В условиях текущей действительности, предпринимателям с постсоветского пространства, в том числе, из России приходится все чаще задумываться об оптимизации своих рисков, в том числе налоговых, связанных с выводом операционной деятельности и активов за пределы привычной юрисдикции.
Под влиянием растущего давления со стороны налоговых и контролирующих органов, а также недружественно настроенных конкурентов и кредиторов предприниматели в качестве одного из наиболее эффективных способов по защите активов видят фонды, трасты и фаундации.
Данные структуры представляют из себя особый вид правовых отношений, в рамках которых учредитель передает свое имущество в доверительное управление независимой третьей стороне, которая, в свою очередь, несет обязательства по сохранению и управлению этим имуществом в интересах конечного бенефициара.
Под активы подпадают движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, объекты роскоши, интеллектуальная собственность и т.д. Изложенный механизм исключает возможность неправомерного изъятия имущества у бенефициара.
Стандартно наиболее оптимальной юрисдикцией для траста является Кипр. Обусловлено это отсутствием каких-либо налогов в отношении международных трастов на Кипре и низким уровнем административных расходов по поддержанию такой структуры. Cтоимость учреждения, как правило, cоставляет от 4000 EUR, включая гербовый сбор в размере 450 EUR и ежегодное поддержание структуры со второго года — от 3000 EUR.
Сравнительно высокобюджетной опцией по защите активов является фаундация в Лихтенштейне. Данная структура может быть задействована не только с точки зрения перевода активов в доверительное управление, но также в качестве холдингового элемента, например, для целей внутригруппового финансирования.
В отношении фаундации может быть применим режим «private investment structure», который предусматривает замену корпоративного налога на прибыль в размере 12,5% на фиксированный годовой сбор в размере 1900 CHF. Для сохранения данного режима фаундация не должна осуществлять коммерческой деятельности.
При создании фаундации в Лихтенштейне необходимо соблюсти требование по взносу в уставной капитал. Единовременно необходимо внести 30000 CHF. Само создание такой структуры обойдется от 18000 CHF, а поддержание со второго года — от 8000 СHF.
Выше были рассмотрены структуры, направленные на защиту активов, но как же быть предпринимателю, основной задачей которого является ведение полноценной финансово-хозяйственной деятельности за рубежом? В свете тотальной деоффшоризации и автообмена налоговой информацией классические безналоговые юрисдикции уже долгое время как не являются тихими и безмятежными гаванями для ведения бизнеса. Исходя из этого, на текущий момент наиболее жизнеспособные структуры, которые могут в определенной степени использоваться как безналоговые, находятся в Гонконге, ОАЭ, CША и Эстонии (если рассматривать ЕС).
Гонконг примечателен своим территориальным принципом налогообложения, в соответствии с которым, корпоративным налогом по ставке 16,5% облагается только та прибыль, которая получена из источников в Гонконге. Во всех остальных случаях компания может работать без налогов. При этом учредителю нет необходимости снимать офис и нанимать местных работников. Компанией можно управлять удаленно. Такая структура подходит для работы с азиатским, европейским и американским рынками.
В среднем, в зависимости от состава услуг, стоимость LTD компании начинается от 1400 USD.
Необходимо упомянуть и про ситуацию с местными банками, которые стараются не работать с иностранными резидентами либо в качестве гарантий запрашивают большие активационные депозиты на счет.
Трендом последних 2-3 лет по праву считаются компании в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Этому способствует и благоприятный инвестиционный климат в стране, а также отсутствие ОАЭ в официальных списках стран, не рекомендованных для сотрудничества. Изначально у предпринимателей был выбор между оффшорными компаниями и структурами в свободных экономических зонах (СЭЗ) ОАЭ. В данном случае определяющим фактором являлась география планируемой деятельности компании.
Как известно, местная оффшорная компания не может работать на внутреннем рынке. Однако, на сегодняшний день, для иностранного инвестора доступен только один оптимальный тип компаний, которые находятся в СЭЗ.
Данные структуры беспрепятственно могут работать как на внутреннем, так и на международных рынках, не требуют участия местного акционера, предоставляют право бенефициару и членам его семьи в получении резидентских виз. С точки зрения обслуживания в банках такие структуры могут рассчитывать на более лояльные условия, чего нельзя сказать о местных оффшорных компаниях.
Стоимость компании в СЭЗ зависит от таких факторов, как отдаленность от Дубая и Абу-Даби, состав услуги, вид планируемой деятельности компании. В среднем стоимость регистрации начинается от 7500 USD.
Наряду с арабскими и азиатскими структурами особого внимания заслуживают компании, зарегистрированные в отдельно взятых штатах США. В силу многоуровневой системы налогообложения, любой штат имеет право у себя самостоятельно устанавливать пороги на налоги. Таким образом, Вайоминг, Невада и Калифорния считаются одними из наиболее оптимальных штатов с точки зрения налоговой нагрузки на бизнес. Например, в Вайоминге нет корпоративного налога на прибыль.
Более того, некоторые штаты позволяют иностранным инвесторам сохранить определенную степень конфиденциальности по средствам закрытых реестров.
Другим важным фактором является отсутствие автообмена налоговой информацией между США и рядом стран, в частности, c Российской Федерацией. Для деятельности, в большей степени, подходит компания в форме корпорации. Обусловлено это тем, что акционеры в данной структуре полностью защищены от персональных исков, и не отвечают своим имуществом по обязательствам компании. Средняя стоимость открытия компании в США составляет от 2500 USD. Для открытия корпоративного счета в США необходимо, чтобы директор был местным резидентом. Если его нет, бенефициар компании может воспользоваться опцией номинального директора.
Определенное число предпринимателей все еще не готовы кардинально менять парадигму своего бизнеса путем регистрации компаний в отдаленных юрисдикциях, и предпочитают уже знакомую и привычную Европу. Среди стран ЕС Эстония едва ли не единственная страна, которая может предложить инвесторам безналоговый режим. Эстонская модель налогообложения предполагает, что прибыль, полученная компанией, не облагается корпоративными налогами до момента ее распределения в качестве дивидендов. Данная система вкупе с масштабной цифровизацией экономики делает Эстонию одну из наиболее привлекательных юрисдикций в ЕС для начала бизнеса. Процесс открытия и обслуживания компании максимально упрощен и производится через электронный регистр.
В качестве конкурентного преимущества бенефициар компании получает право подать прошение на получение ВНЖ, если компания работает более 6 месяцев.
Стоимость открытия компании в зависимости от состава услуг начинается от 800 EUR. Нет требований по внесению уставного капитала и содержанию физического офиса. Оборотной стороной данной юрисдикции является нелояльное отношение прибалтийских банков к иностранным резидентам, что затрудняет либо делает невозможным обслуживание нерезидентов в местных банках. В качестве панацеи могут служить банки соседних стран, готовых обслуживать иностранных клиентов вне зависимости от их резиденства.
Большинство российских коммерческих организаций регистрируются в ФНС РФ. Но это имеет ряд недостатков, особенно в текущих условиях: могут быть ограничения на деятельность в других странах, есть трудности с приемом платежей из иностранных юрисдикций, не так высок уровень защиты объектов интеллектуальной собственности.
Зачем регистрировать компанию за рубежом?
Вот основные причины зарегистрировать компанию за рубежом:
- Выгодное налогообложение. В ряде иностранных государств установлены низкие налоги для бизнеса. В оффшорных зонах при соблюдении определенных условий налогообложение может совсем отсутствовать.
- Перспектива получения инвестиций. В России не развито венчурное инвестирование, а большинство активов в стране принадлежит государственным компаниям и крупным корпорациям, которые не заинтересованы во вложениях в мелкий бизнес. За рубежом ситуация совсем другая – там молодой компании легче привлечь средства на развитие.
- Низкие затраты на старт бизнеса. Стартовые вложения и первые годы работы компании в ряде юрисдикций обходятся дешевле, чем в РФ.
- Больший охват аудитории. Регистрация фирмы за рубежом позволяет работать не только на российскую, но и на иностранную аудиторию.
- Доверие со стороны контрагентов. Имея официальное зарегистрированную компанию в престижной юрисдикции вы сможете повысить доверие к вашему бизнесу со стороны поставщиков, инвесторов, партнеров и потенциальных клиентов.
- Прием международных платежей. Ввиду последних ограничений по платежам за границу отечественным компаниям стало трудно работать с зарубежными клиентами. Организации, зарегистрированные в другой юрисдикции, не сталкиваются с такими проблемами, ведь у них есть возможность подключения международных платежных систем, например Stripe.
Еще один плюс в том, что в большинстве иностранных государств собственники бизнеса могут рассчитывать на упрощенное получение вида на жительства, а потом и гражданство. Так что регистрация компании за границей подойдет и тем, кто в перспективе планирует переезд из РФ.
Что нужно учесть?
Перед регистрацией компании за границей следует изучить несколько важных аспектов, которые будут напрямую влиять на работу фирмы.
Простота и удобство регистрации компании
Даже в государствах с лояльным отношением к бизнесу и выгодными условиями налогообложения регистрация компании может быть сопряжена со сложными бюрократическими процедурами или требовать обязательного личного присутствия собственника. Если бюрократия перевешивает плюсы, лучше отказаться от такого варианта и поискать другой.
Налоговая система
Пожалуй, один из самых важных моментов. Тут все просто: чем ниже расходы на обязательные платежи и чем меньше количество различных обязательств перед государством, тем лучше.
Цели регистрации компании
В силу особенностей политики и законодательства различных государств в каждом из них удобнее вести какой-то отдельный вид деятельности. Нужно понимать: не все страны одинаково подходят для определенного направления бизнеса. Этот момент обязательно надо учесть и изучить перед выбором места регистрации специфику работы в интересующей юрисдикции.
Политическая и экономическая стабильность
Регистрация фирмы за рубежом не имеет смысла, если происходит в нестабильном государстве, где часто меняется режим, направление политики или периодически происходят серьезные спады экономики. Все это может привести не только к убыткам, но и к проблемам с местным законодательством. Поэтому лучше рассматривать максимально стабильные страны.
Особенности менталитета местного населения
Для эффективного взаимодействия с представителями государственного аппарата и местными клиентами необходимо понимание менталитета населения страны регистрации фирмы. Именно от него будет во многом зависеть поведение людей и специфика работы с ними. Будет проще, если менталитет он будет близок к европейскому (если речь идет не о Европе).
Подготовка к регистрации компании
Подготовка к регистрации компании за границей – сложный процесс, который состоит из нескольких этапов:
- Выбор юрисдикции. Пожалуй, самый важный этап, на котором владелец бизнеса определяет государство, в котором будет зарегистрирована фирма.
- Формы компании. Для малого бизнеса подходит общество с ограниченной ответственностью (ООО). Руководству не обязательно иметь гражданство государства регистрации, необходимо минимальное число сотрудников.
- Уточнение налоговых обязательств. Следует заранее узнать, сколько и куда придется платить. В противном случае у фирмы могут появиться долги «из воздуха», которые все равно придется выплачивать.
- Поиск регистратора. Проходить все связанные с регистрацией бюрократические процедуры сложно, поэтому лучше доверить это посреднической организации. Важно выбрать , который действительно хорошо сделает свою работу.
- Сбор документов. Владелец бизнеса должен собрать необходимые бумаги и передать их регистратору. Здесь важно не ошибиться, предоставить все, что нужно и оформить документацию надлежащим образом. В противном случае в регистрации могут отказать.
Какие страны подойдут для регистрации компании?
Главный вопрос при создании фирмы в иностранном государстве – это в какой юрисдикции лучше зарегистрировать компанию. Вот список наиболее популярных стран:
- Австралия
- Австрия
- Германия
- Гонконг
- Ирландия
- Испания
- Италия
- Каймановы острова.
- Канада
- Кипр
- Сейшельские острова.
- Сент Винсент и Гренадины
- Сент-Китс
- Литва
- Латвия
- Мальта
- Нидерланды
- Объединённые Арабские Эмираты – ОАЭ
- Польша
- Таиланд
- Чехия
- Швейцария
- Эстония
Рассмотрим некоторые страны подробнее:
Великобритания
Англия – одна из лучших юрисдикций для регистрации компании за границей. К плюсам этого варианта можно отнести:
- Быстрая и относительно простая регистрация. Возможно дистанционное прохождение процедуры.
- Лояльное налогообложение. Коммерческие организации в Соединенном Королевстве платят корпоративный налог в размере 19%. Если фирма получает доход за пределами страны, он не взимается.
- Конфиденциальность. При использовании ряда организационно-правовых форм юридических лиц в Британии не нужно выкладывать в открытый доступ информацию о собственниках и активах фирмы.
- Привлекательность для инвесторов. Соединенное Королевство – престижная юрисдикция, в которую охотно инвестируют.
Еще одна причина зарегистрировать фирму в Англии – высокий уровень правовой защиты бизнеса. Если права компании будут нарушены, с высокой долей вероятности у вас получится отстоять свои интересы.
Кипр
Формально Кипр – не оффшорная юрисдикция, но условия там очень близки к оффшору. Контроль за бизнесом со стороны государства минимален, налоговая ставка составляет всего 12,5% (одна из самых низких в Европе). При этом Кипр – полноправный член ЕС, находится в налоговой и таможенной зоне Союза – зарегистрированная там фирма сможет работать и иметь счета в других странах Европы, что очень удобно, если вы настроились масштабировать бизнес еще дальше.
Аджман (ОАЭ)
Ajman Media City Free Zone представляет собой свободную безналоговую экономическую зону, в которой разрешено 100%-ое иностранное владение компаниями без привлечения местного партнера (гражданина ОАЭ).
- «Ajman Media City» дает возможность зарегистрировать свой собственный бизнес, при минимальном размере взносов, и является одним из самых экономически выгодных вариантов в Эмиратах.
- Возможность полного владения бизнесом на 100%.
- Отсутствие корпоративного налога при торговле за пределами ОАЭ.
- Отсутствие личного подоходного налога.
- По одной лицензии можно вести несколько различных видов предпринимательской деятельности.
- Простая процедура регистрации без необходимости получения визы ОАЭ.
Сегодня AMCFZ дает возможность выбора между более 120 видов деятельности и объединения разных видов деятельности на одной и той же лицензии.
Мальта
Мальта имеет прочные экономические связи со странами ЕС, а также со странами, не входящими в Европейский Союз, что дает ей большое преимущество в отношении иностранных инвестиций. Понимая важность иностранных инвестиций для экономического роста, правительство разработало различные программы и схемы, предусматривающие стимулы или налоговые льготы для иностранных предпринимателей из различных отраслей. Некоторые из этих стимулов относятся к простоте создания различных типов юридических лиц.
Законодательство предусматривает несколько форм компаний: партнерство с ограниченной и неограниченной ответственностью, компания (частная, публичная, с ограниченной ответственностью). Более выгодной формой регистрации фирмы на Мальте является Limited Liability Company (Limited, Ltd).
Из преимуществ регистрации бизнеса на Мальте можно выделить следующие:
- быстрый процесс регистрации;
- иностранное юр. лицо может пользоваться теми же льготами, бонусами и возможностями налогообложения, которые есть у фирм-резидентов;
- нет налогообложения капитала, дивидендов и имущества юридического лица;
- передача акций не облагается пошлиной;
- местные банки предоставляют услуги высокого качества и интернет-банкинг.
Гонконг
Вот несколько причин зарегистрировать бизнес в Гонконге:
- корпоративный налог всего 16,5% (при получении прибыли за пределами региона от него освобождают);
- мало дополнительных сборов;
- в Гонконгские фирмы охотно инвестируют;
- в регионе нет валютного контроля.
Также Гонконг имеет договоры об исключении двойного налогообложения со многими государствами, что позволяет его резидентам работать в других странах.
Где открыть бизнес за границей?
Регистрация компании за границей расширяет возможности бизнеса. Она обеспечивает более надежную правовую защиту, доступ к новым рынкам и расширение клиентской базы, возможность использования международных платежных систем, более выгодные условия налогообложения, инвестиционную привлекательность фирмы.
Если решили зарегистрировать компанию за рубежом, мы с радостью вам поможем. Чтобы получить консультацию от специалиста, свяжитесь с нами любым удобным способом, например, через форму на сайте. Мы ответим на интересующие вас вопросы и предложим подходящие варианты
Если наша статья показалась вам полезной…
Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком, подпишитесь на обновления, и ждите следующих крутых статей. Обещаем, что они появятся совсем скоро!)
Чтобы, как и прежде, сотрудничать с зарубежными партнерами, в феврале 2022 компания Flowwow занялась вопросом регистрации в Европе. С тех пор команда изучила законодательство десятков стран, перебрала полсотни сервисов для открытия счетов и сейчас успешно завершает процесс оформления компании в ЕС. Вера Моденова, операционный директор компании, поделилась пошаговой инструкцией по регистрации бизнеса в Венгрии.
Содержание:
- Регистрируем юрлицо в Европе: стандартный алгоритм
- Почему Венгрия?
- Выход в Венгрию: пошаговый кейс
- Общие выводы и рекомендации
Регистрируем юрлицо в Европе: стандартный алгоритм
Как и до весны 2022 года, он состоит из трех обязательных шагов и одного очень желательного.
1. Создание юрлица
Проще всего зарегистрировать компанию, если у одного или нескольких учредителей есть местное гражданство или ВНЖ.
В ряде стран допустимо, чтобы учредитель или генеральный директор бизнеса были не местными — например, в Германии, Венгрии, Дании, Чехии, Великобритании.
А в таких странах как Финляндия, Италия, Ирландия, Португалия, у вас нет другого выхода, кроме как получать ВНЖ или брать на борт номинального соучредителя.
RB.RU объединяет всех русскоговорящих предпринимателей и IT-специалистов по всему миру. В Telegram-канале «Приехали!» — все о релокации и поиске работы
Рекомендуем также интерактивную карту relocation-сервисов
2. Открытие расчетного счета в банке
В некоторых государствах закон требует, чтобы ваш счет был открыт именно в стране регистрации бизнеса. В других это необязательное условие: достаточно, чтобы у вас был банковский счет в валюте регистрации вашего бизнеса (чтобы платить налоги).
3. Если вы работаете в онлайн-офлайн ритейле — открыть эквайринг
Раньше это было не так сложно, а теперь придется поискать компанию, которая будет лояльна к учредителям из России, не имеющим ВНЖ.
4. Проконсультироваться с местными юристами
Это необходимо, чтобы вести дела в полном соответствии с законом государства и не платить штрафы за нарушения, которые до консультации были вам неочевидны (такие почти всегда есть).
Особенно уделите внимание вопросу по регистрации и уплате НДС, если ваш бизнес оказывает услуги другим компаниям в разных странах. При работе с разными странами — даже в пределах Евросоюза — можно столкнуться с подводными камнями. Например, некоторые виды услуг могут подлежать налогообложению по ставке НДС не вашей страны, а страны клиента.
Этот шаг — финальный: после него вы можете смело начинать вести дела.
Читайте также: Налоговый резидент: кто это такой и что это значит?
Почему Венгрия?
Мы рассмотрели более 10 государств, где нам было бы интересно открыть юрлицо, но остановились на Венгрии.
- Во-первых, сейчас из всего Евросоюза эта страна заявляет себя как наиболее лояльная к России и российским предпринимателям.
- Во-вторых, здесь можно открыть юрлицо, не имея вида на жительство.
Далее — нас устраивают местные условия налогообложения. Да, по факту в Венгрии самый большой в мире размер НДС — 27%, но его можно принять к вычету. А до тех пор, пока ваш годовой доход составляет не более 12 млн форинтов в год (чуть более 31 тысячи евро), счет можно выставлять без НДС. А налог на прибыль для KFT (аналог ООО) составляет всего 9%, в то время как в России — 20%.
Наконец, в Венгрии по сравнению с другими европейскими странами небольшой МРОТ (около 550 евро), а это может оказаться значимым фактором при релокации сотрудников.
Читайте по теме:
Организуем релокацию сотрудников — порядок действий
Гид по релокации: личный опыт переезда всей компанией на Кипр
Выход в Венгрию: пошаговый кейс
Зарегистрировали юрлицо
Эту задачу мы решили через местных юристов, на которых оформили доверенность. Причина: это быстро, удобно, и нам не пришлось самостоятельно готовить документы на венгерском языке — писать заявление, искать подходящий шаблон устава компании на венгерском языке, мучиться с Google-переводчиком, ведь он с угро-финскими языками «дружит» не так хорошо, как с английским или испанским.
Вам потребуется:
- 1. Подготовить список документов:
- Устав компании;
- Заграничный паспорт учредителя (для KFT (аналог нашего ООО) достаточно одного участника, где-то нужно минимум 2, зависит от выбранной формы собственности);
- Декларация о внесении уставного капитала;
- Решение участника об открытии компании.
- 2. Внести уставной капитал
Для KFT он составляет 3 млн форинтов (около 10 тыс. евро). На первом этапе можно внести лишь 10%, остальная сумма должна быть внесена на счет компании в течение года.
- 3. Арендовать юридический адрес
Компании не нужно фактически располагаться по этому адресу, но нужна возможность получать по этому адресу корреспонденцию. Если вы работаете по доверенности с юристами, то этот вопрос они быстро решат.
Стоимость услуг юристам — от 1000 до 3000 евро.
Срок получения документов на юрлицо — 1-2 недели.
Открыли счет в банке
По закону счет должен быть открыт именно в венгерском банке, но это не так важно, если у вас небольшая компания и вы не платите НДС: налоговая вами вряд ли заинтересуется. Однако учитывайте, что как только вы выйдете на более значительные обороты, местная налоговая будет вправе закрыть вашу компанию (если к этому момент у вас не будет счета в местном банке).
Европейские банки и раньше неохотно открывали счета тем, кто не имеет постоянной местной регистрации, но была возможность в случае отказа открыться в финтехе и получить пригодный для работы расчетный счет. Сейчас большинство финтех-компаний и банковских сервисов отказывают россиянам в этой возможности.
«Куда идти стартапам за рубежом» — больше в проекте RB.RU
Нам повезло: у директора компании был счет физического лица в венгерском банке, где в качестве адреса был указан адрес гостиницы в Венгрии. Это дало возможность получить выписку из банка о месте регистрации на территории Венгрии. Этот документ подходит не для всех сервисов, но его хватило, чтобы открыть счет в британском стартапе vertofx.com, где нам удалось открыть виртуальный евро-счет.
Нашли эквайера
Если вы продаете IT- или маркетинговые услуги компаниям, этот пункт для вас необязателен, но для маркетплейса, который проводит по 5000 транзакций в день, эквайринг необходим. В настоящий момент мы находимся в процессе подключения международного платежного сервиса PayU и никаких препятствий не встречаем.
Параллельно мы проконсультировались с местными юристами по поводу принципов ведения операционной деятельности в Венгрии. Важно отметить: все инвойсы здесь относятся к категории бланков строгой отчетности. Если ваш бизнес не подразумевает взаимного оказания услуг между контрагентами, для вас это не будет препятствием, в других случаях это заметно усложнит операционную деятельность.
Общие выводы и рекомендации
- Хотя Венгрия и заявляет себя как наиболее лояльная к России и российским бизнесменам страна, по факту с открытием бизнеса здесь все не так просто. Индекс простоты открытия бизнеса у Венгрии — 88,2 (для Европы это довольно низкий показатель: в Эстонии, для сравнения, он составляет 95,4, но в Эстонии россиянину сейчас практически невозможно открыть юрлицо).
- Самый сложный этап — открытие расчетного счета. Лучше начать изучать банковские сервисы еще до оформления юрлица.
- Услуги местных юристов — это хорошее решение. Позволяет многие этапы регистрации пройти дистанционно и гораздо быстрее. Регистрация юрлица в Венгрии через юристов заняла у нас ровно неделю.
- …но юристов лучше искать в тематических чатах и TG-каналах с местными эмигрантами: здесь вам подскажут контакты проверенных специалистов, которые берут за работу гораздо меньше, чем те, кто выпадает в топе в поисковике.
- Полезная процедура — налоговая консультация с бухгалтерами. Возможна ситуация, когда вам придется подбирать страну под вашу бизнес-модель.
Фото на обложке: Shutterstock / Luciano Mortula — LGM
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!
Регистрация компаний за рубежом
Сделаем ваш бизнес глобальным
Открытие Компании За Границей
Началом бизнеса часто является его регистрация. Если говорить о регистрации компании заграницей, то она требует сопровождения специалистами в обязательном порядке.
Чтобы стать владельцем иностранной компании, при этом получить максимум удобства в ведении бизнеса, мы рекомендуем обратиться к профессионалам. Наши эксперты имеют колоссальный опыт в поддержке клиентов с разными пожеланиями и бизнес-задачами.
Регистрация иностранной компании состоит из нескольких этапов, например: выбор юрисдикции, организационно-правовой формы будущем организации, регистрация юрлица, оплата пошлин и сборов, подготовка пакета документации и мн.др. Из необходимых документов – удостоверения личности учредителей, участников, а вот состав полного комплекта зависит от окончательного решения по выбору юрисдикции.
Даём результат за три Простых шага
Позвоните нам, и мы подробно расскажем о том, как проходит процесс регистрации компании за рубежом.
01
Определение ваших потребностей
Наши специалисты будут рады помочь с подбором идеальной юрисдикции для развития Вашего бизнеса.
02
Подготовка документов
Сбор документов производится дистанционно для Вашего максимального комфорта и ускорения процедуры регистрации.
03
Всё готово!
Компания зарегистрирована, необходимый пакет документов собран и готов к передаче. Поздравляем, теперь у Вас есть компания за рубежом!
Регистрация Оффшорной Компании
В определенный момент наступает пора вашему бизнесу расти. Мы поможем вам в этом, предложив комплексные решения, чтобы вы сконцентрировались на том, что действительно важно.
Что такое оффшор и оффшорные юрисдикции?
Ведение собственного бизнеса – стратегически сложный процесс, состоящий из множества различных аспектов. Оптимизация стратегии ведения бизнеса может быть предпринята на любом этапе развития компании, и регистрация оффшоров – один из способов для осуществления этой задачи.
В отличие от оншорной, офшорная компания не осуществляет свою деятельность на территории своего юридического местоположения, а ведет ее за пределами офшорной юрисдикции. Оффшорные компании позволяют как крупному, так и среднему бизнесу, воспользоваться рядом выгодных условий, предоставляемых законодательством иностранных государств.
Почему КОМПАНИИ регистрируют в оффшоре?
Регистрация оффшоров позволяет разносторонне оптимизировать бизнес благодаря следующим преимуществам (в зависимости от юрисдикции):
- Оффшорные компании – доступный и простой инструмент с точки зрения организации процесса регистрации и финансовых вложений;
- Налоговые льготы – ставка 0%, то есть освобождение от уплаты налога на прибыль, полученной в результате осуществления своей деятельности;
- Нет требований к отчетности – организации не должны предоставлять финансовую отчетность и проходить аудит;
- Конфиденциальность – данные руководителей, бенефициаров, акционеров не являются открытыми и не разглашаются
Каждая юрисдикция имеет свой список преимуществ и условий регистрации оффшоров, поэтому при выборе иностранного государства необходимо учесть все детали, с учетом Ваших пожеланий и бизнес-потребностей. Обратитесь к нашим экспертам и получите квалифицированную консультацию!
Как открыть оффшорную компанию
Стоит отметить, что регистрация оффшоров так же предъявляет особые требования к обслуживанию компании. В зависимости от выбранной территории ведения бизнеса и его оформления, условия могут различаться, минимальный список можно сформулировать следующим образом:
- Одно и то же лицо может быть руководителем и акционером оффшорной компании;
- Открыть оффшор может как физлицо, так и юрлицо;
- Компания может осуществлять любой вид деятельности на свое усмотрение, главное – не запрещенный законодательством государства, на территории которого организация зарегистрирована;
- Собрания акционеров, ежегодные встречи участников можно проводить в другой стране или дистанционно посредством сети Интернет – требования проводить подобные собрания при обязательном физическом присутствии участников нет;
- Открыть оффшор можно в одной стране, а счет в банке – в другой, то есть страна регистрации оффшора и страна открытия счета могут быть разными.
Открыть представительство в популярной юрисдикции
Свяжитесь с нами
Готовы начать процесс регистрации компании? Оставьте заявку по ссылке или воспользуйтесь нашим каталогом стран для подбора подходящей юрисдикции.
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Как открыть и развивать бизнес в новой санкционной реальности?
Создаете бизнес в России – используйте возможности санкционного периода. Планируете развивать свое дело за рубежом – подумайте об Армении, Казахстане, Турции, ОАЭ или Китае. Это позволит расширить бизнес и обойти санкционные ограничения
Стартап в России
Председатель Московской коллегии адвокатов «Демидов, Мусаева и партнеры» Эльмира Мусаева:
Сейчас российский бизнес погружен в ренессанс. Тем временем государство предоставляет все больше возможностей для развития своего дела в различных отраслях и оказывает помощь начинающим предпринимателям. Например, консультационно-информационной поддержкой молодых предпринимателей во всех субъектах РФ обеспечивают центры «Мой бизнес». В Чувашии такой центр начал прием заявок на региональный этап конкурса «Экспортер года». В приоритете – отправка отечественной продукции за рубеж, повышение качества производимых в России товаров и их конкурентоспособности на мировом рынке.
Молодым предпринимателям из Вологды доступна новая цифровая площадка «Электронная бизнес-кооперация». Запустили ее для стимулирования производства импортозамещающей продукции.
Ростуризм объявил старт трех новых грантовых программ поддержки туристического бизнеса в рамках национального проекта «Туризм и индустрия гостеприимства». Неразвитым сегментом туризма пока остается создание модульных некапитальных средств размещения – кемпингов и автокемпингов.
1 января 2022 г. заработал портал предоставления мер финансовой государственной поддержки (https://promote.budget.gov.ru). На нем собирается информация обо всех субсидиях, предоставляемых бизнесу из федерального бюджета на конкурсной основе, и осуществляется отбор получателей субсидий.
Молодые предприниматели в возрасте до 25 лет включительно смогут получить грантовую поддержку на создание или развитие своих проектов (Постановление Правительства РФ от 19 марта 2022 г. № 413). Гранты будут предоставлять индивидуальным предпринимателям и учредителям предприятий. По словам Михаила Мишустина, они смогут получить на создание или развитие собственного дела от 100 до 500 тыс. руб. и до 1 млн руб., если ведут деятельность в Арктической зоне. Финансирование будет выделено в рамках федерального проекта «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса», который входит в нацпроект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
(Как использовать меры господдержки бизнеса для развития своего дела и не пропустить новые преференции – читайте в статье «Антикризисные рекомендации для предпринимателей». Больше советов для начинающих предпринимателей вы найдете в подборке материалов «Бизнес с нуля – после пандемии»2.)
Стартап за границей
Адвокат Московской коллегии адвокатов «Тимофеев, Фаренвальд и партнеры» Иван Буник:
Свое дело за рубежом начинается с создания бизнес-плана и проработки важных деталей
До открытия своего дела в иностранном государстве необходимо составить общий бизнес-план. Потенциальный предприниматель должен решить: какой деятельностью он хочет заниматься; в каких странах его товары или услуги будут иметь «конечного потребителя»; планируется ли регистрировать интеллектуальную собственность (патенты, товарные знаки и др.); придется ли нанимать сотрудников и на каких условиях; нужно ли переезжать в иностранное государство и получать там гражданство. Хотя бы общее представление об этом позволит избежать проблем «на старте».
Например, если предполагается, что бизнес гарантированно пострадает в случае конкуренции с бывшими работниками, не стоит рассматривать в качестве места регистрации и деятельности компании штат Калифорния (США). Там соглашения о неконкуренции запрещены.
Если гражданин РФ планирует вести бизнес за рубежом из России и не желает менять налоговое резидентство, он должен понимать, что любая иностранная компания, если гражданин приобретает в ней долю более 25% (либо соблюдаются иные критерии, на основании которых можно сделать вывод об осуществлении контроля над распределением ее прибыли), должна быть задекларирована в российских налоговых органах (ст. 25.13 НК РФ). Это значит, что ежегодно по такой компании придется представлять отчетность в ИФНС. Причем в ряде случаев – в частности, если иностранное государство не осуществляет автоматический обмен налоговой информацией с Россией, – потребуется проводить аудит. А это дорогостоящая процедура. В противном случае есть риск получить штраф из ИФНС от 1 млн руб. (п. 1.1 ст. 126 НК РФ, ст. 129.6 НК РФ). Кроме того, если прибыль иностранной компании превысит 10 млн руб. в год, с такой прибыли необходимо будет уплатить 15% НДФЛ в российскую налоговую (даже если вы примете решение не распределять ее в качестве дивидендов) (ст. 309.1 НК РФ). Налоговый кодекс РФ предусматривает исключения из этого правила – например, для «активных» компаний, которые не занимаются сдачей в аренду недвижимости или инвестициями в ценные бумаги. Но применение таких исключений имеет свои особенности и требует консультации с юристом для минимизации налоговых рисков.
Бизнес-барьеры санкционной реальности
Санкции «недружественных» государств существенно изменили бизнес-картину мира (перечень таких государств дан в Распоряжении Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р).
До 2022 г. одной из наиболее предпочтительных юрисдикций для работы из России была Швейцария. Она являлась нейтральным государством с практически самыми низкими ставками налогов для холдинговых компаний – тех, которые являются держателями акций и патентов компаний-товаропроизводителей. В одном ряду со Швейцарией стояла Латвия, что было связано с небольшой налоговой нагрузкой для компаний – 15% при средней по ЕС в 21,9%.
Санкции, введенные в отношении бизнеса, связанного с Россией, а также принятые Россией экономические контрмеры привели к тому, что успешное открытие банковского счета или крупный банковский перевод (дивидендов, займов либо прием оплаты за товары или услуги) рассматриваются не как нормальная повседневная практика, а как «маленькая победа» команды юристов и менеджмента иностранной компании. Участились случаи, когда банковские работники отказываются зачислять денежные средства за оказанные услуги на счет компании с российскими бенефициарами, ссылаясь на запрет иметь на банковском счете более 100 тыс. евро1. Под надуманными предлогами они отказываются зачислять денежные средства в рублях, перечисленные с российского счета на счет иностранной компании как не облагаемый налогом взнос акционера (указывая, что «такие зачисления должны согласовываться с руководством банка»). Открытие счета компании в «дружественном» по отношению к России государстве, например на пространстве ЕАЭС, в ОАЭ или Турции, необязательно приведет к решению проблемы.
Бизнес за границей
Рассмотреть европейские страны или США как место для осуществления предпринимательской деятельности имеет смысл, если есть вид на жительство в одном из этих государств или же планируется переезд и получение там гражданства, при этом необязательно с отказом от российского.
В странах Европы, например в Бельгии, и в США, по сравнению с Россией, возможна более надежная защита интеллектуальной собственности и бизнеса от конкуренции со стороны бывших работников. В России соглашения о неконкуренции недопустимы с точки зрения закона. А соглашения о неразглашении конфиденциальной информации действуют только в случае установления в отношении такой информации режима коммерческой тайны, что требует соблюдения громоздких процедур. В то же время правовая традиция европейских стран и многих штатов США положительно смотрит на заключение таких соглашений и регулирует их содержание на законодательном уровне. Скажем, в Бельгии работник не имеет права разглашать любую конфиденциальную информацию, а не только защищенную режимом коммерческой тайны (ст. 17, 3° Закона о трудовых договорах – Loi relative aux contrats de travail, 1978 г.).
Наиболее «безопасной» юрисдикцией для ведения бизнеса и открытия банковского счета сейчас может оказаться Армения. Эта страна не затронута санкциями и поддерживает экономические отношения с Россией. Гражданам РФ может показаться интересной возможность открытия бизнеса именно там с точки зрения корпоративного налогообложения (налог на прибыль – 18%, а для некоторых категорий компаний, например из сферы IT, ставка налога установлена в размере 0%), а также налогообложения дивидендов (удерживается 5% от суммы дивидендов, выплачиваемых как резидентам, так и нерезидентам Армении – физическим лицам).
Выбор государства для предпринимательской деятельности предполагает знание не только юридических аспектов, но и специфики конкретного вида деятельности. Практически невозможно по совету или опираясь на информацию из Интернета начать бизнес и сделать его прибыльным. Поэтому мы не станем приводить здесь примеры «востребованных» видов деятельности в иностранных государствах. Необходимо понимать, как работают спрос и предложение на определенном рынке товаров или услуг, непрерывно изучать экономическую обстановку, быть максимально заинтересованным в развитии проекта. Томас Джон Уотсон (американский предприниматель, главный исполнительный директор IBM с 1914 по 1956 г.) утверждал: «Чтобы стать успешным, бизнес должен быть у вас в сердце, а сердце – в бизнесе». Практика подтверждает верность этого утверждения.
Время новых возможностей
Текущая геополитическая ситуация рождает не только сложности для международного бизнеса, но и новые возможности. Так, Правительство РФ приняло Постановление от 29 марта 2022 г. № 506, отменяющее ответственность за параллельный импорт. Тем самым был разрешен ввоз в страну востребованных оригинальных товаров иностранного производства без согласия правообладателей. Перечень таких товаров будет формировать Минпромторг на основании предложений федеральных ведомств.
Бизнес в Турции и ОАЭ
Старший партнер, руководитель международно-правовой практики K&P.Law Александр Кукуев:
Говоря о странах, которые сейчас могут оказаться подходящими для регистрации гражданина РФ в качестве ИП или открытия им компании, стоит отталкиваться от перечня «недружественных» государств. Он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 13 мая 2021 г. № 1230-р и дополнен Распоряжением Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р. Сейчас этот перечень включает следующие государства: Австралия, Албания, Андорра, Великобритания, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.
Список внушительный. Однако остались страны, которые продолжают сохранять нейтралитет, а потому могут рассматриваться в качестве подходящих для сотрудничества. К таким странам (юрисдикциям) на данный момент относятся Турция и Объединенные Арабские Эмираты.
Регистрация компании в Турции
- Возможные организационно-правовые формы юридического лица в Турции хорошо известны российским предпринимателям. Например: Joint-Stock Company (эквивалент нашего акционерного общества), Limited Liability Companies (эквивалент нашего общества с ограниченной ответственностью), Limited Partnerships (товарищество на вере / коммандитное товарищество).
- Акционером и директором компании может быть нерезидент Турции. Требование: получение рабочей визы в течение 6 месяцев.
- При этом акционеру и директору необязательно вести деятельность в Турции и получать для этого рабочую визу. Можно работать и за пределами страны. В таком случае через 6 месяцев необходимо будет нанять на работу пять резидентов Турции (на каждого нерезидента), платить им заработную плату и социальные выплаты (примерно 1800 лир в месяц).
- Можно назначить турецкого резидента на должность исполнительного директора и выплачивать зарплату ему. Нанимать пять резидентов Турции в таком случае не нужно. Имя исполнительного директора – резидента Турции не будет фигурировать в корпоративных документах и банках, так как в уставе будут прописаны ограничения, касающиеся такого директора и его полномочий.
- Наиболее привлекательным городом для открытия офиса компании является Аланья. Там значительно ниже стоимость регистрации и содержания офиса по сравнению со Стамбулом и другими регионами. Обратите внимание: понадобится реальный офис. На данный момент существуют сервисы, которые предлагают открытие бизнеса «под ключ», что существенно упрощает процедуру.
- Преимуществом регистрации бизнеса в Турции является стратегическое расположение страны на стыке Европы и Азии. Это позволяет получать выгоды в различных отраслях промышленности. К тому же Турция имеет динамичную экономику, которая по состоянию на 2020 г. являлась 6-й по величине в европейском регионе и 16-й по величине во всем мире. У этой страны есть возможности для дальнейшего роста, в том числе в таких отраслях, как информационные технологии, форекс, здравоохранение, автомобилестроение, энергетика и проч.
Другие бизнес-преимущества Турции:
- страна имеет развитую инфраструктуру и конкурентоспособный квалифицированный персонал;
- инвестор, желающий зарегистрировать компанию в Турции, может начать бизнес в зоне свободной торговли, где доступны налоговые льготы;
- правительство поддерживает иностранные инвестиции в Турцию;
- компании в Турции могут быть зарегистрированы с одним акционером и одним директором;
- сейчас ставка корпоративного подоходного налога в стране составляет 22%.
Регистрация компании в ОАЭ
- RAK ICC (Международный корпоративный центр Рас-эль-Хайма) предлагает различные организационно-правовые формы иностранным инвесторам.
- Почти никакие доходы иностранных компаний не облагаются налогами. Действует соглашение между Правительством РФ и Правительством ОАЭ о налогообложении доходов от инвестиций договаривающихся государств или их финансово-инвестиционных организаций. Соглашение предусматривает предоставление взаимных налоговых льгот государственным финансовым и инвестиционным учреждениям. В частности, они распространяются на налог на прибыль организаций, налог на корпорации, подоходный налог, в том числе провинциальные налоги на доходы, взимаемые в каждом эмирате.
Уплата налогов в ОАЭ не предполагается как при редомициляции (одна из форм реорганизации юрлица, при которой меняется юрисдикция (страна регистрации) и юридический адрес компании), так и при учреждении нового юридического лица. Статья 277 RAK ICC Business Companies Regulations 2018 освобождает учрежденные в RAK ICC компании от уплаты налогов на прибыль и на имущество (включая ценные бумаги или доли в других компаниях). Исключение составляют земельные участки в экономической зоне Рас-эль-Хайма и ценные бумаги компаний, владеющих такими участками.
- Имеется реестр бенефициаров на электронной платформе. Публичный доступ к реестру закрыт.
- Регистрация бизнеса возможна через местных агентов. Учреждение компании со счетом в местном банке и ВНЖ для бенефициара обойдутся примерно в 25 тыс. долл. Цена годового обслуживания в среднем составит около 8 тыс. долл.
- Обязательно наличие местного офиса и агента, обслуживающего компанию.
- Допускается иностранное владение компанией.
- Требования к минимальному уставному капиталу различаются в зависимости от организационно-правовой формы.
- В большинстве случаев генеральная лицензия покрывает все виды деятельности. Для осуществления лишь некоторых видов деятельности требуется специальная лицензия.
- Отдельный правопорядок, основанный на английском праве, не считается офшорной юрисдикцией.
Представительства в ОАЭ, Китае и Казахстане
Старший партнер адвокатского бюро «МАГРАС» Екатерина Авдеева:
Торговый дом в иностранной юрисдикции – возможность расширить бизнес и перестроить логистические цепочки с учетом введенных ограничений
Из-за санкций предприниматели попали в ситуацию, когда оказались нарушены международные деловые коммуникации. Многие озаботились регистрацией компаний в ОАЭ, другие направились в Казахстан, Турцию или Армению. Компании, деятельность которых связана с экспортом и импортом, сейчас ищут способы вывода продукции на зарубежные рынки и поставки товаров на рынок отечественный. Закрытие отдельных торговых секторов вынудило задуматься о переориентации. Так в поле зрения предпринимателей оказались Китай, Вьетнам, Индия и т.д. Но камнем преткновения стал новый логистический коллапс. Вероятно, вскоре начнет развиваться отечественный сектор мультимодальных перевозок. Но на это уйдет время, а бизнес должен функционировать здесь и сейчас.
В таких условиях целесообразным может оказаться создание торговых домов в странах, которые не подпали под санкции и доставка из которых не требует привлечения западной логистической инфраструктуры. Это позволит решить две основные задачи: масштабирование бизнеса с помощью выхода на зарубежные рынки и обход санкционной политики посредством работы с иностранными партнерами через представительства в других странах.
Торговый дом – это тип торговой организации, которая осуществляет экспортно-импортные операции по широкой номенклатуре товаров и услуг, научно-техническое сотрудничество, организует международную кооперацию производства, участвует в кредитно-финансовых операциях и других формах внешнеэкономических связей. Организационно-правовой формы «торговый дом» ни в России, ни в других странах не существует. Обычно для открытия торгового дома создается акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью.
Представительство в ОАЭ
При открытии компании в Объединенных Арабских Эмиратах необходимо тщательно изучить местное законодательство, так как ведение бизнеса в исламских государствах имеет свои особенности. Начать следует с Конституции ОАЭ и Закона Шариата. Законодательными актами, охватывающими сферу предпринимательской деятельности, являются Закон о коммерческих агентствах ОАЭ (Федеральный закон № 18 от 1981 г.) и Коммерческий кодекс (Федеральный закон № 18 от 1993 г.).
Последние поправки в законодательство отменили требование о минимальном уставном капитале ООО. Однако на практике некоторые эмираты продолжают применять старое правило. Может потребоваться внесение 150 тыс. или 300 тыс. дирхам. Также существует обязательное требование об остатке на счете – не менее 25 тыс. – 50 тыс. дирхам – в зависимости от эмирата.
Для иностранной компании в ОАЭ обязательно наличие сервисного агента, которым может быть гражданин страны или компания, принадлежащая резиденту. Организационные действия в стране могут осуществлять только граждане ОАЭ.
Представительство в Китае
Открытие торгового дома в Китае занимает до 5 недель с момента подачи всех документов в регистрационный орган. Для его нормального функционирования вам понадобятся: виртуальный (юридический) адрес; после регистрации компании – услуги бухгалтера, а также номинальных директора и ревизора. Потребуется легализация паспорта учредителя. Она производится в консульстве КНР. Для этого необходимо предоставить оригинал документа, так как по копии процедура не осуществляется.
Важно разобраться, какие документы вам понадобятся.
Если инвестор – юридическое лицо:
- копии регистрационных документов и устава компании-инвестора, заверенные у нотариуса и легализованные в консульстве КНР;
- краткое описание головной компании – инвестора, включая название, адрес, телефон, факс, веб-сайт;
- копия паспорта или удостоверения личности законного представителя компании-инвестора (2 экземпляра с резюме, адресом прописки, контактной информацией);
- аудиторский отчет компании-инвестора за последний год, подготовленный аудиторской компанией (оригинал и копия с печатью компании).
Если инвестор – физическое лицо:
- копия паспорта инвестора, заверенная у нотариуса и легализованная в консульстве КНР;
- копия паспорта законного представителя новой компании (3 экземпляра), фото 2,5 х 3,5 см (3 шт.), подробное резюме и контактная информация;
- выписка с банковского счета, подтверждающая платежеспособность инвестора (оригинал в 2 экземплярах);
- информация о каждом члене совета директоров новой компании: копия паспорта, краткая биография и резюме, адрес места жительства, контактный телефон, 8 цветных фотографий 3 х 4 см председателя совета директоров или генерального представителя (в состав совета директоров входят не менее трех директоров);
- указание сферы деятельности новой компании (из списка, утвержденного Внешнеэкономическим бюро и Бюро коммерции) и планируемый срок ее функционирования;
- не менее 5 вариантов названия компании на английском и китайском языках на случай, если какие-то из выбранных уже зарегистрированы.
Стоимость открытия торгового дома в Китае предсказать невозможно. Она складывается из стоимости услуг агентов, которые предоставляются по запросу клиента и варьируются в зависимости от объема предполагаемых инвестиций и деловой репутации инвестора. Кроме того, необходимо внести уставный капитал. В России компания с многомиллиардной выручкой может иметь уставный капитал в размере 10 тыс. руб., т.е. его наличие носит условный характер. В Китае же уставный капитал рассматривается государством как средства, которые позволят нерезиденту вести предпринимательскую деятельность и покрывать издержки до тех пор, пока бизнес не станет безубыточным. Размер уставного капитала влияет на отношение госорганов и местных компаний к организации. Оптимальный размер вложенных средств – 140 тыс. долл. США и более.
Представительство в Казахстане
Срок создания ООО в Казахстане составляет 10 дней. Для этого необходимо: получить ИНН; сделать доверенность на компанию, которая занимается регистрацией; получить ЭЦП для директора (гражданин РФ может быть и директором, и учредителем); открыть расчетный счет.
Затраты будут связаны с уплатой госпошлины при регистрации, выплатой вознаграждения нотариусу и другим агентам, внесением уставного капитала. Большой уставный капитал иметь необязательно.
При создании юрлица не требуется заниматься активной деятельностью. Торговый дом в Казахстане может служить страховочным механизмом для обхода европейских санкций без особых потерь для основного бюджета компании.
***
При создании представительства в иностранной юрисдикции придется учитывать налоговый климат, затраты, например на логистические цепочки, и правовые риски. Зато это даст новые возможности для осуществления экспортно-импортных операций, позволит разместить производственные компании в районах с наиболее развитой инфраструктурой и дешевой рабочей силой, обеспечит выход на иностранные рынки и станет способом обойти западные санкции.
1 Council Decision 2014/512/CFSP of 31 July 2014 concerning restrictive measures in view of Russia’s actions destabilising the situation in Ukraine.
Регистрация зарубежной компании может предложить некоторые серьезные преимущества. Особенно, если ваш бизнес не зависит от страны, от вашего местоположения, имеет возможности для удаленной работы сотрудников, а также устойчивый спрос на свои продукты и услуги в других странах. В этом случае вы можете выбрать стратегически более выгодную страну для развития вашего бизнес-проекта.
В данной статье мы рассмотрим ТОП-20 стран для открытия малого бизнеса, а о странах с самой низкой налоговой нагрузкой в 2022 году для предпринимательской деятельности вы можете ознакомиться в статье.
Также стоит добавить, что самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.
Получите бесплатный бизнес-план по открытию бизнеса в актуальных сферах
Получить
ОАЭ
Особым преимуществом ведения бизнеса в ОАЭ является нулевая налоговая ставка по большинству доходов: подоходному и корпоративному, на проценты и дивиденды, на импорт и экспорт. Фактически единственным налогом является НДС в размере 5%, который взимается при превышении годового оборота компании в 375 000 дирхамов (6 550 503 рублей).
Кроме того, для подтверждения резидентства необходимо проживать на территории страны лишь 3 дня в году, а не 180 дней, как в большинстве стран мира.
Рассматривая корпоративные налоги на территории ОАЭ, стоит отметить, что они варьируются от 0 до 9%. Так, при доходе до 375 000 дирхамов (6 550 503 рублей) размер налогов составляет 0%, а при доходах в размере более 375 000 дирхамов – 9%.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
В каких странах самые низкие налоги для бизнеса в 2023 году — ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Казахстан
Стоит отметить, что с начала 2022 года в Казахстан переехали более 200 000 россиян. Что касаемо регистрации компаний на территории данной страны, то зарегистрировать юридическое лицо в Казахстане можно всего за два часа. В стране действует принцип единого окна, а документооборот происходит в электронном формате.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Стоит отметить популярную форму регистрации – ТОО (товарищество с ограниченной ответственностью), аналог российского ООО. Физическое лицо может открыть ИП. На упрощенной системе налогообложения ставка для ИП и ТОО составляет всего 3 % от оборота. Ставка НДС — 12 %.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Какие российские товары пользуются спросом за границей в 2023 году – ТОП 34 российских товаров и компаний, успешных за рубежом.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Сингапур
Сингапур стал неотъемлемой частью глобальной экономики благодаря активному развитию таких сфер, как международные финансы, логистика, судоходство. Экономика страны характеризуется благоприятными правилами для ведения бизнеса, относительно невысоким налогообложением, а также политической и регулятивной стабильностью. Именно по данным причинам Сингапур привлекает большое количество иностранных компаний.
Что касаемо системы налогообложения, то размер корпоративного налога зависит от оборота предприятия и составляет 8,5% и 17%. Важно отметить, что с доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
В каких странах работает карта UnionPay 14 апреля — обновляемый список.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Грузия
В последние несколько лет Грузия стала весьма привлекательной страной для инвестирования. Важно отметить, что открыть бизнес на территории данной страны в 2022 году могут не только миллионеры, но и люди с минимальными финансовыми возможностями. Но в случае, если вам требуется инвестор, то с этим могут помочь бизнес клубы.
Опираясь на данные от 1 апреля 2022 года, на территории Грузии активно работают 7 972 компаний с иностранными учредителями, еще 2 719 имеют смешанных владельцев (грузины и иностранцы), и это число постоянно растет.
Одной из причины выбора открытия бизнеса в Грузии может стать относительная простота его запуска. Все юридические процедуры, связанные с открытием компании, включая заявку на открытие счета, можно осуществить без личного присутствия и по доверенности.
Что касаемо налоговой ставки на прибыль для компаний-резидентов, расположенных на территории Грузии, она является фиксированной и составляет 15%. На территории юрисдикции налогообложению подлежит вся прибыль резидента предприятия.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Малайзия
Малайзия отличается выгодным географическим положением, развитой инфраструктурой, а также политической стабильностью. Все эти пункты способствуют созданию привлекательного инвестиционного климата. Стоит отметить, что экономика Малайзии в нынешнем году вернулась к уровню до пандемии, а рост ВВП прогнозируется на уровне 4,4%.
В настоящее время в налоговой системе Малайзии вводится весьма большое количество изменений, которые касаются дополнительных льгот для организаторов конференции, 10-процентного налога с онлайн-продаж товаров и будущего введения глобального налога для ТНК по ставке 15%.
Рейтинг стран производителей процессоров — какие страны больше всего экспортируют и импортируют процессоры [2023].
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Швейцария
Один из вариантов иммиграции на Запад – открыть бизнес в Швейцарии. Страна активно приглашает инвесторов, что упрощает переезд и дальнейшее получение ВНЖ в Швейцарии в 2022 году. Такой вид переселения хорошо обкатан у молодых миллионеров из РФ и других стран.
Страна предоставляет каждому иностранцу право открыть бизнес на своей территории. Для этого необходимо найти компаньона из числа местных граждан. Уставный капитал должен вноситься пополам с поверенным.
Налогообложение в Швейцарии является одним из самых выгодных, так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьируется в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.
В каких странах самые низкие налоги для бизнеса в 2023 году — ТОП-15 стран с самой низкой налоговой нагрузкой.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Черногория
Бизнес в Черногории – оптимальное решение для тех, кто планирует переехать на ПМЖ в европейскую страну и начать собственное дело, имея на руках небольшой стартовый капитал. В отличие от других стран Европы, в Черногории требования к суммам вложения минимальные.
Открыть бизнес в Черногории предпринимателям из России несложно. В стране действует упрощенная процедура оформления предпринимательской деятельности и ООО при предоставлении минимального комплекта документации. Весь процесс регистрации займет около 2-х недель.
Что касаемо системы налогообложения, то на территории Черногории действует фиксированный размер налоговой ставки, который должны уплачивать резиденты и нерезиденты компаний, получающие прибыль на территории данной страны: до 100 000 евро (6 240 233 рублей) в размере 9% и 12% налога на прибыль более 100 000 евро и до 1,5 млн евро (93 603 505 рублей). Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Какие российские товары пользуются спросом за границей в 2023 году – ТОП 34 российских товаров и компаний, успешных за рубежом.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Македония
Для регистрации фирмы на территории Македонии необходимо подготовить для нее три названия и подать их на рассмотрение в соответствующие государственные органы. Проверка обычно не занимает много времени. В результате учредителя (учредителей) информируют о резервировании одного названия для компании.
В регистрационной форме необходимо указать сферу деятельности компании и изложить структуру акционеров. Также нужно подать данные об адресах учредителей, видах их профессиональной деятельности. Должна быть подана кандидатура потенциального руководителя компании.
Размер уставного капитала обычно составляет € 5 000 (302 642 рублей) и должен быть оплачен на момент регистрации или в течение 12 месяцев с момента регистрации.
Что касаемо системы налогообложения на территории Македонии, то налог на прибыль составляет 10%, НДС – 18%, а налог на прирост капитала и вовсе отсутствует.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Болгария
Для того, чтобы русский предприниматель смог открыть собственную фирму в Болгарии, необходимо соблюдать следующие условия:
- компания должна иметь уникальное название;
- в банке открыт счет с уставным капиталом фирмы;
- фирма должна иметь юридический адрес.
Более того, будущее название компании проверяется в соответствующих органах, и если компании с таким именем не существует, то выдается разрешение на регистрацию. В банке достаточно открыть счёт и положить на него 10 левов (309 рублей). Это и будет уставный капитал. Любая частная компания может быть зарегистрирована на адрес частной собственности предпринимателя.
Что касается системы налогообложения Болгарии, что на территории данной страны взимается единый размер пошлины, который составляет всего 10% и распространяется на все компании.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Рейтинг стран производителей самолетов — какие страны больше всего экспортируют и импортируют самолеты [2023].
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Южная Корея
Южная Корея является страной, которая отличается развитой экономикой в сфере высоких технологий, которая не прекращает свой рост. Государство имеет высокий уровень жизни, образования и доходов, а также хорошо известно мировыми высокотехнологичными корпорациями. Помимо своего промышленного процветания, страна также проводит политику открытых дверей в отношении иностранных инвестиций, что приводит к притоку зарубежных предпринимателей.
Открыть свой бизнес в Южной Корее можно менее чем за неделю. Для этого необходимо создать фирменную печать компании (стоимость – около $25 – 1 556 рублей), выбрать банк для открытия коммерческого счета, зарегистрировать организацию онлайн через систему Start Biz Online (цена — около $10 – 622 рубля). Но предпринимателю также придется заплатить регистрационный (2% от уставного капитала) и образовательный налог (20% от суммы регистрационного).
Что касаемо системы налогообложения, то министерство данной страны предлагает упростить существующую четырехуровневую систему налоговых ставок для компаний, которые варьируются от 10% до 25% в зависимости от прибыли, до двух ставок в 20% и 22%.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Рейтинг стран производителей кофе — какие страны больше всего экспортируют и импортируют кофе [2023].
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Израиль
Предпринимательская система на территории Израиля отлично сформирована. Более того, стоит отметить, что государство весьма заинтересовано в развитии экономики и старается создавать частникам комфортные условия для работы в 2022 году. Налоговые сборы от малого бизнеса приносят стране 40 % ВВП.
Принципы налогообложения в Израиле отличаются от принятых в других странах, хотя и основаны на принципе резидентства. Налоги с дохода взимаются на личной основе независимо от источника происхождения. Те, кто не являются резидентами, платят налоги в Израиле по территориальному принципу, то есть только полученные из израильских источников. Подоходный налог варьируется от 10 до 50 %.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Гонконг
Бизнес-климат Гонконга обладает рядом серьезных преимуществ для предпринимателей. Отмечается, что экономика данной страны является одной из самых быстрорастущих не только в Азии, но и в мире в целом. Более того, здесь очень развита стартап-культура, поэтому производить открытие бизнеса и вести его, находясь в Гонконге, весьма выгодно. Особенно если готовый проект уже есть и адаптирован под местный рынок.
Регистрация компании в Гонконге предполагает уплату сборов в размере от 8,25% до 16,5%. Что касаемо местного бизнеса, то он получает так называемую налоговую скидку на первые 2 млн гонконгских долларов (16 496 681 рублей) прибыли, а остальная часть облагается по ставке 16,5%.
Рейтинг стран производителей чая — какие страны больше всего экспортируют и импортируют чай [2023].
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Португалия
Иммиграция в Португалию для открытия собственного бизнеса – это отличная идея, так как благодаря данному шагу предприниматель сможет получить предпринимательскую визу D2.
Более того, открыв собственную компанию в Португалии, вы сможете не только нанять в команду ваших родственников, тем самым облегчив им получение ВНЖ в стране, но и попытаться создать такой бизнес, который будет полезен местным жителям, а как следствие – станет основой финансового благополучия вас и вашей семьи, ведь, работая на себя, вы сможете получать доход любого уровня, и в конечном итоге все будет зависеть от приложенных вами усилий и выбранной бизнес-модели.
Стоит отметить, что Португалия находится в рейтинге стран с самыми низкими ставками корпоративного налога для бизнеса в Европе: от 16,8% на Мадейре до 21% на материковой части юрисдикции.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Литва
Литва является одним из самых подходящих прибалтийских регионов для открытия собственного дела. Отмечается, что власти данной страны способствуют развитию предпринимательства. Но важно отметить, что иностранцам, желающим открыть бизнес в Литве, потребуется специальная виза.
Взносы государственного социального страхования (VSD) составляют 19,5%. Размер подоходного налога – 20% (если заработная плата не превышает 84 СЗП, то есть 104 277 евро в год) и 32 % (если зарплата превышает 84 СЗП).
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Эстония
Предприниматель, который стремится открыть бизнес в Эстонии, может получить уникальную возможность обеспечить для своей компании доступ к европейскому рынку сбыта продукции или услуг. К тому же он обеспечивает максимальную эффективность инвестирования денежных средств и получает доступ к переезду в развитое государство, относящееся к Евросоюзу.
Преимуществом служит лояльное отношение местных властей к привлечению иностранных бизнесменов на свою территорию. В стране создана отличная инфраструктура, действуют специальные деловые программы, направленные на развитие малого и среднего бизнеса. В отношении положительных налогоплательщиков периодически осуществляется пересмотр налоговых условий.
Ставка подоходного налога при удержании — 20%. Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Норвегия
Цифровые коммуникации являются главными преимуществами Норвегии. В первую очередь, данная страна обладает сильной экономикой, и большая часть общения правительства может осуществляться в цифровом формате.
Регистрация компании на территории Норвегии происходит быстро, а соблюдение налогового законодательства является относительно простым делом. Обслуживание новой фирмы тоже довольно простое и не очень затратное при нахождении в пределах Европы.
Рассматривая систему налогообложения страны, стоит отметить, что все иностранные организации, действующие на территории Норвегии, подлежат налогообложению в размере 25 % от прибыли. Подоходный налог составляет 38,7 %, и основным правилом является то, что физические лица становятся плательщиками налога с первого рабочего дня.
Узнать больше полезной информации о том, какой бизнес открыть на территории данной страны, вы сможете из нашей статьи.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Нидерланды
Нидерланды являются страной с открытой экономикой, развитыми технологиями и инновациями. Стоит отметить, что данная страна отличается передовой инфраструктурой, включая крупнейший в Европе порт, конкурентный деловой климат и мощную договорную и партнерскую сеть.
Налоговая система Нидерландов предусматривает ряд налоговых льгот для стимулирования инновационной и предпринимательской деятельности. И как страна, ориентированная на международный уровень, Нидерланды являются домом не только для многих высокообразованных иностранных рабочих, но и для многих международных компаний и предприятий. Стандартная ставка корпоративного налога в Нидерландах составляет 25,8%.
Что скажете?
1 голос
👍 — 100%
👎 — 0%
Новая Зеландия
Стабильная динамичная экономика, технологические возможности, комфортный инвестиционный климат, внедрение инноваций вызывают живой интерес к Новой Зеландии у предпринимателей из многих стран мира. Местное правительство это прекрасно понимает и стремится привлечь бизнесменов, которые способны принести значительную пользу для развития государства.
Зарегистрировать бизнес в Новой Зеландии можно буквально в течение суток онлайн через правительственный сайт – companies.govt.nz. Стоимость резервирования уникального наименования составляет 10,22 новозеландских долларов, а сама регистрация компании 150 долларов.
Размер корпоративного налога на прибыль составляет 28%, а что касаемо подоходного налога, то прогрессивная ставка зависит от годового дохода (тысяч новозеландских долларов):
- От 0 до 14 – 10,5%
- От 14 до 48 – 17,5%
- От 48 до 70 – 30%
- Более 70 – 33%
В случае отсутствия налоговой декларации подоходный налог в Новой Зеландии взимается в размере 45% от совокупного дохода.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Дания
Дания также считается одной из самых лёгких стран в Европе, чтобы открыть бизнес и зарегистрировать компанию. Благодаря системе «flexicurity», которая действует на территории данной страны, предприниматель получает самые гибкие правила найма и увольнения в мире, снижая затраты на масштабирование бизнес-операций. Более того, в Дании отсутствуют требования к гражданству руководства фирмы, в том числе для генерального директора и совета директоров.
Что касаемо налоговой составляющей данной страны, то датские компании уплачивают налог на прибыль с общемирового дохода, однако прибыль зарубежных постоянных представительств и доходы от зарубежной недвижимости не облагаются налогом на прибыль в Дании.
Компании-нерезиденты уплачивают налог на прибыль с доходов из источников в Дании. Налог на прибыль уплачивается по ставке 22%. В некоторых отраслях применяются другие ставки.
Получите бесплатную консультацию от представителей успешных предпринимателей из этой сферы
Получить
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
Швеция
Нерезиденты Швеции имеют право совершать покупку и продажу предприятия наравне с представителями местного населения, более того, они могут создавать их с нуля, инвестировать в готовый бизнес на принципах долевого участия, включая приобретение пакетов акций. При этом они ничем не ограничены и не обязаны уплачивать государственную пошлину.
Стоит отметить, что государство заинтересовано в инновационных проектах, поэтому ведет активную работу по поиску перспективных стартапов. Более того, создано специализированное агентство, курируемое Министерством энергетики и коммуникаций. Через него проходит финансирование начинающих бизнесменов, на что ежегодно выделяется около 3-х миллиардов местных крон.
Рассматривая систему налогообложения данной страны, стоит отметить, что размер подоходного налога составляет 28,9%, а налог на прибыль — 6,4%.
Что скажете?
1 голос
👍 — 0%
👎 — 100%
10 бизнес-идей для 2023 года с минимальными вложениями (до 3-5 миллионов на точку)
Список ниш, о которых знает меньше 100 предпринимателей в СНГ.
Посмотреть