Можно ли госслужащим покупать акции иностранных компаний

Моя жена — госслужащая, и по закону нам обоим запрещено владеть иностранными финансовыми инструментами.

В 2019 году я открыл индивидуальный инвестиционный счет. Понять, какие активы на бирже мне покупать можно, а какие нельзя, с первого взгляда оказалось непросто. А еще каждый год мы должны сообщать государству о доходах и имуществе. И заполнение разделов отчета, посвященных ценным бумагам, — тот еще квест.

В этой статье расскажу, как госслужащему торговать на бирже и не нарушать закон, что делать, если вы случайно приобрели акции иностранной компании, и как не ошибиться, заполняя справку о доходах и имуществе.

Эта статья могла быть у вас в почте

Подпишитесь на Инвестник — рассылку для инвесторов, и получайте письмо с главными новостями каждый понедельник

Кого это касается

Мы уже подробно рассказывали об ограничениях для госслужащих, которые имеют брокерские счета. Во-первых, запрещено владеть даже российскими акциями или облигациями компаний, если это приводит к конфликту интересов. Скажем, у чиновника Минстроя может быть прямое влияние на компанию-застройщика.

Во-вторых, некоторым госслужащим нельзя открывать вклады в иностранных банках и иметь иностранные финансовые активы. Этот запрет, например, распространяется на глав муниципалитетов, сотрудников ФСБ, местных депутатов и других чиновников. Почти полный список есть в законе «О противодействии коррупции». Почти — потому что разные ведомства дополнительно утверждают собственные перечни таких должностей.

Ограничения касаются не только госслужащих, но и их близких родственников: супругов и несовершеннолетних детей. Это мой случай.

Что можно и что нельзя покупать на бирже

Госслужащим можно покупать только российские ценные бумаги. Важно помнить, что, даже если сама компания отечественная, ее акции или облигации могут быть выпущены за рубежом.

Например, акции Яндекса торгуются на Московской бирже, но выпущены в Нидерландах. Покупать их госслужащему нельзя.

Что делать госслужащему, который случайно купил иностранную бумагу

Если госслужащий не знает, что существуют какие-то ISIN, он может случайно купить акции того же Яндекса. Фактически он нарушит закон: станет владельцем иностранного актива.

Но государство, скорее всего, узнает о владении этими акциями, только если госслужащий не продаст их до конца года. Дело в том, что в ежегодном отчете о доходах нужно указывать только ценные бумаги, которые находятся в собственности на отчетную дату — 31 декабря.

Если госслужащий не владел иностранными бумагами на 31 декабря, то, чтобы уличить его в нарушении, проверяющим придется делать запрос в Национальный депозитарий, где хранятся записи о владельцах ценных бумаг. Но в России больше двух миллионов государственных и муниципальных служащих — это еще не считая депутатов, силовиков и судей. Добавьте к этому их супругов и детей. Если такие запросы и делают, то выборочно.

Обо всех операциях по брокерскому счету за год отчитываться не нужно — только о доходах. Если случайно купить, а потом быстро продать иностранную акцию, за такую ошибку, скорее всего, не накажут. Но это незаконно, поэтому советуем проверять ISIN ценной бумаги перед каждой сделкой.

Чтобы узнать, российские бумаги или нет, надо перед покупкой проверить ISIN — это международный идентификационный код ценной бумаги. Идентификатор состоит из двух букв и десяти цифр. Например, ISIN акций Сбербанка — RU0009029540, Яндекса — NL0009805522, Apple — US0378331005. Буквы как раз указывают на страну: код российских ценных бумаг начинается с префикса RU. Код некоторых выпусков облигаций федерального займа начинается с SU — это тоже указывает на российское происхождение.

Я проверяю ISIN ценных бумаг на сайте Московской биржи. Там есть удобный поиск: вводишь название компании, а система показывает все акции и облигации эмитента вместе с кодами.

Поиск международных кодов ценных бумаг на сайте Московской биржи. Чтобы определить ISIN, введите название компании и нажмите «Ввод»

Идентификатор Яндекса начинается с букв NL, а биржа сразу предупреждает, что это акции иностранного эмитента

Как отчитаться о ценных бумагах и доходах от них

Почти все госслужащие должны до конца апреля отчитаться об имуществе и доходах за прошлый год. В декларации указывают такие же сведения о супругах и несовершеннолетних детях.

Отчет обычно заполняют в специальной программе — «Справки БК», но версия есть только для Виндоус. Можно скачать программу на компьютер, спокойно заполнить декларацию дома, а потом выгрузить ее и сдать на работе. Я загружал программу с официального сайта Кремля.

К брокерскому счету или ИИС относятся сразу несколько разделов «Справки БК». Например, раздел «Сведения о расходах» касается только инвесторов, которые вложили в ценные бумаги сумму, превышающую семейный доход за три года. Если это ваш случай, на сайте Министерства труда и социальной защиты можно скачать рекомендации по заполнению декларации.

Я остановлюсь только на тех тонкостях, что касаются большинства владельцев брокерских счетов и ИИС: как декларировать доход от купонов, дивидендов и сделок с ценными бумагами.

Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях

В подразделе 1.5 — «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях» — надо указать, сколько госслужащий заработал на бирже. Для этого придется сложить все дивиденды и выплаты купонов по облигациям. К этой сумме нужно прибавить заработок от продажи ценных бумаг: например, вы купили какую-то акцию, а потом продали ее дороже и получили прибыль. Если продали дешевле и ушли в минус, то доход считается не отрицательным, а нулевым, вычитать ничего не надо.

Все доходы рассчитывают до налогов. Поэтому если брокер удержал 13% с дивидендов, то надо учитывать сумму до этого вычета.

Доходы от сделок по купле-продаже акций, дивидендов и купонов вносят в раздел «Сведения о доходах»

Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах

В подразделе 5.1 — «Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах» — надо указать все акции, которыми вы владели на отчетную дату, то есть на 31 декабря. При этом государство не интересует, за сколько вы купили акции и как изменилась их цена с момента покупки. Главное — степень участия в управлении компанией, то есть количество акций, которыми вы владеете.

По каждой акции надо указать следующую информацию: форму собственности компании-эмитента — обычно это ОАО или ПАО, ее адрес, размер уставного капитала и номинальную стоимость одной акции. Номинальная стоимость — это цена акции не сейчас, а в момент выпуска. В графе «Основание участия» просто укажите «покупка».

Форму собственности, адрес, уставный капитал и номинал акций можно найти на официальном сайте компании-эмитента. Но чтобы не копаться в десятках сайтов, я пользуюсь сайтом «Акционеръ»: там можно посмотреть нужную информацию обо всех российских компаниях, торгующихся на бирже.

Номинал, деленный на сумму уставного капитала, показывает, какая доля в компании принадлежит владельцу одной акции. Это значение «Справки БК» подсчитают автоматически. Я, например, владею 120 акциями Сбербанка номиналом 3 Р каждая. Уставный капитал банка — 67 760 844 000 Р. Моя доля в компании — 0,000000531280277441645%. Что дает знание этого факта государству — не знаю.

Всю эту информацию надо заполнить по каждой компании, акциями которой вы владеете.

На «Акционере» можно посмотреть не только номинал акций и уставный капитал, но и ISIN ценных бумаг компании

В карточке эмитента, выпустившего акцию, надо указать форму организации компании, ее название, адрес, уставный капитал, вид акций, их номинал и количество

Долю участия в компании, акциями которой вы владеете, приложение посчитает автоматически

Иные ценные бумаги

В подразделе 5.2 — «Иные ценные бумаги» — отчитываются об облигациях. Надо указать номинал облигаций и их количество, а также эмитента, выпустившего бумагу. Например, для ОФЗ это Министерство финансов РФ.

После этого программа автоматически посчитает общую стоимость по каждому виду облигаций.

С облигациями, в отличие от акций, все просто: надо указать только эмитента, номинал и количество

Кроме облигаций в подраздел «Иные ценные бумаги» вносят информацию о векселях, депозитарных расписках на облигации, закладных и ипотечных ценных бумагах

Срочные обязательства финансового характера

Отдельная тонкость — деньги, которые просто лежат на брокерском счете или ИИС в виде рублей или иностранной валюты. Отчитаться придется, только если эта сумма равна или больше 500 тысяч рублей. Информацию надо внести в подраздел 6.2 — «Срочные обязательства финансового характера».

Такой остаток считается финансовым обязательством: по сути, брокер — ваш должник. Он обязан вернуть эти деньги по требованию клиента. Основание для такого обязательства — договор брокерского обслуживания или ИИС, поэтому его номер также надо будет внести в «Справки БК».

Остаток на моем счете по итогам года был меньше тысячи рублей, поэтому я этот раздел пропустил. В рекомендациях Минтруда и методичках по заполнению справок, которые разные ведомства публикуют на своих сайтах, примеров заполнения информации об остатке почему-то нет. Видимо, ситуации, когда на брокерском счете у человека болтаются свободные полмиллиона, случаются редко. Но если это ваш случай, советую проконсультироваться в структуре, которая будет потом проверять декларацию: антикоррупционном отделе и т. п.

Запомнить

Госслужащим, которые отчитываются о доходах, нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Признак российских бумаг — ISIN, начинающийся с букв RU или SU.
Отчет о доходах, расходах и имуществе заполняют в специальной программе «Справки БК». Ее можно бесплатно скачать на сайте Кремля или Минтруда.
Годовой доход на бирже — это сумма дивидендов и чистая прибыль от сделок купли-продажи акций и облигаций. Налог, который вычел брокер, тоже учитывается. Убыток считается нулевым доходом.
Государству неважна текущая стоимость акций — проверяющих интересует, какой долей в компании владеет чиновник. «Справки БК» рассчитают эту долю автоматически, но нужно знать уставный капитал эмитента и номинальную стоимость акции.
Отчитываться о деньгах, которые просто лежат на брокерском счете в виде рублей или валюты, не надо, если сумма меньше полумиллиона рублей.

Источник

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Законодательство ограничивает госслужащих в трудовой и коммерческой деятельности, в том числе в сфере инвестиций на фондовом рынке. Многие из них даже не пробуют инвестировать, потому что считают это запрещенным делом.

Но российские законы распространяются лишь на часть инвестиционных инструментов и на конкретный список должностей. Давайте разберемся, что можно и нельзя делать госслужащим на фондовом рынке, как это контролируют и наказывают за нарушения.

Какие законы ограничивают госслужащих

№79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» от 27.07.2004.

№273-ФЗ «О противодействии коррупции» от 25.12.2008.

№79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках» от 07.05.2013.

Эти законы содержат перечень ограничений и лиц, на которых они распространяются.
Основные ограничения касаются приобретения иностранных финансовых инструментов и инвестиций, которые способны вызвать конфликт интересов. Рассмотрим подробнее каждый запрет.

Запрет на приобретение иностранных финансовых активов

Госслужащим нельзя инвестировать в:

ценные бумаги нерезидентов, а также зарубежных структур без образования юридического лица. Так что в популярные Amazon, Apple или Facebook инвестировать действительно не получится;

ценные бумаги компаний РФ, выпущенные их иностранными подразделениями. Например, VTB Capital S. A.;

еврооблигации российских компаний (долговые ценные бумаги, номинал которых выражен в валюте, отличной от российского рубля). В случае если еврооблигация выпущена за пределами РФ;

ETF — фонды ценных бумаг, которые продают иностранные компании. Например, Finex;

цифровые иностранные активы и криптовалюту. Это новое правило, которое действует с 2021 года.

Не всегда понятно, является ли актив иностранным. Как точно это узнать? На бирже каждой ценной бумаге присваивают международный идентификационный номер (ISIN). Он состоит из двух букв и 10 цифр. В начале такого номера, перед цифрами должны стоять буквы RU — это российские активы. Если видите другие буквы (AG, US, NL…) — это иностранные активы.

Важно не перепутать ISIN с тикером, то есть сокращенным обозначением компании на бирже. Тикеры обозначаются большими буквами: Yandex — YAND, X5 Group — FIVE.

Пример: акция «Яндекса» на первый взгляд — российский актив. Но ISIN NL0009805522 начинается с букв NL, а значит, «Яндекс» зарегистрировали в Нидерландах.

А компания X5 Group, управляющая торговыми сетями «Пятерочка», «Перекресток» и «Карусель», имеет ISIN US98387E2054. Казалось бы, компания, управляющая российскими магазинами, не должна попасть под запрет. Но зарегистрирована она также в Нидерландах, а торгуется на Московской бирже в виде депозитарной расписки американского банка — отсюда и буквы US в начале номера.

Найти и посмотреть ISIN можно на сайте Московской биржи через поиск по эмитентам.

Передавая средства в доверительное управление, госслужащему тоже стоит поинтересоваться, во что собирается их вложить управляющий, ознакомившись с инвестиционной декларацией.

Можно свободно инвестировать с помощью инструмента ИСЖ — инвестиционное страхование жизни, даже если активы страховой компании иностранные. Минтруд выпустил

письмо № 18-2/10/В-877 от 9.02.2018 г. с разъяснениями. Активы страховых компаний являются собственностью самой компании, а не госслужащего, который приобрел страховой полис. Так что нарушения здесь не будет, даже если страховая компания вложилась в иностранные инструменты.

Кроме запрета на владение иностранными ценными бумагами, госслужащим нельзя иметь счета и хранить деньги и ценности в зарубежных банках. Исключение составляют работники посольств и консульств, иных органов РФ за границей и члены их семей: им можно открывать счета и делать вклады в иностранных банках.

На кого распространяются ограничения

Чаще всего приобретать иностранные активы нельзя людям на руководящих должностях. А рядовые сотрудники имеют гораздо меньше запретов, чем принято думать.

Ограничения касаются в первую очередь:

заместителей генерального прокурора РФ;

членов Совета директоров ЦБ РФ;

служащих на постах, на которые назначают по приказу президента РФ или правительства;

глав городских образований и муниципальных районов;

военнослужащих и сотрудников спецслужб, имеющих доступ к секретной информации

Также ограничения касаются их супругов и несовершеннолетних детей. Подробнее перечень лиц можно посмотреть в статье 2 ФЗ-79 от 07.05.2013 «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами».

Кроме того, каждый орган власти имеет свой список служащих, на которых распространяется данный запрет. Обычно это высокопоставленные должностные лица или служащие, работа которых связана с повышенным уровнем секретности. В редких случаях ограничения могут быть прописаны даже в контракте служащего.

Рядовые работники бюджетной сферы, такие как учителя или врачи, работают не по контракту, как госслужащие, а по трудовому договору, и не попадают под запреты.

Запрет, связанный с конфликтом интересов

Госслужащим нельзя владеть ценными бумагами, если это может привести к конфликту интересов. То есть личная заинтересованность сотрудника не должна влиять на исполнение им своих служебных обязанностей.

Такой запрет ввели, потому что госслужащий в роли инвестора может получить личную выгоду (и это повлияет на его должностные решения), либо нарушить интересы других лиц или государства.

Пример: министр транспорта не может владеть акциями транспортных компаний. А начальник контролирующего органа не может быть акционером компании, работу которой контролирует.

Конфликт интересов может быть:

у государственных и муниципальных служащих;

служащих Центрального банка РФ;

работников, которые замещают должности в госкорпорациях, публично-правовых компаниях, ПФР, фондах социального страхования и ОМС и др.

Однако конфликт интересов не возникает только потому, что служащий работает в определенном ведомстве. Важна конкретная должность. Если она не связана с принятием решений или инсайдерской информацией, проблем нет. Под инсайдерской информацией понимаются непубличные сведения, которые могут повлиять на котировки ценных бумаг.

Если вы уже владеете бумагами и такой конфликт интересов возник, ценные бумаги нужно продать или передать в доверительное управление. Такая услуга есть у многих брокеров, совмещающих деятельность с доверительным управлением. Да, брокер берет комиссию за управление, и вы лишаетесь возможности самостоятельно управлять инвестициями, но иногда это единственная возможность оставаться инвестором.

Куда можно инвестировать госслужащим

У госслужащих остается не так уж мало возможностей для инвестиций. Что точно можно:

Приобретать российские бумаги, если нет конфликта интересов, в том числе покупать ОФЗ (облигации федерального займа), муниципальные облигации, еврооблигации (если их эмитент является резидентом РФ).

Покупать зарубежные активы, если должность не подпадает под запрет и нет конфликта интересов.

Открывать ИИС и пользоваться его льготами: с учетом ограничений по инструментам.

Покупать полисы инвестиционного или накопительного страхования жизни, даже компаний, вкладывающих в иностранные активы, так как владелец полиса не становится собственником актива.

Инвестировать в реальную недвижимость: как российскую, так и зарубежную, главное — задекларировать ее. Недвижимость не является финансовым инструментом, поэтому запреты на нее не распространяются.

Инвестировать в кредитные потребительские кооперативы и микрофинансовые компании.

Отдавать активы в доверительное управление.

Как контролируют соблюдение закона

Информация о ценных бумагах, принадлежащих госслужащему, не поступает в контролирующие органы автоматически. Госслужащие обязаны указывать данные о средствах на брокерских счетах и ИИС в декларации о доходах. Ее можно заполнить, скачав программу «Справки БК» на сайте Госслужбы, и отнести в отдел кадров.

Также внутри ведомств есть специальные комиссии для проверки госслужащих. Такую проверку проводят, если налоговая служба, правоохранительные органы, подразделения по борьбе с коррупцией подозревают нарушение установленных запретов. Проверять могут и Федеральная налоговая служба, прокуратура и Совет по противодействию коррупции при Президенте РФ.

Если нарушение подтвердится, сотрудника могут отстранить от работы. Если он не исправит ситуацию, контракт с госслужащим расторгнут в течение 6 месяцев, и в будущем у него, вероятно, возникнут проблемы с трудоустройством на государственную службу. Есть даже специальный реестр лиц, уволенных в связи с утратой доверия.

Вывод: с чего начинать госслужащему

Прежде чем инвестировать, госслужащему нужно:

Проверить, не входит ли его должность в списки лиц, на которых распространяются ограничения.

Убедиться, что выбранные инструменты не запрещены ему для инвестирования в них.

И разобраться, не возникнет ли при инвестировании в эти инструменты конфликт интересов.

Если по всем трем пунктам ограничений нет, можно смело инвестировать. Несмотря на все ограничения, у госслужащих остается достаточно возможностей для приумножения капитала.

Татьяна Грозецкая, изучает тему инвестиций

Источник

Минтруд разъяснил, приводит ли владение акциями к нарушению запрета на предпринимательство, что учесть при приобретении инвестиционных паев и др. Ответы на самые интересные вопросы читайте в нашем обзоре.

Могут ли служащие покупать ценные бумаги по договору с брокером или доверительным управляющим?

Да, могут, в т.ч. с помощью индивидуального инвестиционного счета.

Надо лишь следить, чтобы покупка не привела к конфликту интересов или нарушению запрета ряду чиновников иметь иностранные финансовые инструменты. Это нужно учитывать в т.ч. при выборе стратегии доверительного управления.

Вправе ли чиновники приобретать облигации федерального займа?

Да, исключая лишь тех, кто регулирует вопросы, связанные с такими бумагами.

Приводит ли покупка акций к нарушению запретов на предпринимательство и управление организациями?

Нет. Акционеров не считают предпринимателями. Само по себе владение акциями не говорит об участии в управлении организацией. Такие подходы закрепил КС РФ.

Служащим запрещено лишь голосовать на собрании акционеров. Также надо учесть, что покупка конкретной акции может привести к конфликту интересов.

Является ли систематическая купля-продажа ценных бумаг предпринимательской деятельностью?

Нет, эти операции считают инвестиционной деятельностью.

Что делать, если возник конфликт интересов?

Сначала надо уведомить об этом нанимателя по правилам, которые он установил. Чтобы предотвратить конфликт интересов, нужно передать ценные бумаги в доверительное управление. Если необходимо, наниматель и служащий принимают меры для урегулирования конфликта интересов.

Можно ли считать передачу ценных бумаг в доверительное управление урегулированием конфликта интересов?

Нет, это лишь предотвращает такой конфликт. При передаче бумаг в доверительное управление право собственности остается у служащего. Он может продолжать получать доходы и иные выгоды от владения. Поэтому факт передачи бумаг не устраняет конфликта интересов и не освобождает служащего от обязанности его урегулировать.

Что надо учесть при покупке паев инвестиционных фондов?

Имущество паевого инвестиционного фонда принадлежит всем пайщикам на праве общей долевой собственности. Нужно исходить из того, что входит в его состав:

если в нем есть ценная бумага, владение которой приводит к конфликту интересов, —считают, что служащий-пайщик уже исполнил обязанность по ее передаче в доверительное управление. Именно таким способом и управляют имуществом фонда. Однако это не отменяет обязанности урегулировать конфликт интересов;
если в составе имущества есть иностранные финансовые инструменты — для ряда чиновников будет нарушен запрет на владение ими.

Какие меры можно принять для урегулирования конфликта интересов?

Ими могут быть:

отвод или самоотвод служащего;
изменение его должностного положения;
отказ от выгоды, которая стала причиной конфликта интересов.

Чиновника нельзя заставлять продать ценные бумаги.

Что делать, если остались сомнения, возник ли конфликт интересов?

Нужно проконсультироваться с антикоррупционным подразделением госоргана. Если и после этого остались сомнения, лучше подать уведомление о конфликте интересов. Тогда вопрос решит антикоррупционная комиссия.

Источник

Российское законодательство в действительности устанавливает ограничения на гражданских служащих, в том числе на их инвестиционную деятельность. При этом из действующих запретов имеется ряд исключений.

Пунктом 4 части 1 статьи 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 79-ФЗ) установлен запрет на приобретение гражданским служащим ценных бумаг, по которым может быть получен доход, в случаях, установленных федеральным законом.

В настоящее время антикоррупционным законодательством запрещено приобретать ценные бумаги (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций), если владение ими приводит или может привести к конфликту интересов. При этом государственный гражданский служащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги (доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций) в доверительное управление в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (часть 2 статьи 17 Федерального закона № 79-ФЗ, пункт 6 статьи 11 Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции»).

Кроме того, для лиц, замещающих должности федеральной государственной службы, должности государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, и которые включены в соответствующие перечни, определенные соответственно нормативными правовыми актами федеральных государственных органов, субъектов Российской Федерации, установлен запрет владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами (Федеральный закон от 07.05.2013 № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами»).

Запрещено не только личное использование иностранных финансовых инструментов, но и привлечение для этого посредников.

При этом служащие вправе открывать индивидуальные инвестиционные счета (далее – ИИС).

Закон запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью, однако владение ценными бумагами, в том числе облигациями федерального займа и облигациями компаний с государственным участием — не считается предпринимательской деятельностью.

Между тем в целях исключения нарушения вышеупомянутых запретов при заключении договоров на ведение таких счетов следует учитывать разъяснения, приведенные в письме Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 11.04.2018 № 18-2/10/В-2575, о том, что приобретение брокером в интересах служащего ценных бумаг, владение которыми приводит или может привести к конфликту интересов, либо являющихся иностранными финансовыми инструментами, недопустимо.

Большая часть государственных служащих обязана ежегодно предоставлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера. Также предоставляют те же сведения о своих супругах и всех несовершеннолетних детях (п. 1 ст. 20 Федерального закона № 79-ФЗ).

Информацию о ценных бумагах, приобретенных через ИИС, необходимо указывать в разделе 5 — «Сведения о ценных бумагах» с предоставлением данных об эмитенте ценных бумаг, их количестве и стоимости.

Если в отчетном периоде государственный служащий получал доход от ценных бумаг, приобретенных через ИИС, например, дивиденды, то информацию об этих доходах необходимо указывать в разделе 1 декларации в пункте «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях».

Разъяснение подготовила:

Старший помощник прокурора края по надзору

за исполнением законодательства

о противодействии коррупции

Татьяна Морозова

Вправе ли государственный служащий владеть ценными бумагами, паями и инвестиционными счетами?

При этом служащие вправе открывать индивидуальные инвестиционные счета (далее – ИИС).

Разъяснение подготовила:

Старший помощник прокурора края по надзору

за исполнением законодательства

о противодействии коррупции

Татьяна Морозова

Источник

Госслужащие могут инвестировать в иностранные акции, в том числе и ETF от FinEx, если их должности нет в перечне лиц, которым запрещено совершать сделки с иностранными ценными бумагами. Но нужно учитывать, что в каждом ведомстве могут быть и свои ограничения. Попросили экспертов сервиса НДФЛка рассказать, как такие инвесторы должны отчитываться по доходу от инвестиций в фонды.

1. Справка о доходах и имуществе за прошлый календарный год

Срок подачи: до 1 апреля года, который следует за отчетным периодом. Но лучше это сделать до 1 марта, чтобы успеть исправить неточности.

Госслужащий обязан ежегодно предоставлять своему работодателю справку об имуществе, доходах и расходах. В ведомствах есть свое программное обеспечение, которое позволяет сотруднику самостоятельно на рабочем месте заполнить документ и отправить его в проверяющий отдел — СПО «Справки БК». На сайте Минтруда можно посмотреть пример заполнения такого отчета. Министерство также публикует методические рекомендации.

В форме справки предусмотрены специальные разделы. Госслужащего как инвестора интересует два из них:

сведения о доходах,
сведения о ценных бумагах.

В разделе о доходах инвестор должен показать свой совокупный годовой заработок на бирже от дивидендов, купонов и продажи ценных бумаг.

Доход в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода

В разделе сведений о ценных бумагах инвестор указывает такую информацию:

вид ценной бумаги;
эмитент;
их общее количество;
общая стоимость в рублях.

В случае с акциями FinEx ETF инвестору нужно знать размер активов под управлением конкретного фонда и количество его акций. Вся необходимая информация за отчетный год публикуется здесь. По всем вопросам заполнения справки стоит проконсультироваться непосредственно у работодателя.

Отчет подается не только за себя, но и за членов своей семьи: супруга или супруги, несовершеннолетних детей. На каждого из них заполняется отдельная справка.

2. Декларация 3-НДФЛ для налоговой

Срок подачи: до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом

По общему правилу, если инвестор получил доход, по которому брокер не выступает налоговым агентом и не удерживает налог, он обязан самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить его. То же самое касается и госслужащих.

Вот в каких случаях инвестор может столкнуться с такой ситуацией.

Он получил дивиденды по иностранным акциям (например, по фонду FXRD). Тут нужно учитывать, что некоторые российские компании фактически считаются иностранными. Например, «Тинькофф Банк» зарегистрирован на Кипре. Чтобы проверить страну-эмитента, можно посмотреть на ISIN-код бумаги. Код российских бумаг начинается с RU.
У него есть счет у зарубежного брокера, и он получил дивиденды или прибыль от продажи ценных бумаг.
Он получил убыток по итогам года. С 2021 года налоговая служба рекомендует фиксировать убытки в декларации, чтобы была возможность переносить их в дальнейшем на будущие налоговые периоды. Если у инвестора есть брокерские счета как в России, так и за рубежом, то при закрытии отчетного года с разными результатами (с прибылью и убытком) он имеет право через 3-НДФЛ скорректировать общий финансовый результат по всей своей инвестиционной деятельности.

Все фонды FinEx, кроме FXRD, реинвестируют дивиденды. Поэтому подавать декларацию нужно только тем инвесторам, которые владеют акциями FXRD и получают дивиденды.

Подать 3-НДФЛ декларацию можно разными способами: лично, отправить «Почтой России» или через личный кабинет налогоплательщика (авторизация через Госуслуги).

При онлайн-подаче нужно перейти на сайте ФНС в раздел «Жизненные ситуации», выбрать в перечне «Подать декларацию 3-НДФЛ», заполнить общие сведения и перейти в раздел «Доходы».

Инструкцию, как заполнить декларацию по дивидендам иностранных компаний, можно посмотреть здесь.

Информацию об инструментах для заполнения декларации можно получить из отчета и выписки брокера. Также потребуется выписка депозитария по выплаченным дивидендам иностранных компаний.

Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции FinEx. Решение об использовании ценных бумаг и любых других финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно. Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Что еще почитать:

Источник

Инвестиции для госслужащих: правила покупки ценных бумаг

03 сентября 2021

10 минут

Для госслужащих, которые хотят инвестировать, в законе есть ограничения. Что именно запрещено, кого это касается и как государственному служащему покупать активы на бирже — в статье.

В государственных структурах и ведомствах работают «бюджетники» и госслужащие. Статус сотрудника и наличие ограничений на инвестиции зависят от того, что именно он делает на рабочем месте.

«Бюджетник» или работник бюджетного учреждения работает в государственной организации, но никак не связан с государственной властью. Например, профессор в университете, невролог в поликлинике, смотритель в Эрмитаже или психолог в центре содействия семейному воспитанию.

Работники бюджетной сферы могут инвестировать без ограничений, если запрет на покупку иностранных активов не прописан в трудовом договоре.

Госслужащий работает в органе государственной власти: министерстве, федеральном агентстве, правительстве или другом госучреждении. Служебные обязанности такого сотрудника связаны с обеспечением исполнения законов. Например, как у следователя в прокуратуре или инспектора в Роспотребнадзоре.

Органы государственной власти запрещают некоторым госслужащим покупать иностранные активы, но разрешают инвестировать в российские ценные бумаги, если это не создает конфликт интересов.

Какие госслужащие инвестируют с ограничениями

Запрет на покупку иностранных ценных бумаг обычно касается высокопоставленных госслужащих или работников с допуском к сведениям особой важности.

Источник: сервис Газпромбанк Инвестиции

Каждое государственное ведомство самостоятельно составляет списки должностей, на которых нельзя покупать иностранные ценные бумаги. Например, главный бухгалтер в Министерстве культуры не может купить акции Google, а его коллега в Министерстве просвещения — может.

Если госслужащему нельзя покупать иностранные ценные бумаги, запрет касается и его семьи: мужа или жены и несовершеннолетних детей.

Как узнать, можно ли покупать иностранные активы

Чтобы узнать, не находится ли государственная должность под запретом на инвестиции в иностранные ценные бумаги, нужно открыть два документа: 79–ФЗ и приказ, в котором ведомство-работодатель перечислило должности с ограничениями на покупку иностранных активов.

Узнать точное название приказа можно в правовой базе «КонсультантПлюс». В этой же базе можно прочитать документ или найти его на сайте ведомства через поисковую систему.

Если должность указана в 79–ФЗ или приказе, то инвестировать в иностранные ценные бумаги запрещено даже через фонды. Например, нельзя купить акции ETF, в состав которого включены акции американских компаний.

Помимо фондового рынка, ограничения касаются других иностранных финансовых инструментов: договоров займа, цифровой валюты, долей участия и доверительного управления имуществом.

Если нарушить запрет на покупку иностранных активов — могут уволить в связи с утратой доверия по статье 10 ФЗ–79.

Как инвестировать на госслужбе

Следить за конфликтом интересов. Конфликт интересов — ситуация, когда личная выгода от инвестиций влияет на служебные решения. Например: госслужащий покупает акции компании, а затем помогает ей заключать договоры с контрагентами. Госслужащий обязан самостоятельно следить за возникновением конфликтов интересов и предотвращать их.

Если владение ценными бумагами, долями участия, паями в уставных капиталах компаний приводит или может привести к конфликту интересов, их необходимо передать в доверительное управление. Для этого нужно обратиться в управляющую компанию или банк, который оказывает такие услуги.

Игнорировать собрания акционеров. Государственные служащие, которые купили акции и получили право голосовать на собраниях акционеров, не могут им воспользоваться, поскольку им запрещено участвовать в управлении коммерческой организации. Есть исключения, например, участие в управлении госкомпанией или вхождение в коллегиальный орган на безвозмездной основе. Полный список исключений — 79–ФЗ, статья 17.

В общем случае госслужащий может покупать акции только для получения дивидендов и прибыли от роста стоимости актива. Поэтому он не должен участвовать в собраниях акционеров.

Покупать только российские активы. Перед покупкой ценной бумаги нужно проверить страну эмитента, чтобы случайно не купить иностранный актив. Для этого необходимо проверить ISIN — международный идентификационный код. Узнать его можно на сайтах Московской биржи или Национального расчетного депозитария.

На сайте Мосбиржи ISIN находится в разделе «Параметры инструмента»: достаточно найти ценную бумагу через поиск и пролистать страницу вниз.

Первые две буквы кода определяют страну эмитента, например: RU — Россия, US — США, CN — Китай. Государственный служащий может инвестировать только в те ценные бумаги, у которых ISIN начинается с букв RU.

При выборе активов лучше не опираться на наименование компании. К примеру, у компании «Бест Эффортс Банк» англоязычное название, но первые две буквы кода — RU. Значит, госслужащий может купить эту акцию.

ISIN российской компании «Яндекс» начинается с букв NL — бумага выпущена в Нидерландах. Поэтому госслужащему нельзя ее покупать.

О доходах от инвестирования нужно отчитаться

Государственные служащие отчитываются о доходах и платят налог. Для этого госслужащему нужно скачать программу «Справки БК» и заполнить отчетность, указав информацию о ценных бумагах:

организационно-правовая форма компании;
наименование и адрес организации;
уставный капитал;
номинальная стоимость ценной бумаги;
количество бумаг и их общая стоимость;
основание участия.

В таком формате нужно описать ценные бумаги всех эмитентов. Срок подачи справки о доходах за предыдущий год — не позднее 30 апреля отчетного года.

Как пользоваться программой и заполнять отчетность — в методичке Минтруда.

Кратко

1
Чтобы госслужащему узнать, можно ли инвестировать в иностранные эмитенты, нужно поискать свою должность в 79–ФЗ и приказе ведомства, в котором он трудоустроен.
2
Если госслужащий попал под ограничения, то при инвестировании выбирает только российские активы, следит за конфликтом интересов и не участвует в собраниях акционеров.
3
Если на госслужащего действуют ограничения в отношении инвестиций, они также распространяются на супругов и несовершеннолетних детей.

Кого это касается

Что можно и что нельзя покупать на бирже

Что делать госслужащему, который случайно купил иностранную бумагу

Как отчитаться о ценных бумагах и доходах от них

Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях

Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах

Иные ценные бумаги

Срочные обязательства финансового характера

Запомнить

Какие законы ограничивают госслужащих

Запрет на приобретение иностранных финансовых активов

На кого распространяются ограничения

Запрет, связанный с конфликтом интересов

Куда можно инвестировать госслужащим

Как контролируют соблюдение закона

Вывод: с чего начинать госслужащему

Могут ли служащие покупать ценные бумаги по договору с брокером или доверительным управляющим?

Вправе ли чиновники приобретать облигации федерального займа?

Приводит ли покупка акций к нарушению запретов на предпринимательство и управление организациями?

Является ли систематическая купля-продажа ценных бумаг предпринимательской деятельностью?

Что делать, если возник конфликт интересов?

Можно ли считать передачу ценных бумаг в доверительное управление урегулированием конфликта интересов?

Что надо учесть при покупке паев инвестиционных фондов?

Какие меры можно принять для урегулирования конфликта интересов?

Что делать, если остались сомнения, возник ли конфликт интересов?

Вправе ли государственный служащий владеть ценными бумагами, паями и инвестиционными счетами?

1. Справка о доходах и имуществе за прошлый календарный год

2. Декларация 3-НДФЛ для налоговой

Какие госслужащие инвестируют с ограничениями

Как узнать, можно ли покупать иностранные активы

Как инвестировать на госслужбе

О доходах от инвестирования нужно отчитаться

Кратко

Читайте также