- Главная
- Бизнес-карты
Расчёты по бизнес-карте: что можно, а что нельзя
Делать моментальные переводы, расплачиваться за покупки в интернете и офлайн, снимать наличные в банкоматах — у бизнес-карт масса плюсов, но есть и свои особенности. Разбираемся, когда бизнес-картой можно оплатить доставку еды на дом, а в каких случаях надо тратить деньги только в интересах бизнеса — и как вообще это всё работает.
Корпоративная карта упрощает безналичную оплату: она проходит мгновенно и без оформления лишних бумаг. Оплатить покупку в интернете или офлайн можно в любое время суток: поставщик сразу получит деньги и начнёт собирать заказ. При этом классические платежи по реквизитам расчётного счёта могут идти дольше.
Клиенты Сбера также могут переводить деньги по номеру карты: с бизнес-карты на бизнес-карту или на карту физлица. К примеру, так можно оплачивать услуги подрядчиков.
Ориентируйтесь на количество сотрудников, специфику и потребности бизнеса. Небольшой компании или фрилансеру-ИП подойдет базовый вариант — моментальная бизнес-карта с бесплатным обслуживанием на срок до года, которая выпускается в отделении Сбера за несколько минут при открытии расчётного счёта. На один счёт можно оформить до 5 карт. В любое время за пару минут можно выпустить карту без пластика в интернет-банке СберБизнес: её обслуживание дешевле и природу сберегаете.
Нет. Бизнес-карта выпускается к расчётному счёту определённой компании или ИП. Привязать карту к другому счёту или сразу к нескольким нельзя.
ИП на всех системах налогообложения, кроме УСН «Доходы» или патента, а также все ООО и АО уменьшают налог на сумму расходов для бизнеса. Поэтому налоговая проверяет траты и следит, чтобы они были обоснованными.
По каждой операции нужно доказательство, что она совершена для работы, а не в личных целях. Траты подтверждаются документами, такими как чеки, квитанции и акты. Если документов нет или налоговая заподозрит, что операция совершена в личных целях, её не включат в перечень расходов — и доначислят налог.
Единственные, кому не нужно отчитываться о тратах перед налоговой — ИП на УСН «Доходы» или патенте. Только им можно покупать по бизнес-карте всё: от ноутбука для работы до еды с доставкой на дом.
Все остальные, кроме этих двух типов предпринимателей, не могут оплачивать бизнес-картой никакие личные траты.
Закажите бизнес-карту
Простой доступ к деньгам на расчётном счёте 24/7
Простой доступ к деньгам на расчётном счёте 24/7Теги:
- Бухгалтерия
- Бизнес-карта
- Контрагенты
- Безналичные платежи
Поделиться:
Рекомендации
Главное
Что такое бизнес карта?
Бизнес-карта – это то же самое, что личная карта физлица, только для бизнеса. В зависимости от формы собственности (конкретные примеры ниже) можно как тратить средства на личные нужды, так и совершать необходимые для ведения бизнеса закупки.
Как ее получить?
Карту обычно выдает банк при открытии счета. Либо ее можно заказать через некоторое время.
К примеру, вы открыли счет в банке. Решили протестировать, насколько выгоден вам тариф, отзывчива ли поддержка банка, как оперативно решаются текущие вопросы. Банк вам понравился, и вы решили перейти к более тесным отношениям и воспользоваться дополнительными услугами. Выпуск бизнес-карты как раз одна из них.
Для карты создается отдельный карточный счет. В отличие от платежных поручений операции по карте можно проводить круглосуточно.
Как пополнять и расходовать?
На карточный счет можно переводить любые суммы. Это удобно, когда сотрудников много. Бухгалтеру проще контролировать траты. Можно еще зачислить на карту крупную сумму, а для дополнительного контроля расходов установить дневной лимит на объем операций.
На что можно тратить?
ИП на упрощенке 6% может тратить деньги на любые нужды. Главное, не забывать исправно платить налоги. Про это же написано в письме Минфина № 03-11-11/24221 от 19.04.2016. То есть, если вы купите телевизор домой, ни у кого не возникнет вопросов.
С ИП на упрощенке 15% расходы учитываются при расчете налогов. Поэтому траты следует разделять на личные и коммерческие. Если первые отразить в книге учета доходов и расходов, налоговая посчитает их как необоснованные для бизнеса (ст. 252 НК) и начислит налог, пеню и штраф.
А вот с ООО все получается построже. Деньги можно тратить только на нужды компании. Если вы случайно купили приставку для сына, налоговой сложно будет доказать, как она используется для бизнеса и работы, если только вы не тестировщик в компании-разработчике компьютерных игр.
Карта может использоваться и для снятия налички. В тех случаях, когда у поставщика нет возможности принять безнал. Главное, не забыть взять документы, подтверждающие прием денег (чек, БСО, кассовый приходный ордер).
До сотрудников следует довести, что банки не очень приветствуют снятие наличных в большом объеме. Могут возникнуть подозрение в обнале, которое чревато блокировками счета и дополнительными вопросами и разбирательством. Чтобы исключить такой негативный сценарий, применяйте следующие рекомендации:
- не снимайте деньги часто, в конце недели вечером или на выходных;
- не снимайте большие суммы (банки часто вводят искусственное ограничение в размере не более 100 тыс. в сутки). Подозрение может вызвать объем снятых средств в районе 600 тыс. и выше;
- объем снятия наличных не должен превышать 30% от оборота по банковским счетам компании за неделю;
- старайтесь, чтобы бОльшая часть трат происходила именно по безналу.
Как быстро можно получить бизнес-карту?
Карта выпускается на имя руководителя или конкретного сотрудника. В зависимости от того, указывается имя на пластике или нет, карты бывают именными или неименными. Неименные карты банки выдают сразу при обращении, выпуск именных карт требует эмбоссирования, поэтому придется подождать 3-5 дней. По функционалу карты абсолютно одинаковые – можно расплачиваться в магазине и совершать покупки в интернете.
Вишенка на торте?
Да-да, это именно то, о чем вы подумали. Любой банк для того, чтобы сделать использование бизнес-карты более привлекательной для компании, снабжает ее кучей бонусов и прочих приятностей.
Чаще всего это кэшбэк.
У Промсвязьбанка карта МИР Premium Business кроме кэшбэка в баллах за любые расходы (он составляет 1%), включает дополнительные бонусы, которые позволят летать со значительными скидками.
Банк учел тот момент, что часто бизнес-карты используют в командировках, а, значит, клиентам пригодится такая опция, как начисление миль. Так, для сотрудников компаний за перелеты S7 Airlines мили зачисляются на личный счет, а кэшбэк за приобретение авиабилетов в этой авиакомпании составит от 5% до 7% в баллах (например, при приобретении билета за 10 000 руб. – начисление составит 500 баллов). Накопленные бонусы, как и мили, можно потратить на перелеты.
Рассмотрим размер накоплений на конкретном примере:
- траты в месяц по бизнес-карте – 60 000 руб.;
- расходы на перелеты за год на S7 Airlines – 40 000 руб.
За год на счету можно накопить 10 000 баллов и примерно 6500 миль.
10 000 баллов хватит, чтобы оплатить, например, перелет из Санкт-Петербурга в Ниццу со счета компании, а мили можно потратить на личный отпуск.
И еще одна вишенка: в стоимость обслуживания карты включен консьерж-сервис, который выполнит как деловые, так и личные поручения, а также страховка с покрытием до 100 тысяч долларов, которая предоставляется бесплатно владельцу карты и его детям. Страховка действует по всему миру на неограниченное количество поездок.
Таким образом, если владелец карты захочет поехать в отпуск заграницу, то при оформлении визы не нужно будет отдельно покупать страховой полис, он предоставляется бесплатно владельцам тревел-карты МИР Premium Business.
Корпоративные карты — популярный у бизнеса банковский продукт. По функционалу они похожи на обычные персональные, но использовать их надо по определенным правилам. В статье расскажем, как оформить такую карту, в чем нюансы использования для ИП и ООО, проанализируем плюсы и минусы этого средства платежа.
Что такое корпоративная карта?
Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.
Как оформить корпоративную карту?
Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».
Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.
К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.
Корпоративные карты бывают:
- дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
- кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
- именные — оформляются на конкретного сотрудника;
- не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
- валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.
На что можно тратить деньги с корпоративной карты
Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.
Правила для ИП
Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:
- У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.
Правила для юрлиц
Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной. За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.
Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!
Попробовать бесплатно
Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:
- покупка товаров в личных целях;
- выплата заработной платы;
- выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).
Корпоративные карты: плюсы и минусы использования
Сначала о плюсах:
- Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
- Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
- Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
- Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
- Возможно оплачивать покупки через интернет.
- Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
- Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
- Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
- Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
- В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.
Минусов не так много, но они есть:
- Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
- Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
- При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.
Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.
Опрос
Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса.
Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?
Да Нет
Елена Галичевская, редактор-эксперт
Бизнес-карта: что это такое, зачем она нужна и как правильно пользоваться этим инструментом.
Несмотря на повсеместное распространение «безнала», бизнесмены не могут полностью обойтись без расчетов наличными. Такие операции нужны, например, для выдачи командировочных, оплаты текущих хозяйственных расходов и т.п. Чтобы упростить работу с платежами, банки выдают владельцам расчетных счетов бизнес-карты.
Что такое бизнес-карта и чем она полезна
Бизнес-карта для предприятия или ИП выполняет те же функции, что и обычная дебетовая карта для физического лица. При открытии счета банк может «привязать» к нему одну или несколько таких бизнес-карт. Иногда для бизнес-карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании. Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.
Некоторые банки (например — Сбербанк) предлагают и кредитные бизнес-карты. Здесь также видна аналогия с «кредитками» для физических лиц: банк устанавливает определенный лимит, в пределах которого бизнесмен может пользоваться заемными средствами. Также условия использования бизнес-кредитки обычно включают в себя и льготный (беспроцентный) период.
Руководитель компании либо другие уполномоченные лица могут финансировать необходимые для бизнеса затраты, расплачиваясь картой.
Использование бизнес-карты позволяет:
- Практически отказаться от работы с наличными. Т.е. не нужно ездить в банк, хранить крупные суммы денег на предприятии, оформлять кассовые документы.
- Если наличные все-таки нужны (например – продавец не принимает карты), то деньги можно без проблем получить в ближайшем банкомате.
- Лимитировать и контролировать текущие расходы.
- Оперативно и без проблем производить обмен валюты, например – в заграничных командировках.
- Снизить затраты на проведение платежей за счет возврата процента от уплаченной суммы (кэшбэк).
- Получать дополнительные бонусы, например – скидки при покупках у компаний-партнеров банка.
- Вернуть аванс по упрощенной схеме, если продавец не исполнил свои обязанности. Если был проведен «обычный» безналичный платеж, то получить назад свои деньги можно только по соглашению с продавцом, или через суд. А при оплате бизнес-картой возможно провести возврат во внесудебном порядке на основании правил расчетов, установленных платежной системой (чарджбэк).
Как можно использовать бизнес-карту
Бизнес-карта позволяет:
- Оплачивать все «обычные» текущие расходы, необходимые для бизнеса: материалы, товары, услуги и т.п.
- Финансировать командировочные затраты. В данном случае удобно то, что по бизнес-карте можно устанавливать ограничение на расход. Поэтому сотруднику при направлении в командировку выдается бизнес-карта с лимитом, соответствующим целям поездки и его статусу. А если средств по какой-то причине не хватило (например – командировку пришлось продлить), то лимит можно легко увеличить через интернет-банк.
- Перечислять налоги и другие обязательные платежи.
- Снимать наличные без посещения отделений банка. Как правило, при этом устанавливается более низкая комиссия, чем при получении денег в банке.
- Зачислять выручку торговых точек на счет через банкоматы (самоинкассация). Таким образом отпадает или существенно снижается необходимость в услугах сторонних инкассаторов.
С зарплатой ситуация сложнее. Средства, снятые с бизнес-карты, считаются подотчетными суммами. Поэтому их нужно сначала сдать в кассу и только потом можно выдать вознаграждение сотрудникам. Поэтому в большинстве случаев проще выплатить зарплату в обычном порядке, т.е. сразу перечислить деньги с расчетного счета на личные карты работников.
Может ли ИП тратить средства с бизнес-карты на личные нужды
Индивидуальный предприниматель, как физическое лицо, имеет право свободно распоряжаться всеми своими средствами. Поэтому он после уплаты налогов может пользоваться деньгами на счете для личных покупок, в т.ч. и с помощью бизнес-карты.
Бухучет ИП вести не обязан, а налоговый учет в данном случае зависит от режима налогообложения.
- Если ИП применяет налоговую систему, которая предполагает использование расходов для расчета базы (ОСНО или УСН «Доходы минус расходы»), то нужно обязательно разделять личные и относящиеся к бизнесу затраты. В противном случае ИП занизит сумму налога и при проверке заплатит штраф и пени.
- Если применяются спецрежимы, где налог считается без учета затрат (УСН «Доходы», ЕНВД, ПСН), то ИП формально может вообще не учитывать расходные операции по бизнес-карте. Но, конечно, так лучше не поступать. Если не следить за расходами и бесконтрольно использовать оборотные средства на личные нужды, то у бизнесмена неизбежно возникнут финансовые проблемы. Поэтому контролировать свои затраты нужно в любом случае, даже если закон и не обязывает делать это.
Можно ли оплачивать с бизнес-карты ООО личные затраты собственников и руководства компании
Руководитель организации, особенно, если он является еще и учредителем, иногда «путает» средства на бизнес-карте со своими личными деньгами. Но так поступать не следует, потому что, в отличие от ИП, деньги компании не принадлежат ее собственнику «напрямую», даже если он – единственный владелец.
С юридической точки зрения имущество коммерческой организации обособлено от ее учредителей (п. 1 ст. 66 ГК РФ). Все деньги на счете – это средства компании, поэтому их можно тратить только на ведение бизнеса, вне зависимости от налогового режима. Если производились затраты на личные нужды, то у собственника и организации может возникнуть немало проблем:
- Налоговики посчитают все эти затраты доходом владельца (руководителя) и доначислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
- Иногда организации «маскируют» личные расходы собственников и руководства под корпоративные. Например – по такой схеме часто приобретают дорогостоящие автомобили. Но всегда остается риск, что налоговики при проверке выявят истинную цель покупки. Тогда организации доначислят налог на прибыль и НДС (либо «упрощенный» налог). Также, естественно, придется заплатить НДФЛ и взносы, т.к. покупку признают доходом директора.
- Если у компании возникнут финансовые проблемы, то кредиторы могут подать в суд заявление о признании ее банкротом. Если при рассмотрении дела выяснится, что собственник или директор использовали ресурсы бизнеса на личные нужды, то их поведение может быть признано недобросовестным. Тогда кредиторы взыщут долги организации с виновных лиц в порядке субсидиарной ответственности.
- Если средствами компании распоряжается наемный директор, то предъявить к нему материальные претензии могут не только внешние кредиторы, но и сами владельцы бизнеса.
Во всех описанных случаях виновным может грозить не только материальная, но и уголовная ответственность. Нарушение перейдет в статус уголовного преступления при следующих условиях:
- Доказан умысел виновного лица.
- Сумма недоимки по налогам или иного ущерба превысила определенный лимит. Например, при банкротстве это – 2,25 млн руб., а при неуплате налогов – 5 млн руб. за три года.
Снятие наличных с бизнес-карты ИП и ООО
Снимать наличные с бизнес-карты могут, как юридические лица, так и предприниматели.
В целом здесь «работает» то же ограничение, что и при безналичной оплате картой. Предприниматели могут расходовать средства, как на бизнес, так и на личные нужды, но должны вести раздельный учет. А юридические лица обязаны соблюдать целевую направленность всех расходов – тратить деньги только на нужды компании.
Однако следует помнить еще и о «специфических» рисках, связанных именно с наличными расчетами. В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ банки пристально следят за оборотом наличных денег, и это в равной степени касается как юридических лиц, так и предпринимателей.
Каждый банк использует свои критерии для выявления «подозрительных» операций с наличными, но можно дать несколько общих советов:
- Старайтесь, чтобы операции снятия наличных составляли не более 30% от месячного оборота.
- Не снимайте сразу все поступившие средства. Дайте деньгам «отлежаться» несколько дней, а затем получайте их частями.
- В любом случае, даже при больших оборотах, избегайте единовременного снятия крупных сумм (более 600 тыс. руб.).
Как быть, если вы уже провели «сомнительную» операцию
Если ошибочная операция уже проведена, то во многих случаях ситуацию можно исправить. Действия здесь зависят от того, какая именно ошибка допущена:
- Сняты наличные средства с бизнес-карты, которые затем использованы для личных нужд собственника.
Такие деньги считаются выданными в подотчет. Самый простой вариант – вернуть эти средства в кассу. Но если там накопилась крупная сумма, то задолженность можно зачесть в счет будущих выплат. Это могут быть дивиденды или зарплата (в случае, если собственник одновременно является и директором).
- За счет средств на бизнес-карте собственник оплатил свои покупки или иные расходы.
Эту операцию можно квалифицировать, как распоряжение собственника третьему лицу (т.е. своей компании) произвести за него расчеты (ст. 313 ГК РФ). В дальнейшем он должен взять на себя обязательство возместить организации понесенные затраты. Это может быть, как прямой возврат средств, так и удержание из полагающихся владельцу выплат.
Рассмотренные выше способы позволяют полностью избавиться от проблем, но здесь требуется добрая воля собственника. Если же он искренне считает все средства компании своими и отказывается помогать бухгалтерам, то остаются только «сомнительные» варианты решения вопроса:
- Оформить затраты директора, как займ. Т.к. возвращать его никто не собирается, то теоретически сумму займа через три года можно списать, как безнадежную. Но налоговики, скорее всего, квалифицируют такое списание, как подарок, и заставят заплатить НДФЛ (письмо Минфина РФ от 22.01.2010 N 03-04-06/6-3).
Если же невозвратные займы выдаются регулярно, то инспектора, скорее всего сочтут их выплатой заработной платы. Тогда придется заплатить не только подоходный налог, но и страховые взносы.
- Использовать «бесконечный» подотчет. Например, у руководителя числится сумма задолженности перед организацией в 500 тыс. руб. В этом случае директор периодически «возвращает» в кассу эти средства и в тот же день «берет» их снова. Риски здесь такие же, как и при регулярной выдаче займа. Если подобная ситуация длится годами, то проверяющие, скорее всего, сочтут подотчетную сумму зарплатой руководителя и начислят НДФЛ со взносами.
- Попытаться оформить затраты директора на компанию, как связанные с производственной необходимостью. Этот способ подходит, если куплено имущество «двойного назначения», которое можно использовать как в личных целях, так и в бизнесе. Например – автомобиль, мебель или оргтехника.
Также некоторые личные расходы можно оформить, как командировочные или представительские. Это могут быть авиа- и железнодорожные билеты, услуги гостиниц и ресторанов, покупка сувениров и т.п.
Но нужно быть готовым к тому, что при проверке придется обосновать деловую цель произведенных затрат. А если речь идет о покупке имущества, то его необходимо будет предъявить контролерам.
Вывод
Бизнес-карта — удобный платежный инструмент, привязанный к расчетному счету компании или ИП. Она позволяет уменьшить долю наличного оборота, упростить финансирование текущих затрат бизнесмена и снизить расходы на проведение платежей.
Однако при использовании бизнес-карты следует помнить следующее:
- С ее помощью нельзя напрямую выдавать зарплату.
- Не следует слишком увлекаться снятием наличных, чтобы не вызвать подозрений у банка.
- ИП может использовать бизнес-карту и для финансирования личных расходов, но следует вести раздельный учет.
- Юридические лица имеют право использовать средства с бизнес-карты только на затраты, связанные с бизнесом.
Вопросы и ответы
В чем удобство использования бизнес-карты для бухгалтерии?
Бизнес-карта значительно упрощает оплату хозяйственных и представительских расходов и их последующий учет. Сотрудники организации могут расплачиваться бизнес-картой в любое время, при этом оплата не зависит от загрузки бухгалтерии. Бизнес-карту удобно использовать для оплаты услуг различных сервисов, рекламы в соцсетях, покупок в интернет-магазинах и на автозаправках. Многие поставщики (Яндекс.Такси, Gett, мобильные операторы) отправляют электронные чеки за свои услуги на e-mail.
Для каких расходов можно использовать бизнес-карту?
Бизнес-картой можно оплачивать любые расходы компании. Особенно удобно использовать бизнес-карту для бронирования билетов и гостиниц в командировках, покупки канцтоваров, оплаты любых хозяйственных расходов, топлива на АЗС, представительских и других расходов.
Можно ли оплачивать покупки в интернете бизнес-картой?
Да, можно. Для оплаты в интернете понадобится номер карты, срок ее действия, код безопасности (CVV2/CVC2) — три цифры на полосе для подписи на оборотной стороне карты. Также необходимо подключить СМС-информирование по бизнес-карте.
Можно ли использовать бизнес-карту за рубежом?
Да, сотрудники компании могут использовать бизнес-карту в зарубежных поездках для оплаты товаров и услуг либо для снятия наличных.
Каким образом происходит учет расходов по бизнес-карте?
Учёт расходов по бизнес-карте можно вести так же, как и в случае с любыми другими расходами. ИП на УСН 6% и патент может пользоваться бизнес-картой как обычной банковской картой. Если компания для учёта налогов использует традиционную систему с НДС или УСН 15%, то необходимо собирать весь пакет документов (накладные, чеки и т.п.), чтобы можно было учесть расходы по бизнес-карте при расчёте налога.
Нужно ли оформлять авансовый отчет для расходов по бизнес-карте?
Если необходимый предприятию товар или услугу руководитель, бухгалтер или другое лицо, имеющее право распоряжаться денежными средствами на счёте, оплатили бизнес-картой, а не наличными, бухгалтеру не нужно готовить авансовый отчёт, достаточно получить счёт-фактуру и товарную накладную по факту оплаты.
Как оформляются в бухгалтерском учёте операции зачисления кешбэка?
Кешбэк — это доход вашей компании, который должен быть отражён в налоговом и бухгалтерском учете. Если вы применяете патентную систему налогообложения, сумма налога не связана с размером полученного дохода, поэтому кешбэк не требует учета. Если у вас УСН/ОСНО, отразите доход от получения кешбэка в текущем периоде как «Прочие доходы».
Поручите бухгалтерию команде экспертов
Корпоративная карта для ИП
Корпоративная карта для индивидуального предпринимателя — это банковская карта, которая привязана к расчетному счету бизнесмена. С ее помощью он списывает деньги со своего расчетного счета в банке напрямую, не приходя в банк и не используя чековую книжку для получения наличных. Получается своего рода «счет в кармане», доступны для операций 24/7.
Для чего нужна бизнес-карта
ИП имеет право распоряжения деньгами на счете как своими собственными. Вне зависимости от системы налогообложения, поступления на счет относятся к категории доходов от ведения предпринимательской деятельности и могут быть использованы для оплаты товаров и услуг, погашения кредитов, покупки билетов для физлица, на чье имя зерегистировано ИП и открыт счет в банке. Важное условие — расчет по счету, что удобно при использовании карты: банк видит все расходы, у финмониторинга возникает меньше вопросов, чем при простом выводе средств как доходов от деятельности на карту физлица.
Кроме этого, карта удобна для сопровождения представительских расходов. Часто ИП оплачивает расходы на нужды работников наличными, но это неудобно и хлопотно. Например, чтобы отправить сотрудника в командировку, нужно выписать аванс, выдать деньги с кассы, затем принять отчет по чекам, которые нередко утрачиваются — все этапы требуют времени. Корпоративная карта позволяет оплачивать все необходимые расходы, а история транзакций сохранятся в личном кабинете, к которому всегда есть доступ через онлайн-банк. Работники, на чье имя она выписана, могут:
- обналичивать требуемые суммы
- расплачиваться картой в супермаркетах, гостиницах, агентствах за товары и услуги
- оплачивать покупки в интернет-магазинах
Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей.
Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее.
Плюсы и минусы корпоративной карты
Этот платежный инструмент позволяет эффективнее планировать бюджет, повысить безопасность расчетов и сэкономить рабочее время. Банк берет на себя рутинную работу, и вы можете сосредоточиться только на бизнесе и получении прибыли. С помощью карты можно:
- пополнять расчетный счет ИП и снимать деньги через ближайший банкомат;
- проводить платежи 24/7 — то есть, в том числе в воскресные и праздничные дни;
- исключить бумажную волокиту и сократить общение с бухгалтерией при выдаче подотчетов;
- контролировать расходы — вы можете сами определять сумму, которую может тратит работник. Кроме того, всякий раз, когда он оплачивает что-либо с карты или снимает деньги, вам приходит sms-уведомление;
- видеть полную картину прихода и расхода на расчетном счете в мобильном приложении и ЛК на сайте банка;
- заблокировать доступ к деньгам в случае утери пластика;
- компенсировать часть затрат за счет кэшбэка, скидок, процентов на остаток;
- снизить издержки на хранение наличных денег, инкассацию;
- обойтись в командировках без обменного пункта, так как рубли автоматически конвертируются в валюту страны пребывания.
Недостатков у карты, привязанной к счету, меньше, но они есть.
Операции по карте нужно подтверждать чеками, накладными, актами приемки, расходными ордерами, авансовым отчетом, договорами. Это поможет бухгалтеру сформировать правильный авансовый отчет, а вам — избежать претензий со стороны налоговых инспекторов. Здесь есть исключения, о которых скажем позже.
К другим минусам относят:
- лимит на снятие денег в банкомате — устанавливается банком, это суммарное ограничение на вывод с расчетного счета через карту
- сбор дополнительных документов для бухгалтерии, если пластиком пользовались за границей
- целевое использование в большинстве случаев. Не на все можно тратить деньги с бизнес-карты
Помимо налоговой, ограничения на пользование корпоративными картами накладывают и банки. Чтобы избежать блокировки счета, не следует:
- снимать единовременно большие суммы: делайте это частями, в течение нескольких дней, оптимальный лимит — не более 300 тыс в месяц
- выводить через карту более 30% от месячного оборота
- превышать лимиты на снятие
Если правильно пользоваться бизнес-картой, то она превратится для ИП в надежный и быстрый платежный инструмент на каждый день.
На что можно и нельзя тратить средства с корпоративной карты
Нужно сказать, что цели у ИП могут быть личные и предпринимательские, то есть связанные с бизнесом. Режимы расходования средств по ним имеют свои особенности.
Так, с корпоративной карты разрешается направлять деньги на хозяйственные нужды:
- закупку товаров для офиса;
- ремонт помещения, транспорта;
- расчеты с поставщиками;
- служебные поездки работников;
- уплату налогов и иных взносов в казну и внебюджетные фонды.
Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением.
Когда разрешены личные расходы с корпоративной карты
ИП вправе тратить средства с карты и на личные нужды. В таком случае выбранный им налоговый режим будет определять, как вести учет расходов:
- Если вы находитесь на УСН «Доходы», закон не требует вести бухучет. Следовательно, налоговую не будут интересовать траты с корпоративной карты, в том числе персональные, и собирать чеки не нужно.
- Если вы выбрали режим УСН «Доходы минус расходы» или общий режим ОСНО, необходимо учитывать личные и производственные затраты по отдельности и подтверждать их документами.
Если этого не делать, то есть риск причислить к предпринимательским частные расходы, необходимость которых для бизнеса сложно будет как-то оправдать. За это налоговые органы начислят налоги, пеню и взыщут штраф в размере 20%. Поэтому ИП на указанных режимах лучше не тратить деньги с корпоративных карт на личные цели, чтобы не получить штрафы.
Виды корпоративных карт для ИП
В зависимости от того, кому принадлежат деньги на счете — ИП или банку, — карты бывают дебетовыми либо кредитными.
Банк также может предложить вам именные и неименные бизнес-карты. Первые привязаны к владельцу бизнеса или доверенному сотруднику, которого он выбрал, — право пользоваться пластиком есть только у них. Вторые — доступны всем работникам.
К одному банковскому счету можно прикрепить несколько карт разных категорий.
Банки выдают пластик только при наличии расчетного счета. Заявку на выпуск вы можете оформить онлайн в мобильном приложении или на сайте, при открытом счете дополнительные документы не нужны.
Откройте счет в Райффайзен Банке и получите возможность использования бизнес-карты для расчетов с контрагентами и представительских расходов. При подключении пакета услуг карта предоставляется бесплатно.
Эта страница полезна?
93
% клиентов считают страницу полезной
Следите за нами в соцсетях и в блоге
Как экономить время и деньги с премиальной бизнес-картой от Сбербанка
Сбербанк предлагает предпринимателям бизнес-карты. Разбираемся, чем бизнес-карта отличается от обычной и как с ее помощью экономить на расходах.
Что такое бизнес-карта и зачем она нужна
Бизнес-карта — это банковская карта, которая привязана к расчетному счету ИП или юридического лица. С ее помощью можно оплачивать покупки в интернете, рассчитываться с контрагентами, снимать наличные в банкоматах и совершать многие другие операции со счетом организации.
Пользоваться бизнес-картой могут не только руководители бизнеса, но и сотрудники компании. В привязке к одному расчетному счету можно выпустить несколько карт и установить по каждой из них индивидуальный лимит как на снятие наличных, так и на безналичные операции, и корректировать их в большую или меньшую сторону.
Бизнес-карта помогает снизить нагрузку на бухгалтерию. По ней можно напрямую платить с расчетного счета, как обычной картой, без выдачи наличных под отчет и оформления платежек.
Также бизнес-карта пригодится в рабочих командировках — ей можно оплатить билеты, забронировать гостиницу и так далее. Приятный бонус, который дают некоторые бизнес-карты — различные скидки, акции и предложения. Можно приобретать товары у партнеров банка на более выгодных условиях, бесплатно посещать бизнес-залы в аэропортах и получать кэшбэк за покупки. Например, для бизнес-карт «СберБизнеса» действует программа «Бизнес-кэшбэк», по которой начисляются баллы за любые покупки.
Плюсы премиальной бизнес-карты Сбербанка
В линейке Сбербанка есть дебетовые бизнес-карты разного уровня. Они различаются перечнем доступных операций, стоимостью обслуживания и лимитами на снятие наличных и переводы.
Так, со всеми дебетовыми бизнес-картами банка доступны следующие возможности:
- моментальный выпуск цифровой карты;
- постоянный доступ к деньгам на расчетном счете через личный кабинет;
- мгновенные переводы с дебетовых бизнес-карт юридическим и физическим лицам;
- контроль за операциями и формирование отчетности онлайн;
- управление лимитами по картам через личный кабинет;
- экономия на комиссиях при оплате товаров и услуг бизнес-картой без оформления платежных поручений;
- участие в программе «Бизнес-кэшбэк».
Основные преимущества именно премиальной версии дебетовой бизнес-карты Сбербанка — бесплатное обслуживание при выполнении условий и расширенные лимиты на операции.
Премиальная бизнес-карта Сбербанка: тарифы и лимиты
Стоимость обслуживания
Есть два варианта оплаты комиссии: сразу за год или ежемесячно. Комиссия зависит от торгового оборота по бизнес-карте за предшествующий период.
При оплате за год (учитывается торговый оборот за предшествующий год):
- до 600 тыс. рублей (включительно) — 5 500 рублей за обслуживание карты без пластика, 7 000 рублей — с пластиком;
- от 600 тыс. рублей до 1,2 млн рублей (включительно) — 2 000 рублей за обслуживание карты без пластика, 3 500 рублей — с пластиком;
- более 1,2 млн рублей — бесплатно.
При оплате в месяц (учитывается торговый оборот за предшествующий месяц):
- до 50 тыс. рублей (включительно) — 550 рублей за обслуживание карты без пластика, 700 рублей — с пластиком;
- от 50 тыс. рублей до 100 тыс. рублей (включительно) — 200 рублей за обслуживание карты без пластика, 350 рублей — с пластиком;
- более 100 тыс. рублей — бесплатно.
При этом покупки включаются в торговый оборот того месяца или года, в течение которого банк подтвердит операцию. Как правило, подтверждение операции занимает 3–5 дней со дня совершения покупки. Таким образом, при ежемесячном списании комиссии сумма покупки, совершенной в конце сентября, подтверждается банком и затем включается в торговый оборот октября, а покупки в конце октября — в торговый оборот ноября.
Аналогично по карте с ежегодной комиссией: если покупка была совершена в последние дни уходящего года, ее сумма войдет в торговый оборот следующего года, поскольку будет подтверждена банком в январе.
Снятие наличных
Комиссия за снятие наличных с расчетного счета зависит от общей суммы снятия наличных за месяц.
В банкоматах Сбербанка:
- 2% от суммы (мин. 400 рублей) при снятии до 300 тыс. рублей в месяц;
- 3% от суммы при снятии от 300 тыс. до 1,5 млн рублей в месяц;
- 4% от суммы при снятии от 1,5 млн рублей в месяц.
В других банкоматах:
- 4% от суммы (мин. 500 рублей) при снятии до 300 тыс. рублей в месяц;
- 5% от суммы при снятии от 300 тыс. до 1,5 млн рублей в месяц;
- 7% от суммы при снятии от 1,5 до 5 млн рублей в месяц;
- 10% от суммы при снятии от 5 млн рублей в месяц.
Лимит считается за один календарный месяц совокупно по всем дебетовым бизнес-картам, выпущенным к одному счету.
В день с бизнес-карты можно снять наличными не более 500 тыс. рублей, в месяц — не более 15 млн рублей. По решению банка лимит может быть снижен до 170 тыс. рублей в сутки и 5 млн рублей в месяц пропорционально по всем счетам.
Вносить наличные на бизнес-карту можно без ограничений.
Кнопка со ссылкой
Переводы
С бизнес-карты Сбербанка можно переводить деньги на бизнес-карту или карту физического лица в Сбербанке или в других банках через «СберБизнес»:
- на карты Сбербанка — 1,5% от суммы, не менее 50 рублей;
- на карты других банков — 1,5% от суммы, не менее 75 рублей.
Лимиты на внутрибанковские переводы с бизнес-карт:
- 300 тыс. рублей в сутки кумулятивно на все счета и карты клиента (без учета комиссии за перевод);
- 300 тыс. рублей по карте — в случае снятия ограничений в виде кумулятивного лимита на все счета и карты;
- 5 млн рублей в месяц кумулятивно на все счета и карты клиента (без учета комиссии за перевод);
- 5 млн рублей по карте — в случае снятия ограничений в виде кумулятивного лимита на все счета и карты.
СМС-информирование
Услуга СМС-информирования об операциях по карте бесплатная.
Бонусная программа
К бизнес-карте Сбербанка можно подключить программу «Бизнес-кэшбэк», в рамках которой начисляется кэшбэк 0,5% за любые покупки. Кэшбэк выплачивается баллами на бонусный счет, максимальная сумма вознаграждения в месяц — 5 000 баллов.
Накопленные баллы можно конвертировать в рубли по курсу 1 балл = 1 рубль, минимальная сумма конвертации — 3 000 баллов. Срок действия баллов — 12 месяцев.
Важно! Компании самостоятельно несут обязанности по исчислению и уплате налогов, связанных с получением кэшбэка, а также ответственность за неисполнение этой обязанности. В период ближайшей налоговой отчетности компании необходимо включить полученную сумму кэшбэка в состав своих доходов и уплатить налог в соответствии с установленным режимом налогообложения.
Также за покупки по бизнес-карте полагается кэшбэк и скидки от партнеров. Предложения постоянно обновляются, следить за ними можно в личном кабинете и на сайте банка.
Как получить премиальную бизнес-карту Сбербанка
Чтобы получить бизнес-карту, нужно иметь расчетный счет в Сбербанке. Оформить заявку на выпуск карты можно в офисе Сбербанка, онлайн через «СберБизнес» или на сайте банка.
Карту можно выпустить как в цифровом формате, так и в виде пластика, но обслуживание физической карты стоит дороже. По умолчанию бизнес-карта выпускается без пластика. Первую бизнес-карту можно заказать с бесплатной курьерской доставкой, а вот перевыпущенные и дополнительные карты придется получать в офисе банка.
Заключение
Бизнес-карты помогают экономить время и деньги. Многие процессы становятся проще: контроль за расходами, расчеты с контрагентами, формирование отчетности и так далее.
Кроме того, за покупки по бизнес-картам можно получать кэшбэк от банка и скидки и бонусы от партнеров, тем самым сокращая расходы бизнеса.
Указанная информация актуальная на дату публикации.