квитанция не появится, вот тогда надо бить тревогу и думать над дополнительными действиями.
Но, думаю, обсуждать это уже надо в «своей теме». 😉
В новой теме дайте ссылку на эту тему, а здесь можете дать ссылку на новую тему…

Успехов!

г. Ставрополь44 376 баллов

Александр Погребс, Да, спасибо! КБК по сотрудникам в бывшей 2-ндфл совпадают с КБК в общем разделе 6-НДФЛ, к которому вопросов нет Подождем..

Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.

Как создать систему защиты персональных данных

IrinaIvanovna, у меня так же было. Позвонила в налоговую — сказали, что проблема в их системе. На всякий случай продиктовала ИНН организации — девочки вручную в системе проверили, что все нормально. 😉

Добрый день. У всех было одно и тоже. На сегодня уже такие уведомления не приходят. У меня по всем организациям пришли протоколы о вводе в систему. Если отправлялся только первичный расчет, то один протокол. Если была корректировка, то протокол на каждый расчет. Я все проверила. Запросила у всех ИФНС сверку по расчетам с бюджетом в виде справки и выписки. Пока все в порядке. Попозже еще раз запрошу. Это не лишняя работа: по окончании каждого отчетного периода всегда проверяю начисления.
Спасибо всем за участие. Успехов!

Цитата (IrinaIvanovna):На сегодня уже такие уведомления не приходят.

Приходят (((

В пятницу отправила декларацию, сегодня пришло уведомление об уточнении…

Онлайн‑сервис для организации командировок

Добрый день!

Цитата (smv_mars):В пятницу отправила декларацию, сегодня пришло уведомление об уточнении…

Так может, уточнение по делу? Или снова «сбой»?

Цитата (Александр Погребс):ак может, уточнение по делу? Или снова «сбой»?

нее, не по делу… всё тоже самое…

Цитата (smv_mars):нее, не по делу… всё тоже самое…

Значит, не всё ещё отладили.
Отладят, время ещё есть.😀

Успехов!

smv_mars, у нас сначала было уведомление об уточнении, корректировку подавать я не стала.
Через несколько дней пришло извещение о вводе с текстом «ошибок не содержит».
Но я была уверена, что в отчете всё верно указано.

Если Вы уверены, что отправили корректный отчет, подождите немного дополнительных действий от ИФНС.

Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Выясните, насколько безопасно работать с вашим директором или учредителем

Добрый день! Отправила отчет 27 января. 28.01. пришло «Уведомление об уточнении налоговой декларации
Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации, дополнительные сведения ,
Присутствуют расхождения в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах плательщика страховых взносов и налогового органа. Перечень прилагается.* «
И никакого перечня нет. Что-то делать или нет?

Цитата (Luvenal):Присутствуют расхождения в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах плательщика страховых взносов и налогового органа. Перечень прилагается.* «И никакого перечня нет. Что-то делать или нет?

Добрый день. У меня была такая ситуация в одном предприятии — без перечня. В другом перечень был: КБК по каждому работнику. Если Вы уверены в данных по каждому работнику, то стоит подождать. Похоже, что у Вас сервис все еще не налажен. Я сдавала отчеты в Москву и МО. Как я и писала, по всем отчетам (первичным и корректировкам) ситуация исправилась сама, без моего вмешательства. Если налоговая просила эти формы до февраля не сдавать, то месяц только начинается — сделают постепенно везде.

IrinaIvanovna, у меня тоже самое было.Контур не нашел,ИФНС ничего про ошибку не написала,только что 3 раза не принимала и писала,что требуется уточнение. Пришлось договариваться с бухгалтером на разовые заказы. Двое нашли ошибку но не ту,а третья справилась..Оказалось не КБК,а январь вошел в период.

Источник

Дата публикации: 07.09.2016 12:36 (архив)

В Межрайонной ИФНС России № 8 по Удмуртской Республике состоялся семинар на тему: «Налогообложение малого бизнеса».

В рамках семинара главный государственный налоговый инспектор отдела работы с налогоплательщиками А.А. Адамов обратил внимание на письмо ФНС России от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, в котором установлен временный порядок внесения изменений в статью 81 Налогового кодекса РФ.

Согласно пункту 6 статьи 81 Налогового кодекса РФ при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном данной статьей.

Если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:

уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.

При этом если расчет по форме 6-НДФЛ с указанием правильного КПП или ОКТМО налоговым агентом представлен после срока, установленного абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ, то учитывая положения статей 81, 111 Налогового кодекса РФ, мера ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренная пунктом 1.2 статьи 126 Налогового кодекса РФ, не применяется.

Вышеизложенный порядок представления уточненных расчетов по форме 6-НДФЛ рекомендуется применять до вступления в силу приказа ФНС России об утверждении новой формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

После предоставления уточненных расчетов по форме 6-НДФЛ с указанием правильных ОКТМО и КПП, налогоплательщик может подать заявление на уточнение ошибочно заполненных реквизитов расчетных документов в соответствии с пунктом 7 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Источник

: Опубликовано 16.02.2022 08:51; Автор: Administrator; Просмотров: 36936

Корректировка отчета 6-НДФЛ с 2021 г. не вызывала особых вопросов, пока в годовой форме отчета не появилось Приложение 1, где собраны справки о доходах и суммах налога физических лиц (привычные нам старые справки 2-НДФЛ). И если разделы 1 и 2 вполне нормально заполняются в случае формирования корректирующего отчета, то с Приложением 1 на данный момент всё печально – оно не заполняется вообще, просто пустое, что в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, что в 1С: ЗУП ред. 3.1. Разработчики обещали автоматизировать этот момент, но сроки реализации не сообщили. Поэтому в данной публикации рассмотрим два способа, как можно выкрутиться из этой ситуации в программах 1С.

Давайте разберем сразу на примере самой массовой ошибки годового отчета 6-НДФЛ –в приложении 1 НДФЛ с декабрьской зарплаты, удержанный и перечисленный в январе, не попадает в строку «Сумма налога удержанная». Хотя должен попадать. При этом проблем с этой суммой в разделах 1 и 2 нет, там всё отлично, ошибка только в самой справке.

Сразу скажем, что это массовая ошибка январских релизов программы 1С, в февральских обновлениях данная ошибка уже исправлена. Однако, если у вас даже после обновления ошибка не уходит, то ознакомиться с возможными причинами ее появления можно здесь. Кстати, в Stories нашего аккаунта Instagram мы постоянно публикуем распространенные ошибки в программах 1С, стоит подписаться!

Важные нюансы корректировочного отчета 6-НДФЛ

1) Корректировку мы подаем только на тех сотрудников, по которым допущена ошибка!

2) Номер справки в корректировочном отчете должен совпадать с номером справки из первичного отчета. Пока это не автоматизировано, поэтому ставим номера вручную.

3) Обязательно нужно указать номер корректировки сведений: в первичном отчете по умолчанию стоит номер 00, корректировочный отчет № 1 будет иметь номер 01 и т.д.

4) Дата корректировочного отчета на титульном листе должна быть равна или выше даты первичного отчета. Лучше, чтобы она была выше, например, первичный отчет отправили 15 февраля, корректировочный лучше оформить как минимум 16 февраля.

Допустим, мы сдали этот отчет, обновились и поняли, что нужно сдать корректировку по Лавровой А.С.

Способ № 1 – Правка данных вручную

Да да, ваш любимый способ, просто руками вносим всю справку, начиная от персональных данных и заканчивая цифрами. Не забываем перенести номер справки из первичного отчета и указать номер корректировки сведений.

У этого способа один существенный минус – слишком много времени тратится на ручной ввод данных. Поэтому предложим еще один вариант.

Способ № 2 – Полуавтоматизированный

На данный момент времени Приложение № 1 полностью заполняется только в первичном отчете, этим и воспользуемся.

Создаем еще один первичный отчет 6-НДФЛ с номером корректировки 0. Не забываем указать нужную дату внизу на титульном листе.

Нажимаем кнопку «Заполнить». Видим, что Приложение № 1 заполнилось всеми сотрудниками.

Далее необходимо указать номер корректировки № 1 на титульном листе.

Можно нажать кнопку «Записать», для сохранения отчета.

И всё!!! Кнопку «Заполнить» больше не нажимать!!! Иначе Приложение № 1 очистится!

Теперь переходим к Приложению 1.

Удаляем из него сотрудников, по которым нет необходимости подавать корректировку. Сделать это можно, нажав на гиперссылку «Удалить страницу», либо вызвать контекстное меню с аналогичной задачей, щелкнув правой кнопкой мыши по ФИО сотрудника.

Не забываем перенести номер справки из первичного отчета и указать номер корректировки сведений.

Записываем готовый отчет и отправляем его в ФНС.

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Источник