Можно ли на иис покупать акции американских компаний на московской бирже

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

ЦБ разъяснил свою позицию по запрету на покупку иностранных акций на ИИС

Сейчас эта идея не обсуждается, но регулятор выступает за то, чтобы налоговые льготы при покупке таких бумаг на индивидуальный инвестиционный счет были ограничены

ЦБ не обсуждает запрет на покупку иностранных бумаг на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), сообщили «РБК Инвестициям» в пресс-службе регулятора.

«Сейчас не обсуждается запрет на приобретение иностранных финансовых инструментов и иностранной валюты на ИИС», — сказали «РБК Инвестициям» в пресс-службе регулятора.

Но Банк России поддерживает идею ограничить налоговые льготы для инвесторов, покупающих иностранные активы на ИИС. Соответствующие предложения были направлены в правительство в 2021 году, а сейчас по этому вопросу идет совместная работа с Минфином. «Поскольку целью указанных налоговых преференций, в первую очередь, должно быть стимулирование инвестиций в российские
ценные бумаги 
и финансирование российской экономики», — пояснили в ЦБ.

В мае 2021 года глава Банка России Эльвира Набиуллина предложила не включать иностранные бумаги, купленные на ИИС, в расчет базы, на которую предоставляется налоговый вычет. Однако идея не получила развития — как говорил «РБК Инвестициям» заместитель министра финансов Алексей Моисеев, проблема заключалась в том, чтобы отделить иностранных эмитентов от российских, зарегистрированных за рубежом.

С предложением запрета на покупки иностранных бумаг на ИИС ранее выступил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. «Есть предложение, чтобы деньги, идущие на индивидуальные инвестиционные счета, не направлялись на покупку иностранных бумаг», — заявил депутат. Также, по его словам, сумма инвестиций на ИИС типа Б должна быть увеличена до ₽3 млн с предоставлением налоговых льгот, которые еще предстоит определить. Сейчас оба типа ИИС можно пополнить максимум на ₽1 млн в год.

Рекомендуем наш аккаунт в сети «ВКонтакте» — оперативный контент об инвестициях, много видео и полезных лайфхаков

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные.
Подробнее

Авторы

Геворг Шахназарян,

Ксения Котченко

Общество с ограниченной ответственностью «Ньютон Инвестиции» осуществляет деятельность на
основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
брокерской деятельности №045-14007-100000, выданной Банком России 25.01.2017, а также
лицензии на осуществление дилерской деятельности №045-14084-010000, лицензии на
осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №045-14085-001000 и лицензии
на осуществление депозитарной деятельности №045-14086-000100, выданных Банком России
08.04.2020. ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор,
при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных
решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной
рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении
операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «Ньютон Инвестиции» не несёт
ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо
инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

С целью оптимизации работы нашего веб-сайта и его постоянного обновления ООО «Ньютон
Инвестиции» используют Cookies (куки-файлы), а также сервис Яндекс.Метрика для
статистического анализа данных о посещениях настоящего веб-сайта. Продолжая использовать
наш веб-сайт, вы соглашаетесь на использование куки-файлов, указанного сервиса и на
обработку своих персональных данных в соответствии с «Политикой конфиденциальности» в
отношении обработки персональных данных на сайте, а также с реализуемыми ООО «Ньютон
Инвестиции» требованиями к защите персональных данных обрабатываемых на нашем сайте.
Куки-файлы — это небольшие файлы, которые сохраняются на жестком диске вашего
устройства. Они облегчают навигацию и делают посещение сайта более удобным. Если вы не
хотите использовать куки-файлы, измените настройки браузера.

Условия обслуживания могут быть изменены брокером в одностороннем порядке в любое время в соответствии с условиями
регламента брокерского обслуживания. Клиент обязан самостоятельно обращаться на
сайт брокера
за сведениями об изменениях, произведенных в регламенте
брокерского обслуживания и несет все риски в полном объеме, связанные с неполучением или несвоевременным получением
сведений в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения указанной обязанности.

© 2023 Ньютон Инвестиции

Многие инвесторы уже хорошо знают о возможностях, которые предоставляет система индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). С их помощью можно либо возвращать уплаченный ранее НДФЛ с зарплаты, либо избегать уплаты налога от доходов, полученных от инвестиций. Второй вариант большинству не очень интересен, а в первом порядок действий достаточно прост: — открываете у любого брокера ИИС; — заводите на него до 400 тысяч рублей; — покупаете через брокера ценные бумаги; — по окончании календарного года запрашиваете в налоговой возврат уплаченного ранее НДФЛ в размере до 13% от заведённой на ИИС суммы; — получаете возврат; — повторяете эти шаги три года подряд, после чего получаете право забрать накопившиеся на ИИС средства. Очевидно, что для проведения данной операции вы должны иметь уплаченный в течение года НДФЛ со своих обычных доходов — зарплаты и прочих. Однако, самые сообразительные инвесторы задаются вопросом: можно ли на средства, переведённые на ИИС, купить не рублёвые бумаги, а акции или облигации иностранных компаний? Высокий эффективный процент по рублёвому вкладу — это хорошо, но не все уверены в благополучном будущем рубля, особенно в перспективе нескольких лет. Да и качество рублёвых активов тоже вызывает некоторые вопросы, особенно если говорить не о государственных облигациях или вкладах в банках, а об акциях. Ответ: в целом, можно, хотя есть нюансы. На средства ИИС можно покупать любые бумаги, если сделка совершается по российским законам. Под «любыми» бумагами понимаются в том числе и иностранные. Главное, чтобы они продавались в России, то есть, например, вывести деньги на Нью-Йоркскую фондовую биржу нельзя, но купить акции американской компании в принципе можно.

Соответственно, у инвестора есть четыре варианта. 1) Покупка паёв российских ПИФов, инвестирующих средства клиентов в иностранные ценные бумаги — акции или облигации. На российском рынке есть несколько таких ПИФов — часть из них покупает паи индексных ETFов, а часть активно управляет вложениями, покупая и продавая иностранные бумаги. Для российского брокера, у которого инвестор открыл ИИС, паи таких ПИФов будут выглядеть как обычные российские ценные бумаги, поэтому вложения в них не вызовут никаких вопросов. 2) Покупка депозитарных расписок и паёв иностранных компаний и фондов на Московской бирже. 3) Покупка акций иностранных компаний на Санкт-Петербургской бирже. Сейчас там формально торгуются акции нескольких десятков американских и других компаний — от Apple до Yahoo. «Формально» — потому что на данный момент обороты по этим бумагам крошечные, по большинству из них сделки заключаются не каждый день. 4) Использование специальных предложений брокеров. У многих брокеров, работающих с ИИС, есть готовые предложения для инвесторов — покупка тех или иных инструментов с помощью самого брокера. Например, еврооблигаций, номинированных в долларах.

Предложений, связанных непосредственно с иностранными акциями, я пока не встречал, но поговорить на этот счёт с брокером можно. Напомню: при любых действиях, связанных с покупкой инвестиционных инструментов, надо заранее просчитывать все расходы — не только цену самого инструмента, но и комиссии брокеров, биржи, потери на конвертации и т.д. При разовых долгосрочных вложениях эти суммы, скорее всего, будут составлять незначительный процент, но в любом случае учитывать их надо.

PS Если у вас есть вопросы по личным финансам, инвестициям и банковской деятельности, задавайте в комментариях. Я постараюсь на них ответить максимально подробно и понятно.

Рано или поздно у многих инвесторов наступает момент, когда они не хотят ограничиваться ценными бумагами российских компаний. Это может быть вызвано разными причинами: одних смущает валютный или страновой риск, другие не хотят упускать инвестиционные возможности иностранных рынков, а третьи руководствуются целым комплексом мотивов.

Может ли обычный российский частный инвестор взять и купить американские акции? С какими ограничениями он столкнется? Какие налоги должен будет заплатить? Поговорим об этом.

Российский неквалифицированный инвестор, работающий через российских профессиональных участников рынка ценных бумаг, в любой момент может купить акции американских компаний, которые торгуются на Московской (за рубли или валюту) и Санкт-Петербургской (за валюту) биржах, если эти акции входят в утвержденный перечень индексов ЦБ РФ.

Но даже если желаемой акции в списках нет, ее все равно можно купить. Такая продажа открыта неквалифицированным инвесторам, если они соответствуют хотя бы одному из условий:

1. прошли тестирование, которое откроется 1 октября 2021 года;
2. до 1 октября уже покупали акции из неутвержденных индексов («дедушкина оговорка»);
3. хотят приобрести ценные бумаги в рамках права на последнее слово, то есть с ограничением на транзакцию в 100 тыс. руб. или в 1 лот, если минимальный лот больше этой суммы.

Второй вариант — открыть счет у зарубежного брокера и покупать любые акции американских компаний на зарубежных биржах без ограничений. В этом случае инвестор должен уведомить налоговую об открытии брокерского счета, ежегодно отчитываться перед ней о движении на этом счете денежных средств и иных активов, а также ежегодно подавать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги в РФ. Как видите, хлопот немало, поэтому если суммы инвестиций невелики, проще покупать зарубежные акции через российского брокера.

Однако учтите, что описанные способы не подходят для некоторых категорий госслужащих, которым закон прямо запрещает инвестировать в иностранные активы (п. 4 ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 27 июля 2004 года № 79-ФЗ).

При продаже акций американских компаний независимо от способа их приобретения налоговые резиденты РФ должны уплатить налог в размере 13 % с дохода — разницы между ценами покупки и продажи по курсу доллара, установленному ЦБ РФ на дату соответствующей операции. Если доход за год превысит 5 млн руб., то сумма превышения облагается по ставке 15 %. Это правило, введенное в 2021 году, имеет несколько исключений (подробнее см. п. 1 ст. 224 НК РФ).

Если ценные бумаги были куплены через российского профессионального участника фондового рынка, то он сам выполняет функции налогового агента, то есть рассчитывает и уплачивает налоги вместо инвестора. А вот те, кто инвестирует через зарубежный брокерский счет, должны самостоятельно до 30 апреля следующего года подать декларацию, исчислить и уплатить налог.

Что касается налогообложения дивидендов, то в большинстве случаев действует такая схема:

• если инвестор через брокера, банк или управляющую компанию заполнил форму W-8BEN, то американская компания при выплате дивидендов возьмет с него 10 % налога как с нерезидента США, и ему останется доплатить в РФ лишь 3 или 5 %;
• если инвестор не заполнял форму W-8BEN, то выплата дивидендов будет облагаться в США налогом 30 %, а также 13 или 15 % в России. Дело в том, что, по мнению налоговых органов, инвесторы, не заполнившие указанную форму, не претендуют на льготы, предусмотренные Соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между США и РФ.

Такой уровень налогообложения применяется для дивидендов по акциям большинства американских компаний, за исключением REIT (компаний, владеющих недвижимостью) и компаний организационно-правовой формы MLP/LP. В первом случае дивиденды облагаются налогом по ставке 30 %, а во втором — по ставке 37 %.

Обращаю внимание на любопытный момент, связанный с правоприменительной практикой. В соответствии с условиями Соглашения об избежании двойного налогообложения и НК РФ получается, что в России можно зачесть уплаченный в США налог лишь в размере 10 %. Таким образом, даже если де-факто американский эмитент высчитал с инвестора больше этой суммы — 30 или даже 37 %, в России все равно придется доплачивать 3 или 5 % в зависимости от суммы дохода.

Избежать уплаты 13 % НДФЛ с дохода при продаже американских акций можно, если покупать их через ИИС типа Б. Пара условий: акции должны быть приобретены на российских биржах и в год на ИИС можно завести не более 1 млн руб.

Если же инвестор приобретает американские акции через ИИС типа А, то к ним можно применить льготу долгосрочного владения: удерживая ценные бумаги 3 года и более, инвестор получает право на инвестиционный вычет в размере 3 млн руб. за каждый год владения. При этом уже не имеет значения, где он приобрел ценные бумаги — у российского или иностранного брокера. Главное, чтобы эти акции были допущены к торгам на российском фондовом рынке.

Например, такая льгота будет доступна, если купить на Нью-Йоркской бирже акции AT&T, допущенные к торгам на российском рынке, и продержать их 3 года.

Процедура реализации права на налоговый вычет зависит от того, кто выступает для инвестора налоговым агентом:

• если ценные бумаги приобретены через иностранную финансовую организацию, инвестор подает декларацию с заявлением о налоговом вычете самостоятельно;
• если инвестирование происходит через российского брокера, заявление о применении льготы подается непосредственно ему.

Таким образом, почти все российские инвесторы могут воспользоваться возможностями, которые дают зарубежные фондовые рынки. Они могут приобретать американские акции как напрямую у иностранных брокеров, так и с помощью российских профессиональных участников рынка ценных бумаг и даже претендовать при этом на налоговый вычет. Главное — помнить об установленных законом ограничениях и условиях.